长春高新技术产业(集团)股份有限公司2007年半年度报告 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长兼总经理杨占民先生、主管会计工作负责人财务总监朱兴功先生及会计机构负责人副总会计师赵树平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本次中期财务报告未经审计。 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：长春高新技术产业(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：Changchun High & New Technology Industry (Group) Inc. 中文名称缩写：长春高新 英文名称缩写：CCHN （二）公司法定代表人：杨占民 （三）公司董事会秘书：周伟群 董事会证券事务代表：焦敏、刘思 联系地址：吉林省长春市同志街2400号火炬大厦5层 联系电话：0431—85666367 传真：0431—85675390 电子信箱：cchn@public.cc.jl.cn （四）公司注册地址：吉林省长春市同志街2400号 公司办公地址：吉林省长春市同志街2400号火炬大厦5层 邮政编码：130021 电子信箱：cchn@public.cc.jl.cn （五）公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备 置地点：公司董事会秘书处 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 证券简称：长春高新 证券代码：000661 二、主要财务数据和指标 （一）公司本报告期主要会计数据： 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 （2007年6月30日） （2006年12月31日） （％） 总资产 1,482,981,663.63 1,456,667,543.12 1.81 所有者权益（或股东权益） 320,983,714.94 319,193,372.48 0.56 每股净资产 2.44 2.43 0.41 本报告期 上年同期（2006年1－6月） 本报告期比上年同期增减 （2007年1－6月） 调整前 调整后 （％） 营业利润 21,633,983.87 -11,908,626.39 -11,908,626.39 281.67 利润总额 20,369,430.89 -12,977,623.96 -12,977,623.96 256.96 净利润 1,790,342.46 -24,762,162.20 -28,890,044.95 106.20 扣除非经常性损益后的净利润 2,906,720.43 -23,653,682.95 -27,900,934.56 110.42 基本每股收益 0.0136 -0.189 -0.22 106.18 稀释每股收益 0.0136 -0.189 -0.22 106.18 净资产收益率(%) 0.56 -9.213 -10.70 11.26 经营活动产生的现金流量净额 73,266,287.63 53,114,121.96 53,114,121.96 37.94 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.56 0.40 0.40 40.00 扣除非经常性损益时扣除的项目及相关金额如下： 项 目 金 额（元） 营业外收入 410,463.96 营业外支出 -1,526,841.93 合 计 -1,116,377.97 （二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算的数据： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2007年1—6月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.5578 0.5593 0.0136 0.0136 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.9056 0.9081 0.0221 0.0221 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 2006年1—6月 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -10.6968 -10.1092 -0.2200 -0.2200 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.3306 -9.7631 -0.2125 -0.2125 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 截止日期：2007年6月29日 数量单位：股 每股面值：1元 本次变动前 本期变动增减（+、-） 本次变动后 股份类别 公积 发行新 其 小 数量 比例 送股 金 数量 比例 股 它 计 转股 一、有限售条件股份 1、国家持股 45,475,210 34.63 -10,565,359 34,909,851 26.58 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人 6,048,000 4.60 -1,405,145 4,642,855 3.55 持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 79,798,119 60.76 +11,970,504 91,773,864 69.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 131,326,570 100 0 131,326,570 100 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份 无限售条件股份 说 明 时 间 股份数量 数量余额 数量余额 有限售条件国有股份本次上市流 2008年1月19日 6,388,347 33,164,359 98,162,211 通数量占其总额的5%，境内非国有法 人股全部流通 2009年1月19日 3,316,435 29,847,924 101,478,646 有限售条件国有股份本次上市流 通数量占其剩余总额的10%。 2010年1月19日 29,847,924 0 131,326,570 剩余有限售条件的国有股份全部 上市流通。 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 序 可上市 新增可上市交易 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件 号 交易时间 股份数量 数量 2008年1月19日 1,745,492 有限售条件国有股 2009年1月19日 3,316,435 份本次上市流通数 量分别占其剩余总 1 长春高新超达投资有限公司 34,909,851 额的5%、10%，并于 2010年1月19日 29,847,924 2010年1月19日全 部上市流通。 2 长春市南湖实业集团有限公 1,887,685 2008年1月19日 1,887,685 于上市日全部流通 司 3 长春市天然气化学工业公司 773,809 2008年1月19日 773,809 于上市日全部流通 4 吉林省博维实业有限公司 773,809 2008年1月19日 773,809 于上市日全部流通 5 长春建设股份有限公司 773,809 2008年1月19日 773,809 于上市日全部流通 6 吉林省地产有限责任公司 232,143 2008年1月19日 232,143 于上市日全部流通 7 吉林市金川科技有限责任公 201,600 2008年1月19日 201,600 于上市日全部流通 司 （二）截止到2007年6月29日，本公司股东总数为25,213名。 （三）本报告期期末前10名股东持股情况： 截止2007年6月29日 报告期末股东总数 25,213 前10名股东持股情况 股份类别（已 股东性质（国有 报告期内增 期末持股数 比例 股 东 名 称 （全 称） 流通或未流 股东或外资股 减 量 （%） 通） 东） 长春高新超达投资有限公司 0 34,909,851 26.58 未流通 国有股 中国工商银行－华安中小盘成长股 未知 3,628,998 2.76 已流通 流通股 票型证券投资基金 交通银行－科瑞证券投资基金 未知 3,614,541 2.75 已流通 流通股 中国农业银行——华夏平稳增长混 未知 3,179,846 2.42 已流通 流通股 合型证券投资基金 中国银行－富兰克林国海潜力组合 未知 3,058,723 2.33 已流通 流通股 股票型证券投资基金 东方证券－中行－东方红2号集合 未知 1,900,000 1.45 已流通 流通股 资产管理计划 长春市南湖实业集团有限公司 0 1,887,685 1.44 未流通 法人股 中国银行－华夏大盘精选证券投资 未知 1,000,000 0.76 已流通 流通股 基金 滕健 未知 830,000 0.63 已流通 流通股 长春市天然气化学工业公司 0 773,809 0.59 未流通 法人股 前10名流通股股东持股情况 股 东 名 称 （全 称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它） 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 3,628,998 A股 交通银行－科瑞证券投资基金 3,614,541 A股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 3,179,846 A股 中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 3,058,723 A股 东方证券－中行－东方红2号集合资产管理计划 1,900,000 A股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,000,000 A股 滕健 830,000 A股 宋京 665,802 A股 中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金 593,563 A股 李威 498,205 A股 报告期期末持有本公司股份达5%以上（含5%）的股东为长春高新超达投资有限公司，报告期内股份未发生任何增减变动，期末余额为34,909,851股，所持股份性质为国有法人股。所持股份不存在被质押、冻结或托管的情况。 10名股东中第一大股东与各法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知其他流通股股东之间是否存在关联关系。报告期内公司没有战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的事项。 （四）根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】1472号文批准，本公司原控股股东——长春高新技术产业发展总公司（以下简称“发展总公司”）将其持有的本公司45,475,210股（占本公司总股本的34.63%）国有股股权投资设立长春高新超达投资有限公司（以下简称“长春超达”）。 2006年12月15日，长春超达在长春市工商局高新技术产业开发区分局取得了企业法人营业执照。长春超达设立后，本公司原控股股东——发展总公司于2007年1月15日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了过户手续，并取得了《非流通股份过户申请受理回执》（编号 0701150002）。至此，本公司现国有股股东变更为长春超达，长春超达的实际控制人为发展总公司。本公司于2007年1月17日在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上刊登了关于控股股东变更的公告。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）本报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变动，不存在股票期权、被授予的限制性股票数量的变动情况。 （二）本报告期内董事、监事、高级管理人员无变动情况。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析： 1、营业总收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增长变化： 项 目 金 额 （元） 增减比例（%） 本期数 上年同期数 营业总收入 299,575,043.02 180,086,711.40 66.35 营业利润 21,633,983.87 -11,908,626.39 281.76 净利润 1,790,342.46 -28,890,044.95 106.20 现金及现金等价物净增加额 23,884,592.51 30,164,844.32 -0.21 其中： （1）营业总收入增加的主要原因是全资子公司长春市高新技术建设开发公司及控股医药企业长春金赛药业有限责任公司的营业总收入比上年同期增长所致； （2）营业利润增加的主要原因是控股医药企业收入增加、成本下降所致； （3）净利润增加系营业总收入增长所致； （4）现金及现金等价物净额减少的主要原因是公司增加购建固定资产及偿还银行借款所致。 2、总资产、股东权益与期初相比的变化： 项 目 金额（元） 增减比例（%） 本期数 期初数 总 资 产 1,482,981,663.63 1,456,667,543,12 1.81 股东权益 320,983,714.94 319,193,372.48 0.56 （二）本报告期内主要经营情况： 1、公司主营业务范围： 新药开发、技术转让、技术咨询服务、新技术产品的开发、生产、销售及服务，城市综合开发、基础设施的开发、建设、物业管理，集中供热，高新技术成果的转让及中介服务、商业供销业，产业投资、餐饮娱乐、旅馆、培训及广告业务。 2、本报告期内经营情况： 2007年上半年公司呈现良好发展态势，盈利能力大幅提升，1-6月实现营业总收入299,575,043.02万元、净利润1,790,342.46元。公司在制药行业和房地产业的主要控股公司，都取得了可喜的业绩，为公司带来稳定的收益。 金赛药业扩大市场覆盖，加大空白市场及二级市场的开发管理，加强各市场的维护管理，把提高生长素水针剂在销售中的比重做为重中之重，1-6月继续保持高速增长的态势，实现销售收入11,418万元，比上年同期的8,988万元增长27%，保持了在国内人用生长激素市场的垄断地位。 百克药业在新药研发方面取得重大进展，2007年4月20日，该企业承担的艾滋病疫苗II期临床试验获得国家食品药品监督管理局批准，这是国内第一个获批准进入II期临床研究的艾滋病疫苗，标志着百克药业在疫苗研发领域处于国内领先水平。百科生物2007年上半年增资控股了吉林迈丰生物制药有限公司，目前对迈丰生物的整合正在进行中，力争早日实现人用狂犬病疫苗的上市。 华康药业高度重视销售工作，出台了新的销售管理办法，调整了销售管理人员，通过深入市场调查研究，调动了营销人员积极性，公司销售形势出现了较好的势头。本报告期内实现销售收入9,138.5万元，净利润408万元。 房地产开发项目——怡众·名城在楼盘开发前期制定价格方案时对楼座差价、各户型的优劣进行了系统评估，制定了相应的定价策略，并在今年新开楼盘中，针对各楼座和户型销售的进展情况，实施价格调整，已取得了较好成效。公司在保证各项施工及销售工作正常进行的情况下，重点加强了小区内景观建设，加快了园区配套软环境的开发，通过水景蓄水、规范车辆进出管理以及小区幼儿园、超市的开业，完善了小区配套设施、促进了车库的销售，从而带动了上半年的整体房屋销售。 