中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈爱学、主管会计工作负责人徐化群及会计机构负责人刘晓可声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 48
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 52
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 53
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 54
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 158
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释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
释义项 指 释义内容
报告期 指 2016 年半年度（2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日）
公司、本公司、中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
中山公用科技股份有限公司（现中山公用事业集团股份有限
公用科技 指
公司）
中汇集团 指 中山中汇投资集团有限公司
复星集团 指 上海复星高科技（集团）有限公司
供水公司 指 中山市供水有限公司
污水公司 指 中山市污水处理有限公司
天乙能源 指 中山市天乙能源有限公司
公用工程 指 中山公用工程有限公司
中港客运 指 中港客运联营有限公司
公用环保 指 中山公用环保产业投资有限公司
公用国际 指 公用国际（香港）投资有限公司
广发证券 指 广发证券股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介
一、 公司简介
股票简称 中山公用 股票代码 000685
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中山公用事业集团股份有限公司
公司的中文简称 中山公用
公司的外文名称 Zhongshan Public Utilities Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 ZPUG
公司的法定代表人 陈爱学
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹晖 梁绮丽
联系地址 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座
电话 0760-88380008 0760-89886813
传真 0760-88380022 0760-88830011
电子信箱 caoh@zpug.net moon@zpug.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年
上年同期
本报告期 同期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 664,787,818.75 570,914,057.19 625,000,350.07 6.37%
归属于上市公司股东的净利润（元） 468,276,800.56 939,284,074.23 938,446,334.73 -50.10%
归属于上市公司股东的扣除非经常
455,384,795.89 908,593,004.52 907,121,440.43 -49.80%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 190,650,137.69 159,459,692.37 100,604,822.56 89.50%
基本每股收益（元/股） 0.32 0.67 0.67 -50.10%
稀释每股收益（元/股） 0.32 0.67 0.67 -50.10%
加权平均净资产收益率 4.31% 11.06% 10.94% -6.63%
本报告期末比上
上年度末
本报告期末 年度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 14,712,711,059.72 13,744,795,169.14 14,082,039,991.95 4.48%
归属于上市公司股东的净资产（元） 10,684,519,166.11 10,869,054,266.82 10,892,589,443.47 -1.91%
会计政策变更的原因情况
本年收购了中山公用工程有限公司，因公司与中山公用工程有限公司属同一控制人，所
以按同一控制下企业合并，合并财务报表对中山公用工程有限公司的财务数据进行了追溯调
整。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-7,706,355.44 -
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
16,268,467.13 -
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,295,832.57 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-67,308.20 -
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,554,719.72 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,816,626.03 -
减：所得税影响额 4,807,322.50 -
少数股东权益影响额（税后） 1,462,654.64 -
合计 12,892,004.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司继续围绕产业经营与资本运营“双轮驱动”的战略，致力于打造以
环保水务为核心的全国领先的综合环境服务提供商，持续推动投资拓展、资本运营及各业务
板块经营机制创新，进一步提升经营管理质量，公司经营业务保持良好的发展态势。
本报告期内，公司实现营业收入66,478.78 万元，比去年同期增长6.37%；实现利润总
额50,886.30万元，比去年同期下降48.27%；实现净利润46,827.68 万元，比去年同期下降
50.10%。净利润下降的主要原因是本年对广发证券投资收益同比减少42,033.06万元，同比下
降51.09%。
供水业务：报告期内，供水业务收入35,457.90 万元，同比增长5.23%，收入增长的主
要原因：一是供水安装工程增加，致使收入同比增长7.3%；二是售水量同比减少，使收入同
比下降2.07%。业务拓展方面，公司继续开展外接工程、维修及水质检测项目，不断提升水务
业务盈利水平。
污水处理业务：报告期内，公司污水处理业务收入4,534.56万元，同比下降10.67%。主
要原因是受增值税政策的影响,使收入同比下降15.07%。业务拓展方面，2016年7月公司中标
中山市黄圃镇污水处理厂网一体化PPP项目，中标金额为26,274.78万元。该项目填补了公司
在参与PPP市场竞争方面的空白，有利于发挥公司资本、运营和工程建设的优势，为公司拓展
中山市其他镇区污水PPP项目提供范例。
固废处理业务：由于公司收购了天乙能源，本年增加固废收入。报告期内，公司垃圾焚
烧发电业务收入2,787.48万元。
工程建筑业务：2016年2月，公司通过珠海产权交易中心公开竞拍方式以7,708.72万元
收购公用工程100%股权。公用工程具有市政公用工程施工总承包壹级等多项资质。本次股权
收购增强了公司综合服务和对外投资拓展的能力。
市场管理业务：报告期内，市场管理业务收入9,982.75万元，同比增长15.16%，主要原
因：一是农产品交易中心一期建成并全面投入使用，收入同比增长8.07%；二是受“营改增”
政策影响，收入同比增长6.97%。作为公司非公开发行的项目，农产品交易中心项目建设二期
的工程建设在平稳推进；黄圃农贸市场升级改造项目完成了“EPC+运营”的公开招标，且正
按计划推进中。同时，为进一步提高公司农贸、农批市场业务的管理及盈利水平，公司积极
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借鉴行业领先企业的市场管理经验，下半年将完成从“传统收租”转向“主动培育业态、与
客户同发展”的市场经营模式的转型。同时，完成商贸公司的注销工作。
运营管理提升：公司强化以环保水务为核心业务的战略定位，持续优化年度经营绩效、
岗位绩效考评体系建设，在考核导向方面加大项目投资及营收的考核比重。完善了相应的问
责机制，并积极推动股权激励机制尽早出台。
二、主营业务分析
概述
是否与董事会报告中的概述披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 664,787,818.75 625,000,350.07 6.37% -
营业成本 436,590,744.86 394,749,474.53 10.60% -
销售费用 29,174,560.84 26,847,062.02 8.67% -
管理费用 74,293,838.45 69,173,139.31 7.40% -
主要是本年增加银行
借款致使利息支出增
财务费用 71,790,402.85 50,455,238.76 42.29%
加及汇兑净损失增加
所致
所得税费用 25,935,117.82 31,507,908.40 -17.69% -
主要是销售商品、提供
经营活动产生的现 劳务收到的现金增加
190,650,137.69 100,604,822.56 89.50%
金流量净额 及购买商品、接受劳务
支付的现金减少所致
主要是本年增加对广
投资活动产生的现
-1,512,218,147.11 48,506,274.36 -3,217.57% 发证券投资及购买理
金流量净额
财产品减少所致
筹资活动产生的现 主要是本年银行借款
301,206,813.85 -129,381,148.52 332.81%
金流量净额 增加所致
现金及现金等价物 主要是本年增加对广
-1,031,255,845.57 19,729,948.40 -5,326.86%
净增加额 发证券的投资所致
主要是本年计提坏账
资产减值损失 1,404,576.27 953,309.08 47.34%
准备增加所致
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主要是按照权益法核
投资收益 456,088,220.77 905,403,000.55 -49.63% 算的被投资单位的投
资收益减少所致
主要是本年政府补助
营业外收入 21,127,715.15 6,913,495.11 205.60%
增加所致
主要是本年固定资产
营业外支出 8,010,883.74 250,677.82 3,095.69%
处置损失增加所致
期末余额 期初余额 同比增减 变动原因
主要是本年增加对广
货币资金 565,542,750.10 1,596,798,595.67 -64.58%
发证券的投资所致
主要是往来款减少所
其他应收款 24,086,497.01 53,955,168.75 -55.36%
致
主要是本年供水工程
存货 113,155,815.90 84,846,346.52 33.37%
施工增加所致
主要是本年增加应收
应收股利 625,172,012.80 0.00 - 权益法核算的被投资
单位的 2015 年分红
一年内到期的非流 主要是本年收回小贷
0.00 44,351,111.10 -100.00%
动资产 资产证券化产品
主要是本年增加理财
其他流动资产 755,137,338.59 191,101,863.35 295.15%
产品
主要是本年增加银行
短期借款 850,000,000.00 0.00 -
借款
主要是本年供水安装
工程预收款增加及二
预收款项 185,888,641.11 98,062,904.95 89.56%
次供水管理维护费增
加所致
主要是本年缴纳 2015
应交税费 35,313,436.60 58,970,044.26 -40.12%
年所得税所致
主要是本年偿还一年
一年内到期的非流
12,500,000.00 25,000,000.00 -50.00% 内到期的长期借款所
动负债
致
主要是本年缴纳递延
递延所得税负债 4,032,621.76 6,049,051.89 -33.33%
所得税负债所致
主要是计提安全生产
专项储备 5,971,802.72 4,317,541.32 38.31%
费增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规
划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年1-6月公司实现营业收入6.65亿元；成本费用率40.14%，成本管控良好；总资产规
模达147.13亿元。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
供水 294,704,278.81 223,827,482.12 24.05% -2.31% 3.77% -4.45%
污水、废液处理 44,999,753.78 26,845,451.74 40.34% -10.45% -8.66% -1.17%
市场租赁业 80,073,910.72 27,396,930.29 65.79% 15.31% 6.43% 2.86%
客运服务 89,313,681.01 37,745,227.74 57.74% 2.41% -4.68% 3.14%
工程收入 37,657,934.97 27,509,033.37 26.95% -30.09% -40.03% 12.11%
分产品
供水 294,704,278.81 223,827,482.12 24.05% -2.31% 3.77% -4.45%
污水、废液处理 44,999,753.78 26,845,451.74 40.34% -10.45% -8.66% -1.17%
市场租赁业 80,073,910.72 27,396,930.29 65.79% 15.31% 6.43% 2.86%
客运服务 89,313,681.01 37,745,227.74 57.74% 2.41% -4.68% 3.14%
工程收入 37,657,934.97 27,509,033.37 26.95% -30.09% -40.03% 12.11%
分地区
广东省 595,405,271.53 397,326,869.76 33.27% 2.14% 5.96% -2.41%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生显著变化。公司仍将坚持产业经营与资本运营“双轮
驱动”战略，做强、做大环保水务业务。
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
77,087,201.00 0.00 100.00%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
承接市政公用工程施工、管道工程、消
防设施工程、机电设备安装工程、建筑
中山公用工程有限公司 100.00%
装修装饰工程、房屋建筑工程、城市及
道路照明工程等
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持 期末持
最初投资 期初持 期末持 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股数量 股数量 股份来源
成本（元） 股比例 股比例 值（元） 益（元） 科目
（股） （股）
广发证券股 300,000, 715,926 775,840 7,982,014 402,366, 长期股权
证券公司 9.39% 10.18% 投资所得
份有限公司 000.00 ,416 ,016 ,932.40 701.01 投资
广州农村商
14,000,0 5,000,0 5,000,0 14,000,00 1,000,00 可供出售
业银行股份 商业银行 0.06% 0.06% 投资所得
00.00 00 00 0.00 0.00 金融资产
有限公司
314,000, 720,926 780,840 7,996,014 403,366,
合计 -- -- -- --
000.00 ,416 ,016 ,932.40 701.01
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司报告期持有广发证券股份有限公司股权情况请见本条第（2）项。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
是否 计提减 报告期
委托理财 报酬确定方 本期实际收 资金
受托人名称 关联关系 关联 产品类型 起始日期 终止日期 值准备 预计收益 实际损
金额 式 回本金金额 来源
交易 金额 益金额
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 3,000 3,000 - - 59.84
理财产品 09 月 01 日 03 月 01 日 益型 资金
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 1,500 1,500 - - 30.5
理财产品 09 月 18 日 03 月 17 日 益型 资金
2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
平安银行 非关联方 否 结构性存款 3,000 3,000 - - 69.53
09 月 24 日 03 月 22 日 益型 资金
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 8,000 8,000 - - 159.56
理财产品 10 月 23 日 04 月 22 日 益型 资金
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 1,500 1,500 - - 29.17
理财产品 11 月 06 日 05 月 06 日 益型 资金
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
工商银行 非关联方 否 1,000 1,000 - - 17.2
理财产品 11 月 20 日 05 月 20 日 益型 资金
保本型银行 2015 年 2016 年 保本浮动收 自有
工商银行 非关联方 否 1,000 1,000 - - 16.21
理财产品 12 月 23 日 06 月 22 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 2,000 - - 37.9 -
理财产品 01 月 06 日 07 月 06 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
平安银行 非关联方 否 3,500 3,500 - - 8.32
理财产品 01 月 06 日 02 月 03 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 1,500 1,500 - - 13.32
理财产品 02 月 05 日 05 月 05 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 3,500 3,500 - - 29.34
理财产品 03 月 10 日 06 月 08 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
平安银行 非关联方 否 800 800 - - 0.39
理财产品 03 月 15 日 03 月 22 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
平安银行 非关联方 否 1,500 1,500 - - 0.73
理财产品 03 月 18 日 03 月 25 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 5,500 5,500 - - 47.55
理财产品 03 月 30 日 06 月 30 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
工商银行 非关联方 否 400 - - 5.92 -
理财产品 03 月 15 日 09 月 14 日 益型 资金
2016 年 2016 年 保本浮动收 募集
招商银行 非关联方 否 结构性存款 30,000 - - 523.56 -
04 月 15 日 10 月 14 日 益型 资金
交通银行 非关联方 否 保本型银行 10,000 2016 年 2016 年 保本保证收 - - 169.53 - 募集
14
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
理财产品 04 月 18 日 10 月 17 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本保证收 募集
交通银行 非关联方 否 10,000 - - 92 -
理财产品 04 月 18 日 07 月 19 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 9,500 - - 76.73 -
理财产品 04 月 25 日 07 月 22 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 4,000 - - 32.91 -
理财产品 05 月 06 日 08 月 05 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本保证收 自有
交通银行 非关联方 否 2,400 - - 22.08 -
理财产品 05 月 09 日 08 月 09 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本保证收 自有
交通银行 非关联方 否 2,600 - - 23.92 -
理财产品 05 月 09 日 08 月 09 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
工商银行 非关联方 否 1,000 - - 14.21 -
理财产品 05 月 27 日 11 月 25 日 益型 资金
保本型银行 2016 年 2016 年 保本浮动收 自有
广发银行 非关联方 否 3,500 - - 29.99 -
理财产品 06 月 13 日 09 月 13 日 益型 资金
合计 110,700 -- -- -- 35,300 - 1,028.75 481.66
委托理财资金来源 自有资金和募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况 无。
委托理财审批董事会公告披露日期 关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的公告日期为 2016 年 3 月 1 日
委托理财审批股东会公告披露日期 不适用
其他说明：
1、截至 2016 年 7 月 6 日,公司控股子公司中港客运联营有限公司已收回委托广发银行理
财款 2,000 万元, 实际获得收益为 37.90 万元。
2、截至 2016 年 7 月 19 日,公司已收回委托交通银行理财款 10,000 万元, 实际获得收益
为 92 万元。
3、截至 2016 年 7 月 22 日,公司控股子公司中港客运联营有限公司已收回委托广发银行
理财款 9,500 万元, 实际获得收益为 76.73 万元。
4、截至 2016 年 8 月 5 日,公司控股子公司中港客运联营有限公司已收回委托广发银行理
财款 4,000 万元, 实际获得收益为 32.91 万元。
5、截至 2016 年 8 月 9 日,公司控股子公司中山市供水有限公司已收回委托交通银行理财
款 5,000 万元, 实际获得收益为 46 万元。
15
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 85,675.08
报告期投入募集资金总额 352.59
已累计投入募集资金总额 16,692.38
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2015 年 10 月获准非公开发行 73,481,564 股人民币普通股股票，每股发行价格为人民币 12.02 元，
共募集资金 88,324.84 万元，扣除发行费用后，募集资金净额为 85,675.08 万元，上述资金于 2015 年 10
月 28 日到位。已经正中珠江予以验证并出具广会验字[2015]G14041290253 号验资报告。2016 年 1 月 5
日，公司 2016 年第一次临时董事会议和 2016 年第一次临时监事会议审议通过，将募集资金 10,721.73
万元置换截至 2015 年 11 月 30 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，公司已于 2016 年 1 月 6 日
办理“转换”手续。截至 2015 年 6 月 30 日，公司本年度使用募集资金人民币 352.59 万元，累计使用
募集资金总额人民币 16,692.38 万元，尚未使用募集资金余额人民币 69,316.26 万元。其中:1、募集资
金存放专项账户余额为人民币 19,316.26 万元（含收到的银行利息人民币 333.56 万元）；2、募集资金
委托理财额为 50,000 万元；为提高公司募集资金使用效率，公司于 2016 年 2 月 29 日召开的 2016 年第 4
次临时董事会、2016 年第 2 次临时监事会，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议
案》，同意公司暂时使用部分闲置募集资金不超过 5 亿元投资安全性高、流动性好、期限在 12 个月以内
（含）的银行保本理财产品。公司使用部分闲置募集资金委托理财情况如下:1、2016 年 4 月 15 日-10 月
14 日委托招商银行 30,000 万元，理财收益率 3.5%；2、2016 年 4 月 18 日-7 月 19 日委托交通银行 10,000
万元, 理财收益率 3.65%；3、2016 年 4 月 18 日-10 月 17 日委托交通银行 10,000 万元，理财收益率 3.4%。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：万元
是否已 截至期 项目可
募集资 截至期 项目达到 是否
变更项 调整后 本报告 末投资 本报告 行性是
承诺投资项目和超募资 金承诺 末累计 预定可使 达到
目(含 投资总 期投入 进度(3) 期实现 否发生
金投向 投资总 投入金 用状态日 预计
部分变 额(1) 金额 ＝ 的效益 重大变
额 额(2) 期 效益
更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
中山现代农产品交易中
12,475 12,475 8,401. 2015年
心建设项目(农产品交 否 22.73 67.34% 698.17 是 否
.73 .73 38 10 月 30 日
易中心一期)
中山现代农产品交易中
19,323 19,323 2018 年
心建设项目(农产品交 否 257.21 264.76 1.37% -是 否
.4 .4 02 月 01 日
易中心二期)
中山现代农产品交易中
16,564 16,564 2018 年
心建设项目(农产品交 否 19.98 21.48 0.13% -是 否
.46 .46 02 月 01 日
易中心三期)
黄圃农贸市场升级改造 18,978 18,978 2,390. 2018 年
否 52.65 12.59% -是 否
项目 .79 .79 22 07 月 01 日
东凤兴华农贸市场升级 12,732 12,732 2019 年
否 0.02 14.54 0.11% -是 否
改造项目 .7 .7 05 月 01 日
补充流动资金 否 5,600 5,600 - 5,600 - - -是 否
85,675 85,675 16,692
承诺投资项目小计 -- 352.59 -- -- 698.17 -- --
.08 .08 .38
超募资金投向
无 否
85,675 85,675 16,692
合计 -- 352.59 -- -- 698.17 -- --
.08 .08 .38
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分 无。
具体项目）
项目可行性发生重大变
无。
化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实施
不适用
地点变更情况
募集资金投资项目实施
不适用
方式调整情况
募集资金投资项目先期 适用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投入及置换情况 2016 年 1 月 5 日，公司 2016 年第 1 次临时董事会议和 2016 年第 1 次临时监事会议审
议通过《关于用募集资金置换预先已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意将募
集资金 10,721.73 万元置换截至 2015 年 11 月 30 日预先已投入募集资金投资项目的自
筹资金，其中：中山现代农产品交易中心建设项目 8,369.64 万元，黄圃农贸市场升级
改造项目 2,337.57 万元，东凤兴华农贸市场升级改造项目 14.52 万元。上述投入及置
换情况已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具“广会专字
[2015]G14041290265 号”鉴证报告。
用闲置募集资金暂时补
不适用
充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资金
公司严格按照《募集资金管理办法》使用募集资金，报告期末募集资金结余的原因为
结余的金额及原因
募投项目尚在建设中，募集资金尚未使用完毕所致。
2016 年 2 月 29 日，公司召开的 2016 年第 4 次临时董事会、2016 年第 2 次临时监事会，
审议通过《关于使用闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意公司暂时使用部分
尚未使用的募集资金用 闲置募集资金不超过 5 亿元投资安全性高、流动性好、期限在 12 个月以内（含）的银
途及去向 行保本理财产品。截至 2016 年 6 月 30 日，公司使用募集资金 50,000 万元用于购买理
财产品，其他剩余募集资金均存放在公司的募集资金专户中。公司将按照经营需要，
合理安排募集资金的使用进度。
募集资金使用及披露中
不存在
存在的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于募集资金 2015 年度存放与使 巨潮资讯网
2016 年 3 月 29 日
用情况的专项说明 http://www.cninfo. com.cn/
关于募集资金 2016 年半年度存放 巨潮资讯网
2016 年 8 月 30 日
与使用情况的专项说明 http://www.cninfo. com.cn/
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中山市供水 生产供应 588,717, 2,464,666, 1,261,407, 354,578,96 50,229,7 52,906,9
子公司 生产供应自来水
有限公司 自来水 300.00 751.97 623.34 5.94 68.59 14.23
中山市污水 子公司 污水处理 工业、生活污水 170,000, 525,576,23 305,912,86 45,345,566 4,628,81 7,779,54
18
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处理有限公 及其再生 处理；其他环境 000.00 0.53 8.93 .32 0.57 4.05
司 利用 污染监测
中港客运联 运输服务 中山港至香港旅 106,353, 441,465,38 222,416,30 93,612,175 42,325,9 32,228,6
子公司
营有限公司 行业 客运输 168.31 6.71 8.04 .68 11.91 98.03
证券经纪；证券
投资咨询；与证
券交易、证券投
资活动有关的财
务顾问；证券承
广发证券股 销与保荐；证券 7,621,08 357,609,05 76,140,009 10,130,059 5,285,82 4,202,83
参股公司 证券业
份有限公司 自营；证券资产 7,664.00 6,352.47 ,666.90 ,057.72 0,877.51 2,369.80
管理；证券投资
基金代销；为期
货公司投资提供
中间介绍业务；
融资融券
5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或
