中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司名称:
公司法定中文名称:中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司
公司简称:中辽国际
公司英文名称:China Liaoning International Cooperation(Group) Holdings Ltd.
英文缩写:CLIC
2、公司法定代表人:李瑞
3、公司董事会秘书:陈维舟授权代表:孙家庆
联系地址:沈阳市和平区中华路126号
电话:024-23854740
传真:024-23862853
4、公司注册地址:沈阳市和平区中华路126号
办公地址:沈阳市和平区中华路126号
邮政编码:110001
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:中辽国际
股票代码:0638
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据和业务数据单位:元
利润总额 34716261.84
净利润 24325692.36
主营业务利润 71522874.12
其它业务利润 3074777.51
投资收益 -1043938.99
补贴收入 29863533.73
营业外收支净额 -1967865.39
经营活动产生的现金流量净额 31986104.71
现金及现金等价物净增加额 49371257.19
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:元)
项目 1998年12月31日 1997年12月31日 1996年12月31日
主营业务收入 333312513.95 322931060.25 226411980.95
净利润 24325692.36 44321413.17 38773321.46
总资产 1919822560.11 1646995882.09 565273576.88
股东权益 372693398.05 350947805.02 306706628.05
(不含少数股东权益)
每股收益 0.157 0.29 0.55
每股净资产 2.41 2.27 4.38
调整后的每股净资产 0.96 2.15 4.28
净资产收益率(％) 6.53 12.63 12.64
主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益x100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况及原因
单位:万股、万元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益 未分配利润 合计
期初数
15470 12618.23 1363.28 680.21 4705.04 34836.77
本期增加 590.13 139.88 1702.56 2432.57
本期减少
期末数
15470 12618.23 195341 820.09 6407.60 37269.34
变动原因:盈余公积和法定公益增加系年度提取;未分配利润增加系本年度利润转入。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本变动情况表
数量单位:万股
本次变动增减(+,-)
期初数 期末数
1、尚未流通股份 配股 送股 公积金转股 小计
(1)发起人股份
其中:
国家拥有股份 6630 6620
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他:
(2)募集法人股
(3)内部职工股 4420 4420
(4)优先股或其它
尚未流通股份合计 11050 11050
2、已流通股份
(1)境内上市普通股 4420 4420
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计 4420 4420
3、股份总数: 15470 15470
2、股东情况介绍
(1)报告期末公司股东户数:32414名。其中,内部职工股股东为7884名。
(2)本公司前十名股东持股情况如下:
股东名称或姓名 持股数量(股) 持股比例(％)
①辽宁省国资局 66300000 42.86
②钟维年 707500 0.46
③张素华 607000 0.39
④焦玲 580000 0.37
⑤李敬孝 568000 0.37
⑥许振家 560000 0.36
⑦吴微 554287 0.36
⑧陈凤英 550290 0.36
⑨王世清 543439 0.35
⑩谭文兵 353600 0.23
注:持有公司5％(含5％)以上股份的股东仅有辽宁省国资局一家,其期初持股数为3000万股。辽宁省国资局所持股份没有质押。
(3)报告期内控股股东无变更情况。
(4)公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数
李 瑞 董事长 26520 26520
孔维实 董事 17680 17680
高忠茂 董事 26520 26520
王新权 董事 0 0
邵昌仁 董事 21216 21216
戴玉香 董事 18122 18122
郑大蓟 董事 39603 39603
安树金 董事 12729 12729
任 伟 董事 0 0
李晓华 监事会主席 0 0
赵景源 监事 14144 14144
董忠发 监事 7072 7072
谈晓章 监事 0 0
宋景华 监事 0 0
四、股东大会简介
1、股东大会情况
中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司1997年度股东大会于1998年5月8日在公司总部大楼九楼会议室召开,出席会议股东共26名,代表股份6857.1436万股,占公司股本总额44.33％,符合《公司法》和公司章程等有关规定。
会议审议通过了以下事项:
(1)全票通过公司董事会1997年度工作报告
(2)全票通过公司监事会1997年度工作报告
(3)全票通过公司1997年度财务决算报告及公司1997年度利润分配方案:
1997年公司实现净利润44,321,413.17元,提取10％的法定盈余公积金4,432,141.29元,提取5％的法定公益金2,216,070.64元,加上年初留存未分配利润,1997年度末可供分配利润为49,630,524.52元。考虑到公司的发展和股东的长远利益,决定在1998年内不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本。
(4)全票通过公司董事及监事变更的议案:同意马宗禹先生、陈维舟先生、冉令发先生、李忠诚先生、孙景亮先生辞去公司董事职务,同时增补戴玉香女士、任伟女士、安树金先生、邵昌仁先生、郑大蓟女士为公司董事;同意戴玉香女士辞去公司监事职务,同时增补宋景华先生为公司监事。
(5)全票通过了根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》。
2、现任董事、监事简介
姓名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬(元)
李 瑞 男 56 董事长 1997.4-2000.4 35496
孔维实 男 56 董事 1997.4-2000.4 33410
高忠茂 男 54 董事 1997.4-2000.4 未在本公司领取
王新权 男 45 董事 1997.4-2000.4 未在本公司领取
邵昌仁 男 45 董事 1998.5-2000.4 26160
戴玉香 女 56 董事 1998.5-2000.4 27360
任 伟 女 44 董事 1998.5-2000.4 25344
安树金 男 49 董事 1998.5-2000.4 26328
郑大蓟 女 44 董事 1998.5-2000.4 25704
李晓华 女 44 监事
会主席 1998.5-2000.4 25428
董忠发 男 60 监事 1997.4-2000.4 29928
宋景华 男 45 监事 1998.5-2000.4 26400
赵景源 男 44 监事 1997.4-2000.4 21504
谈晓章 男 51 监事 1997.4-2000.4 25884
3、报告期内选举、更换公司董事、监事情况:
公司1998年5月8日召开的1997年度股东大会决议:同意马宗禹先生
、陈维舟先生、冉令发先生、李忠诚先生、孙景亮先生辞去公司董事职务,同时增补戴玉香女士、任伟女士、安树金先生、邵昌仁先生、郑大蓟女士为公司董事;同意戴玉香女士辞去公司监事职务,同时增补宋景华先生为公司监事。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容:
①公司第二届第六次董事会于1998年3月16日在辽宁省沈阳市召开,会议应到董事9人,实到董事6人,符合《公司法》和《公司章程》规定。会议审议通过了以下决议:
1、通过公司1997年年度报告及年度报告摘要;
2、通过公司1997年度财务决算报告;
3、公司1997年度利润分配预案;
