2010 年半年度报告

    二○一○年八月中山公用事业集团股份有限公司

    2010 年半年度报告

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内

    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确

    性、完整性无法保证或存在异议。

    董事胡卓章、独立董事王军因公务出差，分别委托董事黄焕明、

    独立董事杨家思代为表决。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    本公司代理董事长郑钟强先生、财务总监廖丽女士及会计机构负

    责人谢向东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告

    2010 年半年度报告目录

    第一节 公司基本情况简介................................... 1

    第二节 股本变动和主要股东持股情况.......................... 4

    第三节 董事、监事及高级管理人员情况........................ 7

    第四节 董事会报告......................................... 8

    第五节 重要事项.......................................... 12

    第六节 财务报告.......................................... 21

    第七节 备查文件目录...................................... 942010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况介绍

    （一）公司法定中文名称: 中山公用事业集团股份有限公司

    公司法定英文名称： ZhongShan Public Utilities Group Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写： ZPUG

    （二）公司法定代表人（代）：郑钟强

    （三）公司董事会秘书：黄著文

    联系地址：广东省中山市兴中道18 号财兴大厦北座

    联系电话：0760-88380008

    传 真：0760-88380000

    电子信箱：hzw@zpug.net

    公司证券事务代表：梁穆春

    联系地址：广东省中山市兴中道18 号财兴大厦北座

    联系电话：0760-88380018

    传 真：0760-88380000

    电子信箱：lmc@zpug.net

    （四）公司注册地址：广东省中山市兴中道18 号财兴大厦北座

    公司办公地址：广东省中山市兴中道18 号财兴大厦北座

    邮 政 编 码 ：528403

    公司国际互联网网址：http://www.zpug.net2010 年半年度报告

    2

    公司电子信箱：zpug@zpug.net

    （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：中山公用

    股票代码：000685

    （七）公司变更注册登记日期：2009年10月16日

    公司变更注册登记地点：广东省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：440000000047235

    税务登记号码：442000193537268

    组织机构代码：19353726-8

    公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：广州市东风东路555 号粤海集团大厦

    10 楼

    二、主要会计数据和指标

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 5,932,657,904.53 5,763,188,123.95 2.94%

    归属于上市公司股东的所有者权益 4,279,213,685.01 4,190,668,071.70 2.11%

    股本 598,987,089.00 598,987,089.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 7.14 7.00 2.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）2010 年半年度报告

    3

    营业总收入 369,938,254.61 372,670,823.25 -0.73%

    营业利润 271,625,234.93 397,870,407.54 -31.73%

    利润总额 270,640,811.95 401,369,412.80 -32.57%

    归属于上市公司股东的净利润 265,562,949.24 382,003,857.61 -30.48%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润 256,820,423.55 359,785,125.48 -28.62%

    基本每股收益（元/股） 0.44 0.64 -31.25%

    稀释每股收益（元/股） 0.44 0.64 -31.25%

    净资产收益率（%） 6.21% 10.28% -4.07%

    经营活动产生的现金流量净额 11,393,976.96 119,731,665.80 -90.48%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.02 0.20 -90.00%

    （二）非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 12,613,645.51

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    616.90

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -958,228.05

    所得税影响额 -2,913,508.67

    合计 8,742,525.692010 年半年度报告

    4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 441,726,644 73.75 0 0 0 0 0 441,726,644 73.75

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    2、国有法人持股 370,385,926 61.84 0 0 0 +77,227 +77,227 370,463,153 61.85

    3、其他内资持股 71,340,718 11.91 0 0 0 -77,227 -77,227 71,263,491 11.90

    其中：境内非国有法

    人持股 70,998,137 11.85 0 0 0 0 0 70,998,137 11.85

    境内自然人持股 342,581 0.06 0 0 0 -77,227 -77,227 265,354 0.05

    4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    5、高管股份 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    二、无限售条件股份 157,260,445 26.25 0 0 0 0 0 157,260,445 26.25

    1、人民币普通股 157,260,445 26.25 0 0 0 0 0 157,260,445 26.25

    2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    三、股份总数 598,987,089 100.00 0 0 0 0 0 598,987,089 100.00

    注：本次股份变动原因如下：

    2010 年3 月30 日，公司控股股东中山中汇投资集团有限公司收回41

    位自然人偿还的股改代垫对价77,227 股。2010 年半年度报告

    5

    二、截至2010 年6 月30 日，公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东

    持股情况表

    股东总数 41,743

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （%）

    持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    中山中汇投资集团有限

    公司

    国有法人 62.24 372,810,067 370,463,153 0

    中山市古镇自来水厂 境内一般法人 3.69 22,095,338 22,095,338 22,095,338

    中山市三乡水务有限公

    司

    境内一般法人 3.15 18,839,423 18,839,423 18,839,423

    中山市东凤自来水厂 境内一般法人 2.27 13,605,816 13,605,816 13,605,816

    中山市东升供水有限公

    司

    境内一般法人 1.89 11,310,969 11,310,969 11,310,969

    中国农业银行－中邮核

    心优选股票型证券投资

    基金

    基金、理财产品

    等其他

    1.00 6,004,462 0 0

    中山市板芙供水有限公

    司

    境内一般法人 0.37 2,219,595 0 2,219,595

    陈世辉 境内自然人 0.31 1,866,858 0 0

    佛山市商贸资产经营有

    限公司

    国有法人 0.27 1,620,000 0 0

    中国人寿保险股份有限

    公司－传统－普通保险

    产品-005L-CT001 深

    基金、理财产品

    等其他

    0.21 1,250,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国农业银行－中邮核心优选股票型证

    券投资基金

    6,004,462 A股

    中山中汇投资集团有限公司 2,346,914 A股

    陈世辉 1,866,858 A股

    佛山市商贸资产经营有限公司 1,620,000 A股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普

    通保险产品-005L-CT001 深

    1,250,000 A股

    沈阳冠伊房地产开发有限公司 1,200,000 A股

    中国工商银行－华夏沪深300 指数证券

    投资基金

    1,187,899 A股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资

    基金

    1,126,093 A股

    中国工商银行－富国沪深３００增强证

    券投资基金

    896,520 A股

    孙海涛 500,000 A股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联

    关系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动2010 年半年度报告

    6

    人情况。其他各无限售条件流通股股东之间公司无法判断有无关联关系，也无法

    判断是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人

    情况。

    三、报告期内公司控股股东或实际控制人均没有发生变化。2010 年半年度报告

    7

    第三节 董事、监事及高级管理人员情况

    一、报告期内，现任公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。2010 年半年度报告

    8

    第四节 董事会报告

    一、报告期内公司经营情况分析

    （一）公司总体经营情况

    2010 年上半年实现营业收入36,993.83 万元，较上年同期减少273.25

    万元，降幅为0.73%；实现营业利润27,162.52 万元，较上年同期减少

    12,624.52 万元，降幅为31.73%；实现归属于母公司所有者的净利润

    26,556.29 万元，较上年同期减少11,644.10 万元，降幅为30.48%。

    引起经营情况变动的主要因素：1、投资收益同比减少7,953.82 万元，

    主要是由于对广发证券投资收益减少；2、营业成本同比增加2,978.17 万

    元，主要是由于供水行业水资源费增加。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    1、公司主营业务的范围

    公司主要的经营范围是：公用事业的投资及管理，市场的经营及管理，

    投资及投资策划、咨询和管理等业务。

    2、主营业务经营状况

    （1）2010 年上半年主营业务行业、产品构成情况：

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    供水 23,013.51 18,994.06 17.47% 6.59% 20.06% -9.26%2010 年半年度报告

    9

    污水、废液处理 3,906.73 1,996.82 48.89% -2.42% -9.02% 3.71%

    市场租赁业 5,439.18 1,792.38 67.05% -6.90% -3.76% -1.07%

    主营业务分产品情况

    供水 23,013.51 18,994.06 17.47% 6.59% 20.06% -9.26%

    污水、废液处理 3,906.73 1,996.82 48.89% -2.42% -9.02% 3.71%

    市场租赁业 5,439.18 1,792.38 67.05% -6.90% -3.76% -1.07%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的

    关联交易总金额为34.60 万元。

    （2）2010 年上半年主营业务分地区情况：

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广东省 36,993.83 -0.73%

    （三）利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力无发生重大变化。

    （四）无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）来源于单个参股公司的投资收益占报告期净利润达到10%以上的情况

    介绍

    单位：万元

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公

    司股权

    比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份来源

    000776 广发证券股份

    有限公司 30,000.00 13.70% 226,239.29 22,457.29 -7,092.76 长期股

    权投资

    投资所得2010 年半年度报告

    10

    合计 30,000.00 13.70% 226,239.29 22,457.29 -7,092.76 - -

    （六）经营中的问题与困难

    1.水务业务

    水务行业属于政府主导定价的城市公用事业，中山市政府授予中山市

    供水有限公司（公司主要控股公司）在中山市范围内（小榄镇、黄圃镇、

    坦洲镇除外）供水特许经营权，经营期限为30 年，水价调整遵循补偿成本、

    合理收益、节约用水、公平负担的原则，并保证供水企业的盈利平均水平

    维持在合理的净资产收益率范围内。受宏观经济逐渐恢复并持续发展（金

    融风暴后）的利好因素影响，供水量出现回升；但国家税收政策变更、水

    资源费提升、部分镇区供水资产回报率较低、抗咸工程投入较大等因素导

    致目前供水成本增加、效益下降。上述因素如未能及时通过水价调整等措

    施缓解，将可能影响公司的未来收益。

    应对措施：强化成本管理，加强对外沟通，目前水价调整方案已在论

    证；继续推动本市“供水一盘棋”，推动城区污水资产重组整合，研究论证

    “污水处理一盘棋”，推进本地水务一体化的资源整合；建立以控制合理成

    本为导向的绩效管理机制，提升本市水务技术管理与输出，积极稳妥的开

    展水务项目的对外拓展。

    2.商业地产业务

    （1）国内及珠三角地区大多数农贸市场仍存在基础设施陈旧的问题，

    农贸市场面临着升级改造的发展趋势。但市场改造的步伐、规模仍需根据

    公司的整体发展状况循序控制与安排。

    （2）农产品集贸市场管理沿用传统方式的状况仍然持续，虽经持续的

    改进与完善，但全面建立与实施具备本地特色的新型农贸市场标准化管理

    模式与品牌打造仍需时间。

    应对措施：有计划的继续推进农贸市场的升级改造；通过学习业界经2010 年半年度报告

    11

    验与“新鲜100”新商业模式的探索，丰富现有业态、整合上下产业链挖掘

    农贸市场的价值提升空间；加强制度建设及团队建设，全面推行农贸市场

    的标准化管理，根据本市农贸市场的规划布局，逐步拓展市场新网点，提

    升、培育一批具有市场竞争力的农贸市场，提升资产集合度及管控度。

    3.对外投资业务

    （1）2009 年证券市场回暖与国内经济刺激方案推出，导致国内金融资

    产价格出现较大幅度上涨，投资风险加大、收益率降低。上半年公司调整

    投资策略，密切关注金融类项目市场变化，寻找投资机会。

    （2）2010 年上半年，随着股指期货推出，上半年加大期货公司项目的

    拓展力度，最终通过北京产权交易所公开竞拍成功取得陕西长安期货100%

    股权。目前，本次交易处于中国证监会核准过程中。

    应对措施：继续推动陕西长安期货项目审批的后续工作，推进项目运

    营使其尽快成为公司新的利润增长点；继续完善公司内部的投资管理体制，

    探索成立专业创投公司，加大投资力度。

    2010 年上半年，广发证券的成功上市、本地水价调整工作的进展、农

    贸市场的商业地产开发及金融投资领域的业务突破，公司整体的资产规模、

    资金实力与核心竞争力逐步提升，虽然未来的发展面临着一些困难与问题，

    但公司仍具备较强的可持续发展能力。

    二、报告期内公司投资情况

    （一） 公司未有募集资金或以前期间募集资金使用延续到本报告期。

    （二） 重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    详见“第五节 重要事项 之 五、报告期内重大资产收购、出售及资

    产重组事项”2010 年半年度报告

    12

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要

    求，公司不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，

    公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

    事会议事规则》、《董事长工作细则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作

    细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理制度》、《公司管理制

    度》以及《外派董事、监事及高级管理人员行为规范与管理规定》、《关联

    交易公允决策制度》、《内部审计制度》等规章制度。

    公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利

    并承担相应的义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公

    司与控股股东在人员、财务、资产、机构和业务做到“五分开”。

    董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员

    会四个专门委员会，并制定了各专业委员会的实施细则。目前公司董事会

    由七名董事组成，其中四名独立董事，独立董事人数符合中国证监会《关

    于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。通过与中国证监会

    和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件

    相比较，公司目前的法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。

    二、报告期内本公司利润分配及公积金转增股本方案执行、现金分红政策

    的执行情况：

    1、公司2009 年度未进行利润分配。

    2、报告期内，公司未实施股权激励方案。2010 年半年度报告

    13

    三、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内公司无新发生或前期发生但延续到报告期处理的重大诉讼、