调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司先后经2016年3月25日召开的第八届董事会第六次会议及2016年4月19日召开的2015
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
年股东大会审议通过《关于2015年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以
2015年末总股本1,475,111,351股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3元（含税），共
派 发 现金 红利 442,533,405.30 元 （含 税）， 派 发现 金红 利后 ，公 司 未分 配利 润余 额为
3,137,518,948.30元。本次不进行资本公积金转增股本。
上述利润分配方案已于2016年6月17日实施。详情请见公司于2016年6月13日在指定披露
媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网发布的《2015年度利润分
配实施公告》（公告编号：2016-036）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
是
规、透明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司经营状况及主营业务
2016 年 01 月 06 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 广证恒生 发展。公司 2014 年年度报
告印刷本及公司期刊
公司经营状况及主营业务
华泰证券、前海
2016 年 01 月 11 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 发展。公司 2014 年年度报
股权基金
告印刷本及公司期刊。
公司经营状况及主营业务
2016 年 04 月 13 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 海通证券 发展。公司 2015 年年度报
告印刷本及公司期刊。
2016 年 06 月 14 日 公司二楼会议室 实地调研 机构 国泰君安、国信 公司经营状况及主营业务
20
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券、融捷投资 发展。公司 2015 年年度报
告。
2016 年 01 月 01 日至 公司经营状况及战略规
公司董事会办公室 电话沟通 其他 其他
2016 年 6 月 30 日 划。
21
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，公司不断完
善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 进展 理结果及影响 决执行情况
（2015）穗仲案字第
并未支持申请
3784 号：申请人许翠芹
人对中山市天
以中山市天乙能源有
乙能源有限公
限公司等九人作为被
仲裁裁决书 司的仲裁请
申请人，向广州仲裁委 6,000 否 无 - -
已经生效 求。中山市天
员会申请仲裁，要求所
乙能源有限公
有被申请人连带偿还
司无需承担责
借款本金 6,000 万元以
任
及利息。
（2015）中一法民二初
字第 3552 号案件：中
山公用事业集团股份
有限公司以广东天乙
案件已经开
集团有限公司、胡继洪
5,000 否 庭审理，尚 无 无 - -
为报告，向中山市第一
未判决
人民法院提起诉讼，要
求广东天乙集团有限
公司、胡继洪支付违约
金 5,000 万元。
（2016）粤 20 民初 52 案件目前中
8,668 否 无 无 - -
号：原告岳阳新华联富 止审理
22
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
润石油化工有限公司
以中山公用事业集团
股份有限公司作为被
告，以广东天乙集团有
限公司和胡继洪作为
第三人向中山市中级
人民法院提起代位权
诉讼，要求被告立即向
原告清偿被告对第三
人所负的到期债务
8,668 万元
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
交易对 上市公司
被收购 对公司 是否为 方的关联
方或最 交易价格 进展情 对公司经营的 贡献的净
或置入 损益的 关联交 关系（适 披露日期 披露索引
终控制 （万元） 况 影响 利润占净
资产 影响 易 用关联交
方 利润总额
易情形）
的比率
2016 年 01
中山公
中山中 月 26 日、
用工程 股权交 对公司的长远
汇投资 395.85 同一控制 2016 年 02
有限公 7,708.72 易已完 发展将产生积 0.85% 是 注1
集团有 万元 人 月 06 日、
司 100% 成 极作用
限公司 2016 年 03
股权
月 09 日
注 1：《关联交易公告》（公告编号：2016-008）、《关于收购中山公用工程有限公司 100%
股权事项的进展公告》（公告编号：2016-011）及《关于收购中山公用工程有限公司 100%股
权事项的进展公告》（公告编号：2016-016）在公司指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
23
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）可查询。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类
易定价 过获批 易结算 披露日期 披露索引
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
中山中汇
控股股 其他关 房屋出 参考市 银行转 2016 年 公告编号
投资集团 73.23 73.23 0.91% 150 否 73.23
东 联交易 租 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
有限公司
中山岐江
河环境治 同一控 其他关 房屋出 参考市 银行转 2016 年 公告编号
7.82 7.82 0.10% 16 否 7.82
理有限公 制人 联交易 租 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
司
中山中法
联营公 其他关 收取管 参考市 银行转 2016 年 公告编号
供水有限 33.49 33.49 29.80% 90 否 33.49
司 联交易 理费 场价格 账 03 月 29 日 2016-022
公司
中山市大
联营公 其他关 收取管 参考市 银行转 2016 年 公告编号
丰自来水 33.63 33.63 29.92% 90 否 33.63
司 联交易 理费 场价格 账 03 月 29 日 2016-022
有限公司
中山市稔
联营公 其他关 收取管 参考市 银行转
益供水有 22.64 22.64 20.14% -否 22.64 - -
司 联交易 理费 场价格 账
限公司
中山市南 联营公 其他关 收取管 参考市 22.64 22.64 20.14% -否 银行转 22.64 - -
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
镇供水有 司 联交易 理费 场价格 账
限公司
中山市南
联营公 其他关 收取检 参考市 银行转
镇供水有 3.94 3.94 0.97% -否 3.94 - -
司 联交易 测费 场价格 账
限公司
中山市新
联营公 其他关 收取检 参考市 银行转
涌口供水 5.13 5.13 1.26% -否 5.13 - -
司 联交易 测费 场价格 账
有限公司
中山市稔
联营公 其他关 收取检 参考市 银行转
益供水有 6.06 6.06 1.49% -否 6.06 - -
司 联交易 测费 场价格 账
限公司
中山市民
东有机废 同一控 其他关 废液处 参考市 银行转
396.92 396.92 8.82% -否 396.92 - -
物处理有 制人 联交易 理收入 场价格 账
限公司
中山中汇
控股股 其他关 安装工 参考市 银行转 2016 年 公告编号
投资集团 20.46 20.46 0.54% 200 否 20.46
东 联交易 程 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
有限公司
中山市南
联营公 其他关 安装设 参考市 银行转
镇供水有 11.97 11.97 0.23% -否 11.97 - -
司 联交易 计 场价格 账
限公司
中山岐江
河环境治 同一控 其他关 安装工 参考市 银行转 2016 年 公告编号
298.83 298.83 7.94% 2,000 否 298.83
理有限公 制人 联交易 程 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
司
中山市新
联营公 其他关 收取利 参考市 银行转
涌口供水 33.37 33.37 6.01% -否 33.37 - -
司 联交易 息 场价格 账
有限公司
中山市稔
联营公 其他关 收取利 参考市 银行转
益供水有 97.77 97.77 17.60% -否 97.77 - -
司 联交易 息 场价格 账
限公司
中山市南
联营公 其他关 收取利 参考市 银行转
镇供水有 3.89 3.89 0.70% -否 3.89 - -
司 联交易 息 场价格 账
限公司
中山中汇
控股股 其他关 支付利 参考市 银行转 2016 年 公告编号
投资集团 39.34 39.34 0.63% 70 否 39.34
东 联交易 息 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
有限公司
中山中法
联营公 其他关 采购货 参考市 4,394. 4,394. 银行转 4,394. 2016 年 公告编号
供水有限 14.91% 10,910 否
司 联交易 物 场价格 82 82 账 82 03 月 29 日 2016-022
公司
25
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中山市大
联营公 其他关 采购货 参考市 4,077. 4,077. 银行转 4,077. 2016 年 公告编号
丰自来水 13.84% 10,910 否
司 联交易 物 场价格 41 41 账 41 03 月 29 日 2016-022
有限公司
中山市南
联营公 其他关 采购货 参考市 银行转
镇供水有 729.49 729.49 2.48% -否 729.49 - -
司 联交易 物 场价格 账
限公司
中山市稔
联营公 其他关 采购货 参考市 银行转
益供水有 218.35 218.35 0.74% -否 218.35 - -
司 联交易 物 场价格 账
限公司
中山市新
联营公 其他关 采购货 参考市 银行转
涌口供水 282.52 282.52 0.96% -否 282.52 - -
司 联交易 物 场价格 账
有限公司
中山中汇
控股股 其他关 市场租 参考市 银行转 2016 年 公告编号
投资集团 40.43 40.43 0.50% 90 否 40.43
东 联交易 赁 场价格 账 8 月 30 日 2016-046
有限公司
中山中汇
控股股 其他关 偿还贷 参考市 100.00 银行转 2016 年 公告编号
投资集团 900.00 900 900 否 900.00
东 联交易 款 场价格 % 账 8 月 30 日 2016-046
有限公司
11,754
合计 -- -- -- 25,426 -- -- -- -- --
.15
大额销货退回的详细情况 无。
1、公司预计 2016 年与中山中法供水有限公司的日常关联交易在总金额不超过
11,000.00 万元人民币的范围内进行。其中: 公司预计 2016 年向中山中法供水有限
公司采购原材料 10,910 万元，公司上半年向中山中法供水有限公司采购原材料实
际发生额为 4,394.82 万元；公司预计 2016 年度向中山中法供水有限公司提供劳务
交易 90 万元，公司上半年向中山中法供水有限公司提供劳务实际发生额为 33.49
万元。
2、公司预计 2016 年度与中山市大丰自来水有限公司的日常关联交易在总金额不超
过 11,000.00 万元人民币的范围内进行。其中：公司预计 2016 年度向中山市大丰
自来水有限公司采购原材料 10,910 万元，公司上半年向中山市大丰自来水有限公
按类别对本期将发生的日常关联
司采购原材料实际发生额为 4,077.41 万元；公司预计 2016 年度向中山市大丰自来
交易进行总金额预计的，在报告
水有限公司提供劳务交易 90 万元，公司上半年向中山市大丰自来水有限公司提供
期内的实际履行情况
劳务实际发生额为 33.63 万元。
3、公司预计 2016 年度与中山中汇投资集团有限公司的日常关联交易在总金额不超
过 1,510.00 万元人民币的范围内进行。其中：公司预计 2016 年度向中山中汇投资
集团有限公司出租房屋建筑物 150 万元，公司上半年向中山中汇投资集团有限公司
出租房屋建筑物实际发生额为 73.23 万元；公司预计 2016 年度向中山中汇投资集
团有限公司市场租赁 90 万元，公司上半年向中山中汇投资集团有限公司市场租赁
实际发生额为 40.43 万元。公司预计 2016 年度向中山中汇投资集团有限公司偿还
贷款 900 万元，公司上半年向中山中汇投资集团有限公司偿还贷款 900 万元；公司
预计 2016 年度向中山中汇投资集团有限公司偿还贷款利息 70 万元，公司上半年向
26
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中山中汇投资集团有限公司偿还贷款利息实际发生额为 39.34 万元；公司预计 2016
年度向中山中汇投资集团有限公司提供劳务 200 万元，公司上半年向中山中汇投资
集团有限公司提供劳务 20.46 万元；公司预计 2016 年度从中山中汇投资集团有限
公司接受劳务 100 万元，公司上半年从中山中汇投资集团有限公司接受劳务 0 万元。
4、公司预计 2016 年度与中山岐江河环境治理有限公司的日常关联交易在总金额不
超过 2,016.00 万元人民币的范围内进行。其中：公司预计 2016 年度向中山岐江河
环境治理有限公司出租房屋建筑物 16 万元，公司上半年向中山岐江河环境治理有
限公司出租房屋建筑物实际发生额为 7.82 万元；公司预计 2016 年度向中山岐江河
环境治理有限公司提供劳务 2,000.00 万元，公司上半年向中山岐江河环境治理有
限公司提供劳务 298.83 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
无。
大的原因
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 转让资产 转让资产 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 转让价格
关联方 易定价 的账面价 的评估价 易结算 益（万 披露日期 披露索引
系 易类型 易内容 （万元）
原则 值（万元）值（万元） 方式 元）
2016 年
01 月 26 日
中山中汇投
控股股 其他关 股权转 参考市 银行转 2016 年
资集团有限 6,474.98 7,708.72 7,708.72 0 注1
东 联交易 让 场价格 账 02 月 06 日、
公司
2016 年
03 月 09 日
转让价格与账面价值或评估价值差
资产评估增值所致
异较大的原因
对公司经营成果与财务状况的影响
对公司的长远发展将产生积极作用
情况
注 1：《关联交易公告》（公告编号：2016-008）、《关于收购中山公用工程有限公司 100%
股权事项的进展公告》（公告编号：2016-011）及《关于收购中山公用工程有限公司 100%股
权事项的进展公告》（公告编号：2016-016）在公司指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）可查询。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
27
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
中山中汇投资集团 经营性业
控股股东 否 64.62 93.7 133.02 - - 25.3
有限公司 务往来
中山岐江河环境治 同一控制 经营性业
否 27,341.69 306.66 1,550.84 - - 26,097.51
理有限公司 人 务往来
中山市民东有机废 同一控制 经营性业
否 1.83 - 1.83 - - 0
物处理有限公司 人 务往来
中山市南镇供水有 经营性业
联营公司 否 1.44 24 1.44 - - 24
限公司 务往来
中山市大丰自来水 经营性业
联营公司 否 0.56 35.64 19.46 - - 16.74
有限公司 务往来
中山中法供水有限 经营性业
联营公司 否 1.81 35.5 20.53 - - 16.78
公司 务往来
中山新涌口供水有 经营性业
联营公司 否 5.08 1.45 - - - 6.53
限公司 务往来
中山港口岸经济发 同一控制 经营性业
否 127.76 133.59 261.35 - - 0
展有限公司 人 务往来
中山市稔益供水有
联营公司 借款余额 是 3,057.24 97.76 140 6.08% 97.77 3,015
限公司
中山市新涌口供水
联营公司 借款余额 是 1,029 33.37 1.76 6.08% 33.37 1,060.61
有限公司
中山市南镇供水有
联营公司 借款余额 是 120 3.89 2.65 6.08% 3.89 121.24
限公司
中山市公用小额贷 非经营性
联营公司 是 4,435.11 597.92 5,033.03 8.20% 33.02 0
款有限责任公司 业务往来
中山市公用小额贷
联营公司 股利余额 是 0.00 450.00 0.00 450.00
款有限责任公司
广发证券股份有限
联营公司 股利余额 是 0.00 62,067.2 - - - 62,067.2
公司
关联债权对公司经营成果及财
无。
务状况的影响
应付关联方债务：
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
中山市新涌口 经营性业
联营公司 45.79 282.52 212.6 - - 115.71
供水有限公司 务往来
中山中法供水 经营性业
联营公司 2,513.55 4,394.82 4,570.81 - - 2,337.56
有限公司 务往来
中山市南镇供 经营性业
联营公司 150.44 805.26 818.95 - - 136.75
水有限公司 务往来
中山市大丰自 经营性业
联营公司 1,576.19 4,077.41 3,731.98 - - 1,921.62
来水有限公司 务往来
中山市稔益供 经营性业
联营公司 66.37 218.35 242.55 - - 42.17
水有限公司 务往来
中山市民东有
同一控制 经营性业
机废物处理有 47.79 461.21 445.81 - - 63.19
人 务往来
限公司
中山市南镇供 经营性业
联营公司 11.97 - 11.97 - - 0
水有限公司 务往来
中山市岐江集 同一控制
股利余额 325.01 - 325.01 - - 0
团有限公司 人
中山中汇投资
控股股东 股利余额 6,400 - - - - 6,400
集团有限公司
中山中汇投资 经营性业
控股股东 6.15 40.43 0.4 - - 46.18
集团有限公司 务往来
中山中汇投资 非经营性
控股股东 726.15 1,500 900 6.56% 39.34 1,326.15
集团有限公司 业务往来
关联债务对公司经营成果及
无。
财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
29
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 截至报
合同订 合同订 合同涉及资 是否
合同标 合同签订 资产的评 评估机 评估基准 定价 交易价格 关联关 告期末
立公司 立对方 产的账面价 关联
的 日期 估价值 构名称 日 原则 （万元） 系 的执行
方名称 名称 值（万元） 交易
（万元） 情况
中山市
中山公
中山中 公用工 科兴土
用事业 网络
汇投资 程 2016 年 地与资 2015 年 控股股 交易已
集团股 6,474.98 7,708.72 竞价 7,708.72 是
集团有 100%股 02 月 04 日 产评估 08 月 31 日 东持有 完成
份有限 拍得
限公司 权 有限公
公司
司
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
30
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
为了增强流通股股东的持股信心，激励管理层
的积极性，使管理层与公司股东的利益相统 2006 年
股改承诺 中汇集团 长期 履行中
一，中汇集团同意公司在股权分置改革完成后 01 月 04 日
按有关规定制订管理层股权激励计划。
大股东中汇集团向复星集团转让中山公用股
收购报告书或权益
份 101,228,818 股,占中山公用总股本的 13%， 2014 年
变动报告书中所作 复星集团 三年 履行中
本次转让的股份过户完毕后 36 个月内复星集 08 月 11 日
承诺
团不减持其所受让的标的股份。
中汇集团不从事、且中汇集团将通过法律程序
确保中汇集团之其他全资、控股子企业均不从 2007 年
中汇集团 长期 履行中
事任何在商业上与公用科技合并后经营的业 11 月 08 日
务有直接竞争的业务。
在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所
及范围内，中汇集团以及其他中汇集团之全
资、控股子企业在与公用科技进行关联交易时
将按公平、公开的市场原则进行，并履行法律、 2007 年
资产重组时所作承 中汇集团 长期 履行中
法规、规范性文件和公用科技公司章程、管理 11 月 08 日
诺
制度规定的程序，且不通过与公用科技之间的
关联关系谋求特殊的利益，不会进行有损公用
科技及其他股东利益的关联交易。
中汇集团承诺在成为公用科技的控股股东后，
将按照法律、法规及公司章程依法行使股东权
2007 年
中汇集团 利，不利用关联股东身份影响公用科技的独立 长期 履行中
11 月 08 日
性，保持公用科技在资产、人员、财务、业务
和机构等方面的独立性。
红土创新基金管理
有限公司、国投瑞银 2015 年 12 月，公司非公开发行股票
基金管理有限公司、73,481,564 股，本次发行的 7 名认购对象——
财通基金管理有限 红土创新基金管理有限公司、国投瑞银基金管
首次公开发行或再 公司、广西铁路发展 理有限公司、财通基金管理有限公司、广西铁 2015 年 12 个
履行中
融资时所作承诺 投资基金（有限合 路发展投资基金（有限合伙）、中广核资本控 12 月 07 日 月
伙）、中广核资本控 股有限公司、宝盈基金管理有限公司、张克强
股有限公司、宝盈基 承诺认购的股票限售期为本次发行新增股份
金管理有限公司、张 上市首日起十二个月。
克强
为维护广大股东利益同时基于对中山公用未
截至 2016
其他对公司中小股 来发展的充分信心，促进中山公用持续、稳定、 2015 年 6 个
中汇集团 年 01 月 09
东所作承诺 健康发展，中汇集团承诺从 2015 年 7 月 9 日 07 月 09 日 月
日履行完毕
起六个月内不减持其所持有的中山公用股票。
承诺是否及时履行 是
31
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未完成履行的具体
无。
原因及下一步计划
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）公司收购中山公用工程有限公司100%股权
（1）2016年1月25日，公司召开2016年第3次临时董事会，审议通过了《关于收购中山公
用工程有限公司100%股权的议案》，公司以约7,708.72万元收购公用工程100%股权。
2016年1月26日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网披露了《关联交易公告》（公告编号：2016-008）。
（2）2016年2月2日，公司收到珠海产权交易中心出具的《中标通知书》，公司通过网络
竞价方式以77,087,201.00元中标获得公用工程100%股权，根据《中标通知书》的要求，公司
在3个工作日内与转让方签订项目交易合同，并办理相关手续。股权工商变更已经完成，公用
工程正式成为公司全资子公司。
（3）2016年2月6日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日
报》及巨潮资讯网披露了《关于收购中山公用工程有限公司100%股权事项的进展公告》（公
告编号：2016-011）。
2016年3月9日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
32
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
及巨潮资讯网披露了《关于收购中山公用工程有限公司100%股权事项的进展公告》（公告编
号：2016-016）。
（二）中港客运联营有限公司拟挂牌新三板
（1）2016年3月28日，公司召开2016年第八届董事会第六次会议审议通过《关于中港客
运拟挂牌新三板事项的议案》，中港客运拟挂牌新三板尚未有具体方案和相关制度安排。公
司将持续关注中港客运挂牌新三板的有关事宜，严格按照相关规定及时履行信息披露义务。
（2）2016年3月29日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券
日报》及巨潮资讯网披露了《关于中港客运联营有限公司拟挂牌新三板的公告》（公告编号：
2016-023）。
（三）公司中标黄圃污水处理PPP项目并组建项目公司
（1）2016年6月21日，公司召开2016年第10次临时董事会审议通过《关于参与中山市黄
圃镇污水处理厂网一体化PPP项目投标的议案》，同意由公司和全资子公司中山公用工程有限
公司组成联合体进行投标。
（2）2016年7月26日，公司收到《中山市黄圃镇污水处理厂网一体化PPP项目中标通知书》，
本次中标金额为26,274.78万元。2016年8月5日，公司、公用工程与中山市黄圃镇住房和城乡
建设局签订《中山市黄圃镇污水处理厂网一体化PPP项目特许经营权协议》。
2016年8月6日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网披露了《关于对外投资的自愿性信息披露公告》（公告编号：2016-042）。
（3）2016年8月19日，公司与公用工程组建的项目公司中山公用黄圃污水处理有限公司
注册成立。
十五、公司债相关情况
公司存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
1、公司债券基本信息
债券余额
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
（万元）
中山公用事 每年付息一次，
业集团股份 到期一次还本，
2012 年 2019 年
有限公司 12 中山 01 112123 100,000 5.50% 最后一期利息随
10 月 29 日 10 月 29 日
2012 年（第 本金的兑付一起
一期）公司 支付
33
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
债券
中山公用事 每年付息一次，
业集团股份 到期一次还本，
2014 年 2017 年
有限公司 14 中山债 112212 80,000 5.75% 最后一期利息随
07 月 03 日 07 月 03 日
2014 年公司 本金的兑付一起
债券 支付
公司债券上市或转让的交
深圳证券交易所
易场所
投资者适当性安排 无。
报告期内公司债券的付息 公司于 2016 年 7 月 4 日支付 2014 年公司债券 2015 年 7 月 3 日至 2016 年 7 月
兑付情况 2 日期间的利息 4,600 万元。
公司债券附发行人或投资
者选择权条款、可交换条
无。
款等特殊条款的，报告期
内相关条款的执行情况。
2、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市浦东新区
东海证券股
名称 办公地址 东方路 1928 号东 联系人 高芳 联系人电话 021-20333395
份有限公司
海证券大厦 3 楼
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
报告期内公司聘请的债券受托管
理人、资信评级机构发生变更的，
无。
变更的原因、履行的程序、对投资
者利益的影响等
3、公司债券募集资金使用情况
1、公司于 2012 年 10 月发行了 10 亿公司债，该募集资金已用于偿还
银行贷款及补充流动资金,已累计使用募集资金人民币 10 亿元。2、公
公司债券募集资金使用情况及履行
司于 2014 年 7 月发行 8 亿公司债，该募集资金是用于补充流动资金,
的程序
已累计使用募集资金人民币 8 亿元。3、募集资金严格按照相关约定使
用并履行相关程序。
期末余额（万元） 180,000
募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。
募集资金使用是否与募集说明书承
是
诺的用途、使用计划及其他约定一致
4、公司债券信息评级情况
报告期内，中诚信证券评估有限公司于2016年5月25日在巨潮资讯网公告《中山公用事业
34
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团股份有限公司2012年公司债券（第一期）跟踪评级报告》和《中山公用事业集团股份有
限公司2014年公司债券跟踪评级报告》，两期债券信用等级维持为AA+，发行主体长期信用等
级维持为AA+，评级展望维持为稳定，与上次评级结果一致。
5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书的
相关承诺一致。
6、报告期内债券持有人会议的召开情况：不适用。
7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
报告期内债券受托管理人按约定履行职责。
公司债券受托管理人为东海证券股份有限公司。报告期内，东海证券股份有限公司严格
按照《债券受托管理协议》的约定履行债券受托管理人职责。债券受托管理人已于2016年 5
月26日在巨潮资讯网公告《中山公用事业集团股份有限公司公司债券2015年度受托管理事务
人报告》。
8、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 126.68% 210.62% -83.94%
资产负债率 26.33% 21.44% 4.89%
速动比率 120.93% 203.01% -82.08%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 10.96 21.58 -49.21%
贷款偿还率 100.00% 100% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
（1）流动比率减幅83.94%，主要是流动负债增加所致；
（2）速动比率减幅82.08%，主要是流动负债增加所致。
（3）EBITDA利息保障倍数减幅为49.21%，主要是利润总额减少所致。
9、截至报告期末的资产权利受限情况：无。
10、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司不存在逾期未偿还债项。
11、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况：无。
12、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
公司目前银行流动贷款授信额度及使用情况表
单位：万元
授信银行 已批准额度 已使用额度 未使用额度 偿还银行贷款
兴业银行中山分行 50,000 50,000 0 0
建设银行中山分行 20,000 20,000 0 0
招商银行中山分行 20,000 15,000 5,000 0
工商银行中山分行 50,000 0 50,000 0
平安银行中山分行 50,000 0 50,000 0
小计 190,000 85,000 105,000 0
13、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况：无。
14、报告期内发生的重大事项：无。
15、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益
（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
合并资产负债表（未经审计）
编制单位：中山中汇投资集团有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元
负债及所有者权益
资 产 期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
（或股东权益）
流动资产： 流动负债：
1,249,873,777 2,160,188,236.
