万方地产股份有限公司
二0一0年半年度报告
2010年7月31日重要提示：
一、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
三、公司于2010年7月29日在北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业大厦A座30层大会议室召开了第六届董事会第二次会议，全部董事出席了本次会议，并一致审议通过本报告。
四、公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
五、公司负责人张晖、主管会计工作负责人邓永刚及会计机构负责人李晓清声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。二 O 一 O 年半年度报告全文
目 录
第一节 公司基本情况.....................................................................................................................1
第二节 股本变动及股东情况.........................................................................................................3
第三节 董事会报告.........................................................................................................................5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况...................................................................................10
第五节 重要事项...........................................................................................................................12
第六节 财务报告（未经审计）...................................................................................................19
第七节 备查文件...........................................................................................................................78二〇一〇年半年度报告全文
第一节 公司基本情况
一、基本情况简介
?
1、中文名称：万方地产股份有限公司
?
牋英文名称：VanfundRealEstateCO.,LTD.
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?
2、法定代表人名称：张晖
?
?
3、公司董事会秘书：刘玉
?
牋公司证券事务代表：董知
?
牋联系地址：北京市朝阳区曙光西里甲1号第三置业大厦A座30层
?
牋联系电话：010‐64656161?
牋传牋牋真：010‐64656161?
?
4、公司注册地址：沈阳市和平区中华路126号
?
牋公司办公地址：北京市朝阳区曙光西里甲1号第三置业大厦A座30层
?
牋邮政编码：100028?
牋国际互联网网址：http://www.vanfund.cn牋
牋电子信箱：vanfund@vanfund.cn
?
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
?
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn?
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
?
?
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
?
牋股票简称：万方地产
?
牋股票代码：000638?
1二〇一〇年半年度报告全文
二、主要财务数据和指标
（一）主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
?
本报告期末
?
上年度期末
?
本报告期末比上年度期末增减（％）
?
总资产
?
805,646,631.08
674,915,741.75
19.37%
归属于上市公司股东的所有者权益
?
147,253,188.83
141,396,727.07
4.14%
股本
?
154,700,000.00
154,700,000.00
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
?
0.95
0.91
4.40%
?
报告期（1－6月）
?
上年同期
?
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
?
164,483,907.30
110,477,691.91
48.88%
营业利润
?
16,625,647.87
15,869,328.25
4.77%
利润总额
?
15,225,162.05
16,847,166.95
‐9.63%
归属于上市公司股东的净利润
?
5,856,461.76
7,924,554.56
‐26.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
?
6,943,859.62
7,116,200.00
‐2.42%
基本每股收益（元/股）
?
0.038
0.05
‐24.00%
稀释每股收益（元/股）
?
0.038
0.05
‐24.00%
净资产收益率（%）
?
4.06%
44.00%
‐39.94%
经营活动产生的现金流量净额
?
‐25,019,609.60
29,772,372.16
‐184.04%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
?
‐0.16
0.19
‐184.21%
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
?
金额
?
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
?
‐1,400,485.82
少数股东权益影响额
?
149,206.93
所得税影响额
?
163,881.03
合计
?
‐1,087,397.86
2二〇一〇年半年度报告全文
第二节 股本变动及股东情况
一、报告期内未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情况
?
二、截止2010年6月30日，公司股东总数29,092户
?
三、公司前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
?
单位：股
前10名股东持股情况
?
股东名称
?
股东性质
?
持股比例
?
持股总数
?
持有有限售条件股份数量
?
质押或冻结的股份数量
?
北京万方源房地产开发有限公司
?
境内非国有法人
?
42.86%
66,300,000
66,300,000?
59,380,000
焦提宏
?
境内自然人
?
1.50%
2,328,064
0.00?
未知
汤庆连
?
境内自然人
?
1.49%
2,297,864
0.00?
未知
中国财产再保险股份有限公司－传统－普通保险产品
?
境内非国有法人
?
0.65%
1,000,000
0.00?
未知
舒高翠
?
境内自然人
?
0.52%
798,110
0.00?
未知
姚思团
?
境内自然人
?
0.46%
718,326
0.00?
未知
郭爱欣
?
境内自然人
?
0.46%
711,429
0.00?
未知
张治德
?
境内自然人
?
0.34%
519,521
0.00?
未知
上海中期资产管理有限公司
?
境内非国有法人
?
0.32%
502,000
0.00?
未知
唐英强
?
境内自然人
?
0.26%
397,109
0.00?
未知
前10名无限售条件股东持股情况
?
股东名称
?
持有无限售条件股份数量
?
股份种类
?
焦提宏
?
2,328,064
人民币普通股
?
汤庆连
?
2,297,864
人民币普通股
?
中国财产再保险股份有限公司
?
－传统－普通保险产品
?
1,000,000
人民币普通股
?
舒高翠
?
798,110
人民币普通股
?
姚思团
?
718,326
人民币普通股
?
郭爱欣
?
711,429
人民币普通股
?
张治德
?
519,521
人民币普通股
?
上海中期资产管理有限公司
?
502,000
人民币普通股
?
唐英强
?
397,109
人民币普通股
?
陶迺燕
?
393,400
人民币普通股
?
上述股东关联关系或一致行动的说明
?
公司第一大股东与其他10大股东之间不存在关联关系，本公司未知其他10大股东是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
?
四、本报告期末持有本公司5%以上（含5%）股份的股东持股变动及质押或冻结情况
?
（一）2008年12月12日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳
3二〇一〇年半年度报告全文
分公司质押登记，将其拥有本公司700万股出质，质权人为中国长城资产管理公司沈阳办事处，质押股份占公司总股本的4.52%。
?
（二）2009年11月2日，融德资产管理有限公司委托中国工商银行股份有限公司北京西客站支行向北京万方源房地产开发有限公司提供金额为5,000.00万元的贷款。2009年11月4日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司1143万股质押，质权人为融德资产管理有限公司，质押股份占公司总股本7.39%。
?
（三）2009年12月1日，融德资产管理有限公司委托中国工商银行股份有限公司北京西客站支行向北京万方源房地产开发有限公司提供金额为15,000.00万元的贷款。2009年12月3日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司的股份3175万股质押，质权人为融德资产管理有限公司，质押股份占公司总股本20.52%。
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（四）2009年12月14日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司520万股向中国长城资产管理公司出质受让其享有的哈尔滨第一工具厂30,890.10万元的贷款债权，质押股份占公司总股本3.36%。
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（五）2010年1月5日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司400万股向北京农村商业银行股份有限公司怀柔支行借款人民币3,200.00万元，质押股份占公司总股本2.59%。
?
?
4二〇一〇年半年度报告全文
第三节 董事会报告
报告期内，公司董事会积极推进公司首次定向增发和不良资产处置工作，顺利完成了公司董、监事会换届工作，不断促进公司完善治理结构，保持了公司业务较稳定发展，现将报告期内工作情况汇报如下：
一、公司报告期内的总体经营情况
?
主要会计数据和财务指标
单位：元
?
本报告期末
?
上年度期末
?
本报告期末比上年度期末增减（％）
?
总资产
?
805,646,631.08
674,915,741.75?
19.37%
归属于上市公司股东的所有者权益
?
147,253,188.83
141,396,727.07?
4.14%
股本
?
154,700,000.00
154,700,000.00?
0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
?
0.95
0.91?
4.40%
?
报告期（1－6月）
?
上年同期
?
本报告期比上年同期增减（％）
?
营业总收入
?
164,483,907.30
110,477,691.91?
48.88%
营业利润
?
16,625,647.87
15,869,328.25?
4.77%
利润总额
?
15,225,162.05
16,847,166.95?
‐9.63%
归属于上市公司股东的净利润
?
5,856,461.76
7,924,554.56?
‐26.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
?
6,943,859.62
7,116,200.00?
‐2.42%
基本每股收益（元/股）
?
0.038
0.05?
‐24.00%
稀释每股收益（元/股）
?
0.038
0.05?
‐24.00%
净资产收益率（%）
?
4.06%
44.00%
?
‐39.94%
经营活动产生的现金流量净额
?
‐25,019,609.60
29,772,372.16?
‐184.04%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
?
‐0.16
0.19?
‐184.21%
报告期内公司总资产为805,646,631.08元，较2009年末增长19.37%，增幅较大的原因是下属子公司北京天源太平村一级土地开发的工程预付款增加。
牋
报告期内公司营业总收入较上年同期增加了48.88%，主要是下属钢筋公司的销售收入增长带动的，钢筋公司本报告期实现销售收入101,086,291.3元，较去年同期增长111.99%，销售收入增长的同时，该公司的管理费用和销售费用也同时增加，本报告期，该公司仍处于亏损状态，但较去年同期减少了67%。
牋
报告期内，公司营业利润较去年同期增加了4.77%，稳中略增，但由于受非经常性损益支出的影响，造成公司实现的利润总额较上年同期减少了9.63%，利润总额为15,225,162.05元；实现归属母公司所有者的净利润5,856,461.76元，较上年同期减少26.10%；基本每股收益0.038元，较上年同期减少24%；实现扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润6,943,859.62元，扣除非经常性损益后基本每股收益为0.045元，与上年同期扣除非经常性损益后基本每股收益（0.046元）基本持平。
牋?
报告期内，公司每股经营活动产生的现金流量净额为—0.167元/股，较去年同期下降了184.21%，主
5二〇一〇年半年度报告全文
要是因为下属子公司北京华松向大股东万方源归还借款造成的。
?
（一） 主营业务的范围及经营状况
?
公司目前的主营业务为房地产开发与销售，钢压延加工业为原遗留业务，本报告期内公司主营业务经营情况如下：
?
主营业务分行业情况
（单位：万元）
分行业或分产品
?
营业收入
?
营业成本
?
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
?
营业成本比上年同期增减（%）
?
毛利率比上年同期增减（%）
房地产开发业
?
6,339.76?
3,386.43
46.58%
1.83%
‐3.51%
?
2.96%
钢压延加工业
?
10,108.63?
9,382.91
7.18%
111.99%
112.37%
?
‐0.15%
主营业务分产品情况
?
商品房销售
?
6,339.76?
3,386.43
46.58%
1.83%
‐3.51%
?
2.96%
钢棒产品销售
?
10,108.63?
9,382.91
7.18%
111.99%
112.37%
?
‐0.15%
主营业务分地区情况表
（单位：万元）
地区
?
营业收入
?
营业收入比上年增减（%）
?
北京
?
6,339.76
1.83%
沈阳
?
10,108.63
111.99%
本报告期内公司实现营业总收入16,448.40万元，较去年同期增长48.88%，，其中房地产销售收入6,339.76万元，较去年同期增长1.83%，占营业总收入的38.54%；钢压延加工业实现销售收入10,108.63万元，较去年同期增长111.99%，销售收入占本期营业总收入的61.46%。
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尽管钢压延加工业的销售收入增加，但其毛利润率一直以来都处于较低水平。报告期内，由于业务量的增加，该公司销售费用较去年同期上升了81%，管理费用较去年同期上升了33%，同时由于在2009年下半年新增了2笔银行借款，导致财务费用较去年同期上升了56%，报告期内该部分业务给上市公司带来的是65.95万元的亏损。
?
综上所述，报告期内，钢棒产品销售的营业收入虽然大幅增加，但其毛利润却有所下降；而公司的房地产开发与销售业务保持了较稳定的收入和利润。
?
（二）本报告期内公司的利润构成变化
?
报告期内，公司利润构成未发生变化，仍然来自于房地产开发与销售。
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（三）本报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
?
（四）本报告期公司的全部利润来源于子公司北京华松房地产开发有限责任公司（以下简称“北京华松”），现将北京华松开发建设的“裕景华庭”项目情况介绍如下：
?
该项目坐落于北京市朝阳区望京新城A5区429号，为一栋邻街板式住宅，定位为高档商务公寓住宅，地上18层，地下3层，其中地上1～2层为公建（商用），建筑面积4,912.93平方米；地上3～18层为高档公寓，共计224套，建筑面积33,177.58平方米；另有地下车位258个，建筑面积7,553.75平方米。 ?
6二〇一〇年半年度报告全文
“裕景华庭”项目于2007年11月项目主体封顶并取得销售许可证，于2008年底实现了竣工验收，现大部分已交付业主使用。本报告期内，该项目实现销售收入6,339.76万元，毛利润率46.58%，实现净利润1660.07万元，由此带给上市公司净利润1162.05万元。
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（五）报告期内子公司北京天源房地产开发有限公司开发的北京顺义区的太平村土地一级开发（旧村改造）项目未产生收入，该公司亏损121.41万元。
?
该项目目前进展情况如下：
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根据北京市国土资源局《政府储备土地和入市交易土地联席会议纪要（2009年第一期）》（京国土会【2009】9号）的精神和北京市发展和改革委员会《关于顺义区M15号线顺西路‐府前街站A地块土地一级开发项目建议书（代可行性研究报告）的批复》（京发改【2009】913），由于北京天源的太平村项目位于新规划的北京M15号地铁沿线，为简化程序，提高效率，该项目纳入市区联合储备项目，全部投资估算由原来的8亿元增加至14.59亿元。
?
为保证M15号线的顺利通车，加快M15号线沿线周边土地一级开发进度，顺义土储中心与北京天源于2010年7月15日签订了《顺义区太平村改造土地一级开发招标项目解除协议》，约定双方解除于2007年6月25日的《顺义区太平村旧村改造土地一级开发项目委托协议》及《资金管理协议》、《项目资金监管三方协议》。并以项目开发完毕日为基准日，按如下原则结算：顺义土储中心向北京天源支付经审计确定的项目前期投入费用，并按审计确定费用的8%计取开发利润。北京天源将在解除协议签订后的10个工作日内协助顺义土储中心办理项目主体变更的相关工作。
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后续该项目将由北京市土地整理储备中心、北京市土地整理储备中心顺义分中心作为开发主体组织实施土地一级开发，北京天源作为施工主体继续参与该项目的实施。
?
项目变更后，北京天源的利润来源主要有以下两方面：
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1、根据北京天源与顺义土储中心于2010年7月15日签订的《顺义区太平村改造土地一级开发招标项目解除协议》，顺义土储中心向北京天源支付经审计确定的项目前期投入费用，并按审计确定费用的8%计取开发利润。
?
