201 3 年半 年度 报告
2013年08月
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈爱学、主管会计工作负责人徐化群及会计机构负责人刘晓可声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 1
第二节 公司简介 ............................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................. 6
第四节 董事会报告 ............................................................. 8
第五节 重要事项 .............................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 26
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 30
第八节 财务报告 .............................................................. 31
第九节 备查文件目录 ......................................................... 127
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中山公用、公司 指 中山公用事业集团股份有限公司
中汇集团 指 中山中汇投资集团有限公司
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 中山公用 股票代码 000685
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中山公用事业集团股份有限公司
公司的中文简称 中山公用
公司的外文名称 Zhongshan Public Utilities Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 ZPUG
公司的法定代表人 陈爱学
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄焕明 梁绮丽
广东省中山市兴中道 18 号财兴大 广东省中山市兴中道 18 号财兴大
联系地址
厦北座 厦北座
电话 0760-88380039 0760-89886813
传真 0760-88380000 0760-88380022
电子信箱 hhm@zpug.net moon@zpug.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 401,085,082.21 377,095,577.62 6.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） 227,116,230.21 210,899,165.39 7.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常
219,894,872.90 206,071,524.51 6.71%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 96,782,062.45 91,965,226.39 5.24%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.27 7.69%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.27 7.69%
加权平均净资产收益率 3.71% 3.66% 0.05%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,862,001,357.65 7,642,459,932.10 2.87%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92 2.36%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 227,116,230.21 210,899,165.39 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 227,116,230.21 210,899,165.39 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 71,723.47
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
5,326,666.66
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,230,086.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 2,407,119.10
合计 7,221,357.31
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
（一）公司主营业务分析
2013年上半年，在股东及社会各界的关心支持下，中山公用按照“转机制、强主业、育
项目、谋发展” 经营方针，深化机制创新和转变经营模式，通过“系统化运营、精细化管理”
推动水务、农贸市场两大主营业务的稳定增长，在新产业领域大胆创新机制，培育以小额贷
项目为切入点的金融服务业、以镇区商业综合体为代表的物业开发和以农产品配送为主要环
节的商贸物流三大领域，进一步提升主营业务经营质量，较好地实现了上半年经营目标。
1、主营业务亮点
在主营业务方面，环保水务板块以技术能力提升为依托、精细化管理为手段，持续推进
激励机制创新，从产销差率降低、能耗降低和外接工程拓展三方面着力挖潜，已取得显著成
效；同时，统筹规划水务设施布局与投资建设，积极拓展新业务领域。
农贸市场板块以“转型”、“提升”为主题，通过农贸市场升级改造、建立星级市场标
准等措施，突出差异化竞争优势；全力推进物业招商工作，提升物业价值。
物业开发板块以“推项目、控成本、抓管理、筑平台”为运营思路，通过优化业务流程、
完善项目成本监督与控制机制、探索项目管理新模式等一系列举措，为构筑物业开发体系打
下了良好基础。
金融投资板块以培育类金融服务业项目为切入点，已与四家知名企业合作成立中山市公
用小额贷款有限责任公司并投入运营，同时积极推动储备项目的市场调研和分析工作；内部
投资管理方面，充分发挥投委会和风控委的职能，强化对投资项目及关键节点的管控；参控
股公司管理方面，及时为参控股公司的经营管理和业务发展提供有力支持。
2、内部管理重点
在内部管理方面，首先，公司不断完善法人治理和管控体系，继续深化激励机制创新，
其中，环保水务板块持续推进工程创收激励机制，农贸市场板块初步建立包干奖励政策，物
业开发板块探索建立项目经理负责制，并针对小额贷款、物业开发等行业特点，建立激励机
制；其次，为充分发挥财务管理的资源配置和预警功能，公司在“财务一体化”的基础上，
细化年度财务预算报告的编制及分析工作，并从战略发展的角度制定财务管理发展长远目标，
辅助经营决策、支持业务发展；第三，扎实推进内控体系建设，突出内部专项审计与法务管
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理工作，进一步规范企业管理和运作行为。
（二）投资状况分析
公司按照战略协同、效益优先的原则，一方面加强投资项目管理，对现有产业项目进行
优化；另一方面，力争在类金融服务业、农产品商贸流通方面有所作为，并探索建立新的运
作管控模式。
为实现公司可持续发展，公司将继续依托现有产业实现外延发展，积极寻找、开发投资
项目和储备人才。
二、主营业务分析
概述
本报告期公司实现营业收入40,108.51万元，比去年同期增加6.36%；营业成本26,913.73
万元，比去年同期增加1.95％；实现利润总额为23,787.73万元，比去年同期增加10.82%；实
现净利润为22,711.62万元，比去年同期增加7.69%。净利润增加的主要原因，是由于供水售
水营业收入增加及利息减少所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 401,085,082.21 377,095,577.62 6.36%
营业成本 269,137,292.84 263,981,451.91 1.95%
销售费用 13,699,093.45 11,541,857.41 18.69%
管理费用 51,867,089.64 51,324,724.67 1.06%
财务费用 30,923,826.94 37,866,036.94 -18.33%
利润总额增加使所
所得税费用 10,360,887.86 3,243,390.91 219.45%
得税费用增加
经营活动产生的现
96,782,062.45 91,965,226.39 5.24%
金流量净额
本年支付中山市公
投资活动产生的现 用小额贷款有限责
-46,822,592.47 11,301,451.44 -514.31%
金流量净额 任公司的投资款
6,000 万元
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筹资活动产生的现 2012 年偿还到期短
-32,832,860.06 -773,615,856.04 95.76%
金流量净额 融 60,000 万元
现金及现金等价物
17,126,609.92 -670,349,178.21 102.55%
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划
延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：无。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
供水 265,157,329.84 199,563,722.01 24.74% 4.47% 0.75% 2.78%
污水、废液处理 52,982,016.80 29,894,344.29 43.58% 3.01% -6.6% 5.81%
市场租赁业 53,098,899.51 20,006,003.92 62.32% 2.39% 8.89% -2.25%
物业管理 6,250,871.93 6,282,252.42 -0.5% -9.58% 0.56% -10.13%
其他 836,824.26 609,273.84 27.19% 86.49% -3.08% 67.28%
分产品
供水 265,157,329.84 199,563,722.01 24.74% 4.47% 0.75% 2.78%
污水、废液处理 52,982,016.80 29,894,344.29 43.58% 3.01% -6.6% 5.81%
市场租赁业 53,098,899.51 20,006,003.92 62.32% 2.39% 8.89% -2.25%
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物业管理 6,250,871.93 6,282,252.42 -0.5% -9.58% 0.56% -10.13%
其他 836,824.26 609,273.84 27.19% 86.49% -3.08% 67.28%
分地区
广东省 378,325,942.34 256,355,596.48 32.24% 3.8% 0.4% 2.3%
四、核心竞争力分析
1、提升专业技术能力，推进精细化管理。
上半年，环保水务板块共实施科技项目共47项、IT及自控项目34项、分区计量项目5项，
产学研项目1项。完成2个水质检测方法的技术总结，并通过省级地方标准专家评审。同时，
为有效提升管网管理能力和供水效率，进一步扩大分区计量试点，目前已有6家乡镇公司进入
实施阶段；为进一步规范业务操作流程，深入开展了ISO质量管理体系建设工作。
2、依托现有产业，推动转型发展。
为逐步实现农贸市场产业链拓展，公司成立商贸流通项目组，以现有农贸市场网点为基
础，探索农产品品牌直营店的经营模式，现已形成项目经营初步思路。同时，通过农贸市场
升级改造及经营模式创新，推动业态调整，逐步实现转型发展。
3、建设集团信息化平台，提升运营决策效率。
水务事业部启动第一期信息化平台建设，实现了系统集成、智能分析、移动化应用为主
要特征的“智慧水务”系统，现已着手第二期系统开发工作；市管事业部启动农贸市场综合
管理系统，集团总部将整合各模块信息管理资源，逐步实现全面信息化管理的目标。
4、整合品牌资源和渠道，提升知名度和美誉度。
整合内部宣传资源和渠道，与外部专业机构合作启动集团VIS升级项目，丰富“中山公用”
品牌内涵，发挥水务营业网点、农贸市场的“窗口效应”，树立品牌形象。同时，与媒体机
构深化合作，立足业务工作加大宣传力度，提升品牌知名度和美誉度。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
60,000,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
办理各项小额贷款，其他经批准
中山市公用小额贷款有限责任公司 30%
的业务
（2）持有金融企业股权情况
期初持 期末持 期末账 报告期
最初投资 期初持 期末持 会计核 股份
公司名称 公司类别 股数量 股数量 面值 损益
成本（元） 股比例 股比例 算科目 来源
（股） （股） （元） （元）
300,000,00 686,754 686,754 3,882,12 157,992, 长期股 投资
广发证券股份有限公司 证券公司 11.6% 11.6%
0.00 ,216 ,216 1,843.91 059.53 权投资 所得
广州农村商业银行股份 14,000,000 5,000,0 5,000,0 14,000,0 1,100,00 长期股 投资
商业银行 0.06% 0.06%
有限公司 .00 00 00 00.00 0.00 权投资 所得
314,000,00 691,754 691,754 3,896,12 159,092,
合计 -- -- -- --
0.00 ,216 ,216 1,843.91 059.53
（3）证券投资情况
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
无。
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（2）衍生品投资情况
无。
（3）委托贷款情况
无。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 100,000
报告期投入募集资金总额 100,000
已累计投入募集资金总额 100,000
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2012 年 10 月发行了 10 亿元公司债,该募集资金已用于偿还银行贷款及补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
无。
（3）募集资金变更项目情况
无。
（4）募集资金项目情况
无。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
中山市供水 生产供应 生产供应 588,717, 1,922,79 973,953, 287,674, 18,765,5 23,345,4
子公司
有限公司 自来水 自来水 300.00 0,223.29 288.04 631.78 78.38 59.76
证券经
纪；证券
投资咨
询；与证
券交易、
证券投资
活动有关
的财务顾
问；证券
承销与保 102,945, 33,477,6
广发证券股 5,919,29 3,833,06 1,730,37 1,360,73
参股公司 证券业 荐；证券 024,461. 38,477.2
份有限公司 1,464.00 8,782.29 1,115.34 0,266.12
自营；证 29 8
券资产管
理；证券
投资基金
代销；为
期货公司
提供中间
介绍业
务；融资
融券
5、非募集资金投资的重大项目情况
无。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无。
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八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年4月20日召开的第七届董事会第二次会议及于2013年5月15日召开的2012年年度
股东大会审议通过《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2012
年末总股本778,683,215股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），剩余利润结转以后年
度分配。公司2012年末母公司资本公积余额为2,373,520,230.67元，不进行资本公积金转增
股本。
该利润分配方案已于2013年7月12日实施。详情请见公司于2013年7月5日在指定披露媒体《证
券时报》、《中国证券报》及巨潮网的《2012年度利润分配实施公告》（2013-028）。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
无。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
料
厦门普尔投资 公司经营状况及主营业务的
2013 年 1 月 14 日 公司六楼接待室 实地调研 机构 管理有限责任 发展。公司 2011 年年度报告
公司 印刷版本及公司期刊。
公司经营状况及主营业务的
2013 年 5 月 29 日 公司六楼接待室 实地调研 机构 国泰君安证券 发展。公司 2012 年年度报告
印刷版本及公司期刊。
2013 年 01 月 01 日至
公司董事会办公室 电话沟通 其他 公司投资者 公司经营状况及战略规划。
2013 年 6 月 30 日
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，公司不断完
善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司已制定了《公司章程》、《股
东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事长工作细则》、《独
立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露事务管理
制度》、《公司管理制度》以及《外派董事、监事及高级管理人员行为规范与管理规定》、
《关联交易公允决策制度》、《内部审计制度》等规章制度。
公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务，
没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机
构和业务上做到“五分开”。
董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和战略委员会四个专门委员会，
并制定了各专业委员会的实施细则。目前公司董事会由九名董事组成，其中三名独立董事，
独立董事人数符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。通
过与中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》规范性文件相比
较，公司目前的法人治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲裁) 诉讼(仲
涉案金额 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果及 裁)判决 披露日期 披露索引
（万元） 进展
负债 影响 执行情况
公司于 2013 年 5 月 3 《仲裁申请
北京仲裁委
日向北京仲裁委员会递 受理公告》
员会立案受
交《仲裁申请书》，申请 2013 年 05 （2013-023）
4,771 否 理并于 2013 暂无 暂无
仲裁公司与重庆市金融 月 15 日 在公司指定
年7月8日
信息中心有限公司《重 披露媒体《证
首次开庭。
庆市公众城市一卡通中 券时报》、《中
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心入股协议书》纠纷一 国证券报》、
案，北京仲裁委员会于 巨潮网可查
2013 年 5 月 8 日受理该 询。
案。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
无。
2、出售资产情况
与交
本期初
资产出 易对 所涉 所涉
起至出
售为上 方的 及的 及的
售日该
出售 市公司 资产 是否 关联 资产 债权
交易价 资产为
被出售资 对公 贡献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
交易对方 出售日 格（万 上市公
产 司的 净利润 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
元） 司贡献
影响 占净利 原则 易 用关 已全 已全
的净利
润总额 联交 部过 部转
润（万
的比例 易情 户 移
元）
形）
2013
转让中山 -01-
中山中汇投 参考
公用工程 2013 年 3 控股 09、
资集团有限 2,873 141.11 注 1 0.62% 市场 是 是 是 注2
有限公司 月 29 日 股东 2013
公司 价格
45%股权 -03-
12
注 1：资产出售对公司的影响：根据公用工程财务情况的分析，公司既没有掌控其经营，将来也难以给公
司带来稳定的收益，对公司来说，没有继续持股的必要性。
注 2：披露索引：《关于转让中山公用工程有限公司 45%股权的公告》（2013-003）、《关联交易》（2013-009）
在公司指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网可查询。
3、企业合并情况
无。
17
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类
关联 关联交 关联交 可获得的
关联交易 关联 关联交 关联交易 关联交易金 交易金 披露日 披露
交易 易定价 易结算 同类交易
方 关系 易类型 价格 额（万元） 额的比 期 索引
内容 原则 方式 市价
例
中山中汇
控股 房产出 房产 参考市
投资集团 33.93 33.93 40.55% 33.93
股东 租 出租 场价格
有限公司
中山岐江
同一
河环境治 房产出 房产 参考市
控制 7.11 7.11 8.5% 7.11
理有限公 租 出租 场价格
人
司
中山市大 收取 2013
联营 提供劳 参考市
丰自来水 管理 14.65 14.65 34.24% 14.65 年8月 注1
公司 务 场价格
有限公司 费 6日
中山中法 收取 2013
联营 提供劳 参考市
供水有限 管理 13.07 13.07 30.56% 13.07 年8月 注1
公司 务 场价格
公司 费 6日
中山公用 同一 收取 2013
提供劳 参考市
工程有限 控制 管理 15.06 15.06 35.2% 15.06 年4月 注2
务 场价格
公司 人 费 23 日
中山市稔
联营 提供劳 收取 参考市
益供水有 48.41 48.41 39.91% 48.41
公司 务 利息 场价格
限公司
中山中汇
控股 接受劳 支付 参考市
投资集团 76.48 76.48 2.52% 76.48
股东 务 利息 场价格
有限公司
中山中法 采购 2013
联营 采购原 参考市
供水有限 自来 3,908.35 3,908.35 23.36% 3,908.35 年 8 月 注 1
公司 材料 场价格
公司 水 6日
中山市大 采购 2013
联营 采购原 参考市
丰自来水 自来 3,979.27 3,979.27 23.78% 3,979.27 年 8 月 注 1
公司 材料 场价格
有限公司 水 6日
中山市南 采购
联营 采购原 参考市
镇供水有 自来 740.69 740.69 4.43% 740.69
公司 材料 场价格
限公司 水
18
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山市稔 采购