货币资金 短期借款 850,000,000.00
.52 18
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入当期损 且其变动计入当期损
益的金融资产 益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
36
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应收票据 应付票据
165,877,027.2
应收账款 123,451,318.36 应付账款 482,957,241.97 454,576,252.96
3
预付款项 17,963,655.49 16,428,314.56 预收款项 186,515,050.11 99,482,447.17
应收利息 230,766.97 应付职工薪酬 94,726,139.94 113,749,579.07
627,672,012.8
应收股利 2,500,000.00 应交税费 41,897,985.94 68,980,034.34
0
1,192,987,527 1,322,257,633.
其他应收款 应付利息 79,953,125.79 92,335,352.69
.42 84
122,645,122.2
存货 94,089,631.80 应付股利 66,852,253.53 70,391,531.49
8
划分为持有待售
其他应付款 719,540,788.66 726,124,839.52
的资产
一年内到期的非 划分为持有待售
44,351,111.10
流动资产 的负债
1,391,744,828 一年内到期的非
其他流动资产 827,544,188.35 12,500,000.00 25,000,000.00
.34 流动负债
4,768,994,718 4,590,810,434.
流动资产合计 其他流动负债 3,134,662.57 3,362,740.63
.05 19
流动负债合计 2,538,077,248.51 1,654,002,777.87
非流动负债：
长期借款 1,081,192,500.00 1,206,952,500.00
非流动资产： 应付债券 2,794,126,666.76 2,791,793,333.42
可供出售金融资 193,011,033.7
207,117,142.87 长期应付款 5,035,308.99 5,035,308.99
产 4
长期应付职工薪
持有至到期投资
酬
403,611,707.6
长期应收款 398,249,060.64 专项应付款
8
9,228,225,220 8,661,933,550.
长期股权投资 预计负债
.46 83
728,362,594.7
投资性房地产 754,325,273.75 递延收益 19,509,320.82 22,461,680.92
4
2,290,956,853 2,333,336,774.
固定资产 递延所得税负债 4,032,621.76 6,049,051.89
.76 19
161,545,207.3
在建工程 145,420,216.56 其他非流动负债 2,618,154.74
7
工程物资 非流动负债合计 3,906,514,573.07 4,032,291,875.22
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固定资产清理 负债合计 6,444,591,821.58 5,686,294,653.09
所有者权益（或股东
生产性生物资产
权益）：
油气资产 实收资本（股本） 1,404,475,263.23 1,404,475,263.23
1,093,040,867 1,127,981,528.
无形资产 资本公积 2,056,733,804.65 2,060,452,151.38
.12 02
开发支出 减：库存股
商誉 25,388,290.12 25,388,290.12 其他综合收益 344,605,743.06 419,727,883.65
长期待摊费用 55,193,370.10 60,726,207.74 专项储备 2,805,723.18 2,021,041.09
递延所得税资产 25,490,538.55 25,221,394.54 盈余公积 132,057,940.57 132,057,940.57
189,905,050.0
其他非流动资产 190,878,270.56 未分配利润 3,044,881,791.87 2,865,056,992.77
6
14,394,730,73 13,930,577,709 归属于母公司所有者
非流动资产合计 6,985,560,266.56 6,883,791,272.69
3.70 .82 权益合计
*少数股东权益 5,733,573,363.61 5,951,302,218.23
12,719,133,630.1 12,835,093,490.9
所有者权益合计
7 2
19,163,725,45 18,521,388,144 负债和所有者权益总 19,163,725,451.7 18,521,388,144.0
资产总计
1.75 .01 计 5 1
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：陆奕燎 会计机构负责人：张文忠
合并利润表（未经审计）
编制单位：中山中汇投资集团有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 807,438,218.54 818,007,018.73
其中：主营业务收入 731,822,832.93 771,469,516.21
其他业务收入 75,615,385.61 46,537,502.52
减、营业成本 518,465,989.46 516,443,142.20
其中：主营业务成本 476,012,425.70 493,327,825.87
其他业务成本 42,453,563.76 23,115,316.33
营业税金及附加 17,989,350.52 19,372,736.13
销售费用 68,971,092.55 64,777,203.47
管理费用 103,290,896.70 101,079,684.01
财务费用 104,232,110.89 94,948,000.23
资产减值损失 1,404,576.27 32,289,949.38
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填
0.00 6,000.00
列）
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投资收益（损失以“-”号填列） 459,826,655.93 903,906,361.53
其中：对联营企业和合营企业的投资
444,320,147.95 869,347,390.37
收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 452,910,858.08 893,008,664.84
加：营业外收入 22,415,089.03 12,405,385.07
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8,245,387.74 400,966.22
其中：非流动资产处置损失 7,814,512.24 152,608.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 467,080,559.37 905,013,083.69
减：所得税费用 27,043,547.64 33,970,630.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 440,037,011.73 871,042,453.14
归属于母公司所有者的净利润 179,824,799.10 380,152,739.47
*少数股东损益 260,212,212.63 490,889,713.67
五、其他综合收益的税后净额 -158,387,906.49 1,259,982,238.27
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
0.00 0.00
益
其中：1.重新计量设定受益计划净负债
0.00 0.00
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份 0.00 0.00
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -158,387,906.49 1,259,982,238.27
其中：1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份 -184,238,149.69 1,259,982,238.27
额
2.可供出售金融资产公允价值
0.00 0.00
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
0.00 0.00
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
0.00 0.00
分
5.外币财务报表折算差额 25,850,243.20 0.00
六、综合收益总额 281,649,105.24 2,131,024,691.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 104,702,658.50 1,000,884,735.28
*归属于少数股东的综合收益总额 176,946,446.74 1,130,139,956.13
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：陆奕燎 会计机构负责人：张文忠
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并现金流量表（未经审计）
编制单位：中山中汇投资集团有限公司 2016 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 829,365,906.40 800,727,356.44
收到的税费返还 5,595,859.81
收到的其他与经营活动有关的现金 138,030,776.56 241,007,415.36
经营活动现金流入小计 972,992,542.77 1,041,734,771.80
购买商品、接受劳务支付的现金 361,877,432.00 423,841,518.83
支付给职工以及为职工支付的现金 178,955,136.48 175,999,582.06
支付的各项税费 97,430,742.82 270,496,573.83
支付的其它与经营活动有关现金 166,809,742.86 220,317,324.60
经营活动现金流出小计 805,073,054.16 1,090,654,999.32
经营活动产生的现金流量净额 167,919,488.61 -48,920,227.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 421,210,656.54 4,244,901,739.12
取得投资收益所收到的现金 31,173,165.56 286,401,150.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,127.00 784,385.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,612,880.00
收到的其他与投资活动有关的现金 5,813,077.90
投资活动现金流入小计 458,249,027.00 4,539,700,154.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 58,129,461.28 197,956,365.59
投资所支付的现金 1,979,581,636.16 4,298,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,459,368.44 103,781,322.94
投资活动现金流出小计 2,039,170,465.88 4,599,737,688.53
投资活动产生的现金流量净额 -1,580,921,438.88 -60,037,533.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 3,307,500.00
取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 40,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 188,502,793.61 264,742,128.56
筹资活动现金流入小计 1,338,502,793.61 308,049,628.56
偿还债务所支付的现金 436,038,486.97 441,785,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 388,352,870.80 174,733,629.04
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支付的其他与筹资活动有关的现金 529,294.23
筹资活动现金流出小计 824,920,652.00 616,518,629.04
筹资活动产生的现金流量净额 513,582,141.61 -308,469,000.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,894,650.00
五、现金及现金等价物净增加额 -910,314,458.66 -417,426,761.86
加：期初现金及现金等价物余额 2,160,188,236.18 2,205,366,993.15
六、期末现金及现金等价物余额 1,249,873,777.52 1,787,940,231.29
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：陆奕燎 会计机构负责人：张文忠
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：中山中汇投资集团有限公司 2016 年 6 月 单位：人民币
本年金额
项 归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益
目 实收资本 其他权 减:库存 其他综合收 △一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 益 合计
（或股本） 益工具 股 益 准备
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
一、上年年末余 1,404,475, 2,060,452, 419,727,88 2,021,04 132,057, 2,865,056, 6,883,791, 5,951,302,2 12,835,093,
额 263.23 151.38 3.65 1.09 940.57 992.77 272.69 18.23 490.92
加：会计政
0.00
策变更
前期差
0.00
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年年初余 1,404,475, 2,060,452, 419,727,88 2,021,04 132,057, 2,865,056, 6,883,791, 5,951,302,2 12,835,093,
额 263.23 151.38 3.65 1.09 940.57 992.77 272.69 18.23 490.92
三、本年增减变
-3,718,346 -75,122,14 784,682. 179,824,79 101,768,99 -217,728,85 -115,959,86
动金额（减少以
.73 0.59 09 9.10 3.87 4.62 0.75
“-”号填列)
（一）综合收益 -75,122,14 179,824,79 104,702,65 162,295,377 266,998,035
总额 0.59 9.10 8.51 .24 .75
（二）所有者投 -3,718,346 -3,718,346 -379,154,65 -382,872,99
入和减少资本 .73 .73 2.55 9.28
42
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.所有者投入普
0.00
通股
2.其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金 0.00
额
-3,718,346 -3,718,346 -379,154,65 -382,872,99
4.其他
.73 .73 2.55 9.28
（三）专项储备 784,682.
784,682.09 -869,579.31 -84,897.22
提取和使用 09
784,682.
1.提取专项储备 784,682.09 -869,579.31 -84,897.22
09
2.使用专项储备
（四）利润分配
1.提取盈余公积
其中：法定公
积金
任意公
积金
#储备基
金
#企业发
展基金
#利润归
还投资
2.提取一般风险
43
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准备
3.对所有者（或
股东）的分配
4.其他
（五）所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本（或股本）
2.盈余公积转增
资本（或股本）
3.盈余公积弥补
亏损
4.结转重新计量
设定受益计划净
负债或净资产所
产生的变动
5.其他
（六）其他
四、本年年末余 1,404,475, 2,056,733, 344,605,74 2,805,72 132,057, 3,044,881, 6,985,560, 5,733,573,3 12,719,133,
额 263.23 804.65 3.06 3.18 940.57 791.87 266.56 63.61 630.17
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：陆奕燎 会计机构负责人：张文忠
44
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合并所有者权益变动表（未经审计）
编制单位：中山中汇投资集团有限公司 2016 年 6 月 30 日 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项
实收资本 少数股东权 所有者权益
目 其他权 减:库存 其他综合 专项储 盈余公 △一般风险 未分配利
（或股 资本公积 其他 小计 益 合计
益工具 股 收益 备 积 准备 润
本）
栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
一、上年年末余 918,687, 1,785,04 374,055, 1,464,6 117,635 2,208,84 5,405,73 4,003,704,3 9,409,439,3
额 235.00 4,903.97 513.34 90.87 ,133.02 7,583.95 5,060.15 11.28 71.43
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年年初余 918,687, 1,785,04 374,055, 1,464,6 117,635 2,208,84 5,405,73 4,003,704,3 9,409,439,3
额 235.00 4,903.97 513.34 90.87 ,133.02 7,583.95 5,060.15 11.28 71.43
三、本年增减变
485,788, 275,407, 45,672,3 556,350 14,422, 656,209, 1,478,05 1,947,597,9 3,425,654,1
动金额（减少以
028.23 247.41 70.31 .22 807.55 408.82 6,212.54 06.95 19.49
“-”号填列)
（一）综合收益 45,672,3 697,958, 743,630, 916,538,247 1,660,169,1
总额 70.31 520.87 891.18 .14 38.32
（二）所有者投 485,788, -431,854 53,933,2 696,450,292 750,383,520
入和减少资本 028.23 ,800.51 27.72 .88 .60
45
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.所有者投入普
通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金
额
485,788, -431,854 53,933,2 696,450,292 750,383,520
4.其他
028.23 ,800.51 27.72 .88 .60
（三）专项储备 556,350 556,350. 1,343,917.3
0.00 787,567.08
提取和使用 .22 22 0
556,350 556,350. 1,156,967.9 1,713,318.1
1.提取专项储备
.22 22 3 5
2.使用专项储备 -369,400.85 -369,400.85
14,422, -41,749, -27,326, -160,729,43 -188,055,73
（四）利润分配 0.00
807.55 112.05 304.50 1.00 5.50
14,422, -14,422,
1.提取盈余公积 0.00
807.55 807.55
其中：法定公 14,422, -14,422,
积金 807.55 807.55
任意公
积金
#储备基
金
#企业发
展基金
#利润归
还投资
46
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.提取一般风险
准备
3.对所有者（或 -27,060, -27,060, -160,418,56 -187,478,56
股东）的分配 000.00 000.00 1.35 1.35
-266,304 -266,304
4.其他 -310,869.65 -577,174.15
.50 .50
（五）所有者权
益内部结转
1.资本公积转增
资本（或股本）
2.盈余公积转增
资本（或股本）
3.盈余公积弥补
亏损
4.结转重新计量
设定受益计划净
负债或净资产所
产生的变动
5.其他
707,262, 707,262, 494,551,230 1,201,813,2
（六）其他
047.92 047.92 .85 78.77
四、本年年末余 1,404,47 2,060,45 419,727, 2,021,0 132,057 2,865,05 6,883,79 5,951,302,2 12,835,093,
0.00
额 5,263.23 2,151.38 883.65 41.09 ,940.57 6,992.77 1,272.69 18.23 490.92
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：陆奕燎 会计机构负责人：张文忠
47
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
477,660,6 477,660,
一、有限售条件股份 32.38% 0 0 0 0 0 32.38%
74 674
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
226,659,1 226,678,
2、国有法人持股 15.37% 0 0 0 19,343 19,343 15.37%
28 471
251,001,5 250,982,
3、其他内资持股 17.02% 0 0 0 -19,343 -19,343 17.01%
46 203
195,737,0 195,737,
其中：境内法人持股 13.27% 0 0 0 0 0 13.27%
15 015
6,825,88
境内自然人持股 6,845,232 0.46% 0 0 0 -19,343 -19,343 0.46%
9
48,419,29 48,419,2
其他 3.28% 0 0 0 0 0 3.28%
9 99
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
997,450,6 997,450,
二、无限售条件股份 67.62% 0 0 0 0 0 67.62%
77 677
997,450,6 997,450,
1、人民币普通股 0.00% 0 0 0 0 0 0.00%
77 677
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,475,111 1,475,11
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
,351 1,351
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
截止2016年5月31日，张林等3位自然人股东已向中汇集团偿还代垫股份共19,343股。
48
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东
的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 49,473 0
先股股东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期
报告期内 限售条 持有无限售
末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普 条件的普通 股份状
的普通 数量
情况 通股数 股数量 态
股数量
量
中山中汇投资集 703,050 +12,535, 216,695 486,354,98
国有法人 47.66% 质押 169,955,640
团有限公司 ,099 242 ,110 9
上海复星高科技 境内非国有法 182,211 182,211
12.35% 0 0 - -
（集团）有限公司 人 ,872 ,872
中央汇金资产管 27,511,
国有法人 1.87% 0 0 27,511,100 - -
理有限责任公司 100
中山市古镇自来 境内非国有法 12,603,
0.85% 0 0 12,603,546 - -
水厂 人 546
中山市三乡水务 境内非国有法 11,797,
0.80% 0 0 11,797,866 - -
有限公司 人 866
中广核资本控股 10,991, +1,008,4 9,983,3
国有法人 0.75% 1,008,438 - -
有限公司 799 38 61
广西铁路发展投 国有法人 0.56% 8,319,4 0 8,319,4 0 - -
49
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资基金（有限合 67 67
伙）
中国人寿保险股
份有限公司－分 8,311,4
其他 0.56% 0 0 8,311,418 - -
红－个人分红 18
-005L-FH002 深
中山市东凤自来 境内非国有法 7,998,8
0.54% 0 0 7,998,806 - -
水厂 人 06
宝盈基金－浦发
银行－平安信托
7,570,7 7,570,7
－平安财富*创赢 其他 0.51% 0 0 - -
16 16
六号集合资金信
托计划
战略投资者或一般法人因配售新
无。
股成为前 10 名普通股股东的情况
公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东
之间无关联关系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
上述股东关联关系或一致行动的
中规定的一致行动人情况。其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法
说明
判断有无关联关系，也无法判断是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中山中汇投资集团有限公司 486,354,989 人民币普通股 486,354,989
中央汇金资产管理有限责任公司 27,511,100 人民币普通股 27,511,100
中山市古镇自来水厂 12,603,546 人民币普通股 12,603,546
中山市三乡水务有限公司 11,797,866 人民币普通股 11,797,866
中国人寿保险股份有限公司－分
8,311,418 人民币普通股 8,311,418
红－个人分红-005L-FH002 深
中山市东凤自来水厂 7,998,806 人民币普通股 7,998,806
中国证券金融股份有限公司 7,217,179 人民币普通股 7,217,179
中国传媒大学南广学院教育发展
6,245,044 人民币普通股 6,245,044
基金会
华融国际信托有限责任公司－华
融银际资本 2 号证券投资集合 6,056,653 人民币普通股 6,056,653
资金信托计划
蒲树林 5,015,000 人民币普通股 5,015,000
前 10 名无限售条件普通股股东之 公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东
间，以及前 10 名无限售条件普通 之间无关联关系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
50
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股股东和前 10 名普通股股东之间 中规定的一致行动人情况。其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法
关联关系或一致行动的说明 判断有无关联关系，也无法判断是否属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人情况。
前 10 名普通股股东参与融资融券
无。
业务股东情况说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回
交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
51
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄焕明 董事长助理 任免 2016 年 03 月 11 日 工作调整
曹晖 副总经理 任免 2016 年 03 月 11 日 工作调整
冯凯权 副总经理 聘任 2016 年 03 月 11 日 -
邱福祥 副总经理 解聘 2016 年 04 月 29 日 主动辞职
说明：
1、2016 年 3 月 11 日，2015 年第 5 次临时董事会聘任冯凯权先生为公司副总经理，免去
黄焕明女士董事长助理职务，专职任公司副总经理，免去曹晖女士公司副总经理职务，专职
任公司董事会秘书；
2、2016 年 4 月 29 日，公司副总经理邱福祥先生主动辞职。
53
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 565,542,750.10 1,596,798,595.67
结算备付金 - -
拆出资金 - -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 395,667,492.46 362,056,122.76
预付款项 16,950,924.45 15,849,288.85
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 625,172,012.80
其他应收款 24,086,497.01 53,955,168.75
买入返售金融资产 - -
54
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存货 113,155,815.90 84,846,346.52
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - 44,351,111.10
其他流动资产 755,137,338.59 191,101,863.35
流动资产合计 2,495,712,831.31 2,348,958,497.00
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 14,000,000.00 14,000,000.00
持有至到期投资 - -
长期应收款 46,657,667.99 41,640,000.00
长期股权投资 9,028,481,017.24 8,462,111,900.67
投资性房地产 655,714,623.40 678,825,006.37
固定资产 1,582,196,072.99 1,612,568,936.82
在建工程 140,674,324.13 142,841,016.13
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 693,102,069.05 722,435,038.98
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 12,715,932.59 14,466,937.40
递延所得税资产 36,683,039.73 36,445,956.79
其他非流动资产 6,773,481.29 7,746,701.79
非流动资产合计 12,216,998,228.41 11,733,081,494.95
资产总计 14,712,711,059.72 14,082,039,991.95
流动负债：
短期借款 850,000,000.00 -
向中央银行借款 - -
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 414,608,198.84 406,684,174.34
预收款项 185,888,641.11 98,062,904.95
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 78,636,538.18 94,721,615.79
应交税费 35,313,436.60 58,970,044.26
应付利息 36,869,444.30 32,369,444.34
应付股利 130,852,253.53 134,391,531.49
其他应付款 225,449,894.57 265,062,392.26
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 25,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,970,118,407.13 1,115,262,107.43
非流动负债：
长期借款 81,000,000.00 81,000,000.00
应付债券 1,794,666,666.76 1,792,333,333.42
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 5,035,308.99 5,035,308.99
56
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长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 19,509,320.82 19,718,493.04
递延所得税负债 4,032,621.76 6,049,051.89
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,904,243,918.33 1,904,136,187.34
负债合计 3,874,362,325.46 3,019,398,294.77
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,066,501,623.53 2,143,588,824.53
减：库存股 - -
其他综合收益 738,282,124.59 896,662,857.61
