佛山市兴华集团股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
广东正中会计师事务所为本公司出具了解释性说明的审计报告,本公司董事会、 监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称:佛山市兴华集团股份有限公司
公司法定英文名称:FOSHAN XINGHUA GROUP CO.LTD
缩 写:FXG
2、公司法定代表人:潘文钜
3、公司董事会秘书:原建林
授 权 代 表:王羽能
联 系 地 址:广东省佛山市祖庙路42号之一
电 话:0757-2221554
传 真:0757-2222322
4、公司注册地及办公地址:广东省佛山市祖庙路42号之一
邮 政 编 码:528000
5、公司选定的信息披露报刊:《证券时报》
6、公司年报备置地点:佛山市兴华集团股份有限公司企改办
证监会指定国际互联网网址:http:\www.cninfo.com.cn
7、公司股票上市地:深圳证券交易所
股 票 简 称:佛山兴华
股 票 代 码: 0685
二、 会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成 (单位:元)
利润总额 9815386.07
其中:主营业务利润 70014167.83
其他业务利润 5743077.03
营业利润 9029363.88
投资收益 485509.33
补贴收入 41148.00
营业外收支净额 259364.86
净利润 7752288.51
经营活动产生的现金流量净额 -4466733.17
现金及现金等价物净增加额 -25628993.12
扣除非经常性损益后的净利润 7711140.51
扣除非经常性损益后的净利润 7711140.51
其中,扣除非经常性损益后的净利润中, 扣除的项目是补贴收入,金额是41,148元, 此项收入由营业税退回产生。
2、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标
序号 栏目 单位 1999年度 1998年度 1997年度
1 主营业务收入 万元 53040.53 69668.77 87744.36
2 净利润 万元 775.23 179.61 3239.65
3 总资产 万元 70873.79 73381.73 65895.25
4 股东权益 万元 27729.21 27036.96 28808.09
5 每股收益 元/股 0.102 0.024 0.47
7 每股净资产 元/股 3.65 3.56 4.18
8 调整后的每股净资产
元/股 3.43 3.34 3.48
9 每股经营活动产生的现金流量净额
元/股 -0.06 -0.27
10 净资产收益率％ 2.80 0.66 11.25
11 按月平均加权数每股收益元/股 0.102 0.025 0.51
12 扣除非经常性损益后的每股收益
元/股 0.1016 0.023
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股的比例) +期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例) ×配股比例或增发新股比例×自缴款结束日下一月份至期末的月份/12]
扣除非经常性损益后的每股收益=(净利润-非常性损益)/年度末普通股份总数
3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数 75900000.00 172552766.27 18151366.10 9075683.05 3765464.47 270369596.84
本期增加 1550457.70 775228.85 6201830.81 7752288.51
本期减少 829827.53
829827.53
期末数
75900000.00 171722938.74 19701823.80 9850911.90 9967295.28 277292057.82
变动原因:
1、 资本公积本期减少数是公司按财政部(1998 )29号文有关规定将资产评估增值准备转入累计折旧。
2、 盈余公积本期增加数是公司按本年净利润10 ％分别提取法定勇余公积及公益金。
3、 未分配利润,根据财政部财会字(1999)35 号文的要求, 本年度公司变更了计提短期投资减值准备、坏帐准备、存货跌价准备、 长期投资减值准备的会计政策, 并对以前年度会计报表做了追溯调整(参见审计报告附注二、18), 各项调整对年未分配利润的影响(参见审计报告五、26)
三、 股东情况介绍
1、截止1999年12月30日,本公司股东总数为3569户,总股本75,900,000股。
2、公司前10名股东情况(截止1999年12月30日)
序号 股东名称 持股数 占总股本
量(股) 比例(％)
1 佛山市兴华集团有限公司 29550400 38.93
2 工行信托 3845600 5.07
3 佛山市商业贸易中心 2024000 2.67
4 财贸工会 1173920 1.55
5 海口富旺家业开发有限公司 815803 1.07
6 海南新龙头投资有限公司 759703 1.00
7 王家伦 700383 0.92
8 陈维光 694759 0.92
9 张帆 652810 0.86
10 蒲亚舒 568623 0.75
注:1)第1至10名股东之间不存在关联关系。
2)报告期内本公司持股5％(含5％)以上的股东所持股份无质押、冻结等情况。
3)佛山市兴华集团有限公司为本公司控股股东,本报告期内没有发生变更情况。
四、 股东大会简介
本报告期内本公司召开了一次股东大会,即1998 年度股东大会。
1、本公司关于召开1998年度股东大会的通知刊登于1999年3月26日的《证券时报》上。
2、1998年度股东大会于1999年4月26 日在本公司召开后,本次股东大会的决议公告刊登于1999年4月27日的《证券时报》上。本次股东大会通过了以下决议:
1) 1998年度董事会工作报告
2) 1998年度监事会工作报告
3) 1998年度财务决算报告
4) 增补董事议案选举林湛强先生、 何自豪先生为本公司董事
5) 1998年度股利分配预案,按1998年度利润的 10％分别提取法定盈余公积金和公益金, 剩余的利润不分配,亦不进行公积金转增股本。
五、 董事会报告
(一) 公司经营情况
1、 公司主营业务是商业贸易,主要经营家用电器、食品、日用品、百货、工艺、文体、服装及鞋帽等5万余种商品。
2、 公司主营业务范围及其经营状况
1)1999年度公司主营业务收入为人民币 534, 040,531.39元,利润总额9,815,386.07元,净利润 7, 752,288.51元。
2) 本公司属纯商业企业,其中, 家用电器本年度主营收入25675.95万元,占公司主营业务收入的48.08％;主营业务利润占总额的17.95％。五金机电商品主营业务利润占总额的15.58％