3、占报告期内主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业及产品情况： 主营业务分行业、产品情况表： 单位：万元 分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 医药业 20,756.47 4,633.22 77.68 房地产 8,344.54 6,000.91 28.09 服务业 856.50 440.29 48.59 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 基因重组人生长素 10,823.76 688.16 93.64 血栓心脉宁 1,633.47 467.66 71.37 主营业务分地区情况表： 单位：元 地区 营业收入 营业成本 华北 52,512,950.73 11,676,321.94 东北 127,009,015.76 71,544,618.61 华东 50,318,498.78 14,024,435.45 华中 18,078,059.62 4,589,414.90 西北 18,521,411.22 2,579,612.68 西南 11,312,590.75 3,136,249.69 华南 21,822,516.16 3,193,606.61 合计 299,575,043.02 110,744,259.88 4、经营中的问题与困难： 今年1月26日，国家发改委对包括生长激素在内的药品降价,对金赛药业生长素冻干剂型影响较大。同时，为保证百克药业各项新品种研发及临床试验的顺利开展，公司继续加大对研发项目的投入增大了管理费用。华康药业现有品种多为常规品种，市场竞争激烈，很难有大的突破性发展。 （三）本报告期内投资情况： 1、本报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期的情况； 2、本报告期内公司无重大非募集资金投资项目。 （四）截至到下一报告期的盈利预测： 经公司财务部门初步测算，公司2007年1——9月份预计盈利300万元以上。 六、重要事项 （一）公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）本报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行。本报告期内利润不分配，也不进行公积金转增股本。 （三）公司无在报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）公司不持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，也不存在参股拟上市公司等投资情况。 （五）公司在报告期内资产收购、出售及资产重组事项的情况： 经本公司第五届十五次董事会审议通过，下属子公司——长春百克生物科技有限公司（以下简称：百克生物）出资4,000万元增资控股吉林迈丰生物药业（以下简称：迈丰药业）有限公司。 经与原股东商定，同意由百克生物出资4,000万元，对迈丰药业进行增资控股，其中：百克生物出资300万元收购原股东的300万元的股份，并对迈丰药业增资3,700万元。 百克生物与迈丰药业股东于2007年4月16日签订了《吉林迈丰生物药业有限公司增资扩股意向协议》。根据协议内容，迈丰药业原股东同意放弃优先认购权，接受百克药业、郑海发两方作为新股东对公司以现金和无形资产投入方式投资4,500万元，对迈丰药进行增资扩股。人用狂犬病疫苗（Vero细胞）是百克生物目前立项研究的生物疫苗品种之一，此次百克生物对迈丰药业的收购可以最大限度地缩短该项疫苗新产品的上市时间，早日抢占市场。 公司不存在以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并事项。 （六）本报告期内公司重大关联交易： 1、本报告期内公司无重大关联交易。 2、本公司关联债权债务往来： 单位：万元 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 借方发生额 期末余额 贷方发生额 期末余额 长春高新超达投资有限公司 控股股东 0 0 0 940 长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 控股子公司 0 662.58 0 0 长春高新技术产业发展总公司 控股股东实际 0 0 -32.97 126.39 控制人 长春建设股份有限公司 法人股股东 399.71 477.81 -82.48 295.21 合 计 399.71 1,140.39 -115.45 1,361.60 其中：报告期内本公司未向控股股东及其子公司提供资金。 （六）本报告期内公司重大合同及其履行情况： 1、公司不存在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项； 2、本报告期内发生的或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息： 单位：万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 发生日期 担保类担保 是否履行 是否为关联方担保（是 担保对象名称 担保金额 （协议签署日） 型 期 完毕 或否） - - - - - - - 报告期内担保发生额合计 0.00 报告期末担保余额合计（A） 0.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,400 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 8,710 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 8,710 担保总额占公司净资产的比例（%） 27.14 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债 0.00 务担保金额（D） 担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 上述担保均经由公司董事会审议通过。对于未到期担保合同，没有明显迹象表明可能承担连带清偿责任。 3、公司未发生在本报告期内或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项； （七）公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东未发生在报告期内或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项； （八）本次中期报告中财务报告未经审计，本报告期内未更换会计师事务所； （九）公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人均不存在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 （十）重要事项信息公告索引： 披露日期 公告内容 信息披露报纸 2007年1月17日 《股改实施公告》、《关于控股股东变更的公告》 《证券时报》 2007年1月19日 《关于股改对价股票上市流通的公告》 《证券时报》 2007年2月8日 《2006年度业绩预告公告》 《证券时报》、《中国证券报》 《2006 年年度报告摘要》、《第五届十三次董事会决议公告》、《第五届四次 2007年3月13日 监事会决议公告》、《关于召开2006年年度股东大会的通知》、《会计师事务 《证券时报》、《中国证券报》 所关于会计差错更正的说明》 2007年4月14日 《2006年年度股东大会决议公告》 《证券时报》、《中国证券报》 2007年4月20日 《2007年第一季度报告》、《第五届十四次董事会决议公告》 《证券时报》、《中国证券报》 2007年4月26日 《关于艾滋病疫苗项目进展情况公告》 《证券时报》、《中国证券报》 2007年5月12日 《第五届十五次董事会决议公告》 《证券时报》、《中国证券报》 2007年6月30日 《业绩预告公告》 《证券时报》、《中国证券报》 上述信息公告均于同日登载于深圳证券交易所网站http://www.cninfo.com.cn上。 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 合并资产负债表 编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年06月30日 单位：元 币种：人民币 合并数 母公司数 资 产 注释 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日 流动资产： 货币资金 注释七-1 113,628,337.02 89,743,744.51 39,972,857.60 20,640,180.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 注释七-2 2,428,922.68 2,413,257.42 应收账款 注释七-3 99,556,899.74 85,214,746.78 97,912.48 173,021.42 预付款项 注释七-5 87,826,879.81 69,335,007.68 303,405.87 316,616.29 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 注释七-4 197,099,551.14 172,237,230.68 365,162,645.24 403,590,964.48 买入返售金融资产 存货 注释七-6 459,551,541.28 514,262,405.35 1,645,473.25 1,797,663.85 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 528,356.92 615,379.82 100,000.00 流动资产合计 960,620,488.59 933,821,772.24 407,182,294.44 426,618,446.78 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释七-7 12,918,572.44 12,918,572.44 220,110,210.50 263,034,210.50 投资性房地产 注释七-8 77,665,939.42 78,939,118.06 48,531,477.10 49,382,347.54 固定资产 注释七-9 288,638,904.73 286,694,467.96 101,884,133.87 103,245,576.04 在建工程 注释七-10 13,958,133.81 11,890,861.56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油汽资产 无形资产 注释七-11 122,946,333.86 126,058,130.14 15,617,632.84 15,584,476.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释七-12 56,192.35 167,522.29 56,192.35 167,522.29 递延所得税资产 注释七-13 6,177,098.43 6,177,098.43 其他非流动资产 非流动资产合计 522,361,175.04 522,845,770.88 386,199,646.66 431,414,132.39 资 产 合 计 1,482,981,663..63 1,456,667,543.12 793,381,941.10 858,032,579.17 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表（续） 编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年 06月30日 单位：元 币种：人民币 负债和股东权益 注释 合并数 母公司数 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日 流动负债： 短期借款 注释七-15 249,500,000.00 247,000,000.00 139,400,000.00 125,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 注释七-16 141,466,223.68 162,290,009.10 3,045,047.89 3,312,694.08 预收款项 注释七-17 95,240,032.38 52,577,918.40 399,464.67 497,997.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释七-18 15,164,580.24 14,969,027.92 6,641,562.02 2,712,163.63 应交税费 注释七-19 9,475,396.90 8,517,092.03 -5,571,361.29 -2,071,475.93 应付利息 注释七-20 2,252,634.82 2,995,240.00 2,252,700.82 2,995,240.00 其他应付款 注释七-21 141,485,666.89 132,083,645.18 115,167,068.31 131,789,852.91 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的流动负债 注释七-22 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 注释七-23 11,348,598.37 14,857,565.97 505,000.00 2,467,700.82 流动负债合计 665,933,133.28 655,290,498.60 261,839,482.42 286,704,172.53 非流动负债： 长期借款 注释七-24 299,610,000.00 277,637,573.33 252,000,000.00 270,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 注释七-25 38,143,365.79 37,539,365.79 250,000.00 250,000.00 预计负债 注释七-26 500,000.00 1,934,456.75 2,434,456.75 递延所得税负债 注释七-27 957,298.07 957,298.07 其他非流动负债 非流动负债合计 338,710,663.86 316,634,237.19 254,184,456.75 272,684,456.75 负债合计 1,004,643,797.14 971,924,735.79 516,023,939.17 559,388,629.28 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或 股本) 注释七-28 131,326,570.00 131,326,570.00 131,326,570.00 131,326,570.00 资本公积 注释七-29 244,931,007.68 244,931,007.68 244,931,007.68 244,931,007.68 减：库存股 盈余公积 注释七-30 87,271,487.14 87,271,487.14 42,709,945.82 42,709,945.82 一般风险准备 未分配利润 注释七-31 -142,545,349.88 -144,335,692.34 -141,609,521.57 -120,323,573.61 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 320,983,714.94 319,193,372.48 277,358,001.93 298,643,949.89 少数股东权益 157,354,151.55 165,549,434.85 所有者权益合计 478,337,866.49 484,742,807.33 277,358,001.93 298,643,949.89 负债和股东权益合计 1,482,981,663.63 1,456,667,543.12 793,381,941.10 858,032,579.17 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表 编制单位:长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 币种：人民币 合并数 母公司数 项 目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 一、营业总收入 299,575,043.02 180,086,711.40 5,777,681.69 9,511,472.67 其中：营业收入 299,575,043.02 180,086,711.40 5,777,681.69 9,511,472.