专项储备 5,971,802.72 4,317,541.32
盈余公积 568,796,554.73 568,796,554.73
一般风险准备 - -
未分配利润 5,829,855,709.54 5,804,112,314.28
归属于母公司所有者权益合计 10,684,519,166.11 10,892,589,443.47
少数股东权益 153,829,568.15 170,052,253.71
所有者权益合计 10,838,348,734.26 11,062,641,697.18
负债和所有者权益总计 14,712,711,059.72 14,082,039,991.95
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
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2、母公司资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 234,715,477.19 1,097,537,212.10
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 995,990.65 489,456.56
预付款项 44,957.68 41,536.88
应收利息 - -
应收股利 638,255,359.90 42,785,836.46
其他应收款 1,130,682,595.65 1,180,067,021.48
存货 - -
划分为持有待售的资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 500,000,000.00 -
流动资产合计 2,504,694,381.07 2,320,921,063.48
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 10,620,445,594.34 10,119,511,305.01
投资性房地产 395,829,152.74 413,449,506.91
固定资产 48,968,624.70 50,316,572.81
在建工程 14,127,375.52 4,415,630.87
工程物资 - -
58
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 61,254,192.12 62,402,221.67
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 1,144,376.58 1,567,481.20
递延所得税资产 7,468,659.50 7,455,240.49
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 11,149,237,975.50 10,659,117,958.96
资产总计 13,653,932,356.57 12,980,039,022.44
流动负债：
短期借款 850,000,000.00
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 14,755,021.06 15,220,456.71
预收款项 15,270,003.94 8,409,001.02
应付职工薪酬 14,054,883.09 11,912,917.29
应交税费 2,719,813.62 12,576,338.24
应付利息 36,869,444.30 32,369,444.34
应付股利 5,450,874.84 3,797,864.22
其他应付款 725,444,343.40 696,005,090.82
划分为持有待售的负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,664,564,384.25 780,291,112.64
非流动负债：
59
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长期借款 - -
应付债券 1,794,666,666.76 1,792,333,333.42
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 4,032,621.76 6,049,051.89
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 1,798,699,288.52 1,798,382,385.31
负债合计 3,463,263,672.77 2,578,673,497.95
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 3,915,012,905.61 3,927,350,320.84
减：库存股 - -
其他综合收益 716,238,251.74 885,894,576.01
专项储备 - -
盈余公积 532,956,923.04 532,956,923.04
未分配利润 3,551,349,252.41 3,580,052,353.60
所有者权益合计 10,190,668,683.80 10,401,365,524.49
负债和所有者权益总计 13,653,932,356.57 12,980,039,022.44
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
60
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3、合并利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 664,787,818.75 625,000,350.07
其中：营业收入 664,787,818.75 625,000,350.07
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 625,129,883.06 553,325,713.06
其中：营业成本 436,590,744.86 394,749,474.53
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 11,875,759.79 11,147,489.36
销售费用 29,174,560.84 26,847,062.02
管理费用 74,293,838.45 69,173,139.31
财务费用 71,790,402.85 50,455,238.76
资产减值损失 1,404,576.27 953,309.08
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
456,088,220.77 905,403,000.55
填列）
其中：对联营企业和合营企
444,292,428.06 869,347,390.37
业的投资收益
61
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
汇兑收益（损失以“-”号填
- -
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 495,746,156.46 977,077,637.56
加：营业外收入 21,127,715.15 6,913,495.11
其中：非流动资产处置利得 6,596.00 47,855.03
减：营业外支出 8,010,883.74 250,677.82
其中：非流动资产处置损失 7,712,951.44 64,231.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号
508,862,987.87 983,740,454.85
填列）
减：所得税费用 25,935,117.82 31,507,908.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 482,927,870.05 952,232,546.45
归属于母公司所有者的净利润 468,276,800.56 938,446,334.73
少数股东损益 14,651,069.49 13,786,211.72
六、其他综合收益的税后净额 -158,380,733.02 1,259,987,277.24
归属母公司所有者的其他综合收益
-158,380,733.02 1,259,987,277.24
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
- -
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
- -
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益 - -
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-158,380,733.02 1,259,987,277.24
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收 -184,231,008.04 1,259,987,277.24
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 - -
62
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
- -
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
- -
效部分
5.外币财务报表折算差额 25,850,275.02 -
6.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的
- -
税后净额
七、综合收益总额 324,547,137.03 2,212,219,823.69
归属于母公司所有者的综合收益
309,896,067.54 2,198,433,611.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 14,651,069.49 13,786,211.72
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.67
（二）稀释每股收益 0.32 0.67
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-67,308.20 元，上期被合并方
实现的净利润为：620,512.79 元。
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
4、母公司利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 45,249,685.55 36,461,089.24
减：营业成本 10,130,042.08 8,262,789.83
营业税金及附加 4,068,641.48 3,447,224.48
销售费用
管理费用 17,363,632.96 13,982,714.72
财务费用 27,110,711.98 19,228,355.78
63
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值损失 54,369.55 19,629.84
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
432,646,041.36 879,065,828.36
填列）
其中：对联营企业和合营企
385,330,390.72 847,610,783.95
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 419,168,328.86 870,586,202.95
加：营业外收入 374,107.36 40,000.38
其中：非流动资产处置利得 - -
减：营业外支出 7,741,981.25 1,688.08
其中：非流动资产处置损失 7,662,873.25 1,688.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号
411,800,454.97 870,624,515.25
填列）
减：所得税费用 -2,029,849.14 5,509,768.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 413,830,304.11 865,114,747.18
五、其他综合收益的税后净额 -169,656,324.27 1,259,987,277.24
（一）以后不能重分类进损益的
- -
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
- -
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益 - -
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-169,656,324.27 1,259,987,277.24
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收 -169,656,324.27 1,259,987,277.24
益中享有的份额
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.可供出售金融资产公允
- -
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
- -
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
- -
效部分
5.外币财务报表折算差额 - -
6.其他 - -
六、综合收益总额 244,173,979.84 2,125,102,024.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
5、合并现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 692,368,409.43 652,832,992.85
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 4,419,566.63
收到其他与经营活动有关的现金 174,974,406.52 139,948,879.70
经营活动现金流入小计 871,762,382.58 792,781,872.55
购买商品、接受劳务支付的现金 304,573,317.29 355,675,040.04
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 118,262,037.47 113,645,590.69
支付的各项税费 83,308,302.30 70,433,145.77
支付其他与经营活动有关的现金 174,968,587.83 152,423,273.49
经营活动现金流出小计 681,112,244.89 692,177,049.99
经营活动产生的现金流量净额 190,650,137.69 100,604,822.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 403,000,000.00 4,202,000,000.00
取得投资收益收到的现金 22,612,377.41 198,792,767.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,000.00 47,287.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
- -
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,813,077.90 -
投资活动现金流入小计 431,427,455.31 4,400,840,054.94
购建固定资产、无形资产和其他长期
26,792,230.56 54,333,780.58
资产支付的现金
投资支付的现金 1,839,766,170.86 4,298,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现 77,087,201.00 -
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金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,943,645,602.42 4,352,333,780.58
投资活动产生的现金流量净额 -1,512,218,147.11 48,506,274.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 3,307,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
- -
的现金
取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 141,011.62 846,356.31
筹资活动现金流入小计 1,150,141,011.62 4,153,856.31
偿还债务支付的现金 312,698,486.97 30,735,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
535,706,416.57 102,797,704.83
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
33,918,803.65 -
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 529,294.23 2,300.00
筹资活动现金流出小计 848,934,197.77 133,535,004.83
筹资活动产生的现金流量净额 301,206,813.85 -129,381,148.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,894,650.00 -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,031,255,845.57 19,729,948.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,596,798,595.67 776,972,178.00
六、期末现金及现金等价物余额 565,542,750.10 796,702,126.40
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
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6、母公司现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,738,662.49 38,311,661.95
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 133,700,677.20 88,449,934.87
经营活动现金流入小计 177,439,339.69 126,761,596.82
购买商品、接受劳务支付的现金 106,491.00 186,750.92
支付给职工以及为职工支付的现金 7,551,118.79 9,459,587.84
支付的各项税费 14,587,453.69 7,973,422.36
支付其他与经营活动有关的现金 15,696,912.85 24,007,471.68
经营活动现金流出小计 37,941,976.33 41,627,232.80
经营活动产生的现金流量净额 139,497,363.36 85,134,364.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 3,890,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,335,690.09 182,902,901.70
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,000.00 560.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
- -
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 8,337,690.09 4,072,903,461.70
购建固定资产、无形资产和其他长期
10,451,304.69 23,210,857.45
资产支付的现金
投资支付的现金 1,354,087,201.00 3,910,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
- -
现金净额
68
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支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,364,538,505.69 3,933,210,857.45
投资活动产生的现金流量净额 -1,356,200,815.60 139,692,604.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,150,000,000.00 -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 141,011.62 49,353.64
筹资活动现金流入小计 1,150,141,011.62 49,353.64
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现
495,730,000.06 46,049,353.64
金
支付其他与筹资活动有关的现金 529,294.23 2,300.00
筹资活动现金流出小计 796,259,294.29 46,051,653.64
筹资活动产生的现金流量净额 353,881,717.33 -46,002,300.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -862,821,734.91 178,824,668.27
加：期初现金及现金等价物余额 1,097,537,212.10 425,476,303.42
六、期末现金及现金等价物余额 234,715,477.19 604,300,971.69
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减：
项目 一般风 少数股东 所有者权益
库 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 险准 未分配利润 权益 合计
其他 存 益 备
股 债 备
股
一、 上年 期 1,475,111 2,143,588 896,662,8 4,317, 568,796 5,804,112 170,052 11,062,64
- - - - -
末余额 ,351.00 ,824.53 57.61 541.32 ,554.73 ,314.28 ,253.71 1,697.18
加： 会 - - - - - - - - - - - - -
69
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
计政策变
更
前
期差错更 - - - - - - - - - - - - -
正
同
一控制下 - - - - - - - - - - - - -
企业合并
其
- - - - - - - - - - - - -
他
二、 本年 期 1,475,111 2,143,588 896,662,8 4,317, 568,796 5,804,112 170,052 11,062,64
- - - - -
初余额 ,351.00 ,824.53 57.61 541.32 ,554.73 ,314.28 ,253.71 1,697.18
三、 本期 增
减变动金
-77,087,2 -158,380, 1,654, 25,743,39 -16,222 -224,292,
额（减少 - - - - - - -
01.00 733.02 261.40 5.26 ,685.56 962.92
以“－”
号填列）
（一 ）综 合 -158,380, 468,276,8 14,651, 324,547,1
- - - - - - - -
收益总额 733.02 00.56 069.49 37.03
（二 ）所 有
者投入和 - - - - - - - - - - - - -
减少资本
1．股东投入
- - - - - - - - - - - - -
的普通股
2．其他权益
工具持有
- - - - - - - - - - - - -
者投入资
本
3．股份支付
计入所有
- - - - - - - - - - - - -
者权益的
金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三 ）利 润 -442,533, -31,976 -474,510,
- - - - - - - - - -
分配 405.30 ,596.00 001.30
1．提取盈余
- - - - - - - - - -
公积
2．提取一般
- - - - - - - - - -
风险准备
3．对所有者
（ 或 股 -442,533, -31,976 -474,510,
- - - - - - - - - -
东）的分 405.30 ,596.00 001.30
配
70
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四 ）所 有
者权益内 - - - - - - - - - - - - -
部结转
1．资本公积
转增资本
- - - - - - - - - - - - -
（ 或 股
本）
2．盈余公积
转增资本
- - - - - - - - - - - - -
（ 或 股
本）
3．盈余公积
- - - - - - - - - - - - -
弥补亏损
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五 ）专 项 1,654, 1,102,8 2,757,102
- - - - - - - - - -
储备 261.40 40.95 .35
1,744, 1,162,8 2,907,152
1．本期提取 - - - - - - - - - -
291.77 61.18 .95
-90,03 -60,020 -150,050.
2．本期使用 - - - - - - - - - -
0.37 .23 60
-77,087,2 -77,087,2
（六）其他 - - - - - - - - - - -
01.00 01.00
四、 本期 期 1,475,111 2,066,501 738,282,1 5,971, 568,796 5,829,855 153,829 10,838,34
- - - - -
末余额 ,351.00 ,623.53 24.59 802.72 ,554.73 ,709.54 ,568.15 8,734.26
上年金额
单位：元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：库 一般风 少数股东 所有者权益
其他综合 专项储
股本 优先 永续 资本公积 存 盈余公积 险准 未分配利润 权益 合计
其他 收益 备
股 债 股 备
一、上年期末 778,683, 788,821,00 759,409, 2,973,6 431,620, 4,712,799, 161,631, 7,635,938,
- - - - -
余额 215.00 6.38 703.82 24.02 117.82 794.15 350.05 811.24
加：会计
- - - - - - - - - - - - -
政策变更
前
- - - - - - - - - - - - -
期差错更正
同
45,404,605 32,900,761 78,305,366
一控制下企 - - - - - - - - - -
.37 .15 .52
业合并
71
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其
- - - - - - - - - - - - -
他
二、本年期初 778,683, 834,225,61 759,409, 2,973,6 431,620, 4,745,700, 161,631, 7,714,244,
- - - - -
余额 215.00 1.75 703.82 24.02 117.82 555.30 350.05 177.76
三、本期增减
变动金额
696,428, 1,309,363, 137,253, 1,343,9 137,176, 1,058,411, 8,420,90 3,348,397,
（减少以 - - - - -
136.00 212.78 153.79 17.30 436.91 758.98 3.66 519.42
“－”号填
列）
（一）综合收 137,253, 1,493,659, 35,626,7 1,666,539,
- - - - - - -
益总额 153.79 464.87 36.15 354.81
（二）所有者
73,481,5 783,269,21 3,307,50 860,058,28
投入和减少 - - - - - - - - -
64.00 8.77 0.00 2.77
资本
1．股东 投入 73,481,5 783,269,21 3,307,50 860,058,28
- - - - - - - - -
的普通股 64.00 8.77 0.00 2.77
2．其他 权益
工具持有者 - - - - - - - - - - - - -
投入资本
3．股份 支付
计入所有者 - - - - - - - - - - - - -
权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（三）利润分 137,176, -435,247,7 -36,474, -334,546,2
- - - - - - - - -
配 436.91 05.89 950.38 19.36
1．提取 盈余 137,176, -137,176,4
- - - - - - - - - - -
公积 436.91 36.91
2．提取 一般
- - - - - - - - - - - - -
风险准备
3．对所 有者
-297,604,9 -36,164, -333,769,0
（或股东） - - - - - - - - - -
64.50 080.73 45.23
的分配
-466,304.4 -310,869 -777,174.1
4．其他 - - - - - - - - - -
8 .65 3
（四）所有者
622,946, -622,946,5
权益内部结 - - - - - - - - - - -
572.00 72.00
转
1．资本 公积
622,946, -622,946,5
转增资本 - - - - - - - - - - -
572.00 72.00
（或股本）
2．盈余 公积
- - - - - - - - - - - - -
转增资本
72
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余 公积
- - - - - - - - - - - - -
弥补亏损
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储 1,343,9 895,944. 2,239,862.
- - - - - - - - - -
备 17.30 86 16
1,713,3 1,142,21 2,855,530.
1．本期提取 - - - - - - - - - -
18.15 2.09 24
-369,40 -246,267 -615,668.0
2．本期使用 - - - - - - - - - -
0.85 .23 8
1,149,040, 5,065,67 1,154,106,
（六）其他 - - - - - - - - - -
566.01 3.03 239.04
四、本期期末 1,475,11 2,143,588, 896,662, 4,317,5 568,796, 5,804,112, 170,052, 11,062,641
- - - - -
余额 1,351.00 824.53 857.61 41.32 554.73 314.28 253.71 ,697.18
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期金额
其他权益工具 减：库 专项
项目 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 存 储 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 益
股 债 股 备
一、上年期末余 1,475,111,351 3,927,350,320 885,894,576 532,956,923 3,580,052,3 10,401,365,524.
- - - - -
额 .00 .84 .01 .04 53.60 49
加：会计政
- - - - - - - - - - -
策变更
前期
- - - - - - - - - - -
差错更正
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余 1,475,111,351 3,927,350,320 885,894,576 532,956,923 3,580,052,3 10,401,365,524.
- - - - -
额 .00 .84 .01 .04 53.60 49
三、本期增减变
动金额（减少 -12,337,415.2 -169,656,32 -28,703,101
- - - - - - - -210,696,840.69
以“－”号 3 4.27 .19
填列）
（一）综合收益 -169,656,32 413,830,304
- - - - - - - - 244,173,979.84
总额 4.27 .11
（二）所有者投
入和减少资 - - - - - - - - - - -
本
73
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．股东投入的
- - - - - - - - - - -
普通股
2．其他权益工
具持有者投 - - - - - - - - - - -
入资本
3．股份支付计
入所有者权 - - - - - - - - - - -
益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
-442,533,40
（三）利润分配 - - - - - - - - - -442,533,405.30
5.30
1．提取盈余公
- - - - - - - - - - -
积
2．对所有者（或 -442,533,40
- - - - - - - - - -442,533,405.30
股东）的分配 5.30
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权
- - - - - - - - - - -
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 - - - - - - - - - - -
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 - - - - - - - - - - -
本）
3．盈余公积弥
- - - - - - - - - - -
补亏损
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
-12,337,415.2
（六）其他 - - - - - - - - - -12,337,415.23
3
四、本期期末余 1,475,111,351 3,915,012,905 716,238,251 532,956,923 3,551,349,2 10,190,668,683.
