铜城商厦（集团）股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月十日
目 录
重要提示……………………………………… 2
公司基本情况简介…………………………… 2
会计数据和业务数据摘要…………………… 3
股本变动及股东情况………………………… 6
董事、监事及高级管理人员和员工情况…… 9
公司治理结构…………………………………13
股东大会情况简介……………………………16
董事会报告……………………………………16
监事会报告……………………………………25
重要事项………………………………………27
财务会计报告…………………………………28
备查文件………………………………………72
附件 会计报表……………………………… 73
重要提示
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本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司独立董事雷鹏国因辞职原因未出席本次董事会会议，也未委托其他董事表决
。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。公司半年度财务报告未经会计师
事务所审计。公司董事长陈亮先生、财务总监魏万栋先生、财务部负责人马俊德先生声明：保证2007年中期报告中财务报告的真实、
完整。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司
中文名称简称：铜城集团
英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
英文缩写：BCCCB
二、公司法定代表人：陈 亮
三、公司总经理：赵京龙
四、公司董事会秘书：张世田
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409 传真：0943-8223409
电子信箱：zhangst1682@sohu.com
董事会证券事务代表:谷玉池
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409 传真：0943-8223409
电子信箱：guyucli@sina.com
五、公司注册地址：白银市白银区五一街8号
公司办公地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
公司联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
邮政编码：730900
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：铜城集团 股票代码：000672
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年11月1日
公司最近一次变更注册登记日期：2005年11月14日
公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：6200001050984
3、税务登记号码：6204022224344347
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、公司本报告期会计数据（单位：人民币元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 189,550,559.86 190,954,651.64 190,954,651.64 -0.74% -0.74%
所有者权益（或股东权益） -25,538,971.69 -18,753,820.28 -18,753,820.28 36.18% 36.18%
每股净资产 -0.1185 -0.1234 -0.1234 -0.04% -0.04%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -6,799,536.95 333,228.64 333,228.64 -2,140.50% -2,140.50%
利润总额 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42 -2,066.02% -2,066.02%
净利润 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42 -2,066.02% -2,066.02%
扣除非经常性损益后的净利润 -6,799,536.95 -6,646,771.36 -6,646,771.36 2.30% 2.30%
基本每股收益 -0.03149 0.0023 0.0023 -1,469.13% -1,469.13%
稀释每股收益 -0.03149 0.0023 0.0023 -1,469.13% -1,469.13%
净资产收益率 - 0.76% 0.76% - -
经营活动产生的现金流量净额 -368,468.45 20,130.08 -1,930.44%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0017 0.0001 -1800.00%
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注：报告期股东权益为负数，故未计算净资产收益率。
本年度扣除非经常性损益项目及金额：
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非经常性损益项目 金额:人民币元
营业外收入：
1、非流动资产处置得利合计
其中：固定资产处置得利
2、补贴收入
3、罚款、违约金收入
4、废旧物资收入
5、其他收入 29,007.12
小计 29,007.12
营业外支出：
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2、罚款支出
3、捐赠支出
4、其他支出 14,621.58
小计 14,621.58,621.58
合计 14,385.54
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第四节 股本变动及主要股东持股情况
一、股本变动情况表
1、本报告期股本变动表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例
） 新股 股 （%）
一、有限售条件股份 81,413,118 53.57 563 563 81,413,681 37.78
1、国家持股
2、国有法人持股 67,979,435 44.73 -67,979,435 -67,979,435
3、其他内资持股 13,433,683 8.84 563 67,979,435 67,979,998 81,413,681 37.78
其中:境内非国有法人持股 13,433,057 8.84 67,979,435 67,979,435 81,412,492 37.78
境内自然人持股 626 0.00 563 563 1,189 0.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,556,877 46.43 63,501,189 63,501,189 134,058,066 62.22
1、人民币普通股 70,556,877 46.43 63,501,189 63,501,189 134,058,066 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 151,969,995 100.00 63,501,752 63,501,752 215,471,747 100.0
0
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2、有限售条件的股份可上市流通预计时间表
本股权分置改革方案实施后，公司非流通股股东所持股份可上市流通数量和时间如下：
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序 股东名称 有限售条件股份可上市 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条
号 数量(股) （%） 件
1 北京大地花园酒店 10,773,587 5 2008年4月19日 法定承诺
21,547,175 10 2009年4月19日
39,453,746 18.31 2010年4月19日
2 甘肃金合投资有限公司 10,773,587 5 2008年4月19日
21,547,175 10 2009年4月19日
35,414,437 16.44 2010年4月19日
3 深圳市瑞英投资发展有限公司 4,780,373 2.22 2008年4月19日
4 甘肃银城实业总公司 678,437 0.31 2008年4月19日
5 深圳市莲花山花木园 542,750 0.25 2008年4月19日
6 白银建银房地产开发公司 542,749 0.25 2008年4月19日
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二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 15,624户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的
例% 数量 股份数量
北京大地花园酒店 境内非国有法人 18.31 39,453,746 39,453,746 0
甘肃金合投资有限公司 境内非国有法人 16.44 35,414,437 35,414,437 0
深圳市瑞英投资发展有限公司 境内非国有法人 2.22 4,780,373 4,780,373 4,780,373
张世芬 境内自然人 1.46 3,137,090 3,137,090 0
顾鹤富 境内自然人 1.49 2,988,943 2,988,943 0
白中印 境内自然人 0.62 1,329,050 1,329,050 0
程远 境内自然人 0.59 1,269,198 1,269,198 0
刘裕龙 境内自然人 0.59 1,266,090 1,266,090 0
喻兵 境内自然人 0.51 1,098,200 1,098,200 0
范其凤 境内自然人 0.46 981,160 981,160 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张世芬 3,137,090 人民币普通股
顾鹤富 2,988,943 人民币普通股
白中印 1,329,050 人民币普通股
程远 1,269,198 人民币普通股
刘裕龙 1,266,090 人民币普通股
喻兵 1,098,200 人民币普通股
范其凤 981,160 人民币普通股
上海天石投资有限公司 931,809 人民币普通股
夏永存 906,680 人民币普通股
周仁禹 893,660 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司前１０名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
说明 致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情形。
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三、公司控股股东情况
（一）第一大股东情况
公司于2007年4月13日完成了第一大股东股权转让过户手续，相关公告刊登在2007年4月16日的《中国证券报》、《证券时报》上。由此，公司原第一大股东由北京市海淀区国有资产投资经营公司变更为北京大地花园酒店，持有本公司法人股39,453,746股，占公司总股本的18.31%。该公司系集体所有制企业，成立于 1999年12月28日，法定代表人：张增顺，注册资本：15000万元人民币。 经营范围：住宿；中餐、冷荤；提供会议服务；打字；复印；洗衣；零售饮料、酒、国产烟卷。法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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北京市大地科技实业总公司
100%
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北京大地花园酒店
18.31%
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司
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（二）其他持股10%以上法人股东情况
甘肃金合投资有限公司，为本公司第二大股东，合法持有本公司股份35,414,437股，占本公司总股本的23.3%。该公司成立于2000年10月7日，注册资本：9000万元人民币，经营范围：主要从事农林畜牧新技术产品的科技开发、育种育苗、草、沙产业的投资开发等。
四、报告期内公司股权分置改革进展情况
公司于2007年4月17日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，实施股权分置改革方案的股份变更登记日：2007年4月18日；流通股股东获得10转增9的股份到账日：2007年4月19日，至此，原非流通股东持有的非流通股份性质变更为有限售条件的流通股，公司总股本由151,969,995股变更为215,471,747股。
第五节 董事、监事、高级管理人员
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况
本公司董事、监事、高级管理人员无人持有公司股票，报告期内公司董事、监事、高级
管理人员所持公司股票未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事会五届十二次会议选举陈亮先生为第五届董事会董事长，聘任谷玉池先生为证券事务代表。该公告刊登在2007年1月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。
报告期内，公司独立董事雷鹏国先生已提出辞职，因公司独立董事人数未达到《公司法》及公司章程规定人数，因此，在新独立董事产生之前，雷鹏国先生需履行其职权。
第六节 董事会报告
