舜元地产发展股份有限公司
Sunyoung Properties Co.,Ltd.
2009 年半年度报告
二〇〇九年七月目录
第一节、重要提示..................3
第二节、公司基本情况................4
第三节、股本变动及股东情况.............6
第四节、董事、监事、高级管理人员情况........7
第五节、董事会报告.................7
第六节、重要事项..................10
第七节、财务报告..................13
第八节、备查文件目录................54第一节、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
2、本公司全体董事均出席了本次董事会会议，公司监事及高级管理人员列
席了本次董事会会议。
3、本公司半年度报告未经审计。
4、公司董事长陈炎表先生、总经理史浩樑先生、财务总监苏振先生、会计
机构负责人蒋敏女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：舜元地产发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：舜元地产
公司法定英文名称：Sunyoung Properties Co.,Ltd.
公司法定英文名称缩写：Sunyoung Properties
二、公司法定代表人：陈炎表
三、公司董事会秘书：张进斌
公司证券事务代表：金志成
联系地址：上海市长宁区天山西路799 号青鸟产业园六楼
电话：021—52197189
传真：021－52197186
电子信箱：jzc1976@hotmail.com
四、公司注册地址：荆州市江汉路106 号天发大厦
公司办公地址：上海市长宁区天山西路799 号青鸟产业园六楼
公司办公地址的邮政编码：200335
公司国际互联网网址：http://www.sunyoungchina.com
公司电子信箱：sunyoung@ sunyoungchina.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券事务部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST 天发
股票代码：000670
七、公司其他有关资料：
公司注册登记日期：1989 年5 月
公司注册登记地点：湖北省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：420000000011292
公司税务登记号：421001271752685公司组织机构代码：67649929-4
公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号
八、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 336,235,142.17 241,907,314.25 38.99%
归属于上市公司股东的所有者权益 202,835,061.64 202,488,432.16 0.17%
股本 272,209,120.00 272,209,120.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.75 0.74 1.35%
报告期（1－6
月）
上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业总收入 15,133,406.00 93,138,197.60 -83.75%
营业利润 3,029,397.17 13,375,438.04 -77.35%
利润总额 3,029,397.17 13,360,640.05 -77.33%
归属于上市公司股东的净利润 346,629.48 3,641,804.25 -90.48%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
后的净利润
104,437.85 2,109,830.71 -95.05%
基本每股收益（元/股） 0.0013 0.0134 -90.48%
稀释每股收益（元/股） 0.0013 0.0134 -90.48%
净资产收益率（%） 0.17% 1.79% -90.49%
经营活动产生的现金流量净额 34,802,086.38 -37,453,000.71
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.13 -0.14
九、非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
对外委托贷款取得的损益 322,922.17
所得税影响额 -80,730.54
合计 242,191.63
十、按中国证监会发布的《关于公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号
要求计算的净资产收益率和每股收益
净资产收资率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.1709% 0.1710% 0.0013 0.0013扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润
0.0515% 0.0515% 0.0004 0.0004
第三节、股本变动及股东情况
一、股本变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东数量及持股情况
单位：股
股东总数 31,220
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例持股总数
持有非流通
股数量
质押或冻结
的股份数量
上海舜元企业投资发展有限公司 境内非国有法人25.99% 70,748,320 70,748,320 0
金马控股集团有限公司 境内非国有法人9.40% 25,600,000 25,600,000 0
荆州市国有资产管理局 国有法人 7.42% 20,192,000 20,192,000 0
孙伟 境内自然人 1.66% 4,528,300 0 未知
陈曦 境内自然人 0.47% 1,268,790 0 未知
李荣海 境内自然人 0.45% 1,219,200 0 未知
何建雄 境内自然人 0.42% 1,153,300 0 未知
吴旗 境内自然人 0.40% 1,100,000 0 未知
南京小河物流仓储有限公司 境内非国有法人0.37% 1,000,000 1,000,000 0
王士明 境内自然人 0.30% 807,000 0 未知
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
孙伟 4,528,300 人民币普通股
陈曦 1,268,790 人民币普通股
李荣海 1,219,200 人民币普通股
何建雄 1,153,300 人民币普通股
吴旗 1,100,000 人民币普通股
王士明 807,000 人民币普通股
马秋丽 774,900 人民币普通股
张玲玲 711,100 人民币普通股
唐志奇 642,331 人民币普通股
寇惠珍 633,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
上述股东中，在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系，也
无《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
注：荆州市国有资产监督管理委员会于2007 年12 月13 日与浙江宏发集团
有限公司签订股份转让协议，将其持有的1,000 万股公司股份（占总股本3.68%）转让给浙江宏发集团有限公司，本次股份转让行为
已经国务院国资委国资产权
[2008]892 号批复，相关股份过户变更事宜由于公司未实施股改而尚未完成。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变动情况。
第五节 董事会报告
一、报告期整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国家实施积极的财政政策和宽松的货币政策，房地产行业市场形
势有所转好，市场消费信心得以恢复。公司董事会及经营管理层根据公司的长远
发展规划和现状，确立了公司2009年度经营计划和工作目标，积极应对日益竞争
激烈的市场环境，通过扎实的工作、稳健的经营以及卓有成效的管理，稳步推进
公司房地产各项业务的有序开展，确保公司年度经营目标的实现。报告期内，公
司控股子公司长兴萧然房地产开发公司开发的“皇家湾名邸二期”项目按计划顺
利推进；全资子公司成都舜泉房地产有限公司参与成都市龙泉驿区安居工程部分
项目代业主的招商比选，中选同安“柏树小区”安居工程项目的代业主和“怡和
新城E1区”安居工程项目的代业主，并签订了“怡和新城E1区”安居工程建设合
同。公司资产结构和质量得到了一定的改善和优化，持续盈利能力进一步增强。
报告期内，公司实现主营业务收入1513.34 万元，实现主营业务利润302.94
万元，分别比去年同期减少83.75%、77.35%，实现归属于母公司的净利润34.66
万元。上述经营指标与去年同期相比出现下降的原因为公司房地产开发项目尚未
竣工决算结转收入所致。二、主营业务的范围及经营状况
1、主营业务的范围
公司的经营范围为：房地产开发经营，房屋土地建设和房屋（附属内部装修
设施）出售，租赁，物业管理，房屋设备，建筑设备、建筑装饰材料的购销，园
林绿化（上述经营范围涉及许可经营凭许可证经营）。
2、主营业务行业构成及主营业务分产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入
比上年同
期增减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
房地产 1,513.34 668.92 55.80% -83.75% -90.20% 29.07%
主营业务分产品情况
房产销售 1,501.34 668.92 55.45% -83.88% -90.20% 28.72%
房屋租金 12.00 0.00 100.00% 100.00% 0.00% 100.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联
交易总金额为0 万元。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
浙江 1,501.34 -83.88%
湖北 12.00 100%
4、主营业务及其构成发生重大变化的原因说明
报告期内，公司主营业务及其构成未发生重大变化。
5、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）万元
2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
项目
金额
占利润总额的比
例（%）
金额
占利润总额的比
例（%）
所占比例增
减
营业利润 302.94 100% 1337.54 100.11% -0.11%
期间费用 453.27 149.63% 618.41 46.29% 103.34%
营业外收支净额 0 0 -1.48 -0.11% 0.11%
利润总额 302.94 100% 1336.06 100%
报告期内，期间费用占利润总额的比例与上年相比增加103.34 个百分点，
但期间费用发生额比上年减少165.14 万元。主要系公司控股子公司长兴萧然房
地产开发有限公司除在建项目外，可结算的收入较少，导致公司利润总额较去年同期大幅下降，期间费用所占利润总额比例大幅提
高。
6、主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，公司毛利率与上年相比增加29.07 个百分点,主要系公司控股子
公司长兴萧然房地产开发有限公司销售毛利率较高的商铺所致。
7、报告期没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
8、主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
长兴萧然房地产开发有限公司，注册资本5000 万元，主要从事长兴县雉城
镇皇家湾地块旧城改造建设项目开发、经营；自有房屋租赁（涉及国家行政许可
的，凭许可证件或批准文件经营）。本公司持有该公司70%股权。
报告期内，长兴萧然房地产开发有限公司总资产为17448.77 万元，净资产
6646.70 万元，实现营业收入1501.34 万元，营业利润760.62 万元，净利润572.71
万元。
9、经营中的问题与困难
公司房地产业务尚处于发展的初期，资产规模和经营规模均偏小，土地储备
较为有限，可供开发的项目不多，核心竞争力不强，而近期随着房地产行业的转
暖，土地价格、原材料价格以及人力成本的上涨，加大了公司的开发成本，对公
司经营活动形成了一定压力，也增加了公司的经营中风险。
为了进一步提升公司在房地产行业中的竞争力，实现更快更优的发展。公司
将以现金流为依托，保证资金链顺利流畅的情况下，适时进行土地储备和项目开
发；在控股股东的支持下，通过资产重组或收购项目的方式迅速做大做强，增强
公司的整体实力与规模，进而提高公司的盈利能力。
三、报告期内公司的投资情况
1、募集资金使用情况
本报告期内没有投资募集资金使用项目。
2、非募集资金的投资情况
本报告期内没有非募集资金的投资情况。
四、公司未对本年度经营计划进行修改。
五、本报告期的财务报表未经审计。第六节 重要事项
一、公司治理结构情况