联营 采购原 参考市
益供水有 自来 194.28 194.28 1.16% 194.28
公司 材料 场价格
限公司 水
中山市新 采购
联营 采购原 参考市
涌口供水 自来 305.56 305.56 1.83% 305.56
公司 材料 场价格
有限公司 水
中山公用 同一 2013
接受劳 建造 参考市
工程有限 控制 1,478.74 23.54% 年4月 注2
务 管网 场价格 1,478.74 1,478.74
公司 人 23 日
中山中汇
控股 承包市 承包 参考市
投资集团 48.50 48.5 2.42% 48.50
股东 场 市场 场价格
有限公司
合计 -- -- 10,864.1 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
1、公司预计 2013 年与中山公用工程有限公司的日常关联交易在总金额不
超过 7,338.80 万元人民币的范围内进行。其中: 公司预计 2013 年向中山
公用工程有限公司提供劳务交易 28.80 万元，2013 年 1-6 月向中山公用工
程有限公司提供劳务交易实际发生额为 15.06 万元；公司预计 2013 年接
受中山公用工程有限公司提供劳务 7,000 万元,2013 年 1-6 月接受中山公
用工程有限公司提供劳务实际发生额为 1,478.74 万元。
2、公司预计 2013 年与中山中法供水有限公司的日常关联交易在总金额不
超过 8,870.00 万元人民币的范围内进行。其中: 公司预计 2013 年向中山
按类别对本期将发生的日常关
中法供水有限公司采购原材料 8,800 万元，2013 年 1-6 月向中山中法供水
联交易进行总金额预计的，在报
有限公司采购原材料实际发生额为 3,908.35 万元；公司预计 2013 年向中
告期内的实际履行情况（如有）
山中法供水有限公司提供劳务交易 70 万元，2013 年 1-6 月向中山中法供
水有限公司提供劳务实际发生额为 13.07 万元。
3、公司预计 2013 年与中山市大丰自来水有限公司的日常关联交易在总金
额不超过 8,370.00 万元人民币的范围内进行。其中:公司预计 2013 年向
中山市大丰自来水有限公司采购原材料 8,300 万元，2013 年 1-6 月向中山
市大丰自来水有限公司采购原材料实际发生额为 3,979.27 万元；公司预
计 2013 年向中山市大丰自来水有限公司提供劳务交易 70 万元，2013 年
1-6 月向中山市大丰自来水有限公司提供劳务实际发生额为 14.65 万元。
交易价格与市场参考价格差异
无。
较大的原因（如适用）
注 1：《日常关联交易预计公告》（2013-032）在公司指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、巨
潮资讯网可查询。
注 2：《日常关联交易预计公告》（2013-017）在公司指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯
网可查询。
19
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
关联 关联
关联 转让资产 转让资产 转让价 交易损
关联 关联交 交易 交易 披露
关联方 交易 的账面价 的评估价 格（万 益（万 披露索引
关系 易类型 定价 结算 日期
内容 值（万元） 值（万元） 元） 元）
原则 方式
《关于转让中山公用
工程有限公司 45%股权
2013-
的公告》（2013-003）、
中山公用 同一 参考 01-09
其他关 股权 现金 《关联交易》
工程有限 控制 市场 2,731.89 2,872.67 2,873 141.11 、
联交易 转让 转账 （2013-009）在公司指
公司 下 价格 2013-
定披露媒体《证券时
03-12
报》、《中国证券报》、
巨潮网可查询。
转让价格与账面价值或评估价值差
无。
异较大的原因（若有）
对公司经营成果与财务状况的影响 根据公用工程财务情况的分析，公司既没有掌控其经营，将来也难以给公司带
情况 来稳定的收益，对公司来说，没有继续持股的必要性。
3、共同对外投资的重大关联交易
无。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
债权债务 是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 形成原因
类型 营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
济宁中山公用水 应收关联
联营公司 股利余额 是 490 -490
务有限公司 方债权
中山公用工程有 应收关联
同一控制人 股利余额 是 423.07 -423.07
限公司 方债权
中山市新涌口供 应收关联
联营公司 借款余额 是 1,029 1,029
水有限公司 方债权
中山市稔益供水 应收关联
联营公司 借款余额 是 3,260 -245 3,015
有限公司 方债权
中山市南镇供水 应收关联
联营公司 借款余额 是 120 120
有限公司 方债权
中山中汇投资集 应收关联 经营性业
控股股东 否 0 16.97 16.97
团有限公司 方债权 务往来
中山岐江河环境 应收关联 经营性业
同一控制人 否 0 3.56 3.56
治理有限公司 方债权 务往来
20
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山公用工程有 应付关联 经营性业
同一控制人 否 335.43 184.63 520.06
限公司 方债务 务往来
中山市新涌口供 应付关联 经营性业
联营公司 否 42.76 23.68 66.11
水有限公司 方债务 务往来
中山中法供水有 应付关联 经营性业
联营公司 否 2,084.96 -12.95 2,072.01
限公司 方债务 务往来
中山市南镇供水 应付关联 经营性业
联营公司 否 126.93 30.31 157.24
有限公司 方债务 务往来
中山市大丰自来 应付关联 经营性业
联营公司 否 1,999.68 77.55 1,922.13
水有限公司 方债务 务往来
中山市稔益供水 应付关联 经营性业
联营公司 否 43.05 2.39 40.66
有限公司 方债务 务往来
中山中汇投资集 应付关联
控股股东 借款余额 否 3,380.48 322.23 3,402.71
团有限公司 方债务
关联债权债务对公司经营成果
关联债权债务对公司经营成果及财务状况无重大影响。
及财务状况的影响
5、其他重大关联交易
具体详见本节十二、其他重大事项的说明：（一）转让中山公用工程有限公司45%股权的事项。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
中山公用事业集团股份有限公司关联
2013 年 3 月 12 日 巨潮资讯网
交易公告（公告编号：2013-009 ）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明：无。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明：无。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明：无。
21
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
报告期内，公司不存在对外担保情况。
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
3、其他重大合同
无。
4、其他重大交易
无。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层的积极
性，使管理层与公司股东的利益相统一，中汇集团同
股改承诺 中汇集团 2006 年 01 月 04 日 长期 履约中
意公司在股权分置改革完成后按有关规定制订管理
层股权激励计划。
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
中汇集团不从事、且中汇集团将通过法律程序确保中
中汇集团 汇集团之其他全资、控股子企业均不从事任何在商业 2007 年 11 月 08 日 长期 履约中
上与公用科技合并后经营的业务有直接竞争的业务。
在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围
内，中汇集团以及其他中汇集团之全资、控股子企业
在与公用科技进行关联交易时将按公平、公开的市场
资产重组时所作 中汇集团 原则进行，并履行法律、法规、规范性文件和公用科 2007 年 11 月 08 日 长期 履约中
承诺 技公司章程、管理制度规定的程序，且不通过与公用
科技之间的关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损
公用科技及其他股东利益的关联交易。
中汇集团承诺在成为公用科技的控股股东后，将按照
法律、法规及公司章程依法行使股东权利，不利用关
中汇集团 2007 年 11 月 08 日 长期 履约中
联股东身份影响公用科技的独立性，保持公用科技在
资产、人员、财务、业务和机构等方面的独立性。
首次公开发行或
再融资时所作承
诺
其他对公司中小
股东所作承诺
22
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
承诺是否及时履
是。
行
未完成履行的具
体原因及下一步 无。
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
（一）转让中山公用工程有限公司45%股权的事项
1、中山公用工程有限公司（下文简称“公用工程”）系公司的参股企业，公司持有其45%
的股权。
2、2013年1月8日，公司召开的2013年第1次临时董事会审议通过《关于转让中山公用工
程有限公司45%股权的议案》。
2013年1月9日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》及巨潮网披露了
《关于转让中山公用工程有限公司45%股权的公告》。
2013年1月23日，公司通过珠海市产权交易中心挂牌交易方式转让公用工程 45%股权，该
转让交易公告期为2013年1月23日至2013年2月22日。
2013年2月26日，公司收到珠海市产权交易中心的《项目资格审查确认表》，珠海市产权
交易中心对只有一家报名参加的受让方中山中汇投资集团有限公司（以下简称“中汇集团”）
进行了资格审查，并出具了如下结论：
经珠海市产权交易中心审查，报名参加的意向受让方中汇集团所提交的资料符合公用工
程45%股权转让项目的要求，具有交纳竞价保证金、参加中山公用工程有限公司45%股权转让
项目的资格。
2013年2月27日，公司同意并确认珠海市产权交易中心的资格审查意见。
2013年3月5日，公司收到珠海市产权交易中心的《中标通知书》（ZHAEEC13-048CZ），
中标方为中汇集团，成交价格为2873万元，该成交价格系中山市永信资产评估事务所出具《中
山公用事业集团股份有限公司拟转让所持中山公用工程有限公司的股权项目资产评估报告
23
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
书》（永信评字(2012 )03014号）的评估价格。珠海市产权交易中心将组织公司与中汇集团
签订有关公用工程股权转让的协议。
中汇集团是公司的大股东，持有公司62.25%的股份，此次挂牌交易只有中汇集团一家报
名参加，并取得参与中山公用工程有限公司45%股权转让项目的中标资格，其行为与上市公司
已构成关联交易。
3、公司于2013年3月11日召开的2013年第3次临时董事会审议通过《关于中汇集团通过进
场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司45%股权的议案》，关联董事陈爱学、黄成
平、王明华、黄焕明、张磊及徐化群均回避表决，以3票同意， 0票反对， 0票弃权，审议通
过上述议案。公司独立董事对本次交易事宜出具了事前认可意见及对本次关联交易发表了独
立意见。
本次股权转让不需经过股东大会审议通过。
4、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不需
要经过有关部门批准。
关于上述事项的具体情况，公司于2013年3月12日通过指定披露媒体《证券时报》、《中
国证券报》及巨潮网披露了《中山公用事业集团股份有限公司关联交易公告》。
公司于2013年3月29日收到股权转让款股权款2873万元，于2013年4月23日完成股权转让
工商变更手续。
（二）成立中山市公用小额贷款有限公司事项
1、公司的全资子公司中山市供水有限公司作为主发起人与其他4位法人股东，分别是中
港客运联营有限公司、吉林敖东延边药业股份有限公司、格兰仕（中山）家用电器有限公司
及中山华帝燃具股份有限公司共同出资设立中山市公用小额贷款有限责任公司（以下简称“公
用小额贷款公司”）。公用小额贷款公司注册资本拟定为人民币 2 亿元，其中，公司以自有
资金出资6,000 万元，占注册资本总额的30%。
2、由于中港客运联营有限公司的法定代表人为陈爱学先生，陈爱学先生系公司的法定代
表人，中山市供水有限公司系公司全资子公司，根据《深圳证券交易所股票上市规则》10.1.3
的规定，中港客运联营有限公司为公司的关联法人。
3、公司于2013年5月2日召开的2013年第4次临时董事会审议通过《关于中山市供水有限
公司发起设立中山市公用小额贷款有限责任公司的议案》，根据《深圳证券交易所股票上市
24
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
规则》10.1.3及10.2.1的规定，关联董事陈爱学、黄成平、张磊、王明华、黄焕明及徐化群
均回避表决，以3票同意， 0票反对， 0票弃权，审议通过上述议案。公司独立董事对本次交
易事宜出具了事前认可意见及对本次关联交易发表了独立意见。
本次关联交易不需经过股东大会审议。
4、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。公用
小额贷款公司的设立已经公司风控委、投委会及总经室决议，报中山市金融工作局初审，并
报广东省人民政府金融工作办公室审批通过。
2013年4月28日，公司收到中山市人民政府金融工作局《关于核准中山市公用小额贷款有
限责任公司设立资格的通知》（中金贷[2013]6号）的文件。
关于上述事项的具体情况，公司于2013年5月3日通过指定披露媒体《证券时报》、《中
国证券报》及巨潮网披露了《中山公用事业集团股份有限公司关联交易公告》。
公用小额贷款公司于2013年5月15日成立，并于2013年6月3日开业。
25
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 124,054,352 15.93% 0 0 0 -116,017 -116,017 123,938,335 15.92%
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 120,401,580 15.46% 0 0 0 -26,154 -26,154 120,375,426 15.46%
3、其他内资持股 3,652,772 0.47% 0 0 0 -89,863 -89,863 3,562,909 0.46%
其中：境内法人持股 3,562,909 0.46% 0 0 0 0 0 3,562,909 0.46%
境内自然人持股 89,863 0.01% 0 0 0 -89,863 -89,863 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
5、高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
二、无限售条件股份 654,628,863 84.07% 0 0 0 116,017 116,017 654,744,880 84.08%
1、人民币普通股 654,628,863 84.07% 0 0 0 116,017 116,017 654,744,880 84.08%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 778,683,215 100% 0 0 0 0 0 778,683,215 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
股权分置改革实施日，公司原非流通股股东工行信托等持有89,244股限售流通股份（“限
售流通股”），2012年7月11日，公司实施了2011年度利润分配方案，以公司送股前总股本
598,987,089股为基数，向截止2012年7月10日下午深圳证券交易所收市后在中国结算深圳分
公司登记在册的公司全体股东每10股送3股股份，每10股派发现金红利1元（含税），上述限
售流通股总数相应变更为116,017股。根据已经生效的（2011）佛城法民二初字第2311号、2312
号、2313号、2314号、2315号、2316号、2317号、2318号、2319号、2320号、2535号、2536
号、2537号《民事判决书》判决确认，刘红萍等13位自然人为公司上述限售流通股份的实际
26
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
出资认购人，相关股份应变更到刘红萍等13位自然人名下。2011年底，上述116,017股限售流
通股份，已经司法执行程序，变更登记到刘红萍等13位自然人名下。
截止2012年11月5日，刘红萍等13位自然人股东已向中汇集团偿还代垫股份26,154股，偿
还代垫后，刘红萍等持有的公司限售流通股总股份数变更为89,863股。该部分限售流通股份
已于2013年3月18日上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 34,811
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持股
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
例 数量 数量
情况 数量 数量 状态
中山中汇投资集
国有法人 62.25% 484,707,681 0 120,375,426 364,332,255 质押 94,419,800
团有限公司
中山市古镇自来 境内非国
3.69% 28,723,940 0 0 0
水厂 有法人
中山市三乡水务 境内非国
3.15% 24,491,250 0 0 0
有限公司 有法人
中山市东凤自来 境内非国 2.27% 17,687,562 0 0 0
27
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
水厂 有法人
中山市东升供水 境内非国
1.89% 14,704,260 0 0 0
有限公司 有法人
重庆国际信托有
限公司－新泉结
其他 0.43% 3,310,289 0 0 0
构化证券投资集
合资金信托计划
中山市板芙供水 境内非国
0.37% 2,885,474 0 0 0
有限公司 有法人
佛山市商贸资产
国有法人 0.27% 2,106,000 0 0 0
经营有限公司
境内自然
唐增姝 0.17 1,360,507 0 0 0
人
境内自然
周雪钦 0.16 1,254,330 0 0 0
人
公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关
战略投资者或一般法人因 联关系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
配售新股成为前 10 名股东 人情况。其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联关系，也无法
的情况 判断是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情
况。
上述股东关联关系或一致
无。
行动的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
中山中汇投资集团有限公司 364,332,255 人民币普通股
中山市古镇自来水厂 28,723,940 人民币普通股
中山市三乡水务有限公司 24,491,250 人民币普通股
中山市东凤自来水厂 17,687,562 人民币普通股
中山市东升供水有限公司 14,704,260 人民币普通股
重庆国际信托有限公司－新泉
结构化证券投资集合资金信托 3,310,289 人民币普通股
计划
中山市板芙供水有限公司 2,885,474 人民币普通股
佛山市商贸资产经营有限公司 2,106,000 人民币普通股
唐增姝 1,360,507 人民币普通股
周雪钦 1,254,330 人民币普通股
前 10 名无限售流通股股东之 公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间
28
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售流通股 无关联关系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
股东和前 10 名股东之间关联关 一致行动人情况。其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联
系或一致行动的说明 关系，也无法判断是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规
定的一致行动人情况。
参与融资融券业务股东情况说
无。
明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
报告期内，不存在公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况。
30
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 425,036,916.40 407,910,306.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 83,692,819.89 49,201,257.72
预付款项 1,514,732.92 535,597.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 103,719,706.65 9,837,295.29
其他应收款 4,060,003.62 7,846,937.25
买入返售金融资产
31
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
存货 18,333,912.46 18,172,520.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 636,358,091.94 493,503,913.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 41,640,000.00 44,090,000.00
长期股权投资 4,724,165,876.11 4,645,902,293.96
投资性房地产 423,715,922.28 424,180,326.14
固定资产 1,640,316,681.41 1,662,853,204.90
在建工程 188,402,668.25 161,880,927.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 183,220,843.39 185,758,574.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,795,557.83 9,983,360.54
递延所得税资产 12,974,784.03 12,896,398.43
其他非流动资产 1,410,932.41 1,410,932.41
非流动资产合计 7,225,643,265.71 7,148,956,018.18
资产总计 7,862,001,357.65 7,642,459,932.10
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,547,028.94 71,232,283.67
预收款项 15,029,894.62 11,230,564.14
32
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,644,459.85 36,441,701.52