报告期内，公司面对股票暂停上市的局面，主要抓了三个方面的工作。一是全力协调公司股东、债权方和政府部门的关系，积极推进债务和资产重组工作；二是以开展公司治理专项活动为契机，进一步完善公司治理结构，规范公司行为，强化公司信息披露工作。三是围绕公司年度经营目标，加强公司基础管理工作，积极挖掘潜力，堵塞经营漏洞。报告期内，公司完成主营业务收入4,760,468.19元，净利润-6,785,151.41元。
一、经营成果及财务状况的简要分析
单位：元
项 目 报告期 上年同期 增减幅度（%）
主营业务收入 4,760,468.19 9,506,998.59 -49.93
营业利润 -6,799,536.95 1,195,220.50 -668.89
净利润 -6,785,151.41 345,121.42 -2066.02
现金及现金等价物净增加额 -472,566.17 116,979.81 -109.14
销售费用 227,918.02 1,547,661.98 -85.27
管理费用 2,195,903.29 -3,306,122.31 166.42
项 目 报告期期末 年初数 增减幅度（%）
总资产 189,550,559.86 190,954,651.64 -0.74
股东权益 -25,538,971.69 -18,753,820.28 36.18
货币资金 326,866.31 799,432.48 -29.11
应收帐款 1,247.00 2,402.50 -49.10
短期借款 91,565,783.00 91,585,783.00 -0.02
原因分析:
1、报告期主营业务收入较上年同期下降了49.93%，主要系公司商贸业务营业收入比上年下降62.42%,酒店业务营业收入比上年下降19.57%所致；
2、报告期主营业务利润较上年同期下降了668.89%,主要系公司主营业务收入下降、酒店成本比上年增加167.47%所致；
3、报告期净利润较上年同期下降了2066.02%,主要系公司主营业务收入下降所致；
4、报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期下降109.14%，主要系公司主营业务收入减少所致；
5、报告期营业费用较上年同期减少85.27%，主要系公司商贸业务自营项目减少所致；
6、报告期管理费用较上年同期减少166.42%，主要系公司上年应收帐款坏帐准备冲回管理费用为负，导致与上年同期比较数值为负，实际今年管理费用比上年同期增加；
7、报告期公司股东权益与期初数相比增加36.18%，主要系公司股东权益同向增加所致。
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司主营业务范围未发生重大变化，主要从事商业零售及酒店服务。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同期
期增减（%） 同期增减（%） 增减（%）
酒店业务 175.98 210.42 -19.57% -5.34% 167.47% -77.26%
商贸业务 300.07 252.58 15.83% -60.76% -66.20% 13.55%
合计 476.05 463.00 2.74% -49.93% -43.95% -10.37%
主营业务分产品情况
酒店业务 175.98 210.42 -19.57% -5.34% 167.47% -77.26%
商贸业务 300.07 252.58 15.83% -60.76% -66.20% 13.55%
合计 476.05 463.00 2.74% -49.93% -43.95% -10.37%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
甘肃省 476.05 -49.93%
合计 476.05 -49.93%
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报告期内，公司有参股公司一家，正处于停业整顿阶段。公司无来源于单个参股公司的投资收益，不存在对公司净利润影响达到10%以上的情形。
4、经营中的问题与困难
公司经营中存在的主要困难和问题：一是公司因连续三年亏损原因，公司股票暂停上市，给公司的经营管理工作带来了较大的被动；二是公司债务沉重，偿债压力较大；三是公司参股子公司停顿整顿，公司对外投资存在较大风险；（4）公司融资功能薄弱，流动资金短缺，制约了公司发展。
三、公司投资情况
本报告期内,公司无募集资金的投资，也无非募集资金的投资项目。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润警示说明
公司年初至下一报告期期末累计净利润存在不确定性，现无法预测。
第六章 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及中国证监会其他相关法规和公司章程的要求，先后修订和编制建立了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《社会责任制度重大信息内部上报制度》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金使用及存放管理办法》、《控股子公司管理办法》、《独立董事工作制度》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》和《董事会审计委员会工作细则》等十四项公司内部控制制度。上述制度的修订和建立，使公司法人治理结构得到了进一步完善。
报告期内，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会甘肃监管局《关于做好甘肃辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，完成了治理专项活动第一个阶段的自查工作。自查报告及整改计划已经公司董事会五届 次会议审议通过，并在2007年 月 日的《证券时报》和《中国证券报》上予以披露。
二、公司2007年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司重大资产、收购出售事项
报告期内，公司无重大资产、收购出售事项。
五、本报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
3、公司对外担保事项
截止2007年6月30日，公司合计担保余额为2614.14万元，占公司净资产的-102.36%。公司已发生的担保均属历史遗留问题，但不属于“违规”担保。报告期内，本公司未发生新的担保事项。
具体担保事项如下：
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联
完毕 方担保（是
或否）
白银赛恩商贸有限公司 2003年09月27日 319.00 连带责任 9个月 否 否
白银鑫泰顺商贸有限责任公司 2003年06月20日 53.20 连带责任 12个月 否 否
白银鑫泰顺商贸有限责任公司 1999年12月30日 276.63 连带责任 12个月 否 否
白银鑫泰顺商贸有限责任公司 2000年12月29日 1,391.28 连带责任 12个月 否 否
铜源房地产开发有限公司 1998年06月23日 53.36 连带责任 6个月 否 否
铜源房地产开发有限公司 1999年12月30日 190.88 连带责任 12个月 否 否
白银迪福商贸有限公司 1998年06月25日 322.00 连带责任 12个月 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 2,614.14
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,614.14
担保总额占净资产的比例 -102.36%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D） 2,614.14
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 2,614.14
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 2,614.14
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七、公司或持有公司股份5%（含5%）的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
八、报告期内，公司与控股股东及其他关联方之间未发生违规占用资金的情况。
九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者
比例 权益变动
西部金融租赁有限公司 109,500,000.00 983,051,000.00 19.16% 40,000,333.95 0.00 0.00
合计 109,500,000.00 983,051,000.00 - 40,000,333.95 0.00 0.00
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十一、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司通过投资者交流热线、投资者交流信箱等形式与广大投资者就公司发展进行了充分交流公司在接待特定对象的调研、沟通时，遵循了公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况，保证了公司信息披露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月15日 本公司证券部 实地调研 《证券时报》记者张旭升 公司股改进展情况和公司经营情况
。未提供任何书面材料。
2007年06月28日 本公司会议室 实地调研 《上海证券报》记者石丽 参加公司２００６年度股东大会，
晖 了解公司经营情况及存在的问题。
提供了2006年度报告。
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十二、公司股票于2007年5月11日被深圳证券交易所实施暂停上市交易。
第七章 财务会计报告
会 计 报 表 附 注
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司 会计期间：2007年半年度
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附注1 公司简介
白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称本公司）是一九九二年五月十四日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月十八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码000672。根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的三届十次董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股，送股后总股本共计10,854.99万股；2002年6月22日，本公司以10,854.99万股为基数，向全体股东每10股转增4进行分红，转增后总股本共计15,197万股。2007年4月19日，本公司以15,197股为基数，向全体流通股股东每10股转增9股实施股权分置改革方案，方案实施后总股本共计21,547万股。本公司现持有甘肃省工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号：6200001050984（2-1），注册资本：15,197.00万元，法定代表人：陈亮，本公司住所：白银市白银区五一街8号。本公司的经营范围：建筑材料、金属材料、化工产品、汽车配件、机电产品、普通机械、五金交电、百货、针纺织品、农副产品、糖、茶、副食、饮料、保健食品、办公用品批发零售、酒类零售、餐饮服务、摄影。公司营业期限：1993年3月6日至2017年3月6日。
本公司设办公室、证券部、人力资源部、财务部、审计部、经营管理部、法律事务部等职能管理部门。
附注2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2.2 会计年度
采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.3 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4 记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。
2.5 外币业务的折算方法
本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接计入当期损益。
2.6 现金及现金等价物的确定标准
本公司将库存现金和使用不受质押、冻结等使用限制的银行存款及其他货币资金作为现金；将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7 金融资产和金融负债的分类
2.7.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债，指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
2.7.2金融工具确认的依据和计量方法
1、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除，终止确认该金融负债或其中一部分。
2、本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，以下情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能够可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
（3）对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
4、本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
（2）因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
（3）与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
