远东实业股份有限公司
审计报告
信会师报字【2014】第 510016 号
委托单位：远东实业股份有限公司
受托单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
报告编号：信会师报字【2014】第 510016 号
报告日期：2014 年 1 月 27 日
远东实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-53
审 计 报 告
信会师报字【2014】第 510016 号
远东实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的远东实业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2013 年度
的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现金流量表、2013
年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
审计报告第 1 页
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的
经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张爱国
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：孙淑平
中国上海 二 0 一四年一月二十七日
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财务报表附注
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一、 公司基本情况
远东实业股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）是 1993 年 10 月经江苏省体改委批准
成立的定向募集股份有限公司，公司的企业法人营业执照注册号 320400400000497。1996
年 12 月 31 日经中国证监会批准于深圳证券交易所上网发行人民币普通股 12,500,000 股，当
时注册资本为 5,000 万元，并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易所上市流通。公司简称：
远东股份；股票代码：000681。所属行业为：计算机软件开发、软件服务业类。
2006 年度 6 月 30 日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使
其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持
有 10 股将获得 3 股的股份对价，非流通股股东向流通股股东支付了 17,437,501 股股票。实
施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2013 年 12 月 31
日，股本总数为 198,750,000 股，其中：有限售条件股份为 57,058,518 股，占股份总数的
28.71%，无限售条件股份为 141,691,482 股，占股份总数的 71.29%。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 19,875 万股，公司注册资本为 19,875
万元，经营范围为：动漫设计；智能控制人机交互软件的技术开发；机电一体化、动态仿真、
机械结构以及多媒体产品的技术开发及系统集成；开发计算机软件，销售自产产品并提供相
关技术和工程咨询、服务、培训，转让本企业所开发的技术。公司注册地：常州市西新桥二
村 99-3 号。办公地址：常州市西新桥二村 99-3 号。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被
合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产
并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务
很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价
值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按
照公允价值计量。
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财务报表附注
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经
济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
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告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持
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有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公
允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末的平均价活跃市
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场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，超过其持有成本的 50%，
认定该可供出售金融资产已发生减值为严重的，应计提减值准备，确认减值损失。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：
如果单项可供出售金融资产的公允价值出现较大幅度下降，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，持续时间超过一年，且在整个持有期间得不到根本改变时，认定该可供出
售金融资产已发生减值为非暂时性的，应计提减值准备，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用
等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的应收款项坏账准备的
确认标准、计提方法
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财务报表附注
应收款项的单项金额重大是指：占应收款项余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 0.5% 0.5%
1 年至 2 年 5% 5%
2 年至 3 年 10% 10%
3 年至 4 年 30% 30%
4 年至 5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
其他不重大的应收款项指除上述两种情况以外但有客观证据
单项计提坏账准备的理由
表明应收款项发生减值的单项应收款。
将应收款项账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
坏账准备的计提方法
产减值损失，计入当期损益。
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期
应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现
减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、发出商品、库存商品和系统集成项目等。
库存商品包含本公司已入库的电视剧产成品之实际成本。
2、 发出存货的计价方法
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①采购存货专门用于单项业务时，按个别计价法确认；
②非为单项业务单独采购的存货，按加权平均法确认；
③电视剧成本的入库和发出计价方法：委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托
方的制片款项，先通过―预付账款‖科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出
具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款
项转作影视片库存成本，计入―库存商品‖科目核算。
销售库存商品（电视剧），自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售
成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性
结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区
域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，
且仍可继续向其他单位发行、销售的电视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 1
年的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在―库存商品‖中象征性保留 1 元余额。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定
其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：波动超过 30%。
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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之
间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日
之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
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其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股
权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或