应交税费 20,099,544.04 18,378,346.97
应付利息 37,192,147.03 9,731,443.75
应付股利 80,770,491.10 2,902,169.60
其他应付款 112,635,882.77 109,264,433.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 27,000,000.00 57,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 391,919,448.35 316,180,942.77
非流动负债：
长期借款
应付债券 991,333,333.36 990,333,333.34
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 244,300,170.13 244,300,170.13
其他非流动负债 4,416,666.68 3,923,333.34
非流动负债合计 1,240,050,170.17 1,238,556,836.81
负债合计 1,631,969,618.52 1,554,737,779.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 778,683,215.00 778,683,215.00
资本公积 598,068,593.61 604,721,116.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 385,880,168.84 385,880,168.84
一般风险准备
未分配利润 4,427,225,047.10 4,277,977,138.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92
33
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
少数股东权益 40,174,714.58 40,460,513.60
所有者权益（或股东权益）合计 6,230,031,739.13 6,087,722,152.52
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,862,001,357.65 7,642,459,932.10
计
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
2、母公司资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 332,656,370.10 311,000,050.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款 308,476.20
预付款项 44,417.00 195,444.96
应收利息 1,826,640.00 1,182,360.00
应收股利 103,719,706.65 9,837,295.29
其他应收款 1,110,604,744.22 1,011,536,091.63
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,549,160,354.17 1,333,751,242.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,603,373,752.60 5,596,539,802.71
投资性房地产 327,746,561.33 335,402,515.40
固定资产 31,194,541.32 31,297,173.39
在建工程 7,222,108.31 3,228,719.47
工程物资
固定资产清理
34
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 520,141.24 587,465.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,090,037.91 3,479,398.74
递延所得税资产 7,452,616.36 7,454,248.07
其他非流动资产
非流动资产合计 5,980,599,759.07 5,977,989,322.99
资产总计 7,529,760,113.24 7,311,740,565.17
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,527,114.48 2,276,458.73
预收款项 4,132,638.51 3,582,441.00
应付职工薪酬 14,768,577.97 15,443,389.74
应交税费 7,271,108.23 6,130,350.20
应付利息 37,124,999.98 9,625,000.00
应付股利 80,770,491.10 2,902,169.60
其他应付款 174,368,909.93 172,822,620.71
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 320,963,840.20 212,782,429.98
非流动负债：
长期借款
应付债券 991,333,333.36 990,333,333.34
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 244,300,170.13 244,300,170.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,235,633,503.49 1,234,633,503.47
负债合计 1,556,597,343.69 1,447,415,933.45
35
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 778,683,215.00 778,683,215.00
资本公积 2,366,867,707.59 2,373,520,230.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 350,040,537.15 350,040,537.15
一般风险准备
未分配利润 2,477,571,309.81 2,362,080,648.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 5,973,162,769.55 5,864,324,631.72
负债和所有者权益（或股东权益）总
7,529,760,113.24 7,311,740,565.17
计
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
3、合并利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 401,085,082.21 377,095,577.62
其中：营业收入 401,085,082.21 377,095,577.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 373,319,304.58 374,770,411.35
其中：营业成本 269,137,292.84 263,981,451.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,342,895.98 9,893,767.72
36
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售费用 13,699,093.45 11,541,857.41
管理费用 51,867,089.64 51,324,724.67
财务费用 30,923,826.94 37,866,036.94
资产减值损失 349,105.73 162,572.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
200,483,065.01 205,892,256.78
号填列）
其中：对联营企业和合营
194,771,626.05 204,451,177.83
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 228,248,842.64 208,217,423.05
加：营业外收入 9,951,024.07 6,864,473.32
减：营业外支出 322,547.66 427,618.81
其中：非流动资产处置损
63,885.31 327,791.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
237,877,319.05 214,654,277.56
填列）
减：所得税费用 10,360,887.86 3,243,390.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 227,516,431.19 211,410,886.65
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 227,116,230.21 210,899,165.39
少数股东损益 400,200.98 511,721.26
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.29 0.27
（二）稀释每股收益 0.29 0.27
七、其他综合收益 -7,153,900.00 52,527,497.01
八、综合收益总额 220,362,531.19 263,938,383.66
归属于母公司所有者的综合收益
219,962,330.21 263,426,662.40
总额
归属于少数股东的综合收益总额 400,200.98 511,721.26
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
37
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、母公司利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 31,945,288.75 47,600,143.04
减：营业成本 9,095,847.86 17,225,661.43
营业税金及附加 2,866,507.29 6,341,074.93
销售费用
管理费用 14,206,221.41 14,451,010.73
财务费用 -1,815,694.42 5,099,212.05
资产减值损失 -6,303.88 -15,465.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
188,667,432.75 194,932,530.34
填列）
其中：对联营企业和合营企
181,930,871.01 193,828,451.39
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 196,266,143.24 199,431,180.16
加：营业外收入 200,000.00
减：营业外支出 9,225.98 14,615.41
其中：非流动资产处置损失 2,170.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
196,456,917.26 199,416,564.75
填列）
减：所得税费用 3,097,934.85 1,121,008.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,358,982.41 198,295,556.15
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.25 0.25
（二）稀释每股收益 0.25 0.25
六、其他综合收益 -7,153,900.00 52,527,497.01
七、综合收益总额 186,205,082.41 250,823,053.16
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
38
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、合并现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 385,351,189.91 347,225,583.05
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,346,712.24
收到其他与经营活动有关的现金 137,411,122.65 158,323,561.27
经营活动现金流入小计 522,762,312.56 508,895,856.56
购买商品、接受劳务支付的现金 178,691,587.26 174,742,910.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,014,733.26 60,846,502.83
金
支付的各项税费 31,191,344.29 27,146,735.56
支付其他与经营活动有关的现金 146,082,585.30 154,194,481.32
经营活动现金流出小计 425,980,250.11 416,930,630.17
经营活动产生的现金流量净额 96,782,062.45 91,965,226.39
39
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,730,000.00 60,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 52,954,548.42 44,472,791.76
处置固定资产、无形资产和其他
22,955.00 313,783.02
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,707,503.42 104,786,574.78
购建固定资产、无形资产和其他
68,530,095.89 88,760,783.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 4,724,340.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,530,095.89 93,485,123.34
投资活动产生的现金流量净额 -46,822,592.47 11,301,451.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 744,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,595,980.06 42,880,010.25
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 236,880.00 1,735,845.79
筹资活动现金流出小计 32,832,860.06 788,615,856.04
筹资活动产生的现金流量净额 -32,832,860.06 -773,615,856.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
40
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 17,126,609.92 -670,349,178.21
加：期初现金及现金等价物余额 407,910,306.48 917,122,333.13
六、期末现金及现金等价物余额 425,036,916.40 246,773,154.92
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
6、母公司现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,601,456.93 47,584,208.50
收到的税费返还 3,346,712.24
收到其他与经营活动有关的现金 49,114,834.79 10,908,731.74
经营活动现金流入小计 81,716,291.72 61,839,652.48
购买商品、接受劳务支付的现金 79,429.21 2,612,920.42
支付给职工以及为职工支付的现
8,659,817.77 11,462,961.88
金
支付的各项税费 5,137,098.32 5,131,019.65
支付其他与经营活动有关的现金 122,387,965.25 99,388,233.07
经营活动现金流出小计 136,264,310.55 118,595,135.02
经营活动产生的现金流量净额 -54,548,018.83 -56,755,482.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 28,730,000.00 60,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 52,568,548.42 39,473,991.36
处置固定资产、无形资产和其他
5,200.00 14,483.02
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,303,748.42 99,488,474.38
购建固定资产、无形资产和其他
4,853,889.07 3,584,486.46
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
41
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,853,889.07 8,584,486.46
投资活动产生的现金流量净额 76,449,859.35 90,903,987.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 690,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,640.72 29,773,362.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 236,880.00 1,735,845.79
筹资活动现金流出小计 245,520.72 721,509,208.03
筹资活动产生的现金流量净额 -245,520.72 -706,509,208.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,656,319.80 -672,360,702.65
加：期初现金及现金等价物余额 311,000,050.30 796,852,574.92
六、期末现金及现金等价物余额 332,656,370.10 124,491,872.27
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
42
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
778,68 385,88 4,277,9
604,721 40,460,5 6,087,722
一、上年年末余额 3,215. 0,168. 77,138.
,116.69 13.60 ,152.52
00 84 39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
778,68 385,88 4,277,9
604,721 40,460,5 6,087,722
二、本年年初余额 3,215. 0,168. 77,138.
,116.69 13.60 ,152.52
00 84 39
三、本期增减变动金额（减少 -6,652, 149,247 -285,799 142,309,5
以“－”号填列） 523.08 ,908.71 .02 86.61
227,116 400,200. 227,516,4
（一）净利润
,230.21 98 31.19
-7,153, -7,153,90
（二）其他综合收益
900.00 0.00
-7,153, 227,116 400,200. 220,362,5
上述（一）和（二）小计
900.00 ,230.21 98 31.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-77,868 -686,000 -78,554,3
（四）利润分配
,321.50 .00 21.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -77,868 -686,000 -78,554,3
配 ,321.50 .00 21.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
43
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
501,376 501,376.9
（七）其他
.92 2
778,68 385,88 4,427,2
598,068 40,174,7 6,230,031
四、本期期末余额 3,215. 0,168. 25,047.
,593.61 14.58 ,739.13
00 84 10
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
598,98 354,09 4,182,5
522,163 60,732,3 5,718,496
一、上年年末余额 7,089. 5,956. 16,728.
,925.93 52.34 ,052.68
00 79 62
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
598,98 354,09 4,182,5
522,163 60,732,3 5,718,496
二、本年年初余额 7,089. 5,956. 16,728.
,925.93 52.34 ,052.68
00 79 62
179,69 31,784
三、本期增减变动金额（减少 82,557, 95,460, -20,271, 369,226,0
6,126. ,212.0
以“－”号填列） 190.76 409.77 838.74 99.84
00 5
366,839 1,173,13 368,012,5
（一）净利润
,456.72 2.09 88.81
81,439, 81,439,93
（二）其他综合收益
936.79 6.79
81,439, 366,839 1,173,13 449,452,5
上述（一）和（二）小计
936.79 ,456.72 2.09 25.60
-20,807, -20,807,9
（三）所有者投入和减少资本
970.83 70.83
1．所有者投入资本 -20,807, -20,807,9
44
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
970.83 70.83
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
31,784
-91,682 -637,000 -60,535,7
（四）利润分配 ,212.0
,920.95 .00 08.90
5
31,784
-31,784
1．提取盈余公积 ,212.0
,212.05
5
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -59,898 -637,000 -60,535,7
配 ,708.90 .00 08.90
4．其他
179,69 -179,69
（五）所有者权益内部结转 6,126. 6,126.0
00 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
179,69 -179,69
4．其他 6,126. 6,126.0
00 0
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,117,2 1,117,253
（七）其他
53.97 .97
778,68 385,88 4,277,9
604,721 40,460,5 6,087,722
四、本期期末余额 3,215. 0,168. 77,138.