公司始终严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关规
范性文件的精神和最新要求，不断完善企业法人治理结构，确保公司健康稳定发
展，维护公司和广大股东的利益。公司治理的实际情况与中国证监会有关上市公
司治理的规范性文件要求基本一致。
二、报告期内公司没有以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案、公积
金转增股本方案或发行新股方案。2009 年半年度报告无利润分配预案、公积金
转增股本预案。
三、报告期内，公司无重大诉讼事项。
四、报告期内，公司重大资产交易事项。
报告期内，公司没有发生重大资产交易事项。
五、报告期内，公司重大关联交易
报告期内，公司无重大关联交易。
六、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
经公司第七届董事会第十四次会议审议通过，公司全资子公司成都舜泉房地
产有限公司参与成都市龙泉驿区安居工程部分项目代业主的招商比选， 2009年1
月15日公司收到成都市龙泉驿区国有资产投资经营有限公司《中选通知书》，中
选同安“柏树小区”安居工程项目的代业主和“怡和新城E1区”安居工程项目的
代业主。报告期内，成都舜泉房地产有限公司与成都市龙泉驿区国有资产投资经
营有限公司签订了关于成都市龙泉驿区“怡和新城E1区”安居工程建设合同，该
项目总建筑面积（含地下部分）约18.5万平方米，投资额约33300万元。
2、报告期内无重大担保事项。
3、报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进
行现金资产管理的事项。2008 年10 月28 日，经公司第七届董事会第十三次会议审议通过，同意本
公司与中国工商银行荆州分行红门路支行、长兴萧然房地产开发有限公司协商，
拟委托中国工商银行荆州分行红门路支行在原来3500 万元基础上再增加1500
万元委托贷款给长兴萧然房地产开发有限公司，总额不超过5000 万元，用于其
房地产项目建设。上述资金均为公司自有资金，借款期限均到2009 年10 月31
日止，年利率为同期银行贷款利率上浮10%，长兴萧然房地产开发有限公司可以
提前偿还借款。
报告期内，公司收到控股子公司长兴萧然房地产开发有限公司委托贷款利息
322,922.17 元。
七、报告期内，公司或持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发
生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司没有进行委托理财，也没有延续到报告期的委托理财情
况。
九、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》，作为舜元地产发展股份有限公司的独立
董事，本着对中小股东负责的态度，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司
资金和公司对外担保情况进行了详细的核查，现就发表独立意见如下：
2009年上半年，公司能够严格按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，认真规范公司运
作，在所有重大方面不存在股东及其关联方违规占用公司资金的情况；公司没有
发生为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他
关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况；无任何其他形式的对外担保事
项；也无以前期间发生但持续到本报告期的对外担保事项。
十、报告期内，公司未更换会计师事务所。
十一、公司半年度报告审计情况。
公司2009 年半年度报告未经审计。
十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。十三、股权分置改革承诺事项。
本公司股权分置改革尚未完成。
十四、其他重大事项。
无。
十五、公司接待采访及调研等相关情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年1 月3 日至
6 月30 日
公司证券事务部 电话沟通 普通投资者
主要了解公司资产重组、股改以
及恢复上市相关情况。
十六、信息披露索引
日 期 公告内容 刊登报纸
2009 年1 月5 日 第七届董事会第十四次会议决议公告 证券时报、中国证券报
2009 年1 月5 日 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、中国证券报
2009 年1 月16 日 子公司中选安居工程项目代业主的公告 证券时报、中国证券报
2009 年1 月21 日 2009 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、中国证券报
2009 年3 月20 日 第七届董事会第十五次会议决议公告 证券时报、中国证券报
2009 年3 月20 日 股权分置改革说明书 证券时报、中国证券报
2009 年3 月20 日 关于召开股权分置改革A 股市场相关股东会议的通知 证券时报、中国证券报
2009 年3 月20 日 董事会关于A 股市场相关股东会议投票委托征集函 证券时报、中国证券报
2009 年3 月31 日 关于披露股权分置改革方案沟通协商情况和结果的公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月9 日 关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月15 日 关于股改方案获得湖北省国资委批复的公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月16 日 关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月21 日 关于股权分置改革A 股市场相关股东会议决议的公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月21 日 关于股权分置改革A 股市场相关股东会议的法律意见书 证券时报、中国证券报
2009 年4 月23 日 第七届董事会第十六次会议决议公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月23 日 第七届监事会第九次会议决议公告 证券时报、中国证券报
2009 年4 月23 日 2008 年年度报告摘要 证券时报、中国证券报
2009 年4 月23 日 2009 年第一季度报告正文 证券时报、中国证券报
2009 年4 月23 日 关于召开2008 年度股东大会的通知 证券时报、中国证券报
2009 年5 月20 日 2008 年度股东大会决议公告 证券时报、中国证券报2009 年6 月26 日 关于子公司签订安居工程建设合同公告
证券时报、中国证券报
第七节 财务报告
本公司半年度财务会计报告未经审计合并资产负债表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末余额 年初余额
项 目 行次
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 109,521,574.14 70,348,723.88 75,940,862.64 63,062,121.73
交易性金融资产 2
应收票据 3
应收账款 4 640,074.00 3,708,840.00
预付款项 5 3,542,181.75 11,106.50 5,000,486.06 1,570,000.00
应收利息 6 317,005.52 317,005.52
应收股利 7
其他应收款 8 6,903,226.08 2,351,175.25 6,671,876.95 58,341,399.15
存货 9 147,010,460.85 134,333,831.01
一年内到期的非流动资产 10 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动资产 11
流动资产合计 12 317,617,516.82 122,711,005.63 225,972,902.18 123,290,526.40
非流动资产： 13
可供出售金融资产 14
持有至到期投资 15
长期应收款 16
长期股权投资 17 59,000,000.00 59,000,000.00
投资性房地产 18
固定资产 19 12,370,579.64 11,981,809.60 11,652,824.91 11,453,638.99
在建工程 20
工程物资 21
固定资产清理 22
生产性生物资产 23
油气资产 24
无形资产 25 474,592.18 461,345.52 425,962.53 418,335.86
开发支出 26
商誉 27 2,452,001.04 2,452,001.04
长期待摊费用 28 1,159,290.34
递延所得税资产 29 2,161,162.15 2,071,407.83 1,403,623.59 1,313,869.27
其他非流动资产 30
非流动资产合计 31 18,617,625.35 73,514,562.95 15,934,412.07 72,185,844.12
资产总计 32 336,235,142.17 196,225,568.58 241,907,314.25 195,476,370.52
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏合并资产负债表（续）
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
期末余额 年初余额
项 目
行
次 合并 母公司 合并 母公司
流动负债： 33
短期借款 34 50,000,000.00
交易性金融负债 35
应付票据 36
应付账款 37 904,851.59 1,576,904.89
预收款项 38 49,669,648.00 5,016,692.00
应付职工薪酬 39 77,206.59 77,206.59
应交税费 40 4,086,142.31 34,799.27 6,402,409.43 12,985.54
应付利息 41
应付股利 42
其他应付款 43 4,018,019.63 3,000,000.00 3,262,586.46
一年内到期的非流动负债 44
其他流动负债 45
流动负债合计 46 108,755,868.12 3,034,799.27 16,335,799.37 12,985.54
非流动负债： 47
长期借款 48
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51
预计负债 52
递延所得税负债 53
其他非流动负债 54
非流动负债合计 55
负债合计 56 108,755,868.12 3,034,799.27 16,335,799.37 12,985.54
所有者权益（或股东权益）： 57
实收资本（或股本） 58 272,209,120.00 272,209,120.00 272,209,120.00 272,209,120.00
资本公积 59 548,760,644.31 548,760,644.31 548,760,644.31 548,760,644.31
减：库存股 60
专项储备 61
盈余公积 62 55,499,951.28 55,499,951.28 55,499,951.28 55,499,951.28
未分配利润 63 -673,634,653.95 -683,278,946.28 -673,981,283.43 -681,006,330.61
外币报表折算差额 64
归属于母公司所有者权益合计 65 202,835,061.64 193,190,769.31 202,488,432.16 195,463,384.98
少数股东权益 66 24,644,212.41 - 23,083,082.72 -
所有者权益合计 67 227,479,274.05 193,190,769.31 225,571,514.88 195,463,384.98
负债和所有者权益总计 68 336,235,142.17 196,225,568.58 241,907,314.25 195,476,370.52
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏合并利润表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 行次
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 15,133,406.00 120,000.00 93,138,197.60
减：营业成本 2 6,689,228.18 68,242,316.18
营业税金及附加 3 1,213,564.14 6,600.00 7,171,641.22
销售费用 4 47,600.00 47,600.00 73,536.80 8,600.00
管理费用 5 4,787,081.06 4,760,169.83 6,837,306.97 6,550,699.34
财务费用 6 -301,934.70 -309,111.14 -726,792.36 -820,688.23
资产减值损失 7 -8,607.68 -168,476.10 -288,477.72 850.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 322,922.17 1,186,628.36 1,546,771.53 1,797,018.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 3,029,397.17 -3,030,154.23 13,375,438.04 -3,942,443.26