3、 公司全资子公司——佛山市兴华商场桂城购物中心,本年度主营业务收入2265.70万元,由于竞争激烈,微利经营,造成利润亏损43.4万元。
4、 进入99年, 中国市场已全面告别了短缺经济时代,由卖方市场全面转为买方市场。 市场的激烈竞争、消费者选择增多,且消费水平不高等不利因素, 给公司的购销工作带来不少困难。面对种种不利条件, 公司全体员工上下同心,积极开拓市场, 敢于探索尝试企业新发展之路,并取得一定成绩。
1)顺应市场环境,根据市场特点和季节特点调整商品结构。一方面稳住名牌拳头产品; 另一方面将滞销商品撤离商场,开拓质优价廉的有潜力产品。
2)严把商品质量关,以优质的服务和商品促销宣传活动促进商品销售。为维护企业形象、保护消费者权益,本公司积极配合上级有关部门开展“打假”专项工作,杜绝假冒伪劣商品, 凭借优质的服务和电视等传播媒体的宣传,扩大了企业的声誉。
3)结合本公司实际情况,加快改革步伐。为缓解企业经营困难,提高企业盈利水平和竞争力, 公司通过资产重组,寻找出盘活国有资产,解决一系列难题的途径。该项工作于99年底获财政部批准(财管字[1999]320号文), 中国证监会同意豁免中山公用事业集团有限公司要约收购“佛山兴华”股票的义务(证监函[1999]303号)。
(二) 公司财务状况
1、 公司财务状况:
本报告期内资产总额70,873.79万元,比上年减少3.42％,主要是流动资产比上年减少5.35 ％; 长期负债7245.86万元,经上年增加82.31％, 主要是由于公司为未来长远发展的需要, 向银行借入了较多的长期借款;股东权益27,729.21万元,比上年增加2.56％,主要是由于公司本年度未分配利润比上年增加; 主营业务利润7001.42万元,比上年增加3.87％,主要是由于公司本年度严格控制进货成本,主营业务毛利增加所致; 净利润775.23万元,比上年增加331.61％, 主要是由于公司本年度将部分商场出租,使租金收入增加,另外, 营业外收入比上年数增加585.16％。
2、对广东正中会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告说明。
关于“兴华商务大厦”的问题:由于开发方资金一直未到位,工程目前仍处于停工状态。 为保护投资者的利益,第一大股东对国家股股份实行转让, 该项工作于99年底获财政部批准(财管字[1999]320号文),中国证监会同意豁免中山公用事业集团有限公司要约收购“佛山兴华”股票的义务(证监函[1999]303号)。公司董事会决定为优化公司资产结构,保护股东利益, 在年内对资产实行重组,一旦有结果, 我们将按信息披露的要求予以披露。
3、公司投资情况
募股资金使用情况
公司在本报告期内未募集资金,97年1月发行1600万股A股,共募集资金10304万元, 实际投资项目与招股说明书披露的情况一致。
1)投资2980万元在佛山市城西张槎工业开发区建设一座建筑面积为21800平方米的现代化商品配送中心。该项目总投资5103万元,其中购置土地费用为2123 万元,本公司已于1996年6月前用自筹资金解决。该中心已在98年9月28日投入使用,本年度实现利润67.93万元。
2)投资3400万元购买的佛山兴华商务大厦,由于开发方资金一直未到位,工程目前处于停工状态, 公司为了保护广大投资者的利益,拟准备将该项目置换, 目前协商还在进行中。
3)投资800 万元更新本公司主体企业兴华商场的经营设施和开发电脑系统。现电脑前台销售系统已经完成。
4)其余资金作为公司流动资金使用。
4、新年度业务发展计划。
1)公司未来3-5年的发展战略
随着我国市场经济体制的不断完善,加入WTO的步伐也日益加快, 未来数年国内商业及流通领域将发生重要变革,物流业与电子商务的结合将成为变革的主流。公司咨询了国内外资深企业战略咨询机构和专家, 对公司战略发展方向做了详细研究,经广泛讨论, 公司决定以现有专业市场经营及相关收入为基础, 有效依托大股东中山公用事业集团有限公司的产业优势、 金融能力和科技、人才优势,建立完善的物流配送体系, 推进公司业务与电子商务的对接, 并慎重投资具有良好回报的高新技术和项目,完成资产结构及投资结构的战略重组, 大力推进公用事业产业的升级步伐, 培养以科技创新为特点的具有产业制高点和广阔市场前景的新的利润增长点、构筑公司的高成长性基础和持续发展能力。
2)2000年的业务发展规划
A、狠抓企业管理,内强素质,充分挖掘公司内部潜力,提高经营管理水平。
B、坚持以人为本,开发和聚合人力资源优势和企业文化优势,适应知识经济时代的要求。
C、根据市场变化趋势,结合公司资源情况,利用新型网络技术,发展具有物流配送基础、 现实交易的电子商务。
D、加强资产运营力度,采取重组、参股、控股、兼并等方式使公司业务逐步向电子商务、 通讯技术等高科技领域和现代物流业渗透。
(三) 董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会的会议情况及决议内容
本报告期内董事会共召开了四次董事会正式会议
1) 1999年3月24日,在公司九楼会议室召开了董事会第二届十三次会议,本次会议应到董事9人,实到8人,请假1人。会议审议通过了如下决议:
A、 公司1998年度报告和年报摘要
B、 公司1998年度业务报告
C、 公司1998年度董事会工作报告
D、 公司1998年度财务决算报告
E、 增补董事议案,同意增补林湛强先生、 何自豪先生为本公司董事
F、 公司1998 年度股利分配预案:本年度不分配,亦不进行公积金转增股本。
G、 关于召开1998年度股东大会的议案
2) 1999年8月18日,在公司九楼会议室召开了董事会第二届十四次会议。本次会议应到董事11人,实到 10人,请假1人。会议审议通过了如下决议:
A、 公司1999年中期报告及其电子文件
B、 1999年中期不进行利润分配, 也不进行公积金转增股本
3) 1999年12月16日, 在公司九楼会议室召开董事会第二届十五次会议。 全体董事听取了兴华集团有限公司关于中山市公用事业集团有限公司以货币加实物资产支付股份转让金, 并用从中山公用获得的实物资产偿还欠本公司债务安排的说明。经过认真审议, 全体董事一致同意本次股权转让, 并在获得中国证监会豁免中山公用履行全面收购要约义务后, 按法定程序提交股东大会审议。 董事们还决定聘请中华企业咨询有限公司作为独立财务顾问,就本次股权转让向全体股东提出分析报告。
4)2000年1月20日, 在公司九楼会议室召开董事会第二届十六次会议。全体董事出席了会议, 并通过以下决议:
A、同意坏账准备根据应收款项的期末余额,并按帐龄分析法计提。
B、同意长期投资按可收回金额与账面价值孰低的原则计提。
C、同意存货按成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
D、根据1999年3月8日与昆明市盘龙商业大厦签定的《协议书》, 对因豁免而不能收回的其他应收款——昆明市盘龙商业大厦欠款644245.4元,同意作坏账处理。
E 、 同意将不能收回的应收账款——武汉珠江商城3909724.24元作坏账处理。