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 277,941,059.15 191,760,242.13 27,055,408.06 55,384,001.30 其中：营业成本 110,744,259.88 43,337,603.52 2,860,576.78 4,380,133.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 注释七-41 6,937,056.97 2,086,363.57 309,046.93 514,199.37 销售费用 83,905,425.03 72,683,852.52 3,506,134.68 3,116,330.88 管理费用 49,304,459.28 38,370,541.62 7,659,875.46 9,407,964.60 财务费用 注释七-32 7,554,189.20 10,421,795.24 -1,159,408.08 6,858,370.22 资产减值损失 19,495,668.79 24,860,085.66 13,879,182.29 31,107,002.81 加:公允价值变动收益(损失以”-“号填列) 投资收益（损失以“-”号填列） 注释七-33 -235,095.66 12,820,160.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,633,983.87 -11,908,626.39 -21,277,726.37 -33,052,367.88 加：营业外收入 注释七-34 682,108.74 48,178.72 4,395.70 3,417.40 减：营业外支出 注释七-35 1,946,661.72 1,117,176.29 12,617.29 84,859.46 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,369,430.89 -12,977,623.96 -21,285,947.96 -33,133,809.94 减：所得税费用 注释七-36 8,378,371.73 6,144,784.05 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,991,059.16 -19,122,408.01 -21,285,947.96 -33,133,809.94 归属于母公司所有者的净利润 1,790,342.46 -28,890,044.95 -21,285,947.96 -33,133,809.94 少数股东损益 注释七-37 10,200,716.70 9,767,636.94 六、每股收益： （一）基本每股收益 注释七-38 0.0136 -0.2200 （二）稀释每股收益 注释七-38 0.0136 -0.2200 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 编制单位:长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 币种：人民币 合并数 母公司数 项 目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 336,719,672.67 235,864,296.21 5,606,095.85 8,907,701.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 26,268.79 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 11,105.71 收到其他与经营活动有关的现金 注释七-42 66,069,867.47 34,785,953.55 239,779,786.12 102,163,019.45 经营活动现金流入小计 402,800,645.85 270,676,518.55 245,385,881.97 111,070,721.43 购买商品、接受劳务支付的现金 84,889,459.91 84,695,718.48 3,019,435.99 2,000,432.17 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,607,028.42 16,924,547.26 2,765,970.47 4,237,344.45 支付的各项税费 37,535,172.01 29,473,217.37 2,080,258.42 1,834,682.61 支付其他与经营活动有关的现金 注释七-43 179,502,697.88 86,468,913.48 181,384,590.32 111,201,613.04 经营活动现金流出小计 329,534,358.22 217,562,396.59 189,250,255.20 119,274,072.27 经营活动产生的现金流量净额 73,266,287.63 53,114,121.96 56,135,626.77 -8,203,350.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 299,852.41 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,000.00 34,815.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,000.00 334,667.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,199,251.20 4,834,232.98 247,166.00 115,350.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,199,251.20 4,834,232.98 247,166.00 115,350.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,198,251.20 -4,499,565.57 -247,166.00 -115,350.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 209,800,000.00 99,277,380.00 122,800,000.00 66,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 209,800,000.00 99,277,380.00 122,800,000.00 66,000,000.00 偿还债务支付的现金 207,565,740.00 95,211,534.60 146,900,000.00 62,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,417,703.92 22,515,557.47 12,455,783.91 11,805,399.70 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 238,983,443.92 117,727,092.07 159,355,783.91 73,805,399.70 筹资活动产生的现金流量净额 -29,183,443.92 -18,449,712.07 -36,555,783.91 -7,805,399.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 23,884,592.51 30,164,844.32 19,332,676.86 -16,124,100.54 加：期初现金及现金等价物余额 89,743,744.51 88,876,892.43 20,640,180.74 23,186,615.78 六、期末现金及现金等价物余额 113,628,337.02 119,041,736.75 39,972,857.60 7,062,515.24 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表附注（一） 编制单位:长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 币种：人民币 合并数 母公司数 项 目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,991,059.16 -19,122,408.01 -21,285,947.96 -33,133,809.94 加：资产减值准备 19,495,668.79 24,860,085.66 13,879,182.29 31,107,002.81 少数股东损益 固定资产折旧、油气资产折耗、 10,107,157.41 11,060,921.46 2,903,279.61 4,264,687.59 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 7,249,546.28 5,503,380.69 -33,156.82 456,423.56 长期待摊费用摊销 111,329.94 118,087.80 111,329.94 118,087.80 处置固定资产、无形资产和其他长期投资 1,301,535.58 117,374.64 82,559.64 的损失（收益以”-”号填列） 固定资产报废损失（收益以”-”号填列） 公允价值变动损失（收益以”-”号填列） 财务费用（收益以”-”号填列） 12,627,260.76 14,795,248.96 12,455,783.91 11,805,399.70 投资损失（收益以”-”号填列） 235,095.66 -12,820,160.75 递延所得税资产减少(增加以”-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以”-”号填列) 存货的减少(增加以”-”号填列) 54,710,864.07 -7,881,473.64 152,190.60 -12,301.09 经营性应收项目的减少(增加以”-”号填列) -112,860,885.12 -43,056,402.53 48,394,308.36 -26,349,062.25 经营性应付项目的增加(减少以”-”号填列) 68,532,750.76 66,484,211.27 -441,343.16 16,277,822.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 73,266,287.63 53,114,121.96 56,135,626.77 -8,203,350.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 113,628,337.02 114,517,194.09 39,972,857.60 5,600,994.64 减：现金的期初余额 89,743,744.51 86,104,349.41 20,640,180.74 21,894,962.80 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 23,884,592.51 28,412,844.68 19,332,676.86 -16,293,968.16 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表附注（二） 编制单位:长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年1-6月 单位：元 币种：人民币当期取得或处置子公司及其他营业单位有关信息 注释 金 额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业 单位的有关信息： 1、处置子公司及其他营业单位的价格 2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3、处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 4、处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表附注（三） 编制单位:长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年6月 单位：元 币种：人民币 合并数 母公司数 项 目 注释 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日 现金和现金等价物 一、现金 113,628,337.02 89,743,744.51 39,972,857.60 20,640,180.74 其中：库存现金 209,079.77 1,085,219.69 10,558.93 22,973.01 可随时用于支付的银行存款 110,608,318.30 85,951,102.31 37,151,359.72 17,909,785.22 可随时用于支付的其他货币资金 2,810,938.95 2,707,422.51 2,810,938.95 2,707,422.51 可用于支付的存款中央银行存款 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 113,628,337.02 89,743,744.51 39,972,857.60 20,640,180.74 其中：母公司或集团内 子公司使用受限制的现金 和现金等价物 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ##################此页转换失败################## ##################此页转换失败################## 净利润差异调节表 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） -24,762,162.20 加：追溯调整项目影响合计数 -4,127,882.75 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 其他 -4,127,882.75 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会 -28,890,044.95 计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2006.1.1—6.30模拟净利润 -28,890,044.95 利润表调整项目表 （2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 43,337,603.52 43,337,603.52 销售费用 72,683,852.52 72,683,852.52 管理费用 63,230,627.28 38,370,541.62 公允价值变动收益 4,127,882.75 投资收益 -235,095.66 -235,095.66 净利润 -24,762,162.20 -28,890,044.95 18- 会计报告附注 财务报表附注 注释一、公司基本情况 长春高新技术产业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）1993年6月经长春市体改委长体改［1993］33 号文批准，由长春高新技术产业发展总公司采取定向募集方式吸收部分社会法人参股组建的股份制企业，公司法人营业执照号为2201071000490；法定代表人：杨占民；注册地址：长春市同志街2400号。