独立董事关于公司八届十三次董事会相关事项的独立意见


    一、独立董事关于金融衍生品交易事项的独立意见

    据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券

交易所股票上市规则》及《公司章程》的有关规定，以及《深圳证券交易所上市

公司信息披露业务备忘录第26号--衍生品投资》的有关要求，作为铜陵有色金属

集团股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，事前对公司董事会提供的关于

2018年度金融衍生品交易相关材料进行了认真的审阅，对公司提交的相关资料、

实施决策程序及以前年度实际交易情况等进行了核查，现就公司2018年度发生的

金融衍生品交易事项发表如下意见：

    期货保值方面：为了确保公司金融衍生品交易业务的正常开展，公司在内控

制度中制订并完善了《境外期货交易风险控制的管理规定》、《期货交易管理制

度》，制度中对期货财务结算、保证金管理、实物交割货款的回收及管理和实物

异地库存的管理等方面工作均作出明确规定。公司利用衍生金融工具通过套期保

值锁定固有利润，规避和减少由于价格大幅波动带来的生产经营风险。公司采取

的风险控制措施有：1、严格控制衍生金融交易的规模，套期保值量控制在年度

自产铜精矿对应的产品数量的一定比例。合理计划和安排使用保证金。公司使用

自有资金利用期货市场开展期货套期保值业务。严禁使用募集资金直接或间接进

行套期保值。2、公司的相关管理制度已明确了套期保值业务的职责分工与审批

流程，建立了比较完善的监督机制，通过加强业务流程、决策流程和交易流程的

风险控制，设立专门的风险控制岗位，实行授权和岗位牵制等多种措施控制风险。

能够有效控制操作风险。3、公司已设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施

系统，能够满足期货业务操作需要。根据上述情况，独立董事认为：公司开展套

期保值业务符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定；公司开展套期

保值业务有利于规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风险的能力，不存在损

害公司和全体股东利益的情况。公司从事金融衍生品交易的人员具有多年操作经

验，对市场及业务较为熟悉，能够有效控制操作风险。

    外汇交易方面：1、为锁定公司收入与成本，规避和防范汇率波动风险，保

持稳健经营，公司开展远期外汇资金交易业务，该业务与公司日常经营需求紧密
相关，符合公司的经营发展的需要，符合有关法律、法规的规定。2、公司已建

立了《公司远期外汇资金交易业务管理制度》，公司及下属子公司开展远期外汇

资金交易与公司日常经营需求紧密相关，风险可控。该项议案的审议、决策程序

符合《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公

司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的有关规定。

    二、关于会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是根据财政部下发的《企业会计准则第 22 号--金融工具

确认和计量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企业会计准则第24

号—套期会计》及《企业会计准则第37号--金融工具列报》等规定进行的合理变

更。我们认为，本次会计政策变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》

的规定，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东的利益的情形。
（此页无正文，为《独立董事关于公司八届十三次董事会相关事项的独立意见》

签字页）



独立董事：


__________        __________        __________          ____________

  潘立生            刘放来             汪莉                  王昶




                                                   2019 年 4 月 29 日