加：营业外收入 12
减：营业外支出 13 14,797.99 4,797.99
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 3,029,397.17 -3,030,154.23 13,360,640.05 -3,947,241.25
减：所得税费用 16 1,121,638.00 -757,538.56 6,889,306.44 -986,810.31
四、净利润（净亏损以“-”号填列）* 17 1,907,759.17 -2,272,615.67 6,471,333.61 -2,960,430.94
归属于母公司所有者的净利润 18 346,629.48 -2,272,615.67 3,641,804.25 -2,960,430.94
少数股东损益 19 1,561,129.69 2,829,529.36
五、每股收益： 20
（一）基本每股收益 21 0.0013 -0.0083 0.0134 -0.0109
（二）稀释每股收益 22 0.0013 -0.0083 0.0134 -0.0109
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏合并现金流量表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 行次
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 61,404,993.00 120,000.00 8,756,249.65
收到的税费返还 3
收到其他与经营活动有关的现金 4 3,398,283.16 78,107,352.66 836,279.13 836,279.13
经营活动现金流入小计 5 64,803,276.16 78,227,352.66 9,592,528.78 836,279.13
购买商品、接受劳务支付的现金 6 16,305,908.23 18,986,847.77
支付给职工以及为职工支付的现金 7 2,704,868.42 1,908,770.45 1,286,063.27 953,048.28
支付的各项税费 8 5,511,307.07 46,423.89 975,231.83 97,766.50
支付其他与经营活动有关的现金 9 5,479,106.06 19,179,689.65 25,797,386.62 7,427,388.37
经营活动现金流出小计 10 30,001,189.78 21,134,883.99 47,045,529.49 8,478,203.15
经营活动产生的现金流量净额 11 34,802,086.38 57,092,468.67 -37,453,000.71 -7,641,924.02
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13
取得投资收益收到的现金 14 322,922.17 1,186,628.36 1,546,771.53 1,797,018.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17
投资活动现金流入小计 18 322,922.17 1,186,628.36 1,546,771.53 1,797,018.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 1,221,374.88 992,494.88 439,585.93 412,395.93
投资支付的现金 20 50,000,000.00 50,000,000.00 48,180.00 48,180.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 49,000,000.00 49,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 22 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 23 51,221,374.88 50,992,494.88 49,487,765.93 79,460,575.93
投资活动产生的现金流量净额 24 -50,898,452.71 -49,805,866.52 -47,940,994.40 -77,663,557.89
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 27
取得借款收到的现金 28 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 322,922.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33
支付其他与筹资活动有关的现金 34 93,895.87
筹资活动现金流出小计 35 322,922.17 93,895.87
筹资活动产生的现金流量净额 36 49,677,077.83 -93,895.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37五、现金及现金等价物净增加额 38 33,580,711.50 7,286,602.15 -85,487,890.98
-85,305,481.91
加：期初现金及现金等价物余额 39 75,940,862.64 63,062,121.73 192,082,286.23 189,458,268.30
六、期末现金及现金等价物余额 40 109,521,574.14 70,348,723.88 106,594,395.25 104,152,786.39
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏
现金流量表补充资料
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 行次
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 41
净利润 42 1,907,759.17 -2,272,615.67 6,471,333.61 -2,960,430.94
加：资产减值准备 43 -8,607.68 -168,476.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
耗
44 442,815.15 410,019.27 656,307.02 375,811.62
无形资产摊销 45 12,175.35 11,295.34 7,675.00 7,675.00
长期待摊费用摊销 46 -1,159,290.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 47
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 48
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 49
财务费用（收益以“-”填列） 50 93,895.87
投资损失（收益以“-”填列） 51 -322,922.17 -1,186,628.36 -1,546,771.53 -1,797,018.04
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 52 -757,538.56 -757,538.56 -941,997.36 -986,810.31
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 53
存货的减少（增加以“-”填列） 54 -14,681,981.36 40,369,161.60 1,660.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 55 58,136,778.21 58,034,599.02 9,710,301.25 -2,313,878.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 56 -8,767,101.39 3,021,813.73 -92,272,906.17 31,067.22
其他 57
经营活动产生的现金流量净额 58 34,802,086.38 57,092,468.67 -37,453,000.71 -7,641,924.02
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 59
债务转为资本 60
一年内到期的可转换公司债券 61
融资租入固定资产 62
3、现金及现金等价物净增情况 63
现金的期末余额 64 109,521,574.14 70,348,723.88 106,594,395.25 104,152,786.39
减：现金的期初余额 65 75,940,862.64 63,062,121.73 192,082,286.23 189,458,268.30
加：现金等价物的期末余额 66
减：现金等价物的期初余额 67
现金及现金等价物净增加额 68 33,580,711.50 7,286,602.15 -85,487,890.98 -85,305,481.91
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏合并资产减值准备明细表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额
一、坏帐准备合计 534,568.17 414.73 9,234.00 525,748.90
其中：应收帐款 11,160.00 9,234.00 1,926.00
其他应收款 523,408.17 414.73 523,822.90
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
6,980,525.60
6,980,525.60
其中：房屋、建筑物 6,980,525.60 6,980,525.60
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏合并所有者权益变动表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项 目
实收资本（或股本） 资本公积
减:库存
股
专项
储备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 小计
一、上年期末余额 1 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -673,981,283.43 202,488,432.16 23,083,082.72
225,571,514.88
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -673,981,283.43 202,488,432.16 23,083,082.72
225,571,514.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 346,629.48 346,629.48 1,561,129.69 1,907,759.17
（一）净利润 7 346,629.48 346,629.48 1,561,129.69 1,907,759.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 11
4.其他 12
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 346,629.48 346,629.48 1,561,129.69 1,907,759.17
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 15
2.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 181.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.对所有者（或股东）的分配 23
其中：国有企业应上交的利润〔国有股红利、股息、股利〕 24
普通股股利 25
转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32
四、本年期末余额 33 272,209,120.00 548,760,644.31 - 55,499,951.28 - -673,634,653.95 202,835,061.64
24,644,212.41 227,479,274.05
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏
合并所有者权益变动表（续表）
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减:库存
股
专项
储备
盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他小计
一、上年期末余额 1 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -676,451,951.41 200,017,764.18 200,017,764.18