公司股票于1996年12月18日在深圳证券交易所挂牌上市。公司总股本现为13,132.657万股。 根据《股权分置改革说明书》的有关内容，根据北京市赛德天勤律师事务所“关于长春高新技术产业（集团）股份有限公司股权分置改革相关股东会议之法律意见书”、国务院国有资产监督管理委员会“关于长春高新技术产业发展总公司以长春高新技术产业（集团）股份有限公司国有股权对外出资有关问题的批复”（国资产权2006年1472号）及其他相关文件的批准，2006年12月31日，本公司原股东长春高新技术产业发展总公司，将持有的本公司45,475,210.00元的股份转让给长春高新超达投资有限公司。本公司原股东长春高新技术产业发展总公司享有长春高新超达投资有限公司注册资本70%的股权。上述事项影响本公司控制方为长春高新技术产业发展总公司。 公司以生物制药、中成药生产及房地产开发为主导产业，并经长春高新技术产业开发区及长春市科委认定为高新技术企业。公司通过产业结构调整，已经实现了向集生物技术制药、基因概念、化学制药和中成药于一身的综合类集团化企业发展的转变。目前，公司主营业务范围是以生物制药、中成药生产及销售、房地产开发为主导产业，辅以开发区基础设施建设、物业管理等。 注释二、公司遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 注释三、公司财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 注释四、公司重要会计政策和会计估计 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》及相关补充规定。 2、会计年度 本公司的会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，对于除交易性金融资产以外的资产以历史成本计价，交易性金融资产以公允价值计价。 5、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、交易性金融资产核算方法 交易性金融资产包括近期内（通常为短于一个会计周期）以交易为目的所持有的股票、债券、基金投资。 取得时按公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益。会计期末采用公允价值计量，价值变动计入当期损益。 处置时，处置价值与账面公允价值的差额计入当期损益。 对于以采用公允价值计量的交易性金融资产不计提减值准备。 7、坏账准备核算方法 (1)、本公司对坏账损失采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包括长期应收款、应收账款和其他应收款）根据债务方的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备，其计提比例如下： 账龄 比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 40% 注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款项，不计提坏账准备； 公司对收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。合同明确收款期限的，收款期限内不计提坏账准备。 公司销售产品形成的应收款项，账龄在三年以上的，收回可能性较小，计提比例为100%。 (2)、坏账确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对于实际发生的坏账，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）、本公司存货包括：原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、低值易耗品、自制半成品、委托加工材料、开发成本和开发产品。 （2）、存货核算遵循历史成本原则，除房地产开发企业原材料采用计划成本计价外，其他各类存货购入时按实际成本计价，实际成本定义为购买价款、相关税费、运输费、保险费，对于房地产开发企业还包括借款费用； 存货发出时采用加权平均法核算；开发产品按个别计价法结转成本，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （3）、公用配套设施的核算方法：不能有偿转让的公共配套设施，按受益开发产品建筑面积的比例，分配计入开发产品成本；能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本。 非经营性的配套设施建设如滞后于商品房的建设，在商品房完工时，则对非经营性的配套设施建设成本进行预提。 （4）、开发用土地的核算方法：单纯的土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同商品房屋整体开发的项目，其费用按实际占用面积分摊计入商品房屋成本。 （5）、存货盘存制度为永续盘存制。 （6）、期末对存货采用历史成本与可变现净值孰低法计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时等原因致使可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货减值准备；对房地产等开发商品、开发成本按相似区域可比较楼盘的实际交易价格，结合企业开发商品的层次、朝向、房型等因素确定预计售价，并扣减相应的销售费用、税金等因素计提减值准备。 9、持有至到期投资的核算方法 本公司持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定、公司意图明确且有能力持有到期的长期债权投资。 公司按照公允价值计量持有至到期投资的初始价值，对摊余成本采用实际利率法摊销，计入当期损益。 会计期末，公司对单项持有至到期投资进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。 公司因持有意图或能力发生改变，使该项投资不具备持有至到期投资的条件，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行计量。重分类日，账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 10、可供出售金融资产的核算方法 本公司可供出售金融资产包括划分为可供出售的股票投资、债券投资、基金投资。 公司取得的可供出售金融资产按照公允价值与交易费用之和确认为取得成本（扣除已宣告但未实际支付的股利或利息）。 会计期末，可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积。公司对单项可供出售金融资产进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的，因公允价值下降而形成的累计损失，转出计入当期损益。 对持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，重分类日，账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、长期股权投资核算方法 （1）、长期股权投资的方式： 本公司的长期股权投资划分为合并方式形成的长期股权投资和其他方式形成的长期股权投资。以合并方式形成的长期股权投资分为同一控制下的合并和非同一控制下的合并。 （2）、初始投资成本的确定： 1）、合并方式取得的长期股权投资： A、对于同一控制下的合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下列情况确定长期股权投资的初始投资成本。①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。⑤企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量，购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。 2）、对于以其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ②、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③、投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④、以非货币性资产交换换入的长期股权投资，区分为具有商业实质和非具有商业实质的交换。具有商业实质的交换，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；非具有商业实质的交换，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本，如涉及补价的，应按以下方法确定换入长期股权投资的初始投资成本： A、收到补价时，按换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为初始投资成本； B、支付补价时，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ⑤、以债务重组方式换入的长期股权投资，公司以应当享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额首先冲减计提的减值准备，不足部分计入当期损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （3）、后续计量： 若投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上(不含50%)或不足50%以上，但通过其他方式能够控制被投资企业的，长期股权投资采用成本法核算，编制合并报表时按权益法调整。 若投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上但不构成母子公司关系，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算；对合营企业采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告分派现金股利时确认投资收益。 采用权益法核算的，会计期末按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (4)、长期投资减值准备 年末，公司对单项长期股权投资进行减值测试，如有客观证据表明该项投资发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、投资性房地产核算方法 （1）、投资性房地产标准：用于出租获取租金收入的房屋建筑物。 （2）、初始成本的确定：①外购的投资性房地产的成本，由购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出构成。②自行建造的投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）、后续支出的会计处理：同时满足下列条件的后续支出计入投资性房地产成本。①该项支出能够使有关的经济利益很可能流入企业；②支出成本能够可靠计量。 （4）、后续会计计量：本公司投资性房地产采用成本模式计量。 （5）、按固定资产模式计提折旧。 13、固定资产及其折旧方法 (1)、固定资产的标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在5,000元以上，且使用年限在两年以上的物品也作为固定资产核算和管理。 (2)、固定资产计价：按实际成本计价。 ①、外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 ②、自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 ④、非货币性资产交换方式换入固定资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入固定资产的成本。 ⑤、债务重组方式取得的固定资产的成本，按照固定资产的公允价值确定。 (3)、固定资产折旧采用年限平均法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残率确定其基本折旧率。 项目 年限 房屋建筑物 20-40 机器设备 12 运输设备 5-10 管理设备 3-10 (4)、固定资产减值准备：会计期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备，并计入当期损益。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭到毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理竣工决算和验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 会计期末，对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的，按可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，并计入当期损益。 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用的会计处理方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑损益等。 因借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资本化。 若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。暂停借款费用资本化期间的借款费用计入当期损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率。 为房地产开发项目借入资金所发生的借款费用,在项目的开发期间记入开发成本，项目完工后所发生的借款费用计入当期损益。 16、无形资产计价及摊销 (1)、无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本计价，取得时的实际成本按以下方法确定： a、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； b、投资者投入的无形资产，按投资各方投资合同或协议约定的价值作为实际成本； c、非货币性资产交换方式换入无形资产的成本，具有商业实质的按照换出资产的公允价值确定；非具有商业实质的按照换出资产的账面价值确定，涉及补价的，按下列规定处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入无形资产的成本。 d、债务重组方式取得的无形资产的成本，按照无形资产的公允价值确定。 e、公司自行开发的无形资产，划分为研究阶段和开发阶段。研究阶段发生的费用计入当期损益，开发阶段的费用满足下列条件的计入无形资产成本：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2)、无形资产摊销 各种无形资产自取得当月在预计使用年限内按直线法平均摊销计入损益。