（4）不属于指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算但保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量；
（5） 按照或有事项准则确定的金额；
（6） 初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
5、本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
（1）以公允价值计量且其变动形成的利得或损失，以公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
6、本公司对以摊余成本上成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
7、本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
2.7.3金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其它金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.7.4金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资源共享产以外的金融资产的账面价值进行检查。有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
1、可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于帐面价值部分计提减期准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
2、持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
2.7.5金融资产转移的确认与计量
金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融赚资产所有权上几几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
（1）企业以不附追索权方式出售金融资产；
（2）金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
2.8 坏账准备及损失的核算方法
2.8.1坏账的确认标准
（1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
（2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。
2.8.2坏账损失的核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失。
2.8.3坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法
本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备。
根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下：
（1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的5%计提；
（2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的10%计提；
（3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的30%计提；
（4）账龄在三至四年（含四年）的应收款项按其余额的50%计提；
（5）账龄在四至五年（含五年）的应收款项按其余额的80%计提；
（6）账龄在五年及以上的应收款项按其余额的100%计提。
本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨认法。
2.9 存货的核算方法
2.9.1本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
2.9.2本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
2.9.3本公司对存货采用永续盘存制。
2.9.4本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
2.10长期股权投资核算方法
2.10.1初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
1、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
1、以现金支付取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
2、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
4、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
5、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
2.10.2后续计量
1、对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
2、如果对对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
3、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
2.10.3投资收益的确认
1、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
2、采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。
3、处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按照相应的比例转入当期损益。
2.12.1固定资产的确认标准
本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在2000元以上，且使用年限在两年以上的,也作为固定资产。
2.12.2固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、电子设备和其他设备等五类。
2.12.3固定资产的计价方法
本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。
2.12.4固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 45 5% 2.11%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 8 5% 11.88%
其他设备 10 5% 9.50%
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2.12.5 固定资产后续支出的会计处理
本公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增计后固定资产的账面价值不超过该固定资产的可收回金额。本公司发生的除此以外的后续支出，直接确认为当期费用，不再通过预提或待摊的方式核算。
2.12.6固定资产减值准备的确认标准与计提方法
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。
2.13 在建工程及在建工程减值准备的核算
2.13.1在建工程的计价和结转为固定资产的标准
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2.13.2在建工程减值准备的计提标准和计提方法
本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
2.14 无形资产及无形资产减值准备的核算
2.14.1 无形资产的计价与摊销
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，对确认后发生的支出，在发生时确认为当期费用。
本公司对取得的无形资产的成本，在预计使用年限内分期平均摊销。对于合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的无形资产的成本，摊销期确定为10年。
2.14.2 无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
2.15 长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。除购建固定资产外，本公司所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次性摊销计入当月损益。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。
2.16 应付债券的核算方法
本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。
2.17 借款费用的核算方法
2.17.1 借款费用资本化与费用化的原则
本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等借款费用，列入财务费用。
本公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2.17.2 借款费用资本化金额的确定
本公司每期应予资本化的借款费用金额，包括当期应予资本化的利息、借款折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额。
本公司在各个会计期间为购建固定资产借入专门借款发生的利息费用，在符合资本化的条件时，利息费用资本化的金额根据所属会计期间为购建固定资产而发生的累计支出加权平均数乘以资本化率确定。在应予资本化的每一会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
本公司在各个会计期间发生的与购建固定资产借入专门借款相关的辅助费用，以及与外币专门借款相关的汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前均予以资本化。
2.17.3 借款费用资本化的暂停
如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月）的，暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍应计入工程成本。
2.17.4借款费用资本化的终止
如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
2.18 预计负债的核算方法
2.18.1 预计负债的确认标准
本公司发生的与已贴现的商业承兑汇票、未决诉讼、为其他单位提供担保、产品质量责任保证等或有事项相关的义务，在同时符合以下条件时确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.18.2 预计负债的计量方法
本公司按照上述标准确认的预计负债的金额为清偿该负债所需支出的最佳估计数。
如果本公司清偿所确认的预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则在补偿金额基本确定能收到时，作为资产单独确认。
2.19职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
2.20股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的。
2.19 收入确认的方法
2.19.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.19.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
2.20政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。收入益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益帐面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
2.21资产减值
资产减值，是指资源共享产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值迹象。在资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可回收金额低于其帐面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资源共享产减值损失，计入当期损失，同时计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组合进行减值测试。
长期投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
1、本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的的市场价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导至资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资源共享产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可回收金额就当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该项资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该项资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