2、根据北京市顺义区人民政府于2009年8月3日召开的《关于前进村和太平村拆迁村民定向安置房建设有关事宜的会议纪要》（顺政纪要【2009】41号），北京天源作为太平村定向安置房的开发建设单位，将承接太平村项目内的回迁房建设。同时根据《顺义区住房保障办公室关于整建制拆迁村民定向安置房建设管理工作的意见（试行）》（顺住文【2009】21号）文件，为保障被拆迁居民的利益，加快回迁房建设，2010年7月15日，北京天源与北京市顺义区住房保障办公室签订了《顺义区仁和镇太平村定向安置房项目框架协议》，协议约定如下：“北京市顺义区住房保障办公室委托北京天源建设太平村项目共计30.3万平米的回迁房，项目竣工后，由北京市顺义区住房保障办公室委托造价机构对建设成本进行总体评价，并按照项目总造价的3%向北京天源支付开发利润。”
牋
综前所述，预计北京天源通过实施前述工程所获得的净利润将不低于《股权分置改革说明书（全文）》中对太平村项目的盈利预测（即4117.51万元），因此也不会对公司的净利润造成影响。目前该项目基本施
7二〇一〇年半年度报告全文
工完毕，北京天源预计在2010年底前完成与顺义土储中心的结算。
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为此，公司于2010年7月17日披露了《关于下属子公司北京天源一级开发项目进展及变更的公告》。
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（六）公司首次定向增发的进展情况
?
公司于2009年12月12日召开的第五届董事第二十七次会议上审议通过了《万方地产股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》（以下简称“《预案》”），并于2009年12月16日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公告了公司董事会审议的相关决议等文件，在同日的《证券时报》上披露了《万方地产股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》全文。
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自《预案》公告后，公司第一大股东万方源与中国长城资产管理公司、湖南广晟地产控股有限公司等合作方积极推进本次重大资产重组的相关资产的准备工作：
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1、本次拟注入的由中国长城资产管理公司持有100%股权的辽宁成源置业有限公司已于2010年2月9日完成增资扩股，该公司注册资本已由原来的120,000,000元增加至327,181,700元。为定向增发做好了基础准备。
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2、根据《预案》，为竞拍在北京顺义区平各庄675亩土地一级开发项目中约200亩的土地使用权，万方源于2010年1月对重庆百年同创房地产开发有限公司（以下简称“重庆百创”）增资100,000,000元，为竞拍做好了准备工作。该地块原计划于2010年1月完成并进入“招拍挂”程序，但因受2009年底以来国家对房地产行业宏观调控的影响，顺义区政府至今尚未将该地块进入“招拍挂”程序，因此，该项资产的准备工作未能如期完成。
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3、根据《预案》、万方源与湖南广晟地产控股有限公司（以下简称“湖南广晟”）签订的《合作框架协议》及公司与湖南广晟签订的《关于万方地产首次定向增发的框架协议》，万方源将依法收购湖南楚盛园置业发展有限公司（以下简称“楚盛园”）10%的股权并以该股权资产参与公司的本次定向增发。上述10%股权收购事宜已经南方联合产权交易中心挂牌交易，万方源已于2010年4月2日成功摘牌，并于2010年5月17日与湖南广晟签订了《产权交易合同》，但目前股权过户手续尚未办理完毕。因此，该项资产的准备工作尚未完成。
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4、根据《预案》，万方源本次拟注入的重庆“米兰天空商业楼”项目已完成与合作方的结算工作，目前正在办理产权过户手续，预计近期可以完成过户。
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5、根据《预案》及广东省广晟公司资产经营有限公司出具的《关于解除楚盛园土地使用权抵押担保的承诺书》，该公司已将楚盛园于2008年2月25日与中国建设银行股份有限公司广州芳村支行签定的《最高额抵押合同》解除，楚盛园不再承担担保责任，相关土地解押手续已于2010年5月10日办理完毕。
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6、根据《预案》及万方投资控股（集团）有限公司《关于解除重庆百创土地抵押担保的承诺书》，该公司已于2010年4月26日办理了重庆北部新区金山城市广场B06、B07、B08号1‐1号土地使用权的抵押担保的解除手续。
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鉴于上述2、3、4项所涉及相关资产权属确定未达到增发预案的要求，因此本次定向增发的资产准备工作尚未全部完成，与此相关的审计评估工作也尚未开展，公司因此未能在2010年6月16日前发布召开
8二〇一〇年半年度报告全文
股东大会的通知。公司将继续加快推进相关准备工作，在准备工作完成后，将进行审计、评估工作，并根据审计评估的结果制订详细的定向增发方案。其后公司将再次召开董事会，审议该定向增发方案及相关审计、评估、盈利预测报告，审议通过后，将一并公告披露重大资产重组报告书、法律意见书及审计、评估和盈利预测报告书等，并同时发布召开股东大会通知。
?
（七）经营中的问题与困难
?
自2009年底为抑制房价而出台“国四条”后，2010年1月10日，中央又出台了更系统全面的“国十一条”，紧接着，2010年1月12日央行决定上调存款准备金率0.5个百分点，这是我国自2008年采取适度宽松货币政策以来首次上调存款准备金率。目前，各项调控政策已经实施，各地银行贷款也全面收紧，这些因素已经对当前房地产市场产生影响,大部分城市已经开始出现成交量明显下滑及消费者观望态势。1?
公司下属子公司北京华松开发建设的“裕景华庭”项目已完成销售，北京天源后期建设的住宅也为回迁保障房，因此，公司目前尚未面临销售压力。但是，由于公司首次定向增发工作尚未完成，公司目前的项目储备不足，这将直接影响到公司的持续经营能力问题。为此公司董事会及管理层正在努力推进首次定向增发的工作，同时也在积极寻找其他的优质资产，以恰当的方式置入公司，以增强公司的持续经营能力。
?
二、报告期内的投资情况
?
（一） 公司不存在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
?
（二） 报告期内，公司重大非募集资金投资项目的进度和收益情况见前述“一、（四）、（五）”。
?
?
?
9二〇一〇年半年度报告全文
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变化情况
（一）2010年1月5日，杨克宁先生因个人原因向公司提交了书面《辞职申请》，请求辞去公司副总经理职务，公司第六届董事会第一次会议审议通过了《关于审议公司副总经理辞职的议案》，同意杨克宁先生的辞职申请。
?
（二）2010年1月6日，段亚玲女士因个人原因向公司监事会提交了书面《辞职申请》辞去公司监事会职工监事职务。公司于2010年4月1日召开2010年第一次职工代表大会补选董知女士为公司第五届监事会职工监事。
?
（三）2010年6月8日，公司2010年第二次职工代表大会选举董知女士、简丽佳女士为公司第六届监事会职工监事，并与公司股东大会选举产生的监事共同组成六届监事会。
?
（四）2010年6月11日，公司召开第五届董事会第三十次会议，会议审议通过了《关于提名公司第六届董事会董事候选人、独立董事候选人的预案》，经公司大股东北京万方源房地产开发有限公司提名张晖先生、杭滨先生、李庆民先生、寻鹏先生、刘玉女士、邓永刚先生为公司第六届董事会董事候选人，提名崔劲先生、张汉亚先生、王国强先生为公司第六届董事会独立董事候选人。
?
（五）2010年6月11日，公司召开第五届监事会第十六次会议，会议审议通过了《关于提名第六届监事会监事候选人的预案》，经公司大股东北京万方源房地产开发有限公司提名刘静女士、张钧先生、周永坤先生为公司第六届监事会监事候选人。
?
（六）2010年6月30日，公司召开2010年度第一次临时股东大会，会议以累积投票表决方式选举张晖先生、杭滨先生、李庆民先生、寻鹏先生、邓永刚先生、刘玉女士出任公司第六届董事会非独立董事；选举崔劲先生、张汉亚先生、王国强先生出任公司第六届董事会独立董事，任期三年，自2010年6月30日至2013年6月29日止。
?
同时，会议以累积投票表决方式选举刘静女士、张钧先生、周永坤先生出任公司第六届监事会监事，任期三年，自2010年6月30日至2013年6月29日止。
?
（七）2010年6月30日，公司召开第六届董事会第一次会议，会议审议通过了以下议案：
?
1、《关于选举公司董事长、副董事长的议案》，会议选举张晖先生为公司第六届董事会董事长；选举杭滨先生为公司第六届董事会副董事长。
?
2、《关于选举公司第六届董事会战略委员会组成成员的议案》
?
公司第六届董事会战略委员会由5名董事组成：
?
主任委员：张晖先生
?
委员：张汉亚先生（独立董事）、杭滨先生、李庆民先生、寻鹏先生 ?
10二〇一〇年半年度报告全文
3、《关于选举公司第六届董事会审计委员会组成成员的议案》
?
公司第六届董事会审计委员会由3名董事组成：
?
主任委员：崔劲先生（独立董事）
?
委员：王国强先生（独立董事）、寻鹏先生
?
4、《关于选举公司第六届董事会薪酬与考核委员会组成成员的议案》
?
公司第六届董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成：
?
主任委员：张汉亚先生（独立董事）
?
委员：王国强先生（独立董事）、杭滨先生
?
5、《关于聘任公司总经理的议案》
?
公司第六届董事会聘任李庆民先生为公司总经理。
?
6、《关于聘任公司董事会秘书的议案》
?
公司第六届董事会聘任刘玉女士为公司董事会秘书。
?
7、《关于聘任公司证券事务代表的议案》。
?
公司第六届董事会聘任董知女士为公司证券事务代表。
?
8、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》
?
公司第六届董事会聘任寻鹏先生、陈北国先生、王革红先生为公司副总经理；聘任邓永刚先生为公司财务总监。
?
（八）2010年6月30日，公司召开第六届监事会第一次会议会议审议通过《关于选举公司第六届监事会主席的议案》，会议选举张钧先生为公司第六届监事会主席。
?
?
11二〇一〇年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理结构
报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求及自身实际情况不断完善内部控制制度，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了新制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理规定》。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》明确股东大会、董事会和监事会的相关职能和责任，按规则开好“三会”。公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在重大差异。
二、收购、出售资产及资产重组
（一）收购资产
本报告期内，公司未发生收购资产的情况
（二）出售资产
单位：（人民币）万元
交易对方
?
被出售或置出资产
?
出售日
?
交易价格
本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润
?
出售产生的损益
?
是否为关联交易
?
定价原则
?
所涉及的资产产权是否已全部过户
?
所涉及的债权债务是否已全部转移
?
与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）
?
北京兴林基业投资有限公司
?
公司下属6项对外长期股权投资
?
2008年12月25日
?
1,800.00
0.00
0.00
否
?
协商定价
?
否
?
否
?
无
?
（三）资产出售履行进展情况
根据公司于2010年1月14日披露的《关于资产出售履行进展公告》，2008年12月25日公司与北京兴林基业投资有限公司（以下简称“兴林基业”）签订了《股权出让协议》,公司将所持下属6项对外长期股权投资，账面总额共计78,560,484.81元，以人民币1,800万元的价格出售给兴林基业（详见下表），协议约定在公司董事会审议通过后生效。
?
拟出让股权明细
单位：（人民币）元
序号
?
被投资单位
?
持股
比例
2008.4.30?
账面余额
?
计提减值准备
?
账面净额
?
成交价格明细
1?
辽宁华盛信托投资股份有限公司
?
60%
?
69,587,617.43?
69,587,617.43?
0.00?
15,944,111.30?
2?
中辽国际抚顺公司
?
100%
2,000,000.00?
2,000,000.00?
0.00?
458,245.64?
3?
辽宁国际安装工程公司
?
100%
412,420.18?
412,420.18?
0.00?
94,494.88?
12二〇一〇年半年度报告全文
4?
辽宁国际经济咨询公司
?
100%
2,021,529.00?
2,021,529.00?
0.00?
463,178.43?
5?
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司
?
100%
3,000,000.00?
3,000,000.00?
0.00?
687,368.47?
6?
辽宁省国际经济贸易公司
?
100%
1,538,918.20?
1,538,918.20?
0.00?
352,601.28?
?
合牋牋计
?
?
78,560,484.81?
78,560,484.81?
0.00?
18,000,000.00?
公司于2008年12月30日召开了第五届二十次董事会会议，审议通过了《关于审议公司〈股权出让协议〉的议案》。《公司资产出售公告》已于2008年12月31日在《证券时报》及巨潮资讯网进行了披露。
?
公司于2008年12月30日收到兴林基业支付的股权转让款1,800万元后，一直在积极办理股权转让事宜，但因拟出让的6家公司中除辽宁省国际经济贸易公司外均已多年未参加工商年检，无法办理股权过户手续。2009年10月9日，公司收到兴林基业发来的《关于终止〈股权出让协议〉的函》，要求与公司终止《股权出让协议》，并退还其已支付的全部股权转让款。2010年1月12日，在公司与兴林基业共同确认无法办理股权过户手续后，签订了《合同解除协议》，双方同意终止《股权出让协议》，并不得基于《股权出让协议》向对方作任何请求或要求对方承担任何责任。至此，本次资产出售因无法实施而终止。
?
鉴于公司收到前述股权转让款后，并未计入当期损益，因此，终止《股权出让协议》不涉及追索调整公司以前年度盈利的情况，也不对本期利润造成影响。
?
?
三、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
?
担保对象名称
?
担保额度相关公告披露日和编号
?
担保额度
?
实际发生日期（协议签署日）
?
实际担保金额
?
担保类型
担保期
?
是否履行完毕
?
是否为关联方担保（是或否）
?
辽宁省医药对外贸易公司
?
披露日期：2010年4月23日；编号：2010‐013?
3,000.00?
2009年09月16日
?
3,000.00?
连带责任保证
?
1年
?
否
?
否
?
辽宁省医药对外贸易公司
?
披露日期：2010年4月23日；编号：2010‐013?
1,500.00?
2009年07月01日
?
1,000.00?
连带责任保证
?
1年
?
是
?
否
?
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
?
0.00?
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
?
0.00?
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
?
4,500.00?
报告期末实际对外担保余额合计（A4）
?
3,000.00?
公司对子公司的担保情况
?
担保对象名称
?
担保额度相关公告披露日和编号
?
担保额度
?
实际发生日期（协议签署日）
?
实际担保金额
?
担保类型
担保期
?
是否履行完毕
?
是否为关联方担保（是或否）
?
中辽国际北方公司
?
披露日期：2008年8
1,200.00?
1998年04月20日
?
60.00?
连带责任保证
?
12个月
?
否
?
否 ?
13二〇一〇年半年度报告全文
月5日；
编号：2008‐054?
中辽国际北方公司
?
披露日期：2008年8月5日；
编号：2008‐054?
50.00?
1998年07月20日
?
2.50?
连带责任保证
?
9个月
?
否
?
否
?
中辽国际北方公司
?
披露日期：2008年8月5日；
编号：2008‐054?
100.00?
1997年09月01日
?
5.00?
连带责任保证
?
6个月
?