本公司专有技术按5-10年平均摊销。土地使用权按出让年限平均摊销。 (3)、无形资产减值准备 无形资产预计可收回金额低于其账面价值差额计提减值准备。具体情况如下： a、某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业所创造经济利益的能力受到重大不利影响； b、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形； 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，将该项无形资产摊余价值全部转入当期损益。 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用计价及摊销 长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。 18、收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利率计算确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足： a、与交易相关的经济利益能够流入公司； b、收入的金额能够可靠计量。 19、政府补助的会计处理方法 本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20、所得税会计处理方法 本公司企业所得税采用资产负债表债务法核算。 21、递延所得税资产的确认 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的，应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 当有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产生影响的，所确认的递延所得税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接记入所有者权益的交易或事项的，确认的递延所得税资产也应记入所有者权益；企业合并中取得的有关资产、负债产生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应的调整合并中确认的商誉或是应记入合并当期损益的金额。 确认递延所得税资产时，关注以下事项： (1)、递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 (2)、对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)、对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期的所得税费用。 22、合并会计报表的编制方法 公司依据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制合并会计报表，本公司将拥有50%（不含50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司采用的会计政策进行调整。 在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为基础，并按照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项进行抵销。 23、本制度自2007年1月1日起执行，本制度之前相关制度自动废止。 注释五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本期根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定，对下列事项进行了调整。 一、2007年6月30日年初未分配利润调整情况。 1、长期股权投资差额的调整情况。 公司按照新企业会计准则的规定，控股子公司吉林华康药业股份有限公司持有长春华康新药特药有限公司的股权而形成的股权投资借方差额2,275,354.19元，减少2006年12月31日年初未分配利润1,160,430.64元,减少少数股东权益1,114,923.55元。 2、无形资产调整情况。 公司以前年度购买长春晨光药业有限责任公司的股权，形成商誉1,495,276.85元，按照新的会计准则的规定，减少无形资产1,495,276.85元，减少2006年12月30日年初未分配利润1,495,276.85元。 3、所得税调整情况。 公司按照新企业会计准则的规定，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产6,177,098.43元，将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债957,298.07元，增加2006 年12月30日的年初未分配利润3,963,311.06元，增加2006年度损益43,983.07,增加2006年度少数股东权益1,212,506.23元。 4、未确认的投资损失调整情况。 公司按照新企业会计准则的规定，确认了2006年度未确认的投资损失1,942,001.92元,减少2006年度损益1,942,001.92元。 5、少数股东权益调整情况 公司 2006 年 12 月 31 日按原企业会计准则的要求，反映合并财务报表中子公司少数股东享有的权益为165,451,852.17 元，新企业会计准则下计入所有者权益，由此增加 2006 年 12 月 31 日股东所有者权益165,451,852.17元。此外，由于子公司产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益增加1,212,506.23元、吉林华康药业股份有限公司持有长春华康新药特药有限公司的股权而形成的股权投资借方差额，调整减少少数股东权益1,114,923.55元，调整后少数股东权益为165,549,434.85元。 上述事项调整减少2007年6月30日的资产负债表年初未分配利润项目590,415.28 元，增加少数股东权益项目97,582.68元，减少长期股权投资项目2,275,354.19元，减少无形资产项目1,495,276.85元，增加递延所得税负债项目 957,298.07 元，增加递延所得税资产项目 6,177,098.43 元，减少未确认的投资损失项目1,942,001.92元。 二、2006年1-6月归属于母公司净利润的调整情况。 2006年1-6月调整减少未确认的投资损失4,127,882.75元，减少2006年1-6月的归属于母公司净利润4,127,882.75元。 注释六、税项 1、增值税： (1)、长春金赛药业有限责任公司依据“国家税务局和财政部关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知（财税字[94]004号）”，按6%征收率计算缴纳增值税。 (2)、其他公司按17%税率计算销项税额，按销项税扣除进项税后的余额缴纳增值税。 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳。 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳。 5、企业所得税：经长春市人民政府长府函[1996]30号文批准，长春高新技术产业(集团)股份有限公司执行15%的所得税税率。 公司控股子公司吉林华康药业股份有限公司根据敦地税字(2002)66号文件转发吉林省人民政府办公厅吉政办函（2001）44号《关于延边州实施西部大开发有关问题的复函》，公司从2001年起按15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。 公司控股子公司长春高新百克生物科技有限公司、长春金赛药业有限责任公司按15%所得税税率计算缴纳企业所得税。 公司其他控股子公司按33%所得税税率计算缴纳企业所得税。 公司控股子公司长春百克药业有限责任公司、长春康普医药科技有限公司执行《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》。 注释七、公司报表重要项目的说明 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 209,079.77 92,814.20 银行存款 110,608,318.30 86,943,507.79 其他货币资金 2,810,938.95 2,707,422.52 合 计 113,628,337.02 89,743,744.51 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,428,922.68 2,413,257.42 合 计 2,428,922.68 2,413,257.42 3、应收账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以下 85,889,666.68 79.94% 4,293,913.33 70,870,525.14 76.00% 3,543,526.25 一至二年 17,277,879.95 16.08% 1,727,788.00 15,535,856.13 16.66% 1,553,585.61 二至三年 1,965,920.81 1.83% 393,184.16 2,669,933.49 2.86% 540,264.06 三年以上 2,314,219.68 2.15% 1,475,901.89 4,169,054.14 4.48% 2,393,246.20 合 计 107,447,687.12 100% 7,890,787.38 93,245,368.90 100.00% 8,030,622.12 注1：欠款金额前五位的单位欠款总计6,571,969.40 元，占应收账款期末余额的6.12%。 注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以下 77,231,299.54 24.38% 3,861,564.98 59,596,086.79 21.89% 2.979.804.34 一至二年 17,656,239.76 5.57% 1,765,623.98 15,683,245.70 5.76% 1,782,729.70 二至三年 61,189,161.32 19.32% 12,237,832.26 64,330,569.07 23.63% 12,779,943.65 三年以上 160,690,129.80 50.73% 101,802,258.06 132,659,104.87 48.72% 82.489.298.06 合 计 316,766,830.42 100.00% 119,667,279.28 272,269,006.43 100.00% 100,031,775.75 注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为188,354,234.82 元，占期末其他应收款余额的比例59.46%。 注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注3：应收长春高新技术产业开发区管理委员会往来款70,969,321.91元。 注4：应收长春医药（集团）有限责任公司往来款27,946,448.68元，已全额计提坏账准备。 注5：应收长春高新技术产业发展中心48,267,391.00元。 注6：应收长春高新技术产业开发区进出口贸易公司6,625,800.17元，已全额计提坏账准备。 5、预付款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以下 56,664,593.19 64.52% 45,366,488.35 65.43% 一至二年 8,167,674.72 9.30% 1,039,992.79 1.50% 二至三年 247,211.98 0.28% 1,781,104.30 2.57% 三年以上 22,747,399.92 25.90% 21,147,422.24 30.50% 合 计 87,826,879.81 100.00% 69,335,007.68 100% 注1：欠款金额前五位的单位欠款总额为61,566,169.68 元，占期末预付账款余额的比例为70.10%。其中本公司的全资子公司长春市高新技术建设开发公司预付长春高新技术产业开发区管理委员会土地出让金19,029,979.00元。 注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注3：一年以上的预付账款为尚未办理结算的款项。 6、存货 项 目 期末数 期初数 原材料 14,098,614.77 18,823,965.37 库存商品 31,364,669.85 33,317,124.19 低值易耗品 2,668,849.29 2,715,268.61 自制半成品 1,088,555.51 3,474,484.60 开发产品 194,362,670.37 253,667,581.62 在产品 9,752,847.17 8,479,949.01 开发成本 204,472,218.55 191,645,579.61 包装物 1,743,115.77 2,138,452.34 合 计 459,551,541.28 514,262,405.35 注：本期存货中开发成本项目借款费用资本化利息期初余额为2,967,525.83元；期末余额为7,153,287.45 元。 7 、长期投资 期初数 期末数 项 目 本期增加额 本期减少额 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 22,322,251.60 9,403,679.16 - - 22,322,251.60 9,403,679.16 合 计 22,322,251.60 9,403,679.16 - - 22,322,251.60 9,403,679.16 （1）、其他股权投资 投资金额 占被投资 本期权 累计权 减值 被投资单位名称 初始投资 单位注册 期初数 期末数 益增减 益增减 准备 资本比例 长春高新技术产业开发区 6,000,000.00 503,679.16 503,679.16 100% - -5,496,320.84 503,679.16 进出口贸易公司 长春市商业银行 2,000,000.00 4,443,095.20 4,443,095.20 2.73% - 2,443,095.20 - 高新支行 敦化市瑞龙药业 5,007,296.80 4,784,304.73 4,784,304.73 42.39% - -222,992.07 - 有限公司 长春高新东光电子有限公司 303,358.18 303,358.18 303,358.18 4.41% - - 长春华力超导 2,750,000.00 1,718,599.98 1,718,599.98 39.29% - -1,031,400.02 - 科技有限公司 合 计 16,060,654.98 11,753,037.25 11,753,037.25 - - -4,307,617.73 503,679.16 （2）、联营投资 项目名称 初始投资 投资金额 占项目 本期 累计 减值准备 投资比 权益 权益 期初数 期末数 例 增减 增减 永长小区项目投资 8,900,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00 52% - - 8,900,000.00 合 计 8,900,000.00 8,900,000.00 8,900,000.00 52% - - 8,900,000.00 (3)、 其他投资成本 形成 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期余金额 原因 长春百克药业有 1,683,241.36 增加投资 1,669,214.35 - - 1,669,214.35 限责任公司 合 计 1,683,241.36 1,669,214.35 - - 1,669,214.35 注:详见财务报表附注注释五。 