4、通过关于公司董事变更的议案;
5、通过关于公司章程修改的议案;
6、关于召开公司1997年度股东大会的提案。
②公司第二届董事会第七次会议于1998年8月18日在辽宁省沈阳市召开,会议应到董事9人,实到董事7人,符合《公司法》和《公司章程》规定。会议审议通过了以下决议:
1、公司1998年度中期报告;
2、公司1998年中期不进行利润分配,亦不进行资本公积金转增股本;
3、公司用自筹资金对中辽国际合作大连开发公司瓦房店轴承制造总厂的全部股权实施整体收购:
4、聘任孙家庆先生为公司董事会秘书。
③公司第二届董事会第八次会议于1998年11月2日在辽宁省沈阳市召开,会议应到董事9人,实到董事7人,符合《公司法》和《公司章程》规定。会议审议通过了以下决议:为了优化公司资产结构,调整业务布局,提高公司资产的整体运作效率,决定对公司现有部分资产进行调整:
1.收购辽宁国际房地产开发有限公司51％的股权。
2.收购中辽国际辽西实业开发有限公司80％的股权。
3.将中辽国际贸易公司和中辽国际远东工程公司整体转让给中辽国际北方公司。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
报告期内,根据工作需要,聘任孙家庆先生为公司董事会秘书。
(3)本年度公司财务报告由沈阳华伦会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告。
(4)本年度利润分配预案:
1998年公司实现净利润24,325,692.36元,提取10％的法定盈余公积金2,432,569.24元,提取5％的法定公益金1,216,284.62元,加上年初留存未分配利润,1998年度末可供分配利润为64,075,992.62元。考虑到公司的稳健发展,经过审议,公司董事会决定本年度利润不进行分配,亦不进行资本公积金转增股本。
以上预案需提交公司1998年度股东大会表决通过。
(5)本年度公司会计师事务所未变动。
(6)公司选定的信息披露报刊为《证券时报》和《中国证券报》。
六、监事会报告
1、报告期内公司监事会会议的重要决议内容
1998年3月16日,公司二届监事会召开第二次会议,会议审议通过了以下决议:
(1)1997年度公司监事会工作报告;
(2)根据《上市公司章程指引》要求以及由于工作变动原因,戴玉香女士不再担任公司监事,推荐宋景华先生为公司监事。经过选举,赵景源先生不再担任公司监事会主席,由李晓华女士任监事会主席。
以上事项已提交公司1997年度股东大会表决通过。
2、1999年4月27日,沈阳华伦会计师事务所为公司出具了无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
1、报告期内公司的经营情况
(1)公司1998年主营业务情况
一九九八年由于东南亚金融危机的影响,公司面对前所未有的困难局面,采取多种措施,真抓实干开拓业务,使各项经营仍保持了一定规模。
①国外业务在市场剧变中有稳定发展
第一,国际工程承包的规模和水平有所提高。去年公司总的投标项目有30多个,并呈现出以下几个特点;一是大项目多于往年,超过千万美元的项目就有5个。二是初步形成由劳动密集型向技术密集型转化的态势,能够带动成套设备或产品出口的工程较多,利润水平显著提高。三是巴基斯坦、马来西亚等重点市场得到巩固,越南、蒙古等新市场开拓初见成效。四是几个在建项目进展比较顺利。值得一提的是,去年公司连续第四年名列美国《工程新闻记录》杂志评选的全球最大225家承包商之列,排名第141位,在工程承包领域保持了较高的声誉。
第二,劳务合作业务在困境中有所发展。去年公司劳务外派人数下降幅度较大,主要是东亚、东南亚受金融危机影响,劳务市场不景气。公司各有关部门在困难面前一方面稳定传统市场,同时积极开辟新的渠道。在外派劳务地区方面,坚持以利润水平较高的日本市场为重点,努力稳定韩国市场。特别是韩国渔工项目运作出色,受到了韩国水协和我驻韩使馆的高度赞扬,并被水协誉为“渔工最佳管理单位
”之一。同时公司对新加坡、马来西亚、俄罗斯及台湾地区的劳务工作也已稳定下来,与中东、北美洲地区客商的洽谈正在进行,一个重点突出的多元市场格局已形成。
第三,对外经援工作克服困难,项目进展顺利,为公司树立了新的形象。援科特迪瓦农田水利项目经过与科方近一年的艰苦谈判,终于解决了长期困扰公司的工程资金和工期问题,使其变成了一个具有很好的业务延伸性、前景比较广阔的项目
。整个项目将提前半年在1999年6月份完工。使馆和科方均给予了很高的评价。援蒙古妇女卫生巾项目和杏仁露项目完工并通过了验收。
第四,努力降低不利因素影响,千方百计扩大进出口规模。去年公司出口贸易滑坡幅度较大,主要有以下几个原因:一是公司出口市场相对集中在亚洲,所以受到金融危机的严重冲击,合同大量减少。二是由于外币纷纷贬值,而人民币币值稳定,相应地削弱了中国出口产品的竞争力,很多项目因此无法运作。三是经济体制改革不断深入,拥有出口自营权的企业越来越多,公司进出口代理业务逐步萎缩。在这种情况下,公司加大了外贸工作的管理与协调力度,几次召开专业会议研究对策,积极与主管部门沟通,努力降低不利因素影响。
②国内业务在激烈的市场竞争中稳步发展
第一,商业和餐饮娱乐业依靠自身特色取得良好业绩。在国内消费需求不足通货紧缩的困难情况下,免税品商场全体员工齐心合力,拼搏进取,全年实现销售额1亿多元,期末库存比上年下降4.6％,费用支出下降24％,毛利率提高28.1％。外汇商品大楼的保龄球项目经过一年运行,已赢得消费者的认可,经济效益良好,餐饮项目也开始步入正轨。
第二,高新技术工业项目利润水平显著提高。发展高新技术工业是公司实业化的重要战略步骤。去年,更名后的沈阳培新钢筋有限公司产量首次突破了一万吨大关,比上年增长53％,在钢棒销售价格平均每吨下降300多元等的不利条件下,利润水平仍有一定增加。新收购的瓦房店中辽国际轴承制造总厂抓住市场开拓这一中心环节,在技术改造、产品质量、产权制度改革和企业基础管理等方面狠下功夫,比较出色地完成了全年工作任务。
第三,积极改善外部经营环境,房地产和建筑安装业出现新的起色。去年新收购的中辽国际房地产公司克服重重困难,一是如期完成了建筑面积1万平米的花园城三期开发工作;二是完成了方家栏轻工二厂迁建工程,为原厂区地块开发扫清了障碍;三是全年销售商品房6801平方米,实现销售额2320万元。中辽国际辽西实业开发有限公司在完成前年工程收尾及配套工作的同时,去年又新开发完成了1.5万平方米的商品房。辽宁国际安装工程公司通过实行抓好在建工程项目,认真处理债权债务等历史遗留问题,积极开发新的工程项目和完善企业内部管理等项措施,完成了全年的经营目标。
第四,坚持稳健经营方针,金融证券业的运作进一步得到规范。辽宁华盛信托投资股份有限公司全年盘活资产6000万元,全年证券交易额40亿元,信誉度也有了一定程度的提高,被辽宁省体改委等四家机构联合评为辽宁省著名股份制企业。
(2)、公司财务状况及经营情况
单位:元 1998年末 1997年末 增长(％)
公司总资产 1919822560.11 1646995882.09 +16.57
长期负债 149993422.67 139888836.91 +7.22
股东权益 372693398.05 350947805.02 +6.20
主营业务利润 71522874.12 62943907.91 +13.63
净利润 24325692.36 44321413.17 -45.11
财务变动状况原因:
①报告年度总资产较上年增加16.57％,主要系资产重组后报表合并范围发生变化及净资产增加等因素;
②报告年度长期负债较上年增加7.22％,主要系资产重组后报表合并范围发生变化;
③报告年度股东权益较上年增加6.2％,主要系本年度实现净利润所致。
④报告年度主营业务利润较上年增加858万元,主要系营业收入增加1038万元,而成本下降203万元,税金上升3845万元。
⑤报告年度净利润较上年下降45.11％,主要系投资收益较上年下降1250万元,其次财务费用上升1411万元。
2、公司投资情况
(1)公司在报告年度内未募集资金,亦无在报告年度之前募集资金的使用延续到报告年度内。
(2)报告期内长期投资33,173,833.48元,较去年同期41,921,691.13元减少8,747,857.65元,主要系1年内到期国库券699万元转流动资产核算,收回沧海公司投资21万元,中辽国际保龄球娱乐公司合并报表抵消140万元。
3、新年度业务发展计划
公司1999年工作的总体要求是:高举邓小平理论伟大旗帜,全面贯彻落实党的十五大和中央及省经济工作会议精神,继续坚持“深化改革、效益第一,内外结合、多种经营,突出实业、协调发展”的战略方针,积极借鉴现代企业资本运营方式,不断强化内部管理,深入转变经营机制,大力开拓两个市场,确保公司国外传统主业和国内支柱产业的全面发展。
(1)加大海外业务的开拓力度