3、可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减置可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产帐面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。确定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理生间经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
2.22 递延所得税资产的确认依据
1、资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
2、对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.23所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。
2.24 企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
2.25 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
2.25会计政策和会计估计变更及重大会计差错更正
2.25.1 会计政策和会计估计变更
本公司当期无会计政策、会计估计变更事项。
2.26合并会计报表编制方法
2.26.1合并会计报表合并范围的确定原则
本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》和财政部财会二字[1996]2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确定。对合营企业按《企业会计制度》的规定进行合并。
2.26.2合并会计报表的编制方法
本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其他有关资料为依据,合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制而成。
对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时按照本公司的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行必要的调整。
对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业，合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。
附注3 利润分配办法
根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照下列顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配普通股股利。
附注4 合并会计报表主要项目注释（币种：人民币；金额单位：人民币元）
4.1货币资金
本公司2007年6月30日的货币资金余额为326,866.31元。
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项目 2007.6.30 2006.12.31
原币 折算汇率 记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币
现金 235,226.99 595,683.06
银行存款 91,639.32 203,749.42
合计 326,866.31 799,432.48
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4.2应收账款
本公司2007年6月30日应收账款的净额为1,247.00元。
4.2.1账龄分析
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内
1—2年
2—3年
3-4年 1,300.00 0.40 650.00
4-5年 4,285.00 1.32 3,038.00 2,985.00 0.92 2,388.00
5年以上 318,868.01 98.68 318,868.01 318,868.01 98.68 318,868.01
合计 323,153.01 100.00 321,906.01 323,153.01 100.00 321,906.01
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4.2.2本公司账龄超过三年的应收账款无未计提坏账准备的情况。
4.2.3应收账款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.2.4本公司期末应收账款中金额较大的款项166,193.72元，未收回的主要原因系债务人青岛海信电器兰州分公司、蒋文萍等经营状况不佳、资金周转困难所致。对该等款项，本公司已经按照本公司会计政策计提了坏账准备。
4.2.5本公司本期末应收账款前五名金额合计为166,193.72元，占应收账款总额的51.43%。
4.3其他应收款
本公司2007年6月30日其他应收款的净额为46,539,073.80元。
4.3.1账龄分析
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 90,756.40 0.09 4,866.95 97,338.98 0.09 4,866.95
1—2年 69,952,618.40 66.41 24,044,900.69 69,027,190.12 66.08 24,044,900.69
2—3年 558,854.69 0.54 167,656.41 558,854.69 0.54 167,656.41
3-4年 165,596.86 0.16 81,798.43 170,596.86 0.16 85,298.43
4-5年 202,349.66 0.20 161,879.73 202,349.66 0.19 161,879.73
5年以上 34,336,359.64 32.60 34,336,359.64 34,402,309.25 32.94 34,402,309.25
合计 105,336,535.65 100.00 58,797,461.85 104,458,639.56 100.00 58,866,911.46
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4.3.2本公司账龄超过三年的其他应收款无未计提坏账准备的情况。
4.3.4其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.3.5本公司期末其他应收款中金额较大的款项96,612,958.44元，未收回的主要原因系债务人西安鼎天科技实业(集团)有限公司、甘肃中财联合投资发展有限责任公司、北京翠微大厦白银商品经营部、兰州工联科技股份有限公司、深圳铜城实业发展有限公司等资金周转困难所致。
4.3.6本公司本期末其他应收款前五名金额合计为96,612,958.44元，占其他应收款总额的91.66%。
4.4预付账款
本公司2007年6月30日预付账款的净额为989,668.00元。
4.4.1账龄分析
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账龄 2007.6.31 2006.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 943,702.00 95.36 1,363,701.73 96.74
1—2年 45,966.00 4.64 45,966.00 3.26
2—3年
3年以上
合计 989,668.00 100.00 1,409,667.73 100.00
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4.4.2本公司期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有45,966.00元，未收回的主要原因是尚未结算。
4.4.3预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联单位的款项。
4.5存货
本公司2007年6月30日存货的净额为317,666.04元。
4.5.1分类列示
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资
原材料 32,146.35 39,044.15
包装物
低值易耗品 1,360.00 1,360.00
库存商品 1,016,061.81 789,836.35 1,336,450.65 1,083,660.05
商品进销差价
商品差价
受托代销商品 57,934.23 67,121.16
合计 1,107,502.39 789,836.35 1,443,975.96 1,083,660.05
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4.5.2存货跌价准备
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
库存商品 1,083,660.05 293,823.70 789,836.35
合计 1,083,660.05 293,823.70 789,836.35
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4.6长期股权投资
本公司2007年6月30日长期股权投资的净额为40,887,787.99元。
4.6.1分类列示
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项目 2006.12.31 本 本期减少 2007.6.30
金额 减值准备 期 金额 减值准备
增
加
1．股票投资
2．其他股权投资 77,785,551.39 36,897,763.40 77,785,551.39 36,897,763.40
（1）对子公司
（2）其他 77,785,551.39 36,897,763.40 77,785,551.39 36,897,763.40
合计 77,785,551.39 36,897,763.40 77,785,551.39 36,897,763.40
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4.6.2采用成本法核算的其他长期股权投资
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被投资公司名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例(%) 投资金额(元)
白银华夏电子材料股份有限公司 20年 1.21 1,000,000.00
甘肃中科凯思软件有限公司 20年 19.00 11,299,175.35
合计 12,299,175.35
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4.6.3采用成本法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
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被投资公司名称 2006.12.31 本期计提 本期减少 2007.6.30 计提原因
白银华夏电子材料股份有限 1,000,000.00 1,000,000.00 生产处于停滞状态
公司
甘肃中科凯思软件有限公司 10,411,721.31 10,411,721.31 经营处于停滞状态
合计 11,411,721.31 11,411,721.31
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4.6.4采用权益法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额
投资成本 本期增 本期权益增 本期利润分 累计增减
减 减 回
西部金融租赁有限公司 109,500,000.00 -44,013,623.96 65,486,376.04
合计 109,500,000.00 -44,013,623.96 65,486,376.04
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4.6.5采用权益法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
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被投资公司名称 2006.12.31 本期计提 本期减少 2007.6.30 计提原因
西部金融租赁有限公司 25,486,042.09 25,486,042.09 经营处于停滞状
态
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4.7固定资产
本公司2007年6月30日固定资产的净额为98,976,130.21元。
4.7.1分类列示
固定资产原值
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
合计 其中：在建工 合计 其中：出售固
程转入 定资产
房屋建筑物 130,138,559.95 130,138,559.95
机器设备 5,672,052.18 57,119.00 72,026.00 5,657,145.18
运输设备 759,566.67 759,566.67
其他设备 489,849.80 95,996.00 393,853.80
合计 137,060,028.60 57,119.00 168,022.00 136,949,125.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧
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项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
合计 其中：出售固定资
产
房屋建筑物 22,761,348.28 1,207,969.30 23,969,317.58