,116.69 13.60 ,152.52
00 84 39
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
45
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
778,683,2 2,373,520 350,040,5 2,362,080 5,864,324
一、上年年末余额
15.00 ,230.67 37.15 ,648.90 ,631.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
778,683,2 2,373,520 350,040,5 2,362,080 5,864,324
二、本年年初余额
15.00 ,230.67 37.15 ,648.90 ,631.72
三、本期增减变动金额（减少 -6,652,52 115,490,6 108,838,1
以“－”号填列） 3.08 60.91 37.83
193,358,9 193,358,9
（一）净利润
82.41 82.41
-7,153,90 -7,153,90
（二）其他综合收益
0.00 0.00
-7,153,90 193,358,9 186,205,0
上述（一）和（二）小计
0.00 82.41 82.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-77,868,3 -77,868,3
（四）利润分配
21.50 21.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-77,868,3 -77,868,3
3．对所有者（或股东）的分配
21.50 21.50
4．其他
（五）所有者权益内部结转
46
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
501,376.9 501,376.9
（七）其他
2 2
778,683,2 2,366,867 350,040,5 2,477,571 5,973,162
四、本期期末余额
15.00 ,707.59 37.15 ,309.81 ,769.55
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
598,987,0 2,290,963 318,256,3 2,315,617 5,523,824
一、上年年末余额
89.00 ,039.91 25.10 ,575.32 ,029.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
598,987,0 2,290,963 318,256,3 2,315,617 5,523,824
二、本年年初余额
89.00 ,039.91 25.10 ,575.32 ,029.33
三、本期增减变动金额（减少以 179,696,1 82,557,19 31,784,21 46,463,07 340,500,6
“－”号填列） 26.00 0.76 2.05 3.58 02.39
317,842,1 317,842,1
（一）净利润
20.53 20.53
81,439,93 81,439,93
（二）其他综合收益
6.79 6.79
81,439,93 317,842,1 399,282,0
上述（一）和（二）小计
6.79 20.53 57.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
47
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
31,784,21 -91,682,9 -59,898,7
（四）利润分配
2.05 20.95 08.90
31,784,21 -31,784,2
1．提取盈余公积
2.05 12.05
2．提取一般风险准备
-59,898,7 -59,898,7
3．对所有者（或股东）的分配
08.90 08.90
4．其他
179,696,1 -179,696,
（五）所有者权益内部结转
26.00 126.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
179,696,1 -179,696,
4．其他
26.00 126.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
1,117,253 1,117,253
（七）其他
.97 .97
778,683,2 2,373,520 350,040,5 2,362,080 5,864,324
四、本期期末余额
15.00 ,230.67 37.15 ,648.90 ,631.72
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
三、公司基本情况
公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于1992年11月5日经广东省企业股份制试点联审
小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81号”文批准设立。公司于1992年12月26
日在佛山市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号为19353726-8。
1997年1月14日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416号、[1996]417号文件批准，
公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A股）1600万股，是次发行的股票已于1997年1
月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
经广东省人民政府1999年11月12日粤府发[1999]514号文和财政部1999年10月9日财管字
[1999]320号文批准，佛山市兴华集团有限公司于2000年度将其持有的占总股本38.93%的发起
人股份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000年9月21日，公司名称由“佛山市
48
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。公司于2002年11月22日在
广东省工商行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为4400001009620，注册资本
为人民币贰亿贰仟伍佰肆拾贰万叁仟元（RMB225,423,000.00元）。
经国务院国有资产监督管理委员会2007年12月24日国资产权【2007】1556 号文和中国证券监
督管理委员会2008年4月24日证监许可[2008]584 号文批准，公司吸收合并中山公用事业集团
有限公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行438,457,067股A股，同时注销中山公用
事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司64,892,978股A股。公司于2008年7月14日在
广东省工商行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为440000000047235，注册资
本为人民币伍亿玖仟捌佰玖拾捌万柒仟零捌拾玖元（RMB598,987,089.00元）。2008年8月6
日，公司名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”。
公司根据2011年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，申请新增的注册资本为人民币
179,696,126.00元，公司按每10股转增3股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额
179,696,126.00股，每股面值1元，合计增加股本179,696,126.00元。截至2012年7月11日止，
公 司 已 将 未 分 配 利 润 179,696,126.00 元 转 增 股 本 ， 转 增 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
778,683,215.00元。
公司经济性质是股份有限公司。
行业性质
公共设施服务业。
经营范围及主要产品或提供的劳务
公用事业的投资及管理，市场的经营及管理，投资及投资策划、咨询和管理等业务。
公司住所
广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规
定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和
其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
49
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整
地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接
相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不一致时，
按照公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公司不一致，按照母公司的会
计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将公司及子公司之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部
抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指公司及其子公司以外的第
三者在公司各子公司所占权益份额。
50
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司以持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期
投资作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
－对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折
合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价
进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财
务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借
款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在
将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营
的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期
间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编
制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
51
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金
额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
52
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）金融负债终止确认条件
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值
测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
—坏账损失采用备抵法核算。
－公司将应收款项（包括应收账款和其他应收款）划分为单项金额重大并单项计提减值准备
的应收款项、按组合计提减值准备的应收款项（含单项金额重大、单独进行减值测试未发生
减值，包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收款项）、单项金
额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项等三类。单项金额重大的应收款项的确认标准为
单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币1,000,000.00元。
—坏账准备的计提方法和计提比例：
——对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
——对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确
定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
为单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币
单项金额重大的判断依据或金额标准
1,000,000.00 元。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，
如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 以账龄作为类似信用风险特征划分
关联方组合 其他方法 以欠款对象是否为关联方划分
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
181 天至 1 年 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 以欠款对象是否为关联方划分
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 无
坏账准备的计提方法 无
11、存货
（1）存货的分类
低值易耗品、库存材料、开发成本、半成品（工程施工）、在产品、产成品。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备的确认和计提：存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别
成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法。
包装物摊销方法：无。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
长期股权投资的计价：企业合并形成长期股权投资。与同一控制下的企业合并，在合并日按
照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，为企业合并发生
的直接相关费用计入当期损益；与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取
得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同或协议中对可能影响合并成
本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出。发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长
期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）后续计量及损益确认
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益；公司对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能
恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地
产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性房地
产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，
由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房
地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面
价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
—公司报告期内投资性房地产为出租的市场、写字楼，采用成本模式计量，投资性房地产折
旧采用直线法平均计算，并按使用年限30-40 年、预计净残值率5%计提折旧。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可
能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无。
（3）各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-50 5 1.9-6.333
管网设备 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-10 5 9.5-19
办公设备 5 5 19
通讯设备 5-10 5 9.5-19
电子设备 5 5 19
构筑物 3-50 5 1.9-31.67
其他设备 5 5 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准备，
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流
量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（5）其他说明
无。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、管网设备、办公设备、通讯设备、构筑物、
其他设备。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅
助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根
据其发生额予以资本化。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情
况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，
计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
——无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符
合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，
按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入
账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同
类或类似无形资的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类
或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为
实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请
律师费等费用，作为实际成本。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本
公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其
账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
无。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无。
20、长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目受益期限或五年内按直线法平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
无。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部
或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无。
（2）权益工具公允价值的确定方法
无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入的确认：当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够
可靠地计量。公司主要与销售商品收入相关的业务具体收入确认情况：
———公司供水业务收入根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售单价
计算确认。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
当下列条件同时满足时予以确认：
——与交易相关的经济利益能够流入公司；
——收入的金额能够可靠地计量。
——公司主要与提供他人使用公司资产取得收入相关的业务具体收入确认情况：
——公司市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实际使用
情况确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相
关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿
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的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，
不确认收入。
——公司主要与提供劳务收入相关的业务具体收入确认情况：
——公司污水、废液处理收入是根据与特许经营权授予方签订的协议，桉照实际结算处理量
确认。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满
足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
——该项交易或事项不属于企业合并；
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——交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
——暂时性差异在可预见的未来可能转回；
——未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣，可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
——递延所得税负债，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债：
——商誉的初始确认；
——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
——该项交易不是企业合并；
——交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
——投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
——该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
无。
（2）融资租赁会计处理
无。
（3）售后租回的会计处理
无。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无。
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（2）持有待售资产的会计处理方法
无。
30、资产证券化业务
无。
31、套期会计
无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售水费收入 6%
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营业税 按照营业税征缴范围的服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
土地增值税 增值额（收入-成本） 按超率累进税率 30% - 60%
自用房产依照房产原值一次减除
30％后的余值计算缴纳，税率为
房产税 1.2％。房屋出租的，依照房屋的 1.2%、12%
租金收入计算缴纳房产税，税率
为 12％。
按实际占用面积每平米 0.6 元至
土地使用税 按实际占用面积计算
30 元之间
各分公司、分厂执行的所得税税率
无。
2、税收优惠及批文
财政部 国家税务总局财税[2012]68号《关于农产品批发市场 农贸市场房产税 城镇土地使用
税政策的通知》对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，暂免征
收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、
土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。
财政部 国家税务总局财税[2012]30号《关于支持农村饮水安全工程建设运营税收政策的通
知》对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。
执行期限暂定为2011年1月1日至2015年12月31日。
3、其他说明
无。
66
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
注册资本 持股比
公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
（元） 例(%)
中山市供水有限公 广东省中山市东区
全资子公司 有限责任公司 刘雪涛 公用事业 588,717,300 100 19807523-4
司 竹苑路银竹街23号
广东省中山市105
中山市污水处理有
全资子公司 有限责任公司 国道中山三桥侧秀 黄南平 公用事业 170,000,000 100 228211603-5
限公司
山村内
中山市东区兴中道
中山市泰安市场开
控股子公司 有限责任公司 十八号财兴大厦二 王明华 服务业 32,000,000 51 78116499-8