承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公
积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计
政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行
调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额
或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营
企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享
有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记
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已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净
利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其
账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子
公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长
期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计
算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的
商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收
益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损
益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至
处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和
利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其
他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
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现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额
的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减
值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完
成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用
建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销
政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减
值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 8年 3%、10% 12.13%、11.25%
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运输设备 5 年、8 年 3%、10% 19.4%、18%、11.25%
其他设备 3 年、5 年 3%、10% 32.33%、18%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
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产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减
值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程
减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借
款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
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币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成
本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账
价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息
费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 2 年、5 年 预计的使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减
值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
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整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在
将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的
公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额
的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊销。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能
发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概
率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 拍摄电视剧收入
拍摄电视剧收入确认的具体方法：以电视剧的播放带交付给购买者，并取得相关的收
款凭证时作为收入的确认。
成本结转方法：在符合收入确认条件之日起，不超过 12 月的期间内，采用计划收入
比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。计划收入比例除有特殊情况随时调整
外，在年度内不作变动。如果预计影片不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本予
以全部结转。
4、 系统集成项目收入
系统集成项目主要是指机电一体化、动态仿真、机械结构以及多媒体产品的技术开发
及系统集成项目。公司直接采购（或者公司自制）硬件、软件、特技系统、影片系统
等并进行安装、调试和销售；
在系统集成项目中，为使设备达到客户要求的可使用状态，公司需要提供设备调试、
布线等服务，由于用户需要的是整套可使用的设备而非单独采购这些服务，因此这些
服务的金额通常只占合同总金额很小的部分且无法与软硬件采购分离出来单独向用
户提供。根据集成业务的上述特点，系统集成项目本质上属于销售商品，附带的服务
只是为了使销售的商品达到预计可使用状态而必须提供的简单劳务。系统集成业务适
用收入准则中商品销售收入的确认原则，系统集成企业在将商品所有权上的主要风险
和报酬转移给购货方时确认收入。
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财务报表附注
公司根据合同的约定，在系统集成中的外购软硬件产品和公司软件产品主要风险和报
酬已转移给买方，不再保留与之相联系的继续管理权和控制权，系统已按合同约定的
条件安装调试、取得了买方的验收确认，相关成本能够可靠计量时，确认收入。
具体方法：系统已按合同约定的条件安装调试、并取得了买方对系统设备的验收文件
并收到价款或取得收取款项的证据时确认收入。系统集成业务验收分初验和终验的，
于取得初验报告和终验报告时分阶段确认收入；不分初验和终验的，取得验收报告时
确认收入。
5、 设计费收入
公司按照合同的约定提供设计方案，该方案经买方验收并收到价款或取得收取款项的
证据时，确认收入。
6、 影片制作收入
公司在已将所制作的影片产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再对该
影片实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据且相关
的经济利益很可能流入，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认影片销售
收入的实现。具体方法：根据合同约定，以影片交付购买方并经购买方验收合格并收
到价款或取得收取款项的证据时确认收入的实现。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计
入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
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对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总
额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在
资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公
司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
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少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于
原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方
关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共
同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