F、根据1999年11月11日与火车站建设经营公司签定的《协议书》, 火车站建设经营公司尚欠本公司债务为3914351.99元,超出部分1428389.81 元(其中:应收水果款1143741.8元)同意作坏账处理。
G、由于国家大力整顿金融秩序,致使公司资金成本不断下降,结合公司的实际情况,同意从1999年1月1 日起调低兴华集团有限公司资金占用费率,从原月率11.24‰调低为月率9.8‰。
2、 本报告期内,公司董事会凭着勇于创新的精神,本着严谨、负责的态度,较好的完成了99 年度的各项工作任务。
(四)公司管理层及员工情况
1、公司董事、监事情况
序号 姓名 性别 年龄 职务 任期 持股数 年度报酬(元)
(股)
年初 年末
1 潘文钜 男 58 董事长 3 10120 10120 39823.66
2 何德钊 男 49 副董事长 3 10626 10626 39791.26
3 李道亨 男 53 董事 3 15180 15180 34045.14
4 李淑仪 女 49 董事 3 10120 10120 35587.71
5 杨惠益 男 58 董事 3 5566 5566 35616.66
6 张美玲 女 43 董事 3 10120 10120 26904.33
7 何伟雄 男 45 董事 3 10120 10120 24067.42
8 原建林 男 44 董事 3 10120 10120 35557.91
9 黄楷明 男 44 董事 3 0 0 30920.98
10 何自豪 男 38 董事 3 23782 23782 34582.31
11 林湛强 男 36 董事 3 0 0 38798.26
12 黄昭常 男 58 监事会
主席 3 0 0 31566.26
13 曾秀英 女 42 监事 3 0 0 29446.03
14 林建忠 男 40 监事 3 10120 10120 12916.36
15 郭秋玉 女 45 监事 3 10120 10120 19958.98
16 李惠芳 女 36 监事 3 7084 7084 20242.91
2、公司员工情况
本公司员工总人数1034人,其中:退休职工109人,专业人员:销售人员825人,技术人员79人,财务人员96人,行政管理人员102人。
教育程度:研究生2人,大专及本科人员249人, 高中及高中以下1053人。
(五)利润分配预案
按1999年度净利润分别提取10％法定公积金775,228.85元和10％法定公益金775,228.85元, 剩余的利润不分配,资本公积每10股转增8股。
(六)本公司信息披露报刊为《证券时报》。
六、 监事会报告
本监事会依照《中华人民共和国公司法》及公司章程的要求,结合本公司运作情况, 努力认真地开展各项工作。
九九年董事会共召开了三次正式会议。 每次会议董事基本到齐。监事会主席也列席了会议。 董事会的会议程序及所作的决议、决策,能严格按照国家的法律、 法规和公司的章程以民主集中制的形式进行制定。 各位董事、经理、财务总监, 他们在各自的岗职上既分工又合作,以“团结、协调、进取、尽责”的兴华精神, 按照公司董事会的决策,努力实施。做到了廉洁自律、 勤政从商、守法经营,较好地执行了公司董事会的决议, 没有发现损害公司利益的行为。
监事会于九九年度共召开了四次会议。 会议时间分别是:1999年3月23日、7月17日、8月20日和2000年1月日。五名监事成员每次会议基本到会。 主要是听取经营管理, 财会部门的负责人对本公司一段时间的经营运作和财务开支状况; 对股份公司下属单位的经营转制改革及公司资产重组的情况汇报。 印发了有关上市公司公布的法规和资料给监事成员学习, 使监事们的政策水平也得到不断提高。
监事会对本年度经广东正中会计师事务所出具的审计意见及所涉及的事项评价, 公司的财务报告是真实地反映了公司的经营成果及财务状况的。 为解决控股公司对本公司的欠债问题,在得到市政府支持, 董事会共同努力下,控股公司的股权转让得以顺利进行,于1999 年底获国家财政部[1999]320号文批准、中国证监会以证监函[1999]303号文同意豁免中山公用事业集团有限公司要约收购“佛山兴华”股票的义务。 股权交易全过程的工作能严格按照法规程序办理。未有发现内幕交易, 也没有损害公司及股东的利益和造成公司的资产流失。 此次股权交易是公司、公平、合理、合法的。
董事会于2000年1月20日召开第二届第十六次会议,作出有关核销和计提资产减值准备的七点决议, 是依据财政部[1999]35 号文“《关于印发股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”的规定办理的,处理的程序合法。
公司经理工作班子成员在九九年经营商贸和改革过程中做了大量的工作,克服了各种困难, 使公司下属的“特需”、“桂城”、“兴华酒店”、 “服装商场”、“城南商场”等经营单位有计划、 有步骤地进行了经营转制,改革后取得了成效,利润比去年有所增长。
经广东正中会计师事务所审核验证确认的九九年度公司主营的业务收入534,040,531.39元; 公司九九年的分配预案是实事求是的,经我会审核后无异议。
七、 重要事项
(一) 报告期内重大诉讼:
武汉市中级人民法院于1998年4月27日,判决武汉珠江经济发展有限公司珠江商城于判决生效后10 日内向本公司偿付其所欠货款3,998,867.15元,如到期不能偿付,武汉珠江经济发展有限公司承担连带责任; 但根据该法院1999年12月10日出具民事裁定书武执字(1998)第140号,该判决因被告人去向不明,无执行条件,中止执行。
(二) 报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受证券监管部门处罚的情况。
(三) 报告期内公司控股股东兴华集团有限公司无变化,公司总经理、董事会秘书无变化。
(四) 1999年8月16日, 本公司控股股东兴华集团有限公司与中山公用事业集团有限公司签订了《股权转让协议》,将其所持有的本公司国家股2955.04万股(占总股本39.93％)转让给中山公用,转让价格为每股人民币10.83元,受让金额为人民币32000万元。 通过此次转让,可以缓解本公司面临的经营困境, 可以避免本公司因不良债务造成的风险。该项转让已于99 年底获得财政部批准(财管字[1999]320号文),中国证监会同意豁免中山公用事业集团有限公司要约收购“佛山兴华”股票的义务(证监函[1999]303号)。
(五) 报告期内无重大关联交易事项
(六) 本公司与控股股东在人员、资产、财务上“三分开”情况。本公司做到人员独立、资产完整、 财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、财务三分开。
(七) 报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的行事项。
(八) 报告期内公司继续聘请广东正中会计师事务所为公司做审计工作。
(九) 报告期内公司无其他重大合同及担保事项。
