白银铜城商厦（集团）股份有限公司2008年半年度报告全文
BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
2008年半年度报告全文
二OO八年八月十七日
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对2008年半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
中喜会计师事务所有限责任公司为本公司2008年半年度出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长陈亮先生、财务总监魏万栋先生、会计机构负责人马俊德先生声明：保证2008年半年度报告中财务报告的真实、完整。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董 事 会
二OO八年八月十七日
目 录
公司基本情况简介……………………………3
会计数据和业务数据摘要……………………4
股本变动及股东情况…………………………5
董事、监事及高级管理人员情况……………7
董事会报告……………………………………8
重要事项………………………………………10
审计报告………………………………………15
附：会计报表…………………………………44
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中英文名称及缩写
中文名称：白银铜城商厦(集团)股份有限公司
中文名称简称：铜城集团
英文名称：BAIYIN COPPER COMERCIAL BUILDING GROUP CO LTD
英文缩写：BCCCB
二、公司法定代表人：陈 亮
三、公司总经理：赵京龙
四、公司董事会秘书：陈 亮
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：tchdadi@sina.com
董事会证券事务代表:谷玉池
联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
电话：0943-8223409
传真：0943-8223409
电子信箱：guyucli@sina.com
五、公司注册地址：白银市白银区五一街8号
公司办公地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
公司联系地址：白银市白银区五一街8号铜城商厦四楼
邮政编码：730900
电子信箱：jiangqi1415@sina.com
六、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：铜城集团
股票代码：000672
八、其它有关资料
1、公司首次注册登记日期：1993年11月1日
公司最近一次变更注册登记日期：2008年7月9日
公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：620000000000783
3、税务登记号码：地税登字:6204022224344347
国税登字:6204022224344347
4、组织机构代码：22434434-7
5、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：中喜会计师事务所有限责任公司
办公地址：北京西长安街88号首都时代广场422室
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、主要会计数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末
比上年度期
末增减（％
）
总资产 137,622,464. 138,358,553 -0.53%
33 .02
所有者权益（或股东权益） 4,786,702.06 6,689,665.3 -28.45%
9
每股净资产 0.0222 0.0310 -28.39%
报告期（1－6 上年同期 本报告期比
月） 上年同期增
减（％）
营业利润 -1,935,409.4 -6,799,536. -71.54%
4 95
利润总额 -1,902,963.3 -6,785,151. -71.95%
3 41
净利润 -1,902,963.3 -6,785,151. -71.95%
3 41
扣除非经常性损益后的净利润 -3,452,398.3 -6,799,536. -49.23%
8 95
基本每股收益 -0.0088 -0.03149 -72.05%
稀释每股收益 -0.0088 -0.03149 -72.05%
净资产收益率 -39.76% - -
经营活动产生的现金流量净额 -974,505.27 -368,468.45 164.47%
每股经营活动产生的现金流量 -0.0045 -0.0017 164.71%
净额
注：因去年同期股东权益为负，无法计算净资产收益率，所以，报告期净资
产收益率无与上年同期比较值。
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二、非经常性损益项目：
单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
股票、股权投资收益 1,000,000.00
债务重组收入 554,317.94
其他各项营业外收支净额 -4,882.89
合计 1,549,435.05
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第三节 股本变动及股东持股情况
一、股本变动情况
1、本报告期股本变动表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其 小 数量 比
例% 行 股 积 他 计 例%
新 金
股 转
股
一、有限售条件股 81,413 37. 81,413 37.
份 ,681 78 ,681 78
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 81,413 37. 81,413 37.
,681 78 ,681 78
其中：境内非国有 81,412 37. 81,412 37.
法人持股 ,492 78 ,492 78
境内自然人持股 1,189 0.0 1,189 0.0
0 0
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 134,05 62. 134,05 62.
份 8,066 22 8,066 22
1、人民币普通股 134,05 62. 134,05 62.
8,066 22 8,066 22
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 215,47 100 215,47 100
1,747 .00 1,747 .00
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2、有限售条件的股份可上市流通预计时间表
本股权分置改革方案实施后，公司非流通股股东所持股份可上市流通数量和时间如下：
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序 股东名称 有限售条件 占总 可上市流通时 承诺的
号 股份可上市 股本 间 限售条
数量(股) 比例 件
（%）
1 北京大地花园酒店 10,773,587 5 2008年4月19日 法定承
21,547,175 10 2009年4月19日 诺
39,453,746 18.31 2010年4月19日
2 甘肃金合投资有限公 10,773,587 5 2008年4月19日
司 21,547,175 10 2009年4月19日
35,414,437 16.44 2010年4月19日
3 深圳市瑞英投资发展 4,780,373 2.22 2008年4月19日
有限公司
4 张森 678,437 0.31 2008年4月19日
5 深圳市莲花山花木园 542,750 0.25 2008年4月19日
6 白银建银房地产开发 542,749 0.25 2008年4月19日
公司
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二、 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 15,624户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总 持有有限售 质押或
比例 数 条件股份数 冻结的
% 量 股份数
量
北京大地花园酒店 境内非国有 18.3 39,453, 39,453,746 39,453,
法人 1 746 746
甘肃金合投资有限 境内非国有 16.4 35,414, 35,414,437 0
公司 法人 4 437
深圳市瑞英投资发 境内非国有 2.22 4,780,3 4,780,373 4,780,3
展有限公司 法人 73 73
张世芬 境内自然人 1.46 3,137,0 3,137,090 0
90
顾鹤富 境内自然人 1.49 2,988,9 2,988,943 0
43
白中印 境内自然人 0.62 1,329,0 1,329,050 0
50
程远 境内自然人 0.59 1,269,1 1,269,198 0
98
刘裕龙 境内自然人 0.59 1,266,0 1,266,090 0
90
喻兵 境内自然人 0.51 1,098,2 1,098,200 0
00
范其凤 境内自然人 0.46 981,160 981,160 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
张世芬 3,137,090 人民币普通股
顾鹤富 2,988,943 人民币普通股
白中印 1,329,050 人民币普通股
程远 1,269,198 人民币普通股
刘裕龙 1,266,090 人民币普通股
喻兵 1,098,200 人民币普通股
范其凤 981,160 人民币普通股
上海天石投资有限公司 931,809 人民币普通股
夏永存 906,680 人民币普通股
周仁禹 893,660 人民币普通股
上述股东关联 公司前１０名股东之间无关联关系，也不属于《上市公司
关系或一致行 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司
动的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之
间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人的情形。
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三、公司控股股东情况
1、第一大股东情况
本公司第一大股东北京大地花园酒店，持有本公司法人股39,453,746股，占公司总股本的18.31%。该公司系集体所有制企业，成立于 1999年12月28日，法定代表人：张增顺，注册资本：15000万元人民币。 经营范围：住宿；中餐、冷荤；提供会议服务；打字；复印；洗衣；零售饮料、酒、国产烟卷。法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
北京市大地科技实业总公司是经北京市工商行政管理局海淀区分局同意注册成立的海淀区集体所有制企业，企业财产属于企业的劳动群众集体所有，主管单位为北京市海淀区经济贸易委员会。该公司的组织机构设置以经理办公会行使最高权力及决策机构，未设董事会及监事会，没有股东，于洋先生通过担任总裁职务对该公司的管理和重大事项的决策产生实质影响。
于洋先生为北京市大地科技实业总公司的法定代表人、总裁，生于1947年12月5日，汉族，硕士研究生，高级经济师，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权； 1987年1月至今任北京市大地科技实业总公司法定代表人、总裁；1998年至今同时任北京锦绣大地农业股份有限公司董事长。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
于洋
实质影响
北京市大地科技实业总公司
100%
北京大地花园酒店
18.31%
白银铜城商厦(集团)股份有限公司
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2、其他持股10%以上法人股东情况
甘肃金合投资有限公司，为本公司第二大股东，合法持有本公司股份35,414,437股，占本公司总股本的16.44%。该公司成立于2000年10月7日，注册资本：9000万元人民币，经营范围：主要从事农林畜牧新技术产品的科技开发、育种育苗、草、沙产业的投资开发等。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员所持公司股票情况
报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员无人持有公司股票，报告期内公司董事、监事、高级管理人员所持公司股票未发生变化。
二、董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事会五届二十六次会议改选屈喜燕女士为第五届董事会独立董事，并经2008年3月10日召开的2008年度第一次临时股东大会审议通过。以上公告分别刊登在2008年2月23日和2008年3月11日的《中国证券报》、《证券时报》上。
报告期内，公司董事、董事会秘书张世田先生提出辞职，该公告刊登在2008年3月25日的《中国证券报》、《证券时报》上。
报告期内，公司独立董事姚清泉先生向董事会递交书面辞职报告，该公告刊登在2008年4月22日的《中国证券报》、《证券时报》上。
报告期内，公司董事会五届二十八会议次会议审议通过增补于洋先生为公司第五届董事会董事；改选李毅女士为公司第五届董事会独立董事，并经2008年5月28日召开的2007年度股东大会审议通过，以上公告分别刊登在2008年4月30日和2008年5月29日的《中国证券报》、《证券时报》上。
第五节 董事会报告
报告期内，公司结合自身实际，全力做好以下工作：一是全力协调公司股东和政府部门的关系，积极推进资产重组工作和股票恢复上市工作；二是积极协调债权方和有关部门，全力推进债务重组；三是积极探索科学、高效的经营管理模式；四是以开展公司治理专项活动为契机，进一步完善公司治理结构，规范公司行为，强化公司信息披露工作。
2008年上半年，公司主营业务较上一年度未发生重大变化，仍从事商业经营和酒店服务业务。经中喜会计师事务所审计，公司2008年上半年完成主营业务4,780,516.21元，较上年同期增加了0.42%；净利润亏损1,902,963.33元，较上年同期减亏71.95%。
一、经营成果及财务状况的简要分析
单位：元
项 目 报告期 上年同期 增减幅度（%）
主营业务收入 4,780,516.21 4,760,468.19 0.42
营业利润 -1,935,409.44 -6,799,536.95 -71.54
净利润 -1,902,963.33 -6,785,151.41 -71.95
现金及现金等价物净增加额 -61,281.27 -472,566.17 -87.03
销售费用 333,127.07 227,918.02 46.16
管理费用 2,200,392.05 2,195,903.29 0.20
项 目 报告期期末 年初数 增减幅度（%）