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2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 17%
为应交增值税
增值税
子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司于 2012 年 11 月原
3%（小规模纳税人）、
交纳营业税的业务转为交纳增值税业务，于 2013 年 3 月
6%(一般纳税人)
由小规模纳税人转为一般纳税人
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
说明：与合作拍摄影视剧收入有关的税金由合作方代扣代缴。
(二) 相关说明
所得税：本公司子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司于 2012 年 3 月 30 日取得了由深圳市
经济贸易和信息化委员会颁发的《软件企业认定证书》后，并取得深圳市蛇口地方税务局税
务事项通知书深地税蛇备（2012）350 号文件，根据该文的规定：根据《中华人民共和国企
业所得税法》第三十六条、《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
（财税（2008）1 号）的规定深圳艾特凡斯智能科技有限公司自开始获利年度起，企业所得
税享受两免三减半。2013 年为免税第二年。
营业税：根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实＜中共中央国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定＞有关税收问题的通知》（财税字（1999）273 号）相关规
定，本公司的子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司取得的技术转让、技术开发业务和与之
相关的技术咨询、技术服务业务的技术性收入免征营业税。
增值税：根据《深圳市国家税务总局深圳市地方税务局关于深圳市营业税改征增值税试点纳
税人办理税收业务的通告》（深国税告（2012）11 号）的规定：―深圳市将于 2012 年 11 月
1 日起在交通运输业和部分现代服务业试点营业税改征增值税‖。2013 年 3 月 1 日前，子公
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司深圳艾特凡斯智能科技有限公司尚未取得增值税一般纳税人资质，故销项税税率为 3%，
2013 年 3 月 8 日已获取一般纳税人认定，从 3 月 1 日开始实施,销项税税率为 6%。根据《交
通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税（2011）111 号）
规定：“交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税后，为实现试点纳税人原享受的营
业税优惠政策平稳过渡，试点期间试点纳税人有关增值税优惠政策如下：一、（五）试点纳
税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。”2013 年 02
月 27 日子公司深圳艾特凡斯智能科技有限公司收到深圳市蛇口国税局的增值税一般纳税人
认定通知书（深国税蛇认正[2013]0123 号），从 2013 年 03 月 1 日开始按照增值税一般纳税
人的规定征管。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
期末实 少数股东分担的
注册资 成对子公 持股 表决权 是否 少数 中用于
子公司 业务 经营 际出资 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 本（万 司净投资 比例 比例 合并 股东 冲减少
类型 性质 范围 额（万 数股东在该子公
元） 的其他项 (%) (%) 报表 权益 数股东
元） 司期初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
常州远东 常州新北 有限
全资子 动画
文化产业 区泯江路 责任 1,100 1,100 100% 100% 是
公司 游戏
有限公司 1号 公司
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
实质上构成对 少数股东权益
注册资 表决权 股东分担的本期亏
子公司类 期末实际 子公司净投资 持股比 是否合 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 本（万 经营范围 比例 少数股东权益 损超过少数股东在
型 出资额 的其他项目余 例(%) 并报表 数股东损益的
元） (%) 该子公司期初所有
额 金额
者权益中所享有份
额后的余额
智能控制人机交互软件
的技术开发；机电一体
化、动态仿真、机械结构
以及多媒体产品的技术
开发及系统集成；动漫设
深圳艾特凡
控股子 有限责 计；计算机软硬件的技术
斯智能科技 深圳 1,000 31,774,779.29 51.00 51.00 是 19,792,541.41
公司 任公司 开发与销售；机电一体化
有限公司
设备的生产（仅限分支机
构）与销售；建筑装饰装
修工程的设计与施工。大
型游乐设施的安装、改
造、维修
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(二) 合并范围发生变更的说明
本期合并范围未发生变化。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
无
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
无
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 15,298.39 56,648.74
小计 15,298.39 56,648.74
银行存款
人民币 37,786,499.67 40,558,501.90
美元 1,300.87 6.0969 7,931.27 1,300.21 6.2855 8,172.47
小计 37,794,430.94 40,566,674.37
合计 37,809,729.33 40,623,323.11
截止 2013 年 12 月 31 日，货币资金中无使用权受限的情况。
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
1 年以内 32,198,490.00 92.59 160,992.45 0.50 12,032,369.70 100.00 60,161.85 0.50
1-2 年 2,578,295.45 7.41 128,914.77 5.00
合计 34,776,785.45 100.00 289,907.22 0.83 12,032,369.70 100.00 60,161.85 0.50
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法 34,776,785.45 100.00 289,907.22 0.83 12,032,369.70 100.00 60,161.85 0.50
组合小计 34,776,785.45 100.00 289,907.22 0.83 12,032,369.70 100.00 60,161.85 0.50
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 34,776,785.45 100.00 289,907.22 0.83 12,032,369.70 100.00 60,161.85 0.50
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 32,198,490.00 92.59 160,992.45 12,032,369.70 100.00 60,161.85
1-2 年 2,578,295.45 7.41 128,914.77
合计 34,776,785.45 100.00 289,907.22 12,032,369.70 100.00 60,161.85
3、 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中大额欠款单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
宿迁市湖滨新城投资开发有限公司 客户 19,836,240.00 1年以内 57.04
常州嬉戏谷智能科技产业有限公司 客户 7,328,350.00 1年以内 21.07
浙江横店影视城有限公司 客户 4,943,400.00 1年以内 14.21
北京中外名人影视制作有限公司 客户 2,241,295.45 2年以内 6.44
合计 34,349,285.45 98.76
(三) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 961,075.20 70.81 4,805.37 0.50 592,490.64 77.96 2,962.45 0.50
1-2 年 236,119.80 17.40 11,805.99 5.00 160,013.68 21.05 8,000.68 5.00
2-3 年 160,013.68 11.79 16,001.37 10.00 1,830.70 0.24 183.07 10.00
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
3-4 年 5,700.00 0.75 1,710.00 30.00
合计 1,357,208.68 100.00 32,612.73 2.40 760,035.02 100.00 12,856.20 1.69
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
的其他应收款
账龄分析法 1,357,208.68 100.00 32,612.73 2.40 760,035.02 100.00 12,856.20 1.69
组合小计 1,357,208.68 100.00 32,612.73 2.40 760,035.02 100.00 12,856.20 1.69
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
合计 1,357,208.68 100.00 32,612.73 2.40 760,035.02 100.00 12,856.20 1.69
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 961,075.20 70.81 4,805.37 592,490.64 77.96 2,962.45