- - - - -
额 .00 .61 .74 .04 52.41 80
上年金额
单位：元
上期金额
其他权益工具
项目 其他综合收 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 益 合计
股 债
一、上年期末 778,683,215 - - - 2,617,838,2 - 758,881,190 - 395,780,48 2,579,069, 7,130,252,
74
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
余额 .00 36.57 .54 6.13 385.91 514.15
加：会计
- - - - - - - - - - -
政策变更
前
- - - - - - - - - - -
期差错更正
其
- - - - - - - - - - -
他
二、本年期初 778,683,215 2,617,838,2 758,881,190 395,780,48 2,579,069, 7,130,252,
- - - - -
余额 .00 36.57 .54 6.13 385.91 514.15
三、本期增减
变动金额
696,428,136 1,309,512,0 127,013,385 137,176,43 1,000,982, 3,271,113,
（减少以 - - - - -
.00 84.27 .47 6.91 967.69 010.34
“－”号填
列）
（一）综合收 127,013,385 1,371,764, 1,498,777,
- - - - - - -
益总额 .47 369.10 754.57
（二）所有者
73,481,564. 783,269,218 856,750,78
投入和减少 - - - - - - - -
00 .77 2.77
资本
1．股东 投入 73,481,564. 783,269,218 856,750,78
- - - - - - - -
的普通股 00 .77 2.77
2．其他 权益
工具持有者 - - - - - - - - - - -
投入资本
3．股份 支付
计入所有者 - - - - - - - - - - -
权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分 137,176,43 -370,781,4 -233,604,9
- - - - - - - -
配 6.91 01.41 64.50
1．提取 盈余 137,176,43 -137,176,4
- - - - - - - - -
公积 6.91 36.91
2．对所 有者
-233,604,9 -233,604,9
（或股东） - - - - - - - - -
64.50 64.50
的分配
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者
622,946,572 -622,946,57
权益内部结 - - - - - - - - -
.00 2.00
转
1．资本 公积
622,946,572 -622,946,57
转增资本 - - - - - - - - -
.00 2.00
（或股本）
75
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．盈余 公积
转增资本 - - - - - - - - - - -
（或股本）
3．盈余 公积
- - - - - - - - - - -
弥补亏损
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储
- - - - - - - - - - -
备
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
1,149,189,4 1,149,189,
（六）其他 - - - - - - - - -
37.50 437.50
四、本期期末 1,475,111,3 3,927,350,3 885,894,576 532,956,92 3,580,052, 10,401,365
- - - - -
余额 51.00 20.84 .01 3.04 353.60 ,524.49
法定代表人：陈爱学 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
三、公司基本情况
公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于1992年11月5日经广东省企业股份制试点
联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81号”文批准设立。公司于1992年12
月26日在佛山市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》，注册号为19353726-8。
1997年1月14日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416号、[1996]417号文件批
准，公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A股）1,600万股，是次发行的股票已于1997
年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
经广东省人民政府1999年11月12日粤府发[1999]514号文和财政部1999年10月9日财管字
[1999]320号文批准，佛山市兴华集团有限公司于2000年度将其持有的占总股本38.93%的发起
人股份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000年9月21日，公司名称由“佛山市
兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。公司于2002年11月22日在
广东省工商行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为4400001009620，注册资本
为人民币贰亿贰仟伍佰肆拾贰万叁仟元（RMB225,423,000.00元）。
经国务院国有资产监督管理委员会2007年12月24日国资产权【2007】1556 号文和中国证
券监督管理委员会2008年4月24日证监许可[2008]584 号文批准，公司吸收合并中山公用事业
集团有限公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行438,457,067股A股，同时注销中山
公用事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司64,892,978股A股。公司于2008年7月14
日在广东省工商行政管理局取得新的《企业法人营业执照》，注册号为440000000047235，注
76
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
册资本为人民币伍亿玖仟捌佰玖拾捌万柒仟零捌拾玖元（RMB598,987,089.00元）。2008年8
月6日，公司名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公
司”。
根据公司2011年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司申请新增注册资本人民
币179,696,126.00元，公司按每10股转增3股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额
179,696,126.00股，每股面值1元，合计增加股本179,696,126.00元。截至2012年7月11日止，
公 司 已 将 未 分 配 利 润 179,696,126.00 元 转 增 股 本 ， 转 增 后 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
778,683,215.00元。公司已于2013年2月7日办理了工商变更登记。
根据公司2014年度股东大会决议和修改后公司章程的规定，公司新增注册资本人民币
622,946,572.00元，公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
622,946,572.00股，转增后公司注册资本为人民币1,401,629,787.00元。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经中国证券监督管理委
员会“证监许可［2015］2262号”文核准，公司申请新增注册资本人民币73,481,564.00元。
变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 1,475,111,351.00 元 ， 实 收 资 本 （ 股 本 ） 为 人 民 币
1,475,111,351.00元。
公司经济性质是股份有限公司。
公司法定代表人：陈爱学
公司所属行业性质：公共设施服务业。
公司经营范围：公用事业的投资及管理，市场的经营及管理，投资及投资策划、咨询和
管理等业务。
公司住所：广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座。
财务报告批准报出日：2016年8月29日
本年度，纳入合并范围的主体包括中山公用事业集团股份有限公司、中山市南朗市场管
理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中山市中俊物业管理有限公司、中山公用市
场管理有限公司、中山公用商贸有限公司、中山公用东凤物业发展有限公司、中山市供水有
限公司、中山市南头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众供水有限公司、
中山市西区沙朗供水有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市污水处理有限公
司、中山市珍家山污水处理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山市沙溪中心
市场经营管理有限公司、中港客运联营有限公司、中山市天乙能源有限公司、中山公用环保
77
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
产业投资有限公司、公用国际（香港）投资有限公司、中山公用工程有限公司。合并范围的
变更参见“附注八”，在其他主体中的权益参见“附注九”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年颁布的《企
业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及2014年修订的《企业会计准则—基本准则》
及其他具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关
规定(以下简称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、
完整地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
78
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
积不足冲减的，调整留存收益。
—非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分
步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成
果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营
企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
79
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本
财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、
流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价
折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间
价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为
“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按
照借款费用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，
在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经
营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计
期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有
者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
—金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金
额之中的较高者进行后续计量。
—金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
—主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行
减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试
未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将单个法人主体、自然人欠款余额超过人民币 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元（含 100 万元）的应收款项划分为单项金额重大的
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应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
180 天以内 0.50% 0.50%
181 天至 1 年 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 60.00% 60.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值
对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大
坏账准备的计提方法 的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计
提坏账准备
12、存货
—存货分类为：低值易耗品、库存材料、开发成本、半成品、在产品、产成品。
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—存货的核算：存货按取得时的实际成本进行核算，发出时按加权平均法计算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，
于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经董事会批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存
货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直
接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
13、划分为持有待售资产：无。
14、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业及联营企业的投资。
—长期股权投资投资成本的确定
——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与
长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
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本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关
的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过
非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资
的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，
债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
—长期股权投资后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
—长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
—投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性
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房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
—初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量， 外购投资性
房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投
资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
—后续计量方法：采用成本模式计量，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
—期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于
账面 价值的，按资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
16、固定资产
（1）确认条件
—固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超
过一年的有限资产。
—固定资产的分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、管网设备、构筑物、其他设
备。
—固定资产计价：固定资产除符合固定资产管理政策的按重估价值计价外，其余均按实
际成本计价。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15-50 5% 1.9%-6.333%
管网设备 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.5%-19%
构筑物 年限平均法 3-50 5% 1.9%-31.67%
其他设备 年限平均法 5 5% 9.5%-19%
—固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期
闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资产减值准
备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现
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金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法：无。
17、在建工程
——在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生
产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款
发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前根据其发生额予以资本化。
—在建工程减值准备：
公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减
值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情
况时，计提在建工程减值准备：
——长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程。
——所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有
很大的不确定性。
——其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利
息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费
用在发生时计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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19、生物资产：无。
20、油气资产：无。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能
够符合资本化条件的，确认为无形资产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资
产的，按换入无形资产的公允价值入账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作
为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付
的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，
按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如
果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，
作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，
聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
——从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
——具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
——无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
——有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
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用或出售该无形资产。
——归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
—无形资产减值准备：
公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低
于其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策：无。
22、长期资产减值
每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目受益期限或五年内按直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
—职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，
职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费
和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提
供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将
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以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
—离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定
提存计划和设定受益计划。（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其
提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
—辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（二）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当
期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付：无。
27、优先股、永续债等其他金融工具：无。
28、收入
—销售商品收入的确认方法：
——当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：
———公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
———公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
———与交易相关的经济利益能够流入公司；
———相关的收入和成本能够可靠地计量。
——公司主要与销售商品收入相关的业务具体收入确认情况：
———公司供水业务收入根据营业部门统计的实际销售数量，按照物价部门核定的销售
单价计算确认。
—提供劳务收入的确认方法：
——在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比
法确认相关的劳务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部
得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得
到补偿的，不确认收入。
——公司主要与提供劳务收入相关的业务具体收入确认情况：
———公司污水、废液处理收入是根据与特许经营权授予方签订的协议，按照实际结算
处理量确认。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法。
——当下列条件同时满足时予以确认：
———与交易相关的经济利益能够流入公司；
———收入的金额能够可靠地计量。
——公司主要与提供他人使用公司资产取得收入相关的业务具体收入确认情况：
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———公司市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实
际使用情况确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能
够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
—递延所得税资产
——本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
———该项交易或事项不属于企业合并；
———交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
———暂时性差异在可预见的未来可能转回；
———未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
——本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣，
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债，除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债：
——商誉的初始确认；
——同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
———该项交易不是企业合并；
———交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时
满足下列条件的：
———投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
———该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性
差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应
纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费
用。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法：无
32、其他重要的会计政策和会计估计
其他综合收益
其他综合收益，是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。
分为下列两类列报：
—以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计
划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进
损益的其他综合收益中所享有的份额等。
—以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照
权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中
所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套
期的部分、外币财务报表折算差额等。
持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：
—公司已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；
—公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
—该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
—该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所
得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额划分为持有待售的资产。公允价
值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划
归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
33、重要会计政策和会计估计变更：
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
利润分配
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
根据公司章程，公司的税后净利润按下列顺序分配：
—弥补以前年度的亏损；
—提取10%法定公积金；
―提取任意盈余公积金；
―支付股东股利。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入 17%、13%、6%、5%、
增值税 销售收入
3%；水费收入 13%、3%
营业税 按照营业税征缴范围的服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 5%、7%
企业所得税 应纳所得税额 25%、16.5%
教育费附加 应交增值税、营业税额 3%
地方教育附加 应交增值税、营业税额 2%
土地增值税 增值额（收入-成本） 按超率累进税率 30% - 60%
自用房产依据房产原值一次减除
30%后的余值计算缴纳，税率为
房产税 1.2%、12%
1.2%；房产出租的，依照房屋的租金
收入计算缴纳房产税，税率为 12%
按实际占用面积每平米 0.6 元至
土地使用税 按实际占用面积计算
30 元之间
文化事业建设费 广告收入 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公用国际（香港）投资有限公司 16.5%
2、税收优惠
根据财税[2016]1号“关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优
惠政策的通知”规定，公司经营农贸市场取得的收入自2016年1月1日至2018年12月31日免征
房产税、土地使用税。
根据财税[2016]19号“关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知”
规定，2016年1月1日至2018年12月31日期间，对饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税；对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活
用水取得的自来水销售收入，免征增值税。公司下属中山市供水有限公司向农村居民提供生
活用水取得的自来水销售收入，免征增值税，其自用的生产、办公用房产、土地，免征房产
税、城镇土地使用税。
根据财税[2014]57号“财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知”规定，
财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。
公司供水收入原适用6%的征收率，自2014年7月1日起供水收入适用3%的征收率。
按《香港法例》第112章，《税务条例》第14条，公司子公司公用国际（香港）投资有限
公司适用利得税率为16.5%。
3、其他：无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,565.57 109,792.55
银行存款 544,642,102.95 1,543,069,694.37
其他货币资金 20,865,081.58 53,619,108.75
合计 565,542,750.10 1,596,798,595.67
其中：存放在境外的款项总额 110,054,681.22 246,145,223.18
其他说明：其他货币资金期末余额主要系公司子公司公用国际（香港）投资有限公司存
入证券账户的的投资保证金。
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无。
3、衍生金融资产：不适用。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示：无。
（2）期末公司已质押的应收票据：无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - - - - - - -
应收账款
按信用风险特征组
402,747 7,080,1 395,667, 368,367 6,311,0 362,056,
合计提坏账准备的 99.90% 1.76% 99.89% 1.71%
,596.73 04.27 492.46 ,207.13 84.37 122.76
应收账款
单项金额不重大但
397,484 397,484 397,484 397,484
单独计提坏账准备 0.10% 100.00% 0.00 0.11% 100.00% 0.00
.00 .00 .00 .00
的应收账款
403,145 7,477,5 395,667, 368,764 6,708,5 362,056,
合计 100.00% 1.85% 100.00% 1.82%
,080.73 88.27 492.46 ,691.13 68.37 122.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 128,534,988.15 830,825.63 0.65%
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 128,534,988.15 830,825.63 0.65%
1至2年 4,535,251.44 226,762.57 5.00%
2至3年 1,300,844.06 260,168.82 20.00%
3 年以上 7,360,895.70 5,762,347.25 78.28%
3至4年 792,609.96 317,043.98 40.00%
4至5年 2,807,456.15 1,684,473.68 60.00%
5 年以上 3,760,829.59 3,760,829.59 100.00%
合计 141,731,979.35 7,080,104.27 5.00%
确定该组合依据的说明：见第九节第五、重要会计政策及会计估计中的第 11 小点。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 770,044.90 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收商户租金、管理费 693.50
合计 693.50
其中重要的应收账款核销情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收帐款
名次 单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备 年限
总额的比例
1 中山市财政局 非关联方 24,497,839.28 122,489.20 1 年以内 6.08%
2 中山火炬开发区自来水有 非关联方 18,352,206.40 91,761.03 1 年以内 4.55%
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司
3 中山市沙溪镇自来水公司 非关联方 16,461,031.52 82,305.16 1 年以内 4.08%
4 沙溪镇财政所 非关联方 11,210,996.91 56,054.98 1 年以内 2.78%
5 珠江客运有限公司 非关联方 5,589,677.51 27,948.39 1 年以内 1.39%
合计 -- 76,111,751.62 380,558.76 -- 18.88%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，应收账款余额中应收持有公司 47.66%表决权股份的
股东中山中汇投资集团有限公司款项 253,002.76 元，应收其他关联方的款项合计
260,762,614.62 元，详见附注十二、6。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 10,115,718.20 59.67% 13,052,438.89 82.36%
1至2年 5,294,905.62 31.24% 1,811,811.87 11.43%
2至3年 533,651.34 3.15% 715,177.07 4.51%
3 年以上 1,006,649.29 5.94% 269,861.02 1.70%
合计 16,950,924.45 -- 15,849,288.85 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
主要是雨污分流工程未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，预付款项余额中不存在预付持有公司 5%以上（含 5%）
表决权股份的股东或其他关联方的款项。
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类：无。
（2）重要逾期利息：无。
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中山市公用小额贷款有限责任公司 4,500,000.00 -
广发证券股份有限公司 620,672,012.80 -
合计 625,172,012.80 -
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
5,017,6 5,017,66
独计提坏账准备的 - - - - - 9.01% - -
67.99 7.99
其他应收款
按信用风险特征组
26,485, 2,398, 24,086,4 50,701, 1,764, 48,937,5
合计提坏账准备的 100.00% 9.06% 90.99% 3.48%
224.25 727.24 97.01 696.63 195.87 00.76
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - - - -
的其他应收款
26,485, 2,398, 24,086,4 55,719, 1,764, 53,955,1
合计 100.00% 9.06% 100.00% 3.17%
224.25 727.24 97.01 364.62 195.87 68.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 15,969,157.06 392,376.50 2.46%
1 年以内小计 15,969,157.06 392,376.50 2.46%
1至2年 6,047,574.59 302,378.73 5.00%
2至3年 1,513,316.57 290,824.23 19.22%
3 年以上 1,773,721.69 1,413,147.78 79.67%
3至4年 577,267.04 248,503.93 43.05%
4至5年 79,527.00 47,716.20 60.00%
5 年以上 1,116,927.65 1,116,927.65 100.00%
合计 25,303,769.91 2,398,727.24 9.48%
确定该组合依据的说明：见第九节第五、重要会计政策及会计估计中的第 11 小点。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 634,531.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代付款 2,176,496.34 1,804,494.68
押金 657,222.32 755,239.48
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
员工借支款 972,388.82 599,506.76
保证金 14,886,164.30 16,022,025.80
其他 1,398,504.43 1,417,544.48
往来款 6,394,448.04 35,120,553.42
合计 26,485,224.25 55,719,364.62
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 额
中山市石岐区住房和
保证金 10,942,842.31 1 年以内 41.32% 320,837.23
城乡建设局
中山市众和实业投资
往来 5,142,501.60 2 年以内 19.41% 257,125.08
有限公司
中山市公共资源交易
保证金 800,000.00 1 年以内 3.02% 4,000.00
中心
中山市黄圃镇欠薪保
保证金 500,000.00 2-3 年 1.89% 100,000.00
障金管理委员会
中山市东凤镇小沥村
保证金 500,000.00 2-3 年 1.89% 100,000.00
股份合作经济联合社
合计 -- 17,885,343.91 -- 67.53% 781,962.31
（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，其他应收款余额中不存在应收持有公司 5%以上（含
5%）表决权股份的股东款项，应收其他关联方的款项合计 1,181,454.34 元，详见附注十二、
6。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 31,689,178.10 - 31,689,178.10 34,962,198.47 - 34,962,198.47
在产品 81,263,993.95 - 81,263,993.95 49,765,072.49 - 49,765,072.49
库存商品 202,643.85 - 202,643.85 119,075.56 - 119,075.56
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合计 113,155,815.90 - 113,155,815.90 84,846,346.52 - 84,846,346.52
（2）存货跌价准备：无。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
11、划分为持有待售的资产：无。
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
浙商聚金名山供水 1 号定向资产管理 0.00 44,351,111.10
合计 0.00 44,351,111.10
其他说明：公司 2014 年委托浙江浙商证券资产管理有限公司投资 5,000 万元，购买中山
市小额贷款有限责任公司发行的以小贷资产收益权作为标的资产在广州金融资产交易中心挂
牌的小贷资产证券化产品，期限为 2014 年 8 月 11 日至 2016 年 8 月 10 日，预期收益率 8.2%，
本年已收回。
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 754,000,000.00 190,000,000.00
预缴税款 810,877.37 610,437.18
待抵扣增值税 326,461.22 491,426.17
合计 755,137,338.59 191,101,863.35
其他说明：
期末理财产品明细如下：
单位:元
产品名称 金额 到期日
广发银行“薪加薪”16 号 20,000,000.00 2016/7/6
广发银行“薪加薪”16 号 95,000,000.00 2016/7/22
广发银行“薪加薪”16 号 40,000,000.00 2016/8/5
工行保本型法人 182 天稳利理财产品 10,000,000.00 2016/11/25
广发银行“薪加薪”16 号 35,000,000.00 2016/9/13
招商银行单位结构性存款 300,000,000.00 2016/10/14
交通银行“蕴通财富-日增利 182 天”理财产品 100,000,000.00 2016/10/17
交通银行“蕴通财富-日增利 92 天”理财产品 100,000,000.00 2016/7/19
交通银行蕴通财富日增利新享 92 天”理财产品 24,000,000.00 2016/8/9
交通银行蕴通财富日增利新享 92 天”理财产品 26,000,000.00 2016/8/9
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工行保本型法人 182 天稳利理财产品 4,000,000.00 2016/9/14
合计 754,000,000.00 -
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00
按成本计量的 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00
合计 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00 43,761,286.67 29,761,286.67 14,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产：无。
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 单位持股 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
广州农村商
14,000, 14,000,
业银行股份 - - - - - - 0.06% 1,000,000.00
000.00 000.00
有限公司
重庆市公众
城市一卡通 29,761, 29,761, 29,761,2 29,761,
- - - - - -
有限责任公 286.67 286.67 86.67 286.67
司
43,761, 43,761, 29,761,2 29,761,
合计 - - - - -- 1,000,000.00
286.67 286.67 86.67 286.67
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 29,761,286.67 - 29,761,286.67
期末已计提减值余额 29,761,286.67 - 29,761,286.67
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
无。
其他说明：公司参股的重庆市公众城市一卡通有限责任公司经营状况很差，根据重庆市
公众城市一卡通有限责任公司提供会计报表计提减值准备，2011 年计提减值准备
29,761,286.67 元。
104
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：无。
（2）期末重要的持有至到期投资：无。
（3）本期重分类的持有至到期投资：无。
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
关联方贷款 41,640,000.00 - 41,640,000.00 41,640,000.00 - 41,640,000.00 -
中山市财政局-
5,017,667.99 - 5,017,667.99 - - - -
住房公积金专户
合计 46,657,667.99 - 46,657,667.99 41,640,000.00 - 41,640,000.00 -
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
其他说明
截至 2016 年 6 月 30 日，长期应收款余额明细情况如下：
单位名称 与本公司的关系 金额（元） 占长期应收款总额的比例
中山市稔益供水有限公司 关联方 30,150,000.00 64.62%
中山市新涌口供水有限公司 关联方 10,290,000.00 22.05%
中山市南镇供水有限公司 关联方 1,200,000.00 2.57%
中山市财政局 非关联方 5,017,667.99 10.76%
合 计 46,657,667.99 100.00%
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资单位 期初余额 追加投 减少投 下确认 其他综合 其他权 放现金 计提减 期末余额 备期末
其他
资 资 的投资 收益调整 益变动 股利或 值准备 余额
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份 7,451,156 921,336 - 402,366 - 620,672 - - 7,982,01 -
105
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司 ,864.07 ,388.93 ,701.01 -172,173 ,012.80 4,932.40
,008.81
中海广东天然
141,346,6 13,727, -2,601,9 7,086,1 145,385,
气有限责任公 - - - - - -
80.93 330.66 05.21 90.09 916.29
司
济宁中山公用 374,174,4 6,525,9 380,700,
- - - - - - - -
水务有限公司 69.95 72.37 442.32
中山银达融资
151,001,2 1,879,7 152,880,
担保投资有限 - - - - - - - -
36.34 28.86 965.20
公司
中山中法供水 56,625,55 5,995,9 62,621,4
- - - - - - - -
有限公司 0.78 47.57 98.35
中山市大丰自 63,354,32 6,384,1 69,738,5
- - - - - - - -
来水有限公司 4.34 82.54 06.88
中山市南镇供 9,288,247 -43,674 9,244,57
- - - - - - - -
水有限公司 .52 .42 3.10
中山市稔益供 19,957,24 1,230,5 21,187,7
- - - - - - - -
水有限公司 8.40 41.16 89.56
中山市新涌口 19,751,88 1,116,8 20,868,7
- - - - - - - -
供水有限公司 9.20 64.54 53.74
中山市公用小
111,541,5 5,429,9 13,879, 103,092,
额贷款有限责 - - - - - - -
24.41 25.37 283.51 166.27
任公司
珠海广发信德
环保产业投资 59,677,65 -1,329, 58,348,4
- - - - - - - -
基金合伙企业 4.69 168.48 86.21
（有限合伙）
深圳前海广发
信德中山公用 4,236,210 1,008,0 5,244,28
- - - - - - - -
并购基金管理 .04 76.88 6.92
有限公司
中山广发信德
公用环保夹层 17,152, 17,152,7
- - - - - - - - -
投资企业（有 700.00 00.00
限合伙）
-174,774 9,028,48
8,462,111 938,489 444,292 641,637
小计 - ,914.02 - - - 1,017.24 -
,900.67 ,088.93 ,428.06 ,486.40
8,462,111 938,489 444,292 -174,774 641,637 9,028,48
合计 - - - -
,900.67 ,088.93 ,428.06 ,914.02 ,486.40 1,017.24
106
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：公司本年增加对广发证券股份有限公司的投资 921,336,388.93 元，截至 2016
年 6 月 30 持股比例为 10.18%，公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，对该公司
有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 - - - -
1.期初余额 805,537,636.32 163,979,731.27 - 969,517,367.59
2.本期增加金额 - 33,818,976.60 - 33,818,976.60
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产
- - - -
\在建工程转入
（3）企业合并增加 - - - -
(4)其他 - 33,818,976.60 - 33,818,976.60
3.本期减少金额 46,864,739.06 - - 46,864,739.06
（1）处置 13,045,762.46 - - 13,045,762.46
（2）其他转出 33,818,976.60 - - 33,818,976.60
4.期末余额 758,672,897.26 197,798,707.87 - 956,471,605.13
二、累计折旧和累计摊销 - - - -
1.期初余额 240,632,334.69 50,060,026.53 - 290,692,361.22
2.本期增加金额 12,706,599.72 18,054,125.66 - 30,760,725.38
（1）计提或摊销 12,706,599.72 2,823,279.80 - 15,529,879.52
（2）其他 - 15,230,845.86 - 15,230,845.86
3.本期减少金额 20,696,104.87 - - 20,696,104.87
（1）处置 5,465,259.01 - - 5,465,259.01
（2）其他转出 15,230,845.86 - - 15,230,845.86
4.期末余额 232,642,829.54 68,114,152.19 - 300,756,981.73
三、减值准备 - - - -
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
107
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.期末账面价值 526,030,067.72 129,684,555.68 - 655,714,623.40
2.期初账面价值 564,905,301.63 113,919,704.74 - 678,825,006.37
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
农批一期及大棚 101,496,574.43 正在办理相关手续
其他说明：公司于期末对各项投资性房地产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生
产能力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提
投资性房地产减值准备。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 管网设备 构筑物 其他设备 合计
物
一、账面原值： - - - - - - -
263,956,096 348,100,13 194,755,38 1,547,415,4 546,319,035 3,063,198,93
1.期初余额 162,652,802.78
.72 1.36 8.14 82.68 .82 7.50
2.本期增加金 4,180,218.9 3,908,152. 21,511,459. 2,205,321.3 35,630,808.9
428,085.73 3,397,571.13
额 1 19 57 9 2
1,184,654.