总资产 137,622,464.33 138,358,553.12 -0.53
股东权益 4,786,702.06 6,689,665.39 -28.45
货币资金 885,366.54 946,647.81 -6.47
短期借款 11,358,700.00 11,358,700.00 0.00
原因分析:
1、报告期主营业务收入较上年同期增加了0.42%，主要系公司商贸分公司酒店业务中房租收入的增长所致；
2、报告期主营业务利润和净利润较上年同期分别减亏了71.54%和71.95%,主要系公司2007年底进行了有效的债务重组，财务费用大幅下降所致；
3、报告期现金及现金等价物净增加额比上年同期净增加了40多万元，主要系公司报告期投资收益100万元，致使投资活动产生的现金流量净额增加；
4、报告期销售费用和管理费用较上年同期分别增加了46.16%和0.20%，主要系公司加大促销力度和强化管理所致；
5、报告期公司股东权益与期初数相比减少28.45%，主要系公司报告期净利润亏损，导致未分配利润增亏所致。
二、报告期内的经营情况
1、主营业务范围及经营情况
报告期内公司主营业务范围未发生重大变化，主要从事商业零售及酒店服务。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或 营业收入 营业成 毛利 营业收入 营业成本比 毛利率比
分产品 本 率（ 比上年同 上年同期增 上年同期
%） 期增减（% 减（%） 增减（%）
）
酒店业务 254.96 238.27 6.55 44.88 13.24 26.12
商贸业务 223.09 207.73 6.89 -25.65 -17.76 -8.94
合计 478.05 446.00 6.70 0.42 -3.68 3.96
主营业务分产品情况
酒店业务 254. 238.27 6.55 44.88 13.24 26.12
96
商贸业务 223. 207.73 6.89 -25.65 -17.76 -8.94
09
合计 478. 446.00 6.70 0.42 -3.68 3.96
05
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减
（％）
甘肃省 478.05 0.42
合计 478.05 0.42
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4、经营中的问题与困难
公司经营中存在的主要困难和问题是：
① 公司股票暂停上市，公司融资能力丧失，流动资金严重短缺；
② 公司主营业务单一，营业利润亏损缺乏市场竞争力，公司营业利润亏损；
③ 公司债务沉重，偿债压力较大，公司持续经营能力有待提高。
针对上述问题与困难，公司将积极采取以下措施加以解决和改善：
① 积极协调股东单位，加快资产重组步伐。通过实施资产重组确立公司主营业务，提高公司资产质量和经营业绩；
② 积极协调债权单位和有关部门，推进债务重组。通过债务重组的实施，化解债务和担保风险，为公司经营提供良好的外部环境；
③ 积极探索科学有效的经营管理模式，全力提高公司存量资产的运行效率；
④ 树立规范、诚信意识，认真做好信息披露工作，树立公司良好的市场形象，切实维护公司及公司股东的利益。
三、公司投资情况
本报告期内,公司无募集资金的投资，也无非募集资金的投资项目。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润警示说明
由于公司资产重组和债务重组存在不确定性，致使公司无法预测年初至下一报告期期末累计净利润。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司依照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》及中国证监会其他相关法规和公司章程的要求，先后修订和编制建立了《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《关联交易管理制度》、《敏感信息排查管理制度》、《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程》等公司内部控制制度。上述制度的修订和建立，使公司法人治理结构得到了进一步完善。
报告期内，公司根据中国证监会（上市部函[2008]116号）《关于2008年进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》和甘肃监管局（甘证监函字[2008]89号）《甘肃证监局关于进一步深入推进上市公司治理专项活动的通知》要求和部署，结合2007年治理专项活动中的整改事项进行了严格自查，并接受了甘肃证监局的现场检查和指导，完成了整改报告。整改报告已经公司董事会五届二十九次会议审议通过，在2008年7月18日的《证券时报》和《中国证券报》上披露。
二、公司2008年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、公司在报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司在报告期内，无重大资产、收购出售事项。
五、本报告期内公司未发生重大关联交易事项。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
3、公司对外担保事项
截止2008年6月30日，公司合计担保余额为638万元，占公司净资产的133.29%。公司已发生的担保均属历史遗留问题，但不属于“违规”担保。报告期内，本公司未发生新的担保事项。
具体担保事项如下：
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（ 担保金 担保类 担保 是 是否为
协议签署日 额 型 期 否 关联方
） 履 担保（
行 是或否
完 ）
毕
白银赛恩商贸有限 2003年09月2 220 连带责 9个月 否 否
公司 7日 任
白银鑫泰顺商贸有 2003年06月2 40 连带责 12个 否 否
限责任公司 0日 任 月
白银鑫泰顺商贸有 1999年12月3 200 连带责 12个 否 否
限责任公司 0日 任 月
铜源房地产开发有 1998年06月2 40 连带责 6个月 否 否
限公司 3日 任
铜源房地产开发有 1999年12月3 138 连带责 12个 否 否
限公司 0日 任 月
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 638.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 638.00
担保总额占净资产的比例 133.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00
额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 178.00
提供的担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 398.67
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 576.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、公司独立董事对公司累计对外担保、违规担保及执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和要求，我们作为白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司与大股东及其他关联方资金往来和担保情况进行了认真的检查，现发表如下独立意见：
1、报告期内，公司与大股东及其他关联方无资金往来，无日常关联交易事项。
2、截止报告期末，公司不存在大股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，也未发现以其他方式变相资金占用的情况。
3、公司董事会已于2008年7月28日召开了五届三十次董事会会议，审议通过了《关于修改公司章程的议案》和《关于修改公司关联交易管理制度的议案》，将防止大股东占用上市公司资金的“占用即冻结”机制写入《公司章程》,建立了防止大股东资金占用的长效机制。以上议案拟提交2008年8月21日召开的2008年第二次临时股东大会审议。
4、报告期内，公司未发生新的担保事项。截止报告期末,公司担保余额为638万元，均为以前期间发生并延续到报告期的历史遗留问题，为公司的对外担保事项。
独立董事：屈喜燕、史建平、李毅
八、持有公司股份5%（含5%）以上的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
2007年12月25日，本公司与中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：建行白银分行）正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根据协议约定，本公司以现金2,300万元和实物资产3,400.705万元向建行白银分行归还贷款本金5,700.705万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，本公司与建行白银分行签订了《抵债资产回购协议》；北京大地花园酒店与建行白银分行签订了《抵债资产回购担保协议》，承诺于《执行和解协议》和《减免利息协议》生效后的1年内，以现金3,400.705万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
九、报告期内公司无新发生或以前年度发生延续到本报告期内的委托理财事项。
十、报告期内公司未开展证券投资业务。
十一、报告期公司无日常关联交易业务情况
十二、报告期公司接待调研、沟通及采访等相关情况
公司通过投资者交流热线、投资者交流信箱等形式与广大投资者就公司发展等问题进行了充分交流。公司在接待特定对象的调研、沟通时，遵循公平信息披露的原则，无向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息等情况，保证了公司信息披露的公平性。
报告期未有接待调研、沟通、采访等活动事项。
十三、截止报告期，本公司未持有其他上市公司股权。
十四、公司未有持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情形。
十五、其他重要事项
1、 2007年5月9日，白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“ST铜城”）接到深圳证券交易所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股票暂停上市的决定》。因ST铜城2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据中国证监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所股票上市规则》14.1.1、14.1.5条的规定，深圳证券交易所决定*ST铜城股票自2007年5月11日起暂停上市。2008年4月30日公司公布了2007年公司净利润盈利的《2007年年度报告》，按照有关规定，2008年5月8日公司向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请，并于2008年5月15日收到深圳证券交易所公司部函[2008]第16号《关于同意受理白银铜城商厦（集团）股份有限公司恢复上市申请的函》，深圳证券交易所已于2008年5月15日正式受理公司股票恢复上市申请。
2、 本公司于2004年12月24日接到中国证监会甘肃监管局的通知，因本公司涉嫌违反证券法律、法规，决定对本公司进行立案调查。截至2008年6月30日，公司尚未接到中国证券监督管理委员会稽查局的调查结论。
3、2006年12月26日根据甘肃省高级人民法院（2005）甘执字第23－1号民事裁定书最终裁定，以本公司持有的西部金融租赁有限公司98,305,100.00元股本中的19,871,143股（每股0.65元）抵顶所欠中国长城资产管理公司兰州办事处12,916,243.00元债务。本公司拥有租赁公司的股权比例由19.16%降为15.29%。2008年4月25日，上述事项已完成工商登记变更手续。
4、2007年12月14日，公司与北京中和顺通担保有限公司就公司持有的参股公司西部金融租赁有限公司15.29%的股权转让事宜签订了《股权转让合同》，公司以协议价2,823.62万元出售了租赁公司15.29%的股权，截至报告日，工商变更登记手续正在办理之中。
5、本公司于2008年5月6日接到第一大股东北京大地花园酒店关于股权质押的通知。因流动资金借款，北京大地花园酒店与新华信托股份有限公司签订股权质押合同，将持有本公司的部分股权37,453,746 股(占公司总股本的17.38%)质押给新华信托股份有限公司。上述质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理质押登记手续，质押股权从2008年5月6日起予以冻结。此外，大地花园酒店与中国长城资产管理公司兰州办事处签订股权质押合同，将持有本公司的部分股权2,000,000 股(占公司总股本的0.93%)质押给中国长城资产管理公司兰州办事处。上述质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理质押登记手续，质押股权从2007年12月26日起予以冻结。截止2008年5月6日，北京大地花园酒店持有本公司限售流通股39,453,746 股全部质押，占公司总股本的18.31%。
6、2005年4月8日，因债务纠纷原因，债权方中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：建行白银分行）申请白银市白银区人民法院向本公司下达了支付令，由区法院对本公司欠款强制执行。2007年12月25日，经协商，本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根据协议约定，本公司以现金2,300万元和实物资产3,400.705万元向建行白银分行归还贷款本金5,700.705万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，本公司与建行白银分行签订了《抵债资产回购协议》；北京大地花园酒店与建行白银分行签订了《抵债资产回购担保协议》，承诺于《执行和解协议》和《减免利息协议》生效后的1年内，以现金3,400.705万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
十六、报告期内公司公开披露内容公告索引
本报告期，公司所有公告都在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上发布，具体情况如下：
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披露日期 公告编号 公告名称
2008年1月3日 2008-001 关于债务重组进展情况的公告
2008年1月3日 2008-002 关于债务豁免关联交易的公告
2008-003 五届二十四次董事会会议决议公告
2008年1月4日 2008-004 更正公告
2008年1月24 2008-005 五届二十五次董事会会议决议公告