1－2 年 236,119.80 17.40 11,805.99 160,013.68 21.05 8,000.68
2－3 年 160,013.68 11.79 16,001.37 1,830.70 0.24 183.07
3－4 年 5,700.00 0.75 1,710.00
合计 1,357,208.68 100.00 32,612.73 760,035.02 100.00 12,856.20
3、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款的主要明细
占其他应收款
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容
系
(%)
浙江横店影视城有限公司 客户 600,000.00 2 年以内 44.21 投标保证金
深圳花样年商业管理有限公司 房屋租赁 183,282.00 3 年以内 13.50 房租押金
岑高莲 员工 113,760.00 1 年以内 8.38 备用金
合计 897,042.00 66.09
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 6,350,522.18 100.00 2,854,657.12 100.00
1—2 年
合计 6,350,522.18 100.00 2,854,657.12 100.00
2、 预付款项的主要明细
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
上海金天地影视文化有限公司 联合拍摄电视剧 3,600,000.00 1 年以内 预付拍摄电视剧款
合计 3,600,000.00
3、 期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 应收利息
1、 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
―一佳赢‖永利系列 A1 号理财产品 839,342.47 3,062,465.75 3,901,808.22
―一佳赢‖永利系列 A61 号理财产品 958,684.93 958,684.93
合计 839,342.47 4,021,150.68 3,901,808.22 958,684.93
2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,491,504.86 2,491,504.86 1,057,905.18 1,057,905.18
系统集成项目 6,537,857.24 6,537,857.24 13,681,350.20 13,681,350.20
周转材料 3,150.00 3,150.00
发出商品 385,634.47 385,634.47
库存商品 1,089,187.12 1,089,187.12 2.00 2.00
合计 10,118,549.22 10,118,549.22 15,128,041.85 15,128,041.85
2、 系统集成项目明细情况：
项目 期末余额 年初余额
龙帝惊临 11,227,975.25
天幕 2,235,166.04
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三国争雄 194,329.56
其他 23,879.35
地心历险 774,587.19
封神演义 1,932,640.58
横店龙帝惊临二期 831,629.82
九江儿童城堡 561,566.98
九江九龙传奇 913,983.46
武汉天街（主题馆） 1,523,449.21
合计 6,537,857.24 13,681,350.20
注：期末库存商品中，2.00 元为子公司远东文化拍摄的电视剧《革命人永远是年轻》
及《老爸的筒子楼》的象征性保留成本。两部电视剧已摄制完成，并获得了国家广电
总局批复的发行许可证，截止 2013 年 12 月 31 日已在多家电视台播出，销售播放计
划已经完成，存货应全部结转营业成本，由于企业拥有两部电视剧的版权，故在存货
中象征性的每部电视剧保留 1.00 元的成本；其他为子公司艾特凡斯期末结余库存。
(七) 一年内到期的非流动资产
1、 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
剩余摊销年限不足一年的长期待摊费用 111,756.77 166,842.57
合计 111,756.77 166,842.57
2、 明细如下：
项目 期初数 `本期增加 本期摊销 期末数
小车轨道展示费 34,583.33 34,583.33
办公区装修费 20,893.87 20,893.87
装修费 15,547.00 15,547.00
工厂装修费 79,000.00 79,000.00
装修费 16,818.37 16,818.37
办公区装修费 68,776.00 68,776.00
办公区装修费 22,861.73 22,861.73
办公区装修费 4,285.71 4,285.71
305 室办公区装修费 15,833.33 15,833.33
合计 166,842.57 111,756.77 166,842.57 111,756.77
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
―一佳赢‖永利系列 A1 号理财产品 90,000,000.00
―一佳赢‖永利系列 A61 号理财产品 90,000,000.00
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合计 90,000,000.00 90,000,000.00
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资
合营企业
联营企业 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29
合计 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29
2、 合营企业、联营企业相关信息
本企业 本企业在被投
期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期净
被投资单位名称 持股比 资单位表决权
产总额 债总额 产总额 收入总额 利润
例(%) 比例(%)
联营企业
常州永东服饰洗水有限
41.57 41.57
公司
注：常州永东服饰洗水有限公司于 2006 年 5 月后停业至今，已多年未提供报表。本
公司已于 2007 年度按账面对该公司长期投资余额全额计提了长期投资减值准备。
3、 长期股权投资明细情况
在被 在被 本
增 投资 投资 本期 期
被投资 核算 减 单位 单位 计提 现
投资成本 年初余额 期末余额 减值准备
单位 方法 变 持股 表决 减值 金
动 比例 权比 准备 红
(%) 例(%) 利
常州永
东服饰 权益
2,317,504.00 1,567,670.29 1,567,670.29 41.57 41.57 1,567,670.29
洗水有 法
限公司
合计 2,317,504.00 1,567,670.29 1,567,670.29 41.57 41.57 1,567,670.29
(十) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 5,606,557.98 1,540,963.19 454,103.91 6,693,417.26
机器设备 1,697,160.00 1,697,160.00
其他设备 1,913,860.45 1,309,042.82 354,272.91 2,868,630.36
运输工具 1,995,537.53 231,920.37 99,831.00 2,127,626.90
二、累计折旧合计： 2,612,479.75 903,553.41 19,728.10 3,496,305.06
机器设备 947,196.41 34,025.65 981,222.06
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备 408,845.97 697,469.95 6,817.15 1,099,498.77
运输工具 1,256,437.37 172,057.81 12,910.95 1,415,584.23
三、固定资产账面净值合计 2,994,078.23 3,197,112.20
机器设备 749,963.59 715,937.94
其他设备 1,505,014.48 1,769,131.59
运输工具 739,100.16 712,042.67
四、减值准备合计 470,540.92 470,540.92
机器设备 470,540.92 470,540.92
其他设备
运输工具
五、固定资产账面价值合计 2,523,537.31 2,726,571.28
机器设备 279,422.67 245,397.02
其他设备 1,505,014.48 1,769,131.59
运输工具 739,100.16 712,042.67
本期折旧额 903,553.41 元。
(十一) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建商业用房 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
在建工程中在建商业用房原值 3,000,000.00 元，本期未发生变化，产生原因为：本公司的宿
舍楼被房产开发公司拆迁，拆迁补偿的金额为 8,000,000.00 元，其中现金 5,000,000.00 元，
两层商业用房折合人民币 3,000,000.00 元，对于尚未交付的两层商业用房本公司作为―在建
工程‖核算。在建工程主体已经完工，房产开发公司未能如期交房，公司于 2014 年 1 月 6
日向常州市钟楼区人民法院提起诉讼，法院已于 2014 年 1 月 13 日受理。
(十二) 无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无形资产原值合计 127,000.00 135,837.72 262,837.72
用友软件 108,000.00 108,000.00
金蝶 KIS 19,000.00 19,000.00
金蝶 K3 135,837.72 135,837.72
累计摊销合计 94,966.68 40,793.12 135,759.80
用友软件 91,800.00 16,200.00 108,000.00
金蝶 KIS 3,166.68 9,500.04 12,666.72
金蝶 K3 15,093.08 15,093.08
账面净值合计 32,033.32 127,077.92