发有限公司
楼
中山市沙溪中心市
控股子公司 有限责任公司 中山市沙溪镇 魏向辉 服务业 20,0000,000 51 73755784-X
场开发有限公司
中山市东区兴中道
中山公用市场管理
全资子公司 有限责任公司 十八号财兴大厦五 王明华 服务业 5,000,000 100 59587138-1
有限公司
楼
中山市南朗市场开 中山市南朗镇南朗
控股子公司 有限责任公司 吴琰明 服务业 10,000,000 51 73502042-4
发有限公司 村
中山中裕市场物业
全资子公司 有限责任公司 中山市沙溪镇龙村 王明华 服务业 70,000,000 100 79776900-0
发展有限公司
中山市东区柏苑新
中山市中俊物业管
控股子公司 有限责任公司 村芙蓉阁第三栋 曹登民 服务业 500,000 51 66495130-0
理有限公司
102
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
子公 子公 期末实 实质上构成对子
注册 业务 注册 经营范 持股 表决权 是否合
司全 司类 际投资 公司净投资的其 少数股东权益
地 性质 资本 围 比例 比例 并报表
称 型 额 他项目余额
中山 南朗市
中山
市南 场及配
有限 市南
朗市 服务 10,00 套商业 5,100,0
责任 朗镇 0.00 51% 51% 是 6,545,024.20
场开 业 0,000 街的开 00.00
公司 南朗
发有 发经营;
村
限公 销售建
67
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 筑材料、
装饰材
料
市场物
中山 业管理、
中裕 中山 商业营
市场 有限 市沙 业用房
服务 70,00 78,857,
发展 责任 溪镇 出租、广 0.00 100% 100% 是 0.00
业 0,000 700.00
物业 公司 龙瑞 告设计、
有限 村 市场内
公司 停车服
务
中山 物业管
中山
市东 理（凭资
市中
区柏 质证经
俊物 有限
苑新 服务 500,0 营）；隶 255,000
业管 责任 0.00 51% 51% 是 266,500.18
村芙 业 00 属市场 .00
理有 公司
蓉阁 管理范
限公
第三 围内停
司
栋 102 车服务。
物业管
中山 理、物业
市东 租赁、农
中山
区兴 贸市场
公用
有限 中道 营销策
市场 服务 5,000 5,000,0
责任 18 号 划、广告 0.00 100% 100% 是 0.00
管理 业 ,000 00.00
公司 财兴 设计、市
有限
大厦 场内停
公司
北座 车管理；
五楼 销售：农
产品。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构成
子公司 子公司 期末实际投 对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
全称 类型 资额 投资的其他 比例 比例) 并报表 东权益
项目余额
中山市 中山市 自来水供应；承接
有限责 588,717, 753,101,63
供水有 东区竹 公用事业 自来水管道安装工 0.00 100% 100% 是
任公司 300.00 3.84
限公司 苑路银 程、计算机网络安
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竹街 23 装工程、仪器仪表
号 的安装及维修；销
售水泥构件、净水
材料；承接室内装
饰工程。
中山市
中山市
105 国道 工业、生活污水处
污水处 有限责 170,000, 246,674,12
中山三 公用事业 理；其他环境污染 0.00 100% 100% 是
理有限 任公司 000 0.83
桥侧秀 检测。
公司
山村内
中山市
中山市 物业管理、物业租
东区兴
泰安市 赁、农贸市场营销
有限责 中道十 32,000,0 16,320,000 15,098,
场开发 服务业 策划、广告设计、 0.00 51% 51% 是
任公司 八号财 00.00 .00 228.59
有限公 市场内停车管理；
兴大厦
司 销售：农产品。
二楼
中山市
沙溪中
有限责 中山市 房地产开 20,000,0 10,200,000
心市场 房地产开发 0.00 51% 51% 否 0.00
任公司 沙溪镇 发 00.00 .00
开发有
限公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
中山市沙溪中心市场开发有限公司日常业务全部交给合作方处理，公司只获取固定回报，故
对其按成本法核算，未纳入合并报表范围。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：无。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
同一控制下企业合并的其他说明：无。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
非同一控制下企业合并的其他说明：无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：无。
8、报告期内发生的反向购买
反向购买的其他说明：无。
9、本报告期发生的吸收合并
吸收合并的其他说明：无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 77,522.27 -- -- 72,665.51
人民币 -- -- 77,522.27 -- -- 72,665.51
银行存款： -- -- 422,058,024.36 -- -- 404,926,342.59
人民币 -- -- 422,058,024.36 -- -- 404,926,342.59
其他货币资金： -- -- 2,901,369.77 -- -- 2,911,298.38
人民币 -- -- 2,901,369.77 -- -- 2,911,298.38
合计 -- -- 425,036,916.40 -- -- 407,910,306.48
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
无。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 0.00 0.00
70
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
无。
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
无。
（2）期末已质押的应收票据情况
无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
说明：无。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
说明：无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
否发生减值
账龄一年以内
4,937,295.29 141,125,520.82 42,343,109.46 103,719,706.65 已宣告,暂未支付 否
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上
4,900,000.00 4,900,000.00
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 9,837,295.29 141,125,520.82 47,243,109.46 103,719,706.65 -- --
71
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明
一年以内应收股利主要是应收公司持股11.6%股权的投资公司广发证券有限责任公司2012年
宣告分配的股利，已于2013年7月收回应收未收股利。
5、应收利息
（1）应收利息
无。
（2）逾期利息
无。
（3）应收利息的说明
无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
帐龄组合 84,698,202.88 97.36% 1,175,041.27 1.39% 50,085,711.17 95.93% 884,453.45 1.77%
关联方组合 169,658.28 0.2% 0% 0% 0%
组合小计 84,867,861.16 97.56% 1,175,041.27 1.38% 50,085,711.17 95.93% 884,453.45 1.77%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,122,699.10 2.44% 2,122,699.10 100% 2,122,699.10 4.07% 2,122,699.10 100%
备的应收账款
合计 86,990,560.26 -- 3,297,740.37 -- 52,208,410.27 -- 3,007,152.55 --
应收账款种类的说明
本公司将金额在100万元以上（含100万元）的应收款作为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
72
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单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 82,392,024.78 97.28% 576,236.33 48,522,045.19 96.88% 263,407.08
1 年以内小计 82,392,024.78 97.28% 576,236.33 48,522,045.19 96.88% 263,407.08
1至2年 1,542,694.88 1.82% 77,134.77 265,333.70 0.53% 13,266.69
2至3年 222,142.95 0.26% 44,428.59 812,484.55 1.62% 162,496.91
3 年以上 541,340.27 0.64% 477,241.58 485,847.73 0.97% 445,282.77
3至4年 46,291.84 0.05% 18,516.74 39,608.27 0.08% 15,843.31
4至5年 90,808.97 0.11% 54,485.38 42,000.00 0.08% 25,200.00
5 年以上 404,239.46 0.48% 404,239.46 404,239.46 0.81% 404,239.46
合计 84,698,202.88 -- 1,175,041.27 50,085,711.17 -- 884,453.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司预计难以收回，
公司下属公司应收 对其应收款项按个
2,122,699.10 2,122,699.10 100%
水费 别认定法全额计提
坏账准备
合计 2,122,699.10 2,122,699.10 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无。
73
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无。
应收账款核销说明
无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中山中汇投资集团有限公司 169,658.28 0.00 0.00 0.00
合计 169,658.28 0.00 0.00 0.00
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
中山市财政局 非关联方 31,069,544.76 1 年以内 35.72%
火炬开发区自来水
非关联方 11,699,567.68 半年以内 13.45%
公司
沙溪自来水公司 非关联方 10,623,164.48 半年以内 12.21%
南区自来水管理服
非关联方 9,049,966.00 半年至 1 年 10.4%
务公司
南朗供水有限公司 非关联方 2,666,029.84 半年以内 3.06%
合计 -- 65,108,272.76 -- 74.84%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中山中汇投资集团有限
关联方 169,658.28 0.2%
公司
合计 -- 169,658.28 0.2%
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（7）终止确认的应收款项情况
无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,948,181.39 100% 888,177.77 17.95% 8,697,834.54 100% 850,897.29 9.78%
关联方组合
组合小计 4,948,181.39 100% 888,177.77 17.95% 8,697,834.54 100% 850,897.29 9.78%
合计 4,948,181.39 -- 888,177.77 -- 8,697,834.54 -- 850,897.29 --
其他应收款种类的说明
本公司将金额在100万元以上（含100万元）的应收款作为单项金额重大的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 3,427,807.14 69.27% 137,169.20 6,888,380.18 79.2% 47,749.00
1 年以内小计 3,427,807.14 69.27% 137,169.20 6,888,380.18 79.2% 47,749.00
1至2年 474,216.87 9.58% 23,710.84 644,348.90 7.41% 32,217.44
2至3年 325,248.56 6.57% 65,049.71 431,645.36 4.96% 86,329.07
3 年以上 720,908.82 14.57% 662,248.02 733,460.10 8.43% 684,601.77
75
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3至4年 95,168.00 1.92% 38,067.20 31,900.00 0.37% 12,760.00
4至5年 3,900.00 0.08% 2,340.00 74,295.82 0.85% 44,577.49
5 年以上 621,840.82 12.57% 621,840.82 627,264.28 7.21% 627,264.28
合计 4,948,181.39 -- 888,177.77 8,697,834.54 -- 850,897.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
说明：无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
中山市石岐区住房
非关联方 562,754.00 半年以内 11.37%
和城乡建设局
中山市金宝地产有
非关联方 300,000.00 1 年以内 6.06%
限公司
港口镇财政所（污水
非关联方 266,193.92 半年以内 5.38%
费）
神湾镇政府 非关联方 250,000.00 2 至 3 年 5.05%
澳门新兴毅发展有
非关联方 250,000.00 5 年以上 5.05%
限公司
合计 -- 1,628,947.92 -- 32.91%
76
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）终止确认的其他应收款项情况
无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,475,356.06 97.4% 406,965.21 75.98%
1至2年 0 89,255.00 16.66%
2至3年 0 0
3 年以上 39,376.86 2.6% 39,376.86 7.35%
合计 1,514,732.92 -- 535,597.07 --
预付款项账龄的说明
—截至2013年6月30日，1年以上的预付款项主要系预付的工程款项。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广东信灵网络科技
非关联方 496,000.00 2013-5-31 购货款
发展有限公司
中山市粤通水电安
非关联方 80,000.00 2013-5-29 工程款
装公司
阿法拉阀（上海）技
非关联方 74,032.50 2013-6-28 工程款
术有限公司
中山市普光科技建
非关联方 73,500.00 2013-4-28 工程款
筑工程有限公司
广东泛达智能工程
非关联方 63,900.00 2013-4-28 工程款
有限公司
合计 -- 787,432.50 -- --
预付款项主要单位的说明：主要系预付工程款项。
77
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（4）预付款项的说明
—预付款项期末余额比期初余额增加979,135.85元，升幅为182.81%，主要系预付工程款增加
所致。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,225,367.87 1,294,908.48 15,930,459.39 17,077,284.93 1,294,908.48 15,782,376.45
在产品 983,370.19 983,370.19 868,933.65 868,933.65
库存商品 40,960.11 40,960.11 0.00 475,694.99 475,694.99 0.00
低值易耗品 1,684,378.58 264,295.70 1,420,082.88 1,785,505.71 264,295.70 1,521,210.01
合计 19,934,076.75 1,600,164.29 18,333,912.46 20,207,419.28 2,034,899.17 18,172,520.11
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,294,908.48 1,294,908.48
库存商品 475,694.99 434,734.88 40,960.11
低值易耗品 264,295.70 264,295.70
合 计 2,034,899.17 434,734.88 1,600,164.29
（3）存货跌价准备情况
存货的说明：存货主要为原材料、低值易耗品、库存商品。
10、其他流动资产
其他流动资产说明：无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售金融资产的说明：无。
78
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
持有至到期投资的说明：无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：无。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
其他 41,640,000.00 44,090,000.00
合计 41,640,000.00 44,090,000.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持 期末资产总 期末负债总 本期营业
投资单位表 期末净资产总额 本期净利润
名称 股比例 额 额 收入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股 102,945,02 69,467,385 33,477,638,477 3,833,068
11.6% 11.6% 1,360,730,266.12
份有限公司 4,461.29 ,984.01 .28 ,782.29
中海广东天
909,459,74 388,319,07 155,195,0
然气有限责 25% 25% 521,140,675.67 74,208,813.71
8.66 2.99 24.00
任公司
济宁中山公
990,739,22 346,861,67 69,215,58
用水务有限 49% 49% 643,877,549.18 6,913,405.76
8.87 9.69 4.90
公司
中山银达融
437,849,70 195,114,94 33,057,99
资担保投资 43.83% 43.83% 242,734,761.61 6,380,900.41
2.44 0.83 2.00
有限公司
中山中法供 148,962,18 23,471,130 40,875,72
33.89% 33.89% 125,491,054.18 10,324,746.46
水有限公司 4.38 .20 3.86
中山市大丰
197,932,86 64,340,577 39,732,16
自来水有限 33.89% 33.89% 133,592,285.61 10,175,085.16
2.87 .26 2.77
公司
79
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山市南镇
24,434,882 3,699,056. 5,321,409
供水有限公 49% 49% 20,735,826.25 -636,769.59
.90 65 .60
司
中山市稔益
91,558,015 76,320,893 17,779,43
供水有限公 49% 49% 15,237,122.13 922,157.68
.24 .11 9.93
司
中山市新涌
77,686,956 54,215,205 14,418,76
口供水有限 49% 49% 23,471,750.83 594,748.16
.32 .49 4.31
公司
重庆市公众
城市一卡通 205,016,73 187,826,77 4,217,073
10% 10% 17,189,968.24 -8,961,197.34
有限责任公 9.70 1.46 .75
司
中山市公用
200,823,78 759,076.7
小额贷款有 30% 30% 448,003.12 200,375,785.65 375,785.65
8.77 4
限责任公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异
的说明
无。
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
中山市
沙溪中
10,200, 10,200, 10,200,
心市场 成本法 0.00 51% 51%
000.00 000.00 000.00
开发有
限公司
广发证
3,834,2 3,882,1
券股份 300,000 47,825, 103,013
权益法 96,816. 21,843. 11.6% 11.6%
有限公 ,000.00 027.13 ,132.40
78 91
司
80
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中海广
东天然
87,500, 140,840 -10,555 130,285 29,305,
气有限 权益法 25% 25%
000.00 ,590.45 ,421.53 ,168.92 698.28
责任公
司
济宁中
山公用 318,723 342,865 3,387,5 346,252
权益法 49% 49%
水务有 ,950.00 ,238.26 68.83 ,807.09
限公司
中山银
达担保 87,921, 112,122 -5,706, 106,415 8,806,6
权益法 43.83% 43.83%
投资有 138.72 ,105.54 637.45 ,468.09 90.14
限公司
中山公
用工程 15,766, 27,237, -27,237
权益法 0.00
有限公 918.47 264.71 ,264.71
司
重庆市
公众城
29,761
市一卡 35,975, 32,074, -879,32 31,195,
权益法 10% 10% ,286.6
通有限 000.00 890.97 2.38 568.59
7
责任公
司
中山中
法供水 92,643, 53,788, 4,410,0 58,198,
权益法 33.89% 33.89%
有限公 842.46 223.27 42.12 265.39
司
中山市
大丰自 97,454, 55,723, 4,716,5 60,439,
权益法 33.89% 33.89%
来水有 636.46 248.05 38.34 786.39
限公司
中山市
南镇供 6,545,2 9,827,9 -112,30 9,715,6
权益法 49% 49%
水有限 62.15 24.94 9.73 15.21
公司
中山市
稔益供 6,064,6 8,859,1 1,594,3 10,453,
权益法 49% 49%
水有限 07.80 53.04 18.46 471.50
公司
中山市 10,290, 12,472, 708,307 13,180,
权益法 49% 49%
新涌口 000.00 396.62 .37 703.99
81
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
供水有
限公司
广州农
村商业
14,000, 14,000, 14,000, 1,100,0
银行股 成本法 0.06% 0.06%
000.00 000.00 000.00 00.00
份有限
公司
信托资 21,355, 21,355, 21,355,
成本法
产 728.00 728.00 728.00
中山市
公用小
60,000, 60,112, 60,112,
额贷款 权益法 30% 30%
000.00 735.70 735.70
有限责
任公司
1,164,4 4,675,6 4,753,9 29,761
78,263, 142,225
合计 -- 41,084. 63,580. 27,162. -- -- -- ,286.6
582.15 ,520.82
06 63 78 7
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
长期股权投资的说明
——2013年1月23日，公司通过珠海市产权交易中山挂牌交易方式转让公用工程45%的股权，
2013年3月5日，公司收到珠海市产权交易中心的《中标通知书》，中标方为公司控股股东中
山中汇投资集团有限公司，交易价格为28,730,000.00元。公司2013年3月第3次临时董事会会
议通过《关于中汇集团通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司45%股权的议
案》，同意中山中汇投资集团有限公司通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限
公司45%股权。已于2013年3月29日收到股权转让款。
——公司本报告期增加中山市公用小额贷款有限责任公司的投资60,000,000.00元。
——中山市沙溪中心市场开发有限公司日常业务全部交给合作方处理，公司只获取固定回报，