否
?
否
?
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
?
0.00?
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
?
0.00?
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
?
0.00?
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
?
67.50?
公司担保总额（即前两大项的合计）
?
报告期内审批担保额度合计（A1+B1）
?
0.00?
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）
?
0.00?
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）
?
4,500.00?
报告期末实际担保余额合计（A4+B4）
?
3,067.50?
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例
?
20.83%
?
其中：
?
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
?
0.00?
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
?
0.00?
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
?
0.00?
上述三项担保金额合计（C+D+E）
?
0.00?
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
?
为本公司北方公司提供的67.5万元担保责任已全部协议由本公司控股股东万方源无偿承担，本公司实际不存在担保责任。但由于债权人未进行债权申报，暂无法偿付担保责任，也无法消除担保记录。
?
公司在进行2009年度的审计当中，发现下属孙公司沈阳超力钢筋有限公司（以下简称“钢筋公司”）在2009年度为辽宁省医药对外贸易公司提供了合计4000万元的对外担保。公司发现该事项后，立即根据贵所《股票上市规则》及公司《对外担保管理办法》的相关规定，将该事项提交公司第五届董事会第二十八次会议和公司2009年年度股东大会进行了审议并获得了通过，相关公告分别于2010年4月26日和2010年5月18日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。总之，钢筋公司的对外担保事项已履行了必要的审批程序和信息披露义务。
?
根据钢筋公司传真来的进账单显示，2010年6月30日，辽宁省医药对外贸易公司按期归还了向广东发展银行沈阳分行的借款1000万元，其为辽宁省医药对外贸易公司向盛京银行借款提供的最高额3000万元的连带责任担保将于2010年9月15日到期。因此，钢筋公司目前的对外担保余额为3000万元。
?
鉴于钢筋公司是一家中外合营企业，公司下属子公司中辽国际工业公司是其第一大股东，持有其48.9%的股份，第二大股东是马来西亚SCE牋DEVELOPMENT牋SDN.BHD.,持有47%股份，第三大股东是公司原大股
14二〇一〇年半年度报告全文
东辽宁省国际经济技术合作集团有限责任公司，持有4.1%股份。根据钢筋公司《公司章程》的规定，其董事会由5名董事组成，其中中辽国际工业公司可委派2名董事，马来西亚SCE牋DEVELOPMENT牋SDN.BHD可委派2名董事，辽宁省国际经济技术合作集团有限责任公司可委派1名董事。作为一家中外合营企业，董事会是其最高权力机构，经董事会3/5以上董事表决同意，可对公司的一切经营管理事项作出决策。因此，根据钢筋公司的章程，中辽国际工业公司委派的2名董事无法控制钢筋公司董事会的决议事项，造成公司对其经营管理和决策的控制力有限，有待进一步加强。
?
鉴于钢筋公司属于遗留的不良资产，公司自2009年初时就开始筹划处置其股权的事项，但由于该公司在2008年度的营业收入比例超过公司经审计的合并财务会计报告的50%，若处置则触及公司重大资产重组，因此公司未在2009年度处置该不良资产。
?
随着公司房地产开发业务收入与利润的增加，公司2009年报显示，钢筋公司2009年度的期末资产总额、营业收入、净利润、资产净额等财务指标所占比例已低于公司经审计合并财务会计报告的50%，处置已不触及公司重大资产重组。因此，公司董事会计划于2010年底前完成其处置工作，以进一步提高公司的资产质量。
?
除此之外，公司目前的治理状况与中国证监会和深圳证券交易所有关文件要求不存在差异。
?
四、非经营性关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金
?
关联方向上市公司提供资金
?
关联方
?
发生额
?
余额
?
发生额
?
余额
?
重庆百年同创房地产有限公司
?
0.00
0.00
18,190.00?
18,190.00
北京万方源房地产开发有限公司
?
0.00
0.00
‐3,953.59?
2,914.85
万方投资控股(集团)有限公司
?
0.00
0.00
0.00?
302.82
辽宁国际经济咨询公司
?
0.00
0.00
0.00?
75.18
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山分公司
?
0.00
0.00
0.00?
12.60
辽宁省国际经济贸易公司
?
0.00
0.00
0.00?
4.11
合计
?
0.00
0.00
14,236.41?
21,499.56
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额‐21,499.56万元。
?
?
五、重大诉讼仲裁事项
?
本报告期无重大诉讼仲裁事项。
?
?
六、报告期内，公司未有重大关联交易事项发生。
?
公司于2010年6月25日与公司控股股东母公司万方投资控股（集团）有限公司续签了《房屋租赁合同》，公司继续租用其位于北京市朝阳区曙光西里甲一号A座30层建筑面积1041.03平方米的办公用房，
15二〇一〇年半年度报告全文
租赁期为一年。目前该大厦内其他办公用房的市场租金在3.7元/平米/天（含物业管理费及供暖费）左右，根据公司与万方投资控股（集团）有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司支付的租金为2.8元/平米/天（含物业管理费及供暖费），低于市场同等同期价格。
?
公司于2010年4月22日召开的董事会第五届第二十八次会议和2010年5月16日召开的2009年度股东大会上分别审议通过了《预估2010年公司日常关联交易的议案》，关联董事和股东进行了回避表决。
?
?
七、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
?
?
公司独立董事崔劲、张汉亚、王国强对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：经审慎查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证监发〔2003〕56号和〔2005〕120号文的规定，严格控制对外担保风险，报告期内未发生违规担保事项。公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况，维护了广大投资者的利益。
牋
?
八、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况
?
（一）控股股东在股权分置改革时作出的承诺及承诺履行情况
?
公司控股股东北京万方源房地产开发有限公司（以下简称“万方源”）在公司股权分置改革时作出了如下承诺：
?
“公司2008年、2009年、2010年每年经具有证券从业资格会计师事务所审计的标准无保留意见审计报告显示的全面摊薄后的每股收益均不低于0.20元。”否则，“万方源将向流通股股东追加对价一次，追加对价股份总数为6,630,000股，按现有流通股数量为基准，流通股股东每10股获付0.75股。”
?
“万方源所持有的公司股份自恢复上市之日起三年（36个月）内，不上市交易或转让。如果出现需要追加对价的情况，万方源持有的公司股份自恢复上市之日起四年（48个月）内，不上市交易或转让。”
?
承诺履行情况：
?
公司2008年度经审计的全面摊薄后的每股收益为0.47元，2009年度经审计的全面摊薄后的每股收益为0.24元，未有触及向流通股东追加对价的情况发生；截至本次公告日，万方源所持公司全部售流通股仍处于限售期，万方源切实履行了限售规定，未出现违规抛售情况。
?
（二）控股股东为确保公司持续经营、持续盈利能力及避免同业竞争相关事项所作的承诺及承诺履行情况
?
为确保公司的持续经营及持续盈利能力、避免同业竞争，公司控股股东作出如下承诺：
?
“1、在恢复上市后6个月内向上市公司提出首次定向增发议案，通过定向增发方式把房地产开发方面的所有相关经营性资产注入上市公司，以增强上市公司的持续经营及持续盈利能力，在注入前，将委托上市公司经营管理所有房地产开发方面相关经营性资产，并按市场公允价格支付相关管理费；对不具备注入上市公司条件但构成同业竞争的资产或股权，将在公司恢复上市后一年内转让给其他无关第三方。 ?
16二〇一〇年半年度报告全文
2、在上市公司开展房地产开发业务的地域，万方源及其关联企业将不再从事与公司相同或相似的房地产开发业务。
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3、对于万方源正在从事的“北京顺义区平各庄旧村改造土地一级开发一期项目”，根据国家有关规定和万方源与顺义区政府签订的《顺义区平各庄旧村改造土地一级开发一期项目委托协议》，该项目无法转让和委托上市公司管理，为避免同业竞争，在该项目完成后，万方源承诺将不再从事土地一级开发业务。
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4、如前述首次定向增发事宜未获中国证监会批准，万方源将把拟认购定向增发股份的资产及股权经评估作价后全部出售给上市公司，并暂不要求上市公司支付相应款项，待上市公司获得开发收益并具备支付能力时，再行支付。”
?
上述承诺履行情况：
?
1、万方源于2009年12月4日向公司提出首次定向增发议案，公司于2009年12月12日召开的第五届董事第二十七次会议上审议通过了《万方地产股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》（以下简称“《预案》”），公司已于2009年12月16日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公告了公司董事会审议的相关决议等文件，并在同日的《证券时报》上披露了《万方地产股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易预案》全文，万方源已按期履行了有关向上市公司提出首次定向增发议案的承诺。
?
自《预案》公告后，万方源与中国长城资产管理公司、湖南广晟地产控股有限公司等合作方积极推进
?
本次重大资产重组的相关资产的准备工作，现将进展情况公告如下：
?
（1）本次拟注入的由中国长城资产管理公司持有100%股权的辽宁成源置业有限公司已于2010年2月9日完成增资扩股，该公司注册资本已由原来的120,000,000元增加至327,181,700元。为定向增发做好了基础准备。
?
（2）根据《预案》，为竞拍在北京顺义区平各庄675亩土地一级开发项目中约200亩的土地使用权，万方源于2010年1月对重庆百年同创房地产开发有限公司（以下简称“重庆百创”）增资100,000,000元，为竞拍做好了准备工作。该地块原计划于2010年1月完成并进入“招拍挂”程序，但因受2009年底以来国家对房地产行业宏观调控的影响，顺义区政府至今尚未将该地块进入“招拍挂”程序，因此，该项资产的准备工作未能如期完成。
?
（3）根据《预案》、万方源与湖南广晟地产控股有限公司（以下简称“湖南广晟”）签订的《合作框架协议》及公司与湖南广晟签订的《关于万方地产首次定向增发的框架协议》，万方源将依法收购湖南楚盛园置业发展有限公司（以下简称“楚盛园”）10%的股权并以该股权资产参与公司的本次定向增发。上述10%股权收购事宜已经南方联合产权交易中心挂牌交易，万方源已于2010年4月2日成功摘牌，并于2010年5月17日与湖南广晟签订了《产权交易合同》，但目前股权过户手续尚未办理完毕。因此，该项资产的准备工作尚未完成。
?
（4）根据《预案》，万方源本次拟注入的重庆“米兰天空商业楼”项目已完成与合作方的结算工作，目前正在办理产权过户手续，预计近期可以完成过户。 ?
17二〇一〇年半年度报告全文
（5）根据《预案》及广东省广晟公司资产经营有限公司出具的《关于解除楚盛园土地使用权抵押担保的承诺书》，该公司已将楚盛园于2008年2月25日与中国建设银行股份有限公司广州芳村支行签定的《最高额抵押合同》解除，楚盛园不再承担担保责任，相关土地解押手续已于2010年5月10日办理完毕。
?
（6）根据《预案》及万方投资控股（集团）有限公司《关于解除重庆百创土地抵押担保的承诺书》，该公司已于2010年4月26日办理了重庆北部新区金山城市广场B06、B07、B08号1‐1号土地使用权的抵押担保的解除手续。
?
鉴于上述（2）、（3）、（4）项所涉及相关资产权属确定未达到增发预案的要求，因此本次定向增发的资产准备工作尚未全部完成，与此相关的审计评估工作也尚未开展，公司无法在2010年6月16日前发布召开股东大会的通知。公司将继续加快推进相关准备工作，在准备工作完成后，将进行审计、评估工作，并根据审计评估的结果制订详细的定向增发方案。其后公司将再次召开董事会，审议该定向增发方案及相关审计、评估、盈利预测报告，审议通过后，将一并公告披露重大资产重组报告书、法律意见书及审计、评估和盈利预测报告书等，并同时发布召开股东大会通知。
?
2、经重庆百创第五届第六次股东会决议同意，将重庆百创委托给公司管理，并授权万方源为股东代表签署协议。万方源已于2009年8月6日与公司签订了《委托经营管理协议书》，约定自2009年8月10日起至重庆百创通过定向增发的方式成为公司的控股子公司为止的期间，由公司行使对重庆百创的全部管理、经营、决策等事宜。万方源按每年104万元的标准向公司支付委托管理费，管理期不满一年的，按一年支付委托管理费.
?
3、截至本次公告日，万方源及其关联企业未从事除已公告项目以外的房地产开发业务，也未从事除“北京顺义区平各庄旧村改造土地一级开发一期项目”以外的一级开发业务。
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（三）控股股东为规范与公司的关联交易所作出的承诺及承诺履行情况
?
万方源在收购公司股权时，对与公司可能发生的关联交易作出了如下承诺：
?
“本公司及下属企业与上市公司及下属企业之间尽可能避免发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签定协议，履行合法程序，保证交易价格的透明、公开、公允，严格按照中国证监会的有关法律法规和证券交易所的规定履行信息披露义务和办理相关报批程序，保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。”
?
截至本报告期末，万方源严格履行了上述承诺，未有通过关联交易损害公司及其他股东合法权益的情况发生。
?
（四）控股股东无偿代公司承担为原大股东违规担保的形成的担保责任所作出的承诺及承诺履行情况。
?
根据万方源与公司于2008年8月1日签订的《关于解决中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司原大股东违规担保的协议》约定，鉴于公司为原大股东辽宁国际集团的下属公司公司北方公司贷款提供担保尚有67.5万元担保责任未解除，万方源将无偿承担该担保责任的偿付义务。上述协议的签订经过了公司第
18二〇一〇年半年度报告全文
五届董事会第十一次会议审议批准，并及时做了公告。
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截至本报告期末，未有相关债权人向公司追索上述担保责任，此承诺处于履行过程中。
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九、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
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接待地点
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接待方式
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接待对象
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谈论的主要内容及提供的资料
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2010年04月26日
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董事会办公室
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电话沟通
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投资者
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询问公司2009年度业绩情况。
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2010年05月10日
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董事会办公室
?
电话沟通
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投资者
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询问公司经营情况。
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第六节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
二、财务报表附注
19二〇一〇年半年度报告全文
资产负债表
编制单位：万方地产股份有限公司牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋2010年06月30日牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋单位：元
期末余额
?
年初余额
?
项目
?
合并
?
母公司
?
合并
?
母公司
?
流动资产：
?
?
?
?
?
牋货币资金
?
21,563,028.09
156,861.57
48,556,268.32?
226,800.53
牋结算备付金
?
?
?
?
?
牋拆出资金
?
?
?
?
?
牋交易性金融资产
?
?
?
?
?
牋应收票据
?
5,000,000.00
4,690,000.00?
牋应收账款
?
39,070,926.64
30,385,933.14?
牋预付款项
?
448,317,606.20
119,499.84
280,248,523.02?