（1）购置 - 428,085.73 - 11,890.78 2,043,082.17 3,667,713.14
46
（2）在建工 4,180,218.9 2,630,841. 21,511,459. 29,850,951.8
- 173,942.55 1,354,488.96
程转入 1 87 57 6
（3）企业合
- - - - - - -
并增加
2,019,488.0
（4）重分类 - 92,655.86 - - - 2,112,143.92
6
108
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金 1,712,916.8
651,992.49 241,180.00 533,579.24 26,890.78 4,415,103.75 7,581,663.15
额 9
（1）处置或
0.00 139,170.00 241,180.00 0.00 0.00 4,415,103.75 4,795,453.75
报废
1,712,916.8
（2）重分类 399,227.03 0.00 0.00 0.00 0.00 2,112,143.92
9
（3）其他 0.00 113,595.46 0.00 533,579.24 26,890.78 0.00 674,065.48
266,423,398 351,356,29 194,942,29 1,568,393,3 548,497,466 3,091,248,08
4.期末余额 161,635,270.16
.74 1.06 3.87 63.01 .43 3.27
二、累计折旧 - - - - - - -
92,241,148. 191,639,45 168,957,22 756,600,728 132,376,602 1,450,630,00
1.期初余额 108,814,841.67
40 0.84 8.23 .92 .62 0.68
2.本期增加金 4,265,900.6 7,663,188. 34,553,728. 8,974,788.2 62,986,497.1
885,548.01 6,643,342.80
额 1 80 66 5 3
4,265,900.6 7,663,188. 34,553,728. 8,974,788.2 62,986,497.1
（1）计提 885,548.01 6,643,342.80
1 80 66 5 3
3.本期减少金
0.00 242,911.97 218,148.50 638.10 0.00 4,102,788.96 4,564,487.53
额
（1）处置或
0.00 49,300.00 218,148.50 0.00 0.00 4,102,788.96 4,370,237.46
报废
（2）重分类 0.00 193,611.97 0.00 0.00 0.00 0.00 193,611.97
（3）其他 0.00 0.00 0.00 638.10 0.00 0.00 638.10
96,507,049. 199,059,72 169,624,62 791,153,819 141,351,390 1,509,052,01
4.期末余额 111,355,395.51
01 7.67 7.74 .48 .87 0.28
三、减值准备 - - - - - - -
1.期初余额 - - - - - - -
2.本期增加金
- - - - - - -
额
（1）计提 - - - - - - -
3.本期减少金
- - - - - - -
额
（1）处置或
- - - - - - -
报废
4.期末余额 - - - - - - -
四、账面价值 - - - - - - -
1.期末账面价 169,916,349 152,296,56 25,317,666 777,239,543 407,146,075 1,582,196,07
50,279,874.65
值 .73 3.39 .13 .53 .56 2.99
109
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.期初账面价 171,714,948 156,460,68 25,798,159 790,814,753 413,942,433 1,612,568,93
53,837,961.11
值 .32 0.52 .91 .76 .20 6.82
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
其他说明：公司于期末对各项固定资产进行检查，未发现由于遭受毁损而不具备生产能
力和转让价值、长期闲置或技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形，故不计提固定
资产减值准备。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
供水管网工程 110,786,578.57 - 110,786,578.57 118,055,391.80 - 118,055,391.80
水厂建设工程 9,098,809.20 - 9,098,809.20 9,098,809.20 - 9,098,809.20
市场改造工程 15,041,567.17 - 15,041,567.17 6,723,803.42 - 6,723,803.42
其他工程 5,747,369.19 - 5,747,369.19 8,963,011.71 - 8,963,011.71
合计 140,674,324.13 - 140,674,324.13 142,841,016.13 - 142,841,016.13
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 其中：本 本期
利息资
期初余 本期增 入固定 其他 期末余 计投入 工程进 期利息 利息
项目名称 预算数 本化累 资金来源
额 加金额 资产金 减少 额 占预算 度 资本化 资本
计金额
额 金额 比例 金额 化率
118,055 20,553, 27,821, 110,786
供水管网 - - - - - - - 其他
,391.80 102.31 915.54 ,578.57
288,240 9,098,8 9,098,8
穗西水厂 - - - 3.16% 3.16% - - - 其他
,100.00 09.20 09.20
东风兴华商 181,895 704,318 704,318
- - - 0.39% 0.39% - - - 募股资金
业综合体 ,700.00 .10 .10
黄圃城市综 189,787 893,825 526,509 1,420,3
- - 0.75% 0.75% - - - 募股资金
合体 ,900.00 .50 .63 35.13
中山现代农 48,000, 75,466. 2,761,6 2,837,1
- - 5.91% 5.91% - - - 募股资金
产品交易中 000.00 00 64.36 30.36
110
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
心（二期）
707,923 128,827 23,841, 27,821, 124,847
合计 - -- -- - - - --
,700.00 ,810.60 276.30 915.54 ,171.36
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。
其他说明：公司于各期末对各项在建工程进行检查，未发现存在需计提减值准备的情形，
故未计提在建工程减值准备。
21、工程物资：无。
22、固定资产清理：无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许权费 合计
一、账面原值 - - - - - -
1.期初余额 314,196,139.88 - - 14,738,839.26 632,735,256.42 961,670,235.56
2.本期增加金额 - - - 611,140.14 1,248,082.45 1,859,222.59
（1）购置 - - - 611,140.14 1,248,082.45 1,859,222.59
（2）内部研发 - - - - - -
（3）企业合并
- - - - - -
增加
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 314,196,139.88 - - 15,349,979.40 633,983,338.87 963,529,458.15
二、累计摊销 - - - - - -
1.期初余额 43,570,594.66 - - 7,589,113.95 188,075,487.97 239,235,196.58
2.本期增加金额 4,310,715.60 - - 1,174,073.22 25,707,403.70 31,192,192.52
（1）计提 4,310,715.60 - - 1,174,073.22 25,707,403.70 31,192,192.52
111
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 47,881,310.26 - - 8,763,187.17 213,782,891.67 270,427,389.10
三、减值准备 - - - - - -
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值 - - - - - -
1.期末账面价值 266,314,829.62 - - 6,586,792.23 420,200,447.20 693,102,069.05
2.期初账面价值 270,625,545.22 - - 7,149,725.31 444,659,768.45 722,435,038.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
其他说明：
—截至2016年6月30日，公司无形资产抵押情况：
—— 公 司 全 资 子 公 司 中 山 市 天 乙 能 源 有 限 公 司 为 向 国 家 开 发 银 行 广 东 分 行 借 款
93,500,000.00元，将中山市北部组团垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂项目特许经营权项
下所有权益（含收费权）设定质押；以公司拥有的房产、土地使用权、垃圾焚烧设备及渗滤
液处理设备及其他设定抵押。上述无形资产账面原值为632,735,256.42元，详见附注七、43
及附注七、45。
公司于期末对各项无形资产进行检查，未发现因现有无形资产超出法定使用期限和在报
告期内市价持续下跌而需计提减值准备的情形，故不计提无形资产减值准备。
26、开发支出：无。
27、商誉
（1）商誉账面原值：无。
（2）商誉减值准备：无。
28、长期待摊费用
112
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 4,372,017.59 383,626.03 903,002.83 - 3,852,640.79
市场改造工程 8,602,320.86 501,820.92 1,444,680.47 - 7,659,461.31
电力改造工程 134,322.43 - 34,472.52 - 99,849.91
五年期租入资产费用 33,499.84 - 33,499.84 - -
办公室装修费用 1,324,776.68 - 220,796.10 - 1,103,980.58
合计 14,466,937.40 885,446.95 2,636,451.76 - 12,715,932.59
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,613,599.44 9,903,399.86 38,234,050.91 9,556,459.90
内部交易未实现利润 107,118,559.48 26,779,639.87 107,557,987.58 26,889,496.89
合计 146,732,158.92 36,683,039.73 145,792,038.49 36,445,956.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
因非货币性资产投资形成 16,130,487.04 4,032,621.76 24,196,207.56 6,049,051.89
合计 16,130,487.04 4,032,621.76 24,196,207.56 6,049,051.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 - 36,683,039.73 - 36,445,956.79
递延所得税负债 - 4,032,621.76 - 6,049,051.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 43,827,393.44 43,827,393.44
合计 43,827,393.44 43,827,393.44
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 7,412,048.65 7,412,048.65 -
2019 年 10,607,577.63 10,607,577.63 -
2020 年 17,417,753.38 17,417,753.38 -
合计 35,437,379.66 35,437,379.66 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
BOT 项目保证金 5,000,000.00 5,000,000.00
预付长期资产款 1,773,481.29 2,746,701.79
合计 6,773,481.29 7,746,701.79
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 850,000,000.00 -
合计 850,000,000.00 -
短期借款分类说明：
单位：元
借款期限
借款银行 帐面余额 年利率 借款用途 借款形式 担保单位
起借日 到期日
兴业银行股份有
200,000,000.00 4.35% 2016/3/16 2017/3/16 流动资金 短期 无
限公司中山分行
兴业银行股份有
100,000,000.00 4.30% 2016/5/9 2017/5/9 流动资金 短期 无
限公司中山分行
兴业银行股份有
100,000,000.00 4.30% 2016/5/11 2017/5/11 流动资金 短期 无
限公司中山分行
兴业银行股份有
100,000,000.00 4.30% 2016/5/13 2017/5/13 流动资金 短期 无
限公司中山分行
建设银行股份有
200,000,000.00 4.1325% 2016/6/7 2017/6/6 流动资金 短期 无
限公司中山分行
招商银行股份有
150,000,000.00 4.1325% 2016/6/8 2017/6/7 流动资金 短期 无
限公司中山分行
114
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合 计 850,000,000.00 - - - - - -
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无。
33、衍生金融负债：
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 414,608,198.84 406,684,174.34
合计 414,608,198.84 406,684,174.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中山市第一建筑工程有限公司 2,409,319.78 工程款
中山市南朗供水有限公司 1,560,913.12 工程款
深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 1,246,982.74 工程款
合计 5,217,215.64 --
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，应付账款余额中不存在应付持有公司 5%以上（含 5%）
表决权股份的股东的款项，应付其他关联方款项合计 46,096,142.88 元，详见附注十二、6。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 185,888,641.11 98,062,904.95
合计 185,888,641.11 98,062,904.95
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
115
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单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保利（中山）房地产开发有限公司 2,398,700.00 工程款
中山市中海房地产开发有限公司 3,789,922.50 工程款
中山市悦创房地产投资有限公司 1,808,706.75 工程款
中山市古镇曹二经济发展公司 1,997,868.30 工程款
合计 9,995,197.55 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，预收款项余额中不存在预收持有公司 5%以上（含 5%）
表决权股份的股东款项，预收其他关联方的款项合计 0.00 元。
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 94,719,952.75 99,915,916.35 115,999,330.92 78,636,538.18
二、离职后福利-设
1,663.04 5,852,946.95 5,854,609.99 0.00
定提存计划
三、辞退福利 0.00 600,635.53 600,635.53 0.00
合计 94,721,615.79 106,369,498.83 122,454,576.44 78,636,538.18
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 73,930,289.33 78,882,718.73 93,708,425.47 59,104,582.59
2、职工福利费 13,940,525.29 8,510,967.21 10,366,908.71 12,084,583.79
3、社会保险费 791.35 3,450,967.56 3,451,758.91 0.00
其中：医疗保险费 791.35 2,853,660.42 2,854,451.77 0.00
工伤保险费 0.00 299,406.12 299,406.12 0.00
生育保险费 0.00 297,901.02 297,901.02 0.00
4、住房公积金 103,277.00 6,545,197.80 6,648,474.80 0.00
5、工会经费和职工教育经费 6,745,069.78 2,526,065.05 1,823,763.03 7,447,371.80
合计 94,719,952.75 99,915,916.35 115,999,330.92 78,636,538.18
（3）设定提存计划列示
116
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单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,663.04 5,524,248.61 5,525,911.65 0.00
2、失业保险费 0.00 328,698.34 328,698.34 0.00
合计 1,663.04 5,852,946.95 5,854,609.99 0.00
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，应付职工薪酬余额中不存在属于拖欠性质的款项。
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,703,107.74 2,458,868.33
营业税 3,482,808.31 5,950,038.69
企业所得税 20,435,657.00 40,444,029.41
个人所得税 1,286,033.15 1,906,334.82
城市维护建设税 513,555.44 569,458.51
教育费附加 227,757.24 248,186.30
地方教育附加 133,697.43 166,621.57
堤围防护费 112,655.62 221,190.22
土地使用税 2,499,227.57 3,633,707.29
房产税 2,914,421.71 3,291,848.01
印花税 4,515.39 71,031.31
文化事业建设费 - 8,729.80
合计 35,313,436.60 58,970,044.26
其他说明：主要税项适用税率参见本附注六。
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 36,869,444.30 32,369,444.34
合计 36,869,444.30 32,369,444.34
重要的已逾期未支付的利息情况：无。
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
有限售条件的流通股股利 2,604,970.31 2,604,970.31
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无限售条件的流通股股利 2,845,904.53 1,192,893.91
中山市岐江集团有限公司 - 3,250,080.93
珠江客运有限公司 61,401,378.69 63,343,586.34
中山中汇投资集团有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00
合计 130,852,253.53 134,391,531.49
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 20,916,420.54 33,297,487.43
代收代付款项 30,411,921.62 43,623,691.79
购置长期资产 107,344,922.82 110,761,229.51
尚未支付费用 13,727,223.62 5,208,527.73
其他 13,101,159.79 22,650,010.08
往来款 39,948,246.18 49,521,445.72
合计 225,449,894.57 265,062,392.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆市金融信息中心有限公司 20,662,522.82 购置长期资产款
中山市南头镇集体经营有限公司 4,289,619.65 往来款
东凤镇建设开发总公司 1,758,848.48 金怡市场欠款
中山市国土局 1,000,000.00 往来款
合计 27,710,990.95 --
其他说明：截至 2016 年 6 月 30 日，其他应付款余额中存在应付持有公司表决权股份 47.66%
的股东中山中汇投资集团有限公司款项 13,723,225.00 元，应付其他关联方款项 74,006.40
元，详细见附注十二、6。
42、划分为持有待售的负债：无。
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,500,000.00 25,000,000.00
118
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合计 12,500,000.00 25,000,000.00
其他说明：
借款银行 金额（元） 抵押情况
由广东天乙集团有限公司提供连带责任保证；由胡继洪个人
以拥有的广东天乙集团有限公司 90％的股权、中山市天都城
房地产开发有限公司 36％的股权、中山市粤海油运有限公司
国家开发银行广东分行 12,500,000.00 9.39％的股权设定质押；以公司拥有的中山市北部组团垃圾焚
烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂项目特许经营权项下所有权益
（含收费权）设定质押；以公司拥有的房产、土地使用权、垃
圾焚烧设备及渗滤液处理设备及其他设定抵押。
合计 12,500,000.00 -
44、其他流动负债：无。
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 81,000,000.00 81,000,000.00
合计 81,000,000.00 81,000,000.00
长期借款分类的说明：
借款银行 年利率 金额（元） 抵押情况
由广东天乙集团有限公司提供连带责任保证；由胡继洪个人
以拥有的广东天乙集团有限公司 90％的股权、中山市天都城
房地产开发有限公司 36％的股权、中山市粤海油运有限公司
国家开发银行
4.90% 81,000,000.00 9.39％的股权设定质押；以公司拥有的中山市北部组团垃圾
广东分行
焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂项目特许经营权项下所有权
益（含收费权）设定质押；以公司拥有的房产、土地使用权、
垃圾焚烧设备及渗滤液处理设备及其他设定抵押。
合计 - 81,000,000.00 -
其他说明，包括利率区间：无。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券-面值 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00
减：公司债券-利息调整 5,333,333.24 7,666,666.58
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合计 1,794,666,666.76 1,792,333,333.42
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券期 本期发 溢折价 本期偿
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 计提利 期末余额
限 行 摊销 还
息
中山公用事
业集团股份
2012 年 1,000,00 1,000,00 27,499, 1,000,000,00
有限公司 100.00 7年 - - -
10 月 29 日 0,000.00 0,000.00 999.98 0.00
2012 年（第一
期）公司债劵
中山公用事
业集团股份
2014 年 800,000, 800,000, 22,999, 800,000,000.