日 《独立董事年报工作制度》
《董事会审计委员会年度财务报告审议工作规程
》
2008年1月26 2008-006 2007年业绩预告公告
日
2008年2月23 2008-007 五届二十六次董事会会议决议公告
日 2008-008 独立董事提名人声明公告
2008-009 独立董事候选人声明
2008-010 独立董事候选人独立性的补充公告
2008-011 关于召开2008年度第一次临时股东大会通知
2008年2月26 2008-012 更正公告
日 2008-013 独立董事提名人声明公告
2008年3月5日 2008-014 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
2008年3月11 2008-015 2008年度第一次临时股东大会决议公告
日
2008年3月25 2008-016 董事辞职公告
日 2008-017 五届二十七次董事会会议决议公告
2008年4月14 2008-018 关于2007年度及2008年第一季度报告延期披露公
日 告
2008年4月22 2008-019 独立董事辞职公告
日
2008年4月30 2008-020 五届二十八次董事会会议决议公告
日 2008-021 五届七次监事会会议决议公告
2008-022 重大会计差错更正公告
2008-023 2007年年度报告摘要
2008-024 2008年第一季度报告正文
2008-025 独立董事提名人声明公告
2008-026 独立董事候选人声明
2008-027 独立董事候选人独立性的补充公告
2008-028 关于召开2007年年度股东大会通知
2008年5月6日 2008-029 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
2008年5月8日 2008-030 关于大股东股权质押的公告
2008年5月9日 2008-031 关于向深圳证券交易所递交公司股票恢复上市申
请的公告
2008年5月16 2008-032 关于深圳证券交易所受理公司股票恢复上市申请
日 的公告
2008-033 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
2008年5月29 2008-034 2007年年度股东大会决议公告
日
2008年6月2日 2008-035 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
2008年7月1日 2008-036 2008年中期业绩预告公告
2008-037 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
2008年7月18 2008-038 五届二十九次董事会会议决议公告
日 2008-039 关于进一步推进公司治理专项活动整改报告
2008年7月29 2008-040 五届三十次董事会会议决议公告
日 2008-041 关于召开2008年度第二次临时股东大会通知
2008年8月1日 2008-042 关于股票恢复上市工作进展情况的公告
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第七节 审计报告
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
审 计 报 告
中喜审字（2008）第01362号
目 录
一、审计报告
二、财务报表
三、财务报表附注
四、会计师事务所企业法人营业执照及资质证书
中喜会计师事务所有限责任公司 电话：010-8391-5232 传真：010-8391-3756 地址：北京市西长安街88号北京首都时代广场422室 邮编：100031
审 计 报 告
中喜审字（2008）第01362号
白银铜城商厦（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称铜城集团）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表， 2008年1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是铜城集团管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错误风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，铜城集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了白银铜城商厦（集团）股份有限公司2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李力
中国 北京 中国注册会计师：陈翔
2008年8月17日 白银铜城商厦（集团）股份有限公司
2008年1-6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
公司简介
白银铜城商厦（集团）股份有限公司是一九九二年五月十四日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造,由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起,一九九三年三月经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。一九九六年十二月十八日公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码000672。根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的三届十次董事会决议，并经2001年4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数，向全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股，送股后总股本共计10,854.99万股；2002年6月22日，本公司以10,854.99万股为基数，向全体股东每10股转增4进行分红，转增后总股本共计15,196.98万股。2007年3月19日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本70,557,503股为基数，以截止2005年12月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每10股流通股股份获得转增9股，本次转增总股数是63,501,752股，转增后公司总股本由151,969,995股变更为215,471,747股。
2007年4月13日，北京市海淀国有资产投资经营公司持有的铜城集团39,453,746股国有法人股股份，占上市公司总股本的25.96%转让给北京大地花园酒店,转让后，北京大地花园酒店成为本公司第一大股东，股权分置改革完成后北京大地花园酒店持有铜城集团18.31%股份，仍为公司第一大股东。
公司注册号：620000000000783（2-1），注册资本：15,197.00万元，股改后总股本为215,471,747.00元，工商变更手续尚在办理，法定代表人：陈亮，本公司住所：白银市白银区五一街8号。本公司的经营范围：建筑材料、金属材料、化工产品、汽车配件、机电产品、普通机械、五金交电、百货、针纺织品、农副产品、糖、茶、副食、饮料、保健食品、办公用品批发零售、酒类零售、餐饮服务、摄影。公司营业期限：1993年3月6日至2017年3月6日。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体具体准则的通知》（财会[2006]3 号）等规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。
本公司以持续经营为基础编制财务报表。
遵循《企业会计准则》的声明
本公司声明编制的财务报表执行企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果、股本权益变动和现金流量等财务信息。
自2007年1月1日起，公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）。2007年度财务会计报表为公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认和计量。
主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
4.1会计制度
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007年1月1日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量。
4.2会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4.3记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.4记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4.5外币业务核算方法
本公司发生外币交易时的外币折算方法：
4.5.1 公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
4.5.2 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
4.5.3 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
4.5.4 以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
4.5.5 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
4.6现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4.7金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
4.7.1交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
4.7.2持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
4.7.3可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
4.7.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
（2）没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
4.7.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
4.8 应收款项坏账损失的核算方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额超过100万元重大应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
本公司坏账确认标准为：
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账龄 计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3—4年 50%
4—5年 80%
5年以上 100%
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4.9 存货核算方法
本公司存货主要包括库存商品、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。
本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出库存商品、原材料、产成品、包装物采用加权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。
本公司对存货采用永续盘存制。
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。
本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
年度终了，本公司对存货进行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
4.10 长期股权投资核算方法
4.10.1长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，在合并日，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上为合并发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的，按照以下规定确认初始投资成本：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性的证券而取得的长期股权投资，按照发行权益性的证券公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产的公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
4.10.2长期股权投资减值准备计提方法
在期末，按照长期投资的账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
4.11投资性房地产核算方法
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4 号－固定资产》或《企业会计准则第5 号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8 号－资产减值》的规定，对投资性房地产进行减值测试，对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4.12 固定资产计价和折旧方法
4.12.1固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产确认为固定资产。
4.12.2固定资产计价：固定资产按取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使其达到预定可使用状态前所必要的支出。
4.12.3固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折旧率如下:
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类别 预计残值率（% 使用年限(年) 年折旧率(%)
）
房屋及建筑物 5 45 2.11
机器设备 5 10 9.50
运输设备 5 8 11.88
其他设备 5 10 9.50
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4.13 在建工程核算方法