用友软件 16,200.00
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金蝶 KIS 15,833.32 6,333.28
金蝶 K3 120,744.64
本期摊销额 40,793.12 元。
(十三) 商誉
1、 商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
项
深圳艾特凡斯智能科技有限公司 26,440,768.97 26,440,768.97 5,044,760.22
合计 26,440,768.97 26,440,768.97 5,044,760.22
商誉为 2012 年本公司收购深圳艾特凡斯智能科技有限公司 51%的股权形成的，购买日商誉
的金额为 26,440,768.97 元。2013 年末，艾特凡斯可辨认净资产的账面价值为 40,392,941.66
元，资产组预计可回收金额为 8,234.59 万元，资产组可回收金额与可辨认净资产账面价值的
差额 41,952,958.34 元即为该时点的商誉为，本公司 51%的股权对应商誉份额为 21,396,008.75
元，故本公司 2013 年末确认的商誉减值为 5,044,760.22 元。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
办公区装修费 206,328.00 137,552.00 68,776.00
办公区装修费 68,585.23 45,723.50 22,861.73
办公区装修费 12,857.14 8,571.43 4,285.71
305 室办公区装修费 190,000.00 174,166.67 15,833.33
蚝三展厅装修费 48,454.38 48,454.38
文化办公区装修费 151,000.00 41,184.00 109,816.00
合计 287,770.37 389,454.38 407,197.60 111,756.77 158,270.38
其他减少为转至一年内到期的非流动资产。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 26,768.53
小 计 26,768.53
递延所得税负债：
小 计
期初已确认递延所得税资产的暂时性差异 17,118.13 元，但期初递延所得税资产金额为零的
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原因：深圳艾特凡斯智能科技有限公司 2012 年及 2013 年均享受企业所得税的免税政策。
2、 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额 未确认原因
计提坏账准备 108,371.72 55,899.92
考虑母公司和子公司远东文化目前的经
固定资产的减值 470,540.92 470,540.92
营状况，亏损金额较大，未来发展方向尚
长期投资减值 1,567,670.29 1,567,670.29
不明确，故未确认。
商誉减值 5,044,760.22
合计 7,191,343.15 2,094,111.13
3、 已确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项目 期末余额 年初余额
计提坏账准备 214,148.23 17,118.13
合计 214,148.23 17,118.13
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
预付装修款 133,000.00
合计 133,000.00
(十七) 资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
计提增加 本期转入 转回 转销
计提坏账准备 73,018.05 249,501.90 322,519.95
长期投资减值 1,567,670.29 1,567,670.29
固定资产减值 470,540.92 470,540.92
商誉减值 5,044,760.22 5,044,760.22
合计 2,111,229.26 5,294,262.12 7,405,491.38
(十八) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 10,447,150.92 2,731,952.90
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 2,534.10
5 年以上 809,919.69 807,385.59
合计 11,257,070.61 3,541,872.59
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
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3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 5 年以上的应付款项为以前年度的暂估的货款，一直未支付。
(十九) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 11,239,000.00 14,652,000.00
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 56,495.65 56,495.65
合计 11,295,495.65 14,708,495.65
2、 期末数中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
(二十) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,610,326.83 16,882,462.74 16,070,580.37 3,422,209.20
职工福利费 953,249.99 953,249.99
社会保险费 927,445.30 927,445.30
住房公积金 330,908.00 330,908.00
工会经费 46,266.17 46,266.17
教育经费 2,722.00 2,722.00
合计 2,610,326.83 19,143,054.20 18,331,171.83 3,422,209.20
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -389,407.43 399,794.79
教育费附加 135,153.00 19,192.23
营业税 -146,926.35 -360,837.67
城建税 189,214.21 26,869.13
个人所得税 361,304.28 455,000.29
印花税 4,909.87
防洪保安基金 1,236.24
合计 155,483.82 540,018.77
(二十二) 应付股利
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单位名称 期末余额 年初余额
公众股利及税金 99,495.32 99,495.32
中行江苏信托投资公司 0.20 0.20
合计 99,495.52 99,495.52
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,054,654.20 631,798.30
1-2 年 10,000.00
2-3 年 5,000.00
3-4 年 5,000.00
4-5 年 300.00
5 年以上 771,261.45 770,961.45
合计 1,840,915.65 1,408,059.75
2、 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
5 年以上的应付款项 771,261.45 元，主要为应付远东实业股份香港有限公司的往来款。
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
远东实业股份香港有限公司 770,961.45 资金往来
(二十四) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
企业合并成本中或有对价的公允价值 11,263,478.80 15,475,353.19
递延收益 86,687.50 294,437.50
合计 11,350,166.30 15,769,790.69
其他非流动负债中政府补助项目说明：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
360 度全景式 3D 仿真系统项目 141,437.50 54,750.00 86,687.50 与资产相关
360 度全景式 3D 仿真系统项目 153,000.00 153,000.00 与收益相关
合 计 294,437.50 207,750.00 86,687.50
1、根据本公司 2012 年与艾特凡斯公司原股东签订的股权转让协议，本公司支付 1,200 万元
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购买目标公司的 51%的股权，同时承担部分或有对价。由于 2013 年艾特凡斯的业绩指标未
达到或有对价支付的条件，2013 年或有对价无需支付，该部分或有对价在报表日的公允价
值为 0 元，剩余部分或有对价在报表日的公允价值为 11,263,478.80 元。
2、2012 年 12 月本公司收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心的 35 万政府补助，
年初余额 294,437.50 元，本期计入营业外收入 207,750.00 元，期末剩余 86,687.50 元。
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）（万元）
年末余额
股权类别或投资者名称 年初金额（万元） 发行 公积金
送股 其他 小计 （万元）
新股 转股
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 411.78 -411.78 -411.78
(3). 其他内资持股 645.54 1,987.23 1,987.23 2,632.77
其中：
境内非国有法人持股 645.54 1,987.23 1,987.23 2,632.77
境内自然人持股
(4). 外资持股 2,569.92 503.16 503.16 3,073.08
其中：
境外法人持股 2,569.92 503.16 503.16 3,073.08
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,627.24 2,078.61 2,078.61 5,705.85