8、投资性房地产及累计折旧 (一)原值 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 出租房屋 101,854,286.28 - - 101,854,286.28 合 计 101,854,286.28 - - 101,854,286.28 (二)累计折旧 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 出租房屋 22,915,168.22 1,273,178.64 - 24,188,346.86 合 计 22,915,168.22 1,273,178.64 - 24,188,346.86 净 额 78,939,118.06 - - 77,665,939.42 9、固定资产及累计折旧 (一)原值 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 250,542,502.23 0.00 1,586,650.53 248,955,851.70 机器设备 139,398,826.32 10,880,637.45 0.00 150,279,463.77 运输设备 15,483,790.92 1,963,442.00 1,709,742.67 15,737,490.25 其他管理设备 7,085,972.22 527,782.02 0.00 7,613,754.24 合 计 412,511,091.69 13,371,861.47 3,296,393.20 422,586,559.96 (二)累计折旧 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 45,713,239.96 3,106,485.04 321,814.26 48,497,910.74 机器设备 60,710,964.15 4,733,756.89 0.00 65,444,721.04 运输设备 7,257,372.81 655,890.30 361,133.01 7,552,130.10 其他管理设备 3,697,625.88 337,846.54 0.00 4,035,472.42 合 计 117,379,202.80 8,833,978.77 682,947.27 125,530,234.30 （三）固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋及建筑物 648,644.62 0.00 0.00 648,644.62 机器设备 7,422,879.19 0.00 0.00 7,422,879.19 运输设备 207,901.91 0.00 20,000.00 187,901.91 其他管理设备 157,995.21 0.00 0.00 157,995.21 合 计 8,437,420.93 0.00 20,000.00 8,417,420.93 （四）净额 286,694,467.96 - - 288,638,904.73 注：截止2007 年6月30日，为取得银行借款抵押固定资产原值133,652,340.24。 10、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末余额 资金 预算完成 固定资产 来源 百分比 华康GMP改造工程 - 12,000.00 - - - 12,000.00 自筹 - 晨光GMP改造工程 45,490,000.00 11,261,956.56 - - - 11,261,956.56 自筹 80.94% 金赛二号制剂楼 140,000,000.00 84,406.00 - - - 84,406.00 自筹 99.94% 华康原料车间工程 - 532,499.00 - - - 532,499.00 自筹 - 原材料车间 2,100,000.00 - 2,035,583.25 - - 2,035,583.25 自筹 96.93% 新建厂房 0.00 - 31,689.00 - - 31,689.00 自筹 - 合 计 187,590,000.00 11,890,861.56 2,067,272.25 - - 13,958,133.81 - 11、无形资产 种类 原始 期初数 本期 本期 本期 累计 期末 剩余年限 金额 增加 转出 摊销额 摊销额 余额 专利与非专利技术 128,718,236.40 81,180,568.03 --6,395,126.72 53,932,795.09 74,785,441.31 1.5-9年 土地使用权 77,128,658.00 44,256,025.68 4,137,750.00 - 808,223.78 18,132,244.19 47,585,551.90 20.5-35年 职工住房使用权 50,000.00 10,000.60 -- 2,499.80 42,499.20 7,500.80 2.5年 华康大街冠名权 600,000.00 427,500.00 --15,000.00 187,500.00 412,500.00 13年9个月 金赛车位 85,000.00 49,583.49 -- 4,249.98 39,666.49 45,333.51 5年4个月 其他 318,220.00 134,452.34 --24,446.00 208,213.66 110,006.34 - 合 计 206,900,114.40 126,058,130.14 4,137,750.00 - 7,249,546.28 72,542,918.63 122,946,333.86 - 注：1、本期抵押的土地使用权价值为17,369.46万元。 注：2、详见财务报表附注注释五。 12、长期待摊费用 本期 种 类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销额 期末余额 剩余摊销年限 减少 固定资产修理支出 2,779,252.98 167,522.29 - 111,329.94 2,723,060.63 56,192.35 3.28个月 合 计 2,779,252.98 167,522.29 - 111,329.94 2,723,060.63 56,192.35 - 13、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 6,177,098.43 6,177,098.43 14、资产减值准备 本期减少额 项 目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 108,062,397.87 19,495,668.79 - - 127,558,066.66 二、存货跌价准备 - -- - - 三、长期股权投资减值准备 9,403,679.16 - - - 9,403,679.16 四、固定资产减值准备 8,437,420.93 -- - 20,000,00 8,417,420.93 五、无形资产减备 ---- - 六、其他 ---- - 合 计 125,903,497.96 19,495,668.79 - 20,000.00 145,379,166.75 15、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 125,400,000.00 44,800,000.00 保证借款 104,100,000.00 202,200,000.00 信用借款 20,000,000.00 - 合 计 249,500,000.00 247,000,000.00 16、应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以下 49,319,004.00 34.86% 140,570,171.30 86.62% 一至二年 72,906,068.39 51.54% 16,675,698.50 10.27% 二至三年 15,481,301.97 10.94% 4,558,799.86 2.81% 三年以上 3,759,849.32 2.66% 485,339.44 0.3% 合 计 141,466,223.68 100.00% 162,290,009.10 100.00% 注1：应付账款金额前五位的单位欠款总额为49,940,109.27元，占期末应付账款余额的比例为35.30%。 注2：无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预收款项 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以下 80,718,525.28 84.75% 39,483,347.14 75.09% 一至二年 14,462,278.98 15.19% 10,566,467.41 20.1% 二至三年 44,060.00 0.04% 2,509,394.83 4.77% 三年以上 15,168.12 0.02% 18,709.02 0.04% 合 计 95,240,032.38 100.00% 52,577,918.40 100.00% 注1：无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 注2：其中预售房款： 项 目 期末数 期初数 预售比例 怡众名城一期 92,487,688.23 41,764,609.43 注3:预收账款期末余额比期初该项目余额增加42,662,113.98元，增加81.14%，其主要原因为控股子公司长春市高新技术建设开发公司预收开发产品销售款项增加。 18、应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 应付工资 1,073,196.77 1,431,787.00 职工福利 7,321,435.27 7,456,468.43 工会经费 826,542.75 675,949.60 教育经费 951,145.49 868,736.54 养老保险 -124,831.95 93,273.65 住房公积 5,131,998.13 4,442,812.70 医疗保险 -4,971.90 0.00 其他 -9,934.32 0.00 合 计 15,164,580.24 14,969,027.92 19、应交税费 税 种 期末数 期初数 增值税 11,522,786.50 10,385,601.41 营业税 -1,962,875.05 -664,744.43 所得税 -7,361,024.25 -9,077,199.80 土地增值税 -4,419,162.76 -3,361,119.48 城市维护建设税 1,945,517.46 1,997,364.33 文化事业建设费 -189.00 -44,682.24 房产税 814,740.04 2,029,333.64 土地使用税 26,958.00 29,947.50 车船使用税 0.00 379.82 个人所得税 635,700.74 380,175.39 教育费附加 1,462,364.82 28,122.87 契税 6,816,819.00 6,816,819.00 防洪基金 -2,852.62 0.00 副食调节基金 -480.00 0.00 待抵扣固定资产进项税 -2,905.98 -2,905.98 合 计 9,475,396.90 8,517,092.03 20、应付利息 项 目 期末数 期初数 利 息 2,252,634.82 2,995,240.00 合 计 2,252,634.82 2,995,240.00 21、其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 一年以下 106,746,158.44 75.45% 100,006,122.80 75.72% 一至二年 10,562,515.26 7.47% 11,639,625.25 8.81% 二至三年 9,711,045.91 6.86% 8,497,131.87 6.43% 三年以上 14,465,947.28 10.22% 11,940,765.26 9.04% 合 计 141,485,666.89 100.00% 132,083,645.18 100.00% 注1：欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项 名 称 期末数 期初数 长春高新超达投资有限公司 9,400,000.00 9,400,000.00 注2：超过三年其他应付款余额51,209,995.83 元，原因系债务尚未结清。 注3：应付长春高新技术产业开发区财政局往来款57,000,000.00元。 注4: 应付长春高新发展总公司1,263,858.49元。 22、一年内到期的流动负债 借款类别 期末数 期初数 保证借款 0.00 20,000,000.00 合 计 0.00 20,000,000.00 23、其他流动负债 费用类别 期末数 期初数 形成原因 热力费、水电费等 11,141,496.14 14,740,463.74 应付款项未结算 固定资产修理费 0.00 100,000.00 应付款项未结算 其他 107,102.23 17,102.23 应付款项未结算 预提开发产品费用 100,000.00 0.00 应付款项未结算 合 计 11,348,598.37 14,857,565.97 24、长期借款 借款条件 币种 期末数 期初数 保证担保借款 人民币 292,000,000.00 277,637,573.33 信用借款 人民币 7,610,000.00 0.00 合 计 299,610,000.00 277,637,573.33 25、专项应付款 项 目 期末数 期初数 科技三项费及科技拨款 10,703,365.79 10,099,365.79 金赛基因工程 27,440,000.00 27,440,000.00 合 计 38,143,365.79 37,539,365.79 26、预计负债 项 目 期末数 期初数 担保损失 0.00 500,000.00 合 计 0.00 500,000.00 注：截止2007年6月30日，本公司已代东光电子偿还2,100万元。 27、递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税负债 957,298.07 957,298.07 28、股本 截止日期：2007年6月29日 数量单位：股 每股面值：1元 本次变动前 本期变动增减（+、-） 本次变动后 股份类别 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其它 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、国家持股 45,475,210 34.63 -10,565,359 34,909,851 26.58 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 6,048,000 4.60 -1,405,145 4,642,855 3.55 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 79,798,119 60.76 +11,970,504 91,773,864 69.88 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 131,326,570 100 0 131,326,570 100 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股 本 溢 价 146,459,343.19 - - 146,459,343.19 股权投资准备 15,541,662.37 - - 15,541,662.37 其他资本公积 82,306,989.08 - - 82,306,989.08 关联交易差价 623,013.04 - - 623,013.04 合 计 244,931,007.68 --244,931,007.68 68 68 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 法定盈余公积 52,226,995.27 - - 52,226,995.27 公益金 0.00 - - 0.00 任意盈余公积 35,044,491.87 - - 35,044,491.87 合 计 87,271,487.14 - - 87,271,487.14 31、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 净利润 1,790,342.46 加：期初未分配利润 -144,335,692.34 可供分配的利润 -142,545,349.88 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 可供股东分配的利润 -142,545,349.88 减：提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 期末未分配利润 -142,545,349.88 注:本期根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定,追溯调减期初未分配利润590,415.28 元。 