故对其按成本法核算，未纳入合并报表范围
——公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，能够对该公司施加重大影响，对该公
司的投资采用权益法核算。
——信托资产
——原中山公用事业集团有限公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订
了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券14,997,000.00股的股权（延边公路吸收合
并广发证券后股份变更为18,068,675股）作为信托财产，该项股权在公司的账面价值为
82
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
21,355,728.00元。
——长期股权投资减值准备：
——公司参股的重庆市公众城市一卡通有限责任公司经营状况很差，根据重庆市公众城市一
卡通有限责任公司提供会计报表计提减值准备，2011年计提减值准备29,761,286.67元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 632,266,179.16 8,636,048.67 640,902,227.83
1.房屋、建筑物 632,266,179.16 8,636,048.67 640,902,227.83
二、累计折旧和累
208,085,853.02 9,102,007.16 1,554.63 217,186,305.55
计摊销合计
1.房屋、建筑物 208,085,853.02 9,102,007.16 1,554.63 217,186,305.55
三、投资性房地产
424,180,326.14 -465,958.49 -1,554.63 423,715,922.28
账面净值合计
1.房屋、建筑物 424,180,326.14 -465,958.49 -1,554.63 423,715,922.28
四、投资性房地产
减值准备累计金 0.00 0.00 0.00 0.00
额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产
424,180,326.14 -465,958.49 -1,554.63 423,715,922.28
账面价值合计
1.房屋、建筑物 424,180,326.14 -465,958.49 -1,554.63 423,715,922.28
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 9,102,007.16
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
83
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,582,475,752.42 39,715,871.08 2,272,036.15 2,619,919,587.35
其中：房屋及建筑物 254,534,665.02 4,665,928.30 259,200,593.32
机器设备 300,503,001.26 10,717,264.00 403,341.00 310,816,924.26
运输工具 17,899,353.63 872,992.28 17,026,361.35
通讯设备 1,670,295.13 1,670,295.13
电子设备 15,879,079.72 15,879,079.72
办公设备 22,708,436.19 372,804.76 741,322.87 22,339,918.08
管网设备 1,434,097,761.89 10,426,980.82 1,444,524,742.71
构筑物 438,736,456.41 12,085,388.72 450,821,845.13
其他设备 96,446,703.17 1,447,504.48 254,380.00 97,639,827.65
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 919,622,547.52 61,933,577.77 1,953,219.35 979,602,905.94
其中：房屋及建筑物 46,014,490.50 2,927,233.09 6,283.91 48,935,439.68
机器设备 161,770,168.34 9,342,029.45 383,603.95 170,728,593.84
运输工具 13,293,815.90 622,954.44 843,210.16 13,073,560.18
通讯设备 916,570.13 74,409.54 990,979.67
电子设备 3,379,539.62 749,420.40 4,128,960.02
办公设备 19,436,921.23 1,340,049.41 711,117.97 20,065,852.67
管网设备 553,101,809.03 35,774,615.23 4,842.36 588,871,581.90
构筑物 72,219,393.68 7,239,280.12 79,458,673.80
其他设备 49,489,839.09 3,863,586.09 4,161.00 53,349,264.18
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
1,662,853,204.90 -- 1,640,316,681.41
合计
其中：房屋及建筑物 208,520,174.52 -- 210,265,153.64
机器设备 138,732,832.92 -- 140,088,330.42
运输工具 4,605,537.73 -- 3,952,801.17
通讯设备 753,725.00 -- 679,315.46
电子设备 12,499,540.10 -- 11,750,119.70
办公设备 3,271,514.96 -- 2,274,065.41
管网设备 880,995,952.86 -- 855,653,160.81
构筑物 366,517,062.73 -- 371,363,171.33
84
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他设备 46,956,864.08 -- 44,290,563.47
通讯设备 --
电子设备 --
办公设备 --
管网设备 --
构筑物 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值
1,662,853,204.90 -- 1,640,316,681.41
合计
其中：房屋及建筑物 208,520,174.52 -- 210,265,153.64
机器设备 138,732,832.92 -- 140,088,330.42
运输工具 4,605,537.73 -- 3,952,801.17
通讯设备 753,725.00 -- 679,315.46
电子设备 12,499,540.10 -- 11,750,119.70
办公设备 3,271,514.96 -- 2,274,065.41
管网设备 880,995,952.86 -- 855,653,160.81
构筑物 366,517,062.73 -- 371,363,171.33
其他设备 46,956,864.08 -- 44,290,563.47
本期折旧额 61,933,577.77 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 34,079,636.01 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）期末持有待售的固定资产情况
无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
固定资产说明
——截至2013年6月30日，公司固定资产抵押情况：
——公司之控股子公司中山市南头供水公司的旧厂房（粤房地证字第C3469720号）已为向交
通银行股份有限公司中山分行借款27,000,000.00元设定抵押。上述固定资产账面原值为
85
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
8,382,909.79元。
——公司于期末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价
值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定资产减值准
备。
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
供水网管工程 54,663,798.94 54,663,798.94 36,945,401.27 36,945,401.27
水厂建设工程 9,138,247.80 9,138,247.80 9,098,809.20 9,098,809.20
市场改造工程 119,589,369.07 119,589,369.07 112,134,036.28 112,134,036.28
其他工程 5,011,252.44 5,011,252.44 3,702,680.45 3,702,680.45
合计 188,402,668.25 188,402,668.25 161,880,927.20 161,880,927.20
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投
工程进 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 入占预 期末数
度 来源
算比例
自筹
黄圃市场 36,949,000.00 15,606,261.96 477,942.15 43.53% 43.53% 16,084,204.11
资金
自筹
张家边市场 93,406,400.00 44,493,196.83 11,007,053.57 59.42% 59.42% 55,500,250.40
资金
自筹
东南门项目 67,000,000.00 48,805,858.02 612,996.90 8,636,048.67 60.87% 60.87% 40,782,806.25
资金
自筹
供水管网 36,945,401.27 44,310,468.34 24,379,987.03 2,212,083.64 0% 0.00% 54,663,798.94
资金
自筹
穗西水厂 288,240,100.00 9,098,809.20 3.16% 3.16% 9,098,809.20
资金
合计 485,595,500.00 154,949,527.28 56,408,460.96 33,016,035.70 2,212,083.64 -- -- -- 176,129,868.90
在建工程项目变动情况的说明：
本公司在建工程主要为供水管网、水厂扩建和市场建设项目。
（3）在建工程减值准备
无。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
穗西水厂 3.16% 3.16%
黄圃市场 43.53% 43.53%
张家边市场 59.42% 59.42%
东南门项目 60.87% 60.87%
（5）在建工程的说明
－公司于各期末对各项在建工程进行检查，未发现存在因长期停建而需计提减值准备的情形，
故未计提在建工程减值准备。
19、工程物资
工程物资的说明：无。
20、固定资产清理
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：无。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
无。
（2）以公允价值计量
生产性生物资产的说明：无。
22、油气资产
油气资产的说明：无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 214,248,772.64 46,729.60 214,295,502.24
土地使用权 207,740,217.81 4,420.00 207,744,637.81
软件 6,508,554.83 42,309.60 6,550,864.43
二、累计摊销合计 28,490,198.04 2,584,460.81 31,074,658.85
土地使用权 25,866,594.89 2,036,469.82 27,903,064.71
软件 2,623,603.15 547,990.99 3,171,594.14
三、无形资产账面净值 185,758,574.60 -2,537,731.21 183,220,843.39
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计
土地使用权 181,873,622.92 -2,032,049.82 179,841,573.10
软件 3,884,951.68 -505,681.39 3,379,270.29
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 185,758,574.60 -2,537,731.21 183,220,843.39
土地使用权 181,873,622.92 -2,032,049.82 179,841,573.10
软件 3,884,951.68 -505,681.39 3,379,270.29
本期摊销额 2,584,460.81 元。
（2）公司开发项目支出
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法：无。
24、商誉
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：无。
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
固定资产改良
7,055,294.79 482,819.93 1,450,426.42 6,087,688.30
支出
空地改造工程
117,899.19 30,756.24 87,142.95
款
电力改造工程 137,828.82 20,228.68 117,600.14
市场维修工程
6,444.75 6,444.75
款
港口烧腊屋改
99,903.96 18,164.40 81,739.56
造工程款
南龙水厂整改
1,234,610.92 325,323.00 909,287.92
工程
营业厅装修费
173,711.67 53,343.78 120,367.89
用
五年期租入资
660,083.34 115,125.00 544,958.34
产费用
果批 LED 电子
107,040.55 30,327.90 76,712.65
信息屏
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 13,600.00 96,141.96 6,402.37 103,339.59
果批市场改造
376,942.55 40,362.78 336,579.77
工程
港口市场升级
881,326.56 60,337.29 820,989.27
改造工程
阜沙市场创卫
改造工程（一 364,862.78 6,081.05 358,781.73
期）
光明市场消防
164,039.67 13,669.95 150,369.72
改造工程
合计 9,983,360.54 1,989,190.90 2,176,993.61 9,795,557.83 --
长期待摊费用的说明：主要是固定资产改良支出摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 8,883,696.42 8,913,558.94
可抵扣亏损 108,248.12 0.00
内部未实现销售利润形成 3,982,839.49 3,982,839.49
小计 12,974,784.03 12,896,398.43
递延所得税负债：
因参股的广发证券增发股份而视同处置
244,300,170.13 244,300,170.13
部分投资产生的收益形成
小计 244,300,170.13 244,300,170.13
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 12,974,784.03 12,896,398.43
递延所得税负债 244,300,170.13 244,300,170.13
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无。
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27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,858,049.84 367,205.54 18,099.81 21,237.43 4,185,918.14
二、存货跌价准备 2,034,899.17 434,734.88 1,600,164.29
五、长期股权投资减值准
29,761,286.67 29,761,286.67
备
六、投资性房地产减值准
0.00 0.00 0.00
备
合计 35,654,235.68 367,205.54 18,099.81 455,972.31 35,547,369.10
资产减值明细情况的说明：应收款项计提的坏帐准备。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 1,410,932.41 1,410,932.41
合计 1,410,932.41 1,410,932.41
其他非流动资产的说明：无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
短期借款分类的说明：无。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无。
30、交易性金融负债
交易性金融负债的说明：无。
31、应付票据
应付票据的说明：无。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 67,547,028.94 71,232,283.67
90
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 67,547,028.94 71,232,283.67
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 15,029,894.62 11,230,564.14
合计 15,029,894.62 11,230,564.14
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
无。
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
31,843,885.86 51,791,274.62 57,733,504.60 25,901,655.88
津贴和补贴
二、职工福利费 0.00 4,651,477.54 4,651,477.54 0.00
三、社会保险费 106,440.36 3,407,661.79 3,463,298.30 50,803.85
社会保险费 106,440.36 3,407,661.79 3,463,298.30 50,803.85
四、住房公积金 0.00 4,615,314.80 4,559,966.80 55,348.00
五、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
六、其他 4,491,375.30 1,735,869.80 590,592.98 5,636,652.12
工会经费 964,118.64 941,419.29 409,072.18 1,496,465.75
职工教育经费 3,527,256.66 794,450.51 181,520.80 4,140,186.37
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 36,441,701.52 66,201,598.55 70,998,840.22 31,644,459.85
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 5,636,652.12 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关
系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司执行跨月发放工资制度，本月工资于次月
15 日前发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,654,838.06 2,600,137.12
营业税 562,258.13 903,010.83
企业所得税 6,978,614.23 2,133,633.66
个人所得税 179,848.92 263,814.54
城市维护建设税 390,741.05 237,242.68
教育费附加 281,570.48 172,821.72
堤围防护费 56,908.17 56,208.10
土地使用税 3,907,824.93 3,527,390.28
房产税 2,137,750.63 2,876,425.20
印花税 4,850.36 1,383.05
土地增值税 1,944,339.08 5,606,279.79
合计 20,099,544.04 18,378,346.97
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程：无。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 37,124,999.98 9,625,000.00
借款应付利息 67,147.05 106,443.75
合计 37,192,147.03 9,731,443.75
应付利息说明：应付利息期末余额比期初余额增加 27,460,703.28 元，升幅为 282.19%，主
要系公司于 2012 年发行公司债券所计提的利息增加所致。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
有限售条件的流通股股利 3,258,460.50 2,902,169.60
无限售条件的流通股股利 77,512,030.60 0.00
合计 80,770,491.10 2,902,169.60 --
应付股利的说明：主要是公司 2012 年宣告分配的股利增加所致。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 112,635,882.77 109,264,433.12
合计 112,635,882.77 109,264,433.12
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
中山中汇投资集团有限公司 34,027,077.75 33,804,826.25
合计 34,027,077.75 33,804,826.25
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
主要为暂收往来款。
93
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39、预计负债
预计负债说明：无。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 27,000,000.00 57,000,000.00
合计 27,000,000.00 57,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 27,000,000.00 57,000,000.00
合计 27,000,000.00 57,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
交通银行股
份有限公司 2005 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 人民币元 6.35% 27,000,000.00 57,000,000.00
中山分行
合计 -- -- -- -- -- 27,000,000.00 -- 57,000,000.00
一年内到期的长期借款说明：
一年内到期的长期借款金额为交通银行股份有限公司中山分行27,000,000元。
（3）一年内到期的应付债券
一年内到期的应付债券说明：无。
（4）一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付款的说明：无。
41、其他流动负债
其他流动负债说明：无。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
42、长期借款
（1）长期借款分类
长期借款分类的说明：无。
（2）金额前五名的长期借款
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等：无。
43、应付债券
单位： 元
债券 期初应付利 本期应计利 本期已 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额
期限 息 息 付利息 息
中山公用事业
集团股份有限公 1,000,00 2012 年 10
7年 1,000,000,000.00 9,625,000.00 27,499,999.98 0.00 37,124,999.98 991,333,333.36
司 2012 年（第一 0,000.00 月 29 日
期）公司债券
应付债券说明：包括可转换公司债券的转股条件、转股时间。
—本次发行的债券为固定利率债券，期限为7年期，附第5年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权。
—中山中汇投资集团有限公司为本期债券提供全额无条件的不可撤销连带责任保证担保。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无。
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
长期应付款的说明：无。
45、专项应付款
专项应付款说明：无。
46、其他非流动负债
单位： 元
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益－政府补助 4,416,666.68 3,923,333.34
合计 4,416,666.68 3,923,333.34
其他非流动负债说明：包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期
末金额。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 778,683,215.00 778,683,215.00
48、库存股
库存股情况说明：无。
49、专项储备
专项储备情况说明：无。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 913,316,061.06 913,316,061.06