    仲裁事项。

    四、公司持有其他上市公司股权，参股金融企业以及拟上市公司股权的情

    况。

    单位：万元

    被投资单位名称 比例 初始投资金额年初账面价值本期权益增加本期现金分红

    期末账面价

    值

    广发证券股份有限公

    司

    13.70% 30,000.00 233,332.05 4,582.06 11,674.82 226,239.29

    广州农村商业银行股

    份有限公司

    0.07% 1,400.00 1,400.00 - - 1,400.00

    五、报告期内重大资产收购、出售及资产重组事项

    2010年5月20日，本公司召开总经理办公会，审议通过《关于收购陕西

    省长安期货经纪有限公司股权的总经室决议》（中山公用【2010】总15号），

    同意收购长安期货100%股权。

    2010年5月29日，本公司成功竞拍长安期货100%股权，并与西飞集团、

    西飞铝业签署了关于长安期货《股权转让协议》，以长安期货100%股权在

    北京产权交易所竞拍成交价8640万元为基准，受让长安期货100%的股权。

    公司于2010年6月2日发布《关于收购期货公司的公告》，详细内容刊

    登在指定的披露媒体《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网。

    1、本投资项目的基本情况

    陕西省长安期货经纪有限公司成立于1993年4月6日，是全国成立最早

    的期货公司之一。截至2008 年12 月31 日，长安期货经审计的资产总额为

    8554.93万元，负债总额为5481.95万元，所有者权益为3072.99万元，20082010 年半年度报告

    14

    年度实现营业收入979.11万元，营业利润311.14万元，净利润230.32万元。

    2009年11月30日为本次股权转让资产评估基准日。

    截止2009年11月30日，长安期货未经审计的资产总额为8061.45万元，

    负债总额为4987.54万元，所有者权益为3073.91万元，2009年1-11月份实

    现营业收入519万元，营业利润15.28万元，净利润0.93万元，经营活动产

    生的现金流量净额为-110万元。

    2、本次对外投资的目的、存在的风险和对公司的影响

    （1）此次投资的目的：以城市公用事业服务为基础，通过公用事业和

    金融服务业的产业协同，提供领先的整体城市综合运营解决方案和有影响

    力的金融服务，成为国内一流的现代城市综合运营集团。

    （2）此次投资存在如下风险：

    ①审批风险：本次股权收购根据《期货公司管理办法》的规定，尚需

    取得中国证监会许可同意，本次股权收购存在未能通过许可机关审批同意

    的风险。

    ②标的资产盈利能力的风险：本次收购主要目的是为了积极拓展金融

    产业，提高集团整体效益。由于期货行业发展前景与现实之间尚存一定差

    异，本公司本次收购的股权资产一定期限内存在盈利不确定的风险。

    （3）对上市公司未来财务状况和经营成果的影响：

    到目前为止，公司金融资产占总资产超过50%。通过投资并控股长安期

    货，有利于打造金融产业平台，形成业务多元化、规模化和集约化经营格

    局，有利于公司实现金融产业投资的战略发展目标。

    六、公司重大关联交易事项

    （一）报告期内公司无重大关联交易事项

    （二）公司无以前的重大关联交易事项延续到本报告期内处理的情况。2010 年半年度报告

    15

    七、重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    无重大托管、承包、租赁合同。

    2、对外担保事项

    公司当期对控股子公司担保情况：至2010 年6 月30 日止，公司对外

    提供的担保对象全部为公司控股子公司。公司对控股子公司的总担保金额

    为43,100 万元，具体情况如下：

    1、与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订的《最高额保证合

    同》，针对中山市供水有限公司在2009 年1 月1 日至2012 年12 月31 日期

    间的一系列债务，担保金额为人民币9,100 万元。

    2、与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订的《最高额抵押合

    同》，针对中山市供水有限公司在2006 年12 月18 日至2011 年12 月17 日

    期间的一系列债务，担保金额为人民币14,000 万元。

    3、与中山市港口镇人民政府签订的《资金使用质押合同》，本公司以

    拥有的中山市国耀农业开发股份有限公司50%的股权作为公司的控股子公

    司中山市国耀农业开发股份有限公司向中山市港口镇人民政府借款的质押

    担保，借款期限为五年，担保金额为20,000 万元。

    3、委托理财事项

    报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到本报告期的委托他

    人进行现金资产管理的事项。

    八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期

    间发生但持续到报告期的承诺事项2010 年半年度报告

    16

    1、股改承诺（见本节 第十三 股权分置改革后原非流通股股东的特别

    承诺及履行情况）

    2、重组股份锁定承诺

    在公司吸收合并中山公用事业集团有限公司及向特定对象发行股份购

    买资产的重大资产重组中，公司现控股股东中山中汇投资集团有限公司承

    诺：对公用集团的股东出资全部转换为公司的股份，该股份为限售流通A

    股，股票限售期为三年，自公司刊登股份变动公告之日起36 个月内不转让

    或上市交易，限售期满后方可上市流通。

    公司于2008 年7 月17 日刊登了股份变动公告，2008 年7 月21 日公司

    新增股份上市，股份性质均为有限售条件流通股，限售期为3 年。

    九、报告期内公司、公司董事会及董事受到中国证监会稽查、中国证监会

    行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴

    责的情形；公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。

    2010 年7 月15 日，公司收到广东省公安厅经济犯罪侦查局《关于谭庆

    中、郑旭龄涉嫌泄露内幕信息、内幕交易案相关情况的函》，函称“谭庆中

    因涉嫌泄露内幕信息犯罪，郑旭龄因涉嫌泄露内幕信息、内幕交易犯罪于

    2010 年5 月29 日被我厅刑事拘留，同年7 月5 日经广东省人民检察院批准

    逮捕。”

    十、报告期内，公司重要事项信息披露索引

    刊载的报刊名称及版面

    公告事项

    证券时报 中国证券报

    日期

    2010 年第1 次临时董事会会议决议公告 B8 C011 2010.01.08

    关于召开2010 年第1 次临时股东大会的通知B8 C011 2010.01.08

    复牌公告 B8 C011 2010.01.082010 年半年度报告

    17

    业绩预告公告 D4 D046 2010.01.20

    关于延边公路建设股份有限公司定向回购暨

    以新增股份换股吸收合并广发证券股份有限

    公司方案获广东省国资委批复的公告

    D12 B05 2010.01.20

    2010 年第1 次临时股东大会决议公告 D12 C07 2010.01.26

    关于41 名股东偿还股改垫付对价股份的公告D24 A13 2010.04.01

    公司2009 年年度报告摘要 D84 D096 2010.04.28

    公司2010 年第一季度季度报告正文 D84 D096 2010.04.28

    第六届董事会第三次会议决议公告 D84 D097 2010.04.28

    第六届监事会第三次会议决议公告 D84 D097 2010.04.28

    关于召开2009 年年度股东大会的通知 D84 D097 2010.04.28

    对控股子公司担保的公告 D84 D097 2010.04.28

    更换保荐代表人的公告 D4 B007 2010.05.14

    澄清公告 A13 B003 2010.05.17

    2009 年年度股东大会决议公告 C8 B003 2010.05.27

    重大事项公告 B5 B014 2010.06.01

    2010 年第2 次临时董事会会议决议公告 D10 B015 2010.06.02

    关于收购期货公司的公告 D10 B015 2010.06.02

    十一、报告期内，控股股东及其子公司没有占用公司资金。

    十二、独立董事对公司累计和报告期对外担保情况的专项说明及独立意见

    按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外

    担保行为的通知》（证监发（2005）120 号）（以下合称《通知》）的相关规定，

    作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，

    对本公司对外担保及关联方资金占用情况进行了认真的调查和核实，基于独

    立、客观判断的原则，特对公司对外担保及关联方资金占用情况进行专项说

    明并发表独立意见如下：2010 年半年度报告

    18

    公司独立董事认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行，截

    止2010 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方不存在占用公司资金的情

    况，也不存在以前年度发生并累计至2010 年6 月30 日的违规关联方占用资

    金情况；除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担保情况及为股

    东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联方、

    非法人单位或个人提供担保的情况。

    十三、股权分置改革后原非流通股股东的特别承诺及履行情况

    股东名称 特殊承诺

    履约

    情况

    承诺履行情况

    中汇集团

    为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层的积极

    性，使管理层与公司股东的利益相统一，中汇集团同意公

    司在股权分置改革完成后按有关规定制订管理层股权激

    励计划。

    履约

    中

    中汇集团与公司正积

    极探讨适合公司实际

    情况的管理层股权激

    励方案。

    中汇集团

    公司控股股东中汇集团就重大资产重组时所作承诺

    自股份上市之日起三年内不得转让，限售期满后方可上市

    流通。

    履约

    中

    履约中

    注：1、公司吸收合并暨定向增发后，中汇集团承接了公用集团的股改承诺；

    2、原非流通股股东关于股权分置改革的其他特别承诺已履行完毕。

    十四、公司持股5%以上股东2010 年追加股份限售承诺的情况

    公司持股5%以上股东2010 年无追加股份限售承诺的情况。

    十五、公司接待投资者调研及采访等相关情况

    报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指

    引》、《信息披露业务备忘录第1 号》及公司《信息披露事务管理制度》及

    《接待与推广制度》的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，指定公2010 年半年度报告

    1 9

    司董事会秘书具体负责投资者关系事务工作，规范接待了证券公司、基金

    公司等的调研，在接待过程中，与机构投资者进行了良好的沟通交流，未

    发生有提前透露公司非公开重大信息情形，保证公司信息披露的公平性。

    另外，还通过公司网站、投资者交流热线、投资者交流信箱等形式与投资

    者展开充分交流。

    报告期内，公司没有接待投资者调研及采访等相关情况。2010 年半年度报告

    21

    第六节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    附注 2010.6.30 2009.12.31

    资 产

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 五、1 326,656,362.87 192,587,051.51 265,683,164.00 43,069,020.35

    交易性金融资产 五、2 70,070,590.00 70,590.00

    应收票据 - - - -

    应收帐款 五、3 十一、1 62,922,644.82 - 37,682,457.08 84,584.50

    预付款项 五、4 十一、2 214,897,328.16 124,213,200.00 96,184,100.54 717,741.76

    应收利息 - - - -

    应收股利 五、5 2,449,558.00 2,449,558.00 2,449,558.00 2,449,558.00

    其他应收款 五、6 十一、3 21,473,004.10 529,922,290.11 32,148,816.57 229,244,998.28

    存货 五、7 105,254,625.37 - 63,149,452.86 -

    一年内到期的非流

    动资产

    - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 733,653,523.32 849,172,099.62 567,368,139.05 275,636,492.89

    非流动资产：

    可供出售金融资产 - - - -

    持有至到期投资 - - -

    长期应收款 五、8 16,650,000.00 - 16,650,000.00 -

    长期股权投资 五、9 十一、4 3,100,815,741.73 3,887,733,295.32 3,076,041,884.63 3,860,958,176.75

    投资性房地产 五、10 363,499,278.09 324,890,287.00 375,130,400.31 335,998,401.51

    固定资产 五、11 1,337,408,268.61 36,115,466.24 1,379,114,140.68 35,904,076.61

    在建工程 五、12 172,555,998.06 199,157.41 138,334,469.43 -

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 五、13 187,691,073.90 34,671,840.94 190,433,726.58 35,535,122.78

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 五、14 10,671,293.38 5,106,299.00 10,872,408.63 4,618,973.12

    递延所得税资产 五、15 9,712,727.44 23,398.70 9,242,954.64 30,829.42

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 5,199,004,381.21 4,288,739,744.61 5,195,819,984.90 4,273,045,580.19

    资产总计 5,932,657,904.53 5,137,911,844.23 5,763,188,123.95 4,548,682,073.08

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    22

    资产负债表（续）

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    附注 2010.6.30 2009.12.31

    负债和股东权益

    合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 五、17 300,000,000.00 150,000,000.00 662,000,000.00 370,000,000.00

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 - - - -

    应付帐款 五、18 85,335,946.63 1,271,980.39 88,617,293.34 1,324,063.30

    预收款项 五、19 130,968,760.03 1,525,707.00 118,319,890.60 3,676,493.33

    应付职工薪酬 五、20 24,351,747.59 10,186,583.77 23,419,351.92 8,605,957.05

    应交税费 五、21 4,223,504.77 8,070,317.79 15,315,521.87 11,607,275.27

    应付利息 五、22 376,180.64 - 353,669.84 -

    应付股利 五、23 2,076,830.26 2,076,830.26 2,076,830.26 2,076,830.26

    其他应付款 五、24 134,011,361.21 81,923,549.64 205,783,411.18 60,758,190.05

    一年内到期的非流

    动负债

    五、25 6,000,000.00 - 33,000,000.00 -

    其他流动负债 五、26 708,891,869.78 708,891,869.78 - -

    流动负债合计 1,396,236,200.91 963,946,838.63 1,148,885,969.01 458,048,809.26

    非流动负债：

    长期借款 五、27 139,000,000.00 - 145,000,000.00 -

    应付债券 - - - -

    长期应付款 五、28 40,220,000.00 - 200,000,000.00 -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 - - - -

    递延所得税负债 - - - -

    其他非流动负债 五、29 600,000.00 600,000.00 -

    非流动负债合计 179,820,000.00 - 345,600,000.00 -

    负债合计 1,576,056,200.91 963,946,838.63 1,494,485,969.01 458,048,809.26

    股东权益：

    股本 五、30 598,987,089.00 598,987,089.00 598,987,089.00 598,987,089.00

    资本公积 五、31 507,944,515.23 2,249,993,482.42 684,961,851.16 2,427,010,818.35

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 五、32 185,192,360.61 149,352,728.92 185,192,360.61 149,352,728.92

    未分配利润 五、33 2,987,089,720.17 1,175,631,705.26 2,721,526,770.93 915,282,627.55

    外币报表折算差额 - - - -

    归属于母公司所有

    者权益合计

    4,279,213,685.01 4,173,965,005.60 4,190,668,071.70 4,090,633,263.82

    少数股东权益 77,388,018.61 - 78,034,083.24 -

    股东权益合计 4,356,601,703.62 4,173,965,005.60 4,268,702,154.94 4,090,633,263.82

    负债和股东权益总计 5,932,657,904.53 5,137,911,844.23 5,763,188,123.95 4,548,682,073.08

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    23

    利润表

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合并

    母公

    司

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 五、34 十一、5 369,938,254.61 77,443,084.99 372,670,823.25 96,033,829.59

    减：营业成本 五、34 十一、5 256,297,142.71 31,933,629.23 226,515,427.65 37,065,593.42

    营业税金及附加 五、35 9,093,730.18 6,451,772.76 9,606,758.14 6,928,502.46

    销售费用 五、36 9,539,844.06 - 8,386,611.06

    管理费用 五、37 55,008,390.72 17,814,378.85 52,833,877.27 21,183,247.20

    财务费用 五、38 28,296,425.57 7,781,967.12 17,405,831.82 -2,273,807.88

    资产减值损失 五、39 -29,722.89 -29,722.89 -512,740.95 -109,293.58

    加：公允价值变动收益（损失以“-”

    填列）

    五、40 - - 4,370.08 -23,289.92

    投资收益（损失以“-”填列） 五、41 十一、6 259,892,790.67 251,006,759.97 339,430,979.20 330,238,429.40

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    252,195,794.92 243,110,864.22 316,904,146.89 307,406,203.79