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -676,451,951.41 200,017,764.18 200,017,764.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 3,641,804.25 3,641,804.25 22,950,487.76 26,592,292.01
（一）净利润 7 3,641,804.25 3,641,804.25 2,829,529.36 6,471,333.61
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 20,120,958.40 20,120,958.40
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 11
4.其他 12 20,120,958.40 20,120,958.40
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 3,641,804.25 3,641,804.25 22,950,487.76 26,592,292.01
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 15
2.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 18
1.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.对所有者（或股东）的分配 23
其中：国有企业应上交的利润〔国有股红利、股息、股
利〕
24
普通股股利 25转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32
四、本年期末余额 33 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -672,810,147.16 203,659,568.43 22,950,487.76
226,610,056.19
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏
母公司所有者权益变动表
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计
栏次 -- 1 2 3 4 5 6 7 8 9
一、上年期末余额 1 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -681,006,330.61 195,463,384.98
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -681,006,330.61 195,463,384.98
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 -2,272,615.67 -2,272,615.67
（一）净利润 7 -2,272,615.67 -2,272,615.67（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 11
4.其他 12
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -2,272,615.67 -2,272,615.67
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 15
2.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 18
1.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.对所有者（或股东）的分配 23
其中：国有企业应上交的利润〔国有股红利、股息、股利〕 24
普通股股利 25
转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32四、本年期末余额 33 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -683,278,946.28 193,190,769.31
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：舜元地产发展股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积
减:库存
股
专顶储
备
盈余公积
一般风险准
备
未分配利润
其
他
所有者权益合计
栏次 -- 1 2 3 4 5 6 7 8 9
一、上年期末余额 1 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -676,451,951.41 200,017,764.18
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本年年初余额 5 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -676,451,951.41 200,017,764.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 6 -2,960,430.94 -2,960,430.94
（一）净利润 7 -2,960,430.94 -2,960,430.94
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 8
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 9
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 10
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响 11
4.其他 12
净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -2,960,430.94 -2,960,430.94
（三）所有者投入和减少资本 14
1.所有者投入资本 152.股份支付计入所有者权益的金额 16
3.其他 17
（四）利润分配 18
1.提取盈余公积 19
其中：法定盈余公积 20
任意盈余公积 21
2.提取一般风险准备（金融企业填报） 22
3.对所有者（或股东）的分配 23
其中：国有企业应上交的利润〔国有股红利、股息、股利〕 24
普通股股利 25
转作股本（资本）的普通股股利 26
4.其他 27
（五）所有者权益内部结转 28
1.资本公积转增资本（或股本） 29
2.盈余公积转增资本（或股本） 30
3.盈余公积弥补亏损 31
4.其他 32
四、本年期末余额 33 272,209,120.00 548,760,644.31 55,499,951.28 -679,412,382.35 197,057,333.24
法定代表人：陈炎表 主管会计工作负责人：史浩樑 会计机构负责人：苏振 制表人：蒋敏舜元地产发展股份有限公司
会计报表附注
2009 年6 月30 日
(除特别说明，以人民币元表述)
一、公司基本情况
舜元地产发展股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为天发石油股份有限公司，于
2008 年8 月经湖北省工商行政管理局批准，名称变更为舜元地产发展股份有限公司。
本公司取得湖北省工商行政管理局颁发的注册号为420000000011292号企业法人营业执
照，法定代表人为陈炎表，注册资本为27,220.912万元，注册地为湖北省荆州市江汉路106
号，公司经营范围为：房地产开发经营，房屋土地建设和房屋（附属内部装修设施）出售，
租赁，物业管理，房屋设备，建筑设备、建筑装饰材料的购销，园林绿化（上述经营范围涉
及许可经营凭许可证经营）。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政
部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则应用指南》及其《企业会计准
则讲解》的有关规定，并基于以下所述主要会计政策和会计估计进行确计和计量，在此基础
上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）、会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其应用指南的规定。
（二）、会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。
（三）、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（四）、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，
一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的
会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（五）、外币业务核算方法
本公司对发生的外币经济业务，采用业务发生时中国人民银行公布的市场汇价（中间价）
折合本位币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，
发生的核算差额按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
（六）、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证
券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等确定为现金等价物。（七）、金融工具
1.金融工具的分类
按取得持有金融资产和承担金融负债的目的划分为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或金融负债）、持有至到期投资、应收款
项、可供出售金融资产、其他金融负债等。
2．金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发现的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股
利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议作为初始确认金额，并按照往来户名等设置明细账，进行明细
核算，具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款
项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产，取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到
付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①．所转移金融资产的账面价值；
②．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①．终止确认部分的账面价值；
②．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
5．金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
6．应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不
包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处
置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预
计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行
折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款
等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额2000 万元以上。
（2）对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起
按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比
例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 0.3%
1 年－2 年 10%
2 年－3 年 20%
3 年－5 年 50%
5 年以上 100%
关联方应收款项按其年末余额的0.3%计提。
（3 ）对确定不能收回的款项另行按法规程序报批后单项确认坏账损失。
（八）、存货核算方法
1．存货分类：本公司存货主要包括开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、
工程施工、库存商品、周转材料等诸大类。
2．存货盘存制度：本公司采用永续盘存制。3．存货的取得和发出的计价方法：
（1）以材料采购的实际成本计价。
（2）材料消耗计价：
工程甲供材料以实际采购成本计价进行核算；开发成本的计算主要是依据产品的类别及