有限公司 100.00 3年 - - -
7月3日 000.00 000.00 999.98 00
2014 年公司
债劵
1,800,00 1,800,00 50,499, 1,800,000,00
合计 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0,000.00 0,000.00 999.96 0.00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无。
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无。
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：无。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
住宅基金余额 5,035,308.99 5,035,308.99
合计 5,035,308.99 5,035,308.99
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表：无。
（2）设定受益计划变动情况：无。
49、专项应付款：无。
50、预计负债：无。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
按受益期分期计
政府补助 19,718,493.04 - 209,172.22 19,509,320.82
入损益
合计 19,718,493.04 - 209,172.22 19,509,320.82 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
珍家山污水处理
厂一期工程厂区 2,133,333.38 - 106,666.66 - 2,026,666.72 与资产相关
建设专项资金
市场家禽冷链补
971,575.63 - 102,505.56 - 869,070.07 与资产相关
贴款
阜沙镇政府东阜
公路水管改造补 1,830,000.00 - - - 1,830,000.00 与资产相关
偿款
岐江河滨水景观
工程-长堤路天字
24,122.44 - - - 24,122.44 与资产相关
码头 DN200 给水
管改造
博爱一路翠景路
口 DN500 给水管 71,050.22 - - - 71,050.22 与资产相关
改造工程
南区东环路
DN800 给水管改 160,000.00 - - - 160,000.00 与资产相关
造工程
五桂山职业教育
园区工地 DN150 286,230.26 - - - 286,230.26 与资产相关
给水管改造工程
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装工程
东区起湾工业区
DN400 给水管改 55,622.49 - - - 55,622.49 与资产相关
造工程装工程
心富华道龙瑞段
全禄 DN1200 给水 1,838,297.64 - - - 1,838,297.64 与资产相关
管改造工程
白石涌南岸
DN1000 给水管改 500,000.00 - - - 500,000.00 与资产相关
造工程
白石涌外排泵站
DN200 给水管改 16,150.04 - - - 16,150.04 与资产相关
造工程
中山市大涌镇兴
涌东路 DN1600、
9,832,110.94 - - - 9,832,110.94 与资产相关
DN1200 给水管改
造工程
财政局口岸设施
2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 与资产相关
建设费
合计 19,718,493.04 - 209,172.22 - 19,509,320.82 --
52、其他非流动负债：无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,475,111,351.00 - - - - - 1,475,111,351.00
其他说明：公司股本已经正中珠江验证并出具“广会验字[2015]G14041290253 号”验资
报告。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 994,399,387.03 - 77,087,201.00 917,312,186.03
122
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他资本公积 1,149,189,437.50 - - 1,149,189,437.50
合计 2,143,588,824.53 - 77,087,201.00 2,066,501,623.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积减少情况：
—公司本年度以77,087,201.00元收购中山中汇投资集团有限公司下属公司中山公用工
程有限公司100%的股权，所支付的价款大于合并日享有中山公用工程有限公司净资产部分
12,337,415.23元，公司将其调整减少资本公积。
—公司本年度收购中山中汇投资集团有限公司下属公司中山公用工程有限公司100%的股
权，形成同一控制下企业合并。公司对其进行追溯调整，在编制比较财务报表时，将该公司
期初财务报表（2015年1月1日）的资产、负债并入比较财务报表并进行合并抵消，由此合并
而增加的净资产113,411,252.30元调增2015年1月1日的资本公积（股本溢价），将被合并方
截至2015年1月1日实现的留存收益中归属于合并方的部分予以还原而减少资本公积
68,006,646.93元，以上调整增加2015年1月1日资本公积合计45,404,605.37元。由于公司本
年度实际完成对中山公用工程有限公司的收购并支付了对价，上述截至合并日的净资产在合
并财务报表中已全部抵消，故年初因合并其资产、负债而增加的资本公积45,404,605.37予以
转出，减少公司资本公积45,404,605.37元，并于合并日对中山公用工程有限公司的留存收益
予以还原，减少资本公积19,345,180.40元，以上调整减少合并日资本公积合计64,749,785.77
元。
56、库存股：无。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 税费用 于母公司
数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其 896,662,857. -158,380,73 -158,380 738,282,
- - -
他综合收益 61 3.02 ,733.02 124.59
其中：权益法下在被投资单位
886,353,935. -184,231,00 -184,231 702,122,
以后将重分类进损益的其他综 - - -
76 8.04 ,008.04 927.72
合收益中享有的份额
25,850,275. 25,850,2 35,630,6
外币财务报表折算差额 9,780,408.57 - - -
02 75.02 83.59
123
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
528,513.
其他 528,513.28 - - - - -
28
896,662,857. -158,380,73 -158,380 738,282,
其他综合收益合计 - - -
61 3.02 ,733.02 124.59
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,317,541.32 1,744,291.77 90,030.37 5,971,802.72
合计 4,317,541.32 1,744,291.77 90,030.37 5,971,802.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 568,796,554.73 - - 568,796,554.73
合计 568,796,554.73 - - 568,796,554.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,804,112,314.28 4,712,799,794.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 32,900,761.15
调整后期初未分配利润 5,804,112,314.28 4,745,700,555.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 468,276,800.56 938,446,334.73
应付普通股股利 442,533,405.30 233,604,964.50
期末未分配利润 5,829,855,709.54 5,450,541,925.53
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 32,900,761.15 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 595,405,271.53 397,326,869.76 582,943,793.39 374,979,566.51
其他业务 69,382,547.22 39,263,875.10 42,056,556.68 19,769,908.02
合计 664,787,818.75 436,590,744.86 625,000,350.07 394,749,474.53
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 6,112,193.09 6,637,134.13
城市维护建设税 1,563,041.29 1,025,954.56
教育费附加 714,820.55 465,246.47
房产税 2,371,884.98 2,011,722.60
地方教育费附加 476,685.96 313,411.40
土地使用税 336,933.44 237,323.38
堤围防护费 300,200.48 452,946.82
文化建设事业费 - 3,750.00
合计 11,875,759.79 11,147,489.36
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,543,788.12 16,908,338.07
办公费 494,531.97 456,395.84
通讯网络费 698,993.37 703,782.29
折旧费 639,280.99 691,524.29
租赁费 513,174.55 789,727.26
劳动保护费 258,137.14 248,778.36
车辆使用费 1,391,629.45 1,565,694.01
广告费 252,676.38 374,947.63
检测费 8,273.60 7,040.00
修理费 267,923.18 220,828.46
交通费 42,551.87 9,720.00
低值易耗品摊销 78,760.00 205,997.72
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船票代售及信用卡手续费 5,055,477.25 2,059,626.94
其他 2,929,362.97 2,604,661.15
合计 29,174,560.84 26,847,062.02
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,417,204.75 41,974,726.91
折旧费 4,753,483.85 4,845,699.18
汽车使用费 2,483,782.31 2,316,741.16
无形资产摊销 5,998,571.68 5,111,085.00
业务招待费 2,535,942.04 2,458,255.82
长期待摊费用摊销 780,874.96 1,097,831.24
项目研发费 - -
税金 4,341,459.16 2,995,252.11
劳动保护费 937,195.94 738,596.41
会议费 372,378.95 214,044.63
办公费 503,558.48 552,732.40
修理费 837,802.10 686,708.79
差旅费 724,239.70 663,193.28
通讯网络费 1,045,672.07 983,381.48
中介机构费 1,465,369.53 169,128.90
水电费 927,511.75 706,584.22
品牌运营及信息披露费 568,028.61 388,892.40
董事会费 76,742.40 105,388.38
物业管理绿化费 1,765,316.09 1,250,758.75
其他费用 3,758,704.08 1,914,138.25
合计 74,293,838.45 69,173,139.31
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 62,377,417.72 51,876,255.42
减：利息收入 5,555,661.03 4,514,083.23
汇兑损益 11,308,565.34 -308,890.74
其 他 3,660,080.82 3,401,957.31
126
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合计 71,790,402.85 50,455,238.76
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,404,576.27 953,309.08
合计 1,404,576.27 953,309.08
67、公允价值变动收益：无。
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 444,292,428.06 869,347,390.37
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,000,000.00 1,400,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,979,166.68 -
其他 4,816,626.03 34,655,610.18
合计 456,088,220.77 905,403,000.55
其他说明：
截至 2016 年 6 月 30 日，按权益法核算的长期股权投资收益前 5 名情况：
单位：元
被投资单位 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 本期比上期增减变动的原因
广发证券股份有限公司 402,366,701.01 822,697,290.77 被投资公司净利润变动
中海广东天然气有限责任公司 13,727,330.66 11,784,895.96 被投资公司净利润变动
济宁中山公用水务有限公司 6,525,972.37 10,609,540.90 被投资公司净利润变动
中山市大丰自来水有限公司 6,384,182.54 8,017,406.26 被投资公司净利润变动
中山中法供水有限公司 5,995,947.57 6,284,780.23 被投资公司净利润变动
合计 435,000,134.15 859,393,914.12
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 6,596.00 47,855.03 6,596.00
其中：固定资产处置利得 6,596.00 47,855.03 6,596.00
政府补助 16,268,467.13 6,187,079.07 16,268,467.13
无须支付的负债 1,067,483.71 - 1,067,483.71
违约金收入 481,057.17 359,580.95 481,057.17
127
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他收入 3,304,111.14 318,980.06 3,304,111.14
合计 21,127,715.15 6,913,495.11 21,127,715.15
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相关
是否特
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 本期发生金额 上期发生金额 /与收益相
殊补贴
盈亏 关
因承担国家为保
中山市人 障某种公用事业
就业失业检 力资源和 或社会必要产品
补助 是 否 1,000.00 - 与收益相关
测补贴 社会保障 供应或价格控制
局 职能而获得的补
助
因承担国家为保
障某种公用事业
市场家禽冷 中山市财 或社会必要产品
补助 是 否 65,932.02 - 与资产相关
链补贴款 政局 供应或价格控制
职能而获得的补
助
因研究开发、技
农批智能化 中山市农
补助 术更新及改造等 是 否 36,573.54 - 与资产相关
补助 业局
获得的补助
因承担国家为保
障某种公用事业
珍家山污水
中山市财 或社会必要产品
处理厂建设 补助 是 否 106,666.66 106,666.66 与资产相关
政局 供应或价格控制
补贴款
职能而获得的补
助
因从事国家鼓励
即征即退增 和扶持特定行
值税税收优 中山市国 业、产业而获得
补助 是 否 4,439,566.63 - 与收益相关
惠退回增值 税局 的补助（按国家
税 级政策规定依法
取得）
2016 年中山 因从事国家鼓励
市第一批知 和扶持特定行
识产权专项 中山市财 业、产业而获得
奖励 是 否 10,000.00 - 与收益相关
资金(一种 政局 的补助（按国家
污呢混合搅 级政策规定依法
拌器) 取得）
128
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
因从事国家鼓励
中山市财政 和扶持特定行
局关于抗咸 中山市财 业、产业而获得
补助 是 否 8,160,000.00 6,000,000.00 与收益相关
工程贴息补 政局 的补助（按国家
贴 级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励
和扶持特定行
增值税税收 中山市国 业、产业而获得
补助 是 否 3,447,218.19 - 与收益相关
优惠 税局 的补助（按国家
级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励
和扶持特定行
小微企业免 中山市国 业、产业而获得
补助 是 否 1,510.09 412.41 与收益相关
征增值税 税局 的补助（按国家
级政策规定依法
取得）
因从事国家鼓励
和扶持特定行
东区企业上 中山市东
业、产业而获得
规上限专项 区发展和 补助 是 否 - 40,000.00 与收益相关
的补助（按国家
经费补助 改革局
级政策规定依法
取得）
因承担国家为保
2014 年度中
障某种公用事业
山市服务业
中山市财 或社会必要产品
企业上规上 补助 是 否 - 40,000.00 与收益相关
政局 供应或价格控制
限专项经费
职能而获得的补
补助
助
合计 -- -- -- -- -- 16,268,467.13 6,187,079.07 --
70、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,712,951.44 64,231.38 7,712,951.44
其中：固定资产处置损失 7,712,951.44 64,231.38 7,712,951.44
对外捐赠 12,000.00 15,862.90 12,000.00
罚款支出 82,385.48 21,254.68 82,385.48
违约金支出 765.35 21.74 765.35
129
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其他支出 202,781.47 149,307.12 202,781.47
合计 8,010,883.74 250,677.82 8,010,883.74
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,291,566.16 32,594,293.85
递延所得税费用 -2,356,448.34 -1,086,385.45
合计 25,935,117.82 31,507,908.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 508,862,987.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 127,215,746.97
非应税收入的影响 -101,280,629.15
所得税费用 25,935,117.82
72、其他综合收益：详见附注七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 153,675,608.25 130,882,224.81
收到营业外收入项目 17,038,989.67 6,816,097.56
银行存款利息收入 4,259,808.60 2,250,557.33
合计 174,974,406.52 139,948,879.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 140,266,187.83 121,238,892.01
付现管理费用 23,613,100.64 17,030,810.44
付现销售费用 5,899,461.44 8,467,124.67
130
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
付现财务费用 1,723,606.44 1,929,942.82
支付营业外支出项目等 3,466,231.48 3,756,503.55
合计 174,968,587.83 152,423,273.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新港项目 5,813,077.90 -
合计 5,813,077.90 -
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到证券交易所返还分红个税 141,011.62 49,353.64
其他 - 797,002.67
合计 141,011.62 846,356.31
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付公司债二期利息手续费 2,300.00 2,300.00
支付公司 2015 年分红手续费 526,994.23 -
合计 529,294.23 2,300.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 482,927,870.05 952,232,546.45
加：资产减值准备 1,404,576.27 953,309.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
78,516,376.65 75,880,461.04
资产折旧
131
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无形资产摊销 31,192,192.52 5,186,957.88
长期待摊费用摊销 2,636,451.76 2,599,478.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
7,527,829.50 -14,960.45
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 178,525.94 33,516.43
财务费用（收益以“－”号填列） 73,685,983.06 51,817,951.38
投资损失（收益以“－”号填列） -456,088,220.77 -905,403,000.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-346,939.96 -603,166.13
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-2,016,430.13 -
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,309,469.38 -23,702,944.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-4,844,333.56 -3,646,926.67
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
4,185,725.74 -55,881,838.40
列）
其他 1,153,438.24
经营活动产生的现金流量净额 190,650,137.69 100,604,822.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 565,542,750.10 796,702,126.40
减：现金的期初余额 1,596,798,595.67 776,972,178.00
现金及现金等价物净增加额 -1,031,255,845.57 19,729,948.40
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 77,087,201.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 77,087,201.00
其他说明：公司本期收购中山公用工程有限公司股权属于同一控制下的企业合并，公司
在编制合并财务报表时，自合并当期的年初即将该公司的现金流量纳入合并财务报表，并对
132
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期比较财务报表按上述原则进行调整，故“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”
未减除该公司合并日持有的现金及现金等价物。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 565,542,750.10 1,596,798,595.67
其中：库存现金 35,565.57 109,792.55
可随时用于支付的银行存款 544,642,102.95 1,543,069,694.37
可随时用于支付的其他货币资金 20,865,081.58 53,619,108.75
三、期末现金及现金等价物余额 565,542,750.10 1,596,798,595.67
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1）上期利润分配项下的其他-777,174.13元，系公司下属公司中港客运联营有限公司
按规定计提的提取职工奖励及福利基金，公司根据持股比例分别作为未分配利润和少数股东
权益进行列示。
（2）上期增加项下的其他1,154,106,239.04元，主要系广发证券股份有限公司2015年度
在香港公开发行股票1,701,796,200.00股，共募集资金24,793,099,020.33元，公司未同比例
参与上述非公开发行股票，持股比例下降至9.01%，按新的持股比例确认归属于本公司的广发
证券增发股份导致的净资产增加份额，与应结转持股比例下降部分的长期股权投资账面价值
之间的差额增加资本公积所致。
（3）本期增加项下的其他-77,087,201.00元，系因合并同一控制下企业中山公用工程有
限公司而减少的资本公积。
76、所有权或使用权受到限制的资产：无。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
港币 128,817,721.80 0.854487 110,073,019.11
133
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司2015年设立全资子公司公用国际（香港）投资有限公司，其主要经营地为香港，因
其对外的投资的业务均为港币，支出也主要以港币为主，故选择港币作为其记账本位币。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。
79、其他：无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：无。
（2）合并成本及商誉：无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明：无。
（6）其他说明：无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期
合并当期期
企业合并 构成同一控 期初至合 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 比较期间被合
中取得的 制下企业合 合并日 并日被合 合并方的净
称 定依据 被合并方的 并方的收入
权益比例 并的依据 并方的净 利润
收入
利润
合并双方合
并前后均受
中山公用工 2016 年 22,056,776. -67,308. 78,288,080.0
100.00% 中山中汇集 注1 620,512.79
程有限公司 03 月 01 日 37 20 3
团有限公司
控制
注1：2016年3月8日，公司收到中山市工商行政管理局出具的《核准变更登记通知书》（粤
134
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中核变通内字[2016]第1600036714号），公用工程经中山市工商行政管理局核准，办理完成
工商变更登记，正式成为公司的全资子公司。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 中山公用工程有限公司
现金 77,087,201.00
非现金资产的账面价值 -
发行或承担的债务的账面价值 -
发行的权益性证券的面值 -
或有对价 -
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
中山公用工程有限公司
合并日 上期期末
资产： 414,231,033.41 443,076,420.14
货币资金 12,173,490.62 7,825,030.25
应收款项 362,167,989.77 404,309,186.95
存货 23,862,468.34 14,522,422.34
固定资产 9,156,961.75 9,412,749.99
无形资产 212,383.74 223,306.74
投资性房地产 4,137,649.61 4,205,975.49
长摊待摊费用 1,251,177.98 1,324,776.68
递延所得税资产 1,268,911.60 1,252,971.70
负债： 349,481,247.64 378,250,829.71
借款 15,000,000.00 0.00
应付款项 328,005,179.60 365,263,397.63
应付职工薪酬 1,069,387.98 4,204,260.05
应交税费 5,406,680.06 8,783,172.03
净资产 64,749,785.77 64,825,590.43
减：少数股东权益 0.00 0.00
取得的净资产 64,749,785.77 64,825,590.43
企业合并中承担的被合并方的或有负债：无。
其他说明：无。
135
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及
其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
中山市中港旅行社有限公司2016年1月4日注销，2016年不纳入合并范围。
6、其他：无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东省中山市东
中山市供水有限公 同一控制下企
中山 区竹苑路银竹街 公用事业 100.00% -
司 业合并
23 号
广东省中山市
中山市污水处理有 同一控制下企
中山 105 国道中山三 公用事业 100.00% -
限公司 业合并
桥侧秀山村内
中山市石岐区安
中山市泰安市场经 同一控制下企
中山 栏路 7 号一、二层 市场经营管理 51.00% -
营管理有限公司 业合并
（市场）
中山市沙溪镇港
中山市沙溪中心市
园村康乐路 40 号 同一控制下企
场经营管理有限公 中山 市场经营管理 51.00% -
沙溪中心市场 业合并
司
B17 卡
广东省中山火炬
中港客运联营有限 同一控制下企
中山 开发区沿江东一 旅客运输 60.00% -
公司 业合并
路1号
136
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中山市南朗市场管 中山市南朗镇南
中山 市场经营管理 51.00% - 设立
理有限公司 朗村
中山中裕市场物业 中山市沙溪镇龙
中山 市场经营管理 100.00% - 设立
发展有限公司 瑞村
中山市东区柏苑
中山市中俊物业管
中山 新村芙蓉阁第三 服务业 51.00% 49.00% 设立
理有限公司
栋 102
广东省中山市东
中山公用市场管理
中山 区兴中道 18 号财 市场经营管理 100.00% - 设立
有限公司
兴大厦北座五楼
中山市东凤镇兴
中山公用东凤物业
中山 华中路 47 号原水 市场经营管理 70.00% - 设立
发展有限公司
厂办公楼第四层
中山市天乙能源有 中山市黄圃镇乌 垃圾处理、发 非同一控制下
中山 100.00% -
限公司 珠山旁 电 企业合并
中山市东区兴中
中山公用环保产业
中山 道 18 号主楼 5-6 环保产业投资 100.00% - 设立
投资有限公司
层 601 室
RM 2702，27/F
公用国际（香港） OMEGA PLAZA 32
香港 股权投资 100.00% - 设立
投资有限公司 DUNDAS ST
NONGKOK KL
中山公用工程有限 中山市东区柏苑 同一控制下企
中山 建筑安装 100.00% -
公司 路 212 号 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
中港客运联营有限公司 40.00% 12,891,479.21 30,776,096.00 88,966,523.22
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
137
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
中港客运联 290,920 150,544 441,465 212,013 7,035, 219,049 283,114 157,540 440,655 169,249 7,035, 176,284
营有限公司 ,566.71 ,820.00 ,386.71 ,769.68 308.99 ,078.67 ,734.14 ,993.00 ,727.14 ,670.49 308.99 ,979.48
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中港客运联 93,612,175. 32,228,69 32,228,69 41,838,40 92,918,64 31,461,13 31,461,13 30,072,85
营有限公司 68 8.03 8.03 6.79 5.24 8.05 8.05 1.58
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广州市天河区天
河北路 183-187
广发证券股份有限
全国 号大都会广场 43 证券经纪 9.01% 1.17% 权益法
公司
楼（4301-4316
房）
中山市南朗镇贝