海外业务是公司的传统主业,也是特色和优势所在,必须加大开拓力度,坚定不移地发展下去。海外业务的工作重点,一是要集中力量抓好大项目。大项目的风险大,但实施得到的利润也丰厚。二是要注重技术含量较高的项目。承包工程中的总包形式和设备金额比较大的项目,劳务合作中的高级专业技术人员外派,对外贸易中的成套设备出口,用国内的设备和技术到海外投资办厂等等项目,由于技术含量较高,往往能获得丰厚的经济效益,公司近几年在这方面已有成功的实践和相当的基础。国家对此专门出台了“银贸合作”政策,启动银行资金给予积极支持,从而为公司在资金紧张的情况下拓展业务规模,提供了难得的机遇。三是要强化重点市场,搞规模经营。经过多年发展,公司目前已与世界30多个国家和地区建立了长期业务往来,并拥有10多个独资、合资企业和驻外机构。我们将对几个重要地区,集中力量进行重点开发。
(2)国内业务要依靠自身努力赢得生存与发展空间
公司国内业务经过几年发展,虽然有起有落,但总的趋势还是好的,外汇商品大楼在沈阳享有盛誉,钢筋公司在国内已占有举足轻重的地位。我们将集中精力,发展商业、高新,技术工业和房地产三个支柱产业,同时经营好建筑安装、旅游等其他业务。今年公司国内业务的工作思路,一是把市场营销放在首位。商业、工业、房地产,一切活动都应围绕市场、围绕销售来展开,这是企业经营的核心问题。二是靠提高产品和服务质量占领市场,靠管理和科技降低成本,靠增加适销对路的新产品来提高企业发展潜力。三是要依靠自身努力,求生存,求发展。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项简介:
(1)经过1998年8月18日召开的公司二届七次董事会通过,公司用自筹资金对中辽国际合作大连开发公司瓦房店轴承制造总厂的全部股权实施整体收购:根据公司1997年度第二次临时股东大会第(97-01)号决议:公司决定对中辽国际合作大连开发公司瓦房店轴承制造总厂按其评估后净资产值456.6万元出资进行整体收购并注入技改投资,原计划用公司1997年度配股募集资金进行投入。由于公司1997年度配股工作未能实施,为了保证该项目的顺利实施,公司董事会决定用自筹资金对中辽国际合作大连开发公司瓦房店轴承制造总厂的全部股权实施整体收购。收购基准日为1998年8月1日。本年度购并利润为1,888,932.80元。
(2)收购辽宁国际房地产开发有限公司51％的股权。
经公司二届八次董事会审议通过,决定受让中国辽宁国际合作有限责任公司持有的辽宁国际房地产开发有限公司的全部51％股权。依据鞍山资产评估事务所鞍资评单字(1998)第244号《资产评估报告》,截止到1998年7月31日,辽宁国际房地产开发有限公司的净资产6,799,342.94元人民币,中辽国际出资3,467,664.90元人民币购买其51％股权,股权收购的基准日为1998年7月31日。本年度购并利润为4,655,059.99元。
(3)收购中辽国际辽西实业开发有限公司80％的股权。
经公司二届八次董事会审议通过,决定受让中国辽宁国际合作有限责任公司持有的中辽国际辽西实业开发有限公司的全部80％股权。依据鞍山资产评估事务所鞍资评单字(1998)第244号《资产评估报告》,截止到1998年7月31日,中辽国际辽西实业开发有限公司的净资产1,715,814.40元人民币,中辽国际出资1,372,651.52元购买其80％的股权,股权收购的基准日为1998年7月31日。本年度购并利润为1,751,378.21元。
(4)将中辽国际贸易公司和中辽国际远东工程公司整体转让给中辽国际北方公司。
经公司二届八次董事会研究决定将中辽国际贸易公司和中辽国际远东工程公司以零字方式整体转让给中辽国际北方公司,转让的基准日为1998年7月31日。本公司转让两公司的损失分别为2,000,000元和1,000,000元。
3、重大关联交易事项:
报告期内,本公司无重大关联交易事项
4、报告期末,公司的控股公司辽宁华盛信托投资公司委托贷款余额为485,009,000.00元;委托存款余额为460,596,964.71元。逾期类委托贷款余额为268,977,520.00元。逾期原因:国家宏观经济的影响,许多企业经营状况不好,效益不佳,不能按期归还贷款。辽宁华盛信托投资公司与本公司合并进行报表,由于其资产质量不佳致使公司报告期末调整后每股净资产0.96元与每股净资产2.41元差额较大。
5、报告期内未更改公司名称或股票简称。
6、计算机2000年问题对本公司的影响和对策
目前本公司内部计算机系统主要应用于信息、贸易、财务、统计管理及文字处理等业务,已通过升级、更新等手段对所有问题进行解决,计算机2000年问题不会对本公司的经营管理带来重大影响。
九、财务报告
(一)审计报告
华会股审字(1999)第0032号
中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日母公司及合并的资产负债表及1998年度母公司及合并的利润及分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流入流出情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
中国注册会计师 胡丕华
沈阳华伦会计师事务所 中国注册会计师 刘衍祥
一九九九年四月二十六日 地址:中国.沈阳
(二)财务报表(附后)
会计报表附注
(一)公司简介
中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司系1993年5月经辽宁省体改委辽改发(1993)27号文批准,由中国辽宁国际经济技术合作公司改组设立的定向募集股份有限公司。股票于1996年11月26日在深交所挂牌交易。报告期内公司股本无变化,本公司期末现有总股本154,700,000股,其中:国家股66,300,000股、上市流通股44,200,000股、职工内部股44,200,000股。
本公司的经营范围主要包括:高科技工业产品制造、商业零售、外汇商品销售、国内外工程承包、建筑安装、劳务技术合作、进出口贸易、信息咨询服务等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:母公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》,控股子公司中中外合资企业执行《外商投资企业会计制度》,工业企业执行《工业企业会计制度》,房地产企业执行《房地产企业会计制度》,金融企业执行《金融企业会计制度》,编制合并报表时,按规定作了相应调整。
2、会计年度:采用公历年度,即公历1月1日至12月31日。
3、记帐本位币:会计核算以人民币为记帐本位币。日常外币计价按年初固定汇率折合人民币记帐,年末根据国家外汇管理局规定的基准汇率对年末外币余额进行调整,汇兑损益计入“财务费用”。
4、记帐原则和计价基础:记帐原则为权责发生制,计价基础采用历史成本法。
5、合并会计报表的编制方法:依据财政部(95)财会字第11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。合并范围:对持股50％以上的子公司合并会计报表。合并方法:将本公司对子公司权益资本投资与所属子公司所有者权益中本公司所持有的份额相抵销,抵销时发生的差额在合并资产负债表中以“合并价差”项目在长期股权投资项下单独反映,子公司所有者权益中不属于本公司拥有的份额,作为少数股东权益在合并资产负债表中单列反映。本公司与子公司间的债权、债务项目相互抵销。
除上述调整外,相同的资产、负债、收入、成本和费用逐项合并。
6、坏帐核算方法:母公司按应收帐款年末余额的2％计提坏帐准备,各子公司按其行业财务制度的规定计提坏帐准备。
7、存货的核算方法:
(1)原材料按实际成本计价,结转成本时采用个别认定法。
(2)低值易耗品采用实际成本计价,领用时一次摊销。
(3)库存商品:外汇商品平时按售价核算,期末调整为实际成本;其余库存商品按实际成本计价,结转成本时采用个别认定法,先进先出法。
(4)工程项目按完工程度结转成本。
(5)产成品按实际成本计价,结转成本时采用加权平均法。
(6)代售证券、自营证券采用实际成本计价,结转成本时采用个别认定法。
(7)公司不提存货跌价准备。
8、长期投资的核算方法:
(1)债券投资按成本核算。
(2)股权投资和其他投资。
本公司对拥有50％股权(不含50％)以上的长期投资采用权益法核算,合并会计报表;对拥有20-50％股权(含50％)的长期投资采用权益法核算,对拥有20％股权以下(不含20％)的长期投资采用成本法核算。
(3)股权投资差额按10年平均摊销。
9、固定资产计价及其折旧方法:
(1)使用年限在一年以上,单位价值超过2000元,并在使用过程中保持原有实物形态的劳动资料作为固定资产进行核算,固定资产按历史成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线法,分类计提折旧,残值率为3-10％,各类折旧年限及折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率 残值率
房屋及建筑物 20--30年 4.5--3.23％ 3-10％
机械设备 5--10年 18--19.4％ 3-10％
运输设备 5--10年 18--9.7％ 3-10％
10、在建工程的核算方法:自建工程按实际成本计价,在工程尚未交付使用前为工程所发生的借款利息计入工程成本,完工交付使用后该借款利息计入当期损益,在完工交付使用后,按决算价或暂估价结转固定资产。
11、无形资产计价和摊销方法:无形资产按实际发生成本计价,根据确定的使用年限或有效使用年限按直线法摊销。