2．无限售条件股份
(1). 人民币普通股 16,247.76 -2,078.61 -2,078.61 14,169.15
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件股份合计 16,247.76 -2,078.61 -2,078.61 14,169.15
合计 19,875.00 19,875.00
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
投资者投入的资本 91,321,713.62 91,321,713.62
小计 91,321,713.62 91,321,713.62
2.其他资本公积
原制度资本公积转入 76,462.17 76,462.17
小计 76,462.17 76,462.17
合计 91,398,175.79 91,398,175.79
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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财务报表附注
法定盈余公积 28,799,296.51 28,799,296.51
合计 28,799,296.51 28,799,296.51
(二十八) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 -174,024,153.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,458,716.79
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -169,565,436.99
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 105,395,411.91 90,500.00 105,485,911.91 20,074,413.45 16,009,410.00 36,083,823.45
营业成本 71,819,536.03 71,819,536.03 2,524,533.96 6,515,240.21 9,039,774.17
2、 按产品类别列示营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视剧拍摄 90,500.00 16,009,410.00 6,515,240.21
系统集成 80,008,492.66 56,370,356.29
其他项目 25,386,919.25 15,449,179.74 20,074,413.45 2,524,533.96
合计 105,485,911.91 71,819,536.03 36,083,823.45 9,039,774.17
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
宿迁市湖滨新城投资开发有限公司 46,178,183.40 43.78
常州嬉戏谷智能科技产业有限公司 17,353,160.84 16.45
浙江横店影视城有限公司 33,016,415.09 31.30
华融金融租赁股份有限公司 8,832,000.00 8.37
重庆市野生动物世界有限公司 9,463.27 0.01
合计 105,389,222.60 99.91
(三十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 225,969.29 1,126,618.85 5%
城市维护建设税 169,889.13 123,588.02 7%
教育费附加 119,313.41 80,272.45 4%、5%
防洪保安基金 1,236.24
财务报表附注第 40 页
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2013 年度
财务报表附注
个人所得税 9,889.92
印花税 4,909.87
合计 531,207.86 1,330,479.32
(三十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的金融负债 4,211,874.39 -290,573.90
合计 4,211,874.39 -290,573.90
(三十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
影片发行费用 9,050.00 1,600,941.00
展览费 516,764.61 720,358.10
广告宣传费 144,859.00
其他 77,890.81 75,600.00
员工费用 105,425.57
差旅费 37,576.16
租赁费 95,439.80
合计 987,005.95 2,396,899.10
(三十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
办公费 638,909.12 399,435.27
差旅费 2,641,620.67 1,598,670.05
员工费用 8,542,634.06 5,030,060.51
业务招待费 1,494,092.20 1,033,466.07
交通、快递、通信费 207,252.23 131,301.30
汽车费用 372,204.40 315,969.26
税费 25,819.87 29,637.00
无形资产摊销 40,793.12 21,600.00
物业、水、电费 289,299.28 106,163.44
折旧费 713,818.47 283,246.02
审计、评估、咨询费 1,915,296.81 1,918,787.16
租赁费 1,486,224.74 580,403.00
研发费 3,710,797.04 279,527.56
装修费 403,265.97 136,762.07
其他 233,443.88 274,999.25
合计 22,715,471.86 12,140,027.96
(三十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出
财务报表附注第 41 页
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2013 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 226,575.68 517,115.34
汇兑损益 245.28 -2,592.68
手续费 15,593.17 11,758.53
合计 -210,737.23 -507,949.49
(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 249,501.90 -77,668.75
商誉减值损失 5,044,760.22
合计 5,294,262.12 -77,668.75
(三十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
韩亚银行―一佳赢‖永利系列理财产品利息 4,021,150.68 839,342.47
合计 4,021,150.68 839,342.47
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 542,650.00 206,062.50 542,650.00
其他 4,316.12 200.40 4,316.12
合计 546,966.12 206,262.90 546,966.12
2、 政府补助主要情况如下:
项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
新兴产业战略发展转型资金 与收益相关 2013 年度 175,000.00
2012 年度、
自主创新产业发展专项资金 与收益相关 149,900.00 149,900.00
2013 年度
展会创意奖 与收益相关 2013 年度 10,000.00
科技型中小企业技术创新基金-360 度全景式 2012 年度、
与资产相关 54,750.00 4,562.50
3D 仿真系统项目 2013 年度
科技型中小企业技术创新基金-360 度全景式 2012 年度、
与收益相关 153,000.00 51,000.00
3D 仿真系统项目 2013 年度
著作权登记补贴 与收益相关 2012 年度 600.00
合计 542,650.00 206,062.50
(三十八) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
其他 10,900.00 10,900.00
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
非流动资产处置损失 41,092.28 5,567.53 41,092.28
合计 51,992.28 5,567.53 51,992.28
(三十九) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -26,768.53
合 计 -26,768.53
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
加权平均净资 每股收益（元）
2013 年
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.03 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -2.74 -0.02 -0.02
加权平均净资 每股收益（元）
2012 年
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.58 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 4.12 0.03 0.03
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加
股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末
的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定
进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司
财务报表附注第 43 页
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2013 年度
财务报表附注
普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权