119,499.84
牋应收保费
?
?
?
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?
牋应收分保账款
?
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?
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?
牋应收分保合同准备金
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牋应收利息
?
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牋应收股利
?
?
?
?
?
牋其他应收款
?
45,382,710.19
5,456,880.20
41,818,540.82?
3,593,947.38
牋买入返售金融资产
?
?
?
?
?
牋存货
?
197,090,920.76
218,545,588.79?
牋一年内到期的非流动资产
?
?
?
?
?
牋其他流动资产
?
?
?
?
?
流动资产合计
?
756,425,191.88
5,733,241.61
624,244,854.09?
3,940,247.75
非流动资产：
?
?
?
?
?
牋持有至到期投资
?
?
?
?
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牋长期应收款
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?
?
牋长期股权投资
?
14,205,148.08
93,952,781.36
14,205,148.08?
93,952,781.36
牋投资性房地产
?
?
?
?
?
牋固定资产
?
25,821,151.78
235,521.98
27,287,740.89?
242,330.95
牋在建工程
?
?
?
?
?
牋无形资产
?
4,918,034.44
5,025,251.08?
牋开发支出
?
?
?
?
?
牋商誉
?
?
?
?
?
牋长期待摊费用
?
1,003,698.28
1,119,180.04?
牋递延所得税资产
?
3,273,406.62
3,033,567.57?
牋其他非流动资产
?
?
?
?
?
非流动资产合计
?
49,221,439.20
94,188,303.34
50,670,887.66?
94,195,112.31
资产总计
?
805,646,631.08
99,921,544.95
674,915,741.75?
98,135,360.06
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清
?
?
?
?
?
20二〇一〇年半年度报告全文
资产负债表（续）
编制单位：万方地产股份有限公司牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋2010年06月30日牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋单位：元
期末余额
?
年初余额
?
项目
?
合并
?
母公司
?
合并
?
母公司
?
流动负债
?
?
牋短期借款
?
1,179,900.00
1,179,900.00
1,179,900.00?
1,179,900.00
牋拆入资金
?
?
?
?
?
牋应付票据
?
?
?
?
?
牋应付账款
?
72,692,506.86
159,252.63
77,354,593.06?
159,252.63
牋预收款项
?
104,653,934.31
5,078.88
141,983,171.59?
5,078.88
牋卖出回购金融资产款
?
?
?
?
?
牋应付手续费及佣金
?
?
?
?
?
牋应付职工薪酬
?
1,077,853.89
522,376.61
898,014.22?
456,222.24
牋应交税费
?
77,762,068.91
2,439,252.47
68,276,998.50?
2,476,781.03
牋应付利息
?
141,639.78
141,639.78
141,639.78?
141,639.78
牋其他应付款
?
280,427,412.22
46,463,285.38
127,437,720.06?
40,669,255.85
牋一年内到期的非流动负债
?
500,000.00
500,000.00?
牋其他流动负债
?
?
?
?
?
流动负债合计
?
538,435,315.97
50,910,785.75
417,772,037.21?
45,088,130.41
非流动负债：
?
?
?
?
?
牋长期借款
?
34,000,000.00
34,000,000.00?
牋长期应付款
?
?
?
?
?
牋预计负债
?
1,554,035.62
1,554,035.62
1,554,035.62?
1,554,035.62
牋递延所得税负债
?
?
?
?
?
牋其他非流动负债
?
?
?
?
?
非流动负债合计
?
35,554,035.62
1,554,035.62
35,554,035.62?
1,554,035.62
负债合计
?
573,989,351.59
52,464,821.37
453,326,072.83?
46,642,166.03
所有者权益（或股东权益）：
?
?
?
?
?
牋实收资本（或股本）
?
154,700,000.00
154,700,000.00
154,700,000.00?
154,700,000.00
牋资本公积
?
182,651,163.87
167,532,602.76
182,651,163.87?
167,532,602.76
牋减：库存股
?
?
?
?
?
牋盈余公积
?
4,855,407.80
4,507,363.39
4,855,407.80?
4,507,363.39
牋一般风险准备
?
?
?
?
?
牋未分配利润
?
‐194,953,382.84
‐279,283,242.57
‐200,809,844.60?
‐275,246,772.12
归属于母公司所有者权益合计
?
147,253,188.83
141,396,727.07?
少数股东权益
?
84,404,090.66
80,192,941.85?
所有者权益合计
?
231,657,279.49
47,456,723.58
221,589,668.92?
51,493,194.03
负债和所有者权益总计
?
805,646,631.08
99,921,544.95
674,915,741.75?
98,135,360.06
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清 ?
21二〇一〇年半年度报告全文
利润表
?
编制单位：万方地产股份有限公司牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋2010年06月30日牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋单位：元
?
本期金额
?
上期金额
?
项目
?
合并
?
母公司
?
合并
?
母公司
?
一、营业总收入
?
164,483,907.30
110,477,691.91?
其中：营业收入
?
164,483,907.30
110,477,691.91?
二、营业总成本
?
147,858,259.43
94,608,363.66?
其中：营业成本
?
127,693,412.00
79,588,024.83?
牋牋牋利息支出
?
?
?
?
?
牋牋牋营业税金及附加
?
3,486,868.89
3,456,330.77?
牋牋牋销售费用
?
2,662,298.31
1,938,621.70?
牋牋牋管理费用
?
12,129,964.95
3,310,126.12
8,812,637.74?
1,975,970.95
牋牋牋财务费用
?
1,020,095.71
1,382.64
672,847.73?
‐29,099.15
牋牋牋资产减值损失
?
865,619.57
139,900.89?
牋加：公允价值变动收益（损失以“‐”号填列）
?
?
?
?
?
投资收益（损失以“‐”号填列）
?
?
?
?
?
牋牋其中：对联营企业和合营企业的投资收益
?
?
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?
?
汇兑收益（损失以“‐”号填列）
?
?
?
?
?
三、营业利润（亏损以“‐”号填列）
?
16,625,647.87
‐3,311,508.76
15,869,328.25?
‐1,946,871.80
牋加：营业外收入
?
51,517.00
1,126,008.97?
975,000.00
牋减：营业外支出
?
1,452,002.82
724,961.69
148,170.27?
143,290.35
牋其中：非流动资产处置损失
?
?
?
?
?
四、利润总额（亏损总额以“‐”号填列）
?
15,225,162.05
‐4,036,470.45
16,847,166.95?
‐1,115,162.15
牋减：所得税费用
?
5,157,551.48
5,289,458.62?
五、净利润（净亏损以“‐”号填列）
?
10,067,610.57
‐4,036,470.45
11,557,708.33?
‐1,115,162.15
牋牋归属于母公司所有者的净利润
?
5,856,461.76
7,924,554.56?
牋牋少数股东损益
?
4,211,148.81
3,633,153.77?
六、每股收益：
?
?
?
?
?
牋牋（一）基本每股收益
?
0.038
0.05?
牋牋（二）稀释每股收益
?
0.038
0.05?
七、其他综合收益
?
?
?
?
?
八、综合收益总额
?
10,067,610.57
‐4,036,470.45
11,557,708.33?
‐1,115,162.15
牋牋归属于母公司所有者的综合收益总额
?
5,856,461.76
7,924,554.56?
牋牋归属于少数股东的综合收益总额
?
4,211,148.81
3,633,153.77?
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清
?
?
22二〇一〇年半年度报告全文
23
现金流量表
编制单位：万方地产股份有限公司牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋2010年06月30日牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋单位：元
?
本期金额
?
上期金额
?
项目
?
合并
?
母公司
?
合并
?
母公司
?
一、经营活动产生的现金流量：
?
牋?
?
牋牋销售商品、提供劳务收到的现金
?
137,582,896.73
118,250,399.20?
牋牋收到的税费返还
?
156,170.48
?
牋牋收到其他与经营活动有关的现金
?
248,666,152.28
7,985,667.20
149,317,870.42?
4,043,910.72
牋牋牋经营活动现金流入小计
?
386,405,219.49
7,985,667.20
267,568,269.62?
4,043,910.72
牋牋购买商品、接受劳务支付的现金
?
340,721,898.65
109,457,752.04?
牋牋支付给职工以及为职工支付的现金
?
5,952,790.49
1,709,626.26
3,352,291.15?
87,967.53
牋牋支付的各项税费
?
2,088,831.45
199,797.38
1,710,120.20?
635,949.76
牋牋支付其他与经营活动有关的现金
?
62,661,308.50
6,126,482.52
123,275,734.07?
3,064,940.08
牋牋经营活动现金流出小计
?
411,424,829.09
8,035,906.16
237,795,897.46?
3,788,857.37
牋牋经营活动产生的现金流量净额
?
‐25,019,609.60
‐50,238.96
29,772,372.16?
255,053.35
二、投资活动产生的现金流量：
?
牋?
?
牋牋购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
?
946,764.81
19,700.00
1,102,892.06?
101,590.00
牋牋投资活动现金流出小计
?
946,764.81
19,700.00
1,102,892.06?
101,590.00
牋牋投资活动产生的现金流量净额
?
‐946,764.81
‐19,700.00
‐1,102,892.06?
101,590.00
牋三、筹资活动产生的现金流量：
?
牋?
?
牋牋偿还债务支付的现金
?
牋
18,875,720.00?
牋牋分配股利、利润或偿付利息支付的现金
?
1,026,865.82
2,670,663.12?
牋牋筹资活动现金流出小计
?
1,026,865.82
21,546,383.12?
牋牋筹资活动产生的现金流量净额
?
‐1,026,865.82
‐21,546,383.12?
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
?
牋?
?
五、现金及现金等价物净增加额
?
‐26,993,240.23
‐69,938.96
7,123,096.98?
153,463.35
牋牋加：期初现金及现金等价物余额
?
48,556,268.32
226,800.53
28,169,486.44?
30,563.15
六、期末现金及现金等价物余额
?
21,563,028.09
156,861.57
35,292,583.42?
184,026.50
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清二〇一〇年半年度报告全文
24
合并所有者权益变动表
编制单位：万方地产股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
本期金额
?
归属于母公司所有者权益
?
项目
?
实收资本（或股本）
?
资本公积
?
减：库存股
?
专项储备
盈余公积
?
一般风险准备
未分配利润
?
其他
?
少数股东权益
?
所有者权益合计
?
一、上年年末余额
?
154,700,000.00
182,651,163.87
4,855,407.80
‐200,809,844.60
80,192,941.85
221,589,668.92?
加：会计政策变更
?
前期差错更正
?
其他
?
二、本年年初余额
?
154,700,000.00
182,651,163.87
4,855,407.80
‐200,809,844.60
80,192,941.85
221,589,668.92?
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列）
?
?
5,856,461.76
4,211,148.81
10,067,610.57?
（一）净利润
?
?
5,856,461.76
4,211,148.81
10,067,610.57?
（二）其他综合收益
?
上述（一）和（二）小计
?
?
5,856,461.76
4,211,148.81
10,067,610.57?
（三）所有者投入和减少资本
?
其他
?
（四）利润分配
?
（五）所有者权益内部结转
?
（六）专项储备
?
1．本期提取
?
2．本期使用
?
四、本期期末余额
?
154,700,000.00
182,651,163.87
4,855,407.80
‐194,953,382.84
84,404,090.66
231,657,279.49?
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清二〇一〇年半年度报告全文
25
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：万方地产股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
上年金额
?
归属于母公司所有者权益
?
少数股东权益
?
所有者权益合计
?
项目
?
实收资本（或股本）
?
资本公积
?
减：库存股
?
专项储备
盈余公积
?
一般风险准备
未分配利润
?
其他
一、上年年末余额
?
154,700,000.00
195,574,801.40
17,844,529.24
‐347,743,487.30
62,953,426.66
83,329,270.00?
加：会计政策变更
?
?
二、本年年初余额
?
154,700,000.00
195,574,801.40
17,844,529.24
‐347,743,487.30
62,953,426.66
83,329,270.00?
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列）
?
‐12,923,637.53
‐12,989,121.44
146,933,642.70
17,239,515.19
138,260,398.92?
（一）净利润
?
37,815,926.80
17,393,804.95
55,209,731.75?
（二）其他综合收益
?
?
上述（一）和（二）小计
?
37,815,926.80
17,393,804.95
55,209,731.75?
牋（三）所有者投入和减少资本
?
‐12,923,637.53
‐12,989,121.44
109,117,715.90
‐154,289.76
83,050,667.17?
牋牋其他
?
‐12,923,637.53
‐12,989,121.44
109,117,715.90
‐154,289.76
83,050,667.17?
牋（四）利润分配
?
?
牋（五）所有者权益内部结转
?
?
牋（六）专项储备
?
?
1．本期提取
?
?
2．本期使用
?
?
四、本期期末余额
?
154,700,000.00
182,651,163.87
4,855,407.80
‐200,809,844.60
80,192,941.85
221,589,668.92?
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清二〇一〇年半年度报告全文
26
母公司所有者权益变动表
编制单位：万方地产股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
本期金额
?
项目
?
实收资本（或股本）
?
资本公积
?
减：库存股
?
专项储备
?
盈余公积
?
一般风险准备
?
未分配利润
?
所有者权益合计
?
一、上年年末余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐275,246,772.12
51,493,194.03?
牋加：会计政策变更
?
牋前期差错更正
?
二、本年年初余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐275,246,772.12
51,493,194.03?
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列）
?
‐4,036,470.45
‐4,036,470.45?
牋（一）净利润
?
‐4,036,470.45
‐4,036,470.45?
牋（二）其他综合收益
?
牋上述（一）和（二）小计
?
‐4,036,470.45
‐4,036,470.45?
牋（三）所有者投入和减少资本
?
牋牋1．所有者投入资本
?
牋牋2．股份支付计入所有者权益的金额
?
牋（四）利润分配
?
牋牋1．提取盈余公积
?
牋牋2．提取一般风险准备
?
牋牋3．对所有者（或股东）的分配
?
牋（五）所有者权益内部结转
?
牋牋1．资本公积转增资本（或股本）
?
牋牋2．盈余公积转增资本（或股本）
?
牋牋3．盈余公积弥补亏损
?
牋（六）专项储备
?
四、本期期末余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐279,283,242.57
47,456,723.58?
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清二〇一〇年半年度报告全文
27
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：万方地产股份有限公司 2010年06月30日 单位：元
上年金额
?
项目
?
实收资本（或股本）
?
资本公积
?
减：库存股
?
专项储备
?
盈余公积
?
一般风险准备
未分配利润
?
所有者权益合计
?
一、上年年末余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐271,356,850.42
55,383,115.73?
牋加：会计政策变更
?