在建工程系指各项固定资产购建、扩建、安装工程所发生的实际支出；在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。
4.14 借款费用资本化的确认原则
4.14.1 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
4.14.2 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
4.15 无形资产计价和摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，
计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减
值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段 满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本化，在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.16 长期待摊费用及其摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
4.17 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
4.18主要类别资产减值准备确定方法
4.18.1长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
4.18.2固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值的情况，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
4.18.3在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
4.18.4无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4.19 收入确认原则
4.19.1 商（产）品销售收入的确认
本公司以将产品、商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品、商品实施继续与所有权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品、商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
4.19.2 提供劳务收入的确认
在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则将已经发生的成本确认为当期费用，不应确认收入。
4.19.3 让渡资产使用权收入的确认
利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量时。
4.20 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
4.21 合并财务报表编制方法
4.21.1 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
4.21.2 合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制而成。子公司所采用的会计政策和会计处理方法与母公司一致，合并范围内各公司间的交易和资金往来等，在合并时已予抵销。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
本公司2008年1-6月无纳入合并范围的子公司。
4.22 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：
4.22.1 会计政策变更
本报告期内，本公司未发生会计政策变更
4.22.2 会计估计变更：
本报告期内，本公司未发生会计估计变更。
4.22.3 重大会计差错更正
本报告期内，本公司未发生重大差错更正。
主要税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 计税基础
增值税 17% 应税收入
营业税 5% 应税收入
城市维护建设税 7% 应交流转税额
教育费附加 3% 应交流转税额
企业所得税 25% 应纳税所得额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务报表主要项目注释
6.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
现金 583,432.23 754,441.14
银行存款 301,934.31 192,206.67
合计 885,366.54 946,647.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2 应收账款
6.2.1 按信用风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008.6.30 2007.12.31
账面余 占总额 坏帐准 账面余 占总额 坏帐准
额 比例（ 备金额 额 比例（ 备金额
%） %）
单项金额重大的应
收款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该项组合风险
较大的应收款
其他不重大应收款 178,86 100.00 176,70 183,160 100.00 181,00
0.08 1.39 .59 1.90
合计 178,86 100.00 176,70 183,160 100.00 181,00
0.08 1.39 .59 1.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例(%) 坏账准 金额 比例(%) 坏账准备
备
一年以内 2,272.3 1.27 113.61 2,272.30 1.24 113.61
0
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 176,587 98.73 176,587 180,888. 98.76 180,888.
.78 .78 29 29
合计 178,860 100.00 176,701 183,160. 100.00 181,001.
.08 .39 59 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.3 期末余额无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6.2.4 本公司本期末应收账款前五名金额合计为134,311.93元，占应收账款总额的75.09%。
6.2.5 期末余额无应收本公司关联方款项余额。
6.3 预付款项
6.3.1账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 257,757.92 100.00 362,701.43 93.79
一至二年 22,025.17 5.70
二至三年 1,971.00 0.51
三年以上
合计 257,757.92 100.00 386,697.60 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2 预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
6.4 其他应收款
6.4.1 按信用风险分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008.6.302007.12.31
账面余 占总额比 坏帐准 账面余 占总 坏帐准
额 例（%） 备金额 额 额比 备金额
例（%
）
单项金额重大的 114,428 97.12 72,686 114,428 97.71 72,650,
应收款 ,135.44 ,528.8 ,135.44 245.44
7
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该项组
合风险较大的应
收款
其他不重大应收 3,394,0 2.88 1,957, 2,685,3 2.29 1,957,5
款 98.50 515.90 00.66 15.90
合计 117,822 100.00 74,644 117,113 100.0 74,607,
,233.94 ,044.7 ,436.10 0 761.34
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.2账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
%) %)
一年以 14,973,48 12.7 748,674.43 14,238,034 12.16 711,915.0
内 8.61 1 .77 0
一至二 78,625.74 0.07 780.00 105,067.89 0.09 1,638.62
年
二至三 28,082,56 23.8 13,418,450 67,932,476 58.01 39,320,92
年 2.18 3 .62 .03 4.77
三至四 40,337,00 34.2 26,143,078 495,594.25 0.42 247,797.1
年 0.00 4 .50 3
四至五 87,480.94 0.07 69,984.75 83,886.69 0.07 67,109.35
年
五年以 34,263,07 29.0 34,263,076 34,258,376 29.25 34,258,37
上 6.47 8 .47 .47 6.47
合计 117,822,2 100. 74,644,044 117,113,43 100.0 74,607,76
33.94 00 .77 6.10 0 1.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.3其他应收款金额前5名的单位共计欠款合计101,729,158.44元，占其他应收款总额的86.34%，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债务人名称 2008.6.30 账龄 占总额比 欠款内容
例
西安鼎天科技实业集团 39,850,000. 三到四年 33.82% 往来款
公司 00
甘肃中财联合投资有限 27,800,000. 二到三年 23.59% 往来款
公司 00
北京中和顺通担保有限 14,116,200. 一年以内 11.98% 股权转让
公司 00 款
翠微大厦白银经营部 10,318,358. 五年以上 8.76% 往来款
44
兰州工联科技股份有限 9,644,600.0 五年以上 8.19% 往来款
公司 0
合计 101,729,158 86.34%
.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4.4 期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.4.5期末余额中无应收本公司关联方款项余额。
6.5 存 货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2008.6.30 2007.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 848,033.77 546,972.19 905,178.72 577,496.80
合计 848,033.77 546,972.19 905,178.72 577,496.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6长期股权投资
6.6.1长期投资增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资类型 2007.12.31 本期增 本期减 2008.6.30
金额 减值准备 加 少 金额 减值准
备
长期股权投资 12,299,1 12,299,1 1,000, 11,299, 11,299,
75.35 75.35 000.00 175.35 175.35
其中：对子公
司投资
对合营企业投
资
对联营企业投
资
长期债券投资
其他股权投资 12,299,1 12,299,1 1,000, 11,299, 11,299,
75.35 75.35 000.00 175.35 175.35
合计 12,299,1 12,299,1 1,000, 11,299, 11,299,
75.35 75.35 000.00 175.35 175.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.2在被投资单位持股比例与表决权的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被
比例 投资单位表
决权比例
甘肃中科凯思软件有 甘肃省兰 软件开发 19% 19%
限公司 州市
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.3按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始投资金 2007.12. 本期增 本期减 2008.6.
额 31 加 少 30
甘肃中科凯思软件有 11,299,175 11,299,1 11,299,
限公司 .35 75.35 175.35
白银华夏电子股份有 1,000,000. 1,000,00 1,000,0
限公司 00 0.00 00.00
合计 12,299,175 12,299,1 1,000,0 11,299,
.35 75.35 00.00 175.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.6.4采用成本法核算的其他长期股权投资减值准备计提和变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 2007.1 本期计 本期减 2008.6. 计提原因
2.31 提 少 30
甘肃中科凯思软件有 11,299 11,299, 经营处于停
限公司 ,175.3 175.35 滞状态
5
白银华夏电子股份有 1,000, 1,000,
限公司 000.00 000.00
合计 12,299 1,000, 11,299,
,175.3 000.00 175.35
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7 固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
固定资产原值
房屋建筑物 130,138,559 130,138,559
.95 .95
机器设备 5,688,305.1 86,776.00 5,775,081.1
8 8
运输设备 759,566.67 759,566.67
其他设备 393,853.80 393,853.80
合计 136,980,285 86,776.00 137,067,061
.60 .60
累计折旧
房屋建筑物 25,227,862. 1,233,257.2 26,461,119.