    二、营业利润（损失以“-”填列） 271,625,234.93 264,497,819.89 397,870,407.54 363,454,727.45

    加：营业外收入 五、42 415,397.98 - 4,083,845.59 162,602.65

    减：营业外支出 五、43 1,399,820.96 560,000.00 584,840.33 274,623.01

    其中：非流动资产处置损失 229,015.13 - 44,360.41 13,115.01

    四、利润总额（损失以“-”填列） 270,640,811.95 263,937,819.89 401,369,412.80 363,342,707.09

    减：所得税费用 五、44 5,532,827.34 3,588,742.18 17,310,276.51 10,670,353.24

    五、净利润（损失以“-”填列） 265,107,984.61 260,349,077.71 384,059,136.29 352,672,353.85

    归属于母公司所有者的净利润 265,562,949.24 260,349,077.71 382,003,857.61 352,672,353.85

    少数股东损益 -454,964.63 2,055,278.68

    六、每股收益

    （一）基本每股收益 五、45 0.44 0.64

    （二）稀释每股收益 五、45 0.44 0.64

    七、其他综合收益 五、46 -177,017,335.93 -177,017,335.93 66,403,083.51 66,403,083.51

    八、综合收益总额 88,090,648.68 83,331,741.78 450,462,219.80 419,075,437.36

    其中：归属于母公司所有者的综合

    收益总额

    88,545,613.31 83,331,741.78 448,406,941.12 419,075,437.36

    归属于少数股东的综合收益

    总额

    -454,964.63 - 2,055,278.68 -

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    24

    合并股权变动表

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项 目

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权

    益

    所有者权益合

    计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 598,987,089.00 684,961,851.16 185,192,360.61 2,721,526,770.93 78,034,083.24 4,268,702,154.94 598,987,089.00 571,475,580.61 107,368,340.76 2,102,050,353.60 48,060,869.22 3,427,942,233.19

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - - - -

    同一控制下企业合并影响 - - - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 598,987,089.00 684,961,851.16 185,192,360.61 2,721,526,770.93 78,034,083.24 4,268,702,154.94 598,987,089.00 571,475,580.61 107,368,340.76 2,102,050,353.60 48,060,869.22 3,427,942,233.19

    三、本年增减变动金额（减少以

    “-”号填列）

    - -177,017,335.93 - 265,562,949.24 -646,064.63 87,899,548.68 - 75,603,403.06 - 262,206,439.81 26,761,278.68 364,571,121.55

    （一）净利润 - - - 265,562,949.24 -454,964.63 265,107,984.61 - 382,003,857.61 2,055,278.68 384,059,136.29

    （二）其他综合收益 - -177,017,335.93 - - - -177,017,335.93 - 66,403,083.51 - - - 66,403,083.51

    （三）同一控制下企业合并影响 - -

    上述（一）、（二）和（三）小

    计

    - -177,017,335.93 - 265,562,949.24 -454,964.63 88,090,648.68 - 66,403,083.51 - 382,003,857.61 2,055,278.68 450,462,219.80

    （四）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 9,200,319.55 - - 25,000,000.00 34,200,319.55

    1.所有者投入资本 - - - - 9,200,319.55 25,000,000.00 34,200,319.55

    2.股份支付计入所有者权益的

    金额

    - - - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - -

    （五）利润分配 - - - - -191,100.00 -191,100.00 - - - -119,797,417.80 -294,000.00 -120,091,417.80

    1.提取盈余公积 - - - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -

    3.对所有者（或股东）的分配 - - -191,100.00 -191,100.00 - - - -119,797,417.80 -294,000.00 -120,091,417.80

    4.其他 - - - - - - - - -

    （六）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - -

    4、同一控制下企业合并影响 - - - -

    5.其他 - - - - - -

    四、本年年末余额 598,987,089.00 507,944,515.23 185,192,360.61 2,987,089,720.17 77,388,018.61 4,356,601,703.62 598,987,089.00 647,078,983.67 107,368,340.76 2,364,256,793.41 74,822,147.90 3,792,513,354.74

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    25

    股权变动表

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 598,987,089.00 2,427,010,818.35 149,352,728.92 915,282,627.55 4,090,633,263.82 598,987,089.00 2,313,524,547.80 71,528,709.07 334,663,866.70 3,318,704,212.57

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 598,987,089.00 2,427,010,818.35 149,352,728.92 915,282,627.55 4,090,633,263.82 598,987,089.00 2,313,524,547.80 71,528,709.07 334,663,866.70 3,318,704,212.57

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    - -177,017,335.93 - 260,349,077.71 83,331,741.78 - 75,603,403.06 - 232,874,936.05 308,478,339.11

    （一）净利润 - - - 260,349,077.71 260,349,077.71 352,672,353.85 352,672,353.85

    （二）其他综合收益 - -177,017,335.93 - - -177,017,335.93 66,403,083.51 - - 66,403,083.51

    上述（一）和（二）小计 - -177,017,335.93 - 260,349,077.71 83,331,741.78 - 66,403,083.51 - 352,672,353.85 419,075,437.36

    （三）所有者投入和减少资

    本

    - - - - - - 9,200,319.55 - - 9,200,319.55

    1.所有者投入资本 - - - - - 9,200,319.55 - - 9,200,319.55

    2.股份支付计入所有者权

    益的金额

    - - - - - - - - - -

    3.其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - - - -119,797,417.80 -119,797,417.80

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - -2010 年半年度报告

    26

    3.对所有者（或股东）的分

    配

    - - - - - - - - -119,797,417.80 -119,797,417.80

    4.其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1.资本公积转增资本（或股

    本）

    - - - - - -

    2.盈余公积转增资本（或股

    本）

    - - - - - -

    3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4.其他 - - - - - -

    四、本年年末余额 598,987,089.00 2,249,993,482.42 149,352,728.92 1,175,631,705.26 4,173,965,005.60 598,987,089.00 2,389,127,950.86 71,528,709.07 567,538,802.75 3,627,182,551.68

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    2727

    现金流量表

    编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 货币单位：人民币元

    项 目 附注 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    合并

    母公

    司

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 346,026,110.67 47,546,251.21 342,724,695.32 51,202,675.34

    收到的税费返还 - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 94,985,590.61 7,419,488.20 116,065,041.13 566,480.94

    现金流入小计 441,011,701.28 54,965,739.41 458,789,736.45 51,769,156.28

    购买商品、接受劳务支付的现金 171,156,794.49 3,405,486.07 146,998,515.12 1,642,895.77

    支付给职工以及为职工支付的现金 58,439,830.13 14,036,641.40 51,332,506.54 10,584,368.31

    支付的各项税费 40,290,439.92 11,970,973.70 44,594,011.98 22,016,400.72

    支付的其他与经营活动有关的现金 159,730,659.78 273,432,261.38 96,133,037.01 169,969,570.63

    现金流出小计 429,617,724.32 302,845,362.55 339,058,070.65 204,213,235.43

    经营活动产生的现金流量净额 11,393,976.96 -247,879,623.14 119,731,665.80 -152,444,079.15

    二、投资活动产生的现金流量： -

    收回投资所收到的现金 71,605,490.00 1,605,490.00 39,700,000.00 30,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金 143,475,033.38 130,814,305.47 181,058,336.07 175,927,725.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产而收回的现金净额

    27,500,000.00 27,500,000.00 58,354,379.38 56,932,995.38

    处置子公司及其他营业单位收到的现金

    净额

    -

    -

    收到的其他与投资活动有关的现金 - -

    现金流入小计 242,580,523.38 159,919,795.47 279,112,715.45 262,860,720.99

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产所支付的现金

    99,873,007.39 26,013,316.22 170,453,028.38 2,601,245.04

    投资所支付的现金 214,764,900.00 209,264,900.00 38,525,000.00 25,540,000.00

    质押贷款净增加额 - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 1,117,942.93

    现金流出小计 314,637,907.39 235,278,216.22 210,095,971.31 28,141,245.04

    投资活动产生的现金流量净额 -72,057,384.01 -75,358,420.75 69,016,744.14 234,719,475.95

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 50,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现

    金2010 年半年度报告

    2828

    借款所收到的现金 975,000,000.00 865,000,000.00 387,150,000.00 120,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金 9,209,418.45 9,200,319.55

    现金流入小计 975,000,000.00 865,000,000.00 446,359,418.45 129,200,319.55

    偿还债务所支付的现金 836,000,000.00 385,000,000.00 576,333,847.89 140,000,000.00

    分配股利或偿付利息所支付的现金 14,475,930.08 4,356,460.95 19,603,306.00 2,395,765.12

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金 2,887,464.00 2,887,464.00 321,507.25 312,500.00

    现金流出小计 853,363,394.08 392,243,924.95 596,258,661.14 142,708,265.12

    筹资活动产生的现金流量净额 121,636,605.92 472,756,075.05 -149,899,242.69 -13,507,945.57

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 60,973,198.87 149,518,031.16 38,849,167.25 68,767,451.23

    加：期初现金及现金等价物余额 265,683,164.00 43,069,020.35 220,307,260.08 107,604,020.88

    六、期末现金及现金等价物余额 326,656,362.87 192,587,051.51 259,156,427.33 176,371,472.11

    法定代表人：郑钟强 主管会计工作负责人：廖丽 会计机构负责人：谢向东2010 年半年度报告

    2929

    一、公司基本情况

    历史沿革

    公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于1992 年11 月5 日经广东省企业股份制试点联审小组、

    广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81 号”文批准设立。公司于1992 年12 月26 日在佛山市

    工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号为19353726-8。

    1997 年1 月14 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416 号、[1996]417 号文件批准，公

    司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）1600 万股，是次发行的股票已于1997 年1 月23

    日在深圳证券交易所挂牌交易。

    经广东省人民政府1999 年11 月12 日粤府发[1999]514 号文和财政部1999 年10 月9 日财管字

    [1999]320 号文批准，佛山市兴华集团有限公司于2000 年度将其持有的占总股本38.93%的发起人股

    份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000 年9 月21 日，公司名称由“佛山市兴华集

    团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。公司于2002 年11 月22 日在广东省工商

    行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为4400001009620，注册资本为人民币贰亿贰仟

    伍佰肆拾贰万叁仟元（RMB225,423,000.00 元）。

    经国务院国有资产监督管理委员会2007 年12 月24 日国资产权【2007】1556 号文和中国证券监督

    管理委员会2008 年4 月24 日证监许可[2008]584 号文批准，公司吸收合并中山公用事业集团有限

    公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行438,457,067 股A 股，同时注销中山公用事业集团

    有限公司于吸收合并基准日持有的公司64,892,978 股A 股。公司于2008 年7 月14 日在广东省工商

    行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为440000000047235，注册资本为人民币伍亿玖

    仟捌佰玖拾捌万柒仟零捌拾玖元（RMB598,987,089.00 元）。2008 年8 月6 日，公司名称由“中山公

    用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”。

    公司经济性质是股份有限公司。

    行业性质

    公共设施服务业。

    经营范围及主要产品或提供的劳务

    公用事业的投资及管理，市场的经营及管理，投资及投资策划、咨询和管理等业务。

    公司住所2010 年半年度报告

    3030

    广东省中山市兴中道18 号财兴大厦北座。

    二、公司主要会计政策、会计估计

    财务报表的编制基础

    公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）

    及其后续规定。

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各

    项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    遵循企业会计准则的声明

    本公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地

    反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    会计期间

    自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。

    记账本位币

    公司以人民币作为记账本位币。

    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    －同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账

    面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    －非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并

    成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购

    买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小2010 年半年度报告

    3131

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    合并财务报表的编制方法

    公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公

    司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公

    司财务报表进行调整。

    编制合并报表时，在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、内部

    交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及

    其子公司以外的第三者在公司各子公司所占权益份额。

    公司吸收合并中山公用事业集团有限公司的方案于2008 年4 月24 日获得中国证券监督管理委员会

    批准，中山公用事业集团有限公司的股东中山中汇投资集团有限公司将其拥有中山公用事业集团有

    限公司的净资产额以评估值按照双方确定的换股价格和换股比例转化成本公司的股份，实现集团公

    司主业资产整体上市。公司与中山中汇投资集团有限公司办理中山公用事业集团有限公司的资产、

    负债交割日为2008 年4 月30 日。公司与中山公用事业集团有限公司的实际控制人均为中山中汇投

    资集团有限公司，公司对中山公用事业集团有限公司的合并属于同一控制下的吸收合并，应视同参

    与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，因此将中山公用事业集团有限公司

    合并当期期初至合并日的合并净利润和现金流量纳入公司合并利润表和现金流量表，并对前期比较

    合并报表进行重编。

    现金及现金等价物的确定标准

    公司以持有时间短（一般不超过3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资

    作为现金等价物。

    外币业务和外币报表折算

    －对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为

    本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。

    按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”

    计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行

    处理。属于筹建期间的汇兑损益，计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始

    生产经营当月的损益。

    －外币报表折算的会计处理方法：

    若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司

    境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折

    算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之2010 年半年度报告

    3232

    与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再

    按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

    ――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    ――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

    ――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目

    下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    金融工具

    —金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括

    交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括

    交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    —金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，

    按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易

    费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生

    的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以

    低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除

    按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    —金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留

    了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认2010 年半年度报告

    3333

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

    列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制

    的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资

    产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

    终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    (1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    —主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融

    资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确

    定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价

    值的基础。

    —金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产

    （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小

    的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融

    资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收

    益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值

    发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益

    的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    —坏账按下列原则进行确认：2010 年半年度报告

    3434

    ——因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；

    ——因债务人死亡，不能得到偿还的债权；

    ——因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批

    准，列作坏账损失。

    —坏账损失采用备抵法核算，坏账准备计提采用如下方法：

    ——对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同），单独进行减值测试，如

    有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备。

    ——对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值

    损失，计提坏账准备；对于其他单项金额非重大以及经单独测试未发现减值的单项金额重大的的应

    收款项，根据相同帐龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时状况确定报告期各项组合计提

    坏账准备的比例，具体提取比例如下：

    账 龄 计提标准

    180 天以内 5‰

    181 天至1 年 3%

    1-2 年 5%

    2-3 年 20%

    3-4 年 40%

    4-5 年 60%

    5 年以上 100%

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。

    应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生

    的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

    存货核算方法

    —存货分类为：低值易耗品、库存材料、委托加工材料、开发成本、半成品（工程施工）、在产品、

    产成品。2010 年半年度报告

    3535

    —存货的核算：存货按取得时的实际成本进行核算，发出时按加权平均法计算。

    —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查

    明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。

    —存货跌价准备的确认和计提：存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本

    高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品

    存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其

    可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去

    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债

    表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，

    并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    长期股权投资核算方法

    —长期股权投资的计价：

    ——企业合并形成长期股权投资

    ———与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；

    ———与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也

    计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计

    未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。

    ——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该

    项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

    ——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

    —长期股权投资的后续计量及收益确认方法：

    ——公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资2010 年半年度报告

    3636

    单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ——公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资