牋前期差错更正
?
二、本年年初余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐271,356,850.42
55,383,115.73?
三、本年增减变动金额（减少以“‐”号填列）
?
‐3,889,921.70
‐3,889,921.70?
牋（一）净利润
?
‐3,889,921.70
‐3,889,921.70?
牋（二）其他综合收益
?
牋上述（一）和（二）小计
?
‐3,889,921.70
‐3,889,921.70?
牋（三）所有者投入和减少资本
?
牋牋1．所有者投入资本
?
牋牋2．股份支付计入所有者权益的金额
?
牋（四）利润分配
?
牋牋1．提取盈余公积
?
牋牋2．提取一般风险准备
?
牋牋3．对所有者（或股东）的分配
?
牋（五）所有者权益内部结转
?
牋牋1．资本公积转增资本（或股本）
?
牋牋2．盈余公积转增资本（或股本）
?
牋牋3．盈余公积弥补亏损
?
牋（六）专项储备
?
四、本期期末余额
?
154,700,000.00
167,532,602.76
4,507,363.39
‐275,246,772.12
51,493,194.03?
法定代表人：张晖牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋主管会计工作负责人:邓永刚牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋会计机构负责人:李晓清二〇一〇年半年度报告全文
28
万方地产股份有限公司
财务报表附注
2010年1月1日——2010年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况
万方地产股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经辽宁省工商行政管理局核准，企业法人营业执照注册号为210000004935110号。
注册地址：沈阳市和平区中华路126号
总部办公地址：北京市朝阳区曙光西里甲1号第三置业大厦A座30层
沈阳办公地址：沈阳市沈河区北站路59号财富中心E座2905室
法定代表人：张晖
注册资本：（人民币）壹亿伍仟肆佰柒拾万元
经营范围：房地产开发及开发的商品房销售，项目投资及投资的项目管理，投资咨询服务，酒店经营，物业管理及自有物业出租，国内外承包、技术服务；承办对外经济援助项目；自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进出口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易；免税商品销售；建筑安装、信息咨询服务。
（二）历史沿革
公司前身为中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司，于1993年5月由中国辽宁国际经济技术合作公司改组设立的定向募集公司。原注册资金为12450万元，其中国家股5190万股，法人股4850万股，内部职工股2500万股。1996年8月经辽宁省人民政府[1996]133号文《关于同意中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司分立批复》的批准，以1996年6月30日为基准日对原公司实行派生分立，由原公司分立出中国辽宁国际合作有限责任公司，分立后续存公司即中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司，总股本为5500万元，其中国家股3000万元，内部职工股2500万元。公司于1996年10月获准公开发行股票，同年11月12日-16日在深证证券交易所上网发行社会公众股1500万股，每股面值1元，实际发行价格每股8.38元，发行后总股本7000万股。内部职工股占用额度500万股同社会公众股1500万股共计2000万股，1997年4月23日，经股东大会审议通过1996 年利润分配方案，按10∶3的比例送红股，使股本增至9100万元人民二〇一〇年半年度报告全文
29
币。1997年7月15日股东大会审议通过了《关于公司资本公积转增股本预案》，按10∶7 的比例转增股本，从而使股本增至15470万元人民币，其股本结构为辽宁省国资局持股6630万股，占总股本42.86%；内部职工股东持股5525万股，占总部本35.71%；社会公众股3315万股，占总股本21.43%。
本公司于1993年5月发行内部职工股2500万股，每股发行价2元，1996年11月26日占用额度上市500万股，其余2000万股在辽宁省证券登记管理中心托管，经1997年送股及转增股本后共计4420万股，自股票发行之日起期满三年于1999年11月15日全部上市流通。
2000年经辽宁省国有资产管理部门及国家财政部审核批准，本公司国有股股东辽宁省国有资产管理局将其持有的本公司国家股6630万股划归辽宁省国际经济技术合作集团有限责任公司持有，股权性质界定为国家股。尚未完成股权变更登记。
2003年8月，经辽宁省高级人民法院作出（2003）辽执一字第59号民事裁定，将本公司原第一大股东辽宁省国有资产管理局所持有的本公司6630万股国有股按第三次拍卖的保留价折价1569万元抵偿给深圳巨田投资有限责任公司（原名：巨田证券有限责任公司，于2007年10月更名），并完成股权变更登记手续。本公司股东变更为：深圳巨田投资有限责任公司持股6630万股，占总股本42.86%，股份性质变更为：一般社会法人股；社会公众股8840万股，占总股本57.14%。
2008年10月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】1149号《关于核准北京万方源房地产开发有限公司公告中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，北京万方源房地产开发有限公司公告了对本公司的收购报告书，同时获准豁免履行要约收购义务。2008年10月23日，本公司股东变更为：北京万方源房地产开发有限公司，持股6630万股，占总股本42.86%。2008年11月6日，公司公告了《股权分置改革实施公告》，公司股权分置改革完成，自 2008 年11 月11 日起，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，限售期为自公司股票恢复上市之日起36个月，公司股权结构变更为：北京万方源房地产开发有限公司持股6630万股，占总股本42.86%，股份性质变更为：限售流通股；社会公众股8840万股，占总股本57.14%。
2009 年4 月28 日，中辽国际第五届董事会第二十四会议审议通过了《关于修改公司章程的预案》。2009 年5 月15 日，中辽国际2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》。公司注册名称变更为“万方地产股份有限公司”。主营业务范围变更为“房地产开发及开发的商品房销售，项目投资、投资的项目管理、投资咨询服务、酒店经营、物业管理及自有物业出租；国内外工程承包、技术服务；承办对外经济援助项目；自营和代理除国家组织统一联合经营的16 种出口商品和国家实行核定公司经营的14 种进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务，经营进料加工和‘三来一补’业务，经营对销贸易和转口贸易；免税商品销售；建筑安装、信息咨询服务。”公司于2009 年5 月15 日完成工商变更登记手续。二〇一〇年半年度报告全文
30
2009 年5 月26 日，公司收到深圳证券交易所《关于同意中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上【2009】42号），决定公司股票自2009年6月5日起恢复上市。万方地产 2009 年6 月5 日发布了关于股票恢复上市的提示性公告。公司从2009 年6 月5 日起正式更名为“万方地产股份有限公司”，证券简称由“*ST 中辽”变更为“万方地产”，证券代码不变仍为“000638”。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中二〇一〇年半年度报告全文
31
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对控股子公司、合营企业、联营企业等，采用与本公司不同的记账本位币对外币财务报表折算后，进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。二〇一〇年半年度报告全文
32
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终二〇一〇年半年度报告全文
33
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发二〇一〇年半年度报告全文
34
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
应收款项账面余额600万以上的款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
（1）有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来
现金流量低于账面价值的差额计提坏账准备；
（2）经单独测试后未减值的应收款项，根据相同账龄应收
款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各
项组合计提坏账准备的比例。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据
账龄3 年以上的应收款项
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄3 -5年的，按应收款项余额的50%计提；
账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。
（3）账龄分析法
账龄
应收账款（%）
其他应收款（%）
1年以内（含1年）
5
5
1至2年
15
15
2至3年
30
30
3至4年
50
50
4至5年
50
50
5年以上
100
100
11. 存货
（1）存货的分类及核算方法
本公司存货主要包括：开发成本、开发产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。各类存货取得时按实际成本计价，发出时按个别认定法计价；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。
开发用土地的核算方法：本公司开发用土地列入“存货—开发成本”科目核算。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值的，相应计提存货跌价准备，计入当期损益。
维修基金、质量保证金、公共配套设施费用的核算方法：
维修基金的核算方法：本公司未计提维修基金准备，维修费用于实际发生时核算，若需维修的开发项目尚未销售完毕，则计入该项目的“开发成本”；若需维修的开发项目已经销售完毕，则计入“管理费用”。
质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。二〇一〇年半年度报告全文
35
公共配套设施费用：公共配套设施为公共配套项目如学习等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（3）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用“一次摊销法”核算。
12. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本按企业合并所述方法确认；
②除企业合并形成的长期股权投资以外：除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
③以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
④投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；
⑤通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认方法
1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份二〇一〇年半年度报告全文
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额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策二〇一〇年半年度报告全文
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
14. 固定资产
（1）固定资产确认条件及初始计量
1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
2）固定资产按照成本进行初始计量
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别
预计使用寿命
（年）
预计净残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋建筑物
20-30
3-10
4.85-3
机器设备
5-10
3-10
19.40-9
电子设备
5-10
3-10
19.40-9
运输设备
5-10
3-5
19.40-9.50
其他设备
5-10
3-5
19.40-9.50
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期二〇一〇年半年度报告全文
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间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现值作为其可收回金额。
15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成二〇一〇年半年度报告全文
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本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司的无形资产包括土地使用权、场地使用权、非专利技术等。
本公司无形资产后续计量，分别为：
①使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
②无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰二〇一〇年半年度报告全文
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高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
19. 收入
（1）本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：二〇一〇年半年度报告全文
41
1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司的主营业务为开发、销售房地产，在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。
（2）本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：
1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入本公司；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；
如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
本公司出租物业时，满足以下条件确认其收入的实现：1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；2）履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得；3）投资性房地产二〇一〇年半年度报告全文
42
成本能够可靠地计量，按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收入的实现。
20. 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
（2）所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
（3）本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
3）本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21. 资产证券化业务
公司无资产证券化业务。
22. 套期会计
公司无套期业务。
23. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
公司无主要会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
公司无主要会计估计变更事项。
24. 前期会计差错更正
公司无前期差错更正事项。二〇一〇年半年度报告全文
43
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种
计税依据
税率
增值税
应税产品销售收入
17%
营业税
应税房地产销售收入及其他业务收入
5%
城市维护建设税
应缴纳的增值税及营业税额
7%
教育费附加
应缴纳的增值税及营业税额
3%
土地增值税
房地产销售收入
1%（预缴）
企业所得税
应纳税所得额
25%
本公司2010年度税率无变动。
(二) 税收优惠及批文：
本公司2010年度无税收优惠。
(三) 其他说明：
无。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
1. 子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司
子公司
注册
业务
注册资本
经营范围
期末实际出资
实质上构成
持股比
表决权
是否合
少数股东权益
少数股东权益
从母公司所有者权益冲减子二〇一〇年半年度报告全文
44
额 对子公司净
投资的其他
项目余额
例(%) 比例(%) 并报表
全称
类型
地
性质 全称 类型 地 性质
中辽国际工业总公司
全资
子公司
沈阳
贸易
5,000.00万元
研究、开发、生产高技术产品；承办各类经济合作项目
5,000.00万元
无
100
100
是
﹣
无
无
沈阳超力钢筋有限公司
二级控股子公司
沈阳
生产
制造
USD730.00万元
预应力钢棒制造、预应力钢棒新产品及其生产设备开
USD356.97万元
无
48.90
48.90
是
34,776,774.78
无
无
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
全称
子公司
类型
注册
地
业务性质
注册资本
（万元）
经营范围
期末实际
出资额
（万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
持股
比例
(%)
表决
权比例
(%)
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
北京华松房地产开发有限责任公司
控股
子公司
北京
房地产开
发及销售
6,050.00
房地产开发、销售商品房；房地产信息咨询
1,441.15
无
70.00
70.00
是
44,807,095.58
无
无
北京天源房地产开发有限公司
控股
子公司
北京
房地产开发及销售；物业管理
7,000.00
房地产开发；销售商品房；物业管理
4,114.04
无
91.43
91.43
是
4,820,220.30
无
无
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
3. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租方式等形成控制权的经营实体。
4. 合并范围发生变更的说明
（1） 本公司拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
本公司本期无新增子公司。
（2） 本公司拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
公司名称
表决权比例
未纳入合并范围的原因
辽宁省国际经济贸易公司
100.00%
辽宁国际经济咨询公司
100.00%
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山分公司
100.00%
辽宁国际安装工程公司
100.00%
进入清算程序二〇一〇年半年度报告全文
45
公司名称
表决权比
例
未纳入合并范围的原因
中辽国际抚顺公司
100.00%
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司
60.00%
辽宁华盛信托投资股份有限公司
60.00%
根据国家对信托业的有关文件，正在清理整顿
5. 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
本期无新纳入合并范围的子公司。
6. 本期发生的同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
7. 本期发生的非同一控制下企业合并
公司本期未发生非同一控制下企业合并。
8. 本期发生的反向购买
公司本期未发生反向购买事宜。
9. 本期发生的吸收合并
公司本期未发生吸收合并事宜。
10. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司无境外经营实体。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额
年初余额
项 目
外币金额
折算率
人民币金额
外币金额
折算率
人民币金额
现金：
——
——
342,519.21
——
——
178,998.13
其中：人民币
——
——
342,519.21
——
——
178,998.13
银行存款：
——
——
21,220,508.88
——
——
48,377,270.19
其中：人民币
——
——
21,220,508.88
——
——
48,377,270.19
其他货币资金：
——
——
-
——
——
-
其中：人民币
——
——
-
——
——
-
合 计
——
——
21,563,028.09
——
——
48,556,268.32二〇一〇年半年度报告全文
46
2. 应收票据
（1） 应收票据按类别列示如下
项 目
期末余额
年初余额
银行承兑汇票
5,000,000.00
4,690,000.00
商业承兑汇票
合 计
5,000,000.00
4,690,000.00
（2） 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位