工期并按成本项目进行核算；开发项目竣工、交付使用、实现产权转移或完成产权初始化登
记，即开发成本结转为开发产品；周转材料核算一般为价值在200 元以上、使用周期较长的
物品，摊销方式：采用一次摊销法。
（3）开发用地的核算方法：对于开发用土地，公司以支付土地出让金方式取得的土地使
用权，在项目整体开发时，全部转入项目开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分
转入项目开发产品，后期未开发土地仍保留在土地开发成本。
（4）公共配套设施费用的核算方法：
开发产品中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套
设施所需费用，计入商品房成本；不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例标准分配计入
商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集
所发生的成本。开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费
采用预提的办法从开发成本中计提。
（5）出租开发产品的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算出
月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。
（6）期末存货按成本计价。
4．存货跌价准的计提方法
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）、投资性房地产
1．本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产、出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确
认相应的减值损失。
（十）、 长期股权投资核算方法
1、长期期股权投资的初始计量
（1）、企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本
①、同一控制下的企业合并：以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为
进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
②、非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照
下列规定确定其初始投资成本：
①、以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
②、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④、在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。
⑤、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、长期股权投资后续计量及收益确认
（1）、公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
（2）、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）、成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）、权益法下公司确认投资收益
①．权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成（应明确认定标准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
②．被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
③.被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承
担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（5）、长期股权投资的减值
本公司对于使用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低
于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。（十一）、固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产的确认标准：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的
有形资产，且在同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本
能够可靠的计量这两项条件时予以确认。
2．固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备、固定
资产装修和经营租入固定资产改良。
3．固定资产的初始计量：固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
（2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入
当期损益；
（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
（6）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价
值。
（7）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为入账价值。
4． 固定资产的折旧：采用年限平均法。
各类固定资产的使用年限、净残值率如下：
固定资产名称 使用年限（年） 净残值率
房屋建筑物 30-40 5%
通用设备 5 5%
运输工具 5 5%
5． 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；
固定资产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余
则计入当期费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，单独计提折旧；经营租赁
方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，单独计提折旧。
（十二）、在建工程核算
1、在建工程按实际发生的工程支出计价。
2、 在建工程确认工程实际支出的方法：发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、
交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或
溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
3、 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。如所建造的固定资产已达预定可使用状态，但尚未办理竣工决
算的，自达到预定可使用状态之时起，根据工
程预算、造价或工程实际成本资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办
理完毕后，按决算数调整暂估价，但不调整原已计提的折旧额。
4、 在报告期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或多项情况时，计提减
值准备，具体采用单项计提的方法： 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建
工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。
（十三）、无形资产计价和摊销方法
1、 无形资产的内容,无形资产通常包括专利权、非专利权、商标权、著作权、特许权、
土地使用权等。
2、 无形资产的计价:
无形资产一般按取得时的实际成本计价，实际成本的确定方法：
（1）、外购的无形资产，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）、投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议
约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
（3）、债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产的公允价值之间的差额，计
入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（4）、以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其
入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
3、 无形资产使用寿命及摊销方法
本公司对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，
在每个会计期间进行减值测试。
4、 无形资产的处置和报废
出售无形资产时，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益；无形资产
预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。
（十四）、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、 租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（十五）、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产的减值
1、对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资
产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
2、资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
3、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不再转回。有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回
金额
（十六）、借款费用的会计处理方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
本公司符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足三项条件时开始资本化：1.资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；2.借款费用已经发生；3.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始。
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化；当购建或者生产符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；当购建或者生产符合资
本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
借款费用资本化金额的确定：
1．专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
2．根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
3．借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（十七）、维修基金、质量保证金的核算方法
1、本公司对维修基金按项目所在地省（市、县）物价局、房地产局颁布的文件规定，
提取维修基金，计入开发成本。
2、本公司对质量保证金按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支
付期限、从应支付的土建安装工程款中预留暂扣。在保修期内由于质量而发生的维修费用，
在此扣除列支，保修期结束后清算。
（十八）、 应付职工薪酬核算方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他支出，包括：
1、职工工资、奖金、津贴和补贴；2、职工福利费；3、医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4、住房公积金；5、工会经费和职工教育经费；6、非货币性福利；7、因解除与职工
的劳动关系给予的补偿；8、其他与获得职工提供
的服务相关的支出。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的薪酬确认为负债，除因解除与职工的
劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
1、应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品或劳务成本。