    的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，

    以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负

    有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位

    各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    —长期股权投资减值准备：

    在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等

    原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则

    将可收回金额低于长期股权投资账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权

    投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    投资性房地产的确认和计量

    —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁

    期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。

    —初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地产的

    成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该

    项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本，适

    用相关会计准则的规定确认。

    —后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

    —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面 价值

    的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。

    —公司报告期内投资性房地产为出租的市场、写字楼，采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用

    直线法平均计算，并按使用年限40 年、预计净残值率5%计提折旧。

    固定资产及其折旧核算方法

    —固定资产标准

    使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、2010 年半年度报告

    3737

    工具等；单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。

    —固定资产的分类为：房屋建筑物、管网设备、机器设备、运输设备、办公设备、其他设备。

    —固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实际成本计价。

    —固定资产折旧：采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值

    确定其折旧率如下：

    类 别 折旧年限 预计净残值率 年折旧率（%）

    房屋建筑物 15-50 5% 1.9-6.333

    管网设备 20 5% 4.75

    机器设备 5-10 5% 9.5-19

    运输设备 5-10 5% 9.5-19

    办公设备 5 5% 19

    其他设备 5 5% 19

    —固定资产减值准备：

    公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，

    导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使

    用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以

    确定。

    在建工程核算方法

    －在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化

    条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在

    所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以

    资本化。

    —在建工程减值准备：

    公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。

    在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建

    工程减值准备：

    ——长期停建并且预计在未来3 年内不会重新再开工的在建工程。2010 年半年度报告

    3838

    ——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

    定性。

    ——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    借款费用核算方法

    购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专

    门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损

    益。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定为应予以资本化的费用。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款

    部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    无形资产核算办法

    —无形资产计价：

    ——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。

    ——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本

    化条件的，确认为无形资产成本。

    ——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不

    公允的除外。

    ——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换

    入无形资产的公允价值入账。

    ——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成

    本。

    ——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费

    计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形

    资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不

    存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按2010 年半年度报告

    3939

    法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。

    —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见

    无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的

    无形资产不进行摊销。

    —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：

    ——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。

    ——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。

    ——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产。

    ——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    —无形资产减值准备：

    公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价

    值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后

    会计期间不得转回。

    长期待摊费用摊销方法

    长期待摊费用在费用项目受益期限或五年内按直线法平均摊销；

    预计负债核算方法

    公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：

    —该义务是公司承担的现时义务；

    —该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    —该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现

    时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

    为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    收入确认方法

    —销售商品收入的确认方法：2010 年半年度报告

    4040

    当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：

    ——公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ——公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

    ——与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ——相关的收入和成本能够可靠地计量。

    —提供劳务收入的确认方法：

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

    务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按

    已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿

    的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。

    —提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。

    当下列条件同时满足时予以确认：

    ——与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ——收入的金额能够可靠地计量。

    政府补助核算方法

    政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资

    本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助

    所附的条件，且能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计

    入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与

    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

    计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    递延所得税资产/递延所得税负债

    －递延所得税资产2010 年半年度报告

    4141

    ——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产

    生的递延所得税资产不予确认：

    ———该项交易或事项不属于企业合并；

    ———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    ——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，

    确认相应的递延所得税资产：

    ———暂时性差异在可预见的未来可能转回；

    ———未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣，可抵扣亏损

    和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    －递延所得税负债，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产

    生的递延所得税负债：

    ——商誉的初始确认；

    ——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ———该项交易不是企业合并；

    ———交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条

    件的：

    ———投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ———该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    所得税的会计处理方法

    所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用

    所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与

    适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

    三、主要税项

    项 目 税率或附加率

    营业税 3%、5%

    增值税 6%2010 年半年度报告

    4242

    项 目 税率或附加率

    城市维护建设税 5%、7%

    教育费附加 3%

    企业所得税 25%2010 年半年度报告

    43

    四、企业合并及合并财务报表

    —截至2010 年6 月30 日，公司的子公司的基本情况：

    ――通过设立取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地址

    业务性

    质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际出资额

    (万元)

    持股及表决

    权比例(%)

    是否

    合并

    少数股东权

    益(元)

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    中山市南朗市场开

    发有限公司

    有限责

    任公司

    中山市南朗镇南朗

    村

    房地产

    开发 RMB1000

    南朗市场及配套商业街的开发

    经营;销售建筑材料、装饰材料

    RMB510 51 是6,235,882.73 - -

    中山中裕房地产置

    业有限公司

    有限责

    任公司

    中山市沙溪镇龙瑞

    村

    房地产

    开发

    RMB7000

    房地产开发、销售、租售（凭资

    质证经营）

    RMB3570 51 是15,706,198.39 - -

    中山市中俊物业管

    理有限公司

    有限责

    任公司

    中山市东区柏苑新

    村芙蓉阁第三栋102

    服务业RMB50

    物业管理（凭资质证经营）；隶

    属市场管理范围内停车服务。

    RMB25.5 51 是173,885.98 - -

    中山市国耀农业开

    发股份有限公司

    股份公

    司

    中山市港口镇兴港

    中路168 号5 楼

    服务业RMB5000

    农业技术研究、开发和咨询服

    务；农产品检验检测；农产品进

    出口；农产品物流市场及农业园

    的开发、建设。

    RMB2500 50 是21,294,094.48 - -

    中山市中联建工程

    管理发展有限公司

    有限责

    任公司

    广东省中山市兴中

    道十八号财兴大厦3

    楼30 房

    服务业RMB300

    房地产开发的咨询、策划、设计

    以及销售服务。建筑工程项目管

    理。

    RMB54 60 是180,604.30 - -

    中山市科技创新投

    资企业（有限合伙）

    企业

    非法

    人

    广东省中山市东区

    兴文路13 号中外商

    务街1 层35 号商铺

    2 卡

    服务业RMB10000

    创业投资业务、代理其他创业投

    资企业等机构或个人的创业投

    资业务；创业投资咨询业务，为

    创业企业提供创业管理服务业

    务，参与设立创业投资企业与创

    业投资管理顾问机构。

    RMB6000 60 否- - -2010 年半年度报告

    44

    ――同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地址

    业务

    性质

    注册资本(万

    元)

    经营范围

    实际出资额(万

    元)

    持股及表决

    权比例(%)

    是否

    合并

    少数股东权益

    (元)

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    中山市供水有限公司

    有限责任

    公司

    中山市东区竹苑

    路银竹街23 号

    公用

    事业RMB58871.73

    自来水供应；承接自来水管道

    安装工程、计算机网络安装工

    程、仪器仪表的安装及维修；

    销售水泥构件、净水材料；承

    接室内装饰工程。

    RMB75310.16 100 是- - -

    中山市污水处理有限

    公司

    有限责任

    公司

    中山市105 国道

    中山三桥侧秀山

    村内

    公用

    事业RMB5300

    工业、生活污水处理；其他环

    境污染检测。

    RMB12967.41 100 是- - -

    中山市泰安市场开发

    有限公司

    有限责任

    公司

    中山市东区兴中

    道十八号财兴大

    厦二楼

    服务

    业RMB3200

    市场开发、房地产开发（凭有

    效资质经营） RMB1632 51 是17,086,144.67 - -

    中山市沙溪中心市场

    开发有限公司

    有限责任

    公司

    中山市沙溪镇

    服务

    业RMB2000房地产开发 RMB1020 51 否- - -

    ―――中山市沙溪中心市场开发有限公司日常业务全部交给合作方处理，公司只获取固定回报，故对其按成本法核算，未纳入合并报表范围。

    ―――我司于2010 年4 月作为有限合伙人，参与设立了中山市科技创新投资企业（有限合伙）。根据《中华人民共和国合伙企业法》相关条款的规定：有

    限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。作为有限合伙人，我司实质上不能控制该有限合伙企

    业，不纳入合并范围。2010 年半年度报告

    五、合并财务报表主要项目附注

    1、货币资金

    项 2010.6.30 2009.12.31

    目 币种 原币金额 汇率折合人民币币种原币金额 汇率 折合人民币

    库存现金 人民币 168,547.41 1.0000 168,547.41 人民币143,763.15 1.0000 143,763.15

    银行存款 人民币 324,438,378.75 1.0000 324,438,378.75 人民币260,934,885.96 1.0000 260,934,885.96

    其他货币资金 人民币 2,049,436.71 1.0000 2,049,436.71 人民币4,604,514.89 1.0000 4,604,514.89

    合计 326,656,362.87 265,683,164.00

    其他货币资金期末余额主要系公司存入证券公司用于申购新股的保证金余额。

    2、交易性金融资产

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    其他交易性金融资产 - 70,000,000.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产 - 70,590.00

    合计 - 70,070,590.002010 年半年度报告

    3、应收账款

    2010.6.30 2009.12.31

    类 别

    金 额 比例(%) 坏账准备 净 值 金 额 比例(%) 坏账准备净 值

    一、单项金额重大的应收账款 46,782,246.41 73.83 - 46,782,246.41 13,280,790.00 34.78 - 13,280,790.00

    二、单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - - - - -

    三、其他不重大应收账款 16,585,577.49 26.17 445,179.08 16,140,398.41 24,903,122.49 65.22 501,455.41 24,401,667.08

    合 计 63,367,823.90 100.00 445,179.08 62,922,644.82 38,183,912.49 100.00 501,455.41 37,682,457.08

    —应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。

    －公司将单项金额在100万元及100万元以上的往来款列示为单项金额重大的应收账款。

    —应收账款期末余额比期初余额增加25,183,911.41元，增幅为65.95%，主要系公司全资子公司中山市供水有限公司应收水费及中山市污水处理有限公司污

    水处理费增加所致。

    —期末单项金额重大的应收账款系应收水费及污水处理费，其可收回性不存在重大风险，故对此应收款项公司未计提坏账准备。

    －截至2010年6月30日，应收账款余额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占应收账款总额的比例(%)

    中山市建设局 非关联方 19,492,200.00 1 年以内 30.76

    火炬区自来水 非关联方 17,508,563.96 1 年以内 27.632010 年半年度报告

    47

    单位名称 与本公司关系 金 额 年 限 占应收账款总额的比例(%)

    南区水司 非关联方 4,007,157.69 1 年以内 6.32

    东升分公司用户水费 非关联方 3,363,788.84 1 年以内 5.31

    三乡分公司用户水费 非关联方 2,410,535.92 1 年以内 3.80

    合计 46,782,246.41 73.83

    —截至2010年6月30日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方的款项，详细见附注六、6。

    4、预付款项

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1 年以内 214,110,088.36 99.63 95,108,860.74 98.88

    1-2 年 462,239.80 0.22 750,239.80 0.78

    2-3 年 - - -

    3 年以上 325,000.00 0.15 325,000.00 0.34

    合 计 214,897,328.16 100.00 96,184,100.54 100.00

    —预付款项期末余额比期初余额增加118,713,227.62元，增幅为123.42%，主要系公司预付长安期货投资90,720,000.00元及重庆一卡通投资款33,330,000.00元

    所致。2010 年半年度报告

    48

    —截至2010年6月30日，1年以上的预付款项主要系未结算的预付工程款。

    —截至2010 年6 月30 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：

    预付款单位 与本公司关系 欠款金额 预付时间 未结算原因

    北京产权交易所有限公司 非关联方 90,720,000.00 1 年以内 长安期货投资款,投资尚需证监会审批

    中山市港口镇人民政府 非关联方 75,000,000.00 1 年以内 预付土地款，交易未完成

    重庆市公众城市一卡通中心 非关联方 33,330,000.00 1 年以内 预付投资款

    中山天域置业代理有限公司 非关联方 12,060,384.93 1 年以内 售楼代理费，交易未完成

    广州元铨环保科技有限公司 非关联方 371,600.00 1 年以内 预付货款，交易未完成

    合计 211,481,984.93

    —截至2010年6月30日，预付款项余额中不存在预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。

    5、应收股利

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30 未收回的原因 相关款项是否发生减值

    账龄一年以内的应收股利 2,449,558.00 - - 2,449,558.00 2009 年宣告但未收到 无

    合计 2,449,558.00 - - 2,449,558.00

    应收股利期末余额系应收公司按权益法核算的投资项目中山公用工程有限公司2009年宣告但未及时支付的股利。

    6、其他应收款

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金 额 比例(%) 坏账准备 净 值 金 额

    比例

    (%)

    坏账准备 净 值

    一、单项金额重大的其他应收款 19,562,068.67 80.14 1,818,891.78 17,743,176.89 27,998,254.60 79.73 1,840,249.94 26,158,004.662010 年半年度报告

    49

    二、单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应收

    款

    - - - - - - - -

    三、其他不重大的其他应收款 4,847,484.29 19.86 1,117,657.08 3,729,827.21 7,116,408.67 20.27 1,125,596.76 5,990,811.91

    合 计 24,409,552.96 100.00 2,936,548.86 21,473,004.10 35,114,663.27 100.00 2,965,846.70 32,148,816.57

    —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。

    －公司将单项金额在100万元及100万元以上的往来款列示为单项金额重大的其他应收款。

    －期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由

    关联企业往来款 15,725,086.49 8,706.87 0.06 按账龄计提

    其他单位往来款 3,836,982.18 1,810,184.91 47.18 按账龄计提

    合计 19,562,068.67 1,818,891.78 －

    —截至2010 年6 月30 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司的关系 金 额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    中山市稔益供水有限公司 关联方 15,725,086.49 2 年以内 64.42

    市财局（市供水公司代收污水处理费） 非关联方 2,036,982.18 1 年以内 8.35

    东升镇人民政府 非关联方 1,800,000.00 5 年以上 7.37

    财局住房基金户 非关联方 687,038.08 5 年以上 2.81

    新涌口供水有限公司 关联方 400,680.21 2 年以内 1.64

    合计 20,649,786.96 84.602010 年半年度报告

    50

    —截至2010年6月30日，其他应收款余额中不存在应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项，应收其他关联方的款项合计16,302,162.15元，

    详细见附注六、6。

    7、存货

    项目 2010.6.30 2009.12.31

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    低值易耗品 5,646,306.55 - 5,646,306.55 1,985,108.78 - 1,985,108.78

    库存材料 15,508,772.46 - 15,508,772.46 14,847,151.67 - 14,847,151.67

    委托加工材料 - - - - - -

    开发成本 82,765,171.75 - 82,765,171.75 44,371,580.07 - 44,371,580.07

    在产品 1,400,417.86 128,106.81 1,272,311.05 1,866,505.66 128,106.81 1,738,398.85

    产成品 70,904.03 8,840.47 62,063.56 216,053.96 8,840.47 207,213.49

    合计 105,391,572.65 136,947.28 105,254,625.37 63,286,400.14 136,947.28 63,149,452.86