中海广东天然气有
广东 外村京珠高速公 天然气贸易 25.00% - 权益法
限责任公司
路旁
济宁中山公用水务 济宁市红星中路
济宁 公用事业 49.00% - 权益法
有限公司 23 号
中山银达融资担保 中山市东区兴政
中山 融资担保 43.83% - 权益法
投资有限公司 路 1 号中山中环
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广场 3 座 801 号商
铺
中山中法供水有限 中山市大涌镇全
中山 自来水生产 - 33.89% 权益法
公司 禄管理区
中山市大丰自来水 广东省中山市港
中山 自来水生产 - 33.89% 权益法
有限公司 口镇马大丰围
中山市南镇供水有 中山市神湾镇南
中山 自来水生产 - 49.00% 权益法
限公司 镇村三堆围
中山市稔益供水有 中山市横栏镇六
中山 自来水生产 - 49.00% 权益法
限公司 沙村
中山市新涌口供水 中山市三角镇光
中山 自来水生产 - 49.00% 权益法
有限公司 明村
中山市东区中山
中山市公用小额贷 四路 88 号尚峰金
中山 贷款 - 50.00% 权益法
款有限责任公司 融商务中心 5 座
12 层 01 卡
珠海广发信德环保 珠海市横琴新区
产业投资基金合伙 珠海 宝华路 6 号 105 环保产业投资 - 38.71% 权益法
企业（有限合伙） 室-6689
深圳市前海深港
合作区前湾一路
深圳前海广发信德
1 号 A 栋 201 室
中山公用并购基金 深圳 股权投资 - 40.00% 权益法
（入驻深圳市前
管理有限公司
海商务秘书有限
公司）
中山广发信德公用 中山市东区兴中
环保产业投
环保夹层投资企业 中山 道 18 号主楼 5-6 - 39.89% 权益法
资、股权投资
（有限合伙） 层 602 室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
——公司持有广发证券10.18%的股权，在其董事会中派有代表，对该公司有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
139
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单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广发证券股份有限公司 广发证券股份有限公司
流动资产 258,687,264,380.24 315,854,170,578.98
非流动资产 98,921,791,972.23 103,242,844,110.92
资产合计 357,609,056,352.47 419,097,014,689.90
流动负债 214,878,068,230.15 254,534,525,214.61
非流动负债 66,590,978,455.42 84,741,660,713.37
负债合计 281,469,046,685.57 339,276,185,927.98
少数股东权益 2,540,957,690.04 2,301,555,160.52
归属于母公司股东权益 73,599,051,976.86 77,519,273,601.40
按持股比例计算的净资产份额 7,492,511,854.05 7,282,175,217.92
--其他 - 168,981,646.15
对联营企业权益投资的账面价值 7,982,014,932.40 7,451,156,864.07
营业收入 10,130,059,057.72 19,711,887,381.55
净利润 4,030,494,238.69 8,405,961,242.74
终止经营的净利润 - 0.00
其他综合收益 -1,853,867,254.83 960,487,591.80
综合收益总额 2,176,626,983.86 9,366,448,834.54
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 137,350,843.20
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,046,466,084.84 1,010,955,036.60
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 41,925,727.05 46,650,099.60
--综合收益总额 41,925,727.05 46,650,099.60
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4、重要的共同经营：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。
6、其他：无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、应
付账款、其他应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详
见本附注五相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。
―信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进
行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公
司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
―利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
―外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相
关的收入和支出的信用期短， 受到外汇风险的影响不大。
―流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
141
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：无。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析：无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策：无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
9、其他：无。
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中山中汇投资集 中山市兴中道 18
公用事业 1,404,475,263.23 元 47.66% 47.66%
团有限公司 号财兴大厦
本企业的母公司情况的说明
中山中汇投资集团有限公司主要经营业务：对直接持有产权和授权持有产权以及委托管
理的企业经营管理，对外投资。
本企业最终控制方是中山市国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、(1)。
142
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、(1)。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中山中法供水有限公司 联营公司
中山市大丰自来水有限公司 联营公司
中山市稔益供水有限公司 联营公司
中山市新涌口供水有限公司 联营公司
中山市南镇供水有限公司 联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中山市岐江集团有限公司 同一控制人控制企业
中山市民东有机废物处理有限公司 同一控制人控制企业
中山港口岸经济发展有限公司 同一控制人控制企业
中山岐江河环境治理有限公司 同一控制人控制企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
45,320,906.1
中山中法供水有限公司 采购自来水 43,948,210.32 109,100,000.00 否
6
48,533,810.1
中山市大丰自来水有限公司 采购自来水 40,774,082.00 109,100,000.00 否
0
中山市南镇供水有限公司 采购自来水 7,294,862.89 - - 8,321,311.37
中山市稔益供水有限公司 采购自来水 2,183,451.60 - - 2,094,204.00
中山市新涌口供水有限公司 采购自来水 2,825,217.80 - - 2,544,522.46
中山市民东有机废物处理有
污泥处理费 3,969,155.44 - - 4,578,704.50
限公司
中山中汇投资集团有限公司 利息支出 393,437.22 700,000.00 否 331,644.45
出售商品/提供劳务情况表
143
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山中法供水有限公司 收取管理费 334,919.01 335,189.56
中山市大丰自来水有限公司 收取管理费 336,254.40 323,818.61
中山市稔益供水有限公司 收取管理费 226,415.09 -
中山市南镇供水有限公司 收取管理费 226,415.09 56,603.77
中山市南镇供水有限公司 收取检测费 39,415.48 42,947.16
中山市新涌口供水有限公司 收取检测费 51,301.88 55,066.05
中山市稔益供水有限公司 收取检测费 60,556.60 59,481.14
中山市南镇供水有限公司 安装设计 119,719.30 -
中山岐江河环境治理有限公司 安装工程 2,988,318.24 35,085,145.00
中山市中汇投资集团有限公司 安装工程 204,571.01 251,501.44
中山市新涌口供水有限公司 收取利息 333,670.40 318,175.38
中山市稔益供水有限公司 收取利息 977,664.00 932,263.13
中山市南镇供水有限公司 收取利息 38,912.01 37,105.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中山中汇投资集团有限公司 房屋建筑物 732,326.22 732,326.22
中山岐江河环境治理有限公司 房屋建筑物 78,210.00 78,210.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中山中汇投资集团有限公司 市场租赁 404,250.00 385,000.01
关联租赁情况说明：无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方：无。
本公司作为被担保方
144
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
中山中汇投资集团有限公司 1,000,000,000.00 2012 年 10 月 29 日 2019 年 10 月 29 日 否
中山中汇投资集团有限公司 800,000,000.00 2014 年 07 月 03 日 2017 年 07 月 03 日 否
关联担保情况说明
公司之控股母公司中山中汇投资集团有限公司为中山公用事业集团股份有限公司2012年
（第一期）公司债券1,000,000,000.00元提供连带责任保证。
公司之控股母公司中山中汇投资集团有限公司为中山公用事业集团股份有限公司2014年
公司债券800,000,000.00元提供连带责任保证。
（5）关联方资金拆借：无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山中汇投资集团有限公司 股权转让 77,087,201.00 -
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
金额（元） 1,964,262.11 1,693,663.58
人数 18 人 16 人
（8）其他关联交易
单位：元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中山中汇投资集团有限公司 253,002.76 - 646,163.11 -
应收账款 中山岐江河环境治理有限公司 260,122,088.03 - 272,563,920.42 -
中山市民东有机废物处理有限
应收账款 0.00 - 18,264.00 -
公司
145
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应收账款 中山市南镇供水有限公司 240,000.00 - 0.00 -
应收账款 中山市大丰自来水有限公司 167,439.79 - 5,643.00 -
应收账款 中山中法供水有限公司 167,786.80 - 18,129.00 -
应收账款 中山新涌口供水有限公司 65,300.00 - 50,800.00 -
其他应收款 中山市稔益供水有限公司 0.00 - 422,351.25 -
其他应收款 中山市南镇供水有限公司 12,362.67 - 14,402.22 -
其他应收款 中山市新涌口供水有限公司 316,091.67 - 0.00 -
其他应收款 中山岐江河环境治理有限公司 853,000.00 - 853,000.00 -
其他应收款 中山港口岸经济发展有限公司 0.00 - 1,277,560.02 -
中山市公用小额贷款有限责任
应收股利 4,500,000.00 - 0.00 -
公司
应收股利 广发证券股份有限公司 620,672,012.80 - 0.00 -
一年内到期的 中山市公用小额贷款有限责任
0.00 - 44,351,111.10 -
非流动资产 公司
长期应收款 中山市稔益供水有限公司 30,150,000.00 - 30,150,000.00 -
长期应收款 中山市新涌口供水有限公司 10,290,000.00 - 10,290,000.00 -
长期应收款 中山市南镇供水有限公司 1,200,000.00 - 1,200,000.00 -
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中山市新涌口供水有限公司 1,157,129.60 457,918.05
应付账款 中山中法供水有限公司 23,375,658.96 25,135,523.28
应付账款 中山市南镇供水有限公司 1,367,506.04 1,504,416.02
应付账款 中山市大丰自来水有限公司 19,216,209.80 15,761,866.00
应付账款 中山市稔益供水有限公司 347,740.80 663,704.40
应付账款 中山市民东有机废物处理有限公司 631,897.68 477,868.72
预收款项 中山市南镇供水有限公司 0.00 119,719.30
应付股利 中山市岐江集团有限公司 0.00 3,250,080.94
应付股利 中山中汇投资集团有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00
其他应付款 中山中汇投资集团有限公司 13,723,225.00 7,322,975.00
其他应付款 中山市稔益供水有限公司 74,006.40 0.00
146
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、关联方承诺：无。
8、其他：无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况：无。
5、其他：无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2015年9月30日，深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司作为普通合伙人，中
山公用环保产业投资有限公司、广发信德投资管理有限公司作为有限合伙人共同投资设立了
中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙），根据合伙协议，中山公用环保产业投资
有限公司认缴出资人民币13,960万元，可以分期缴纳，在收到普通合伙人书面通知的15日内
分期缴纳出资。截至2016年6月30日，中山公用环保产业投资有限公司已认缴出资1,715.27
万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他：无。
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项：
2016 年 6 月 24 日中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）与中山公用
147
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工程有限公司（以下简称“公用工程”）组成联合体共同参与竞标的“中山市黄圃镇污水处理
厂网一体化 PPP 项目”，已于 2016 年 7 月 26 日收到中标通知书，中山公用与公用工程为该项
目中标单位，本项目投资中标金额为 26,274.78 万元，尚未支付价款。2016 年 8 月 5 日，中
山公用、公用工程与中山市黄圃镇住房和城乡建设局签订《中山市黄圃镇污水处理厂网一体
化 PPP 项目特许经营权协议》。2016 年 8 月 19 日，中山公用黄圃污水处理有限公司办理工商
登记正式成立。
2、利润分配情况：无。
3、销售退回：无。
4、其他资产负债表日后事项说明：无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法：无。
（2）未来适用法：无。
2、债务重组：无。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换：无。
（2）其他资产置换：无。
4、年金计划：无。
5、终止经营：无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本公司的经营
业务可划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为水务运营业务、旅客航运业务、
市场租赁管理及其他业务。
本公司各个报告分部提供的主要服务分别如下：
—水务运营业务涵盖供水、供水管-网安装、污水处理等；
—旅客航运业务涵盖旅客运输、代售景点门票等；
148
中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
—市场租赁管理及其他业务主要涵盖市场租赁、物业管理和公司总部投资业务等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
市场租赁管理业务
项目 水务运营业务 旅客航运业务 分部间抵销 合计
及其他
一、营业收入 - - - - -
主营业务收入 339,704,032.59 89,313,681.01 166,387,557.93 - 595,405,271.53
其他业务收入 60,220,499.67 4,298,494.67 4,863,552.88 - 69,382,547.22
营业收入合计 399,924,532.26 93,612,175.68 171,251,110.81 - 664,787,818.75
二、营业支出 369,986,936.39 58,274,859.95 196,868,086.72 - 625,129,883.06
三、投资收益 24,920,983.29 6,988,596.18 471,610,125.52 -47,431,484.22 456,088,220.77
四、营业利润（亏损） 54,858,579.16 42,325,911.91 445,993,149.61 -47,431,484.22 495,746,156.46
五、资产总额 2,990,242,982.50 441,465,386.71 16,544,265,020.26 -5,263,262,329.75 14,712,711,059.72
六、负债总额 1,422,922,490.23 219,049,078.67 4,275,674,043.14 -2,043,283,286.58 3,874,362,325.46
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：
无。
（4）其他说明：无。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
8、其他
——重庆市公众城市一卡通有限责任公司股权变更事项
2014年1月23日，公司收到北京仲裁委员会出具的（2014）京仲裁字第0022 号《裁决书》，
公司作为申请人，重庆市金融信息中心有限公司为被申请人，北京仲裁委员会根据案件审理
情况，作出如下裁决：“（一）被申请人向申请人支付回购款35,975,000.00 元；申请人应
当在被申请人支付该款项之后，配合被申请人将其所持有的重庆市公众城市一卡通中心10%
的股权变更至被申请人名下；（二）被申请人以回购款35,975,000.00元为本金，按照中国人
民银行规定的同期贷款利率标准，赔偿申请人自2013 年3 月13 日至付清前述股权回购款之
日止的利息损失，暂计至2013 年4 月20 日利息损失数额为215,258.63 元；（三）本案件仲
裁费280,390.32 元（已由申请人全部预交），申请人承担20%计56,078.06 元，被申请人承
担80%计224,312.26 元，被申请人应直接向申请人支付代其垫付的仲裁费224,312.26 元。上
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
述被申请人应向申请人支付的款项，被申请人应当在本裁决书送达之日起10 日内履行完毕。
逾期支付的，按照《中华人民共和国民事诉讼法》的相关规定，加倍支付延迟履行期间的债
务利息。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。” 公司查明重庆金融中心无重大资产，没
有履行裁决的能力，经多次协商后，各方同意了债务代偿的和解方案，刘发明以其有权处分
的房产（位于重庆市江北区的重庆金融中心大厦11楼的3套房产，建筑面积共计977.5平米，
评估价为2424.2万元）替重庆市金融信息中心向公司还债（即履行裁决确定的回购义务），
中山公用承担过户税费，房产价值不足债务额度，房产过户后，公司豁免不足抵偿的债务，
不再向重庆金融中心或刘发明进行追索，公司持有的重庆市公众城市一卡通中心（以下简称
“一卡通公司”）10%股权过户给重庆金融中心，双方债权债务关系终结。相关不动产已经过
户到公司名下，公司目前正在协助对方办理股权变更手续。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 值 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征
1,001,1 995,990 489,683 489,456.
组合计提坏账准 100.00% 5,168.19 0.52% 100.00% 226.55 0.05%
58.84 .65 .11 56
备的应收账款
1,001,1 995,990 489,683 489,456.
合计 100.00% 5,168.19 0.52% 100.00% 226.55 0.05%
58.84 .65 .11 56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 698,769.10 3,557.64 0.51%
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1 年以内小计 698,769.10 3,557.64 0.51%
1至2年 32,211.00 1,610.55 5.00%
合计 730,980.10 5,168.19 0.71%
确定该组合依据的说明：见第九节第五、重要会计政策及会计估计中的第 11 小点。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,635.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收商户租金、管理费 693.50
其中重要的应收账款核销情况：无。
应收账款核销说明：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
与本公司关 占应收帐款
名次 单位名称 金额 坏账准备 年限
系 总额的比例
1 盈华百货 非关联方 519,962.80 2,599.81 1 年以内 51.94%
中山中汇投资集团有
2 关联方 244,108.74 - 1 年以内 24.38%
限公司
3 汇都酒店 非关联方 87,832.00 439.16 1 年以内 8.77%
4 中山市中级人民法院 非关联方 58,199.80 291.00 1 年以内 5.81%
中山市坦洲镇新前进
5 非关联方 32,211.00 1,610.55 1-2 年 3.22%
市场
合 计 942,314.34 4,940.52 94.12%
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按信用风险特征组
1,130,79 108,18 1,130,68 1,180,12 59,448. 1,180,06
合计提坏账准备的 100.00% 0.01% 100.00% 0.01%
0,778.77 3.12 2,595.65 6,470.19 71 7,021.48
其他应收款
1,130,79 108,18 1,130,68 1,180,12 59,448. 1,180,06
合计 100.00% 0.01% 100.00% 0.01%
0,778.77 3.12 2,595.65 6,470.19 71 7,021.48
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 221,351.07 1,289.92 0.58%
1 年以内小计 221,351.07 1,289.92 0.58%
1至2年 3,216.00 160.80 5.00%
2至3年 316,112.00 63,222.40 20.00%
3 年以上 43,510.00 43,510.00 100.00%
5 年以上 43,510.00 43,510.00 100.00%
合计 584,189.07 108,183.12 18.52%
确定该组合依据的说明：见第九节第五、重要会计政策及会计估计中的第 11 小点。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 48,734.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支款 28,326.62 7,326.62
保证金 46,726.00 46,726.00
其他 509,136.45 316,112.00
往来款 1,130,206,589.70 1,179,756,305.57
合计 1,130,790,778.77 1,180,126,470.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中山市供水有限公司 往来款 769,000,000.00 1 年以内 68.01% -
中山市污水处理有限
往来款 183,000,000.00 1 年以内 16.18% -
公司
中山市泰安市场经营
往来款 100,112,166.79 1 年以内 8.85% -
管理有限公司
中山中裕市场物业发
往来款 51,506,997.78 1 年以内 4.56% -
展有限公司
中山市珍家山污水处
往来款 24,000,000.00 1 年以内 2.12% -
理有限公司
合计 -- 1,127,619,164.57 -- 99.72% -
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（6）涉及政府补助的应收款项：无。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,309,293,801.97 - 3,309,293,801.97 2,467,544,016.20 - 2,467,544,016.20
对联营、合营
7,311,151,792.37 - 7,311,151,792.37 7,651,967,288.81 - 7,651,967,288.81
企业投资
合计 10,620,445,594.34 - 10,620,445,594.34 10,119,511,305.01 - 10,119,511,305.01
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
中山市供水有限
753,101,633.84 - - 753,101,633.84 - -
公司
中山市污水处理
246,674,120.83 - - 246,674,120.83 - -
公司
中山市南朗市场
5,100,000.00 - - 5,100,000.00 - -
开发有限公司
中山中裕市场开
78,857,700.00 - - 78,857,700.00 - -
发有限公司
中山市中俊物业
255,000.00 - - 255,000.00 - -
管理有限公司
中山市泰安市场
经营管理有限公 16,320,000.00 - - 16,320,000.00 - -
司
中山市沙溪中心
市场经营管理有 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -
限公司
中山公用市场管
5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
理有限公司
中港客运联营公
123,875,561.53 - - 123,875,561.53 - -
司
中山公用东凤物
50,400,000.00 - - 50,400,000.00 - -
业发展有限公司
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中山公用环保产
300,000,000.00 - - 300,000,000.00 - -
业投资有限公司
中山市天乙能源
167,760,000.00 - - 167,760,000.00 - -
有限公司
公用国际（香港）
710,000,000.00 777,000,000.00 - 1,487,000,000.00 - -
投资有限公司
中山公用工程有
- 64,749,785.77 - 64,749,785.77 - -
限公司
合计 2,467,544,016.20 841,749,785.77 - 3,309,293,801.97 - -
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
其他综 期末余
投资单位 期初余额 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广发证券股份有 6,985,44 363,197 -167,054 549,403 6,632,18
- - - - - -
限公司 4,901.59 ,358.83 ,419.06 ,372.80 4,468.56
中海广东天然气 141,346, 13,727, -2,601,9 7,086,1 145,385,
- - - - - -
有限责任公司 680.93 330.66 05.21 90.09 916.29
济宁中山公用水 374,174, 6,525,9 380,700,
- - - - - - - -
务有限公司 469.95 72.37 442.32
中山银达融资担 151,001, 1,879,7 152,880,
- - - - - - - -
保投资有限公司 236.34 28.86 965.20
7,651,96 385,330 -169,656 556,489 7,311,15
小计 - - - - - -
7,288.81 ,390.72 ,324.27 ,562.89 1,792.37
7,651,96 385,330 -169,656 556,489 7,311,15
合计 - - - - - -
7,288.81 ,390.72 ,324.27 ,562.89 1,792.37
（3）其他说明：公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对
该公司的投资采用权益法核算。
4、营业收入和营业成本
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,249,685.55 10,130,042.08 36,461,089.24 8,262,789.83
合计 45,249,685.55 10,130,042.08 36,461,089.24 8,262,789.83
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 47,315,650.64 974,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 385,330,390.72 847,610,783.95
其他 - 30,480,944.41
合计 432,646,041.36 879,065,828.36
6、其他：无。
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,706,355.44 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
16,268,467.13 -
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,295,832.57 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-67,308.20 -
净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,554,719.72 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,816,626.03 -
减：所得税影响额 4,807,322.50 -
少数股东权益影响额 1,462,654.64 -
合计 12,892,004.67 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因：
□ 适用 √ 不适用
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中山公用事业集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.31% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司
4.19% 0.31 0.31
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称：无。
4、其他：无。
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第十节 备查文件 目录
公司办公地点各置有齐备、完整的各查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所及有
关主管部门及股东查询，备查文件包括:
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表;
(二)公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
文件存放地:中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室。
(陈爱学)
二O乌六年八月二十九日
1S8