12、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按5年分期摊销;长期待摊费用按发生时实际成本计价,按受益期限摊销。
13、收入确认原则:
(1)商品销售,公司已将商品所有权转移给买方,相关收入已经收到或取得了收款的证据并且与销售该商品成本能够可靠计量,确认营业收入的实现。
(2)已提供劳务及服务并取得收款的依据,确认收入实现。
(3)境外工程项目按完工进度及合同总价确认收入。
14、所得税的会计处理方法:所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(三)税项:
1、流转税
本公司国内商品(产品)销售收入适用增值税,即销项税(产品销售收入×17％)减进项税;出口产品(商品)为零税率;施工工程收入适用营业税,税率为3％;代理收入适用营业税,税率为5％;利息收入、自营证券收入、手续费收入适用营业税,税率为8％。
2、所得税
(1)本公司向辽宁省地方税务局申请并经批准,本年度母公司及所属全资子公司和中辽国际辽西实业开发有限公司(持股比例80％)统一缴纳所得税,所得税率33％。
(2)根据辽财外字[1999]110号文批准,1998年度所得税实行全额返还,返还的所得税列入“补贴收入”。
(3)本公司控股子公司沈阳培新钢筋有限公司(原中辽国际培新预应力钢棒有限公司)和沈阳中辽国际成耕电器套管有限公司系中外合资企业,企业所得税享受“免二减三”的优惠政策,本年度均为免税期。
(4)本公司控股子公司辽宁国际房地产开发有限公司,系中外合资的房地产开发企业,享受辽东半岛经济特区所得税优惠政策所得税税率为24％。
(5)本公司控股子公司辽宁华盛信托投资股份有限公司,所得税率为33％。
(四)控股公司及合营企业
公司名称
注册地 法定代表人 注册资本 本公司持股比例 经营范围
沈阳培新钢筋有限公司
沈阳 冉令发 USD700万元 51％ 预应力钢棒制造、
预应力钢棒新产品
及其生产设备开发
沈阳中辽国际成耕电器
沈阳 冉令发 RMB830万元 60％ 电容器、电器热缩
套管有限公司套管
制造
辽宁华盛信托投资股份有限公司
沈阳 王新权 RMB1亿元 60％ 信托(委托)存贷
款、投资业务及其
它人民银行批准经
营的金融业务
瓦房店中辽国际轴承制造总厂
瓦房店 祁世明 RMB666万元 100％ 加工制造特种轴承
辽宁省外汇商品供应总公司
沈阳 张路 RMB1200万元 100％ 家电、百货销售
中辽国际保龄球娱乐有限公司
沈阳 张路 RMB480万元 100％ 保龄球、体育用品
辽宁国际房地产开发有限公司
沈阳 陈维舟 USD200万元 51％ 房地产开发
中辽国际辽西实业开发
朝阳 吴德夫 RMB500万元 80％ 房地产开发、建
有限公司材、化工材料销售
(五)会计报表主要项目注释
1、货币资金:
项目 期初外币 期初人民币 期末外币 期末人民币
现金
人民币 3285154.56 4586644.50
美元 USD2906.10 24062.51
日元 JP229218.00 16412.73
小计 3285154.56 4627119.74
银行存款
人民币 53766723.63 108200650.20
美元 USD790259.85 6542281.73 USD83402.42 690572.07
日元 JP10043680.00 637773.68 JP1185038.83 84848.78
小计 60946779.04 108976071.05
合计 64231933.60 113603190.79
注:报告期末美元汇率为1:8.28,日元汇率为1:0.0716。
货币资金年末余额比上年增加76.86％,主要原因是本公司收购三公司报告期内合并报表所致。
2、短期投资:
项目 期初数 期末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资
债券投资 100000.00
其他投资 4300000.00 300000.00
合计 4300000.00 400000.00
3、应收帐款、应收票据、预付帐款和其他应收款等:
(1)应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 59504059.43 33.88 30049050.05 34.72
1—2年 104976982.08 59.76 32168112.58 37.17
2—3年 6255553.89 3.56 19893968.96 22.98
3年以上 4915618.32 2.80 4437015.53 5.13
合计 175652213.72 100.00 86548147.12 100.00
注:无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(2)预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 6699961.02 39.47 15799417.28 87.53
1—2年 6772293.10 39.89 1694270.77 9.39
2—3年 3453342.34 20.34 500000.00 2.77
3年以上 50000.00 0.30 56700.00 0.31
合计 16975596.46 100.00 18050388.05 100.00
注:无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 484864380.64 51.40 602854178.99 55.05
1—2年 179179524.22 18.99 142052880.49 12.97
2—3年 43659795.20 4.63 146245267.06 13.35
3年以上 235616562.25 24.98 204048284.83 18.63
合计 943320262.31 100.00 1095200611.37 100.00
注:无持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
无占其他应收款总额10％以上的欠款单位。
(4)应收补贴款
A.应全额返还的1998年度所得税6,863,533.73元。
B.财政补贴23,000,000.00元。
上述两项合计29,863,533.73元。
4、存货
项目 期初数 期末数
原材料 6212732.34 8003057.32
在产品 29086200.54 85242788.13
产成品 2620172.65 26676089.93
库存商品 24810615.80 31380580.50
低值易耗品 499565.25 488641.71
自营库存证券 38794338.55 32281452.91
待兑付债券 25931511.32 46444945.73
代发行证券 20471800.00
代售证券 381400.00
物料用品 56948.63
合计 127955136.45 251427704.86
注:存货年末余额比上年增加96.50％,主要原因是报告期收购两个房地产开发公司所致。
5、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 65988.00 90680.60 67207.15 89461.45
低值易耗品 991.65 991.65
采暖费 160626.00 231512.00 269144.00 122994.00
待抵扣税金 4961695.55 4135617.71 826077.84
其他 1633.86 2125256.59 1597652.74 529237.71
合计 229239.51 7409144.74 6069621.60 1568762.65
6、待处理流动资产净损失
类别 余额
毁损商品 1630106.96
合计 1630106.96
注:为年末尚未清仓处理完毕的毁损商品。
7、一年内到期的长期债权投资
债券种类
面值 年利率 购入金额 本期利息 累计应收或已收利息 备注
国库券
100 14.4％ 5000000.00 720000.00 1988749.90
合计 5000000.00 720000.00 1988749.90
8、长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
36018179.43 350000.00 2845087.75 33523091.68
长期债权投资
6268749.90 6268749.90
合计 42286929.33 350000.00 9113837.65 33523091.68
注:长期股权投资含投资减值准备349,258.20元。
(2)长期股权投资
A.股票投资
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 备注
股权的比例
济南轻骑 法人股 354000 0.04％ 975820
渤海化工 法人股 200000 0.02％ 400000
木兰电子 法人股 1500000 0.1％ 1500000