72 2 94
机器设备 3,928,155.9 2,152.52 3,930,308.4
7 9
运输设备 139,767.79 139,767.79
其他设备 357,134.71 15,093.97 372,228.68
合计 29,652,921. 1,250,503.7 30,903,424.
19 1 90
固定资产减值准
备
房屋建筑物 14,001,959. 14,001,959.
70 70
机器设备
运输设备 619,798.88 619,798.88
其他设备
合计 14,621,758. 14,621,758.
58 58
固定资产净值 92,705,605. 91,541,878.
83 12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.7.2用于抵押和担保的固定资产原值、净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 累计折旧 净值 备注
铜城商厦主楼、 115,954,441 26,014,395 89,940,045. 抵押
裙楼、地下室及 .32 .79 53
锅炉房
合计 115,954,441 26,014,395 89,940,045.
.32 .79 53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本公司年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为3,306,345.31元。
（2）2007年12月25日，本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》，本公司以现金2,300万元和实物资产（铜城商厦裙楼1-3层）3,400.705万元向建行白银分行归还贷款本金5,700.705万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，本公司承诺于本协议生效后的1年内以现金3,400.705万元回购前述用于抵债的实物资产，本公司第一大股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金 期初数 本期 本期转 本期 期末 期末净 累计
额 增加 出 摊销 数 额 摊销
土地使 2,242, 1,484, 28,03 1,456 1,456, 786,6
用权 728.80 086.41 4.10 ,052. 052.31 76.49
31
合 计 2,242, 1,484, 28,03 1,456 1,456, 786,6
728.80 086.41 4.10 ,052. 052.31 76.49
31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.8无形资产
6.9 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12. 本期增 本期转 本期冲 2008.6.3
31 加 回 销 0
一、坏账准备合计 74,788,7 36,283. 4,300.5 74,820,7
63.24 43 1 46.16
其中：应收账款 181,001. 4,300.5 176,701.
90 1 39
其他应收款 74,607,7 36,283. 74,644,0
61.34 43 44.77
二、存货跌价准备 577,496. 30,524 546,972.
80 .61 19
三、可供出售金融资产
减值准备
四、可持有至到期投资
减值准备
五、长期投资减值准备 12,299,1 1,000,0 11,299,1
75.35 00.00 75.35
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 14,621,7 14,621,7
58.58 58.58
八、在建工程减值准备
九、无形资产减值准备
合计 102,287, 36,283. 1,004,3 30,524 101,288,
193.97 43 00.51 .61 652.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 2008.6.30 2007.12.31
抵押借款 8,430,000.00 8,430,000.00
担保借款 2,928,700.00 2,928,700.00
合计 11,358,700.00 11,358,700.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10.1本公司期末短期借款中，已到期尚未偿还借款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款利率 资金用途 逾期原因
农行白银支行 2,690,000.0 6.90% 流动资金 资金紧张
0
农行白银西区支 4,100,000.0 6.90% 流动资金 资金紧张
行 0
农行白银西区支 1,640,000.0 6.90% 流动资金 资金紧张
行 0
白银城市信用社 90,000.00 8.31% 流动资金 资金紧张
白银城市信用社 71,500.00 7.84% 流动资金 资金紧张
白银城市信用社 2,517,200.0 8.54% 流动资金 资金紧张
0
白银市信托投资 250,000.00 7.67% 流动资金 资金紧张
公司
合计 11,358,700.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10.2担保借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金 贷款期限 担保人 担保期限
额
白银城市信 90,000. 2001.12.31-20 白银利德五金 自借款人不履行
用社 00 02.12.31 交电化工有限 债务之日起两年
责任公司
白银城市信 71,500. 2002.6.29-200 白银铜城集团 自借款人不履行
用社 00 3.6.27 大酒店有限责 债务之日起两年
任公司
白银城市信 2,517,2 2000.6.28-200 白银铜源房地 自借款人不履行
用社 00.00 1.6.29 产开发有限公 债务之日起两年
司
市信托投资 250,000 1996.6.10-199 白银区财政局 自借款人不履行
公司 .00 6.9.10 债务之日起两年
合计 2,928,7
00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.10.3 抵押及质押借款明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押单位 抵押物
农行白银 4,100,000 2003.09.26-2 白银迪福轻贸 轻贸商场大楼主
支行 .00 004.06.29 商场 楼2-3层、裙楼2-
6层
农行白银 2,690,000 2003.7.24-20 白银市铜城商 锅炉、锅炉房
支行 .00 04.6.24 厦股份有限公
司
农行白银 1,640,000 2003.12.31-2 白银市铜城商 房产（铁道北仓
支行 .00 004.12.31 厦股份有限公 库495平方米）
司
合计 8,430,000
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
应付账款 7,774,353.49 7,986,000.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11.1截止2008年6月30日，本公司逾期3年以上未偿还的款项为7,377,669.11元，未偿还的原因为资金紧张。
6.11.2无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.11.3 期末余额中无应付本公司关联方款项余额。
6.12 预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
预收款项 1,149,923.03 1,232,996.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.13 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
应付法人股股利 1,161,423.46 1,161,423.46
合计 1,161,423.46 1,161,423.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.14 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.3 本期增加 本期支付/ 2008.6.30
1 减少
一、工资、奖金、津贴 386,918.2 1,359,935. 1,397,459 349,394.06
和补贴 6 33 .53
二、职工福利费 760,518.2 119,019.67 510,964.3 368,573.57
4 4
三、社会保险费
1、基本养老保险费 6,195,662 593,626.76 150,340.3 6,638,949.
.93 0 39
2、医疗保险费 704,290.0 704,290.01
1
3、失业保险费 783,754.7 69,211.52 17,847.07 835,119.24
9
4、年金缴费 5,170.17 5,170.17
四、住房公积金
五、工会经费和职工教 778,672.9 47,597.85 27,351.90 798,918.89
育经费 4
合计 9,614,987 2,189,391. 2,103,963 9,700,415.
.34 13 .14 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.15 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 税率 2008.6.30 2007.12.31
消费税 19,272.54 19,283.65
增值税 17% 960,360.30 887,263.08
营业税 5% 3,712,472.92 3,733,246.56
城市维护建设 7% 328,617.40 330,086.85
税
企业所得税 25% 4,941,426.19 4,941,926.19
个人所得税 2,005,740.54 2,005,874.09
土地使用税 -14,496.52 -14,496.52
房产税 2,778,856.28 2,291,847.56
印花税 3,996.23 3,996.23
教育附加费 3% 162,113.35 163,201.13
文化事业建设 3,991.79 3,991.79
费
高消费调剂基 8,047.71 8,047.71
金
合计 14,910,398.73 14,374,268.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
其他应付款 68,943,711.59 70,223,483.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16.1其他应付款欠款前五名单位明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 比例(%) 款项性质
建行白银市分行 34,007,083.0 49.33 回购款
0
北京锦绣大地农产品有限责 11,580,000.0 16.80 往来款
任公司 0
北京华海讯通信设备销售公 8,360,000.00 12.13 往来款
司
白银区财政局 3,417,006.50 4.96 往来款
中国证券报 1,185,000.00 1.72 信息披露费
合计 58,549,089.5 84.92
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.16.2截止2008年6月30日，欠本公司实际控制人北京市大地科技实业总公司200,000.00元。
6.16.3截止2008年6月30日，应付关联方的金额12,658,527.36元，占总额18.36%。具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额 占其他应付款比例(
%)
北京锦绣大地农产品有限责任公 11,580,000.00 16.80
司
甘肃中科凯思软件有限责任公司 868,527.36 1.26
北京市大地科技实业总公司 200,000.00 0.29
北京锦绣大地商业管理有限公司 10,000.00 0.01
合计 12,658,527.36 18.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17 预计负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008.6.30 2007.12.31 计提原因及依据
对外提供担保 10,532,77 10,015,784.74 根据担保合同，承担连
3.68 带责任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.17.1中国农业银行白银市分行营业部与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司在2002年6月28日分别签订借款合同和保证合同，约定农行营业部向利德公司借款40万元，用于借新还旧，期限为一年，利率6.903%，由本公司承担连带保证责任。借款到期后农行营业部向借款方和保证方催收该款，两方均没有偿还，现欠本金40万元及利息78,096.33元(自2002年9月21日至2004年9月30日止)。根据甘肃省白银市中级人民法院（2004）白中民二初字20号民事判决书的判决，白银利德五金交电化工有限责任公司拖欠农行营业部本金40万元及利息78,096.33元于判决生效后三十日内全部付清，之后利随本清，本公司承担连带清偿责任。截至2008年6月30日尚未执行。