其他资本公积 -308,594,944.37 6,652,523.08 -315,247,467.45
合计 604,721,116.69 6,652,523.08 598,068,593.61
资本公积说明：
—公司参股的中海广东天然气有限责任公司按照《企业会计准则解释第3号》的规定计提专项
储备，公司按权益法核算相应增加资本公积198,073.32元。
—公司参股的中山银达担保投资有限公司本年计提担保扶持基金，公司按权益法核算相应增
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
加资本公积303,303.60元。
—公司参股的广发证券股份有限公司2013年1-6月存在其他综合收益，使得公司享有广发证券
股份有限公司的权益减少7,153,900.00元，公司将其计入资本公积。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 385,880,168.84 385,880,168.84
合计 385,880,168.84 385,880,168.84
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：无。
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 4,277,977,138.39 --
调整后年初未分配利润 4,277,977,138.39 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 227,116,230.21 --
应付普通股股利 77,868,321.50
期末未分配利润 4,427,225,047.10 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由
新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行
分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：无
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 378,325,942.34 364,459,582.29
其他业务收入 22,759,139.87 12,635,995.33
营业成本 269,137,292.84 263,981,451.91
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供水 265,157,329.84 199,563,722.01 253,803,822.32 198,072,960.56
污水、废液处理 52,982,016.80 29,894,344.29 51,431,945.15 32,006,634.31
市场租赁业 53,098,899.51 20,006,003.92 51,861,668.23 18,372,834.67
物业管理 6,250,871.93 6,282,252.42 6,913,423.78 6,247,457.64
其他 836,824.26 609,273.84 448,722.81 628,624.28
合计 378,325,942.34 256,355,596.48 364,459,582.29 255,328,511.46
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
供水 265,157,329.84 199,563,722.01 253,803,822.32 198,072,960.56
污水、废液处理 52,982,016.80 29,894,344.29 51,431,945.15 32,006,634.31
市场租赁业 53,098,899.51 20,006,003.92 51,861,668.23 18,372,834.67
物业管理 6,250,871.93 6,282,252.42 6,913,423.78 6,247,457.64
其他 836,824.26 609,273.84 448,722.81 628,624.28
合计 378,325,942.34 256,355,596.48 364,459,582.29 255,328,511.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 378,325,942.34 256,355,596.48 364,459,582.29 255,328,511.46
合计 378,325,942.34 256,355,596.48 364,459,582.29 255,328,511.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
98
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
中山市财政局 50,470,357.84 12.58%
中山火炬开发区自来水有限公司 11,699,567.68 2.92%
中山市沙溪镇自来水公司 10,623,164.48 2.65%
中山市南区自来水管理服务公司 9,049,966.00 2.26%
中山市大涌自来水有限公司 3,568,060.86 0.89%
合计 85,411,116.86 21.3%
营业收入的说明：
—本年公司营业收入均来自广东省内。
55、合同项目收入
合同项目的说明：无。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,708,679.51 3,432,888.24 收入 3%、5%
城市维护建设税 1,259,328.43 1,297,056.94 税率为 5%、7%
教育费附加 930,243.40 954,487.48 税率为 3%
房屋租赁收入、房产余值（房产
房产税 928,773.32 2,482,652.54
原值的 70%）；税率 12%、1.2%
按实际占用面积每平方米 0.6
土地使用税 123,645.99 1,319,639.74
至 30 元之间
堤围费 392,225.33 407,042.78 税率为 0.1%
合计 7,342,895.98 9,893,767.72 --
营业税金及附加的说明：无。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,743,977.53 8,309,392.85
销售佣金
租赁费 391,935.30 429,622.22
办公费 434,559.50 531,532.47
折旧费 429,017.32 379,695.56
99
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
车辆使用费
网络建设及维护费
修理费 59,170.80 290,358.49
广告费 215,360.00 323,089.00
劳动保护费 157,242.25 158,422.51
检测费 161,836.00 63,058.40
交通费 93,526.50 106,207.50
低值易耗品摊销 33,853.66 89,753.34
其他 978,614.59 860,725.07
合计 13,699,093.45 11,541,857.41
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,422,928.17 28,373,473.43
折旧费 2,850,482.68 2,868,338.39
业务招待费 2,214,912.97 2,488,458.77
中介机构费 658,053.44 139,771.90
汽车使用费 2,313,007.38 2,683,788.39
无形资产摊销 2,578,769.21 2,363,840.17
办公费 560,705.03 564,342.82
长期待摊费用摊销 2,311,925.07 2,161,526.34
会议费 935,615.90 718,548.95
税金 622,701.57 619,511.88
品牌运营及信息披露费 501,205.30 325,635.30
劳动保护费 581,334.64 685,789.16
董事会费 487,957.31 302,411.70
差旅费 283,177.42 756,516.49
通讯网络费 849,340.40 878,455.13
修理费 379,648.01 589,034.80
水电费 537,687.70 448,768.49
咨询顾问费 145,918.97 304,433.39
其他费用 3,631,718.47 4,052,079.17
合计 51,867,089.64 51,324,724.67
100
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,335,329.34 37,937,260.09
减：利息收入 -1,212,758.69 -2,475,533.92
汇兑损益
其 他 1,801,256.29 2,404,310.77
合计 30,923,826.94 37,866,036.94
60、公允价值变动收益
公允价值变动收益的说明：无。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,100,000.00 1,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 193,360,503.27 204,451,177.83
处置长期股权投资产生的投资收益 1,411,122.78 441,078.95
其他 4,611,438.96
合计 200,483,065.01 205,892,256.78
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州农村商业银行股份有限公司 1,100,000.00 1,000,000.00 被投资公司分红变动
合计 1,100,000.00 1,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广发证券股份有限公司 157,992,059.53 170,527,802.94 被投资公司净利润变动
中海广东天然气有限责任公司 18,552,203.43 15,637,640.97 被投资公司净利润变动
中山中法供水有限公司 4,410,042.12 5,162,373.23 被投资公司净利润变动
中山市大丰自来水有限公司 4,716,538.34 5,087,542.58 被投资公司净利润变动
银达担保投资有限公司 2,796,749.09 4,143,698.98 被投资公司净利润变动
101
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 188,467,592.51 200,559,058.70 --
投资收益的说明：
—公司投资收益2013年1-6月比2012年同期减少5,409,191.77元，减幅为2.63%，主要系公司
按权益法核算对广发证券股份有限公司的投资收益减少。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 349,105.73 162,572.70
合计 349,105.73 162,572.70
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 135,608.78 23,895.27 135,608.78
其中：固定资产处置利得 135,043.78 23,895.27 135,043.78
政府补助 5,326,666.66 6,106,666.67 5,326,666.66
违约金收入 300,152.38 300,152.38
其他收入 4,188,596.25 4,188,596.25
合计 9,951,024.07 6,864,473.32 9,951,024.07
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中山市财政局关于抗咸工程贴
抗咸工程补贴 3,000,000.00 6,000,000.00
息补贴
三乡抗咸应急救灾工程补贴 2,160,000.00 抗咸应急救灾工程补贴
中山市财政局关于珍家山污水
工程建设资金补贴款 106,666.66 106,666.67 处理厂一期工程建设资金补贴
款
国控企业污染物自动监控能 国控企业污染物自动监控能力
60,000.00
力建设项目补助资金 建设项目补助资金
合计 5,326,666.66 6,106,666.67 --
营业外收入说明：主要为收到政府补助。
102
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 63,885.31 327,791.00 63,885.31
其中：固定资产处置损失 63,885.31 327,791.00 63,885.31
对外捐赠 42,200.00 19,500.00 42,200.00
拆迁补偿款 6,500.00 6,500.00
罚款支出 1,353.25 1,386.65 1,353.25
违约金支出 28,941.16
其他支出 208,609.10 50,000.00 208,609.10
合计 322,547.66 427,618.81 322,547.66
营业外支出说明：主要为处置固定资产损失以及外捐赠支出。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,439,273.46 3,256,769.53
递延所得税调整 -78,385.60 -13,378.62
合计 10,360,887.86 3,243,390.91
103
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 -7,153,900.00 52,527,497.01
小计 -7,153,900.00 52,527,497.01
合计 -7,153,900.00 52,527,497.01
其他综合收益说明：综合收益-其他详见资本公积的本期变动情况。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代收污水处理费项目 87,701,573.01
104
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到往来款 42,601,482.77
收到营业外收入项目 5,917,342.03
银行存款利息收入 1,190,724.84
合计 137,411,122.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 金额
代支污水处理费项目 86,272,770.31
支付往来款 37,348,620.06
付现管理费用 12,991,288.49
付现销售费用 2,006,561.42
付现财务费用 7,385,701.77
支付营业外支出项目等 77,643.25
合计 146,082,585.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 金额
短期融资券发行费用 0.00
公司债发行费用 236,880.00
合计 236,880.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
105
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 227,516,431.19 211,410,886.65
加：资产减值准备 349,105.73 162,572.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
71,035,584.93 65,167,056.00
折旧
无形资产摊销 2,584,460.81 2,363,840.17
长期待摊费用摊销 2,176,993.61 2,658,536.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,842.88 42,132.60
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 60,611.31 251,787.90
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 30,335,329.34 39,337,260.09
投资损失（收益以“－”号填列） -200,483,065.01 -205,892,256.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,385.60 -14,433.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -161,392.35 -940,665.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,683,764.39 -52,182,545.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,867,004.24 29,601,055.44
经营活动产生的现金流量净额 96,782,062.45 91,965,226.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 425,036,916.40 246,773,154.92
减：现金的期初余额 407,910,306.48 917,122,333.13
现金及现金等价物净增加额 17,126,609.92 -670,349,178.21
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 425,036,916.40 407,910,306.48
106
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：库存现金 77,522.27 72,665.51
可随时用于支付的银行存款 422,058,024.36 404,926,342.59
可随时用于支付的其他货币资金 2,901,369.77 2,911,298.38
三、期末现金及现金等价物余额 425,036,916.40 407,910,306.48
现金流量表补充资料的说明：无。
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项：无。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司对 对本企
关联 企业 法定代 业务 本企业最终控 组织机构代
母公司名称 注册地 注册资本 本企业的 业的表
关系 类型 表人 性质 制方 码
持股比例 决权比
例
中山中汇投 中山市兴 中山市国有资
控股 国有 公用
资集团有限 中道 18 号 陈爱学 860,000,000.00 62.25% 62.25% 产监督管理委 66645952-0
股东 独资 事业
公司 财兴大厦 员会
本企业的母公司情况的说明：
控股股东：中山中汇投资集团有限公司
1. 法定代表人：陈爱学
2. 成立日期：2007年8月24日
3. 组织机构代码：66645952-0
4. 注册资本：人民币8.6亿元
5. 主要经营业务和产品：对直接持有产权和授权持有产权以及委托管理的企业经营管理，对
外投资
6.股权结构：国有独资
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2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
广东省中
中山市供水 山市东区 588,717,30
控股子公司 有限责任公司 刘雪涛 公用事业 100% 100% 19807523-4
有限公司 竹苑路银 0.00
竹街 23 号
广东省中
中山市污水 山市 105
170,000,00
处理有限公 控股子公司 有限责任公司 国道中山 黄南平 公用事业 100% 100% 228211603-5
0.00
司 三桥侧秀
山村内
中山市东
中山市泰安 区兴中道
32,000,000
市场开发有 控股子公司 有限责任公司 十八号财 王明华 服务业 51% 51% 78116499-8
.00
限公司 兴大厦二
楼
中山市沙溪
中山市沙 20,000,000
中心市场开 控股子公司 有限责任公司 魏向辉 服务业 51% 51% 73755784-X
溪镇 .00
发有限公司
中山市南朗 中山市南
10,000,000
市场开发有 控股子公司 有限责任公司 朗镇南朗 吴琰明 服务业 51% 51% 73502042-4
.00
限公司 村
中山中裕市
中山市沙 70,000,000
场物业发展 控股子公司 有限责任公司 王明华 服务业 100% 100% 79776900-0
溪镇龙村 .00
有限公司
中山市东
中山市中俊 区柏苑新
物业管理有 控股子公司 有限责任公司 村芙蓉阁 曹登民 服务业 500,000.00 51% 51% 66495130-0
限公司 第三栋
102
广东省中
山市东区
中山公用市
兴中道 18 5,000,000.
场管理有限 控股子公司 有限责任公司 王明华 服务业 100% 100% 59587138-1
号财兴大 00
公司
厦北座五
楼
108
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 业务 本企业持 本企业在被投资 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 注册资本 关联关系
位名称 性质 股比例 单位表决权比例 码
一、合营企业
二、联营企业
广东省广
州市天河
广发证券
股份有限 区天河北 证券 5,919,29
股份有限 孙树明 11.6% 11.6% 联营公司 12633543-9
公司 路 183 号 业 1,464.00
公司
大都会广
场 43 楼
中海广东 中山市南
天然气有 有限责任 朗镇贝外 公用 350,000,
王建文 25% 25% 联营公司 76934024-X
限责任公 公司 村京珠高 事业 000.00
司 速公路旁
济宁中山 济宁市红
有限责任 公用 200,000,
公用水务 星中路 23 李鲁 49% 49% 联营公司 75352661-3
公司 事业 000.00
有限公司 号
中山市石
中山银达 岐区兴中 其他
有限责任 200,000,
担保投资 道 6 号假 李思聪 金融 43.83% 43.83% 联营公司 66815329-3
公司 000.00
有限公司 日广场 1 业
幢 515 室
中山中法 中山市大
有限责任 公用 88,127,3
供水有限 涌镇全禄 刘雪涛 33.89% 33.89% 联营公司 70763437-3
公司 事业 23.18
公司 管理区
广东省中
中山市大
有限责任 山市港口 公用 99,052,9
丰自来水 刘雪涛 33.89% 33.89% 联营公司 61812702-X
公司 镇马大丰 事业 91.69
有限公司
围
中山市南 中山市神
有限责任 公用 5,000,00
镇供水有 湾镇南镇 周德蛟 49% 49% 联营公司 28204783-4
公司 事业 0.00
限公司 村三堆围
中山市稔 中山市横
有限责任 公用 5,500,00
益供水有 栏镇六沙 周德蛟 49% 49% 联营公司 61777718-6
公司 事业 0.00
限公司 村
中山市新 中山市三
有限责任 公用 4,100,00
涌口供水 角镇光明 周德蛟 49% 49% 联营公司 28209578-0
公司 事业 0.00
有限公司 村
109
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆市北
部新区高
重庆市公
新园星光
众城市一 有限责任 服务 65,000,0
大道 62 号 刘发明 10% 10% 联营公司 73396929-X
卡通有限 公司 业 00.00
海王星科
责任公司
技大厦 D
区5层
中山市东
区中山四
中山市公
路 88 号尚 其他
用小额贷 有限责任 200,000,
峰金融商 陈爱学 金融 30% 30% 联营公司 06854856-6
款有限责 公司 000.00
务中心 5 业
任公司
座 12 层
01 卡
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中山岐江河环境治理有限公司 同一控制人控制企业 57243879-6
本企业的其他关联方情况的说明：无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
中山中法供水有
采购自来水 参考市场价格 39,083,523.12 23.36% 43,328,267.28 16.41%
限公司
中山市大丰自来
采购自来水 参考市场价格 39,792,687.51 23.78% 42,116,092.40 15.95%
水有限公司
中山市南镇供水
采购自来水 参考市场价格 7,406,863.22 4.43% 3,170,895.75 1.2%
有限公司
中山市稔益供水
采购自来水 参考市场价格 1,942,783.21 1.16% 2,231,972.50 0.85%
有限公司
中山市新涌口供
采购自来水 参考市场价格 3,055,557.47 1.83% 0.00 0%
水有限公司
中山公用工程有
建造管网 参考市场价格 14,787,381.45 23.54% 22,771,333.74 27.16%
限公司
110
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山中汇投资集
利息支出 参考市场价格 764,751.50 2.52% 679,133.31 1.79%
团有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
中山市大丰自来
收取管理费 参考市场价格 146,467.38 34.24% 161,077.45 51.45%
水有限公司
中山中法供水有
收取管理费 参考市场价格 130,746.85 30.56% 151,969.94 48.55%
限公司
中山公用工程有
收取管理费 参考市场价格 150,600.00 35.2% 0.00 0%
限公司
中山市稔益供水
收取利息 参考市场价格 484,064.80 39.91% 462,348.75 18.68%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
关联托管/承包情况说明：无。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
中山公用事
中山中汇投资集
业集团股份 房屋建筑物 2011 年 01 月 01 日 2013 年 06 月 30 日 参考市场价格 339,316.56
团有限公司
有限公司
中山公用事
中山岐江河环境
业集团股份 房屋建筑物 2012 年 07 月 01 日 2013 年 06 月 30 日 参考市场价格 71,100.00
治理有限公司