机器设备 3,753,844.05 205,201.71 70,827.67 3,888,218.09
运输设备 139,767.79 139,767.79
其他设备 417,252.22 17,092.58 95,454.75 338,890.05
合计 27,072,212.34 1,430,263.59 166,282.42 28,336,193.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司本年度增加的累计折旧中，计提的折旧费用共计2,882,541.03元。
固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.6.30
合计 其中：出售固定资产
房屋建筑物 8,238,670.00 8,238,670.00
机器设备 778,333.00 778,333.00
运输设备 619,798.88 619,798.88
其他设备
合计 9,636,801.88 9,636,801.88
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固定资产净额
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项目 2006.12.31 2007.6.30
房屋建筑物 99,138,541.67 97,930,572.37
机器设备 1,139,875.13 990,594.09
运输设备 0 0
其他设备 72,597.58 54,963.75
合计 100,351,014.38 98,976,130.21
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4.7.2 用于抵押和担保的固定资产原值、净值
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项目 原值 累计折旧 净值 备注
铜城商厦主楼、裙楼、地下室及锅炉房 115,954,441.32 23,088,825.65 92,865,615.66 抵押
合计 115,954,441.32 23,088,825.65 92,865,615.66 抵押
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.7.3 本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为1,580,959.32元。
4.7.4本公司2007年6月30日固定资产中，有房产原值5,616,118.63元是从西部金融租赁有限公司抵账所得，一直未办妥产权过户手续，故该房产产权仍在西部金融租赁有限公司名下。由于西部金融租赁有限公司对外担保承担连带责任，该房产被成都市人民法院依法查封，本公司已对该房产计提了固定资产减值准备3,500,000.00元。
4.8无形资产
本公司2007年6月30日无形资产的净额为1,512,120.51元。
4.8.1 分项列示
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项目 原值 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销数 年末数 剩余摊销
数 数 年限
土地使用权 303,128.80 182,434.21 3,789.12 178,645.09 23.7年
土地使用权 1,939,600.00 1,357,720.40 24,244.98 1,333,475.42 27.7年
合计 2,242,728.80 1,540,154.61 28,034.10 1,512,120.51
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4.9资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期计提额 本期减少额 2007.6.30
转回 转销
一、坏账准备 59,188,817.47 69,449.61 59,119,367.86
二、存货跌价准备 1,083,660.05 293,823.70 789,836.35
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 36,897,763.40 36,897,763.40
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 9,636,801.88 9,636,801.88
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 106,807,042.80 69,449.61 293,823.70 106,443,769.49
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4.10短期借款
本公司短期借款2007年6月30日余额为91,565,783.00元。
4.10.1 分项列示
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借款类别 2007.6.30 2006.12.31
抵押借款 82,897,083.00 82,917,083.00
担保借款 8,668,700.00 8,668,700.00
合计 91,565,783.00 91,585,783.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.10.2本公司期末短期借款中，已到期尚未偿还借款的明细如下：
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贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因 预计还款期
白银城市信用社 90,000.00 8.31% 流动资金 资金紧张 2007.12
白银城市信用社 71,500.00 7.84% 流动资金 资金紧张 2007.12
白银城市信用社 2,517,200.00 8.54% 流动资金 资金紧张 2007.12
白银市信托投资公司 250,000.00 7.67% 流动资金 资金紧张 2007.12
工行白银分行 11,700,000.00 7.84% 流动资金 资金紧张 2007.12
工行白银分行 8,500,000.00 6.37% 流动资金 资金紧张 2007.12
工行白银分行 3,000,000.00 6.37% 流动资金 资金紧张 2007.12
农行白银支行 2,690,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张 2007.12
农行白银西区支行 4,100,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张 2007.12
农行白银西区支行 1,640,000.00 6.90% 流动资金 资金紧张 2007.12
建行白银分行 54,680,000.00 6.37% 流动资金 资金紧张 2007.12
建行友好路办事处 2,327,083.00 12.96% 流动资金 资金紧张 2007.12
合计 91,565,783.00
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4.10.3 担保借款明细
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贷款单位 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限
白银城市信用社 90,000.00 2001.12.31-2002.1 白银利德五金交电化工有限责 自借款人不履行债务之日起两年
2.31 任公司
白银城市信用社 71,500.00 2002.6.29-2003.6. 白银铜城集团大酒店有限责任 自借款人不履行债务之日起两年
27 公司
白银城市信用社 2,517,200.00 2000.6.28-2001.6. 白银铜源房地产开发有限公司 自借款人不履行债务之日起两年
29
市信托投资公司 250,000.00 1996.6.10-1996.9. 白银区财政局 自借款人不履行债务之日起两年
10
农行西区支行 1,640,000.00 2003.12.31-2004.1 白银鑫泰顺商贸有限责任公司 2003.12.31-2004.12.31
2.31
农行西区支行 4,100,000.00 2003.09.26-2004.0 白银赛恩商贸有限公司 2003.09.26-2004.06.29
6.29
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4.10.4 抵押及质押借款明细
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借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价值
抵押借款 建行白银区办事处 54,680,000.00 2003.6.30-2004.6.29 92,865,615.66
抵押借款 工行白银分行 23,200,000.00 2001.12.20-2002.12.20
抵押借款 建行友好路办事处 2,327,083.00
抵押借款 农行白银支行 2,690,000.00 2003.7.24-2004.6.24
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4.11应付账款
本公司2007年6月30日应付账款的余额为9,178,502.59元。
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为7,234,614.51元，未偿还的原因为资金紧张。
4.12预收账款
本公司2007年6月30日预收账款的余额为1,060,604.31元。
预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关联单位的款项。
本公司期末预收账款中，逾期1年以上未偿还的款项为359,136.00，未结转的原因系尚未结算。
4.13 应付职工薪酬
本公司2007年6月30日应付职工薪酬的余额为9,609,589.84元。
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项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴 461,822.03 1,534,152.64 1,493,324.23 502,650.44
二、职工福利费 1,485,767.34 401,275.72 1,084,491.62
三、社会保险费 6,874,831.19 522,917.58 122,750.00 7,274,998.77
其中：1．医疗保险费 704,290.01 704,290.01
2．基本养老保险费 5,452,688.21 474,484.66 109,739.00 5,817,433.87
3．年金缴费
4．失业保险费 717,852.97 48,432.92 13,011.00 753,274.89
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 696,086.91 76,594.00 25,231.90 747,449.01
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,518,507.47 2,133,664.22 2,042,581.85 9,609,589.84
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4.14应付股利
本公司2007年6月30日应付股利余额为1,161,423.46元，列示如下：
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项目名称 2007.6.30 未付原因
应付法人股股利（非流通） 1,161,423.46
合计 1,161,423.46
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4.15应交税费
本公司2007年6月30日应交税费的余额为13,900,171.74元，列示如下：
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税种 适用税率 2007.6.30 2006.12.31
增值税 17% 921,219.48 917,830.50
企业所得税 33% 4,941,926.19 4,941,926.19
营业税 5% 3,714,184.49 3,712,780.93
消费税 19,276.61 19,238.72
房产税 1,804,838.84 1,508,158.12
城市维护建设税 7% 329,464.19 329,108.25
代扣代缴个人所得税 2,005,613.42 2,005,645.99
印花税 3,996.23 3,996.23
土地使用税 -14,496.52 -4,824.52
教育费附加 3% 162,109.31 162,237.74
文化事业费 3,991.79 3,991.79
高消费调节金 8,047.71 8,047.71
合计 13,900,171.74 13,608,137.65
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4.16 其他应付款
本公司2007年6月30日其他应付款的余额为62,472,068.38元。
金额较大的其他应付款19,302,006.50元，其中：应付北京华海讯通讯设备销售公司7,960,000.00元；甘肃工大电子科技有限公司5,000,000.00元；白银市白银区财政局3,417,006.50元；北京市海淀区钢管厂1,950,00.00；中国证券报信息披露费975,000.00元。
4.17 预计负债
本公司2007年6月30日预计负债26,141,388.23元。
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类别 年末余额 计提原因及依据
对外提供担保 26,141,388.23 根据担保合同，承担连带责任
合计 26,141,388.23