6.17.2白银市城市信用社与白银利德五金交电化工有限责任公司、本公司于1999年12月30日签订了借款合同和保证合同，借款金额200万元，借款到期后一直未予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法院（2003）白中民二初字第15号民事调解书各方当事人自愿达成协议：白银利德五金交电化工有限责任公司偿还白银市城市信用社借款200万元，利息618,948.28元（利息计算至2003年6月21日），本公司承担连带清偿责任。截至2008年6月30日尚未执行。
6.17.3白银市城市信用社与白银铜源房地产开发公司分别于1999年12月30日、1997年1月8日、1998年6月23日签订了借款金额分别为140万元、50万元、35万元的借款合同，同时与本公司分别签订了保证合同，借款到期后，白银铜源房地产开发公司偿还借款本金47万元，余额178万元及利息一直未予偿还。根据甘肃省白银市中级人民法院（2003）白中民二初字第17号民事调解书各方当事人自愿达成协议：白银铜源房地产开发公司偿还白银市城市信用社借款178万元，利息377,552.18元（利息计算至2003年6月21日），本公司承担连带清偿责任。截至2008年6月30日尚未执行。
6.17.4中国农业银行白银市西区支行与白银迪福轻贸商场于2003年9月26日签订了借款金额为220万元的借款合同，同时与本公司签订了保证合同，借款到期后，白银迪福轻贸商场一直未予偿还本金及利息，农业银行西区支行于2008年1月15日向本公司发来《担保人履行责任通知书》，白银迪福轻贸商场偿还农业银行西区支行借款220万元，利息1,140,764.60元（利息计算至2008年1月15日）。截止2008年6月30日，该笔借款及利息尚未清偿。
6.17.5对外担保银行贷款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保企业名 贷款期限 担保形式 担保余额 累计欠息
称
白银迪福轻贸 2003/9/27/ 连带责任 2,200,000.00 1,272,867.2
商场 至2004/06/2 3
6
白银利德五金 2003/6/20/ 连带责任 400,000.00 213,450.31
交电化工有限 至2004/06/2
责任公司 0
白银利德五金 1999/12/30/ 连带责任 2,000,000.00 1,349,319.4
交电化工有限 至2000/12/3 3
责任公司 0
白银铜源房地 1998/6/23至 连带责任 400,000.00 386,106.33
产开发有限公 1998/12/23
司
白银铜源房地 1999/12/30/ 连带责任 1,380,000.00 931,030.38
产开发有限公 至2000/12/3
司 0
合计 6,380,000.00 4,152,773.6
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
由于以上借款单位财务状况恶化,无法偿还上述贷款，并且部分贷款通过调解已达成协议，部分经起诉并已判决，故本公司计提预计负债10,532,773.68元。
6.18 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007.12.31 本期增减变动 2008.6.30
数量 比例 发 送 公积金 其 小 数量 比
% 行 股 转股 他 计 例%
新
股
一、有限受
条件股份
1、发起人股 81,412, 37.7 81,412, 37.
份 497.00 8 497.00 78
其中：
国家拥有股
份
境内法人持 81,412, 37.7 81,412, 37.
有股份 497.00 8 497.00 78
境外法人持
有股份
其他
2、募集法人
股份
3、内部职工
股
4、优先股或
其他股
有限受条件 81,412, 37.7 81,412, 37.
股份合计 497.00 8 497.00 78
二、无限售
条件股份
1、人民币普 134,059 62.2 134,059 62.
通股 ,250.00 2 ,250.00 22
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件 134,059 62.2 134,059 62.
股份合计 ,250.00 2 ,250.00 22
三、股份总 215,471 100. 215,471 100
额 ,747.00 00 ,747.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.19 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
股本溢价 21,436,231 21,436,231.
.50 50
其他资本公积 40,831,600 40,831,600.
.20 20
合计 62,267,831 62,267,831.
.70 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.20 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
法定盈余公积 11,604,666 11,604,666
.09 .09
合计 11,604,666 11,604,666
.09 .09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.21 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008.6.30 2007.12.31
年初未分配利润 -282,654,579.40 -308,098,065.07
加：前期差错更正 -4,984,956.70
调整后年初未分配 -282,654,579.40 -313,083,021.77
利润
本期增加数 -1,902,963.33 30,428,442.37
其中：本期净利润 -1,902,963.33 30,428,442.37
转入
其他转入
本期减少数
其中：提取法定盈
余公积
年末未分配利润 -284,557,542.73 -282,654,579.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22 营业收入及营业成本
6.22.1按业务分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店业务 1,511,708.8 2,078,853.12 1,384,332.3 2,061,462.77
4 8
商贸业务 2,230,898.7 2,077,279.33 2,325,556.1 2,314,574.78
4 1
房租收入 1,037,908.6 303,857.01 1,050,579.7 253,886.24
3 0
合计 4,780,516.2 4,459,989.46 4,760,468.1 4,629,923.79
1 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.22.2按地区分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘肃省 4,780,516.21 4,459,989.46 4,760,468.1 4,629,923.79
9
合计 4,780,516.21 4,459,989.46 4,760,468.1 4,629,923.79
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.23 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
消费税 507.14 565.48
营业税 107,432.82 60,527.55
城市维护建设税 11,899.27 12,059.50
教育费附加 5,099.68 5,168.37
合计 124,938.91 78,320.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.24 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 594,811.08 4,497,014.34
减：利息收入 309.44 541.8
手续费 1,518.21 916.21
合计 596,019.85 4,497,388.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.25 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 31,982.92 -69,449.61
存货跌价准备 -30,524.61
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
生产性生物资产减值准
备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 1,458.31 -69,449.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.26 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
其他投资收益
股票、股权投资收益 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.27 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
债务重组收入 554,317.94
处置固定资产收益
罚款收入 20,010.00 29,007.12
其他
合计 574,327.94 29,007.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期债务重组收入为白银赛恩商贸有限公司与本公司于2008年3月28日签订了《债权债务豁免协议》，白银赛恩商贸有限公司同意将其拥有的对本公司的债权554,317.94元豁免。
6.28 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款支出 3,476.70
预计负债 516,988.94
其他 24,892.89 11,144.88
合计 541,881.83 14,621.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.29收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收到的往来款项 1,746,171.67 2,334,534.51
收到的租金等 677,001.43 675,137.00
其他 187,440.37 229,040.52
合计 2,610,613.47 3,238,712.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.30 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
支付的往来款项 1,396,329.63 1,107,288.25
支付的水电费等 900,047.61 931,633.44
其他 216,358.98 328,033.92
合计 2,512,736.22 2,366,955.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.31 将净利润调节为经营活动的现金流量：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6
月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,902,963. -6,785,15
33 1.41
加：资产减值准备 31,483.15 -69,449.6
1
固定资产折旧 1,250,503.7 1,430,263
1 .59
无形资产摊销 28,034.10 28,034.10
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -8,412.92
（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 594,811.08 4,497,218
.84
投资损失（减：收益） -1,000,000.
00
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 26,620.34 42,649.87
经营性应收项目的减少（减：增加） -16,615,886 829,711.0
.41 3
经营性应付项目的增加（减：减少） 16,612,892. -333,331.
09 94
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -974,505.27 -368,468.
45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 885,366.54 326,866.3
1
减：货币资金的期初余额 946,647.81 799,432.4
8
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,281.27 -472,566.