(十) 报告期内公司无变更名称及股票简称。
(十一)执行财政部财会字[1999]35 号文件对本公司财务状况的影响。
根据财政部字(1999)35 号“关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”等文的规定,公司的会计政策发生了以下变更:
1)短期投资原不计提短期投资减值准备,现改为根据成本与市价孰低法计价,并按短期投资整体计提;
2)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提, 现改为根据应收款项的期末余额,并按帐龄分析法计提;
3)存货原不计提存货跌价准备,现改为按成本与可变现净值孰低法计提;
4)长期投资原不计提长期投资减值准备,现改为按可收回金额与帐面价值孰低的原则计提;
具体内容请参见审计报告附注(二)、18
八、 财务会计报告
1、 审计报告(见后附)
2、 会计报表(见后附)
3、 会计报表附注(见后附)
九、公司的其他有关资料
(一) 公司首次注册登记日期:1992年12月26日
登记地址:广东省佛山市
(二) 企业法人营业执照注册号:19353726-8
(三) 税务登记号码:440601193537268
(四) 公司末流通股票托管机构名称:佛山证券登记公司
(五) 公司聘请的会计师事务所名称:广东正中会计师事务所
办公地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦27楼
佛山市兴华集团股份有限公司
2000年2月19日
审 计 报 告
粤会所审字(2000)第30278号
佛山市兴华集团股份有限公司全体股东 :
我们接受委托,审计了 贵公司1999年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表、1999 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。 在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月 31 日的财务状况及1999年度经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到:
如附注五.9所述, 贵公司之在建工程-兴华商务大厦因后续资金不足,本年度仍处于停工状态,至1999 年12月31日止,该工程累计成本为93,778,583.52元。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师:黄晓霞
中国 广州 中国注册会计师:陈小刚
东风东路555号粤海集团大厦27楼 2000年2月1日
佛山市兴华集团股份有限公司合并会计报表附注
1999年度
(一)公司简介
1、公司于1992年11月5 日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[ 1992]81号”文批准设立。公司于1992年12月26日在佛山市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》, 注册号为19353726-8。
1997年1月14日,经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416号、[1996]417号文件批准, 公司采用“上网定价”方式发行社会公众股(A股)1600万股,是次发行的股票已于1997年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。公司于1999年1月15日在佛山市工商行政管理局取得新的《企业法人营业执照》,注册号为4406001000011,注册资本为人民币柒仟伍佰玖拾万元(RMB75,900,000.00)。
2、公司经济性质是股份有限公司,属大型商业企业。经营范围:国内商业,石油制品,原油,房地产经营,饮食业,娱乐服务,美容,复印,打字,过塑,传真.公司主要从事国内商品的零售、批发等业务.
3、公司法定地址为:佛山市祖庙路42号之一。
(二)公司的主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度: 《股份有限公司会计制度》及其有关补充规定。
2、会计期间:公历1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币:人民币
4、记帐原则:权责发生制;计价基础:历史成本。
5、外币核算方法:
公司对发生的外币经济业务采用经济业务发生当日的汇率折合为人民币记帐;月份终了,各种外币帐户(包括外币现金及以外币结算的债权和债务)的外币期末余额按月末汇率折合为人民币.按照月末汇率折合的人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益, 按制度根据不同情况分别计入开办费、 在建固定资产成本或财务费用.
6、合并会计报表的编制方法:
根据财政部财会字[1995]11 号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”等文的规定, 以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,对因公司与子公司、子公司相互之间的内部交易、 内部业务往来而形成的债权债务、内部销售收入、 未实现内部销售利润等项目以及公司对子公司权益性投资项目的金额与子公司所有者权益中公司所持有的份额相互抵销, 少数股东权益予以扣除。
母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
7、现金等价物的确定标准:
以购买日起三个月内到期的、 在证券市场上流通的短期有价证券投资,确定为现金等价物。
8、短期投资减值准备的核算方法:
期末短期投资按成本与市价孰低计价, 并按投资总体计提减值准备。
9、坏帐核算方法:
坏帐确认标准为:
(1) 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的债权。
(2)债务人逾期未能履行偿债义务超过三年,公司董事会经调查后判断确已无法收回的债权。
坏帐核算方法为备抵法, 公司按照年末应收款项余额(不含合并报表的各企业之间的内部往来款项)采用帐龄分析法计提坏帐准备;计提标准如下:
帐 龄 计提标准
1年以内 5％
1--2年 10％
2--3年 30％
3--4年 50％
4--5年 80％
5年以上 100％
10、存货核算方法:
存货分类为:库存商品、在途商品、库存材料、低值易耗品。
公司零售门市部的商品,采用售价法进行核算, 而兼营大额批发商品的商场(如五金、交电商场) 其库存仓库的商品(物资),则按进价法进行核算, 发出时按加权平均法计算; 其余存货按取得时的实际成本进行核算,发出时按加权平均法计算;低值易耗品在领用时一次摊销。
公司存货按成本与可变现净值孰低法计价, 并计提存货跌价准备.