沈阳机床 法人股 1040000 0.37％ 1040000
天津房地产公司
法人股 480000 0.08％ 480000
海南京润实业公司
法人股 1000000 1％ 1000000
辽宁科联房地产
法人股 3000000 3.25％ 3000000
合计 8395820
B.其他股权投资
被投资公司名称 投资金额 占被投资单位 备注
注册资本比例
营口鲅鱼圈房地产 4500000.00 25％
深圳万通租赁公司 10000000.00 20％
辽宁渤海集团公司 2000000.00
鞍山工信经济技术咨询公司 30000.00 10％
本溪溪达镀锡板有限公司 8840000.00 10％
辽宁沧海公司 38134.66
沈阳华星电子研究所 40000.00
俄罗斯阿穆尔州朝阳贸易公司 200000.00 43％
朝阳市建行房地产信息咨询公司 50000.00 6％
合计 25698134.66
9、固定资产及折旧
原值
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 128718759.85 4216763.72 7327758.86 125607764.71
电子设备 15141997.27 5158861.01 133600.00 20210458.28
机器设备 22028408.52 11670978.40 507115.00 33288123.92
运输设备 18801556.29 5071970.42 657086.60 23213740.11
其它设备 2510456.22 1484131.75 21152.92 3837083.05
合计 187201178.15 27602705.30 8646713.38 206157170.07
累计折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 6554566.08 5184267.64 386742.22 11352091.50
电子设备 4627711.38 2997112.37 36911.35 7587912.40
机器设备 865734.54 3011004.23 274186.50 3602552.27
运输设备 6818189.32 5184684.00 151325.60 11851547.72
其它设备 841227.63 975332.36 17899.92 1798660.07
合计 19707428.95 17352400.60 867065.59 36192763.96
净值 167493749.20 169964406.11
10.在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转出 期末数 资金来源 项目进度
外汇商品大楼
16269636.72 2104316.02 18373952.74 贷款及其他
其中:利息
13480514.29 13480514.29 贷款及其他
工业用房(1)
12678369.96 91592.30 12769962.26 其他来源
工业用房(2)
324282.84 324282.84 其他来源
工业厂区
2429927.20 295692.00 2134235.20 其他来源
合计
29272289.52 4625835.52 295692.00 33602433.04
11.无形资产
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
场地使用权
58920605.65 1980000.00 1396455.72 59504149.93
工业产权及专有技术
566669.54 60177.36 506492.18
商誉 1299356.00 1660000.00 221951.70 2737404.30
通讯设备使用权
35713.83 17172.00 1200.00 10274.00 41411.83
合计
60822345.02 3657172.00 1200.00 1688858.78 62789458.24
12.开办费、长期待摊费用
(1)开办费
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
开办费
6799406.72 765184.24 5155789.55 554341.65 1854459.76
合计
6799406.72 765184.24 5155789.55 554341.65 1854459.76
(2)长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
筹建期间汇兑损益
107488.98 32244.00 75244.98
办公用具
1039750.87 4603874.35 2596194.79 3047430.43
电力增容费
3776943.88 1811196.54 1965747.34
房屋装修费
1251626.14 5362980.05 27815.00 864677.72 5722113.47
其他 3080785.44 3080785.44
合计 6175809.87
13047639.84 27815.00 5304313.05
13891321.66
13.短期借款、一年内到期的长期借款:
(1)短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
银行借款
抵押借款 17000000.00
担保借款 114512000 130088597.41
其中:外币 USD4400000 USD4400000
信用借款 15450000 42189408.00
非银行金融机构借款
抵押借款
担保借款 12000000.00
信用借款 2000000 75250000.00
合计 131962000 276528005.41
注:本期短期借款比上年增加109.55％。原因是:
A.报告期收购的三个公司并入的2000万元借款。
B.技改借款1000万元。
C.辽宁华盛信托投资股份有限公司拆入资金7000万元报告期调入本项目。
(2)一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数 借款期限 备注
省工行 4000000.00 95.12-98.12 逾期
合计 4000000.00
14.应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应付款等应付款项
无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15.应交税金
税种 期初数 期末数
增值税 -1400038.92 1090719.20
营业税 3679534.05 8113112.29
所得税 60529.90 4691830.14
城建税 242115.58 314429.79
房产税 47896.81 13892.27
个人所得税 216165.90 411002.03
消费税 1527.96 2184.59
土地使用税 14312.33
教育费附加 135928.21
合计 2847731.28 14787410.85
14.预提费用
费用类别 期初数 期末数
利息 1880415.90 7567808.50
电费 17597.01
房租 49644.00
规划费 3730500.00
土地出让金 4606860.01
工程款 6860148.32
其他 1679195.29
合计 1880415.90 24511753.13
15.长期借款
借款单位
外币金额 折算汇率 人民币金额 借款期限 年利率 借款条件
省农行 500000.00 10.98 担保
工行南站办 13000000.00 9.8 担保
*省工商银行 120701600.00
合计 134201600.00
*注:本公司控股公司辽宁华盛信托投资股份有限公司长期借款系历史遗留问题停息挂帐。
16.股本
公司股份变动情况表 数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 66300000 66300000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股 44237216 44237216
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 110537216 110537216
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
44162784 44162784
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 44162784 44162784
三、股份总数 154700000 154700000
16.资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 99892972.41 99892972.41