17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
7.1 存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册 主营业 与本企业 经济性质或 法定代表
地址 务 关系 类型 人
北京市大地科技实业 北京 综合 实际控制 集体所有制 于洋
总公司 市 人
北京大地花园酒店 北京 酒店、 控股股东 集体所有制 张增顺
市 餐饮
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 2007.12. 本期增加 本期减少 2008.6.30
31 数 数
北京市大地科技实业总公司 12,000.0 12,000.00
0
北京大地花园酒店 15,000.0 15,000.00
0
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7.3不存在控制关系的关联方关系
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企业名称 与本企业关系
甘肃金合投资有限公司 第二大股东
北京锦绣大地商业管理有限公司 同一控制人
甘肃中科凯思软件有限责任公司 联营公司
北京锦绣大地农产品有限责任公司 同一控制人
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7.4关联交易
7.4.1 提供担保
2005年4月8日，因债务纠纷原因，债权方中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：建行白银分行）申请白银市白银区人民法院向本公司下达了支付令，由区法院对本公司欠款强制执行。2007年12月25日，经本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根据协议约定，本公司以现金2300万元和实物资产3,400.705万元向建行白银分行归还贷款本金5,700.705万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，本公司承诺于本协议生效后的1年内以现金3,400.705万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
7.5 关联方往来款项余额
其他应付款
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企业名称 2007.12.3 本期增加 本期减少 2008.6.30
1
北京市大地科技实业总公 1,100,000 200,000.0 1,100,00 200,000.0
司 .00 0 0.00 0
北京锦绣大地商业管理有 8,030,000 10,000.00 8,030,00 10,000.00
限公司 .00 0.00
甘肃中科凯思软件有限责 558,745.4 490,200.0 180,418. 868,527.3
任公司 9 0 13 6
北京锦绣大地农产品有限 11,580,00 11,580,00
责任公司 0.00 0.00
合计 9,688,745 12,280,20 9,310,41 12,658,52
.49 0.00 8.13 7.36
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或有事项
截至2008年6月30日止，本公司可能承担的或有负债如下：
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种类 形成原因 预计的财务影 获得补偿的
响 可能
为其他单位提供担 被担保单位无偿还能力 10,532,773.6 很小
保 8
合计 10,532,773.6
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务承诺
2005年4月8日，因债务纠纷原因，债权方中国建设银行股份有限公司白银分行（以下简称：建行白银分行）申请白银市白银区人民法院向本公司下达了支付令，由区法院对本公司欠款强制执行。2007年12月25日，经本公司与建行白银分行正式签署了《执行和解协议》和《减免利息协议》。 根据协议约定，本公司以现金2,300万元和实物资产3,400.705万元向建行白银分行归还贷款本金5,700.705万元后，建行白银分行即对贷款本金项下的利息 20,019,749.90 元全部予以豁免。同时，本公司承诺于本协议生效后的1年内以现金3,400.705万元回购前述用于抵债的资产，本公司第一大股东北京大地花园酒店为上述承诺事项提供担保。
资产负债表日后事项
截至报告日止本公司无应披露的日后事项。
其他重要事项
11.1 2007年5月9日，白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“ST铜城”）接到深圳证券交易所“深证上[2007]059号”《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股票暂停上市的决定》。因ST铜城2004年、2005年、2006年连续三年亏损，根据中国证监会颁布的《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所股票上市规则》14.1.1、14.1.5条的规定，深圳证券交易所决定ST铜城股票自2007年5月11日起暂停上市。2008年5月8日根据《深圳证券交易所股票上市规则》14.2.1的规定，董事会认为本公司已经符合提出恢复上市申请的条件，故向深圳证券交易所递交了恢复上市的书面申请。并于2008年5月15日收到深圳证券交易所公司部函[2008]第16号《关于同意受理白银铜城商厦（集团）股份有限公司恢复上市申请的函》。深圳证券交易所已于2008年5月15日正式受理公司股票恢复上市申请。
11.2 2006年12月26日根据甘肃省高级人民法院（2005）甘执字第23－1号民事裁定书最终裁定，以本公司持有的西部金融租赁有限公司98,305,100.00元股本中的19,871,143股（每股0.65元）抵顶所欠中国长城资产管理公司兰州办事处12,916,243.00元债务。本公司拥有租赁公司的股权比例由19.16%降为15.29%。2008年4月25日，上述事项已完成工商登记变更手续。
2007年12月14日，公司与北京中和顺通担保有限公司就公司持有的参股公司西部金融租赁有限公司15.29%的股权转让事宜签订了《股权转让合同》，公司以协议价2,823.62万元出售了租赁公司15.29%的股权，截至报告日，尚未办理工商变更登记。
11.3 本公司于2008 年5 月6 日接到第一大股东北京大地花园酒店关于股权质押的通知。因流动资金借款，北京大地花园酒店与新华信托股份有限公司签订股权质押合同，将持有本公司的部分股权37,453,746 股(占公司总股本的17.38%)质押给新华信托股份有限公司。上述质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理质押登记手续，质押股权从2008 年5 月6 日起予以冻结。此外，大地花园酒店与中国长城资产管理公司兰州办事处签订股权质押合同，将持有本公司的部分股权2,000,000 股(占公司总股本的0.93%)质押给中国长城资产管理公司兰州办事处。上述质押已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理质押登记手续，质押股权从2007 年12 月26 日起予以冻结。截止2008 年5 月6 日，北京大地花园酒店持有本公司限售流通股39,453,746 股全部质押，占公司总股本的18.31%。
白银铜城商厦（集团）股份有限公司
董事长：陈亮
二OO八年八月十七日
资产负债表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 885,366.54 885,366.54 946,647.81 946,647.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,158.69 2,158.69 2,158.69 2,158.69
预付款项 257,757.92 257,757.92 386,697.60 386,697.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 43,178,189 43,178,189 42,505,674 42,505,674
.17 .17 .76 .76
买入返售金融资产
存货 301,061.58 301,061.58 327,681.92 327,681.92
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 44,624,533 44,624,533 44,168,860 44,168,860
.90 .90 .78 .78
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 91,541,878 91,541,878 92,705,605 92,705,605
.12 .12 .83 .83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,456,052. 1,456,052. 1,484,086. 1,484,086.
31 31 41 41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 92,997,930 92,997,930 94,189,692 94,189,692
.43 .43 .24 .24
资产总计 137,622,46 137,622,46 138,358,55 138,358,55
4.33 4.33 3.02 3.02
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德资
产负债表（续）编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司2008年6月30
日单位：（人民币）元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 11,358,700 11,358,700 11,358,700 11,358,700
.00 .00 .00 .00
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,774,353. 7,774,353. 7,986,000. 7,986,000.
49 49 61 61
预收款项 1,149,923. 1,149,923. 1,232,996. 1,232,996.
03 03 02 02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,700,415. 9,700,415. 9,614,987. 9,614,987.
33 33 34 34
应交税费 14,910,398 14,910,398 14,374,268 14,374,268
.73 .73 .32 .32
应付利息 5,578,187. 5,578,187. 4,983,376. 4,983,376.
11 11 03 03
应付股利 1,161,423. 1,161,423. 1,161,423. 1,161,423.
46 46 46 46
其他应付款 68,943,711 68,943,711 70,223,483 70,223,483
.59 .59 .54 .54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 1,725,875. 1,725,875. 717,867.57 717,867.57
85 85
流动负债合计 122,302,98 122,302,98 121,653,10 121,653,10
8.59 8.59 2.89 2.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 10,532,773 10,532,773 10,015,784 10,015,784
.68 .68 .74 .74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,532,773 10,532,773 10,015,784 10,015,784
.68 .68 .74 .74
负债合计 132,835,76 132,835,76 131,668,88 131,668,88
2.27 2.27 7.63 7.63
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） 215,471,74 215,471,74 215,471,74 215,471,74
7.00 7.00 7.00 7.00
资本公积 62,267,831 62,267,831 62,267,831 62,267,831
.70 .70 .70 .70
盈余公积 11,604,666 11,604,666 11,604,666 11,604,666
.09 .09 .09 .09
一般风险准备
未分配利润 -284,557,5 -284,557,5 -282,654,5 -282,654,5
42.73 42.73 79.40 79.40
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 4,786,702. 4,786,702. 6,689,665. 6,689,665.
权益合计 06 06 39 39
少数股东权益
所有者权益合计 4,786,702. 4,786,702. 6,689,665. 6,689,665.
06 06 39 39
负债和所有者权益总 137,622,46 137,622,46 138,358,55 138,358,55
计 4.33 4.33 3.02 3.02
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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利 润 表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2008年6月 30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公
司
一、营业总收入 4,780,51 4,780,516 4,760,468.19 4,760
6.21 .21 ,468.
19
其中：营业收入 4,780,51 4,780,516 4,760,468.19 4,760
6.21 .21 ,468.
19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,715,92 7,715,925 11,560,005.14 11,56
5.65 .65 0,005
.14
其中：营业成本 4,459,98 4,459,989 4,629,923.79 4,629
9.46 .46 ,923.
79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 124,938. 124,938.9 78,320.90 78,32
91 1 0.90
销售费用 333,127. 333,127.0 227,918.02 227,9
07 7 18.02
管理费用 2,200,39 2,200,392 2,195,903.29 2,195
2.05 .05 ,903.
29
财务费用 596,019. 596,019.8 4,497,388.75 4,497
85 5 ,388.