2、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
3、除上述之外的职工薪酬计入当期损益
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益：
1、公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2、公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（十九）、应付债券的核算
应付债券核算企业为筹集长期资金而发行的债券本金和利息，企业发行的可转换公司债
券需进行明细核算。
企业发行债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债
券利息按权责发生制计提或摊销。
（二十）、 收入确认原则
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入，确认原则如下：
1、销售商品
商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续
管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠
地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；如已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
①.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
②.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得③.出租开发产品成本能够可靠地计量。
4、房地产开发企业自行开发商品房对外销售收入的确定，按照商品收入的确认原则执
行；如果符合建造合同的条件，并且有不可撤消的建造合同的情况下，也可按照合同收入确
认原则，按照完工百分比法确认房地产开发业务的收入。各公司的收入，应当按照重要性原
则，在损益表中反映。
（二十一）、 所得税的核算
根据所得税准则采用资产负债表债务法进行所得税的核算。
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率确认递延所得税资产或递延所得税负债。适用税率发生变化时，对已
确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量。
2、确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够
的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
3、公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（二十二）、本期合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表的合并范围以实质控制为基础予以确定，将所有能实施控制的被投
资单位纳入合并会计报表范围。
本公司合并会计报表遵循《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，编制合并
会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司享有的份额和公司内部相互之间发生的重大交易及往来对合并会计报表的影响后，
由本公司合并编制。
纳入合并会计报表范围的子公司和本公司的会计期间及所采用的会计政策一致。
五、税项
本公司适用主要税种包括：营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税、土地
增值税等，税率分别为：
1．营业税：房地产税率5%计缴
2．城建税：按流转税额的5-7%计缴。
3．教育费附加：按流转税额的3%计缴。
4．所得税：按应纳所得税额的25%计缴。
5．土地增值税：按《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及地方税务法规规定计缴。
本公司及子公司房地产项目按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。先按各地税务机
关规定的预缴比例预缴，待项目达到清算条件时，按核定增值额和适用税率进行清算，对预
缴的土地增值税款多退少补。
6、其他地方税费：按地方税务法规规定计缴。
六、企业合并及合并会计报表
1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司子公司全称 注册地 业务性质
注册
资本
经营范围
期末对
其实际
投资额
实质上
构成对
子公司
的净投
资额
持股比
例
表决
权比
例
长兴萧然房地产
开发有限公司
浙江省
长兴县
房地产开发5000 万
房地产开
发销售
4900 万3500 万 70% 70%
子公司长兴萧然房地产开发有限公司2009 年6 月30 日少数股东权益为24,644,212.40
元，本期增加1,561,129.68 元。
为促进长兴萧然房产各项业务积极有效地开展，提升市场竞争能力和抗风险能力，2009
年5 月13 日以利润转增股本形式完成了对长兴萧然房产增资的相关工作，其注册资本由
3000 万增资至5000 万，股东舜元地产和萧然工贸的持股比例保持不变。
2、通过其他方式（投资设立）取得的子公司
子公司全称 注册地 业务性质
注册
资本
经营范围
期末对
其实际
投资额
实质上
构成对
子公司
的净投
资额
持股比
例
表决
权比
例
成都舜泉房地产
有限公司
四川省
成都市
房地产开发1000 万
房地产开
发销售
1000 万1000 万 100% 100%
3、合并会计报表范围变化的说明
本公司合并会计报表范围未发生变化。
七、会计报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2009.6.30 2008.12.31
现金 42,208.80 6,015.25
银行存款 109,479,365.34 75,934,669.70
其他货币资金 0.00 177.69
合 计 109,521,574.14 75,940,862.64
注：货币资金期末较期初增加33,580,711.50 元，主要系本期预售房款增加。
2．应收账款
（1）按账龄列示：
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备净值 金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 642,000.00 100.00% 1,926.00 640,074.00 3,720,000.00 100.00% 11,160.00 3,708,840.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 642,000.00 100.00% 1,926.00 640,074.00 3,720,000.00 100.00% 11,160.00 3,708,840.00
（2）按类别列示：
类别 期末 期初金 额 占总额的比例坏账准备金 额 占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险特征
组合后该组合的
风险较大
其他不重大 642,000.00 100.00% 1,926.00 3,720,000.00 100.00% 11,160.00
合 计 642,000.00 100.00% 1,926.00 3,720,000.00 100.00% 11,160.00
注1、应收账款为个人购房按揭未到帐款项，应收款项中无持公司5%（含5%）以上
表决权股份的股东单位欠款。
注2、应收账款明细
欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
陈晨 300,000.00 1 年内购房款
高林方 270,000.00 1 年内购房款
沈培芳 57,000.00 1 年内购房款
卢建云 15,000.00 1 年内购房款
3．预付账款
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,396,381.75 95.88% 4,854,686.06 97.08%
1-2 年 145,800.00 4.12% 145,800.00 2.92%
2-3 年
3 年以上
合 计 3,542,181.75 100.00% 5,000,486.06 100.00%
注1：预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：超过一年的预付帐款主要系未结算的工程款。
注3：预付账款前五名
欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
长兴电气工程有限公司 1,158,617.00 1 年内付工程款
浙江圣华建设集团有限公司 871,989.29 1 年内付工程款
宋长安 444,135.25 1 年内付工程款
上海华善塑钢有限公司 330,000.00 1 年内付工程款
合华资产 225,673.00 1 年内预付2009.3-8 月房租
（2）母公司
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,106.50 100.00% 1,570,000.00 100.00%
1-2 年
2-3 年3 年以上
合 计 11,106.50 100.00% 1,570,000.00 100.00%
4．其他应收款
（1）合并数
A 按账龄列示：
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备净值 金额 比例 坏账准备净值
1 年以内 4,268,263.45 57.47% 12,804.79 4,255,458.66 4,033,607.42 56.06% 12,100.84 4,021,506.58
1-2 年 2,387,586.63 32.15% 238,758.66 2,148,827.97 2,390,478.80 33.22% 239,047.88 2,151,430.92
2-3 年 377,800.00 5.08% 75,560.00 302,240.00 377,800.00 5.25% 75,560.00 302,240.00
3 年以上 393,398.90 5.30% 196,699.45 196,699.45 393,398.90 5.47% 196,699.45 196,699.45
合 计 7,427,048.98 100.00% 523,822.90 6,903,226.08 7,195,285.12 100.00% 523,408.17 6,671,876.95
B 按类别列示：
类别 期末 期初
金 额 占总额的比例坏账准备金 额占总额的比例 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险特征
组合后该组合的
风险较大
其他不重大 7,427,048.98 100.00% 523,822.90 7,195,285.12 100.00% 523,408.17
合 计 7,427,048.98 100.00% 523,822.90 7,195,285.12 100.00% 523,408.17
注1：其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注2：其他应收款前五名：
欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
招商证券股份有限公司 2,000,000.00 1 年内保荐顾问费
长兴县古城街道办事处 1,200,000.00 1-2 年内拆迁款
人防押金 600,000.00 3 内年押金
长兴县华裕房地产开发有限公司 500,000.00 1-2 年内往来款
浙江圣华建设集团有限公司 487,868.75 1 年内垫付款
（2）母公司
2009.6.30 2008.12.31
账 龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备净值
1 年以内 2,358,250.00 100.00% 7,074.75 2,351,175.25 58,516,950.00 100.00% 175,550.85 58,341,399.15
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 2,358,250.00 100.00% 7,074.75 2,351,175.25 58,516,950.00 100.00% 175,550.85 58,341,399.15
5．交易性金融资产
期末余额为0。6．存货
2009.6.30 2008.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
开发产品 9,467,270.22 9,467,270.22 14,241,573.95 14,241,573.95
开发成本 134,587,543.23 134,587,543.22 115,973,418.06 115,973,418.06
动迁房源 2,955,647.40 2,955,647.40 4,118,839.00 4,118,839.00
低值易耗品
合 计 147,010,460.85 147,010,460.84 134,333,831.01 134,333,831.01
注：开发产品中借款费用资本化金额为 570,258.34 元。