11、长期股权投资核算方法:
长期股权投资按取得时支付的实际价款计价。
拥有被投资企业股权20％(不含20％)以下时, 采用成本法核算;拥有被投资企业股权20％(含20％)至 50％(含50％)且不拥有被投资企业实质控制权时, 采用权益法核算;拥有被投资企业股权50 ％以上或拥有被投资企业实质控制权时, 采用权益法并在期终合并会计报表方式核算。
公司长期股权投资的取得成本与公司在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入股权投资差额,按投资期限摊销,没有投资期限的,分十年摊销。
公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备, 预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。
12、固定资产核算方法:
(1)固定资产的标准及计价
使用期限超过一年,单位价值在2000 元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产; 固定资产按实际成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线法,固定资产分类、估计经济使用年限、预计净残值率和折旧率分别列示如下:
类 别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率(％)
房屋及建筑物 40 5％ 2.714
机器设备 10 5％ 9.5
运输设备 10 5％ 9.5
办公设备 5 5％ 19
13、在建工程核算方法:
在建工程采用实际成本核算, 在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息计入在建工程。 在建工程在交付使用时按暂估价转入固定资产, 在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面值。
14、无形资产核算方法:
土地使用权按实际成本计价, 按规定的使用年限平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用的摊销方法
开办费按不超过五年的期限平均摊销; 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、收入确认原则:
商品销售, 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
提供劳务,在完成劳务时确认营业收入的实现。
他人使用本公司资产, 在与交易相关的经济利益能够流入本公司,且收入的金额能够可靠地计量时, 确认收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、会计政策变更及其影响:
根据财政部字(1999)35 号“关于印发《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》的通知”等文的规定,公司的会计政策发生了以下变更:
(1) 短期投资原不计提短期投资减值准备, 现改为根据成本与市价孰低法计价, 并按短期投资整体计提(详见附注二、8);
(2) 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为根据应收款项的期末余额, 并按帐龄分析法计提(详见附注二、9);
(3) 存货原不计提存货跌价准备, 现改为按成本与可变现净值孰低法计提(详见附注二、10);
(4) 长期投资原不计提长期投资减值准备, 现改为按可收回金额与帐面价值孰低的原则计提(详见附注二、11);
以上会计政策的变更采用追溯调整法,1998 年的比较会计报表已重新表述。1999 年运用新的会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为19,587,476.88元,其中因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为14,775,476.68元,因存货跌价准备计提方法变更的累积影响数为1,500,000.00元,因长期投资减值准备计提方法变更的累积影响数为3,312,000.00元;以上会计政策变更对 1999年度的损益的影响为减少净利润4,514,016. 97 元, 对1998年度的损益的影响为减少净利润1,095,885.83 元,对1999年初留存收益的影响为减少法定盈余公积1, 958,747.67元,减少公益金1,958,747.67元,减少未分配利润15,669,980.34元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了14,793,272.70元。
(三)税项
1、流转税及其他应交款
项 目 税率或附加率
营业税 5％-10％
消费税(金银首饰收入) 5％
增值税━销项税 17％
━进项税 17％
* 城市维护建设税 7％
* 教育费附加 7％-12％ * 大堤防护费 4％
2、所得税
公司96年起根据“粤办函[1996]660号”、“粤办函[1997]89号”以及“佛府办函[1997]024号”文件精神及批复,按实现利润的33％计征所得税后,超过15 ％部分由佛山市财政局返还给公司作可供分配利润。
(四)公司所控制的子公司
公司所控制的所有子公司情况及其合并范围:
被投资企业名称 注册资本 本公司投资额 拥有 法人
(万元) (万元) 权益(％) 代表
主营业务
佛山市兴华商场桂城购物中心
RMB100 100 100 张家赐 国内商业
(五)、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 期初数 期末数
现金 10886.45 5983.36
银行存款 49204279.83 23575151.31
其他货币资金 - -
合 计 49215166.28 23581134.67
货币资金期末余额比期初余额减少了25,634,031.61,减少了52.09％,主要是由于本年度销售收入下降 ,所需的周转资金减少。
2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 所占比例(％) 坏帐准备 金额 所占比例(％) 坏帐准备
1年以内
13451249.33 57.40 672562.46 6097746.74 58.39 304887.34
1-2年
3770911.01 16.09 377091.10 2001120.62 19.16 200112.06
2-3年
3294991.00 14.06 988497.30 299455.97 2.87 89836.79
3年以上
2917019.14 12.45 698807.67 2044796.17 19.58 1553359.15
合 计
23434170.48 100.00 2736958.53 10443119.50 100.00 2148195.34
欠款金额超过20万元的单位列示如下:
单 位 名 称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
东莞华商批发部 648,936.44 4-5年 销货款
佛山华信发展公司 456,287.52 4-5年 销货款
珠海特区台兴发展公司 453,348.00 1-5年 销货款
中日电动工具西北供应站 203,270.00 1-2年 销货款
应收帐款中,无持本公司5％以上股份的股东欠款。
应收帐款期末余额比期初余额减少了12,991,050.98元,减少了55.44％, 主要是由于公司强化了货款催收,同时清理了一部分长期挂帐的应收款。
3、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 所占比例(％) 坏帐准备 金额 所占比例(％) 坏帐准备
1年以内
128139836.10 63.35 501465.43 70439091.18 26.75 2423149.17
1-2年
61200674.05 30.26 418790.64 119927714.48 45.54 181143.70
2-3年
1152134.04 0.57 34564.02 59942724.41 22.76 1716596.06
3年以上
11781931.00 5.82 11154000.57 13059248.46 4.95 12291738.71
合 计
202274575.19 100.00 12108820.66 263368778.53 100.00
16612627.64
欠款金额前五名的单位列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
佛山市兴华集团有限公司 229207481.68 1-2年 暂借款及利息
顺德泰安家用电器厂 7727679.54 5-6年 暂借款及利息
兴华酒楼 4532392.61 1-5年 租金及代垫水
电费
佛山新里程实业有限公司 4243666.97 1年内 暂借款