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4.18.1白银市城市信用社与白银铜源房地产开发公司分别于1999年12月30日、1997年1月8日、1998年6月23日签订了借款金额分别为140万元、50万元、35万元的借款合同，同时与本公司分别签订了保证合同，借款到期后，白银铜源房地产开发公司偿还借款本金47万元，余额178万元及利息一直未予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法院（2003）白中民二初字第17号民事调解书各方当事人自愿达成协议：白银铜源房地产开发公司偿还白银市城市信用社借款178万元，利息377,552.18元（利息计算至2003年6月21日），本公司承担连带清偿责任。截至2007年6月30日尚未执行。
4.18.2中国农业银行白银市分行营业部与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司在2002年6月28日分别签订借款合同和保证合同，约定农行营业部向利德公司借款40万元，用于借新还旧，期限为一年，利率6.903%，由本公司承担连带保证责任。借款到期后农行营业部向借款方和保证方催收该款，两方均没有偿还，现欠本金40万元及利息78,096.33元(自2002年9月21日至2004年9月30日止)。根据甘肃省白银市中级人民法院（2004）白中民二初字20号民事判决书的判决，白银利德五金交电化工有限责任公司拖欠农行营业部本金40万元及利息78,096.33元于判决生效后三十日内全部付清，之后利随本清，本公司承担连带清偿责任。截至2007年6月30日尚未执行。
4.18.3白银市城市信用社与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司于1999年12月30日签订了借款合同和保证合同，借款金额200万元，借款到期后一直未予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法院（2003）白中民二初字第15号民事调解书各方当事人自愿达成协议：白银利德五金交电化工有限责任公司偿还白银市城市信用社借款200万元，利息618,948.28元（利息计算至2003年6月21日），本公司承担连带清偿责任。截至2006年12月31日尚未执行。
4.18.4白银利德五金交电化工有限责任公司2000年12月28日从中国工商银行白银市分行分别取得952万元和10万元（借款合同为2000年商短字第013号和2000年商短字第014号）的短期借款，本公司同日为其提供了担保（保证合同为2000年商保字第013号和2000年商保字第014号），承担连带保证责任，该借款一直未偿还本金及利息。根据甘肃省高级人民法院（2004）甘民二初字第32号民事判决书的判决，白银利德五金交电化工有限责任公司应于判决生效后15日内偿付中国工商银行白银市分行借款本金9,570,000.00元及利息2,558,042.07元（利息计算至2004年10月21日）,如到期不能偿还上述本息，本公司将承担连带清偿责任。截至2007年6月30日尚未执行。
4.18.5对外担保银行贷款
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被担保企业名称 贷款期限 担保形式 担保余额 累计欠息
白银赛恩商贸有限公司 2003/9/27/至2004/06/ 连带责任 2,200,000.00 713,197.87
26
白银鑫泰顺商贸有限责任公 2003/6/20/至2004/06/ 连带责任 400,000.00 154,367.86
司 20
白银鑫泰顺商贸有限责任公 1999/12/30/至2000/12 连带责任 2,000,000.00 1,475,404.10
司 /30
白银鑫泰顺商贸有限责任公 2000/12/29至2001/12/ 连带责任 9,570,000.00 3,529,259.85
司 28
铜源房地产开发有限公司 1998/6/23至1998/12/2 连带责任 400,000.00 352,619.80
3
铜源房地产开发有限公司 1999/12/30/至2000/12 连带责任 1,380,000.00 746,538.75
/30
白银迪福商贸有限公司 连带责任 2,150,000.00 1,070,000.00
合计 18,100,000.00 8,041,388.23
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由于以上借款单位财务状况恶化,无法偿还上述贷款，并且部分贷款通过调解已达成协议，部分经起诉并已判决，故本公司计提预计负债26,141,388.23元。
4.19股本
本公司2007年6月30日的股份总额215,471,747.00股，股本总额为215,471,747.00元。
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类别 2006.12.31 年内增减变动 2007.6.30
数量 比例% 发行 送 公积金转股 其 小 数量 比例%
新股 股 他 计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 81,412,492.00 53.57 81,412,492.00 37.78
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 81,412,492.00 53.57 81,412,492.00 37.78
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他股
未上市流通股份合计 81,412,492.00 53.57 81,412,492.00 37.78
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,557,503.00 46.43 63,501,752.00 134,059,255.00 62.22
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 70,557,503.00 46.43 63,501,752.00 134,059,255.00 62.22
三、股份总额 151,969,995.00 100.00 63,501,752.00 215,471,747.00 100．00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.20资本公积
本公司2007年6月30日的资本公积为62,267,831.70元。
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
股本溢价 84,937,983.50 63,501,752.00 21,436,231.50
股权投资准备 31,620.00 31,620.00
其他资本公积 40,799,980.20 40,799,980.20
合计 125,769,583.70 63,501,752.00 62,267,831.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.21盈余公积
本公司2007年6月30日的盈余公积为11,604,666.09元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31
法定盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09
法定公益金
合计 11,604,666.09 11,604,666.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.22未分配利润
本公司2007年6月30日的未分配利润为-314,952,666.09元，变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
上年年末余额 -308,098,065.07
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初余额 -308,098,065.07
本年增加数 -6,854,601.02
其中：本年净利润转入 -6,854,601.02
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -314,952,666.09
其中：董事会已批准的现金股利数
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4.23营业收入和营业成本
本公司本期共计实现营业收入为4,760,468.19元；营业成本为4,629,923.79元。
4.23.1按业务分部列示
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项目 本期累计数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店业务 1,759,775.08 2,104,155.17 2,183,265.60 786,677.76
商贸业务 3,000,693.11 2,525,768.62 7,984,408.67 7,473,754.21
合计 4,760,468.19 4,629,923.79 10,167,674.27 8,260,431.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.23.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．甘肃省 4,760,468.19 4,629,923.79 10,167,674.27 8,260,431.97
合计 4,760,468.19 4,629,923.79 10,167,674.27 8,260,431.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.24营业税金及附加
本公司本期发生营业税金及附加为78,320.90元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期累计数 上年同期数
城建税 7% 8,615.83 18,817.97
消费税 619.95 1,863.20
教育费附加 3% 3,692.49 4,570.68
营业税 5% 65,392.63 22,689.25
合计 78,320.90 47,941.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.25财务费用
本公司本期发生财务费用4,497,388.75元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
利息支出 4,497,014.34 3,882,052.80
减：利息收入 467.93
手续费支出 842.34 2,480.07
其他
合计 4,497,388.75 3,884,532.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.26资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期数
一、坏账准备 -69,449.61 -6,380,000.00
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 -69,449.61 -6,380,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.27营业外收入和支出
本公司本期取得营业外收入29,007.12元，发生营业外支出14,621.58元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 本期累计数 上年同期数
营业外收入：
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
2、补贴收入
3、罚款、违约金收入
4、废旧物资收入
5、其他收入 29,007.12 20,642.08
合计 29,007.12 20,642.08
营业外支出：
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2、罚款支出
3、捐赠支出
4、其他支出 14,621.58 8,749.30
合计 14,385.5454 11,892.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.28收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金3,238,712.03元。
4.29支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金2,366,955.61元。
附注5 关联方关系及其交易
5.1关联方关系
5.1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 经济性质 法定代表人 注册资本（万 与本公司关 注册地址 主营业务
元） 系
北京市大地科 集体所有制 于洋 12000 投资方 北京市 矿业及计算机，有色金属及非金属，
技实业总公司 医疗器械，建筑材料，化工产品，生
态农业，普通货物运输
北京大地花园 集体所有制 张增顺 15000 控股股东 北京市 住宿；餐饮；提供会议服；打字；复
酒店 印；洗衣；零售饮料、酒、国产烟卷
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
北京市大地科技实业总公司 12000 12000
北京大地花园酒店 15000 15000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.1.3不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系
甘肃金合投资有限公司 股东
西部金融租赁有限公司 参股公司
甘肃中科凯思软件有限责任公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2关联方交易
5.2.1关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：