出票日期
到期日
金额
备注
无锡市侨联冶金机械有限公司
2010年3月18日
2010年9月18日
2,000,000.00
大地管桩（营口）有限公司
2010年6月2日
2010年12月2日
1,000,000.00
安徽广德金鹏科技有限公司
2010年2月5日
2010年8月5日
500,000.00
大地管桩（营口）有限公司
2010年3月23日
2010年9月23日
500,000.00
湖州诚鑫纺织印染有限公司
2010年1月7日
2010年7月7日
200,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
19,275,265.80
44.78
963,763.29
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
1,360,119.65
3.16
1,360,119.65
100.00
其他不重大应收账款
22,410,411.00
52.06
1,650,986.87
7.37
合 计
43,045,796.45
100.00
3,974,869.81
9.23
年初余额
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的应收账款
8,932,539.48
26.60
446,626.97
5.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
1,360,119.65
4.05
1,360,119.65
100.00
其他不重大应收账款
23,289,624.79
69.35
1,389,604.16
5.97二〇一〇年半年度报告全文
47
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
合 计
33,582,283.92
100.00
3,196,350.78
9.52
注1：单项金额重大的应收账款指单笔金额为600万元以上的应收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过3年以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提
比例
(%)
5年以上
1,360,119.65
3.16
1,360,119.65
100
1,360,119.65
4.05
1,360,119.65
100
合 计
1,360,119.65
3.16
1,360,119.65
1,360,119.65
4.05
1,360,119.65
（3） 应收账款按账龄列示如下
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
1年以内
39,563,811.53
91.91
1,978,190.58
5
30,043,153.45
89.46
1,502,157.67
5
1至2年
-
-
2,130,865.27
6.35
319,629.79
15
2至3年
2,121,865.27
4.93
636,559.58
30
48,145.55
0.14
14,443.67
30
3至4年
-
-
-
-
-
-
-
4至5年
-
-
-
-
-
-
-
5年以上
1,360,119.65
3.16
1,360,119.65
100
1,360,119.65
4.05
1,360,119.65
100
合 计
43,045,796.45
100.00
3,974,869.81
-
33,582,283.92
100.00
3,196,350.78
-
（4） 应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本公司应收账款期末余额中，无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系
金额
账龄
占应收账款总额的比例(%)
北京铁科首钢轨道技术有限公司
客户
11,339,477.08
1年以内
26.34
中建铁路建设有限公司哈大项目部
客户
7,935,788.72
1年以内
18.44
天津市建城地基基础工程有限公司
客户
4,551,808.57
1年以内
10.57
辽宁建华管桩有限公司
客户
2,629,101.40
1年以内
6.11二〇一〇年半年度报告全文
48
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
中铁十局沪宁城际镇江无咋轨道板厂
客户
2,124,868.17
1年以内
4.94
合 计
——
28,581,043.94
——
66.40
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额
年初余额
账 龄
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
197,690,662.01
44.10
280,151,823.02
99.97
1至2年
250,560,244.19
55.89
90,000.00
0.03
2至3年
60,000.00
0.01
-
-
3年以上
6,700.00
0.00
6,700.00
0.00
合 计
448,317,606.20
100.00
280,248,523.02
100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金额
占预付款项总额的比例%
预付时间
未结算原因
北京腾龙拆迁服务公司
工程承包方
181,900,000.00
40.57
2010年3月
工程尚未完工
北京城建道桥公司
工程承包方
84,914,055.23
18.94
2009年10月
工程尚未完工
北京明泰建筑工程公司
工程承包方
80,814,097.70
18.03
2010年6月
工程尚未完工
北京福通顺建筑工程有限公司
工程承包方
24,000,000.00
5.35
2009年11月
工程尚未完工
北京天恒泓混凝土公司
工程承包方
28,556,229.42
6.37
2009年11月
工程尚未完工
合 计
——
400,184,382.35
——-
——
注：本公司预付账款期末余额主要系本公司子公司北京天源房地产开发有限公司太平村土地开发项目预付的工程款项。该项目拆迁工程处于实施阶段，未完工。
（3） 预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本公司预付款项期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预付款项。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类披露
期末余额
种 类
账面余额
坏账准备二〇一〇年半年度报告全文
49
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
34,891,596.00
66.41
1,371,739.40
3.93
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
5,614,959.58
10.68
4,779,011.30
85.11
其他不重大其他应收款
12,035,744.60
22.91
1,008,839.29
8.38
合 计
52,542,300.18
100.00
7,159,589.99
13.63
年初余额
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
34,161,596.00
69.87
1,371,739.40
4.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
4,506,469.58
9.22
4,172,807.19
92.60
其他不重大其他应收款
10,222,964.69
20.91
1,527,942.86
14.95
合 计
48,891,030.27
100
7,072,489.45
注1：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为600万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
（2） 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容
账面余额
坏账金额
计提比例
理由
北京市土地整理储备中心
25,000,000.00
0.00
0
为土地投标保证金，不计提坏账准备
合 计
25,000,000.00
0.00
——
——
（3） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
3至4年
1,446,000.00
2.75
723,000.00
50
485,906.56
0.99
242,953.28
50
4至5年
225,896.56
0.43
112,948.28
50
181,418.21
0.37
90,709.10
50
5年以上
3,943,063.02
7.50
3,943,063.02
100
3,839,144.81
7.86
3,839,144.81
100
合 计
5,614,959.58
10.68
4,779,011.30
4,506,469.58
9.22
4,172,807.19
（4） 其他应收款按账龄列示如下
期末余额
年初余额
账 龄
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备二〇一〇年半年度报告全文
50
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
1年以内
12,771,571.33
24.31
62,853.79
5
4,362,190.51
8.92
218,109.53
5
1至2年
2,860,039.20
5.45
429,005.88
15
12,167,588.81
24.89
1,825,138.32
15
2至3年
6,295,730.07
11.98
1,888,719.02
30
27,854,781.37
56.97
856,434.41
30
3至4年
26,446,000.00
50.33
723,000.00
50
485,906.56
0.99
242,953.28
50
4至5年
225,896.56
0.43
112,948.28
50
181,418.21
0.37
90,709.10
50
5年以上
3,943,063.02
7.50
3,943,063.02
100
3,839,144.81
7.86
3,839,144.81
100
合 计
52,542,300.18
100.00
7,159,589.99
48,891,030.27
100.00
7,072,489.45
注：期末余额中有3-4年的其他应收款北京市土地整理储备中心的25,000,000.00元土地投标保证金经单项认定不计提坏账准备。
（5） 其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本公司其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位。
（6） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称
金额
其他应收款性质或内容
北京市土地整理储备中心
25,000,000.00
土地投标保证金
北京林都圆房地产开发有限公司
9,891,596.00
往来款
合 计
34,891,596.00
——
（7） 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司关系
金额
年限
占其他应收款总额的比例(%)
北京市土地整理储备中心
土地开发委托方
25,000,000.00
2-3年
47.58
北京林都圆房地产开发有限公司
9,891,596.00
2-3年
18.83
重庆天人房地产开发有限公司
1,492,495.00
1-2年
2.84
北京腾龙拆迁服务有限公司
工程承包方
1,390,000.00
2-3年
2.65
北京互惠门窗有限公司
工程承包方
1,000,000.00
2-3年
1.90
6. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末数
年初数
存货项目
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
13,257,584.28
1,149,088.12
12,108,496.16
15,548,518.20
1,149,088.12
14,399,430.08
低值易耗品
38,073.53
38,073.53
27,197.90
-
27,197.90
开发成本
85,170,850.50
85,170,850.50
72,157,466.50
-
72,157,466.50二〇一〇年半年度报告全文
51
期末数 年初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发产品
93,198,669.16
93,198,669.16
126,149,951.03
-
126,149,951.03
产成品
6,574,831.41
6,574,831.41
5,811,543.28
-
5,811,543.28
合 计
198,240,008.88
1,149,088.12
197,090,920.76
219,694,676.91
1,149,088.12
218,545,588.79
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目
年初余额
本期计提额
转回
转销
期末余额
原材料
1,149,088.12
-
-
-
1,149,088.12
库存商品
-
-
-
-
合 计
1,149,088.12
-
-
1,149,088.12
7. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
被投资单位
核算方法
初始投资成本
年初余额
增减变动
期末余额
在被投
资单位
持股
比例
(%)
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
减值准备
本期计提
减值准备
本期现
金红利
重庆百年同创房地产开发有限公司
成本法
14,205,148.08
14,205,148.08
14,205,148.08
4.88
4.88
辽宁华盛信托投资股份有限公司
成本法
60,000,000.00
69,587,617.43
69,587,617.43
60.00
60.00
69,587,617.43
中辽国际抚顺公司
成本法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
100.00
100.00
2,000,000.00
辽宁国际安装工程公司
成本法
412,420.18
412,420.18
412,420.18
100.00
100.00
412,420.18
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司
成本法
4,980,000.00
1,538,918.20
1,538,918.20
60.00
60.00
1,538,918.20
辽宁国际经济咨询公司
成本法
2,021,529.00
2,021,529.00
2,021,529.00
100.00
100.00
2,021,529.00
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司
成本法
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
100.00
100.00
3,000,000.00二〇一〇年半年度报告全文
52
被投资单
位
核算
方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
在被投
资单位
持股
比例
(%)
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
减值准备
本期
计提
减值
准备
本期
现
金红
利
辽宁省国际经济贸易公司
成本法
1,538,305.75
1,538,305.75
1,538,305.75
100.00
100.00
1,538,305.75
合 计
——
88,157,403.01
94,303,938.64
94,303,938.64
——
——
80,098,790.56
8. 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、原价合计
60,438,076.87
946,764.81
61,384,841.68
房屋及建筑物
15,367,234.22
-
15,367,234.22
机器设备
38,712,905.87
235,897.43
38,948,803.30
办公设备
1,266,850.72
23,167.38
1,290,018.10
运输工具
4,492,220.06
668,000.00
5,160,220.06
其他
598,866.00
19,700.00
618,566.00
二、累计折旧合计
33,150,335.98
2,413,353.92
35,563,689.90
房屋及建筑物
7,572,796.03
325,362.18
7,898,158.21
机器设备
22,066,300.93
1,743,294.64
23,809,595.57
办公设备
1,044,929.26
57,069.67
1,101,998.93
运输工具
2,254,490.70
261,118.46
2,515,609.16
其他
211,819.06
26,508.97
238,328.03
三、固定资产减值准备累计金额合计
房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输工具
其他
四、固定资产账面价值合计
27,287,740.89
25,821,151.78
（2） 暂时闲置的固定资产二〇一〇年半年度报告全文
53
本公司2010年度无暂时闲置的固定资产。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产
本公司2010年度无通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产
本公司2010年度无通过经营租赁租出的固定资产。
（5） 持有待售的固定资产
本公司2010年度无持有待售的固定资产。
（6） 未办妥产权证书的固定资产
本公司2010年度无未办妥产权证书的固定资产。
9. 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、账面原值合计
7,121,668.00
7,121,668.00
土地使用权
6,721,668.00
6,721,668.00
非专利技术
400,000.00
400,000.00
二、累计摊销额合计
2,096,416.92
107,216.64
-
2,203,633.56
土地使用权
2,016,417.00
67,216.68
2,083,633.68
非专利技术
79,999.92
39,999.96
119,999.88
三、无形资产账面净值合计
5,025,251.08
4,918,034.44
土地使用权
4,705,251.00
4,638,034.32
非专利技术
320,000.08
280,000.12
四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
五、无形资产账面价值合计
5,025,251.08
4,918,034.44
土地使用权
4,705,251.00
4,638,034.32
非专利技术
320,000.08
280,000.12二〇一〇年半年度报告全文
54
10. 长期待摊费用
项 目
年初余额
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
期末余额
电力增容费
890,369.42
113,363.14
777,006.28
变电所改造
228,810.62
2,118.62
226,692.00
合 计
1,119,180.04
115,481.76
1,003,698.28
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
项 目
期末余额
年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备
1,664,538.96
1,402,099.91
可抵扣亏损
1,608,867.66
1,631,467.66
小 计
3,273,406.62
3,033,567.57
12. 资产减值准备明细
本期减少额
项 目
年初余额
本期计提额
转回
其他转出
期末余额
一、坏账准备
10,268,840.23
865,619.57
11,134,459.80
二、存货跌价准备
1,149,088.12
1,149,088.12
三、可供出售金融资产减值准备
-
四、持有至到期投资减值准备
-
五、长期股权投资减值准备
80,098,790.56
80,098,790.56
六、投资性房地产减值准备
-
七、固定资产减值准备
-
八、工程物资减值准备
-
九、在建工程减值准备
-
十、生产性生物资产减值准备
-
其中：成熟生产性生物资产减值准备
-
十一、油气资产减值准备
-
十二、无形资产减值准备
-
十三、商誉减值准备
-
十四、其他
-二〇一〇年半年度报告全文
55
本期减少额
项 目 年初余额 本期计提额
转回 其他转出
期末余额
合 计
91,516,718.91
865,619.57
-
-
92,382,338.48
13. 所有权受到限制的资产
项 目
期末余额
所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物
10,817,192.84
土地使用权
6,721,668.00
公司孙公司沈阳超力钢筋有限公司以其房产综合办公楼、变电所、车库、二车间厂房、一车间厂房（产权证号分别为沈房权证市高新10007、10008、10009、10010、10013号）以及项下土地使用权（证号沈南国用（2004）第014号）作为抵押物，向盛京银行东陵支行申请最高额3400万元的借款，其中：1500万元借款期限2009年8月28日至2011年8月26日，1900万元借款期限为2009年9月30日至2011年8月26日。
合 计
17,538,860.84
14. 短期借款
（1） 短期借款按分类列示如下
借款条件
期末余额
年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
1,179,900.00
1,179,900.00
信用借款
合 计
1,179,900.00
1,179,900.00
（2） 已到期未偿还的短期借款情况
贷款单位
贷款金额
未按期偿还原因
预计还款期
中国银行
1,179,900.00