接收捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
26625444.56 26625444.56
投资准备 -336098.75 -336098.75
合计 126182318.22 126182318.22
17.盈余公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积
13632818.03 5901276.76 19534094.79
公益金 6802144.25 1398848.17 8200992.42
任意盈余公积
合计 20434962.28 7300124.93 27735087.21
18.未分配利润
本年按税后利润10％提取法定盈余公积金,按5％提取公益金。
1998年12月31日余额为64,075,992.62元,增减变动情况如下:
项目 金额(元) 备注
期初未分配利润 49630524.52
本期净利润 24325692.36
减:提取法定盈余公积金
5901276.76 含子公司提取数
提取法定公益金 1398848.17 含子公司提取数
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
以前年度损益调整 2580099.33
期末未分配利润 64075992.62
注:以前年度损益调整原因:
公司所属全资子公司辽宁省外汇商品供应总公司1997年开始经营,因当时产权关系不清晰,公司未按子公司核算,本年产权关系已理顺,对其上年度的亏损进行了调整。
19.财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 15065531.17 12112955.37
减:利息收入 8606785.54 19104981.65
汇兑损失 49013.25 203623.66
减:汇兑收益 59518.74 330224.86
其他 644201.82 98762.32
合计 7092441.96 -7019865.16
25.其他业务利润
业务种类 收入数 成本数 利润
管理费收入 2115108.43 55671.27 2059437.16
仓储费 735382.92 36759.63 698623.29
销售矿产品 3568104.92 3231925.63 336179.29
原料销售 104352.57 201259.32 -96906.75
弃品销售 162461.87 85017.35 77444.52
合计 6685410.71 3610633.20 3074777.51
26、投资收益
项目 成本法 权益法 金额
短期投资
股票投资收益
债权投资收益
其他投资收益 30000.00 30000.00
长期投资
股票投资收益 1166588.80 1166588.80
债权投资收益 720000.00 720000.00
非控股公司分利
股权投资损失 -2960527.79 -2960527.79
合计 1916588.80 -2960527.79 -1043938.99
27、补贴收入
项目 金额 来源 依据
所得税返还 6863533.73 财政 辽财外字[999]110号文
财政补贴 23000000.00 财政 辽财外字[999]174号文
合计 29863533.73
28、营业外收入、支出
(1)营业外收入
项目类别 金额
处理固定资产收益 130000.00
罚款收入 261438.15
违约金收入 103324.00
赔款收入 12059.56
无法支付的应付款 69527.22
其他 54193.76
合计 630542.69
(2)营业外支出
项目类别 金额
处理固定资产净损失 361200.94
罚款 220910.60
商品损失 10985.16
捐赠 1902393.70
其他 102917.68
合计 2598408.08
29、支付的其他与经营活动有关的现金
主要是公司进出口代理业务代付的现金以及所属金融业公司因业务特殊并入支付的其他与经营活动有关的现金项目等。
(六)分行业资料
行业
营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
工业
31108783.06 42144462.22 24262140.29 29083267.68
6846642.77 13061194.54
商业
118485230.70 84760575.11 103711713.28 70562276.75
14773517.32 14198298.36
金融
73883779.82 83612804.26 49808168.41 51961958.76
24075611.41 31650845.50
工程施工
90058444.97 52229428.12 71174523.74 45062147.87
18883921.23 7167280.25
房地产
64626740.92 52773079.69
11853661.23
其他
9394821.70 5938503.32 4238697.23 1719162.50
5156124.47 4219340.82
合计
322931060.25 333312513.95 253195243.05 251161893.25
69735817.20 82150620.70
(七)或有事项
1.中辽国际抚顺公司已于1996年12月31日清算,清算时点该公司净资产为4,276,813.81元,清算工作尚未完毕,公司拨付其所属资金金额为600万元。
2.辽宁华盛信托投资股份有限公司在清理贷款中收回实物资产约为1.3亿元,其中:房屋建筑物7,353万元,土地5,500万元,运输设备217万元,上述资产尚待变现。
3.辽宁华盛信托投资股份有限公司截止报告期末已累计支付担保赔偿款1,310万元,诉讼费436万元,因该公司有追偿权,报告期内未作损失处理。
(八)其他重要事项
1.报告期内,本公司向中国辽宁国际合作有限责任公司收取资金占用费2,919,592.80元。
2.报告期内,本公司将其所属公司中辽国际贸易公司和中辽国际远东工程公司以零字方式转让给中辽国际北方公司。转让时点,上述被转让两公司的净资产分别为1,815,317.97元和-5,308,264.34元。本公司转让两公司的损失分别为2,000,000元和1,000,000元。
3.报告期内,本公司收购下述公司股权:
(1)1998年8月1日,股份公司整体收购了中国辽宁国际合作大连开发总公司所属全资子公司中辽国际大连开发总公司瓦房店轴承制造总厂,后更名为瓦房店中辽国际轴承制造总厂(以下简称“瓦轴厂”),收购价格以鞍资评字(1997)第201号从《资产评估报告》的价值确定,收购价格4,566,036.47元,收购基准日瓦轴厂帐面净资产为2,508,404.22元,其中:股本7,742,876.73元,盈余公积-3,216.96元,未分配利润-5,231,255.55元。股份公司长期股权投资差额为2,057,632.45元。本年度购并利润为1,888,932.80元。
(2)1998年7月31日,股份公司收购了中国辽宁国际合作有限责任公司所持有的辽宁国际房地产开发有限公司51％的控股权,收购价格以鞍资评单字(1998)第244号《资产评估报告》的价值确定,收购价格为3,467,664.90元,收购基准日辽宁国际房地产开发有限公司帐面净资产为6,973,061.95元,其中:股本11,366,000元,盈余公积168,760.94元,未分配利润-4,561,699.02元。股份公司长期股权投资差额为-88,596.68元。本年度购并利润为4,655,059.99元。
(3)1998年7月31日,股份公司收购了中国辽宁国际合作有限责任公司所持有的中辽国际辽西实业开发有限公司80％的控股权,收购价格以鞍资评单字(1998)第244号《资产评估报告》的价值确定,收购价格为1,372,651.52元,收购基准日中辽国际辽西实业开发有限开发有限公司帐面净资产5,363,382.35元,其中:股本5,000,000元,盈余公积1,043,605.18元,未分配利润-680223.13元,股份公司长期股权投资差额为-2,918,054.36,本年度购并利润为1,751,378.21元。
4.根据1999年7月1日即将实施的《证券法》,辽宁华盛信托投资股份有限公司将存在信托业与证券业分业经营的要求,由此会影响该公司的经营状况。截止报告期末该公司资产总额为1,198,060,579.91元,负债总额为1,082,905,234.08元,净资产为115,155,345.83元,本公司截止报告期末对其投资额为69,587,617.34元。
十、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年5月20日
地点:辽宁省沈阳市和平区南四马路28号
2、变更注册日期:1997年10月9日
地点:辽宁省沈阳市和平区中华路126号
辽宁省沈阳市和平区南四马路28号
3、企业法人营业执照注册号:24266666-1
4、税务登记号码:210102117581443
5、公司未流通股票的托管机构:辽宁省证券登记管理中心
6、公司聘请的会计师事务所:沈阳华伦会计师事务所