佛山火车站建设公司 3914351.99 3-4年 暂借款
其他应收款中,有持本公司5％以上股份的股东单位欠款,参见附注八.2。
其他应收款期末余额比期初余额增加61,094,203.34元,增加了30.2％, 主要是由于佛山市兴华集团有限公司对本公司的欠款额增加。
应收佛山市兴华集团有限公司的229,207,481.68 元未计提坏帐准备,原因是该公司已确定将于2000年以其股权转让收入归还欠款,参见附注十一、2。
4、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 所占比例(％) 金额 所占比例(％)
1年以内 11795808.40 98.55 1951665.23 32.03
1-2年 5407.00 0.05 3985883.14 65.42
2-3年 167654.18 1.40 3632.00 0.06
3年以上 - - 151965.89 0.02
合 计 11968869.58 100.00 6093146.26 100.00
欠款金额前五名的单位列示如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
百得电动工具上海分公司 859836.00 1年内 购货款
旁氏广州经营部 235209.22 1年内 购货款
上海白猫 155994.36 1年内 购货款
深圳惠恒泰机电商场 126657.20 1年内 购货款
联合利华上海 107009.43 1年内 购货款
预付帐款中,无持本公司5％以上股份的股东欠款。
预付帐款期末余额比期初余额减少了5,875,723.32,减少了49.09％,主要是由于公司今年改变购货结算的方式,尽量实行货到付款。
5、存货
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存商品 139165196.81 1500000.00 103821815.53 1940000.00
在途物资 10176918.02 10573486.14
低值易耗品 52479.62
库存材料 185629.59
合 计 149394594.45 1500000.00 114580931.26 1940000.00
6、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 142179.00 - 142179.00 71088.00 71091.00
养路费 54926.70 - 54926.70 - 54926.70
合计 197105.70 - 197105.70 71088.00 126017.70
7、长期投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
期末数
金额 减值准备
长期股权投资
16394315.30 3312000.00 1200000.00 1991715.30 15602600.00 3312000.00
合计 16394315.30 3312000.00 1200000.00 1991715.30 15602600.00 3312000.00
长期股权投资
A、股票投资
被投资公司名称
股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额
股份比例
佛山市电器照明股份有限公司
法人股 112500.00 小于20％ 450000.00
上海永久自行车股份有限公司
法人股 100000.00 小于20％ 550000.00
泰州第一百货商店
法人股 500000.00 小于20％ 583000.00
嘉美股份有限公司
法人股 100000.00 小于20％ 138000.00
杭州安琪儿股份有限公司
法人股 200000.00 小于20％ 245400.00
上海凤凰自行车股份有限公司
法人股 100000.00 小于20％ 710000.00
西安唐城集团股份有限公司
法人股 100000.00 小于20％ 180200.00
交行佛山分行股份有限公司
法人股 800000.00 小于20％ 1081000.00
北京建信实业股份有限公司
法人股 小于20％ 1103000.00
常州金狮自行车(集团)
股份有限公司
法人股 50000.00 小于20％ 50000.00
合 计 5090600.00
B、其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 本期权益 累计权益 减值准备
注册资本比例 增减额 增减额
备注
顺德泰安家用电器厂
3312000.00 40％ - - 3312000.00 已停产
北京首创期货经纪有限责任公司
3000000.00 5％ - -
广东发展银行
1200000.00
佛山城市合作银行
3000000.00 小于20％
合 计
10512000.00 3312000.00
长期股权投资本期减少额主要是公司本年度收回对佛山市电力股份有限公司及佛山名兴时装有限公司的投资。
长期股权投资本期增加额是公司本年度向广东发展银行投资1,200,000元。
8、固定资产及累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值:
房屋建筑物 169749469.82 5814334.80 - 175563804.62
机械设备 13951579.07 792034.79 7850.00 14735763.86
运输设备 11186725.00 524351.00 2914200.00 8796876.00
办公设备 1029826.56 15560.00 683978.56 361408.00
合 计 195917600.45 7146280.59 3606028.56 199457852.48
累计折旧:
房屋建筑物 25567236.27 4455084.55 - 30022320.82
机械设备 9135990.33 1398029.90 5161.86 10528858.37
运输设备 6807708.38 1042434.42 2539681.94 5310460.86
办公设备 729226.02 155202.38 683978.56 200449.84
合 计 42240161.00 7050751.25 3228822.36 6062089.89
净值 153677439.45 95529.34 377206.20 153395762.59
公司的房屋建筑物已全部用于贷款抵押。
9、在建工程
工程项目
期初数 本期增加 本期转入固
定资产数
金额 其中:利息 金额 其中:利息 金额 其中:利息
其他减少数 期末数
金额 其中:利息 金额 其中:利息
资金来源 项目进度
兴华商务大厦
93618583.52 21682583.52 160000.00 - - -
- - 93778583.52 21682583.52
金融机构贷款及募股资金 45％
电脑信息系统
8318392.77 - 300000.00 - - -
- - 8618392.77 -
金融机构贷款及募股资金 99％
合 计 101936976.29 21682583.52 460000.00 - - -
- - 102396976.29 21682583.52
兴华商务大厦工程因后续资金不足本年度仍处于停工状态。
10、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
44596069.42 42609503.42 - - 1169826.68 41439676.74
11、开办费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 本期其他转出 期末数
分公司开办费
1795066.16 - 290217.85 663889.35 840958.96
12、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
租入固定资产改良支出
728000.00 335709.18 207341.84 856367.34
电话初装费 32683.34 - 7400.00 25283.34
合 计 760683.34 335709.18 214741.84 881650.68
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
银行借款 194070000.00 147000000.00
其中: 抵押借款 88900000.00 147000000.00
担保借款 105170000.00 - -
其他借款 1100000.00 5500000.00
其中:信用借款 1100000.00 5500000.00
合 计 195170000.00 152500000.00
逾期借款情况列示如下:
借款单位 借款金额 到期时间 逾期原因
中国农业银行佛山市分行
10000000.00 1999年8月20日 资金周转出现困难
中国农业银行佛山市分行
10000000.00 1999年12月20日 资金周转出现困难
中国农业银行佛山市分行