中国银行逾期借款计1,179,900.00元，原始借款本金23,598,000.00元(2,850,000.00美元)，经2007年法院破产清算债务重组，按95%债务豁免后人民币余额1,179,900.00元，由于债权人尚未申报债权，尚未偿付。
合 计
1,179,900.00
15. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下二〇一〇年半年度报告全文
56
期末余额
年初余额
项 目
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1年以内
711,907.21
0.98
75,547,125.61
97.66
1至2年
70,173,132.20
96.53
1,386,000.00
1.80
2至3年
1,386,000.00
1.91
3年以上
421,467.45
0.58
421,467.45
0.54
合 计
72,692,506.86
100.00
77,354,593.06
100.00
（2） 应付账款中应付持有公司5%(含5%)上表决权股份的股东单位情况
本公司期末余额中无应付持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过一年的大额应付账款情况
本公司3年以上应付账款系公司（本部）和子公司中辽国际工业总公司历史欠款，于2007年破产重组时经95%债务豁免后余额。
16. 预收款项
（1） 预收款项按账龄列示如下
期末余额
年初余额
项 目
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
1年以内
30,775,690.43
29.41
134,270,710.71
94.57
1至2年
73,873,165.00
70.59
7,707,382.00
5.43
2至3年
3年以上
5,078.88
0.00
5,078.88
0.00
合 计
104,653,934.31
100.00
141,983,171.59
100.00
（2） 预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本公司期末余额中无预收持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 账龄超过一年的大额预收款项情况
账龄超过1年的大额预收款项，系子公司北京华松房地产开发有限责任公司的预收房款。
17. 应付职工薪酬
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
761,172.42
4,739,124.41
4,563,010.78
937,286.05
二、职工福利费
-
9,610.00
9,610.00
-二〇一〇年半年度报告全文
57
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
三、社会保险费
44,884.67
697,619.99
692,765.07
49,739.59
四、住房公积金
46,396.42
249,777.12
250,906.00
45,267.54
五、工会经费及教育费附加
45,560.71
31,910.62
31,910.62
45,560.71
六、其他
-
144,159.80
144,159.80
-
合 计
898,014.22
5,872,201.94
5,685,084.78
1,077,853.89
18. 应交税费
税 种
期末余额
年初余额
备注
增值税
-546,776.99
-315,714.80
营业税
22,639,689.16
19,491,475.03
城市维护建设税
1,584,778.19
1,364,403.20
企业所得税
30,122,649.01
24,596,213.13
房产税
土地增值税
23,175,478.67
22,467,119.31
土地使用税
个人所得税
78,347.04
60,638.56
印花税
教育费附加
707,903.83
612,864.07
合 计
77,762,068.91
68,276,998.50
19. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
比例(%)
1年以内
250,337,619.41
89.27
97,347,927.25
76.39
1至2年
14,402,195.22
5.14
14,402,195.22
11.30
2至3年
3,322,138.47
1.18
3,322,138.47
2.61
3年以上
12,365,459.12
4.41
12,365,459.12
9.70
合 计
280,427,412.22
100.00
127,437,720.06
100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司5%(含5%)表决权股份的股东单位或关联方情况二〇一〇年半年度报告全文
58
本公司其他应付款期末余额中，应付大股东北京万方源房地产开发有限公司29,148,460.56元，应付大股东母公司万方投资控股（集团）有限公司3,028,220.00元。
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
本公司1-2年其他应付款期末余额中，应付北京顺义区仁和镇政府10,000,000.00元，由于本公司子公司北京天源房地产开发有限公司太平村项目尚未开发完毕，故该款项尚未归还。
（4） 金额较大的其他应付款说明
单位名称
金额
其他应付款性质或内容
重庆百年同创房地产开发有限公司
181,900,000.00
关联方代垫款
北京万方源房地产开发有限公司
29,148,460.56
关联方代垫款
北京顺义区仁和镇政府
10,000,000.00
借款
万方投资控股（集团）有限公司
3,028,220.00
关联方代垫款
合 计
224,076,680.56
——
20. 预计负债
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
预计诉讼损失
1,554,035.62
1,554,035.62
合 计
1,554,035.62
1,554,035.62
21. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债按类别列示如下
类 别
期末余额
年初余额
一年内到期的长期借款
500,000.00
500,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计
500,000.00
500,000.00
（2） 一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
借款条件
期末余额
年初余额
质押借款
-
-
抵押借款
-二〇一〇年半年度报告全文
59
借款条件 期末余额 年初余额
保证借款
500,000.00
500,000.00
信用借款
-
-
合 计
500,000.00
500,000.00
b. 一年内到期的长期借款明细
期末余额
贷款单位
借款终止日
币种
利率（%）
外币金额
本币金额
辽宁华盛信托投资有限公司
1998年2月13日
人民币
13.176
——-
500,000.00
合计
——
——
——-
500,000.00
c.一年内到期的长期借款中的逾期借款
贷款单位
借款金额
逾期时间
年利率
借款资金用途
逾期未偿还原因
预计还款期
辽宁华盛信托投资有限公司
500,000.00
1998年2月13日
13.176%
逾期借款有对应同等金额其他应收款。
合 计
500,000.00
22. 长期借款
（1）长期借款按分类列示如下
借款条件
期末余额
年初余额
质押借款
-
-
抵押借款
-
-
保证借款
-
-
抵押+保证借款
34,000,000.00
34,000,000.00
信用借款
-
-
合 计
34,000,000.00
34,000,000.00
注：该长期借款由辽宁省医药对外贸易公司提供连带责任保证，保证合同号为0363012009200012，同时以沈阳超力钢筋有限公司提供抵押，抵押物情况参见“财务报表附注五.13.所有权受到限制的资产”。
23. 股本
本次变动增减（+、-）
项目
年初余额
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
期末余额
一、有限售条件股份二〇一〇年半年度报告全文
60
本次变动增减（+、-）
项目 年初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
期末余额
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
66,300,000.00
66,300,000.00
4、外资持股
有限售条件股份合计
66,300,000.00
66,300,000.00
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股
88,400,000.00
88,400,000.00
无限售条件流通股份合计
88,400,000.00
88,400,000.00
股份总数
154,700,000.00
154,700,000.00
注1：2008年12月12日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其下700万股出质，质权人为中国长城资产管理公司沈阳办事处，质押股权占公司总股本4.52%。
注2：2009年11月2日，融德资产管理有限公司委托中国工商银行股份有限公司北京西客站支行向北京万方源房地产开发有限公司提供贷款，金额为5,000.00万元。2009年11月4日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司1143万股用于质押，质权人为融德资产管理有限公司，质押股权占公司总股本7.39%。
注3：2009年12月1日，融德资产管理有限公司委托中国工商银行股份有限公司北京西客站支行向北京万方源房地产开发有限公司提供贷款，金额为15,000.00万元。2009年12月3日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其拥有本公司的股份3175万股用于质押，质权人为融德资产管理有限公司，质押股权占公司总股本20.52%。
注4：2009年12月14日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其下520万股向中国长城资产管理公司出质受让其享有的哈尔滨第一工具厂30,890.10万元的贷款债权，质押股权占公司总股本3.36%。
注5：2010年1月5日，北京万方源房地产开发有限公司经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司质押登记，将其下400万股向北京农村商业银行股份有限公司怀柔支行借款人民币3,200.00万元，质押股权占公司总股本2.59%。
24. 资本公积
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额
资本溢价
99,892,972.41
99,892,972.41
其他资本公积
82,758,191.46
82,758,191.46
合 计
182,651,163.87
182,651,163.87
25. 盈余公积
项 目
年初余额
本期增加额
本期减少额
期末余额二〇一〇年半年度报告全文
61
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积
4,855,407.80
4,855,407.80
合 计
4,855,407.80
4,855,407.80
26. 未分配利润
项 目
金 额
提取或分配比例
调整前上年末未分配利润
-200,809,844.60
——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
——
调整后年初未分配利润
-200,809,844.60
——
加：本期归属于母公司所有者的净利润
5,856,461.76
——
其他
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
-194,953,382.84
27. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项 目
本期发生额
上期发生额
主营业务收入
164,483,907.30
110,477,691.9
其他业务收入
营业收入合计
164,483,907.30
110,477,691.9
（2） 营业成本明细如下
项 目
本期发生额
上期发生额
主营业务成本
127,693,412.00
79,588,024.83
其他业务成本
营业成本合计
127,693,412.00
79,588,024.83
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额
上期发生额
行业名称
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
房地产销售
63,397,616.00
33,864,345.81
62,255,555.50
35,097,597.38二〇一〇年半年度报告全文
62
钢棒产品销售
101,086,291.30
93,829,066.19
47,684,216.41
44,181,257.45
合 计
164,483,907.30
127,693,412.00
109,939,771.91
79,278,854.83
（4） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目
营业收入
占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁建华管桩有限公司
26,713,624.44
16.24
大地管桩营口有限公司
18,140,555.88
11.03
天津市金鹏管桩有限公司
11,750,930.14
7.14
北京铁科首钢轨道技术有限公司
8,906,937.60
5.42
中建铁路建设有限公司哈大项目部
7,788,988.72
4.74
合 计
73,301,036.78
44.56
28. 营业税金及附加
项 目
计缴基础及标准
本期发生额
上期发生额
营业税
房地产销售收入5%
3,169,880.80
3,142,119.40
城市维护建设税
应交流转税7%
221,891.66
219,947.96
教育费附加
应交流转税3%
95,096.43
94,263.41
合 计
3,486,868.89
3,456,330.77
29. 财务费用
项 目
本期发生额
上期发生额
利息支出
1,021,020.00
543,209.59
减：利息收入
23,163.83
80,029.46
汇兑损失
6,859.98
881.51
减：汇兑收益
2.49
手续费支出
14,616.33
31,042.36
其他支出
763.23
177,746.22
合 计
1,020,095.71
672,847.73
30. 资产减值损失
项目
本期发生额
上期发生额
一、坏账损失
865,619.57
139,900.89
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失二〇一〇年半年度报告全文
63
项目 本期发生额 上期发生额
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计
865,619.57
139,900.89
31. 营业外收入
项 目
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
捐赠利得
政府补助利得
其他
51,517.00
1,126,008.97
合 计
51,517.00
1,126,008.97
32. 营业外支出
项 目
本期发生额
上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失二〇一〇年半年度报告全文
64
项 目 本期发生额 上期发生额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
罚款
违约金支出
其他
1,452,002.82
148,170.27
合 计
1,452,002.82
148,170.27
33. 所得税费用
项 目
本期发生额
上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
5,397,390.53
5,289,458.62
递延所得税调整
-239,839.05
合 计
5,157,551.48
5,289,458.62
34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号）要求计算的每股收益如下：
项 目
代码
本期发生额
上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ)
P0
5,856,461.76
7,924,554.56
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)
P0
6,943,859.62
6,990,252.16
期初股份总数
S0
154,700,000.00
154,700,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Si
报告期因回购等减少股份数
Sj
报告期缩股数
Sk
报告期月份数
M0
6
6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数
Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数
Mj
发行在外的普通股加权平均数
S二〇一〇年半年度报告全文
65
基本每股收益(Ⅰ)
0.038
0.051
基本每股收益(Ⅱ)
0.045
0.046
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ)
P1
5,856,461.76
7,924,554.56
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ)
P1
6,943,859.62
6,990,252.16
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数
稀释每股收益(Ⅰ)
0.038
0.051
稀释每股收益(Ⅱ)
0.045
0.046
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
35. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
收到其他与经营活动有关的现金
248,666,152.28
其中：重庆百年同创房地产开发有限公司
181,900,000.00
其他
66,766,152.28
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金二〇一〇年半年度报告全文
66
项 目
本期金额
支付其他与经营活动有关的现金
62,661,308.50
其中：北京万方源房地产开发有限公司
39,535,864.38
办公费
866,390.61
业务招待费
1,382,588.72
交通运输费
2,405,920.46
其他
18,470,544.33
36. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项 目
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
10,067,610.57
11,557,708.33
加：资产减值准备
865,619.57
139,900.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,413,353.92
1,960,710.04
无形资产摊销
107,216.64
168,000.00
长期待摊费用摊销
115,481.76
110,469.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
1,026,865.82
2,691,974.30
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-239,839.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
18,421,127.71
-43,304,586.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-142,683,863.31
-7,008,296.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
84,886,816.77
63,517,102.60
其他
-
-60,610.52
经营活动产生的现金流量净额
-25,019,609.60
29,772,372.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：二〇一〇年半年度报告全文
67
项 目 本期金额 上期金额
现金的期末余额
21,563,028.09
35,292,583.42
减：现金的期初余额
48,556,268.32
28,169,486.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-26,993,240.23
7,123,096.98
（2） 现金及现金等价物
项 目
本期金额
上期金额
一、现金
21,563,028.09
48,556,268.32
其中：库存现金
342,519.21
178,998.13
可随时用于支付的银行存款
21,220,508.88
48,377,270.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
21,563,028.09
48,556,268.32
六、资产证券化业务的会计处理
无。
七、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司名称
关联
关系
企业
类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
母公司对本企业的持股比例(%)
母公司对本企业的表决权比例(%)
本企业
最终控制方
组织机构代码
北京万方源房地产开发有限公司
母公司
有限责任公司
北京
张晖
房地产开发
2.5亿元
42.86%
42.86%
张晖
8017236-6
2. 本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业类型
注册地
法人
代表
业务性质
注册资本
持股比例(%)
表决权比例(%)
组织机构代码二〇一〇年半年度报告全文
68
子公司全称
子公司
类型
企业类型 注册地
法人
代表
业务性
质
注册资本
持股比例
(%)
表决权
比例(%)
组织机构代码
北京华松房地产开发有限责任公司
控股子公司
有限责任公司
北京
张晖
房地产
开发
6,050.00万元
70.00
70.00
70024086-5