平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股
收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 4,458,716.79 6,489,233.08
本公司发行在外普通股的加权平均数 198,750,000 198,750,000
基本每股收益（元/股） 0.02 0.03
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 198,750,000 198,750,000
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 198,750,000 198,750,000
（2）稀释每股收益
本公司无具有稀释性的潜在普通股。故稀释每股收益即为基本每股收益。
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 226,575.68 517,115.34
收往来款 332,152.36
政府补助 334,900.00 354,500.00
其他 4,316.12 200.40
合计 897,944.16 871,815.74
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
单位、个人往来 934,849.71 1,586,806.61
手续费 15,593.17 11,758.53
付现的费用 10,139,979.33 8,511,398.61
其他 1,145.28 438.15
合计 11,091,567.49 10,110,401.90
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注第 44 页
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2013 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,103,932.76 12,511,725.08
加：资产减值准备 5,294,262.12 -77,668.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 903,553.41 335,305.07
投资性房地产成本摊销
无形资产摊销 40,793.12 24,766.68
长期待摊费用摊销 574,040.17 244,278.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖
41,092.28 5,567.53
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -4,211,874.39 290,573.90
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,021,150.68 -839,342.47
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -26,768.53
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 4,550,030.19 -4,855,011.34
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -26,898,596.27 -524,409.93
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 5,008,243.14 13,285,710.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,642,442.68 20,401,495.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 37,809,729.33 40,623,323.11
减：现金的期初余额 40,623,323.11 103,284,152.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,813,593.78 -62,660,829.41
2、 现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 年初余额
一、现金 37,809,729.33 40,623,323.11
其中：库存现金 15,298.39 56,648.74
可随时用于支付的银行存款 37,794,430.94 40,566,674.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 37,809,729.33 40,623,323.11
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
财务报表附注第 45 页
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财务报表附注
(一) 本公司的母公司情况
金额单位：（万元）
对本公 对本公
法定 本公司
母公司 关联性 企业 注册 业务 注册 司的持 司的表
代表 最终控 组织机构代码
名称 质 类型 地 性质 资本 股比例 决权比
人 制方
（%） 例（%）
物华实
有限 50 万 09572874-000-03-09-3
业有限 母公司 香港 姜放 投资 15.46 15.46 姜放
公司 港币 （商业登记证号）
公司
(二) 本公司的子公司情况：
子公 注册资 持股 表决权
子公司名 企业类 法定代 组织机构
司类 注册地 业务性质 本（万 比例 比例
称 型 表人 代码
型 元） （%） （%）
文化及娱乐产品、
动画网络游戏的技
术开发，互联网络
常州远东
有限责 的传播、互联网络
文化产业 全资 常州市 杨黎明 1,100 100.00 100.00 78633636-5
任公司 游戏及娱乐的技术
有限公司
开发，移动通信网
络游戏及娱乐的技
术开发
智能控制人机交互
软件的技术开发；
机电一体化、动态
仿真、机械结构以
及多媒体产品的技
术开发及系统集
深圳市艾 成；动漫设计；计
特凡斯智 有限责 算机软硬件的技术
控股 深圳市 汤芝加 1,000 51.00 51.00 58272169-1
能科技有 任公司 开发与销售；机电
限公司 一体化设备的生产
（仅限分支机构）
与销售；建筑装饰
装修工程的设计与
施工。大型游乐设
施的安装、改造、
维修
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业 组
业 注 本企 关
法定 在被投 织
注册 务 册 业持 联
被投资单位名称 企业类型 代表 资单位 机
地 性 资 股比 关
人 表决权 构
质 本 例(%) 系
比例 代
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
(%) 码
联营企业
常州永东服饰洗水有限公司（注） 有限责任公司 常州 41.57 41.57
注：常州永东服饰洗水有限公司于 2006 年 5 月后停业至今，已多年未提供报表。本公司已
于 2007 年度按账面对该公司长期投资余额全额计提了长期投资减值准备。
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
2、 本公司无应披露未披露的关联交易。
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 诉讼事项
2008 年 4 月 28 日本公司与常州市新世纪房地产开发有限公司（以下简称“新世纪公司”）
签订一份《补偿协议书》，就本公司位于紫荆东路宿舍楼拆迁事宜进行了约定，协议书第一
条约定：“远东股份同意新世纪公司因荆川小区续建工程推进需拆除远东股份的两幢宿舍楼
约 6230 平方米并让出紫荆东路南侧相应的租赁土地。新世纪公司同意补偿远东股份人民币
共计捌佰万元整（其中现金伍佰万元整，二层商业用房折合人民币叁佰万元整）。”协议书第
二条第三项约定：“新世纪公司作为补偿提供给远东股份的二层商业用房折价人民币叁佰万
元整，二层商业用房按 5500 元/平方米计价，商业用房坐落于荆川里续建小区，具体位置由
远东股份选定，面积按实计算。”协议书第七条约定：“本协议生效后，双方不得违约，如违
约，由违约方承担违约责任。违约金按本协议总金额的 5%计算。”2010 年 1 月 10 日新世纪
公司向本公司出具一份《说明》 ：“新世纪公司开发的荆川里续建 1 号房（远东股份集团公
司房屋）将于 2010 年 3 月开工，竣工交付日期为 2012 年 12 月底。”协议签订后新世纪公司
支付了伍佰万元的现金补偿款，但至今仍未将商业用房交付给本公司。
2014 年 1 月 6 日本公司已经向常州市钟楼区人民法院提起诉讼，请求法院判令新世纪公司
向本公司交付位于荆川里续建小区的商业用房并支付违约金肆拾万元，2014 年 1 月 13 日法
院已经正式立案。
九、 承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
十、 资产负债表日后事项
公司于 2013 年 8 月 15 日召开的第七届董事会第十六次会议决议通过了《关于〈远东实业股
份有限公司向特定对象发行股份购买资产暨关联交易预案〉的议案》，公司拟向廖道训、吴
玉瑞、吴春红、柴继军、姜海林、陈智华、袁闯、李学凌、高玮、梁世平、黄厄文、谢志辉、
秦弦、马文佳、王广平、张向宁、喻建军等 17 名自然人发行合计 47,225.95 万股股份购买其
合计持有的华夏视觉 100%股权和汉华易美 100%股权；本次交易完成后，公司将持有华夏
视觉 100%股权和汉华易美 100%股权。中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委
员会 2014 年第 2 次会议于 2014 年 1 月 9 日召开，对本次重组事项予以表决，会议审核结果：
远东实业股份有限公司有条件通过。
公司本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
本次利润分配预案需提交年度股东大会审议批准后执行。
除上述事项外，本公司无需要披露的日后事项。
十一、 其他重要事项说明
本公司无需说明的其他重要事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提减值准备的
其他应收款
账龄分析法 1,836,482.40 100.00 9,182.41 0.50 6,007,530.70 100 31,893.07 0.53
小计 1,836,482.40 100.00 9,182.41 0.50 6,007,530.70 100 31,893.07 0.53