3000000.00 1999年12月15日 资金周转出现困难
交通银行佛山市分行
1000000.00 1999年9月7日 资金周转出现困难
广东发展银行佛山市分行
5000000.00 1999年11月3日 资金周转出现困难
中国工商银行佛山市分行
5000000.00 1999年11月10日 资金周转出现困难
中国工商银行佛山市分行
4500000.00 1999年12月20日 资金周转出现困难
中国建设银行佛山市分行
10000000.00 1999年9月1日 资金周转出现困难
中国建设银行南海市支行第二营业部
2000000.00 1999年9月30日 资金周转出现困难
佛山市顺达咨询服务有限公司
5500000.00 1999年10月29日 资金周转出现困难
合 计 56000000.00
14、公司应付票据期末余额比期初余额减少9,480,320.00元,减少了100％, 主要是由于公司今年购货时减少使用应付票据的结算方式。
15、公司应付账款期末余额为94,804,506.36元, 无欠持公司5％以上股份的股东单位欠款。公司应付帐款期末余额比期初余额减少42,614,688.23元,减少了31.01％,主要是由于公司今年销售额下降,购货款及所欠货款也随之下降。
16、公司预收帐款期末余额为12,602,573.23元,无欠持公司5％以上股份的股东单位欠款。
17、应交税金
项 目 期初数 期末数
营业税 150445.72 476399.54
城市维护建设税 792007.51 1232225.35
增值税 18806707.42 18728540.57
消费税 1438718.61 1538374.60
所得税 3206864.17 7744317.15
代扣个人所得税 855600.00 427800.00
房产税及土地使用税 - 530000.00
其他 7078.74 -
合 计 25257422.17 30677657.21
18、公司其他应付款期末余额为30,801,514.34元,无欠持公司5％以上股份的股东单位欠款。
19、预提费用
项 目 期初数 期末数 预提原因
借款利息 623896.24 514478.95 按权责发生制计提
租金及水电费 279302.82 - 按权责发生制计提
广告费 - 150000.00 按权责发生制计提
合 计 903199.06 664478.95
20、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数
银行借款 11190000.00 30500000.00
其中: 抵押借款 11190000.00 30500000.00
合 计 11190000.00 30500000.00
逾期借款情况列示如下:
借款单位 期初数 期末数 逾期原因
中国建设银行佛山市分行 6000000.00 1999年9月 资金周转出现困难
公司一年内到期长期负债期末余额比期初余额增加了19,310,000.00元,增加了172.56％,是由于公司明年有较多的长期借款进入还款期。
21、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行佛山市分行第二营业部
6690000.00 1999.10.22--2001.10.10 6.53％ 抵押
中国工商银行佛山市分行第二营业部
18400000.00 1999.3.22-2001.3.15 7.33％ 抵押
中国工商银行佛山市分行第二营业部
18670000.00 1999.6.30-2001.6.30 6.53％ 抵押
中国工商银行佛山市分行第二营业部
16500000.00 1999.12.17--2001.12.10 6.53％ 抵押
中国建设银行佛山市分行
9000000.00 1997.9.17-2001.9.17 7.20％ 抵押
合 计
69260000.00
公司长期借款期末余额比期初余额增加了 32, 260,000.00元, 增加了87.19％,主要是由于公司为未来长远发展的需要, 向银行借入了较多的长期借款。
22、股本
本次变动前 本次变动增减 本次变动后
期初数 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 期末数
转股
一.未上市流通股份
1.发起人股份
29550400.00 29550400.00
其中
国家持有股份
29550400.00 29550400.00
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2.募集法人股份
14977600.00 14977600.00
3.内部职工股
11132000.00 11132000.00
4.优先股或其他
其中:转配股份
尚未流通股份合计
55660000.00 55660000.00
二.已上市流通股份
1.人民币普通股
20240000.00 20240000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4其他
已上市流通股份合计
20240000.00 20240000.00
三.股份总数
75900000.00 75900000.00
23、资本公积
项 目 期初数 本期减少 期末数
股本溢价 151443382.05 151443382.05
资产评估增值准备 14526099.47 829827.53 13696271.94
其他资本公积转入 6583284.75 6583284.75
合 计 172552766.27 829827.53 171722938.74
资本公积本期减少数是公司按财政部财会字(1998)29号文有关规定将资产评估增值准备转入累计折旧。
24、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 期末数
法定盈余公积 9075683.05 775228.85 9850911.90
公 益 金 9075683.05 775228.85 9850911.90
合 计 18151366.10 1550457.70 19701823.80
盈余公积本期增加数是公司按本年净利润10 ％分别提取法定盈余公积及公益金。
因会计政策变更,追溯调减了期初法定盈余公积和公益金各1,958,747.67,参见附注二.18。
25、未分配利润
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分配利润 3765464.47 7752288.51 1550457.70 9967295.28
根据财政部财会字(1999)35号文的要求, 本年度公司变更了计提短期投资减值准备、坏帐准备、 存货跌价准备、长期投资减值准备的会计政策, 并对以前年度会计报表做了追溯调整(参见附注二、18), 各项调整对年初未分配利润的影响列示如下:
调整项目 年初未分配利润增加
(减少:-)金额
追溯调整以前年度坏帐准备 -14775476.68
追溯调整以前年度存货跌价准备 -1500000.00
追溯调整以前年度长期投资减值准备 -3312000.00
追溯调整以前年度法定盈余公积 1958747.67
追溯调整以前年度法定公益金 1958747.67
合计 -15669981.34
26、其他业务利润
项目 上年数
收入 成本 利润
本年数
收入 成本 利润
租金收入 3122505.66 146934.60 2975571.06
5333509.84 314677.12 5018832.72
加工费收入 146495.41 12330.21 134165.20
177762.02 56808.97 120953.05
康乐机收入 92346.50 16836.94 75509.56
543646.50 57361.42 486285.08
其他收入 378769.59 58298.90 320470.69
124845.33 7839.15 117006.18
合 计 3740117.16 234400.65 3505716.51
6179763.69 436686.66 5743077.03
其他业务利润本年数比上年数增加了2,237,360.52元,增加了63.82％, 主要是由于公司本年度将部分商场出租,使租金收入增加。
27、财务费用
类 别 上年数 本年数
利息支出 21585833.83 20396087.71
减: 利息收入 18700742.92 23764086.61
减:汇兑收益 9.42 -
其 他 - -
合 计 2885081.49 3367998.90
财务费用本年数比上年数减少了6,253,080.39元,减少了216.74％,主要是由于公司本年度向佛山市兴华集团有限公司收取的资金占用费增加(因集团占用的资金余额比上年增加)。 28、投资收益
项 目 上年数 本年数
股权投资收益 50976.33
非控股公司分配来的利润 125000.00 434533.00
年末调整被投资公司所有者
权益净增减金额 -311157.71 -
合 计 -186157.71 485509.33
投资收益本年数比上年数增加了671,667.01元,增加了361％,主要是由于非控股公司分配来的利润增加.