北京天源房地产开发有限公司
控股子公司
有限责任公司
北京
邓永刚
房地产
开发
7,000.00万元
91.43
91.43
70023111-7
中辽国际工业总公司
全资子公司
全民所有制
沈阳
潘吉伟
贸易
5,000.00万元
100.00
100.00
11760872-2
沈阳超力钢筋有限公司
全资子公司的控股子公司
有限责任公司
沈阳
王铁民
生产
制造
USD356.97万元
48.90
48.90
60461035-2
3. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
组织机构代码
重庆百年同创房地产开发有限公司
受同一控制人控制子公司
75929675-9
北京迅通畅达通讯科技开发有限公司
受同一控制人控制子公司
72141875-7
北京国立医院管理有限公司
受同一控制人控制子公司
80173422-3
北京米兰天空餐饮管理有限公司
受同一控制人控制子公司
77042224-2
北京鼎视佳讯科技有限公司
受同一控制人控制子公司
75962808-X
北京万方龙轩餐饮娱乐有限公司
受同一控制人控制子公司
80177156-9
北京伟业通润经贸有限公司
受同一控制人控制子公司
70007312-0
辽宁方城置业有限公司
受同一控制人控制子公司
66719360-5
北京国通典当行有限公司
受同一控制人控制子公司
67960319-X
4. 关联方应收应付款项
项目名称
关联方
期末余额
年初余额
预付账款
北京伟业通润经贸有限公司
16,725,000.00
其他应付款
重庆百年同创房地产有限公司
181,900,000.00
其他应付款
北京万方源房地产开发有限公司
29,148,460.56
68,684,324.94
其他应付款
万方投资控股(集团)有限公司
3,028,220.00
3,028,220.00
其他应付款
辽宁国际经济咨询公司
751,778.96
751,778.96
其他应付款
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山分公司
125,958.79
125,958.79
其他应付款
辽宁省国际经济贸易公司
41,060.55
41,060.55
八、股份支付
无。二〇一〇年半年度报告全文
69
九、或有事项
1、公司于2002年3月22日收到沈阳市中级人民法院（2001）执字第1200号执行通知书。债权人中国农业银行沈阳市东陵支行与债务人中辽国际北方公司于2001年3月2日签订了《借款合同》，由公司为债务人担保。根据合同规定，债务人中辽国际北方公司应于2002年3月7日前将12,500,000.00元人民币及相应利息偿还给债权人。因债务人违反了合同规定，未及时偿还应付利息，沈阳市中级人民法院限公司于2002年3月29日前自动履行还款义务，逾期不履行法院将依法强制执行。公司未能按期履行。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
2、公司于2005年收到抚顺城区人民法院（2001）顺经初字第225号民事判决书，原告抚顺市石油化学工程建设联合公司于1993年2月5日与抚顺海外房地产开发公司（后更名为中辽国际抚顺公司）签订联合开发住宅楼协议书，抚顺市石油化学工程建设联合公司需履行协议中全部内容，依据协议及补充协议，中辽国际抚顺公司尚欠抚顺市石油化学工程建设联合公司363,687.55元人民币，此案判决中辽国际抚顺公司于判决生效后十日内给付原告280,323.31元以及诉讼费6,865.00元人民币，中国辽宁国际合作（集团）有限公司、中国辽宁国际合作有限公司承担连带给付责任。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
3、2000年11月，公司接到辽宁省鞍山市中级人民法院（2000）鞍经初字第275号民事裁定书。此案经过一审后，公司不服一审判决，提出上诉。2001年10月，公司接到辽宁省高级人民法院（2001）辽经终字第211号民事判决书，裁定除在原一审过程中存在异议的油漆空运费及报关费21,374.00元由原告鞍钢集团机械制造公司承担外维持一审判决，要求公司在判决书生效10日内给付原告鞍钢集团机械制造公司加工费2,374,843.70元并按银行规定的逾期贷款利息标准支付违约金。一审案件有关诉讼费用共计59,631.71元、二审案件受理费24,622.00元中的22,222.00元由公司承担。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
4、原聊城地区外贸轻工业品公司诉中辽国际贸易公司加工承揽合同纠纷一案，因公司对中辽国际贸易公司注册资本未投入而负连带责任。公司于2002年7月3日收到山东省聊城市中级人民法院（2000）聊执字第68/69—4号民事裁定书。由于申请执行人聊城市外贸轻工业品公司、山东省茌平县第一针织厂与被执行人公司加工承揽合同纠纷一案已进入执行阶段，法院裁定如下：①冻结并拍卖公司在中辽国际海外发展有限公司享有的30万元股权；②以拍卖款清偿本案债务。公司已于2002年度预计负债3,614,000.00元。
公司于2002年7月23日收到山东省聊城市中级人民法院（2000）聊执字第68/69—7号民事裁定书。裁定如下：①冻结公司在中辽国际辽西实业开发有限公司享有的640万元股权；②中辽国际辽西实业开发有二〇一〇年半年度报告全文
70
限公司不得办理上列被冻结股权的转移手续，不得向公司支付红利和股息；③被冻结的股权公司不得自行转让。
2003年4月3日，公司收到山东省聊城市中级人民法院通知书，对中辽国际海外发展有限公司享有的30万元股权，已于2003年3月26日拍卖成交,成交价为160,714.00元。2003年以物抵债182,500.00元。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
5、中国第三冶金建设公司与公司、中国辽宁国际合作有限责任公司、中辽国际北方公司合作协议欠款纠纷一案，2001年8月14日，经辽宁省沈阳市中级人民法院审理终结。
根据（2000）沈经初字第516号民事判决书判决：中辽国际（公司前身）、中国辽宁国际合作有限责任公司、中辽国际北方公司应于判决生效后十日内给付中国第三冶金建设公司工程款4,380,000.00元。2003年度公司已预计负债4,380,000.00元。2003年3月13日公司用控股子公司辽宁国际房地产开发有限公司的房产偿还债务570,240.00元。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
6、辽宁省外商投资企业物资总公司诉中辽国际（本公司前身）、暹辽国际合作（泰国）有限公司欠款纠纷一案，鉴于公司已完成破产和解，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
7、2004年5月28日，公司收到辽宁省沈阳市和平区人民法院（2004）和民合初字第183号民事判决书。沈阳矿冶研究所冶金化工厂与公司于1999年1月18日签订出口代理协议书。由公司代理原告出口化工产品乙基硫氨酯，公司履行代理责任后，沈阳矿冶研究所冶金化工厂按约定支付了代理费，但公司拖欠沈阳矿冶研究所冶金化工厂出口退税款131,412.75元至今未还。
根据判决，公司应于判决生效日起10日内，返还沈阳矿冶研究所冶金化工厂出口退税款131,412.75元。公司已计提预计负债131,412.75元。
鉴于公司已完成破产和解程序，此案涉及债务按5%的比例偿付。由于债权人未做债权登记，目前该项债务尚未偿付。
8、2003年度，公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院（2003）沈民[3]初字第422号民事诉讼案件应诉通知书。辽宁省化工轻工总公司因借款纠纷一案将公司诉至法院。具体情况如下：1994年11月5日，分立前的中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司的子公司暹辽合作（泰国）有限公司向辽宁省化工轻工总公司借款340,000.00美元，期限为1994年12月1日至1996年11月30日；1996年4月5日暹辽合作（泰国）有限公司分别向辽宁省化工轻工总公司借款100,000.00美元及41,000.00美元，借款期限均为1996年3月1日至1996年5月31日。根据暹辽合作（泰国）有限公司、辽宁省化工轻工总公司与公司签订的还款计划协二〇一〇年半年度报告全文
71
议约定，暹辽合作（泰国）有限公司的借款应由公司代还。公司分别于1999年5月、1999年12月、2000年7月、2001年11月还利息款合计1,397,984.00元人民币。根据借款合同，截止到2003年4月14日，公司尚欠辽宁省化工轻工总公司本息合计6,139,640.38元人民币未偿还。2003年12月，公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院(2003)沈合初字第422号民事判决书。根据判决：公司应代暹辽合作（泰国）有限公司向辽宁省化工轻工总公司偿还借款本金481,000.00美元；公司已给付辽宁省化工轻工总公司的人民币2,297,984.00元按给付之日外汇牌价折合成美元从本金中扣除。
2004年2月26日，收到辽宁省高级人民法院（2004）辽民二合终字第27号民事裁定书。裁定如下：①撤销辽宁省沈阳市中级人民法院(2003〕沈合初字第422号民事判决；②发回辽宁省沈阳市中级人民法院重审。此案正在审理中。
9、2008年10月15日，公司收到辽宁省沈阳市中级人民法院的民事诉讼案件举证通知书及民事起诉状，具体情况如下：上海浦东永丰饲料有限公司与中国农垦进出口辽宁公司于1997年9月23日签订了《销售合同》，约定进口印度产豆粕，上海浦东永丰饲料有限公司为履行合同支付了总计5,827,660.25元，后中国辽宁国际经济技术合作公司通过不当手段将到港豆粕提走，造成上海浦东永丰饲料有限公司与中国农垦进出口辽宁公司签订的《销售合同》终止。由于中国辽宁国际经济技术合作公司在注销登记文件中明确其注销理由是已分立为中国辽宁国际合作（集团）股份有限公司和中国辽宁国际合作有限责任公司，因此，上海浦东永丰饲料有限公司请求判令农垦公司返还其已经支付的总计5,827,660.25元及相应利息50万元；请求判令国辽宁国际经济合作（集团）股份有限公司和中国辽宁国际合作有限责任公司承担连带责任；请求判令三被告承担本案诉讼费。
现本案正在审理当中。
10、对外担保
单位：人民币万元
序号
被担保方名称
被担保方与
上市公司关系
2010年
6月30日对外担保金额
2009年
12月31日对外担保金额
担保
方式
担保期限
担保到期时间
备注
1
中辽国际北方公司
原控股股东
的子公司
60.00
60.00
连带责
任保证
逾期
1999.04.20
*
2
中辽国际北方公司
原控股股东
的子公司
2.50
2.50
连带责
任保证
逾期
1999.07.20
*
3
中辽国际北方公司
原控股股东
的子公司
5
5
连带责
任保证
逾期
1998.02
*
4
辽宁省医药对外贸易公司
3,000.00
3,000.00
连带责
任保证
1年
2010.9.15
5
辽宁省医药对外贸易公司
1,000.00
连带责
任保证
1年
2010.7.1
合计
3,067.50
4,067.50二〇一〇年半年度报告全文
72
十、承诺事项
无。
十一、资产负债表日后事项
无。
十二、其他重要事项
无。
十三、母公司财务报表重要项目注释
1. 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
66,590.00
1.18
62,090.00
93.24
其他不重大其他应收款
5,557,321.81
98.82
104,941.61
1.89
合 计
5,623,911.81
100.00
167,031.61
年初余额
账面余额
坏账准备
种 类
金额
比例(%)
金额
计提比例(%)
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
66,590.00
1.77
61,590.00
92.49
其他不重大其他应收款
3,694,388.99
98.23
105,441.61
2.85
合 计
3,760,978.99
100.00
167,031.61
注1：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为600万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
注2：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过3年以上的其他应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。二〇一〇年半年度报告全文
73
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款说明
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
4至5年
-
50
10,000.00
0.27
5,000.00
50
5年以上
66,590.00
1.18
62,090.00
100
56,590.00
1.50
56,590.00
100
合 计
66,590.00
1.18
62,090.00
66,590.00
1.77
61,590.00
（3）其他应收款按账龄列示如下
期末余额
年初余额
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
账 龄
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
计提比例
(%)
1年以内
5,077,579.22
90.29
22,910.95
5
3,323,368.77
88.37
28,347.07
5
1至2年
336,799.19
5.99
39,147.64
15
228,076.82
6.06
34,211.52
15
2至3年
142,943.40
2.54
42,883.02
30
142,943.40
3.80
42,883.02
30
3至4年
4至5年
10,000.00
0.27
5,000.00
50
5年以上
66,590.00
1.18
62,090.00
100
56,590.00
1.5
56,590.00
100
合 计
5,623,911.81
100
167,031.61
3,760,978.99
100
167,031.61
（4）其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
本公司其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（5） 金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称
金额
其他应收款性质或内容
北京天源房地产开发有限公司
2,756,427.36
控股子公司代垫款
合 计
2,756,427.36
——
（6）应收关联方账款情况
单位名称
与本公司关系
金额
占其他应收款总额的比例(%)
北京天源房地产开发有限公司
控股子公司
2,756,427.36
71.3
合 计
——
2,756,427.36
2. 长期股权投资
长期股权投资情况二〇一〇年半年度报告全文
74
被投资单位
核算方法
初始
投资成本
年初余额
增减变动
期末余额
在被投资单位持股比例(%)
在被投资单位表决权比例(%)
减值
准备
本期计提减值准备
本期现金红利
北京华松房地产开发有限责任公司
成本法
14,411,473.64
14,411,473.64
14,411,473.64
70.00
70.00
北京天源房地产开发有限公司
成本法
41,140,447.98
41,140,447.98
41,140,447.98
91.43
91.43
中辽国际工业总公司
成本法
24,195,711.66
24,195,711.66
24,195,711.66
100.00
100.00
重庆百年同创房地产开发有限公司
成本法
14,205,148.08
14205148.08
14,205,148.08
4.88
4.88
辽宁华盛信托投资股份有限公司
成本法
60,000,000.00
69,587,617.43
69,587,617.43
60.00
60.00
69,587,617.43
中辽国际抚顺公司
成本法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
100.00
100.00
2,000,000.00
辽宁国际安装工程公司
成本法
412,420.18
412,420.18
412,420.18
100.00
100.00
412,420.18
沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司
成本法
4,980,000.00
1,538,918.20
1,538,918.20
60.00
60.00
1,538,918.20
辽宁国际经济咨询公司
成本法
2,021,529.00
2,021,529.00
2,021,529.00
100.00
100.00
2,021,529.00
中国辽宁国际经济技术合作公司鞍山公司
成本法
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
100.00
100.00
3,000,000.00
合 计
——
172,282,730.54
174,305,865.71
172,513,266.17
——
——
78,560,484.81
3. 现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
收到其他与经营活动有关的现金
7,985,667.20
4,043,910.72
其中：暂收款和收回暂付款
7,985,667.20
4,043,910.72
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
上期金额
支付其他与经营活动有关的现金
6,126,482.52
3,064,940.08
其中：暂付款和支付暂收款
4,918,259.50
2,404,231.70
办公费
85,671.00
90,422.30
业务招待费
83,098.48
142,875.42
公司经费
315,571.42
147,608.00
其他费用
723,882.12
279,802.66
4. 现金流量表补充资料二〇一〇年半年度报告全文
75
项 目
本期金额
上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
-4,036,470.45
-1,115,162.15
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
26,508.97
832.02
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-29,099.15
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-1,862,932.82
-1,240,232.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
5,822,655.34
2,638,715.17
其他
经营活动产生的现金流量净额
-50,238.96
255,053.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
156,861.57
184,026.50
减：现金的期初余额
226,800.53
30,563.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-69,938.96
153,463.35
十四、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》[证监会公告（2008）43号]，本公司非经常性损益如下：
项 目
金 额
注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免二〇一〇年半年度报告全文
76
项 目 金 额 注释
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-1,400,485.82
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
149,206.93
23．所得税影响额
163,881.03
合 计
-1,087,397.86
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
4.06
0.038
0.038
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.81
0.045
0.045二〇一〇年半年度报告全文
77
（2） 上年同期
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
44
0.051
0.051
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
39.3
0.046
0.046
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目
期末余额
年初余额
变动金额
变动幅度%
注释
其他应付款
280,427,412.22
127,437,720.06
152,989,692.16
120.05
注1
注1：其他应付款期末余额较年初余额增长120.05%的主要原因系一级子公司北京天源房地产开发有限公司由于开发项目所需资金，向关联公司重庆百年同创房地产开发有限公司借用资金189,100,000.00元。
（2） 利润表
报表项目
本期发生额
上期发生额
变动金额
变动幅度%
注释
营业收入
164,483,907.30
110,477,691.91
54,006,215.39
48.88
注1
营业成本
127,693,412.00
79,588,024.83
48,105,387.17
60.44
注1
销售费用
2,662,298.31
1,938,621.70
723,676.61
37.33
注2
管理费用
12,129,964.95
8,812,637.74
3,317,327.21
37.64
注3
注1：营业收入及成本本期发生额较上期发生额分别增长48.88%及60.44%的主要原因系二级子公司沈阳超力钢筋有限公司2009年1-6月受金融风暴影响，产品销售收入大幅下降所致，2010年生产销售情况基本恢复。
注2：销售费用本期发生额较上期发生额增长37.33%的主要原因系二级子公司沈阳超力钢筋有限公司产品销售增长，增加销售费用所致。
注3：管理费用本期发生额较上期发生额增长37.64%的主要原因系公司2009年6月刚刚恢复上市，2009年1-6月基本无经营活动，2010年公司恢复正常运作，员工增加，办公费用增加所致。二〇一〇年半年度报告全文
78
第七节 备查文件
一、载有公司董事长张晖签名的2010年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长： 张 晖
万方地产股份有限公司
二〇一〇年七月二十九日