    —存货期末余额比期初余额增加42,105,172.51元，增幅66.53%，主要系公司控股子公司中山中裕房地产置业有限公司利嘉苑房地产及张家边市场开发项目

    本年正在进行开发，相应开发成本增加38,393,591.68元所致。

    －各项存货跌价准备的增减变动情况：

    本期减少

    存货种类 2009.12.31 本期计提

    转回 转销

    2010.6.302010 年半年度报告

    51

    本期减少

    存货种类 2009.12.31 本期计提

    转回 转销

    2010.6.30

    产成品 8,840.47 - - - 8,840.47

    在产品 128,106.81 - - - 128,106.81

    合计 136,947.28 - - - 136,947.28

    8、长期应收款

    账 龄 2010.6.30 2009.12.31

    股东贷款 16,650,000.00 16,650,000.00

    合 计 16,650,000.00 16,650,000.00

    长期应收款期末余额系公司全资子公司中山市供水有限公司向其下属联营公司贷款，关联方往来情况详细见附注六、6。

    9、长期股权投资

    —长期股权投资明细项目列示如下：

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额减值准备 账面价值 账面余额减值准备账面价值

    对子公司投资 70,200,000.00 70,200,000.00 11,461,631.04 11,461,631.04

    对其他公司投资 3,009,260,013.73 3,009,260,013.73 3,043,224,525.59 3,043,224,525.592010 年半年度报告

    52

    信托资产 21,355,728.00 - 21,355,728.00 21,355,728.00 - 21,355,728.00

    合计 3,100,815,741.73 - 3,100,815,741.73 3,076,041,884.63 - 3,076,041,884.63

    —公司对子公司及其他公司投资明细项目列示如下：

    被投资公司名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    2009.12.31 本期增加投资

    本期权益增加

    （减少） 2010.6.30

    减

    值

    准

    备

    本期现金分红

    中山市沙溪中心市场开发

    有限公司

    成本法

    10,200,000.00 51.00

    10,200,000.00

    -

    10,200,000.00 594,000.00

    中山中骏房地产开发有限

    公司

    权益法

    1,400,000.00 70.00

    1,261,631.04

    -1,261,631.04

    -

    -

    中山市科技创新投资企业

    （有限合伙）

    成本法

    60,000,000.00

    60.00

    60,000,000.00

    60,000,000.00

    广发证券股份有限公司 权益法

    300,000,000.00 13.70

    2,333,320,549.03

    -70,927,627.49

    2,262,392,921.54 116,748,216.00

    中海广东天然气有限责任

    公司

    权益法

    67,500,000.00 25.00

    135,137,959.00

    12,641,461.91

    147,779,420.91

    济宁中山公用水务有限公

    司

    权益法

    318,723,950.00 49.00

    321,049,164.52

    3,434,899.27

    324,484,063.79

    中山银达担保投资有限公

    司

    权益法

    40,000,000.00 43.33

    47,899,594.09

    25,000,000.00

    -3,581,193.46

    69,318,400.63 6,308,562.68

    中山公用工程有限公司 权益法

    15,766,918.47 45.00

    25,042,796.40

    1,469,209.38

    26,512,005.78

    中山中法供水有限公司 权益法

    92,643,842.46 33.89

    69,385,657.60

    5,216,679.73

    74,602,337.33

    中山市大丰自来水有限公

    司

    权益法

    97,454,636.46 33.89

    61,831,709.90

    -7,697,837.32

    54,133,872.58 11,086,192.17

    中山市南镇供水有限公司 权益法

    6,545,262.15 49.00

    11,868,572.23

    -460,740.24

    11,407,831.99

    中山市稔益供水有限公司 权益法

    6,064,607.80 49.00

    5,237,295.82

    296,046.06

    5,533,341.882010 年半年度报告

    53

    被投资公司名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    2009.12.31 本期增加投资

    本期权益增加

    （减少） 2010.6.30

    减

    值

    准

    备

    本期现金分红

    中山市新涌口供水有限公

    司

    权益法

    10,290,000.00 49.00

    18,451,227.00

    644,590.30

    19,095,817.30

    广州农村商业银行股份有

    限公司

    成本法

    14,000,000.00 0.072 14,000,000.00 - - 14,000,000.00

    - -

    合计 1,040,589,217.34 3,054,686,156.63 83,738,368.96 -58,964,511.86 3,079,460,013.73

    - 134,736,970.85

    ——中山市沙溪中心市场开发有限公司日常业务全部交给合作方处理，公司只获取固定回报，故对其按成本法核算，未纳入合并报表范围。

    ——中山中骏房地产开发有限公司已清算注销，本报告期未纳入合并报表范围。

    ——公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，能够对该公司施加重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。

    ——我司于2010年4月作为有限合伙人，参与设立了中山市科技创新投资企业（有限合伙）。根据《中华人民共和国合伙企业法》相关条款的规定：有限合

    伙企业由普通合伙人执行合伙事务；有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业。作为有限合伙人，我司实质上不能控制该有限合伙企业，

    不纳入合并范围。

    ——公司本报告期增加对中山银达担保投资有限公司的投资25,000,000.00元，增资后公司所持股权比例增加至43.33%。

    —信托资产

    ——原中山公用事业集团有限公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券14,997,000.002010 年半年度报告

    54

    股的股权作为信托财产，该项股权在公司的账面价值为21,355,728.00 元。

    10、投资性房地产

    项 目 2009.12.31 本期增加本期减少2010.6.30

    一、投资性房地产原值

    市场 505,888,964.51 10,608,591.47 23,309,100.17 493,188,455.81

    写字楼 33,400,000.00 - - 33,400,000.00

    投资性房地产原值合计 539,288,964.51 10,608,591.47 23,309,100.17 526,588,455.81

    二、投资性房地产累计折旧

    市场 153,698,107.20 7,059,125.63 8,448,940.61 152,308,292.22

    写字楼 10,460,457.00 320,428.50 - 10,780,885.50

    累计折旧合计 164,158,564.20 7,379,554.13 8,448,940.61 163,089,177.72

    三、投资性房地产减值准备

    市场 - - - -

    写字楼 - - - -

    投资性房地产减值准备合计 - - - -

    四、投资性房地产账面价值

    市场 352,190,857.31 10,608,591.47 21,919,285.19 340,880,163.59

    写字楼 22,939,543.00 - 320,428.50 22,619,114.50

    投资性房地产账面价值合计 375,130,400.31 10,608,591.47 22,239,713.69 363,499,278.092010 年半年度报告

    55

    －公司2010年1-6月计提的投资性房地产折旧额为7,379,554.13元。

    －公司2010年1-6月投资性房地产增加主要系公司收购金怡兴华市场所致。

    －公司2010年1-6月投资性房地产减少主要系公司出售持有的南头市场所致。

    —抵押情况

    --－公司的沙朗果菜批发市场（土地使用权：中府国用（2008）第易203415号，房地产：粤房地证字第C7116300号）已为公司向中国建设银行股份有限公

    司中山市分行借款150,000,000.00元设定抵押。上述投资性房地产账面原值48,424,468.82元，详细见附注五、17。

    11、固定资产及累计折旧

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    一、固定资产原值

    房屋建筑物 305,135,241.57 1,384,897.78 24,546,710.50 281,973,428.85

    机器设备 238,975,842.91 688,208.28 626,222.04 239,037,829.15

    运输设备 27,358,216.65 188,000.00 - 27,546,216.65

    通讯设备 677,859.46 - - 677,859.46

    电子设备 157,000.00 - - 157,000.00

    办公设备 19,297,684.39 597,057.91 280,683.00 19,614,059.30

    管网设备 1,114,527,756.06 27,084,156.69 3,682,873.39 1,137,929,039.36

    其他设备 275,200,684.58 2,768,887.24 121,460.00 277,848,111.822010 年半年度报告

    56

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    固定资产原值合计 1,981,330,285.62 32,711,207.90 29,257,948.93 1,984,783,544.59

    二、累计折旧

    房屋建筑物 42,420,357.47 4,896,296.60 518,208.32 46,798,445.75

    机器设备 110,335,757.29 7,671,054.53 593,902.11 117,412,909.71

    运输设备 16,944,829.28 932,048.71 - 17,876,877.99

    通讯设备 258,675.42 42,573.06 - 301,248.48

    电子设备 46,000.79 - - 46,000.79

    办公设备 12,294,214.32 1,504,985.32 266,731.84 13,532,467.80

    管网设备 332,033,556.89 31,219,438.29 3,436,914.52 359,816,080.66

    其他设备 87,882,753.48 3,725,591.32 17,100.00 91,591,244.80

    累计折旧合计 602,216,144.94 49,991,987.83 4,832,856.79 647,375,275.98

    三、固定资产减值准备

    房屋建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    运输设备 - - - -

    通讯设备 - - - -

    电子设备 - - - -

    办公设备 - - - -2010 年半年度报告

    57

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    管网设备 - - - -

    其他设备 - - - -

    固定资产减值合计 - - - -

    四、固定资产账面价值

    房屋建筑物 262,714,884.10 1,384,897.78 28,924,798.78 235,174,983.10

    机器设备 128,640,085.62 688,208.28 7,703,374.46 121,624,919.44

    运输设备 10,413,387.37 188,000.00 932,048.71 9,669,338.66

    通讯设备 419,184.04 - 42,573.06 376,610.98

    电子设备 110,999.21 - - 110,999.21

    办公设备 7,003,470.07 597,057.91 1,518,936.48 6,081,591.50

    管网设备 782,494,199.17 27,084,156.69 31,465,397.16 778,112,958.70

    其他设备 187,317,931.10 2,768,887.24 3,829,951.32 186,256,867.02

    固定资产账面价值合计 1,379,114,140.68 32,711,207.90 74,417,079.97 1,337,408,268.61

    －公司2010年1-6月计提的固定资产折旧额为49,991,987.83元。

    －公司2010年1-6月由在建工程转入固定资产的原值为10,469,390.75元。

    —固定资产本年减少主要系公司控股子公司中山中裕房地产置业有限公司张家边房地产项目本年已开始动工，原张家边市场的土地成本原值24,546,710.50

    元扣除累计折旧518,208.32元的净额转入存货核算。2010 年半年度报告

    58

    —截至2010年6月30日，公司固定资产抵押情况

    —－公司之控股子公司中山市供水有限公司的调度综合楼（房地产：粤房地证字第C5778385 号，土地使用权：中府国用（2007）第211598 号）已向中国

    工商银行股份有限公司中山孙文支行设定抵押，截至2010 年6 月30 日，上述抵押借款余额为0 元。上述固定资产账面原值合计12,120,456.22 元。

    —－公司之控股公司中山市南头供水公司的旧厂房（房地产：粤房地证字第C3469721 号）已为公司向交通银行股份有限公司中山分行借款75,000,000.00

    元设定抵押。上述固定资产账面原值为1,402,500.00 元，详细见附注五、25 和附注五、27。

    —－公司之控股子公司中山市污水处理公司的氧化沟电控室（房地产：粤房地产证字第C1481028 号），综合楼（房地产：粤房地产证字第C1481035 号），

    变配电房（房地产：粤房地产证字第C1481033 号），预处理站（房地产：粤房地产证字第C1481030 号），传达室（房地产：粤房地产证字第C1481029 号），

    泥泵站（房地产：粤房地产证字第C1481032 号），污泥脱水间（房地产：粤房地产证字第C1481034 号），维修间（房地产：粤房地产证字第C1481027 号）

    已为公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款70,000,000.00 元设定抵押。上述固定资产账面原值合计59,879,743.64 元，详细见附注五、27。

    12、在建工程

    工程项目名称 预算数 2009.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程进度

    (%) 2010.6.30 资金来源

    泰安市场商业楼工程 81,144,344.83 52,645,091.24 935,486.20 100.69 100.00 53,580,577.44 自筹资金

    三乡南龙水厂工程 12,610,000.00 9,622,352.70 1,373,443.51 32,997.70 86.94 86.94 10,962,798.51 自筹资金

    供水管网及水表工程 33,584,767.09 32,532,244.86 9,362,574.43 164,956.27 - - 56,589,481.25 自筹资金

    神湾镇古宥水库 27,839,500.00 18,050,504.30 1,345,273.18 69.67 69.67 19,395,777.48 自筹资金

    取水泵站工程 1,692,350.89 1,692,350.89 - 自筹资金

    黄圃市场大笪地工程 20,860,000.00 7,670,571.80 358,092.54 36.56 36.56 7,312,479.26 自筹资金

    南镇抗咸输水管及泵房建设22,288,184.09 8,033,694.37 1,315,780.06 41.95 41.95 9,349,474.43 自筹资金2010 年半年度报告

    59

    工程项目名称 预算数 2009.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少

    工程投入

    占预算比

    例(%)

    工程进度

    (%) 2010.6.30 资金来源

    工程

    东南门项目 50,000,000.00 5,735,509.74 9,204,933.86 29.88 29.88 14,940,443.60 自筹资金

    水改改表到户工程 1,299,627.30 1,073,818.62 225,808.68 自筹资金

    其他 - 199,157.41 - - - - 199,157.41 自筹资金

    合 计 138,334,469.43 46,906,319.08 10,469,390.75 2,215,399.70 - - 172,555,998.06

    13、无形资产

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    一、无形资产原值

    土地使用权 203,694,039.60 - - 203,694,039.60

    软件 3,731,780.27 118,575.00 - 3,850,355.27

    无形资产原值合计 207,425,819.87 118,575.00 - 207,544,394.87

    二、无形资产累计摊销

    土地使用权 15,066,255.89 2,489,256.15 - 17,555,512.04

    软件 1,925,837.40 371,971.53 - 2,297,808.93

    无形资产累计摊销合计 16,992,093.29 2,861,227.68 - 19,853,320.97

    三、无形资产减值准备2010 年半年度报告

    60

    项 目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    土地使用权 - - -

    软件 - - - -

    无形资产减值准备合计 - - - -

    四、无形资产账面价值

    土地使用权 188,627,783.71 - 2,489,256.15 186,138,527.56

    软件 1,805,942.87 118,575.00 371,971.53 1,552,546.34

    无形资产账面价值合计 190,433,726.58 118,575.00 2,861,227.68 187,691,073.90

    截至2010 年6 月30 日，公司无形资产抵押情况：

    －公司之控股公司中山市南头供水公司的全部土地使用权（中府国用（2005）第020418 号、020419 号、020420 号、020421 号、020422 号）已为公司向交