7．一年内到期的非流动资产
项 目 2009.6.30 2008.12.31
对子公司的委托贷款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
8．长期股权投资
（1）合并数
分类列示
项 目 2009.6.30 2008.12.31
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
合 计
（2）母公司
①分类列示
项 目 2009.6.30 2008.12.31
对子公司投资 59,000,000.00 59,000,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资
长期股权投资
②对子公司股权投资明细如下：
2008.12.31 2009.6.30
科目名称
直接持
股比例 投资成本 减值准备余额
本期减
少 期末余额
长兴萧然房地产开发有限公
司 70.00% 49,000,000.00 49,000,000.00
成都舜泉房地产有限公司 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
9．固定资产及累计折旧(1) 合并数
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 22,293,564.41 22,293,564.41
机器设备 0.00
运输设备 2,108,673.93 1,137,809.88 3,246,483.81
办公设备 649,484.00 21,560.00 671,044.00
其它设备 16,870.00 1,200.00 18,070.00
合 计 25,068,592.34 1,160,569.88 26,229,162.22
累计折旧：
房屋及建筑物 5,550,447.37 159,629.28 5,710,076.65
机器设备 0.00 0.00 0.00
运输设备 533,012.56 242,312.75 775,325.31
办公设备 351,360.12 39,469.98 390,830.10
其它设备 421.78 1,403.14 1,824.92
合 计 6,435,241.83 442,815.15 6,878,056.98
固定资产净值： 18,633,350.51 717,754.73 19,351,105.24
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 6,980,525.60 6,980,525.60
机器设备
运输设备
办公设备
其它设备
合 计 6,980,525.60 6,980,525.60
固定资产净额： 11,652,824.91 717,754.73 12,370,579.64
（2）母公司
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 22,293,564.41 22,293,564.41
机器设备 0.00
运输设备 1,588,845.93 924,189.88 2,513,035.81
办公设备 276,680.00 14,000.00 290,680.00
其它设备 0.00
合 计 24,159,090.34 938,189.88 25,097,280.22
0.00
累计折旧：
房屋及建筑物 5,550,447.37 159,629.28 5,710,076.65
机器设备 0.00
运输设备 142,189.25 224,105.43 366,294.68办公设备 32,289.13 26,284.56 58,573.69
其它设备
合 计 5,724,925.75 410,019.27 6,134,945.02
固定资产净值： 18,434,164.59 528,170.61 18,962,335.20
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 6,980,525.60 6,980,525.60
机器设备
运输设备
办公设备
其它设备
合 计 6,980,525.60 6,980,525.60
固定资产净额： 11,453,638.99 528,170.61 11,981,809.60
10．无形资产
（1）合并数
项 目 原 始 金 额 2008.12.31 本期增加本期转出 本期摊销 2009.6.30
土地使用权 767,500.00 418,335.86 54,305.00 11,295.34 461,345.52
其他 8,800.00 7,626.67 6,500.00 880.01 13,246.66
合计 776,300.00 425,962.53 60,805.00 12,175.35 474,592.18
（2）母公司
项 目 原 始 金 额 2008.12.31 本期增加本期转出 本期摊销 2009.6.30
土地使用权 767,500.00 418,335.86 54,305.00 11,295.34 461,345.52
其他
合计 767,500.00 418,335.86 54,305.00 11,295.34 461,345.52
11、商誉
商誉名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉 非同一控制下企业合并 2,452,001.04 2,452,001.04
12、递延所得税资产
（1） 合并数
项 目 2009.6.30 2008.12.31
递延所得税资产 2,161,162.15 1,403,623.59
合计 2,161,162.15 1,403,623.59
（2）母公司
项 目 2009.6.30 2008.12.31
递延所得税资产 2,071,407.83 1,313,869.27
合计 2,071,407.83 1,313,869.27经测算，本年度母公司可抵扣亏损3,030,154.23 元,本公司认为该项亏损在五年内能够产
生足够的应纳税所得额弥补，因此确认暂时性差异757,538.56 元，该可抵扣亏损尚未取得税
务部门认可。
13、资产减值准备
（1） 合并数
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
一、坏账准备合计 534,568.17 414.73 9,234.00 525,748.90
其中：应收帐款 11,160.00 9,234.00 1,926.00
其他应收款 523,408.17 414.73 523,822.90
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
产成品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 6,980,525.60 6,980,525.60
其中：房屋、建筑物 6,980,525.60 6,980,525.60
机器设备
运输设备
办公设备及其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 7,515,093.77 414.73 9,234.00 7,506,274.50
（2）母公司
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
一、坏账准备合计 175,550.85 168,476.10 7,074.75
其中：应收帐款
其他应收款 175,550.85 168,476.10 7,074.75二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
产成品
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计 6,980,525.60 - - 6,980,525.60
其中：房屋、建筑物 6,980,525.60 6,980,525.60
机器设备
运输设备
办公设备及其他
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
专有技术
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 7,156,076.45 168,476.10 6,987,600.35
14、短期借款
项 目 2009.6.30 2008.12.31
公司通过工行对长兴萧然发放的委托贷款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
公司通过工行红门路支行提供委托贷款给长兴萧然，借款金额50,000,000.00 元，年利率
8%。
15．应付账款
账龄 2009.6.30 2008.12.31
1 年以内 904,851.59 1,576,904.89
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 904,851.59 1,576,904.89
注1：本期应付账款较上期应付账款减少672,053.30 元，系由长兴萧然房地产冲回年初
预估的工程款。
注2：应付账款前五名欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
成本暂估 491,851.99 1 年内工程款
湖州昆仑电力设备有限公司 325,699.00 1 年内工程款
视星科技发展有限公司 38,439.00 1 年内工程款
上海瑞远门窗制造有限公司 21,175.00 1 年内工程款
金陵小区 13,185.70 1 年内工程款
16. 预收账款
账龄 2009.6.30 2008.12.31
1 年以内 49,669,648.00 5,016,692.00
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 49,669,648.00 5,016,692.00
注1：本期预收账款较年初增加44,652,956.00 元，系长兴萧然房地产开发有限公司的预
收售楼款。
注2：预收账款前五名
欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
吴六德 934,103.00 1 年内购房款
沈利新、沈志花 882,647.00 1 年内购房款
孙水棠 852,744.00 1 年内购房款
钱应如 850,376.00 1 年内购房款
李建山 847,140.00 1 年内购房款
17．应付职工薪酬
项 目 2008.12.31 本期增加本期支付 2009.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,277,433.37 2,277,433.37
二、职工福利费 97,946.40 97,946.40
三、社会保险费 47,108.52 311,294.32 311,294.32 47,108.52
其中：医疗保险费 81,345.58 81,345.58
基本养老保险费 20,891.76 202,436.00 202,436.00 20,891.76
年金缴费
失业保险费 26,216.76 17,294.20 17,294.20 26,216.76
工伤保险费 5,900.36 5,900.36
生育保险费 4,318.18 4,318.18
四、住房公积金 53,292.00 53,292.00
五、工会经费和职工教育经费 4,653.10 20,060.00 20,060.00 4,653.10
六、非货币性福利
七、因解除劳关系给予的补偿
八、其他 25,444.97 25,444.97
其中：以现金结算的股份支付
合 计 77,206.59 2,760,026.09 2,760,026.09 77,206.5918．应交税费
项 目 2009.6.30 2008.12.31
企业所得税 6,587,450.82 6,056,245.69
营业税 -1,695,920.46 175,403.00
综合规税 -145,645.09 -133,980.65
土地增值税 -819,753.72 -87,524.20
印花税 353,262.33 375,150.59
城市维护建设税 -79,611.16 13,820.22
教育费附加 -62,143.61 -6,003.90
地方教育附加费 -120,997.33 -83,436.07
水利建设专项资金 55,150.79 92,834.95
代扣代缴个人所得税 -50.26 -100.2
房产税 14,400.00
合 计 4,086,142.31 6,402,409.43
19．其他应付款
账 龄 2009.6.30 2008.12.31
1 年以内 4,018,019.63 3,262,586.46
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合 计 4,018,019.63 3,262,586.46
注：其他应付款前五名。
欠款单位名称 欠款金额欠款时间性质或内容
长兴京兴燃气公司保修金 800,000.00 1 年内保修金
湖州升浙建筑工程有限公司 700,000.00 1 年内保证金
萧然工贸预留保修金 655,370.07 1 年内保修金
上海舜元建设(集团)有限公司 600,000.00 1 年内往来款
浙江圣华建设集团有限公司 173,640.40 1 年内质保金
20．股本
本期变动增减 （+、－） 金额单位：万元
项 目 2008.12.31 配股额 送股额公积金转股其 他 小 计 2009.6.30
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 2,019.20 2,019.20
其中： 国家拥有股份 2,019.20 2,019.20
2、募集法人股 9,734.83 9,734.83