75
资产减值损失 1,458.31 1,458.31 -69,449.61 -69,4
49.61
加：公允价值变动收益（
损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号 1,000,00 1,000,000
填列） 0.00 .00
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“- -1,935,4 -1,935,40 -6,799,536.95 -6,79
”号填列） 09.44 9.44 9,536
.95
加：营业外收入 574,327. 574,327.9 29,007.12 29,00
94 4 7.12
减：营业外支出 541,881. 541,881.8 14,621.58 14,62
83 3 1.58
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额 -1,902,9 -1,902,96 -6,785,151.41 -6,78
以“-”号填列） 63.33 3.33 5,151
.41
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“- -1,902,9 -1,902,96 -6,785,151.41 -6,78
”号填列） 63.33 3.33 5,151
.41
归属于母公司所有者的净 -1,902,9 -1,902,96 -6,785,151.41 -6,78
利润 63.33 3.33 5,151
.41
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0088 -0.0088 -0.03149 -0.03
149
（二）稀释每股收益 -0.0088 -0.0088 -0.03149 -0.03
149
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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现金流量表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2008年6月 30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 4,397, 4,397, 4,154,945 4,154,9
金 030.86 030.86 .51 45.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 2,610, 2,610, 3,238,712 3,238,7
金 613.47 613.47 .03 12.03
经营活动现金流入小计 7,007, 7,007, 7,393,657 7,393,6
644.33 644.33 .54 57.54
购买商品、接受劳务支付的现 3,225, 3,225, 2,878,005 2,878,0
金 590.23 590.23 .43 05.43
支付给职工以及为职工支付的 2,033, 2,033, 2,135,553 2,135,5
现金 735.19 735.19 .65 53.65
支付的各项税费 210,08 210,08 381,611.3 381,611
7.96 7.96 0 .30
支付其他与经营活动有关的现 2,512, 2,512, 2,366,955 2,366,9
金 736.22 736.22 .61 55.61
经营活动现金流出小计 7,982, 7,982, 7,762,125 7,762,1
149.60 149.60 .99 25.99
经营活动产生的现金流量净额 -974,5 -974,5 -368,468. -368,46
05.27 05.27 45 8.45
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 1,000, 1,000,
到的现金净额 000.00 000.00
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,000, 1,000, 0.00 0.00
000.00 000.00
购建固定资产、无形资产和其 86,776 86,776 57,119.00 57,119.
他长期资产支付的现金 .00 .00 00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 86,776 86,776 57,119.00 57,119.
.00 .00 00
投资活动产生的现金流量净额 913,22 913,22 -57,119.0 -57,119
4.00 4.00 0 .00
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 20,000.00 20,000.
00
分配股利、利润或偿付利息支 26,978.72 26,978.
付的现金 72
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 46,978.72 46,978.
72
筹资活动产生的现金流量净额 -46,978.7 -46,978
2 .72
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -61,28 -61,28 -472,566. -472,56
额 1.27 1.27 17 6.17
加：期初现金及现金等价物余 946,64 946,64 799,432.4 799,432
额 7.81 7.81 8 .48
六、期末现金及现金等价物余 885,36 885,36 326,866.3 326,866
额 6.54 6.54 1 .31
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
现金流量表（补充资料）
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司单位：（人民币）元
资产 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
1.将净利润调节为经营活 1
动现金流量：
净利润 -1,902,963 -1,902,963 -6,785,15 -6,785,
.33 .33 1.41 151.41
加：资产减值准备 31,483.15 31,483.15 -69,449.6 -69,449
1 .61
少数股东损益
固定资产折旧、油 1,250,503. 1,250,503. 1,430,263 1,430,2
气资产折耗、生产性生物 71 71 .59 63.59
资产折旧
无形资产摊销 28,034.10 28,034.10 28,034.10 28,034.
10
长期待摊费用摊销
处置固定资产\无 -8,412.92 -8,412.
形资产和其他长期资产的 92
损失(收益以“－”号填
列)
固定资产报废损失
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以 594,811.08 594,811.08 4,497,218 4,497,2
“－”号填列） .84 18.84
投资损失（收益以 -1,000,000 -1,000,000
“－”号填列） .00 .00
递延所得税资产减
少（增加以“－”号填列
）
递延所得税负债增
加（减少以“－”号填列
）
存货的减少（增加 26,620.34 26,620.34 42,649.87 42,649.
以“－”号填列） 87
经营性应收项目的 -16,615,88 -16,615,88 829,711.0 829,711
减少（增加以“－”号填 6.41 6.41 3 .03
列）
经营性应付项目的 16,612,892 16,615,886 -333,331. -333,33
增加（减少以“－”号填 .09 .41 94 1.94
列）
其他
经营活动产生的现 -974,505.2 -974,505.2 -368,468. -368,46
金流量净额 7 7 45 8.45
2.不涉及现金收支的重大
投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公
司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变
动情况：
现金的期末余额 885,366.54 885,366.54 326,866.3 326,866
1 .31
减：现金的期初余额 946,647.81 946,647.81 799,432.4 799,432
8 .48
加：现金等价物的期末
余额
减：现金等价物的期初
余额
现金及现金等价物净增 -61,281.27 -61,281.27 -472,566. -472,56
加额 17 6.17
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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所有者权益变动表
编制单位：白银铜城商厦(集团)股份有限公司 2008年6月30日 单位：（人民币）元
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项 本期金额 上年金额
目 归属于母公司所有者权益 少 归属于母公司所有者权 少
数 益 数 ?
实 资 减 盈 一 未 其 股 减 一 其 股 ?
收 本 ： 余 般 分 他 东 ? ： ? 般 ? 他 东 ?
资 公 库 公 风 配 权 ? 库 ? 风 ? 权 ?
本 积 存 积 险 利 益 ? 存 ? 险 ? 益 ?
（ 股 准 润 ? 股 ? 准 ? ?
或 备 备 ? ?
股
本
）
一 21 62 11 -2 1 1 - -
、 5, ,2 ,6 82 2 1 3 1
上 47 67 04 ,6 5 , 0 8
年 1, ,8 ,6 54 , 6 8 ,
年 74 31 66 ,5 7 0 , 7
末 7. .7 .0 79 6 4 0 5
余 00 0 9 .4 9 , 9 3
额 0 , 6 8 ,
5 6 , 8
8 6 0 2
3 . 6 0
. 0 5 .
7 9 . 2
0 0 8
7
加
：
会
计
政
策
变
更
前 - -
期 4 4
差 , ,
错 9 9
更 8 8
正 4 4
, ,
9 9
5 5
6 6
. .
7 7
0 0
二 21 62 11 -2 1 1 - -
、 5, ,2 ,6 82 2 1 3 2
本 47 67 04 ,6 5 , 1 3
年 1, ,8 ,6 54 , 6 3 ,
年 74 31 66 ,5 7 0 , 7
初 7. .7 .0 79 6 4 0 3
余 00 0 9 .4 9 , 8 8
额 0 , 6 3 ,
5 6 , 7
8 6 0 7
3 . 2 6
. 0 1 .
7 9 . 9
0 7 8
7
三 -1 - 3 3
、 ,9 6 0 0
本 02 3 , ,
年 ,9 , 4 4
增 63 5 2 2
减 .3 0 8 8
变 3 1 , ,
动 , 4 4
金 7 4 4
额 5 2 2
（ 2 . .
减 . 3 3
少 0 7 7
以 0
“
-
”
号
填
列
）
（ -1 3 3
一 ,9 0 0
） 02 , ,
净 ,9 4 4
利 63 2 2
润 .3 8 8
3 , ,
4 4
4 4
2 2
. .
3 3
7 7
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1
．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2
．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3
．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4
．
其
他
上 -1 3 3
述 ,9 0 0
（ 02 , ,
一 ,9 4 4
） 63 2 2
和 .3 8 8
（ 3 , ,
二 4 4
） 4 4
小 2 2
计 . .
3 3
7 7
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1.
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3
．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1
．
提
取
盈
余
公
积
2.
提
取
一
般
风
险
准
备
3
．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（ -
五 6
） 3
所 ,
有 5
者 0
权 1
益 ,
内 7
部 5
结 2
转 .
0
0
1 -
． 6
资 3
本 ,
公 5
积 0
转 1
增 ,
资 7
本 5
（ 2
或 .
股 0
本 0
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
四 21 62 11 -2 6 1 - 6
、 5, ,2 ,6 84 2 1 2 ,
本 47 67 04 ,5 , , 8 6
期 1, ,8 ,6 57 2 6 2 8
期 74 31 66 ,5 6 0 , 9
末 7. .7 .0 42 7 4 6 ,
余 00 0 9 .7 , , 5 6
额 3 8 6 4 6
3 6 , 5
1 6 5 .
. . 7 3
7 0 9 9
0 9 .
4
0
法定代表人：陈亮主管会计工作负责人：魏万栋会计机构负责人：马俊德
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白银铜城商厦（集团）股份有限公司财务报告补充材料
（一）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则 9 号—净资产收益率和每股
收益的计算与披露》（2007 年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
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报告期利润 全面摊薄净 加权平均净资 基本每股收 稀释每股
资产收益率 产收益率(%) 益(元/股) 收益(元/
(%) 股)
归属于公司普通股 -39.76 -33.16 -0.0088 -0.0088
股东的净利润
扣除非经常性损益 -72.12 -60.17 -0.0160 -0.0160
后归属于公司普通
股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益（2007年修订）》的要求，本公司报告期非经常性损益发生情况如下：
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项目 金额
股票、股权投资收益 1,000,000.00
债务重组收入 554,317.94
其他各项营业外收入、支出净额 -4,882.89
合计 1,549,435.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━