单项金额虽不重大
但单项计提减值准
备的其他应收款
合计 1,836,482.40 100.00 9,182.41 0.50 6,007,530.70 100 31,893.07 0.53
2、 其他应收款账龄分析
种类 期末余额 年初余额
财务报表附注第 48 页
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 金额
（%） （%）
1 年以内 1,836,482.40 100.00 9,182.41 0.50 6,000,000.00 99.87 30,000.00 0.50
1-2 年
2-3 年 1,830.70 0.03 183.07 10.00
3-4 年 5,700.00 0.10 1,710.00 30.00
合计 1,836,482.40 100.00 9,182.41 0.50 6,007,530.70 100.00 31,893.07 0.53
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,836,482.40 100.00 9,182.41 6,000,000.00 99.87 30,000.00
1－2 年
2－3 年 1,830.70 0.03 183.07
3－4 年 5,700.00 0.10 1,710.00
合计 1,836,482.40 100.00 9,182.41 6,007,530.70 100.00 31,893.07
3、 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 性质或内容
常州远东文化产业有限公司 子公司 1,836,482.40 1 年以内 100.00 资金往来
财务报表附注第 49 页
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(二) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营
在被投资单
及合营企 在被投 在被投资
位持股比例 本期计 本期
核算 增减 业其他综 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 与表决权比 减值准备 提减值 现金
方法 变动 合收益变 持股比 权比例
例不一致的 准备 红利
动中享有 例(%) (%)
说明
的份额
合营企业：
常州永东服饰洗水有
权益法 2,317,504.00 1,567,670.29 1,567,670.29 41.57 41.57 1,567,670.29
限公司
权益法小计 2,317,504.00 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29
子公司：
常州远东文化产业有
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 100.00 100.00
限公司
深圳艾特凡斯智能科
成本法 31,774,779.29 31,774,779.29 31,774,779.29 51.00 51.00
技有限公司
成本法小计 42,774,779.29 42,774,779.29 42,774,779.29
合计 45,092,283.29 44,342,449.58 44,342,449.58 1,567,670.29
财务报表附注第 50 页
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(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 187,141.80 187,141.80 6,445,220.37 6,445,220.37
营业成本
2、 按产品类别列示营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
咨询服务收入 61,141.80 5,591,220.37
资金占用费收入 126,000.00 854,000.00
合计 187,141.80 6,445,220.37
(四) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
韩亚银行―一佳赢‖永利系列理财产品利息 4,021,150.68 839,342.47
合计 4,021,150.68 839,342.47
(五) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,176,447.69 1,103,876.55
加：资产减值准备 -22,710.66 -663,249.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,138.88 119,870.46
投资性房地产成本摊销
无形资产摊销 16,200.00 21,600.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
―－‖号填列） 5,567.53
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -4,211,874.39 290,573.90
财务费用（收益以―－‖号填列）
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,021,150.68 -839,342.47
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列）
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 4,197,048.30 8,124,282.02
财务报表附注第 51 页
远东实业股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 159,680.00 -848,039.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,601,220.86 7,315,139.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 20,329,404.90 19,035,117.54
减：现金的期初余额 19,035,117.54 103,265,170.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,294,287.36 -84,230,053.23
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -41,092.28 -5,567.53
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
542,650.00 206,062.50
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,021,150.68 839,342.47
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,211,874.39 -290,573.90
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,583.88 200.40
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -240,422.28 -101,068.82
合计 8,487,576.63 648,395.12
(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
财务报表附注第 52 页
远东实业股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
年初余额
报表项目 期末余额 变动比率 变动原因
（或上期金
（或本期金额） （%）
额）
本期子公司艾特凡斯宿迁七滴水《天幕》项目
应收账款 34,486,878.23 11,972,207.85 188.06%
竣工验收确认了收入相应增加了应收账款
本期子公司艾特凡斯新增武汉、九江项目预付
预付款项 6,350,522.18 2,854,657.12 122.46%
工程款
本期子公司艾特凡斯支付横店项目投标保证
其他应收款 1,324,595.95 747,178.82 77.28%
金 60 万元
本期子公司艾特凡斯宿迁项目、横店龙帝惊临
存货 10,118,549.22 15,128,041.85 -33.11%
项目已完工验收全部结转
本期子公司艾特凡斯新增武汉、九江项目应付
应付账款 11,257,070.61 3,541,872.59 217.83%
工程款
应付职工薪酬 3,422,209.20 2,610,326.83 31.10% 本期年终奖与上期相比有所增长
本期子公司艾特凡斯管理层工资暂扣 10%未
其他应付款 1,840,915.65 1,408,059.75 30.74%
发，计入其他应付款
本期子公司艾特凡斯宿迁项目、横店龙帝惊临
营业收入 105,485,911.91 36,083,823.45 192.34%
项目已完工验收全部结转
本期子公司艾特凡斯宿迁项目、横店龙帝惊临
营业成本 71,819,536.03 9,039,774.17 694.48%
项目已完工验收全部结转
上期主要为远东文化拍摄电视剧收入缴纳的
营业税金及附加 531,207.86 1,330,479.32 -60.07% 营业税；本期主要为子公司艾特凡斯项目确认
收入确认的相应税金
上期主要为远东文化拍摄电视剧的市场宣传
销售费用 987,005.95 2,396,899.10 -58.82%
费
本期子公司艾特凡斯业务与上期相比大幅增
管理费用 22,715,471.86 12,140,027.96 87.11%
长，同比管理费用有所增长
资产减值损失 5,294,262.12 -77,668.75 -6,916.46% 本期计提了商誉减值损失
收购子公司艾特凡斯的或有对价 2013 年底无
公允价值变动收益 4,211,874.39 -290,573.90 1,549.50%
需支付，期末公允价值变动较大
2012 年购买的 9000 万元的“一佳赢”永利系
投资收益 4,021,150.68 839,342.47 379.08% 列理财产品，2012 年确认 3 个月利息收入，
2013 年确认全年的利息收入
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2014 年 1 月 27 日批准报出。
远东实业股份有限公司
（加盖公章）
二〇一四年一月二十七日
财务报表附注第 53 页