32、财务费用 类 别 2007年1月-6月 2006年1月-6月 利息支出 8,421,648.96 11,435,315.85 减：利息收入 2,652,321.10 1,059,178.71 其 他 1,784,861.34 45,658.10 合 计 7,554,189.20 10,421,795.24 33、投资收益 项 目 2007年1月-6月 2006年1月-6月 股权投资损益 0.00 -234,948.07 基金投资收益 0.00 -147.59 合 计 0.00 -235,095.66 注:本期未发生投资收益的事项。 34、营业外收入 项 目 2007年1月-6月 2006年1月-6月 处理固定资产收益 48,829.12 34,840.00 罚款净收入 15,555.22 9,185.42 政府补助收入 362,000.00 0.00 其他 255,724.40 4,153.30 合 计 682,108.74 48,178.72 注：政府补助为控股子公司吉林华康药业股份有限公司收到当地政府部门转入企业的人才基金、增值税返还等款项。 35、营业外支出 项 目 2007年1月-6月 2006年1月-6月 处理固定资产净损失 1,369,635.54 82,559.64 罚款支出 25,420.91 114,149.65 捐赠支出 20,000.00 121,200.00 非常损失 0.00 799,267.00 防洪基金 7,752.94 0.00 违约金 523,852.33 0.00 合 计 1,946,661.72 1,117,176.29 36、所得税费用 项 目 2007年1-6月 2006年1-6月 当期所得税 8,378,371.73 6,144,784.05 合 计 8,378,371.73 6,144,784.05 37、少数股东损益 项 目 2007年1月-6月 2006年6月30日 合 计 10,200,716.70 9,767,636.94 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 2007年1月-6月 基本每股收益 稀释每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 1,790,342.46 0.0136 0.0136 0.0136 0.0136 扣除非经常性损益后归属于公司 2,906,720.43 0.0221 0.0221 0.0221 0.0221 普通股股东的净利润 2006年1月-6月 基本每股收益 稀释每股收益 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 -28,890,044.95 -0.2200 -0.2200 -0.2200 -0.2200 扣除非经常性损益后归属于公司 -27,900,934.56 -0.2125 -0.2125 -0.2125 0.2125 普通股股东的净利润 2007年1月-6月每股收益计算过程： 期末归属于母公司所有者权益 320,983,714.94 期末普通股股份总数 131,326,570.00 报告期归属于公司普通股股东的净利润 1,790,342.46 期初归属于母公司所有者权益 319,193,372.48 期初普通股股份总数 131,326,570.00 报告期月份数 12.00 非经常性损益 -1,116 ,377.97 加权平均归属于母公司所有者权益(分母) 320,088,543.71 加权平均普通股股份总数(分母) 131,326,570.00 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的净利润 2,906,720.43 2006年1月-6月每股收益计算过程： 归属于公司普通股股东的净利润 -28,890,044.95 期末归属于母公司所有者权益 270,080,349.67 期末普通股股份总数 131,326,570.00 报告期归属于公司普通股股东的净利润 -28,890,044.95 期初归属于母公司所有者权益 300,225,715.54 报告期月份数 12.00 期初股份总数 131,326,570.00 加权平均归属于母公司所有者权益(分母) 285,780,693.07 加权平均普通股股份总数(分母) 131,326,570.00 归属于公司普通股股东的净利润 -28,890,044.95 非经常性损益 -989,110.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的的净利润 -27,900,934.56 39、借款费用 项 目 2007年1月-6月 年资本化率 存货-开发产品借款费用资本化 4,185,761.62 6.7896% 合 计 4,185,761.62 6.7896% 40、分部报告 (1)业务分部报告 营业收入 2007年1月-6月 2006年1月-6月 药 业 207,564,730.70 168,861,743.19 房 地 产 83,445,360.00 - 服 务 业 8,564,952.32 10,932,546.78 合 计 299,575,043.02 179,794,289.97 营业成本 2007年1月-6月 2006年1月-6月 药 业 46,332,212.83 38,022,017.42 房 地 产 60,009,103.25 - 服 务 业 4,402,943.80 5,315,586.10 合 计 110,744,259.88 43,337,603.52 (2)地区分部报告 营业收入 2007年1月-6月 2006年1月-6月 华北地区 52,512,950.73 45,479,395.73 东北地区 127,009,015.76 33,313,387.89 华东地区 50,318,498.78 49,784,586.15 华南地区 21,822,516.16 21,845,558.78 西北地区 18,521,411.22 9,944,711.85 华中地区 18,078,059.62 7,994,742.77 西南地区 11,312,590.75 11,724,328.23 合 计 299,575,043.02 180,086,711.40 营业成本 2007年1月-6月 2006年1月-6月 华北地区 11,676,321.94 9,535,436.33 东北地区 71,544,618.61 9,196,625.17 华东地区 14,024,435.45 12,282,397.30 华南地区 3,193,606.61 3,985,752.52 西北地区 2,579,612.68 2,196,712.83 华中地区 4,589,414.90 1,758,535.39 西南地区 3,136,249.69 4,382,143.98 合 计 110,744,259.88 43,337,603.52 注：前五位客户的销售总额2257万元，占主营业务收入7.53%。 41、营业税金及附加 项 目 2007年1月-6月 2006年1月-6月 计 税 依 据 营业税 4,492,384.83 1,240,550.49 按应税收入5% 教育费附加 965,695.44 476,173.56 按应纳流转税额3% 城建税 1,478,976.70 369,639.52 按应纳流转税额7% 合 计 6,937,056.97 2,086,363.57 42、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 水电费 896,463.18 电话费 2,717.08 采暖费 260,550.40 往来款 60,714,102.22 代收煤气安装、报警及房屋维修基金 1,341,863.95 其 他 2,854,170.64 合 计 66,069,867.47 43、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 办公费及差旅费 5,708,754.74 广告费和销售费 881,943.70 业务招待费 1,839,427.79 技改费 5,772,807.57 采暖费 342,651.84 水电费 2,924,511.75 研发费 16,889,888.82 销售提成等费用 25,566,129.66 运费 4,881,422.66 修理及装修费 850,440.58 往来款 102,793,705.08 销售管理费 5,009,800.90 其 他 6,041,212.79 合 计 179,502,697.88 44、母公司财务报表主要项目注释： (1)应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 一年以内 0.00 0.00 0.00 60,000.00 4.17% 3,000.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 6,544.00 0.45% 654.40 二至三年 6,544.00 0.47% 1,308.80 88,159.40 6.12% 23,909.24 三年以上 1,371,683.09 99.53% 1,279,005.81 1,285,843.69 89.26% 1,239,962.03 合 计 1,378,227.09 100.00% 1,280,314.61 1,440,547.09 100% 1,267,525.67 注1：无持有本单位5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 注2：欠款金额前五名的单位欠款总额为1,290,827.70元，占期末应收账款余额的93.66%。 (2)其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 一年以内 199,192,347.61 41.97% 9,959,617.38 302,369,242.65 60.57% 1,736,822.89 一至二年 47,935,256.39 10.10% 4,793,525.64 5,698,388.05 1.14% 569,838.80 二至三年 72,140,187.84 15.20% 14,428,037.57 58,783,017.36 11.78% 11,756,603.47 三年以上 155,338,707.11 32.73% 80,262,673.12 132,317,776.78 26.51% 81,514,195.20 合 计 474,606,498.95 100.00% 109,443,853.71 499,168,424.84 100.00% 95,577,460.36 注1：本公司对全资子公司长春市高新技术建设开发公司的往来款项未计提坏账准备。 注2：欠款前五位的单位金额156,897,012.48元，占其他应收款余额33%。 注3：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 注4：长春高新技术产业开发区管理委员会欠款70,969,321.91元。 注5：应收长春高新技术产业发展中心借款48,267,391.00元；应收长春高新技术产业开发区进出口贸易公司6,625,800.17元，已全额计提坏账准备。 注6：长春医药(集团)有限责任公司欠款27,946,448.68元，已全额计提坏账准备。 (3)长期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 220,613,889.66 503,679.16 263,537,889.66 503,679.16 合 计 220,613,889.66 503,679.16 263,537,889.66 503,679.16 其它股权投资 被投资单位 投 占被投 本期权益 累计权益 减值 名称 资 初始金额 期初数 期末数 资 增减额 增减 准备 期 单位注 长春市高新技 长 术建设开发公 期 57,709,065.19 49,184,443.62 49,184,443.62 100% - --8,524,621.57 - 司 长春高新物业 长 4,760,000.00 1,095,065.68 1,095,065.68 85% - -3,664,934.32 - 发展有限公司 期 长春市商业银 2,000,000.00 4,443,095.20 4,443,095.20 2.73% 0.00 2,443,095.20 - 行高新支行 长春高新技术 产业开发区进 6,000,000.00 503,679.16 503,679.16 100% 0.00 -5,496,320.84 503,679.16 出口贸易公司 长春金赛药业 长 51,100,000.00 113,866,400.23 70,942,400.23 70% -42,924,000.00- 19,842,400.23 - 有限责任公司 期 吉林华康药业 长 48,960,000.00 43,976,533.08 43,976,533.08 51% - -4,983,466.92 - 股份有限公司 期 长春高新东光 长 37,513,475.00 303,358.18 303,358.18 4.41% 0.00 -37,210,116.82 - 电子有限公司 期 长春晨光药业 长 23,970,000.00 0.00 0.00 88.78% - -23,970,000.00 - 有限责任公司 期 长春高新科贸 长 48,089,641.19 47,988,919.39 47,988,919.39 97% - -100,721.80 - 大厦有限公司 期 长春高新科建 长 450,000.00 457,795.14 457,795.14 90% - 7,795.14 - 工程有限公司 期 长春百克药业 长 10,200,000.00 0.00 0.00 60% - -10,200,000.00 - 有限责任公司 期 长春高新百克 生物研究院有 27,600,000.00 0.00 0.00 60% - -27,600,000.00 - 限公司 长春华力超导 2,750,000.00 1,718,599.98 1,718,599.98 39.29% - -1,031,400.02 0.00 科技有限公司 合 计 321,102,181.38 263,537,889.66 220,613,889.66 - -42,924,000.00 -100,475,391.72 503,679.16 注：1、原长期股权投资差额的调整情况 公司按照新企业会计准则的规定，将吉林华康药业股份有限公司持有长春华康新药特药有限公司的股权而形成的股权投资借方差额，减少长期股权投资2,275,354.19元，减少2007年1月1日留存收益1,160,430.64元,减少少数股东权益1,114,923.55元。 2、 长期股权投资损益调整情况 公司根据新企业会计准则，将控股子公司的资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产、资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，由此增加留存收益部分，按持股比例计算应享有的份额，增加本公司的长期股权投资2,846,863.49元。 