（1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。
（2）加工承揽服务价格由双方协商定价。
（3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。
对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。
（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后10日内结算。
5.2.2本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接受资金单位 提供资金单位 余额 收益或费用
2007.6.30 2006.12.31 本期数 上期数
本公司 北京市大地科技实业总公司 1,000,000.00 1,000,000.00
本公司 甘肃中科凯思软件有限责任 518,730.08 761,406.99
公司
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5.3关联方应收应付款项余额
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项目 2007.6.30 2006.12.31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
其他应付款：
北京市大地科技实业总公司 1,000,000.00 2.00 1,000,000.00 1.75
甘肃中科凯思软件有限责任公司 518,730.08 0.83 761,406.99 1.00
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附注6 或有事项
截至2007年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
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种类 形成原因 预计的财务影响 获得补偿的可能
为其他单位提供担保 被担保单位无偿还能力 26,141,388.23 很小
合计 26,141,388.23
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截至2007年6月30日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之其他或有事项。
附注7 承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需说明之重大承诺事项。
附注8 其他重要事项
8.1立案调查事项
本公司于2004年12月24日接到中国证监会甘肃监管局的通知，因本公司涉嫌违反证券法律、法规，决定对本公司进行立案调查。2007年7月12日，公司尚未接到中国证券监督管理委员会稽查局的调查结论。
8.2重大诉讼事项
本公司于2007年7月11日接到“甘肃省高级人民法院应诉通知书（[2007]甘民二初字第0031号）”。甘肃省高级人民法院于2007年6月28日立案受理中国长城资产管理公司兰州办事处诉本公司借款合同纠纷一案。该公告刊登在2007年7月14日的《中国证券报》、《证券时报》上。
净利润差异调节表。
根据新会计准则的规定，公司编制了2006年1-6月的利润差异调节表：
净利润差异调节表 单位:人民币(元)
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项目 金额
2006年1-6月净利润(原会计准则) 345,121.42
加:追溯调整项目影响合计数
其中:投资收益
减:追溯调整项目影响少数股东损益
其他
2006年1-6归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 345,121.42
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响数
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006年1-6月模拟净利润 345,121.42
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8.4 利润表调整项目表
根据新会计准则的规定，公司编制了2006年1-6月的利润表调整项目表：
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项目 调整前 调整后
营业成本 8,260,431.97 8,260,431.97
销售费用 1,547,661.98 1,547,661.98
管理费用 3,073,877.69 3,073,877.69
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 600,000.00 600,000.00
净利润 345,121.42 345,121.42
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司
法定代表人：陈亮
二〇〇七年八月十日
资产负债表(一)
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 326,866.31 326,866.31 799,432.48 799,432.48
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1,247.00 1,247.00 1,247.00 1,247.00
预付款项 989,668.00 989,668.00 1,409,667.73 1,409,667.73
应收利息
其他应收款 46,539,073.80 46,539,073.80 45,605,031.54 45,605,031.54
买入返售金融资产
存货 317,666.04 317,666.04 360,315.91 360,315.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 48,174,521.15 48,174,521.15 48,175,694.66 48,175,694.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 40,887,787.99 40,887,787.99 40,887,787.99 40,887,787.99
投资性房地产
固定资产 98,976,130.21 98,976,130.21 100,351,014.38 100,351,014.38
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 1,512,120.51 1,512,120.51 1,540,154.61 1,540,154.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 141,376,038.71 141,376,038.71 142,778,956.98 142,778,956.98
资产总计 189,550,559.86 189,550,559.86 190,954,651.64 190,954,651.64
公司法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
资产负债表（二）编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司2007年06月30日单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 91,565,783.00 91,565,783.00 91,585,783.00 91,585,783.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 9,178,502.59 9,178,502.59 9,129,465.30 9,129,465.30
预收款项 1,060,604.31 1,060,604.31 1,388,739.80 1,388,739.80
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 9,609,589.84 9,609,589.84 9,518,507.47 9,518,507.47
应交税费 13,900,171.74 13,900,171.74 13,608,137.65 13,608,137.65
应付利息 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46 1,161,423.46
其他应付款 62,472,068.38 62,472,068.38 57,175,027.01 57,175,027.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 188,948,143.32 188,948,143.32 183,567,083.69 183,567,083.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 26,141,388.23 26,141,388.23 26,141,388.23 26,141,388.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,141,388.23 26,141,388.23 26,141,388.23 26,141,388.23
负债合计 215,089,531.55 215,089,531.55 209,708,471.92 209,708,471.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,471,747.00 215,471,747.00 151,969,995.00 151,969,995.00
资本公积 62,267,831.70 62,267,831.70 125,769,583.70 125,769,583.70
减：库存股
盈余公积 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09 11,604,666.09
一般风险准备
未分配利润 -314,883,216.48 -314,883,216.48 -308,098,065.07 -308,098,065.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -25,538,971.69 -25,538,971.69 -18,753,820.28 -18,753,820.28
少数股东权益
所有者权益合计 -25,538,971.69 -25,538,971.69 -18,753,820.28 -18,753,820.28
负债和所有者权益总计 189,550,559.86 189,550,559.86 190,954,651.64 190,954,651.64
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公司法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
利 润 表
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,760,468.19 4,760,468.19 10,167,674.27 10,167,674.27
其中：营业收入 4,760,468.19 4,760,468.19 10,167,674.27 10,167,674.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,560,005.14 11,560,005.14 10,434,445.63 10,434,445.63
其中：营业成本 4,629,923.79 4,629,923.79 8,260,431.97 8,260,431.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 78,320.90 78,320.90 47,941.12 47,941.12
销售费用 227,918.02 227,918.02 1,547,661.98 1,547,661.98
管理费用 2,195,903.29 2,195,903.29 3,073,877.69 3,073,877.69
财务费用 4,497,388.75 4,497,388.75 3,884,532.87 3,884,532.87
资产减值损失 -69,449.61 -69,449.61 -6,380,000.00 -6,380,000.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 600,000.00 600,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,799,536.95 -6,799,536.95 333,228.64 333,228.64
加：营业外收入 29,007.12 29,007.12 20,642.08 20,642.08
减：营业外支出 14,621.58 14,621.58 8,749.30 8,749.30
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,785,151.41 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,785,151.41 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42
归属于母公司所有者的净利润 -6,785,151.41 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03149 -0.03149 0.0023 0.0023
（二）稀释每股收益 -0.03149 -0.03149 0.0023 0.0023
公司法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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利润表附表