    通银行股份有限公司中山分行借款75,000,000.00 元设定抵押。上述土地使用权账面原值合计10,357,439.00 元，详细见附注五、27。

    －公司之控股子公司中山市污水处理公司的全部土地使用权（中府国用（95）字第280749 号）已为公司向中国建设银行股份有限公司中山市分行借款

    70,000,000.00 元设定抵押。上述土地使用权账面原值合计35,099,007.00 元，详细见附注五、27。

    14、长期待摊费用

    项 目 2009.12.31 本期增加本期摊销其他减少2010.6.30

    固定资产改良支出 6,937,709.43 1,244,599.09 598,078.42 - 7,584,230.10

    空地改造工程款 486,430.48 - 268,253.83 - 218,176.652010 年半年度报告

    61

    项 目 2009.12.31 本期增加本期摊销其他减少2010.6.30

    电力改造工程 159,072.99 - 141,769.30 - 17,303.69

    财兴大厦外立面广告工程 95,200.00 - 33,600.00 - 61,600.00

    市场维修工程款 81,632.45 - 12,889.32 - 68,743.13

    电力增容费 14,377.33 - 14,377.33 - -

    车库/饭堂/娱乐室改造工程 19,536.45 - 19,536.45 - -

    港口烧腊屋改造工程款 205,862.96 - 18,164.40 - 187,698.56

    南龙水厂整改工程 2,830,186.54 331,049.52 1,025,860.39 1,473,276.63

    黄圃临时市场搭建工程 803,022.83 - - 803,022.83

    沙朗烧腊屋改造工程款 222,735.34 3,093.55 - 219,641.79

    其他 42,400.00 - 4,800.00 - 37,600.00

    合 计 10,872,408.63 2,270,357.26 1,445,612.12 1,025,860.39 10,671,293.382010 年半年度报告

    6262

    15、递延所得税资产

    2010.6.30 2009.12.31

    项目

    暂时性差异

    递延所得税

    资产 暂时性差异

    递延所得税

    资产

    因计提坏账准备形成 3,412,252.12 853,063.03 3,467,302.11 866,825.55

    因计提存货跌价准备形成 136,947.28 34,236.82 136,947.28 34,236.82

    合并抵消未实现销售利润形成 17,076,126.28 4,269,031.57 23,387,482.08 5,846,870.52

    可抵扣亏损形成 9,936,735.72

    2,484,183.93

    9,980,087.00 2,495,021.75

    亏损及预缴所得税冲减 8,288,849.96 2,072,212.09 - -

    合计 38,850,911.36 9,712,727.44 36,971,818.47 9,242,954.64

    16、资产减值准备

    本期减少

    项 目 2009.12.31 本期增加

    转回 转销

    2010.12.31

    应收账款坏账准备 501,455.41 - 425.05 55,851.28 445,179.08

    其他应收款坏账准备 2,965,846.70 - 29,297.84 - 2,936,548.86

    存货跌价准备 136,947.28 - - - 136,947.28

    合 计 3,604,249.39 - 29,722.89 55,851.28 3,518,675.22

    17、短期借款

    借款类别 币别 2010.6.30 2009.12.31

    抵押借款 人民币 150,000,000.00 202,000,000.00

    保证借款 人民币 - 90,000,000.00

    信用借款 人民币 150,000,000.00 370,000,000.00

    合计 300,000,000.00 662,000,000.00

    —短期借款期末余额比期初余额减少362,000,000.00 元，减幅为54.68%，主要系公司发行短期融资券

    偿还了商业银行借款所致。

    —截至2010 年6 月30 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款。

    —2010 年6 月30 日抵押借款余额合计150,000,000.00 元，明细列示如下：2010 年半年度报告

    6363

    借款银行 金额 备注

    中国建设银行股份

    有限公司中山市分

    行

    150,000,000.00

    以中山公用事业集团股份有限公司沙朗果菜批发市场土地使

    用权（中府国用（2008）第易203415 号）和房地产（粤房地

    证字第C7116300 号）作为抵押。

    18、应付账款

    项目 2010.6.30 2009.12.31

    应付账款 85,335,946.63 88,617,293.34

    —截至2010 年6 月30 日，应付账款余额中不存在账龄超过1 年的大额应付账款。

    —截至2010 年6 月30 日，应付账款余额中不存在应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东

    的款项，应付其他关联方款项合计19,856,241.68 元，详细见附注六、6。

    19、预收款项

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    预收款项 130,968,760.03 118,319,890.60

    —预收款项期末余额比期初余额增加12,648,869.43 元，增幅为10.69%，主要系公司控股子公司中山

    中裕房地产置业有限公司本年预收房地产售楼款增加所致。

    —截至2010 年6 月30 日，公司全资子公司中山市供水有限公司预收五桂山建设委员会工程款

    2,766,000.00 元账龄在3 年以上，主要系相关工程尚未完工结算所致。

    —截至2010 年6 月30 日，预收款项余额中不存在预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东

    或其他关联方的款项。

    20、应付职工薪酬

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    预计发

    放时间

    工资、奖金、津贴和补

    贴 19,569,841.61 36,900,274.31 36,997,627.59 19,472,488.33 2010 年

    职工福利费 - 4,907,173.21 4,884,998.76 22,174.45 2010 年

    社会保险费 3,341.40 2,041,401.44 2,042,331.24 2,411.60 2010 年

    住房公积金 1,335.00 3,119,668.00 2,992,488.00 128,515.00 2010 年

    工会经费 817,791.57 726,812.69 518,279.74 1,026,324.52 2010 年

    职工教育经费 3,027,042.34 798,252.28 125,460.93 3,699,833.69 2010 年2010 年半年度报告

    6464

    其他 - 42,000.00 42,000.00 - －

    合计 23,419,351.92 48,535,581.93 47,603,186.26 24,351,747.59

    截至2010 年6 月30 日，应付职工薪酬中不存在属于拖欠性质的款项。

    21、应交税费

    项 目 2010.6.30 2009.12.31

    增值税 2,661,808.35 2,513,748.92

    营业税 -4,609,498.94 -2,563,892.23

    城建税 -45,417.24 33,792.54

    教育费附加 -53,461.84 2,810.26

    堤围费 -53,462.37 -17,518.07

    企业所得税 1,116,985.93 8,200,210.90

    土地使用税 4,659,407.06 3,637,062.98

    房产税 1,330,184.71 1,731,931.35

    个人所得税 156,033.88 2,392,875.53

    印花税 27.90 684.88

    土地增值税 -939,102.67 -616,185.19

    合计 4,223,504.77 15,315,521.87

    —主要税项适用税率参见本附注三。

    —应交营业税和土地增值税等期末余额为负数的原因是控股子公司中山中裕房地产置业有限公司本

    年按预收房地产售楼款预缴营业税和土地增值税等税费。

    22、应付利息

    借款类别 2010.6.30 2009.12.31

    短期借款应付利息 153,190.80 353,669.84

    长期借款应付利息 222,989.84 -

    合计 376,180.64 353,669.84

    23、应付股利

    项目 2010.6.30 2009.12.31

    有限售条件的流通股股利 2,076,830.26 2,076,830.26

    合计 2,076,830.26 2,076,830.262010 年半年度报告

    6565

    24、其他应付款

    项目 2010.6.30 2009.12.31

    其他应付款 134,011,361.21 205,783,411.18

    —截至2010 年6 月30 日，其他应付款余额中账龄超过1 年的大额款项合计60,398,896.14 元，主要

    系应付单位往来款，前五名情况如下：

    应付对象 金额 账龄 备注

    中山市全禄自来水公司 36,000,000.00 3 年以上 往来款

    孙镇阳 7,106,000.00 3 年以上 南头市场欠款

    中山市南头镇自来水有限公司 5,195,000.00 3 年以上 往来款

    中山中汇投资集团有限公司 3,928,242.64 3 年以上 往来款

    横门镇经济发展公司 3,324,077.50 3 年以上 横门市场欠款

    合计 55,553,320.14

    —截至2010 年6 月30 日，其他应付款余额中应付持有公司62.24%表决权股份的股东中山中汇投资

    集团有限公司款项3,928,242.64 元，应付其他关联方款项合计62,177.23 元，详细见附注六、6。

    25、一年内到期的非流动负债

    借款类别 2010.6.30 2009.12.31

    抵押借款 6,000,000.00 33,000,000.00

    合计 6,000,000.00 33,000,000.00

    －截至2010 年6 月30 日，公司不存在已到期未偿还的借款。

    —2010 年6 月30 日抵押借款余额合计6,000,000.00 元，明细列示如下：

    借款银行 金额 备注

    交通银行股份有

    限公司中山分行 6,000,000.00

    以土地使用权（中府国用（2005）第020418 号、020419 号、020420

    号、020421 号、020422 号）和房地产（粤房地证字第C3469721

    号）作为抵押。

    合计 6,000,000.00

    26、其他流动负债

    借款类别 期限 面值 利率

    (%) 应计利息 摊余发行费期末余额2010 年半年度报告

    6666

    用

    短期融资券 2010 年1 月28 日至

    2011 年1 月28 日 700,000,000.00 3.51 10,510,500.00 1,618,630.22 708,891,869.78

    27、长期借款

    借款类别 2010.6.30 2009.12.31

    抵押借款 139,000,000.00 145,000,000.00

    信用借款 - -

    合计 139,000,000.00 145,000,000.00

    －截至2010 年6 月30 日，公司不存在已到期未偿还的长期借款。

    —2010 年6 月30 日抵押借款余额合计139,000,000.00 元，明细列示如下：

    借款银行 金额 备注

    交通银行股份有

    限公司中山分行 29,000,000.00

    交通银行股份有

    限公司中山分行 40,000,000.00

    以土地使用权（中府国用（2005）第020418 号、020419 号、

    020420 号、020421 号、020422 号）和房地产（粤房地证字第

    C3469721 号）作为抵押。

    中国建设银行股

    份有限公司中山

    市分行

    50,000,000.00

    中国建设银行股

    份有限公司中山

    市分行

    20,000,000.00

    以土地使用权（中府国用（95）字第280749 号）和房地产（氧

    化沟电控室：粤房地产证字第C1481028 号，综合楼：粤房地

    产证字第C1481035 号，变配电房：粤房地产证字第C1481033

    号，预处理站：粤房地产证字第C1481030 号，传达室：粤房

    地产证字第C1481029 号，泥泵站：粤房地产证字第C1481032

    号，污泥脱水间：粤房地产证字第C1481034 号，维修间：粤

    房地产证字第C1481027 号）作为抵押。

    合计 139,000,000.00

    —截至2010 年6 月30 日，长期借款情况如下：

    贷款单位

    借款起始

    日

    借款终止

    日 币种 利率（%） 2010.6.30 2009.12.31

    交通银行股份有限

    公司中山分行

    2005-12-31 2013-12-31 人民币5.346 29,000,000.00 35,000,000.00

    交通银行股份有限2005-6-30 2013-6-30 人民币5.346 40,000,000.00 40,000,000.002010 年半年度报告

    6767

    公司中山分行

    中国建设银行股份

    有限公司中山市分

    行

    2005-3-31 2015-5-30 人民币5.346 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国建设银行股份

    有限公司中山市分

    行

    2005-3-31 2015-5-30 人民币5.346 20,000,000.00 20,000,000.00

    28、长期应付款

    单位 2010.6.30 2009.12.31

    中山市港口镇人民政府 40,220,000.00 200,000,000.00

    —长期应付款期末余额比期初余额减少159,780,000.00 元，减幅为79.89%，主要系公司子公司中山市

    国耀农业开发股份有限公司分别于2010 年2 月11 日和2010 年3 月26 日偿还借款140,000,000.00 元

    和20,000,000.00 元。

    29、其他非流动负债

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    递延收益－政府补助 600,000.00 - - 600,000.00

    30、股本

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    有限售条件流通股 441,726,644.00 77,227.00 77,227.00 441,726,644.00

    其中：国有法人持股 370,385,926.00 77,227.00 - 370,463,153.00

    境内法人持股 70,998,137.00 - - 70,998,137.00

    境内自然人持股 342,581.00 - 77,227.00 265,354.00

    无限售条件流通股 157,260,445.00 - - 157,260,445.00

    其中：人民币普通股 157,260,445.00 - - 157,260,445.00

    合计 598,987,089.00 77,227.00 77,227.00 598,987,089.00

    —2010 年3 月30 日，公司控股股东中山中汇投资集团有限公司收回41 位自然人偿还的股改代垫对

    价77,227 股。

    31、资本公积2010 年半年度报告

    6868

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    股本溢价 905,687,944.25 - - 905,687,944.25

    其他资本公积 -220,726,093.09 - 177,017,335.93 -397,743,429.02

    合计 684,961,851.16 - 177,017,335.93 507,944,515.23

    －公司参股的广发证券股份有限公司2010 年1 月与延边公路建设股份有限公司完成吸收合并、2010

    年1-6 月其他综合收益减少，公司按权益法核算相应减少资本公积178,752,301.39 元。

    －公司参股的中海广东天然气有限责任公司按照《企业会计准则解释第3 号》的规定计提专项储备，

    公司按权益法核算相应增加资本公积755,707.46 元。

    －公司参股的中山银达担保投资有限公司本年计提担保扶持基金，公司按权益法核算相应增加资本公

    积979,258.00 元。

    32、盈余公积

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.6.30

    法定盈余公积 185,192,360.61 - - 185,192,360.61

    合计 185,192,360.61 - - 185,192,360.61

    33、未分配利润

    项目 2010 年1-6 月

    期初未分配利润 2,721,526,770.93

    加：长期股权投资由成本法改权益法核算对留存收益的影响 -

    本期归属于母公司所有者的净利润 265,562,949.24

    减：分配普通股现金股利 -

    提取法定盈余公积 -

    期末未分配利润 2,987,089,720.17

    34、营业收入及营业成本

    —营业收入及营业成本分类列示如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 329,369,741.53 233,478,000.69 317,175,109.37 201,207,846.042010 年半年度报告

    6969

    其他业务 40,568,513.08 22,819,142.02 55,495,713.88 25,307,581.61

    合计 369,938,254.61 256,297,142.71 372,670,823.25 226,515,427.65

    —营业收入、成本分项列示如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务

    供水 230,135,113.81 189,940,568.88 215,914,066.52 158,202,894.78

    污水、废液处理 39,067,264.50 19,968,151.76 40,035,315.10 21,946,787.09

    市场租赁业 54,391,843.84 17,923,760.54 58,424,124.99 18,624,896.70

    物业管理 4,981,109.27 4,674,814.29 - -

    其他 794,410.11 970,705.22 2,801,602.76 2,433,267.47

    小计 329,369,741.53 233,478,000.69 317,175,109.37 201,207,846.04

    其他业务

    处置投资性房地产 27,500,000.00 14,860,159.56 45,500,000.00 19,624,985.14

    建筑安装 10,493,895.13 7,641,830.91 9,137,615.52 5,602,960.37

    承包市场租金收入 25,000.00 -

    - -

    技术支持费 245,338.84 - 227,597.41

    代收费手续费 409,836.19 48,058.13 412,835.35 400.00

    材料转让 24,771.41 14,055.52 - -

    其他收入 1,869,671.51 255,037.90 217,665.60 79,236.10

    小计 40,568,513.08 22,819,142.02 55,495,713.88 25,307,581.61

    合计 369,938,254.61 256,297,142.71 372,670,823.25 226,515,427.65

    －本年公司营业收入均来自广东省内。

    －公司对前五名客户销售的收入情况如下：

    项 目 2010 年1-6 月

    前五名客户收入总额 117,906,430.45

    占营业收入的比例(%) 31.87

    35、营业税金及附加2010 年半年度报告

    7070

    税项 计缴标准 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业税 见附注三 3,318,508.72 3,475,347.28