有限公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 认的租赁费
中山中汇投资 中山公用事业集团
市场 2013 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 参考市场价格 485,000.00
集团有限公司 股份有限公司
关联租赁情况说明：无。
111
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中山中汇投资集 中山公用事业集
1,000,000,000.00 2012 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 29 日 否
团有限公司 团股份有限公司
关联担保情况说明：无。
公司之控股母公司中山中汇投资集团有限公司为中山公用事业集团股份有限公司2012年（第
一期）公司债券1,000,000,000.00元提供连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
类型 原则 金额 金额
金额的比例 金额的比例
中山中汇投资 转让公用工程
股权转让 参考市场价格 28,730,000.00 100% 0 0
集团有限公司 45%的股权
（7）其他关联交易
无。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
济宁中山公用水务
应收股利 0.00 0.00 4,900,000.00 0.00
有限公司
中山公用工程有限
应收股利 0.00 0.00 4,230,721.04 0.00
公司
中山市稔益供水有
长期应收款 30,150,000.00 0.00 32,600,000.00 0.00
限公司
新涌口供水有限公
长期应收款 10,290,000.00 0.00 10,290,000.00 0.00
司
长期应收款 南镇供水有限公司 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 0.00
112
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山中汇投资集团
应收账款 169,658.28 0.00 0.00 0.00
有限公司
中山岐江河环境治
应收账款 35,550.00 0.00 0.00 0.00
理有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 中山公用工程有限公司 4,506,694.06 2,705,425.06
应付账款 中山市新涌口供水有限公司 661,055.34 427,578.24
应付账款 中山中法供水有限公司 20,720,126.88 20,849,621.04
应付账款 中山市南镇供水有限公司 1,572,393.12 1,269,284.00
应付账款 中山市大丰自来水有限公司 19,221,345.01 19,996,791.60
应付账款 中山市稔益供水有限公司 333,616.80 361,557.60
其他应付款 中山公用工程有限公司 693,886.89 648,857.25
其他应付款 中山中汇投资集团有限公司 34,027,077.75 33,804,826.25
其他应付款 中山市稔益供水有限公司 72,985.20 68,974.80
十、股份支付
1、股份支付总体情况
股份支付情况的说明：无。
2、以权益结算的股份支付情况
以权益结算的股份支付的说明：无。
3、以现金结算的股份支付情况
以现金结算的股份支付的说明：无。
4、以股份支付服务情况
无。
5、股份支付的修改、终止情况
无。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司与广州市七天酒店管理有限公司因租赁公司华柏市场二、三楼事项发生纠纷，租赁合同
因规划审批、施工报建受阻而无法履行，随后双方多次协商友好解决，未能达成一致。广州
市七天酒店管理有限公司起诉公司，要求公司赔偿：装修损失等直接损失370.12万元，违约
113
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
金217.50万元，共计587.62万元。公司已委托广东裕中律师事务所代理此案，目前案件仍在
一审过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
无。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无。
2、前期承诺履行情况
公司因吸收合并中山公用事业集团有限公司而成为广发证券股份有限公司（以下简称"广发证
券"）第三大股东。根据广发证券2006年第四次临时股东大会审议通过的股权激励方案，在一
定条件下成就之时，广发证券各股东以2006年6月30日经审计的每股净资产为价格转让其所持
有广发证券股份的5%作为股权激励计划的股份来源，实施股权激励计划。根据为实施股权激
励而制定的信托计划方案，在实施股权激励方案前，广发证券先实施股权激励储备方案。股
权激励储备方案主要目的在于归集各股东承诺用于员工股权激励的股权，并由信托公司持有。
根据信托计划方案，广发证券股东作为委托人，将持有的部分股份信托给信托公司，委托人
同时成为受益人，如股权激励方案获得批准并实施，则受托人按照信托合同的约定的价格和
金额将信托财产全部转让给股权激励方案中制定的激励对象，受托人将转让信托财产而取得
的现金分配给受益人；如果未能实施股权激励方案，则受托人需在信托期满后将信托财产分
配给受益人。该项股权激励计划经监管部门批准后生效，信托期间，如果监管部门不同意广
发证券实施员工股权激励计划，则受托人在监管部门相关文件出具后30个工作日内、在委托
人支付信托费用后按信托财产现状进行分配，分配完成后，信托提前终止。原中山公用事业
集团有限公司与广东粤财信托投资有限公司于2006年10月签署《粤财信托－广发证券员工股
权激励计划之股权储备集合财产信托合同》，公司于2008年10月与广东粤财信托投资有限公
司签署补充协议，于2010年12月与广东粤财信托投资有限公司签署补充协议（三），将持有
的 14,997,000 股（延边公路吸收合并广发证券后股份变更为18,068,675股）信托给该公司，
信托计划的成立日为信托股份全部过户受托人名下之日，信托期限为七年（2006年12月20日
至2013年12月20日），信托前4年费用为150万元，第5年开始信托费用为每年100万元，不足1
114
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
年按1年计算。信托期内如股权激励计划实施，该费用由股权激励对象支付；信托期满如股权
激励计划未能实施，该费用由中山公用事业集团有限公司按受益比例承担。
截至2013年6月30日，该项股权激励计划尚未获得批准实施。
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无。
2、债务重组
无。
3、企业合并
无。
4、租赁
无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无。
6、以公允价值计量的资产和负债
无。
7、外币金融资产和外币金融负债
无。
8、年金计划主要内容及重大变化
无。
9、其他
2013年1月23日，公司通过珠海市产权交易中山挂牌交易方式转让公用工程45%的股权，2013
115
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
年3月5日，公司收到珠海市产权交易中心的《中标通知书》，中标方为公司控股股东中山中
汇投资集团有限公司，交易价格为2873万元。公司2013年3月第3次临时董事会会议通过《关
于中汇集团通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司45%股权的议案》，同意
中山中汇投资集团有限公司通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司45%股
权。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
帐龄组合 140,368.05 45.28% 1,550.13 1.1%
关联方组合 169,658.28 54.72% 0%
组合小计 310,026.33 1,550.13
合计 310,026.33 -- 1,550.13 -- -- --
应收账款种类的说明；
无。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 140,368.05 100% 1,550.13
1 年以内小计 140,368.05 100% 1,550.13
116
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 140,368.05 -- 1,550.13 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中山中汇投资集团有限公司 169,658.28 0.00
合计 169,658.28 0.00
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
中山中汇投资集团有限公司 关联方 169,658.28 1 年以内 54.72%
中山公用燃气有限公司 非关联方 86,032.80 1 年以内 27.75%
中山岐江河环境治理有限公司 关联方 35,550.00 1 年以内 11.47%
中山中汇达投资管理有限公司 非关联方 17,509.50 1 年以内 5.65%
中山证券业协会 非关联方 1,275.75 1 年以内 0.41%
合计 -- 310,026.33 -- 100%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
117
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中山中汇投资集团有限公司 关联方 169,658.28 54.72%
中山岐江河环境治理有限公司 关联方 35,550.00 11.47%
合计 -- 205,208.28 66.19%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
帐龄组合 1,526,323.51 0.14% 47,851.58 3.14% 850,687.83 0.08% 55,705.59 6.55%
关联方组合 1,109,126,272.29 99.86% 0.00 0% 1,010,741,109.39 99.92% 0.00 0%
组合小计 1,110,652,595.80 100% 47,851.58 3.14% 1,011,591,797.22 100% 55,705.59 0.01%
合计 1,110,652,595.80 -- 47,851.58 -- 1,011,591,797.22 -- 55,705.59 --
其他应收款种类的说明：主要为往来款及备用金。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,483,313.51 97.18% 16,841.58 446,586.53 52.51% 5,391.03
1 年以内小计 1,483,313.51 97.18% 16,841.58 446,586.53 52.51% 5,391.03
1至2年 354,091.30 41.62% 17,704.56
118
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 6,500.00 0.76% 1,300.00
3 年以上 43,510.00 2.82% 31,010.00 43,510.00 5.11% 31,310.00
3至4年 20,000.00 1.31% 8,000.00 20,000.00 2.35% 8,000.00
4至5年 500.00 0.06% 300.00
5 年以上 23,010.00 1.51% 23,010.00 23,010.00 2.7% 23,010.00
合计 1,526,323.51 -- 47,851.58 850,687.83 -- 55,705.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 1,109,126,272.29 0.00
合计 1,109,126,272.29 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
中山市供水有限公司 全资子公司 769,000,000.00 1 年以内 69.24%
中山市污水处理有限公司 全资子公司 203,000,000.00 1 年以内 18.28%
中山市泰安市场开发有限公司 控股子公司 102,019,398.78 3-4 年 9.19%
中山市珍家山污水处理有限公司 下属公司 24,000,000.00 1 年以内 2.16%
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山中裕市场物业发展有限公司 全资子公司 9,400,087.78 1 年以内 0.85%
合计 -- 1,107,419,486.56 -- 99.72%
（7）其他应收关联方账款情况
无。
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
753,101, 753,101, 753,101,
中山市供水有限公司 成本法 0.00 100% 100%
633.84 633.84 633.84
246,674, 246,674, 246,674,
中山市污水处理公司 成本法 100% 100%
120.83 120.83 120.83
中山市南朗市场开发有 5,100,00 5,100,00 5,100,00 714,000.
成本法 0.00 51% 51%
限公司 0.00 0.00 0.00 00
中山中裕市场物业发展 78,857,7 78,857,7 78,857,7
成本法 0.00 100% 100%
有限公司 00.00 00.00 00.00
中山市中俊物业管理有 255,000. 255,000. 255,000.
成本法 0.00 51% 51%
限公司 00 00 00
中山市泰安市场开发有 16,320,0 16,320,0 16,320,0
成本法 0.00 51% 51%
限公司 00.00 00.00 00.00
中山市沙溪中心市场开 10,200,0 10,200,0 10,200,0
成本法 0.00 51% 51%
发有限公司 00.00 00.00 00.00
中山公用市场管理有限 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 100% 100%
公司 0.00 0.00 0.00
300,000, 3,834,29 47,825,0 3,882,12 103,013,
广发证券股份有限公司 权益法 11.6% 11.6%
000.00 6,816.78 27.13 1,843.91 132.40
中海广东天然气有限责 87,500,0 140,840, -10,555, 130,285, 29,305,6
权益法 25% 25%
任公司 00.00 590.45 421.53 168.92 98.28
济宁中山公用水务有限 318,723, 342,865, 3,387,56 346,252,
权益法 49% 49%
公司 950.00 238.26 8.83 807.09
120
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中山银达担保投资有限 87,921,1 112,122, -5,706,6 106,415, 8,806,69
权益法 43.83% 43.83%
公司 38.72 105.54 37.45 468.09 0.14
15,766,9 27,237,2 -27,237,
中山公用工程有限公司 权益法
18.47 64.71 264.71
重庆市公众城市一卡通 35,975,0 32,074,8 -879,322 31,195,5 29,761,2
权益法 10% 10%
有限责任公司 00.00 90.97 .38 68.59 86.67
21,355,7 21,355,7 21,355,7
信托资产 成本法 0% 0%
28.00 28.00 28.00
1,982,75 5,626,30 6,833,94 5,633,13 29,761,2 141,839,
合计 -- -- -- --
1,189.86 1,089.38 9.89 5,039.27 86.67 520.82
长期股权投资的说明：
2013年1月23日，公司通过珠海市产权交易中山挂牌交易方式转让公用工程45%的股权，2013
年3月5日，公司收到珠海市产权交易中心的《中标通知书》，中标方为公司控股股东中山中
汇投资集团有限公司，交易价格为28,730,000.00元。公司2013年3月第3次临时董事会会议通
过《关于中汇集团通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司45%股权的议案》，
同意中山中汇投资集团有限公司通过进场交易方式购买公司转让的中山公用工程有限公司
45%股权。已于2013年3月29日收到股权转让款。
——公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，能够对该公司施加重大影响，对该公
司的投资采用权益法核算。
—信托资产
——原中山公用事业集团有限公司与广东粤财信托投资有限公司（以下简称粤财信托）签订
了集合财产信托合同，委托粤财信托持有广发证券14,997,000.00股的股权（延边公路吸收合
并广发证券后股份变更为18,068,675股）作为信托财产，该项股权在公司的账面价值为
21,355,728.00元。
—长期股权投资减值准备：
——公司参股的重庆市公众城市一卡通有限责任公司经营状况很差，根据重庆市公众城市一
卡通有限责任公司提供会计报表计提减值准备，2011年计提减值准备29,761,286.67元。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 31,945,288.75 47,600,143.04
121
中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他业务收入 0.00 0.00
合计 31,945,288.75 47,600,143.04
营业成本 9,095,847.86 17,225,661.43
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广东省 31,945,288.75 9,095,847.86 47,600,143.04 17,225,661.43
合计 31,945,288.75 9,095,847.86 47,600,143.04 17,225,661.43
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁业 31,108,464.49 8,486,574.02 47,151,420.23 16,616,387.65
其他 836,824.26 609,273.84 448,722.81 609,273.78
合计 31,945,288.75 9,095,847.86 47,600,143.04 17,225,661.43
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁业 31,108,464.49 8,486,574.02 47,151,420.23 16,616,387.65
其他 836,824.26 609,273.84 448,722.81 609,273.78
合计 31,945,288.75 9,095,847.86 47,600,143.04 17,225,661.43
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
中山中汇投资集团有限公司 339,316.56 1.06%
中山公用燃气有限公司 272,437.20 0.85%
中山市盈华百货有限公司 248,638.00 0.78%
中山市中级人民法院 116,400.00 0.36%
郑再辉 93,550.00 0.29%
合计 1,070,341.76 3.34%
营业收入的说明：主要写字楼租金收入及市场租赁业的收入。
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中山公用事业集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 714,000.00 663,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 181,930,871.01 193,828,451.39
处置长期股权投资产生的投资收益 1,411,122.78 441,078.95
其他 4,611,438.96
合计 188,667,432.75 194,932,530.34
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中山市南朗市场开发有限公司 714,000.00 663,000.00 被投资公司分红变动
合计 714,000.00 663,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广发证券股份有限公司 157,992,059.53 170,527,802.94 被投资公司净利润变动
中海广东天然气有限责任公司 18,552,203.43 15,637,640.97 被投资公司净利润变动
济宁中山公用水务有限公司 3,387,568.83 3,379,823.70 被投资公司净利润变动
中山公用工程有限公司 1,411,122.78 974,882.17 被投资公司净利润变动
银达担保投资有限公司 2,796,749.09 4,143,698.98 被投资公司净利润变动
合计 184,139,703.66 194,663,848.76 --
投资收益的说明：主要为广发证券股份有限公司的投资收益。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 193,358,982.41 198,295,556.15
加：资产减值准备 -6,303.88 -15,465.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,718,293.35 8,578,656.38
无形资产摊销 67,323.97 23,689.98
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长期待摊费用摊销 696,715.71 644,315.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,170.00 14,615.41
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,496,970.72 27,121,424.48
投资损失（收益以“－”号填列） -188,667,432.75 -194,932,530.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,631.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,164,605.13 -71,846,002.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,048,501.52 -24,639,742.08
经营活动产生的现金流量净额 -54,548,018.83 -56,755,482.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 332,656,370.10 124,491,872.27
减：现金的期初余额 311,000,050.30 796,852,574.92
加：现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额 21,656,319.80 -672,360,702.65
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况：无。
反向购买形成长期股权投资的情况：无。
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
71,723.47
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,326,666.66
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,230,086.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 2,407,119.10
合计 7,221,357.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
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□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 227,116,230.21 210,899,165.39 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 227,116,230.21 210,899,165.39 6,189,857,024.55 6,047,261,638.92
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.71% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.59% 0.28 0.28
股股东的净利润
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4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
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第九节 备查文件目录
公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所及有关
主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
（三）公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
文件存放地：中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室。
中山公用事业集团股份有限公司
二〇一三年八月二十三日
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