办公地址:沈阳市沈河区十纬路35号
十一、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本;
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表;
3、裁有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司
1999年4月30日
--------------------------------------------------------------
利润及利润分配表
1998年1-12月份 会股02表
编制单位:中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 单位:元
项目 行次
母公司 合并 母公司上年 合并上年
本期数 本期数 同期数 同期数
一、主营业务收入
93658573.04 333312513.95 217988497.37 322931060.25
减:折扣与折让
主营业务收入净额
93658573.04 333312513.95 217988497.37 322931060.25
减:主营业务成本
78684735.51 251161893.25 179124934.35 253195243.05
主营业务税金及附加
326019.90 10627746.58 452814.39 6791909.29
二、主营业务利润
14647817.63 71522874.12 38410748.63 62943907.91
加:其它业务利润
2758060.45 3074777.51 767290.98 897493.10
减:存货跌价损失
营业费用
1404675.50 31665301.87 4543277.07 6540917.26
管理费用
18298080.47 27975375.31 16301795.63 20233362.16
财务费用 1813123.29 7092441.96 (7851041.82) (7019865.16)
三、营业利润
(4110001.18) 7864532.49 26184008.73 44086986.75
加:投资收益
5164303.39 (1043938.99) 19925803.46 11453679.99
补贴收入
29863533.73 29863533.73
营业外收入 381896.67 630542.69 10324705.62 10335719.30
减:营业外支出
110506.52 2598408.08 519756.49 899486.86
四、利润总额
31189226.09 34716261.84 55914761.32 64976899.18
减:所得税
6863533.73 6956221.29 11593348.15 12399026.20
少数股东损益
3434348.19 8256459.81
五、净利润
24325692.36 24325692.36 44321413.17 44321413.17
加:年初未分配利润
47050425.19 47050425.19 32957323.28 32957323.28
盈余公积转入
六、可供分配的利润
71376117.55 71376117.55 77278736.45 77278736.45
减:提取法定盈余公积
2432569.24 5901276.76 4432141.29 4432141.29
提取法定公益金
1216284.62 1398848.17 2216070.64 2216070.64
七、可供股东分配的利润
67727263.69 64075992.62 70630524.52 70630524.52
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21000000.00 21000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
67727263.69 64075992.62 49630524.52 49630524.52
资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位:中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 单位:元
资产 行次
母公司期初数 合并期初数 母公司期末数 合并期末数
流动资产:
货币资金
17758319.02 64231933.60 32682409.92 113603190.79
短期投资
4300000.00 4300000.00 400000.00 400000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
4300000.00 4300000.00 400000.00 400000.00
应收票据 500000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
43655511.64 175652213.72 21450629.85 86548147.12
减:坏帐准备
873110.22 1233890.75 429012.60 734547.61
应收帐款净额
42782401.42 174418322.97 21021617.25 85813599.51
预付帐款
13727430.14 16975596.46 10412151.20 18050388.05
应收补贴款 29863533.73 29863533.73
其它应收款
136167387.57 943320262.31 212015237.14 1095200611.37
存货 56863464.47 127955136.45 35756418.34 251427704.86
减:存货跌价准备
存货净额
56863464.47 127955136.45 35756418.34 251427704.86
待摊费用 7491.65 229239.51 19404.95 1568762.65
待处理流动资产净损失 1630106.96 1630106.96
一年内到期的长期债券投资 6988749.90 6988749.90
其它流动资产
流动资产合计
271606494.27 1331930491.30 350789629.39 1604546647.82
长期投资:
长期股权投资
115010855.24 36018179.43 143015356.03 33523091.68
长期债权投资
6268749.90 6268749.90
长期投资合计
121279605.14 42286929.33 143015356.03 33523091.68
减:长期投资减值准备 365238.20 349258.20
长期投资净额
121279605.14 41921691.13 143015356.03 33173833.48
其中:合并价差(借差) 338188.41
合并价差(贷差) 570863.01
固定资产:
固定资产原价
110703297.99 187201178.15 104513812.51 206157170.07
减:累计折旧
7954620.10 19707428.95 12847197.85 36192763.96
固定资产净值
102748677.89 167493749.20 91666614.66 169964406.11
工程物资
在建工程
16269636.72 29272289.52 18373952.74 33602433.04
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
119018314.61 196766038.72 110040567.40 203566839.15
无形资产及递延资产:
无形资产
40863260.23 60822345.02 39808502.51 62789458.24
开办费 921373.74 12975216.59 191958.54 1854459.76
长期待摊费用 424552.00 13891321.66
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
41784633.97 73797561.61 40425013.05 78535239.66
递延税项:
递延税款借项
资产总计
553689047.99 1644415782.76 644270565.87 1919822560.11
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
121762000.00 131962000.00 158522597.41 276528005.41
应付票据
4000000.00 4000000.00 9018232.00 9018232.00
应付帐款
13128593.10 249159780.60 3750467.03 263211109.98
预收帐款