    房产税 见附注三 2,520,888.92 2,790,470.04

    城市维护建设税 见附注三 1,081,908.47 1,043,095.53

    土地使用税 见附注三 1,303,356.60 1,499,429.76

    堤围费 见附注三 343,608.14 498,165.16

    教育费附加 见附注三 525,459.33 300,250.37

    合计 9,093,730.18 9,606,758.14

    36、销售费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    销售费用 9,539,844.06 8,386,611.06

    37、管理费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    管理费用 55,008,390.72 52,833,877.27

    38、财务费用

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 28,000,498.51 19,636,662.63

    减：利息收入 1,880,080.19 3,215,968.72

    汇兑损益 -12,918.91

    其他 2,176,007.25 998,056.82

    合计 28,296,425.57 17,405,831.82

    财务费用2010 年1-6 月比2009 年1-6 月增加10,890,593.75 元，增幅为62.57%，主要系公司2010 年

    1-6 月平均使用的借款额度比2009 年1-6 月增加所致。

    39、资产减值损失

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    存货跌价准备 - -402,900.17

    坏账准备 -29,722.89 -109,840.782010 年半年度报告

    7171

    合计 -29,722.89 -512,740.95

    40、公允价值变动收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    交易性金融资产公允价值变动 - 4,370.08

    合计 - 4,370.08

    41、投资收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 6,737,349.30 22,495,500.00

    权益法核算的长期股权投资收益 252,195,794.92 316,904,146.89

    处置交易性金融资产取得的投资收益 616.90 31,332.31

    其他 959,029.55 -

    合计 259,892,790.67 339,430,979.20

    42、营业外收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    政府补助 - 3,556,879.23

    处置固定资产净收益 4,000.00 145,598.70

    无须支付的负债 - 146.10

    罚款收入 191,786.20 158,136.78

    拆卸承包工程款 - -

    其他收入 219,611.78 223,084.78

    合计 415,397.98 4,083,845.59

    —罚款收入主要系收到的水费违约金收入。

    43、营业外支出2010 年半年度报告

    7272

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处置固定资产净损失 228,101.33 44,360.41

    捐赠、赞助支出 145,000.00 190,600.00

    拆迁补偿款 560,000.00 -

    罚款支出 66.40 457.73

    其他 466,653.23 349,422.19

    合计 1,399,820.96 584,840.33

    44、所得税

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,006,394.94 17,457,338.39

    递延所得税调整 -473,567.60 -147,061.88

    合计 5,532,827.34 17,310,276.51

    公司报告期内执行企业所得税政策详见本附注三。

    45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    税后净利润 265,107,984.61 384,059,136.29

    调整：扣减归属少数股东损益 -454,964.63 2,055,278.68

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 265,562,949.24 382,003,857.61

    调整：与稀释性潜在普通股股东相关的股利和利息

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 265,562,949.24 382,003,857.61

    （二）分母：

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 598,987,089.00 598,987,089.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 - -

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 598,987,089.00 598,987,089.002010 年半年度报告

    7373

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    （三）每股收益

    基本每股收益：

    归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.64

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.43 0.60

    稀释每股收益：

    归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.64

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.43 0.60

    46、其他综合收益

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    -67,813,400.70 66,403,083.51

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额产生的所得税影响

    - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 -67,813,400.70 66,403,083.51

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

    小计 - -

    4．外币财务报表折算差额 - -

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 - -2010 年半年度报告

    7474

    5．其他 -109,203,935.23

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的

    净额

    - -

    小计 -109,203,935.23 -

    合计 -177,017,335.93 66,403,083.51

    47、现金流量表项目注释

    －收到的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 2010 年1-6 月

    代收代支污水处理费项目净额 61,525,692.93

    收到往来款 32,450,276.81

    收到营业外收入项目 419,082.78

    银行存款利息收入 590,538.09

    合计 94,985,590.61

    －支付的其他与经营活动有关的现金：

    项 目 2010 年1-6 月

    支付往来款 132,395,306.24

    付现管理费用 19,875,419.72

    付现销售费用 2,730,587.12

    付现财务费用 4,122,191.88

    支付营业外支出项目等 607,154.82

    合计 159,730,659.782010 年半年度报告

    7575

    －支付的其他与筹资活动有关的现金系公司2010 年发行短期融资券所支付的现金。

    48、现金流量表的补充资料

    －现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 265,107,984.61 384,059,136.29

    加：计提的资产减值准备 -29,722.89 -512,740.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 56,293,132.11 50,547,343.71

    无形资产摊销 3,278,702.62 2,010,411.08

    长期待摊费用的摊销 1,270,936.06 580,591.26

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 4,496.00 4,496.00

    固定资产报废损失 197,906.40 44,181.41

    公允价值变动损失 - -4,370.08

    财务费用 27,167,351.07 18,106,075.07

    投资损失（减收益） -259,892,790.67 -339,430,979.20

    递延所得税资产减少 -475,620.37 -148,154.40

    递延所得税负债增加 - 1,092.52

    存货的减少（减增加） -18,924,536.18 -23,658,737.30

    经营性应收项目的减少（减增加） 7,535,073.48 29,896,086.58

    经营性应付项目的增加（减减少） -71,863,580.78 -4,972,260.26

    其他 1,724,645.50 3,209,494.07

    经营活动产生的现金流量净额 11,393,976.96 119,731,665.80

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净增加情况： - -

    现金的期末余额 326,656,362.87 259,156,427.33

    减：现金的期初余额 265,683,164.00 220,307,260.082010 年半年度报告

    7676

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    现金等价物的期末余额 - -

    减:现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 60,973,198.87 38,849,167.25

    －本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 2010.6.30 2009.6.30

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产 -

    非流动资产 -

    流动负债 -

    非流动负债 -

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4．处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债2010 年半年度报告

    7777

    项目 2010.6.30 2009.6.30

    非流动负债 - -

    －现金和现金等价物的构成

    项目 2010.6.30 2009.12.31

    一、现金 326,656,362.87 265,683,164.00

    其中：库存现金 168,547.41 143,763.15

    可随时用于支付的银行存款 324,438,378.75 260,934,885.96

    可随时用于支付的其他货币资金 2,049,436.71 4,604,514.89

    可用于支付的存放中央银行款项 - -

    存放同业款项 - -

    拆放同业款项 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 326,656,362.87 265,683,164.00

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -2010 年半年度报告

    六、关联方关系及其交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    母公司对本企业的

    持股比例(%)

    本企业最终控制方 组织机构代码

    中山中汇投资集

    团有限公司

    控股股东 国有独资

    中山市兴中道18 号

    财兴大厦

    谭庆中 公用事业860,000,000.00 62.24

    中山市国有资产监督管理

    委员会

    66645952-0

    2、本企业的子公司情况

    公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本（万元） 持股比例(%) 组织机构代码

    中山市供水有限公司 全资子公司 有限责任公司

    广东省中山市东区竹苑路银竹街

    23 号

    郭敬谊 公用事业 RMB58871.73 100 19807523-4

    中山市污水处理有限公司 全资子公司 有限责任公司

    广东省中山市105 国道中山三桥侧

    秀山村内

    黄南平 公用事业 RMB5300 100 28211603-5

    中山市泰安市场开发有限公司 控股子公司 有限责任公司

    中山市东区兴中道十八号财兴大

    厦二楼

    魏向辉 服务业 RMB3200 51 78116499-8

    中山市沙溪中心市场开发有限

    公司

    控股子公司 有限责任公司 中山市沙溪镇 何清 服务业 RMB2000 51 73755784-X

    中山市南朗市场开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 中山市南朗镇南朗村 曾智垚 房地产开发 RMB1000 51 73502042-4

    中山中裕房地产置业有限公司 控股子公司 有限责任公司 中山市沙溪镇龙村 黄焕明 房地产开发 RMB7000 51 79776900-0

    中山市中俊物业管理有限公司 控股子公司 有限责任公司

    中山市东区柏苑新村芙蓉阁第三

    栋102

    曾智垚 服务业 RMB50 51 66495130-0

    中山市国耀农业开发股份有限

    公司

    控股子公司 股份公司 中山市港口镇兴港中路168 号5 楼郑旭龄 服务业 RMB5000 50 68446133-3

    中山市中联建工程管理发展有

    限公司

    控股子公司 有限责任公司

    广东省中山市兴中道十八号财兴

    大厦3 楼30 房

    魏向辉 服务业 RMB300 60 69051264-3

    3、本企业的合营和联营企业情况2010 年半年度报告

    79

    被投资单位

    名称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本(万

    元）

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    组织机构代

    码

    广发证券股

    份有限公司

    股份有

    限公司

    广东省广州市天

    河区天河北路183

    号大都会广场43

    楼

    王志伟证券业

    250,704

    .57

    13.70 91,131,688,056.99 73,687,022,203.35 17,444,665,853.64 3,633,283,241.81 1,714,626,215.01 12633543-9

    中海广东天

    然气有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    中山市南朗镇贝

    外村京珠高速公

    路旁

    初燕群

    公用事

    业

    27000 25 798,366,298.17 207,248,614.52 591,117,683.65 554,146,628.05 47,543,017.81 76934024-X

    济宁中山公

    用水务有限

    公司

    有限责

    任公司

    济宁市红星中路

    23 号

    李鲁

    公用事

    业

    20000

    49 636,688,429.54 14,932,011.56 621,756,417.98 60,941,277.74 7,009,998.53 75352661-3

    中山银达担

    保投资有限

    公司

    有限责

    任公司

    中山市石岐区兴

    中道6 号假日广场

    1 幢515 室

    李思聪服务业15000 43.33 254,140,908.67 93,899,739.40 160,241,169.27 14,169,235.00 4,034,413.16 66815329-3

    中山公用工

    程有限公司

    有限责

    任公司

    中山市东区竹苑

    新村竹苑路银竹

    街23 号

    邝建新

    公用事

    业

    2200 45 105,094,117.05 46,178,548.64 58,915,568.41 39,694,879.39 3,264,909.74 28212143-2

    中山中法供

    水有限公司

    有限责

    任公司

    广东省中山市大

    涌镇全禄管理区

    林灿华

    公用事

    业

    1064.

    40 万

    美元

    33.8

    9 183,586,139.40 5,984,429.96 177,601,709.44 37,940,407.48 10,272,399.54 70763437-3

    中山市新涌

    口供水有限

    公司

    有限责

    任公司

    中山市三角镇光

    明村

    周德蛟

    公用事

    业

    410 49 66,802,725.26 27,831,669.56 38,971,055.70 13,275,598.12 1,315,490.43 28209578-0

    中山市稔益

    供水有限公

    司

    有限责

    任公司

    中山市横栏镇六

    沙村

    周德蛟

    公用事

    业

    550 49 90,184,162.91 78,891,628.47 11,292,534.44 13,915,312.14 599,075.63 61777718-6

    中山市南镇

    供水有限公

    司

    有限责

    任公司

    中山市神湾镇南

    镇村三堆围

    周德蛟

    公用事

    业

    500 49 26,673,319.77 3,392,029.98 23,281,289.79 5,360,167.49 -940,286.19 28204783-4

    大丰自来水

    有限公司

    有限责

    任公司

    广东省中山市港

    口镇马大丰围

    林灿华

    公用事

    业

    1196.

    36 万

    美元

    33.8

    9 232,987,484.02 92,802,117.62 140,185,366.40 33,452,952.27 6,815,878.67 61812702-X2010 年半年度报告

    80

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    中山市实业集团有限公司 公司控股股东的代管企业 71939596-3

    中山公用信息管线有限公司 同一控制人 75648880-0

    中山旅游发展有限公司 同一控制人 67519874-8

    中山公用燃气有限公司 同一控制人 66817367-32010 年半年度报告

    5、关联方交易

    —房产出租

    企业名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    中山中汇投资集团有限公司 319,500.00 348,570.00

    中山旅游发展有限公司 26,460.00 26,460.00

    合计 345,960.00 375,030.00

    关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。

    —收取管理费

    企业名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    中山市大丰自来水有限公司 114,947.65 93,778.07

    中山中法供水有限公司 130,391.19 133,819.34

    合计 245,338.84 227,597.41

    关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。

    —收取利息

    企业名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    中山市稔益供水有限公司 457,268.00 -

    中山市南镇供水有限公司 - 16,464.00

    合计 457,268.00 16,464.00

    关联方交易的定价政策：双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。

    —采购货物

    企业名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    中山中法供水有限公司 41,933,401.92 42,144,737.76

    中山市大丰自来水有限公司 37,774,568.70 34,271,312.40

    合计 79,707,970.62 76,416,050.16

    上述关联交易为子公司中山市供水有限公司采购自来水。关联方交易的定价政策：双方在参考市场价

    格的情况下确定的协议价。2010 年半年度报告

    8282

    —接受劳务

    企业名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    中山公用工程有限公司 38,391,658.10 12,834,521.41

