成都高新发展股份有限公司

           2018年度内部控制自我评价报告


成都高新发展股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制自我评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供


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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括：成都高新发展股份有限公司各职

能部门、倍特期货有限公司和成都倍特建筑安装工程有限公司，纳入

评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 82%，营业收

入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90 %。

    纳入评价范围的业务和事项包括：公司层面风险评估涵盖了公司

战略、运营、法律、市场及财务领域的风险，涉及：组织架构、人力


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资源、企业文化、风险评估、发展战略、内部审计、投资者关系、安

全与环保、信息保密、信息收集与沟通、报告与披露等方面。

    业务层面风险评估涵盖了：资金活动与担保、销售业务、采购业

务、资产管理、工程项目管理、期货经纪业务管理、财务报告与税务、

全面预算、合同管理等内容。

    重点关注的高风险领域主要包括：制度体系建设、资金活动、工

程项目管理等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    本评价报告是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号—年度

内部控制自我评价报告的一般规定》的要求，结合公司内部控制制度

和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部

控制设计与运行的有效性进行评价。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上年度保持一

致，采用定量、定性和二者相结合的评价方法。

    定量法：以本年度总资产0.5%和主营业务收入1%为作为重要性水


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平判断标准。对于财务报告相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报

表潜在错报或披露事项错报程度进行判定；对于非财务报相关的内控

缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消

极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。

    定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济

损失可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷

的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以

更正由于舞弊或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，

而在内部控制在运行过程中未能发现该错报；审计委员会和内部审计

机构对内部控制的监督无效；对董事、监事和高级管理人员舞弊行为

的反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当；重大投融资等非

常规事项控制缺失；某个业务领域频繁地发生相似的重大诉讼案件；

弄虚作假违反国家法律法规等。

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告相关的内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为重大缺

陷、重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并

纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷但足以

引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多

项控制缺陷的组合。

    一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控


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制缺陷。

    控制缺陷的严重程度主要取决于两个方面：

    （1）控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性

的大小；

    （2）因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
    项目          一般缺陷              重要缺陷           重大缺陷
              ＜总资产 0.25%        ≥总资产 0.25%且   ≥总资产 0.5%
  定量标准                          ＜总资产 0.5%
（影响程度） ＜主营业务收入         ≥主营业务收入     ≥主营业务收入
             0.5%                   0.5%且＜主营业     1%
                                    务收入 1%
                   不采取任何           不采取任何         不采取任何
              行动导致潜在错        行动导致潜在错     行动导致潜在错
 定性标准     报或造成经济损        报或造成经济损     报或造成经济损
 （可能性）   失、经营目标无        失、经营目标无     失、经营目标无
              法实现的可能性        法实现的可能性     法实现的可能性
              极小                  不大               极大

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告相关的内部控制也按其严重程度分为重大缺陷、重要

缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现，

导致重要管理目标无法实现的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    重要缺陷是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷，但足

以引起管理层关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。

    一般缺陷是内部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控



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制缺陷。

    控制缺陷的严重程度主要取决于两个方面：

   （1）控制缺陷导致管理目标无法实现的可能性；

   （2）因一项或多项控制缺陷导致管理目标，如经营目标（收入、

利润）、管理目标（人员流失）等无法实现的影响程度。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
    项目             一般缺陷                重要缺陷          重大缺陷
                 ＜总资产 0.25%        ≥ 总 资 产 0.25%   ≥总资产 0.5%
                                       且 ＜ 总 资 产
  定量标准
                                       0.5%
（影响程度）
                 ＜主营业务收入        ≥主营业务收入      ≥主营业务收入
                 0.5%                  0.5%且＜主营业      1%
                                       务收入 1%
                      不采取任何             不采取任何        不采取任何
                 行动导致潜在错        行动导致潜在错      行动导致潜在错
 定性标准        报或造成经济损        报或造成经济损      报或造成经济损
 （可能性）      失、经营目标无        失、经营目标无      失、经营目标无
                 法实现的可能性        法实现的可能性      法实现的可能性
                 极小                  不大                极大
    需要强调的是，在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目

标的实现往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，公司的内部控

制只能合理保证董事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在

认定针对这些控制目标的内部控制缺陷时，不能只考虑最终的结果，

而应主要考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内

部控制要求，以及不适当的机制和程序对公司战略及经营目标实现可

能造成的影响。

    同时应充分考虑缺陷组合和补偿性控制对判定缺陷严重程度的

                                   6
影响：a.关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅

存在着一一对应关系，还存在着缺陷组合的风险叠加效应。也就是说，

即使单项控制缺陷影响财务报表，虽然错报影响金额较小，但是如果

存在多项控制缺陷综合作用下，极有可能导致某项错报超过重要性水

平，也可能构成重大缺陷。b. 补偿性控制的作用。补偿性控制是其

他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制或弥补。如果补偿性控

制有效且有足够精确度，那么也可以防止或发现并纠正可能发生的重

大错报、减少经济损失或（消极）偏离经营目标的程度。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内，公司无其他与内部控制相关的重大事项说明。




                                    成都高新发展股份有限公司

                                              董事会

                                       二Ｏ一九年三月十四日


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