编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司2007年6月30日单位：人民币元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润（净亏损以“-”填列） -6,785,151.41 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42
加：年初未分配利润 -308,098,065.07 -308,098,065.07 -243,432,599.21 -243,432,599.21
其他转入
二、可供分配的利润 -314,883,216.48 -314,883,216.48 -243,087,477.79 -243,087,477.79
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
三、可供投资者分配的利润 -314,883,216.48 -314,883,216.48 -243,087,477.79 -243,087,477.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股利
四、未分配利润 -314,883,216.48 -314,883,216.48 -243,087,477.79 -243,087,477.79
补充资料：
2007年6月30日 2006年6月30日
1、出售、处置部门或被投资单位所得收
益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总
额
5、债务重组损失
6、委托投资收益
7、收取的资金占用费
8、其他
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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现金流量表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,154,945.51 4,154,945.51 10,194,737.05 10,194,737.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,238,712.03 3,238,712.03 16,248,175.02 16,248,175.02
经营活动现金流入小计 7,393,657.54 7,393,657.54 26,442,912.07 26,442,912.07
购买商品、接受劳务支付的现金 2,878,005.43 2,878,005.43 8,059,594.54 8,059,594.54
支付给职工以及为职工支付的现金 2,135,553.65 2,135,553.65 1,880,276.14 1,880,276.14
支付的各项税费 381,611.30 381,611.30 159,316.60 159,316.60
支付其他与经营活动有关的现金 2,366,955.61 2,366,955.61 16,323,594.71 16,323,594.71
经营活动现金流出小计 7,762,125.99 7,762,125.99 26,422,781.99 26,422,781.99
经营活动产生的现金流量净额 -368,468.45 -368,468.45 20,130.08 20,130.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00 200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,119.00 57,119.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 57,119.00 57,119.00
投资活动产生的现金流量净额 -57,119.00 -57,119.00 200,000.00 200,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 20,000.00 20,000.00 100,000.00 100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,978.72 26,978.72 3,150.27 3,150.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,978.72 46,978.72 103,150.27 103,150.27
筹资活动产生的现金流量净额 -46,978.72 -46,978.72 -103,150.27 -103,150.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -472,566.17 -472,566.17 116,979.81 116,979.81
加：期初现金及现金等价物余额 799,432.48 799,432.48 1,405,527.07 1,081,307.02
六、期末现金及现金等价物余额 326,866.31 326,866.31 1,522,506.88 1,198,286.83
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公司法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
现金流量表附注
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -6,785,151.41 -6,785,151.41 345,121.42 345,121.42
加：资产减值损失 -69,449.61 -69,449.61 -6,380,000.00 -6,380,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧 1,430,263.59 1,430,263.59 1,449,441.85 1,449,441.85
无形资产摊销 28,034.10 28,034.10 28,034.10 28,034.10
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ -8,412.92 -8,412.92
-“号填列）（收益以“-“号填列）
固定资产报废损失（收益以“-“号填列）
公允价值变动损失（收益以“-“号填列）
财务费用（收益以“-“号填列） 4,497,218.84 4,497,218.84 3,883,916.69 3,883,916.69
投资损失（收益以“-“号填列） -600,000.00 -600,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-“号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-“号填列）
存货的减少（增加以“-“号填列） 42,649.87 42,649.87 112,359.51 112,359.51
经营性应收项目的减少（增加以“-“号填列） 825,862.10 825,862.10 10,260,693.27 10,260,693.27
经营性应付项目的增加（减少以“-“号填列） -333,331.94 -333,331.94 -9,884,572.20 -9,884,572.20
其他 3,848.93 3,848.93 805,135.44 805,135.44
经营性活动产生的现金流量净额 -368,468.45 -368,468.45 20,130.08 20,130.08
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 326,866.31 326,866.31 1,198,286.83 1,198,286.83
减：现金的期初余额 799,432.48 799,432.48 1,405,527.07 1,081,307.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -472,566.17 -472,566.17 -207,240.24 116,979.81
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公司法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者 归属于母公司所有者权益 少 所有者
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 数 权益合 实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 数 权益合
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 股 计 本（或 积 ： 积 般 利润 股 计
（或 库 风 润 东 股本） 库 风 东
股本 存 险 权 存 险 权
） 股 准 益 股 准 益
备 备
一、 151,9 125,7 11,60 -308, -18,75 151,96 125,13 11,942 -257,1 -3,92 27,954
上年 69,99 69,58 4,666 098,0 3,820. 9,995. 8,877. ,532.6 72,546 4,346 ,512.5
年末 5.00 3.70 .09 65.07 28 00 53 3 .26 .37 3
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 151,9 125,7 11,60 -308, -18,75 151,96 125,13 11,942 -257,1 -3,92 27,954
本年 69,99 69,58 4,666 098,0 3,820. 9,995. 8,877. ,532.6 72,546 4,346 ,512.5
年初 5.00 3.70 .09 65.07 28 00 53 3 .26 .37 3
余额
三、 63,50 -63,5 -6,78 -6,785 630,70 -337,8 -50,92 3,924 -46,70
本年 1,752 01,75 5,151 ,151.4 6.17 66.54 5,518. ,346. 8,332.
增减 .00 2.00 .41 1 81 37 81
变动
金额
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 0.00 0.00 -6,78 -6,785 -51,26 -51,26
）净 5,151 ,151.4 3,385. 3,385.
利润 .41 1 35 35
（二 0.00 0.00 0.00 0.00 630,70 -337,8 337,86 3,924 4,555,
）直 6.17 66.54 6.54 ,346. 052.54
接计 37
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其 630,70 -337,8 337,86 3,924 4,555,
他 6.17 66.54 6.54 ,346. 052.54
37
上述 -6,78 -6,785 630,70 -337,8 -50,92 3,924 -46,70
（一 5,151 ,151.4 6.17 66.54 5,518. ,346. 8,332.
）和 .41 1 81 37 81
（二
）小
计
（三 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）所
有者
投入
和减
少资
本
1.所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
）利
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2.提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
者（
或股
东）
的分
配
4．其
他
（五 63,50 -63,5
）所 1,752 01,75
有者 .00 2.00
权益
内部
结转
1．资 63,50 -63,5
本公 1,752 01,75
积转 .00 2.00
增资
本（
或股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本（
或股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 215,4 62,26 11,60 -314, -25,53 151,96 125,76 11,604 -308,0 -18,75
本期 71,74 7,831 4,666 883,2 8,971. 9,995. 9,583. ,666.0 98,065 3,820.
期末 7.00 .70 .09 16.48 69 00 70 9 .07 28.83
余额
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公司法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德
资产减值准备明细表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少数 期末账面余额
提额 转回 转销
一、坏账准备 59,188,817.47 69,449.61 59,119,367.86
二、存货跌价准备 1,083,660.05 293,823.70 789,836.35
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 36,897,763.40 36,897,763.40
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 9,636,801.88 9,636,801.88
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 106,807,042.80 69,449.61 293,823.70 106,443,769.49
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公司法定代表人：陈亮 主管会计工作负责人：魏万栋 会计机构负责人：马俊德