3、控股子公司长春金赛药业有限公司，根据2006年12月份的董事会决议，向股东分配利润，本公司收到分回的利润减少长期股权投资42,924,000.00元。 (4)投资收益 项 目 2007年1月-6月 2006年1月-6月 股权投资收益 0.00 12,820,160.75 合 计 0.00 12,820,160.75 注:公司按照新的企业会计准则的规定和公司制定的会计政策，对长期股权投资按照成本法核算，自 2007年1月1日起未反映控股子公司的投资收益。 (5)主营业务收入及成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 服务 5,777,681.69 9,511,472.67 2,860,576.78 4,380,133.42 2,917,104.91 5,131,339.25 业 合计 5,777,681.69 9,511,472.67 2,860,576.78 4,380,133.42 2,917,104.91 5,131,339.25 注释八、或有事项 注1:本公司或有事项详见财务报表附注注释九、2、(3)项。 注2:公司为控股子公司银行借款提供担保总额6,310万元,占期末归属于母公司所有者权益的19.66%。 注释九、资产负债表日后事项 截止报告日无其他重大资产负债表日后事项。 注释十、关联方关系及其交易 1、关联方关系 关联方的确认标准：按照《企业会计准则第36号—关联方披露 》第二章第三条的规定，作为关联方的确认标准。 (1)、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本企业关系 经济性质 法 定 地址 或类型 代表人 长春高新技术产业发展总公司 长春市 组织土地开发、市政建设、对外经贸合作 2006年12月31日 国有独资 张晓明 （代码证号：12403971-6） 前母公司 长春高新超达投资有限公司 长春市 实业投资、投资咨询、服务、风险投资、 12月31日母公司 有限责任 张晓明 （代码证号：79441342-0） 企业策划、项目论证 长春金赛药业有限责任公司 长春市 制药 子公司 有限责任 杨占民 （代码证号：24497623-7） 吉林华康药业股份有限公司 敦化市 制药 子公司 股份有限 杨占民 （代码证号：70240028-7） 长春市高新技术建设开发公司 长春市 基础设施、房地产 子公司 有限责任 王彦杰 （代码证号：12402927-8） 长春高新物业发展有限公司 长春市 物业管理及相关服务业务 子公司 有限责任 林 海 （代码证号：70257850-1） 长春高新技术产业开发区 进出口贸易公司 长春市 进出口贸易 子公司 有限责任 吴阳青 （代码证号：60609467-0） 长春晨光药业有限责任公司 长春市 制药 子公司 有限责任 杨占民 （代码证号：73076874-0） 长春百克药业有限责任公司 长春市 新药研制,开发及技术咨询,技术服务 子公司 有限责任 安吉祥 （代码证号：74302706-0） 长春市科建实业工程有限公司 长春市 公路、照明、暖通及给排水等施工 子公司 有限责任 严景有 （代码证号：74843048-1） 长春高新科贸大厦有限公司 长春市 房屋出租,物业管理 子公司 有限责任 张晓星 （代码证号：74841321-9） 长春华康新药特药有限公司 长春市 经销生化药品、中药饮片、化妆品、 间接控股子公司 有限责任 郑玉章 （代码证号：73076335） 医疗器械、保健品 长春百克生物科技有限公司 长春市 药物、保健食品功能食品研制、 子公司 有限责任 安吉祥 （代码证号：75615412-2） 开发技术咨询、服务 长春康普医药科技有限公司 新药开发、技术服务、咨询、 （代码证号：76777191-3） 长春市 化学产品研发、生产及销售自产产品 间接控股子公司 中外合资 孔维 秦皇岛市山海关药业 有限责任公司 秦皇岛市 颗粒剂、片剂、硬胶囊剂的制照、销售 间接控股 有限责任 刘乃发 （代码证号：10531244-9） (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 (万元) (万元) (万元) (万元) 长春高新技术产业发展总公司 44,000 - - 44,000 长春高新超达投资有限公司 13,375 - - 13,375 吉林华康药业股份有限公司 9,280 - - 9,280 长春金赛药业有限责任公司 7,300 - - 7,300 长春市高新技术建设开发公司 5,770 - - 5,770 长春高新物业发展有限公司 560 - - 560 长春高新技术产业开发区进出口贸易公司 600 - - 600 长春晨光药业有限责任公司 2,700 - - 2,700 长春百克药业有限责任公司 1700 - - 1,700 长春市科建实业工程有限公司 50 - - 50 长春高新科贸大厦有限公司 4,961.40 - - 4,961.40 长春华康新药特药有限公司 1,300 - - 1,300 长春高新百克药物研究院有限公司 4,600 - - 4,600 长春康普医药科技有限公司 300 --300 秦皇岛市山海关药业有限责任公司 1,500 - - 1,500 (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 长春高新超达投资 45,475,210.00 34.63% 0.00 10,565,359.00 34,909,851.00 26.58% 有限公司 吉林华康药业股份 43,976,533.08 51% 2,078,657.21 0.00 46,055,190.29 51% 有限公司 长春金赛药业有限 113,866,400.23 70% 32,558,873.77 42,924,000.00 103,501,274.00 70% 责任公司 长春市高新技术建 49,184,443.62 100% 971,096.63 0.00 50,155,540.25 100% 设开发公司 长春高新物业发展 1,288,312.56 100% 1,161,609.64 126,702.92 100% 有限公司 长春高新技术产业开 503,679.16 100% 0.00 0.00 503,679.16 100% 发区进出口贸易公司 长春晨光药业有限 0.00 100% 0.00 0.00 100% 责任公司 长春百克药业有限 0,00 60% 0.00 0.00 0.00 60% 责任公司 长春市科建实业工 508,661.27 100% 0.00 0.00 508,661.27 100% 程有限公司 长春高新科贸大厦 49,447,875.93 100% 281,727.56 49,166,148.37 100% 有限公司 长春华康新药特药 4,032,132.38 47.54% 62,585.18 4,094,717.56 47.54% 有限公司 长春百克生物科技 0.00 60% 0.00 0.00 0.00 60% 有限公司 秦皇岛市山海关药 7,216,500.00 48.11% 1,011.66 7,215,488.34 48.11% 业有限责任公司 长春康普医药科技 1,190,513.74 42% 0.00 200,067.51 990,446.23 42% 有限公司 （4）、不存在控制关系的关联方关系 不存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金 额 比 例 金 额 金 额 金 额 比 例 长春建设股份有限公司 1,008,000.00 0.77% 0.00 234,191.00 773,809.00 0.59% 长春华力超导科技 1,718,599.98 39.29% 0.00 0.00 1,718,599.98 39.29% 有限公司 注：长春建设股份有限公司所持本公司股份减少,其主要原因为:2007年1月19日按照本公司股权分置改革实施方案的要求，减少其所持股份。 2、关联方交易 （1）、承建工程项目 2006年6月10日，长春建设股份有限公司与本公司全资子公司长春市高新技术建设开发公司签订承建“高新.怡众名城三期五标段61号住宅”项目和“高新.怡众名城三期八标段5号商住楼”项目，承建的工程项目建筑面积12,975平方米, 工程项目总造价1,107.5万元，截止2007年6月30日,上述工程项目已完工70.25%。 (2)、关联方应收、应付款项余额 其他应收款 占该项目期末余额 占该项目期末余额 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 的% 的% 长春高新技术产业开发区进出口 6,625,800.17 2.09 6,625,800.17 2.43 贸易公司 注:上述应收长春高新技术产业开发区进出口贸易公司款项为往来借款。 预付账款 企 业 名 称 期 末 数 占该项目期末余额的% 期 初 数 占该项目期末余额的% 长春建设股份有限公司 4,778,072.34 5.44 780,986.31 1.13 注：上述预付款项为预付的工程项目款项。 应付账款 占该项目期末余 占该项目期末余 企 业 名 称 期 末 数 期 初 数 额的% 额的% 长春建设股份有限公司 2,952,093.02 2.09 3,776,938.50 2.33 注：上述应付款项为应付的工程项目款项。 其他应付款 企 业 名 称 期 末 数 占该项目期末余额的% 期 初 数 占该项目期末余额的% 长春高新超达投资有限公司 9,400,000.00 6.64 9,400,000.00 7.12 长春高新技术产业发展总公司 1,263,858.49 0.89 1,593,262.50 1.21 注：上述应付款项为应付的往来款项。 (3)、提供担保 a、 本公司为控股子公司吉林华康药业股份有限公司向中国银行股份有限公司敦化市支行借款 （短期借款）6,400万元提供连带责任保证担保。 项 目 银行借款金额 担 保 期 限 中国银行股份有限公司敦化市支行 700万元 2007年05月08日至2008年05月15日 中国银行股份有限公司敦化市支行 298万元 2007年05月20日至2008年05月24日 中国银行股份有限公司敦化市支行 1,402万元 2007年06月06日至2008年06月06日 中国银行股份有限公司敦化市支行 4,000万元 2006年12月03日至2007年12月04日 合 计 6,400万元 b、 本公司为全资子公司长春市高新技术建设开发公司向中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行借 款（短期借款）2,310万元提供连带责任保证担保。其中： 项 目 银行借款金额 担 保 期 限 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 2,160万元 2007年04月19日至2008年04月02日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 40万元 2007年04月19日至2007年09月23日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 60万元 2007年04月19日至2008年03月23日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 50万元 2007年04月19日至2007年12月23日 合 计 2,310万元 c、 长春高新技术产业发展总公司为长春高新技术产业（集团）股份有限公司向中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行借款（短期借款）4,640万元提供连带责任保证担保；向长春市商业银行同志街支行借款2,700万元提供连带责任保证担保；向中国农业银行长春开发区支行借款（长期借款）24,200万元提供连带责任保证担保；其中： 项 目 银行借款金额 担 保 期 限 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 20万元 2007年02月16日至2007年09月23日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 20万元 2007年02月16日至2007年12月23日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 600万元 2007年02月16日至2008年01月15日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 2,000万元 2007年02月16日至2008年01月17日 中国工商银行股份有限公司长春自由大路支行 2,000万元 2007年02月16日至2008年01月22日 小 计 4,640万元 长春市商业银行同志街支行借款 1,700万元 2006年08月17日至2007年08月16日 长春市商业银行同志街支行借款 1,000万元 2006年01月05日至2009年04月04日 小 计 2,700万元 中国农业银行长春开发区支行 24,200万元 2003年06月30日至2008年05月12日 小 计 24,200万元 d、截止到2007年6月30日，本公司已代东光电子偿还银行借款2,100万元。 注释十一、母公司和子公司信息 1、子公司有关信息 注册资本 投资金额 权益 企业名称 经营范围 (万元) (万元) 比例 吉林华康药业股份有限公司 9,280 中、西药制造 4,733 51% 长春市高新技术建设开发公司 5,770 基础设施、房地产开发建设 5,770 100% 长春高新技术产业开发区进出 600 进出口贸易 600 100% 口贸易公司 长春高新物业发展有限公司 560 物业管理与经营及相关的有偿服务 560 100% 长春金赛药业有限责任公司 7,300 生化药品制造 5,110 70% 长春晨光药业有限责任公司 2,700 制药 2,700 100% 经销生化药品、中药饮片、化妆品、医 长春华康新药特药有限公司 1,300 618.02 47.54% 疗器械、保健品 长春高新科贸大厦有限公司 4,961.40 房屋出租、物业管理 4,961.40 100% 长春百克药业有限责任公司 1,700 新药研制、开发及技术咨询、技术服务 1,020 60% 公路、照明暖通给排水、混凝土结构加 长春市科建实业工程有限公司 50 50 100% 固、修复材料经销 药物、保健食品、功能食品研制、开发、 长春百克生物科技有限公司 4,600 2,760 60% 技术咨询、服务 新药开发、技术服务、咨询、化学产品 长春康普医药科技有限公司 300 126 42% 研发、生产及销售自产产品 秦皇岛市山海关药业有限责任 1,500 颗粒剂、片剂、硬胶囊剂的制照、销售 48.11% 公司 721.65 2、子公司采用的会计政策与母公司采用的会计政策如不一致，编制合并财务报表时，按照母公司的会计政策，调整子公司的财务报表，在此基础上编制合并财务报表。上述事项不影响本公司的财务状况和经营成果。 3、子公司长春高新技术产业开发区进出口贸易公司处于停产整顿状态，未纳入合并财务报表范围。`截止2007年6月30日，尚未处置该公司。 注释十二、其他重大事项 1、 本公司股权分置改革实施方案于2007年1月19日结束。 2、 2007年5月11日，本公司第五届十五次董事会决议决定：控股子公司长春百克生物科技有限公司向吉林迈丰生物药业有限公司投资4,000万元。 注释十三、重大承诺事项 截止报告日无重大承诺事项。 上述二零零七年六月三十日的公司财务报表和财务报表附注，系我们按《企业会计准则》、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。 八、备查文件 公司的备查文件包括： （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿； 董事长（签名）： 长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2007年7月26日