    合计 38,391,658.10 12,834,521.41

    上述关联交易为关联方为子公司中山市供水有限公司建造管网。关联方交易的定价政策：双方在参考

    市场价格的情况下确定的协议价。

    6、关联方往来款项余额

    期末余额

    项目

    2010.6.30 2009.12.31

    应收账款：

    中山市大丰自来水有限公司 - 167,069.65

    中山中法供水有限公司 - 171,127.45

    中山市珍家山污水处理有限公司 - 590,600.00

    中山市南镇供水有限公司 - 120,000.00

    应收账款合计 - 1,048,797.10

    应收股利：

    中山公用工程有限公司 2,449,558.00 2,449,558.00

    应收股利合计 2,449,558.00 2,449,558.00

    其他应收款：

    中山市新涌口供水有限公司 400,681.21 400,680.21

    中山市稔益供水有限公司 15,725,086.49 17,464,862.50

    中山市南镇供水有限公司 33,659.73

    中山公用工程有限公司 176,394.45 -

    其他应收款合计 16,302,162.15 17,899,202.44

    长期应收款：

    中山市稔益供水有限公司 15,450,000.00 15,450,000.00

    中山市南镇供水有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00

    长期应收款合计 16,650,000.00 16,650,000.002010 年半年度报告

    8383

    期末余额

    项目

    2010.6.30 2009.12.31

    应付账款：

    中山公用工程有限公司 341,064.78 2,791,008.71

    中山市新涌口供水有限公司 389,198.75 45,272.49

    中山中法供水有限公司 9,375,471.36 7,536,828.96

    中山市南镇供水有限公司 632,225.39 1,419,882.75

    中山市大丰自来水有限公司 9,118,281.40 8,825,762.40

    应付账款合计 19,856,241.68 20,618,755.31

    其他应付款：

    中山公用工程有限公司 15,378.13 245,378.13

    中山中法供水有限公司 -

    中山市新涌口供水有限公司 -

    中山中汇投资集团有限公司 3,928,242.64 3,928,242.64

    中山市稔益供水有限公司 46,799.10 45,726.30

    其他应付款合计 3,990,419.87 4,219,347.07

    七、或有事项

    公司本年度不存在需要披露的重大或有事项。

    八、承诺事项

    公司因吸收合并中山公用事业集团有限公司而成为广发证券股份有限公司（以下简称"广发证券"）第

    三大股东。根据广发证券2006 年第四次临时股东大会审议通过的股权激励方案，在一定条件下成就

    之时，广发证券各股东以2006 年6 月30 日经审计的每股净资产为价格转让其所持有广发证券股份的

    5%作为股权激励计划的股份来源，实施股权激励计划。根据为实施股权激励而制定的信托计划方案，

    在实施股权激励方案前，广发证券先实施股权激励储备方案。股权激励储备方案主要目的在于归集各

    股东承诺用于员工股权激励的股权，并由信托公司持有。根据信托计划方案，广发证券股东作为委托

    人，将持有的部分股份信托给信托公司，委托人同时成为受益人，如股权激励方案获得批准并实施，

    则受托人按照信托合同的约定的价格和金额将信托财产全部转让给股权激励方案中制定的激励对象，

    受托人将转让信托财产而取得的现金分配给受益人；如果未能实施股权激励方案，则受托人需在信托

    期满后将信托财产分配给受益人。该项股权激励计划经监管部门批准后生效，信托期间，如果监管部

    门不同意广发证券实施员工股权激励计划，则受托人在监管部门相关文件出具后30 个工作日内、在

    委托人支付信托费用后按信托财产现状进行分配，分配完成后，信托提前终止。原中山公用事业集团2010 年半年度报告

    8484

    有限公司与广东粤财信托投资有限公司于2006 年10 月签署《粤财信托－广发证券员工股权激励计划

    之股权储备集合财产信托合同》，公司又于2008 年10 月与广东粤财信托投资有限公司签署补充协议，

    将持有的 14,997,000 股信托给该公司，信托计划的成立日为信托股份全部过户受托人名下之日，信

    托期限为四年，2006 年12 月20 日至2008 年12 月20 日信托费用为 50 万元，2008 年12 月20 日至

    2010 年12 月20 日信托费用为50 万元／年，不足1 年按1 年计算。信托期内如股权激励计划实施，

    该费用由股权激励对象支付；信托期满如股权激励计划未能实施，该费用由中山公用事业集团有限公

    司按受益比例承担。

    截至2010 年6 月30 日，该项股权激励计划尚未获得批准实施。

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    公司本报告期内不存在需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十、其他重要事项

    公司本报告期内不存在需要披露的其他重要事项。2010 年半年度报告

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    2010.6.30 2009.12.31

    类别

    金额 比例(%) 坏账准备 净值 金额 比例(%) 坏账准备 净值

    一、单项金额重大的应收账款 - - - - - - - -

    二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账款 - - - - - - - -

    三、其他不重大应收账款 - - - - 85,009.55 100.00 425.05 84,584.50

    合计 - - - - 85,009.55 100.00 425.05 84,584.50

    —应收账款坏账准备的计提标准详见附注二。

    －公司将单项金额在100万元及100万元以上的往来款列示为单项金额重大的应收账款。

    —截至2010 年6 月30 日，应收账款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    2、预付款项

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1 年以内 124,213,200.00 100.00 717,741.76 100.00

    1-2 年 - - - -

    2-3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -2010 年半年度报告

    86

    2010.6.30 2009.12.31

    账 龄

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    合 计 124,213,200.00 100.00 717,741.76 100.00

    —预付款项期末余额比期初余额增加123,495,458.24元，增幅为17,206.11%，主要系公司预付长安期货投资90,720,000.00元及重庆一卡通投资款33,330,000.00

    元所致。

    —截至2010年6月30日，无1年以上的预付款项。

    —截至2010 年6 月30 日，预付款项前五名的欠款单位具体情况如下：

    预付款单位 与本公司关系 欠款金额 预付时间 未结算原因

    北京产权交易所有限公司 非关联方 90,720,000.00 1 年以内 长安期货投资款,投资尚需证监会审批

    重庆市公众城市一卡通中心 非关联方 33,330,000.00 1 年以内 预付投资款

    中国电信股份有限公司中山分公司 非关联方 95,400.00 1 年以内 电信监控系统工程,工程尚未完工

    中山市沙溪镇迅兴装饰工程部 非关联方 67,800.00 1 年以内 室内装饰工程,工程尚未完工

    合计 124,213,200.00

    —截至2010年6月30日，预付款项余额中不存在预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东或其他关联方的款项。

    3、其他应收款

    2010.6.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备净值 金额 比例(%) 坏账准备净值2010 年半年度报告

    87

    2010.6.30 2009.12.31

    账龄

    金额 比例(%) 坏账准备净值 金额 比例(%) 坏账准备净值

    一、单项金额重大的其他应收款 528,220,799.08 99.66 - 528,220,799.08 228,346,002.71 99.55 31,543.07 228,314,459.64

    二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款 - - - - -

    三、其他不重大的其他应收款 1,795,085.83 0.34 93,594.80 1,701,491.03 1,021,888.21 0.45 91,349.57 930,538.64

    合计 530,015,884.91 100.00 93,594.80 529,922,290.11 229,367,890.92 100.00 122,892.64 229,244,998.28

    —其他应收款坏账准备的计提标准详见附注二。

    －公司将单项金额在100万元及100万元以上的往来款列示为单项金额重大的其他应收款。

    －期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

    合并范围内企业往来款 528,220,799.08 - 0.00% 合并范围内不计提

    其他单位往来款 - - -

    合计 528,220,799.08 - － －

    —截至2010 年6 月30 日，其他应收款余额前五名单位情况如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)2010 年半年度报告

    88

    单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)

    中山市供水有限公司 全资子公司 372,000,000.00 1 年以内 70.19

    中山市污水处理有限公司 全资子公司 95,000,000.00 1 年以内 17.92

    中山市泰安市场开发有限公司 控股子公司 61,546,479.08 2 年以内 11.61

    中山西区沙朗悦记经济合作社 非关联方 300,000.00 2-3 年 0.06

    范源 100,000.00 1 年以内 0.02

    合计

    528,946,479.08 99.80

    —截至2010 年6 月30 日，其他应收款余额中不存在应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。

    4、长期股权投资

    —长期股权投资明细项目列示如下：

    2010.6.30 2009.12.31

    项 目

    账面余额减值准备账面价值 账面余额减值准备账面价值

    对子公司投资 1,035,890,754.67 - 1,035,890,754.67 977,152,385.71 - 977,152,385.71

    对其他公司投资 2,830,486,812.65 - 2,830,486,812.65 2,862,450,063.04 - 2,862,450,063.04

    信托资产 21,355,728.00 - 21,355,728.00 21,355,728.00 - 21,355,728.00

    合计 3,887,733,295.32 - 3,887,733,295.32 3,860,958,176.75 - 3,860,958,176.752010 年半年度报告

    89

    —公司对子公司及其他公司投资明细项目列示如下：

    被投资公司名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例(%)

    2009.12.31 本期增加投资

    本期权益增加（减

    少）

    2010.6.30

    减

    值

    准

    备

    本期现金分红

    中山市供水有限公司

    成本法

    753,101,633.84 100.00 753,101,633.84 - 753,101,633.84

    中山市污水处理公司

    成本法

    129,674,120.83 100.00 129,674,120.83 - 129,674,120.83

    中山市南朗市场开发有限

    公司 成本法

    5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 - 5,100,000.00 198,900.00

    中山中裕房地产置业有限

    公司 成本法

    35,700,000.00 51.00 35,700,000.00 - 35,700,000.00

    中山市中俊物业管理有限

    公司 成本法

    255,000.00 51.00 255,000.00 - 255,000.00

    中山市泰安市场开发有限

    公司 成本法

    16,320,000.00 51.00 16,320,000.00 - 16,320,000.00

    中山市国耀农业开发股份

    有限公司 成本法

    25,000,000.00 50.00 25,000,000.00 - 25,000,000.00

    中山市中联建工程管理发

    展有限公司 成本法

    540,000.00 60.00 540,000.00 - 540,000.00

    中山市沙溪中心市场开发

    有限公司 成本法

    10,200,000.00 51.00 10,200,000.00 - 10,200,000.00 594,000.00

    中山市科技创新投资企业

    （有限合伙） 成本法

    60,000,000.00

    60.00 60,000,000.00 60,000,000.00

    广发证券股份有限公司 权益法 300,000,000.00

    13.70

    2,333,320,549.03 -70,927,627.49 2,262,392,921.54 116,748,216.00

    中海广东天然气有限责任

    公司 权益法 67,500,000.00

    25.00

    135,137,959.00 12,641,461.91 147,779,420.91

    济宁中山公用水务有限公

    司 权益法 318,723,950.00

    49.00

    321,049,164.52 3,434,899.27 324,484,063.79

    中山银达担保投资有限公

    司 权益法 40,000,000.00

    43.33

    47,899,594.09 25,000,000.00 -3,581,193.46 69,318,400.63 6,308,562.68

    中山公用工程有限公司 权益法 15,766,918.47

    45.00

    25,042,796.40 1,469,209.38 26,512,005.782010 年半年度报告

    90

    被投资公司名称 核算方法 初始投资成本

    在被投资单位

    持股比例(%)

    2009.12.31 本期增加投资

    本期权益增加（减

    少）

    2010.6.30

    减

    值

    准

    备

    本期现金分红

    中山中骏房地产开发有限

    公司 权益法 1,400,000.00

    70.00

    1,261,631.04 -1,261,631.04 - -

    合计 1,779,281,623.14 3,839,602,448.75 83,738,368.96 -56,963,250.39 3,866,377,567.32 - 123,849,678.68

    ——公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，能够对该公司施加重大影响，故对该公司的投资采用权益法核算。

    ——公司本报告期增加对中山银达担保投资有限公司的投资25,000,000.00 元，增资后公司所持股权比例增加致43.33%

    ——我司于2010 年4 月作为有限合伙人，参与设立了中山市科技创新投资企业（有限合伙）。

    —信托资产

    原中山公用事业集团有限公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券14,997,000.00股的

    股权作为信托财产，该项股权在公司的账面价值为21,355,728.00元。2010 年半年度报告

    5、营业收入及营业成本

    －营业收入及营业成本分类列示如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 49,943,084.99 17,073,469.67 50,533,829.59 17,440,608.28

    其他业务 27,500,000.00 14,860,159.56 45,500,000.00 19,624,985.14

    合计 77,443,084.99 31,933,629.23 96,033,829.59 37,065,593.42

    —营业收入、成本分项列示如下：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务

    市场租赁业 49,563,543.87 16,464,195.89 50,533,829.59 17,440,608.28

    其他收入 379,541.12 609,273.78 - -

    小计 49,943,084.99 17,073,469.67 50,533,829.59 17,440,608.28

    其他业务

    处置投资性房地产 27,500,000.00 14,860,159.56 45,500,000.00 19,624,985.14

    小计 27,500,000.00 14,860,159.56 45,500,000.00 19,624,985.14

    合计 77,443,084.99 31,933,629.23 96,033,829.59 37,065,593.42

    －本年公司营业收入均来自广东省内。

    6、投资收益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 792,900.00 306,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 243,110,864.22 307,406,203.79

    处置交易性金融资产取得的投资收益 616.90 30,725.61

    信托资产分红收益 6,143,349.30 22,495,500.00

    其他 959,029.55 -

    合 计 251,006,759.97 330,238,429.40

    －本年处置交易性金融资产取得的投资收益均系公司申购新股收益。2010 年半年度报告

    9292

    －公司投资收益2010 年1-6 月比2009 年1-6 月减少79,231,669.43 元，减幅为23.99 %，主要原因系

    2010 年1-6 月公司对广发证券股份有限公司投资收益同比减少。

    十二、补充资料

    1、非经常性损益项目

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、非流动资产处置收益 12,613,645.51 25,968,613.15

    2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -

    3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一

    标准定额或定量享受的政府补助除外 - 3,550,879.23

    4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -

    5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

    -

    6、非货币性资产交换损益 - -

    7、委托他人投资或管理资产的损益 - -

    8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备- -

    9、债务重组损益 - -

    10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -

    11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -

    12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益- -

    13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -

    14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资

    收益

    616.90 30,725.61

    15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -

    16、对外委托贷款取得的损益 - 232,331.50

    17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益 -

    -

    18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响 -

    -

    19、受托经营取得的托管费收入 - -

    20、除上述各项之外的营业外收支净额 -958,228.05 -145,472.26

    21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -

    小计 11,656,034.36 29,637,077.232010 年半年度报告

    9393

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    减：非经常性损益相应的所得税 2,913,508.67 7,418,345.10

    减：少数股东损益影响数 - -

    非经常性损益影响的净利润 8,742,525.69 22,218,732.13

    归属于母公司普通股股东的净利润 265,562,949.24 382,003,857.61

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 256,820,423.55 359,785,125.48

    2、净资产收益率和每股收益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计算

    及披露（2010 年修订）》，公司净资产收益率和每股收益计算结果如下：

    2010 年1-6 月

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 6.14 0.44 0.44

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润 5.94 0.43 0.432010 年半年度报告

    9494

    第七节 备查文件目录

    公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、深圳

    证券交易所及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：

    （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名

    并盖章的会计报表；

    （二）公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司

    文件的正本及公告的原稿。

    文件存放地：中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室

    中山公用事业集团股份有限公司

    代理董事长签名：

    二○一○年八月十四日