9701297.31 9761973.51 3953908.87 15028487.47
代销商品款
应付工资
8598397.97 9982071.23 8266918.58 9918577.85
应付福利费
3228959.21 3549588.49 2654097.18 3167926.65
应付股利 1902889.88 1902889.88
应交税金
(2224499.54) 2847731.28 4601484.58 14787410.85
其他未交款
4279.16 4343.66 1278.22 1278.22
其它应付款
26921746.63 662788024.92 63697000.98 688651619.85
预提费用
2013331.55 1880415.90 1682257.34 24511753.13
一年内到期的长期负债 4000000.00 4000000.00
其它流动负债
流动负债小计
187134105.39 1077838819.47 260148242.19 1310727291.29
长期负债:
长期借款
17776140.00 139477740.00 13500000.00 134201600.00
应付债券
长期应付款
411096.91 411096.91 22745.42 15386330.42
住房周转金 (2093819.79) 405512.25
其它长期负债
长期负债合计
18187236.91 139888836.91 11428925.63 149993442.67
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
205321342.30 1217727656.38 271577167.82 1460720733.96
少数股权权益 78320420.69 86408428.10
股东权益:
股本
154700000.00 154700000.00 154700000.00 154700000.00
资本公积
126182318.22 126182318.22 126182318.22 126182318.22
盈余公积
20434962.28 20434962.28 24083816.14 27735087.21
其中:公益金
6802144.25 6802144.25 8108428.87 8200992.42
未分配利润
47050425.19 47050425.19 67727263.69 64075992.62
外币报表折算差额
股东权益合计
348367705.69 348367705.69 372693398.05 372693398.05
负债及股东权益合计
553689047.99 1644415782.76 644270565.87 1919822560.11
现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:中国辽宁国际合作(集团)股份有限公司 单位:元
项目 行次 母公司金额 合并金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 55161664.83 286249019.67
收取的租金 21500.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 6631098.72 21299739.45
收到的除增值税以外的其他税费返还 60566.37 60566.37
收到的其他与经营活动有关的现金 211008249.77 29428894.72
现金流入小计 272861579.69 602059720.21
购买商品、接受劳务支付的现金 47664800.73 232762683.91
经营租赁所支付的现金 159166.18 159166.18
支付给职工以及为职工支付的现金 8056591.27 19312176.62
支付的增值税款 1647300.71 16814363.38
支付的所得税款 1502145.00 2319115.03
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 355874.41 7783388.28
支付的其他与经营活动有关的现金 222203843.57 290922722.10
现金流出小计 281589723.87 570073615.50
经营活动产生的现金流量净额 (8728142.18) 31986104.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 30000.00 1996588.80
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 572980.00 572980.00
收到的其他与投资活动有关的现金 2387707.43
现金流入小计 642980.00 4157276.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
2264074.02 15980902.65
权益性投资所支付的现金 3040000.00 1000000.00
债权性投资所支付的现金 1000000.00 100000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 38060.82 38060.82
现金流出小计 5442134.84 1621896.47
投资活动产生的现金流量净额 (4839154.84) (12061687.24)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 172367000.00 206311600.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 14189300.59
现金流入小计 172367000.00 220507900.59
偿还债务所支付的现金 133100000.00 161610192.92
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 10775612.08 1370313.10
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 15747355.49
现金流出小计 143875612.08 191060678.51
筹资活动产生的现金流量净额 28491387.92 29447222.08
四、汇率变动对现金的影响 (382.36)
五、现金及现金等价物净增加额 14924090.90 49371257.19
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 102906.00 102906.00
以投资偿还债务 211000.00 211000.00
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 1046143.86
融资租赁固定资产 213498.00 213498.00
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24325692.35 24325692.36
加:少数股东损益 3434348.19
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 (31713.84) (235907.63)
固定资产折旧 4775002.00 11492599.69
无形资产摊销 1070729.72 4822627.70
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 74639.50 239798.50
固定资产报废损失 213532.80
财务费用 4686574.01 11288594.17
投资损失(减收益) (5134303.35) (1013443.99)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (19656939.17) (62351843.97)
经营性应收项目的减少(减增加) (6370660.46) (71197937.92)
经营性应付项目的增加(减减少) 37503817.30 80121991.67
增值税增加净额(减减少) 4925596.40 4427174.46
其他 22439363.31 26618878.68
经营活动产生的现金流量净额 (8728142.18) (31986104.71)
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 32682409.92 113603190.79
减:货币资金的期初余额 17758319.02 64231933.60
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14924090.90 49371257.19