尚未流通股份合计 11,754.03 11,754.03
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 15,466.88 15,466.88
其中：高管股 19.30 19.30已流通股份合计 15,466.88 15,466.88
三、股份总数 27,220.91 27,220.91
21．资本公积
项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
股本溢价 483,332,724.23 483,332,724.23
其他 65,427,920.08 65,427,920.08
合 计 548,760,644.31 548,760,644.31
22．盈余公积
类 别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30
法定盈余公积 55,499,951.28 55,499,951.28
任意盈余公积
合 计 55,499,951.28 55,499,951.28
23．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
净利润
346,629.48
加：年初未分配利润 -673,981,283.43
年初未分配利润调整数（调增+，调减－）
盈余公积转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
年末未分配利润 -673,634,653.95
24．营业收入与成本
（1）、主营业务收入与成本
①、合并数
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房产销售 15,013,406.00 6,689,228.18 93,138,197.60 68,242,316.18
房屋租金 120,000.00
合 计 15,133,406.00 6,689,228.18 93,138,197.60 68,242,316.18
注：本年度主营业务收入为为本公司子公司长兴萧然房地产开发有限公司销售开发的房
产收入。
②、母公司
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
房产销售
房屋租金 120,000.00
合 计 120,000.00
25．投资收益
①、合并数
产生投资收益的来源 2009年1-6 月2008 年1-6 月
长期股权投资按成本法核算的投资收益
长期股权投资按权益法核算的投资收益
长期股权投资转让收益
股票投资收益 1,448,790.25
委托贷款利息收入 322,922.17 97,981.28
合 计 322,922.17 1,546,771.53
②、母公司
产生投资收益的来源 2009年1-6 月2008 年1-6 月
长期股权投资按成本法核算的投资收益
长期股权投资按权益法核算的投资收益
长期股权投资转让收益
委托贷款利息收入 1,186,628.36 348,227.79
股票投资收益 1,448,790.25
合 计 1,186,628.36 1,797,018.04
26．营业外收入
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
计入当期损益的政府补助
接受捐赠
债务重组收益
处置固定资产收益
其 他
合 计
27．营业外支出
项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
债务重组损失
公益救济性捐赠 14,700.00
罚款支出 97.99
其他
合 计 14,797.99
28．所得税费用项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月
本期所得税费用 1,879,176.56 7,876,116.75
递延所得税费用 -757,538.56 -986,810.31
合计 1,121,638.00 6,889,306.44
29．收到的其他与经营活动有关的现金
本年发生额3,398,283.16 元。主要系本公司收到的利息收入 329,088.82 元及收到的往来
款项3,069,194.34 元。
30．支付的其他与经营活动有关的现金
本年发生额5,479,106.06 元，主要系本公司发生费用4,658,255.22 元。
31．现金及现金等价物
一、现金 2009.6.30 2008.12.31
其中：库存现金 42,208.80 6,015.25
可随时用于支付的银行存款 109,479,365.34 75,934,669.70
可随时用于支付的其他货币资金 177.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,521,574.14 75,940,862.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
32、现金流量表补充资料
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 合并 母公司
净利润 1,907,759.17 -2,272,615.67
加：资产减值准备 -8,607.68 -168,476.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 442,815.15 410,019.27
无形资产摊销 12,175.35 11,295.34
长期待摊费用摊销 -1,159,290.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -322,922.17 -1,186,628.36递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -757,538.56 -
757,538.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,681,981.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 58,136,778.21 58,034,599.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,767,101.39 3,021,813.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,802,086.38 57,092,468.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,521,574.14 70,348,723.88
减：现金的期初余额* 75,940,862.64 63,062,121.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,580,711.50 7,286,602.15
33、同一控制下的企业合并
无
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1． 存在控制关系的关联方
名 称 注册地址 主营业务
与本公司
的关系
经济性质 法定代表人
陈炎表 中国 自然人 实际控制人
上海舜元企业投资发展有限公司 上海市长宁区 实业投资，投资管理，等 第一大股东 有限责任 罗兴龙
2．存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企 业 名 称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
上海舜元企业投资发展有限公司 5,000 万 5,000 万
3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企 业 名 称 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30
上海舜元企业投资发展有限公司 70,748,320 70,748,320
4．不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系上海虞申实业有限公司 本公司第一大股东之大股东
金马控股集团有限公司 本公司第二大股东
上海舜元置业有限公司 受同一实际控制人控制
上海舜元建设（集团）有限公司 受同一实际控制人控制
上海枫城置业发展有限公司 受同一实际控制人控制
（二）关联方往来
成都舜泉房地产有限公司本期收到不存在控制关系的关联方上海舜元建设（集团）有限
公司往来款600,000.00 元。
十、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
十一、或有事项
无
十二、未决诉讼
无
十三、期后事项
公司于2009 年4 月20 日召开了股权分置改革相关股东大会，经表决，公司股权分置改
革方案未获得此次相关股东大会审议通过。本公司非流通股股东正就公司重组及股权分置改
革的有关事宜进行研究，但尚未提出具体方案。
十四、委托理财
截止报告日，本公司无委托理财事项。
十五、债务重组事项
无
十六、非货币性交易事项
截止报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。
十七、其他重要事项
本公司于二〇〇九年一月十五日发布公告：全资子公司成都舜泉房地产有限公司在参与
成都市龙泉驿区安居工程部分项目代业主的招商比选中，收到成都市龙泉驿区国有资产投资
经营有限公司的《中选通知书》，中选同安“柏树小区”安居工程项目的代业主和“怡和新
城E1 区”安居工程项目的代业主。
舜泉公司与成都市龙泉驿区国有资产投资经营有限公司已于二〇〇九年上半年签订了
关于成都市龙泉驿区“怡和新城E1 区”安居工程建设合同，舜泉为该项目建设代业主。该
项目总建筑面积（含地下部分）约18.5 万平方米，投资额约33,300.00 万元。
十八、补充资料
1、报告期及上年同期非经常性损益：
非经常性项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月净利润 1,907,759.17 6,471,333.61
减：（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
1,448,790.25
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益； 322,922.17 97,981.28
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -14,797.99
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小 计 322,922.17 1,531,973.54
加：少数股权影响
所得税的影响 80,730.54
减：少数股东损益 1,561,129.69 2,829,529.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 104,437.85 2,109,830.71
2、报告期及上年同期净资产收益率和每股收益：净资产收益率 每股收益
2009 年1-6 月
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 346,629.48 0.1709% 0.1710% 0.0013 0.0013
扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润 104,437.85 0.0515% 0.0515% 0.0004 0.0004
净资产收益率 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 3,641,804.25 1.7882% 1.8043% 0.0134 0.0134
扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润 2,109,830.71 1.0360% 1.0453% 0.0078 0.0078
注1：全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
注2：加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷
M0)
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份
数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
注3：基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下
一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
注4：稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得
税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释
每股收益达到最小。
二十、财务报表批准报出
本会计报表于二〇〇九年七月二十七日经公司董事会批准报出。第八节 备查文件目录
一、载有公司董事长签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负
责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
公司董事长：陈炎表
舜元地产发展股份有限公司
二〇〇九年七月二十七日