29、补贴收入
项 目 上年数 本年数
营业税退回 27279.00 41148.00
30、营业外收入
项 目 上年数 本年数
罚款收入 42970.31 12598.71
无法支付货款 98196.30 44960.37
手续费收入 83441.43
转销无需兑付的购物券 1401174.00
其他 114609.62 210300.36
合计 255776.23 1752475.47
营业外收入本年数比上年数增加了1,496,699.24元,增加了585.16％,主要是由于公司将1998年12月31日前发行至今无需兑付的购物券于本年度一次性转作收入(根据国务院有关规定,该批购物券已作废)。
31、营业外支出
类 别 上年数 本年数
固定资产清理损失 367935.09 232482.14
离退休职工支出 565214.33 636082.25
防洪费 264546.94 357287.05
其他 266817.25 267259.17
合计 1464513.61 1493110.61
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额 备注
代佛山市兴华集团有限公司垫付资金 30359832.93 该公司为关联
企业,参见附
注八
支付营业费用、管理费用等 26596683.47
合 计 56956516.40
(六)分行业资料:
项 目 营业收入 营业成本
(按行业分类) 1999年度 1998年度 1999年度 1998年度
营业毛利
1999年度 1998年度
商业 531175942.91 698960277.27 460616832.98 630783362.79 70559109.93 68176914.48
酒店业 2864588.48 4232254.47 530756.62 1086925.59
2333831.86 3145328.88
公司内行业间
相互抵减 6504800.00 6504800.00 合计 534040531.39 696687731.74 461147589.60 625365488.38 72892941.79 71322243.36
(七)关联方关系及其交易的披露
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方情况:
A、存在控制关系的关联方有下列企业:
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
佛山市兴华集团有限公司
佛山市祖庙路 国内商业及物资供销 控股公司 有限责任 潘文钜
42号之一 业,投资办实业
佛山市兴华商场桂城
南海市桂城 国内商业 子公司 有限责任 张家赐
南新一 购物中心
路桂华花园
A座首层
B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
佛山市兴华集团有限公司
75000000.00 - - - - - - - - 75000000.00
佛山市商业贸易中心
500000.00 - - - - 500000.00 - - - - -
佛山市兴华商场桂城购物中心
1000000.00 - - - - - - - - 1000000.00
C、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方名称
期初数金额 ％ 本年增加金额 ％ 期末数金额 ％
佛山市兴华集团有限公司 29550400.00 38.93 29550400.00 38.93
佛山市兴华商场桂城购物中心
1000000.00 100 1000000.00 100
(2)不存在控制关系的关联方情况:
企 业 名 称 与本公司的关系
中国工商银行广东省信
托投资公司佛山办事处 持本公司5％以上股份的股东
佛山市新里程实业公司 控股公司的另一子公司
顺德泰安家用电器厂 联营企业
佛山市兴智电脑开发公司 控股公司的另一子公司
2、关联方应收应付款项余额
1999年计收
项目 单位 经济内容 1999.12.30 1998.12.31 月利率 利息金额
其他应收款 佛山市兴华集团有限公司 暂借款及其利息 229207481.68 175123295.11 9.8‰ 24.380.070.34
顺德泰安家用电器厂 暂借款及其利息 7727679.54
7727679.54
佛山市新里程实业公司 暂借款 4243666.97 3、其他应披露的事项
(1)1999年度本公司为佛山市兴华集团有限公司垫付各种款项30,359,832.93元。
(2)由于本公司部分职工同时在佛山市兴华集团有限公司兼职, 本公司的部分工资费用由该公司负担。1999年度本公司向该公司计收的此项费用为5,852, 175.00元,1998年度本公司计收的此项费用为6,686,843.84元。
(八)重大诉讼:
武汉市中级人民法院于1998年4月27日,判决武汉珠江经济发展有限公司珠江商城于判决生效后10 日内向本公司偿付其所欠货款3,998,867.15元,如到期不能偿付,武汉珠江经济发展有限公司承担连带责任; 但根据该法院1999年12月10日出具民事裁定书武执字(1998)第140号,该判决因被告人去向不明,无执行条件,中止执行。
(九)重大事项
公司1998年度股东大会于1999年4月26日上午9 时召开,审议通过了1998年度董事会工作报告、 监事会工作报告、财务决算报告,通过了1998 年度股利分配方案,即:按1998年度净利润的10 ％分别提取法定盈余公积和公益金,剩余的利润不分配,亦不进行公积金转增股本。
(十)期后事项
1、公司董事会通过的1999年度利润分配预案为:按1999年度净利润的10 ％分别提取法定盈余公积金和公益金,剩余的利润不分配。同时,按每10股转增8股的比例,以资本公积金转增股本。
2、公司董事会于2000年1月27 日就原本公司第一大股东佛山市兴华集团有限公司协议转让股权的有关事宜对外公告如下:
(1)经财政部财管字(1999)320号文、 广东省国有资产管理局粤国资--(1999)76号文批准, 中山公用事业集团有限公司与佛山市兴华集团有限公司签订了《股份转让协议》, 中山公用事业集团有限公司以协议方式受让佛山市兴华集团有限公司持有的本公司全部股份,共计2,955.04万股,占总股本的38.93％,受让价格为每股人民币10.83元,受让金额为人民币32,000万元。中山公用事业集团有限公司此次受让本公司国家股后,成为本公司第一大股东。
(2)经中国证监会证监函(1999)303 号文批准,同意豁免中山公用事业集团有限公司向本公司全体股东发出全面收购要约义务。
根据中山公用事业集团有限公司的公告, 本次股份转让金的支付将采取货币资金加实物资产的方式, 其中货币资金为3,000万元,实物资产为29,000万元,该实物资产已经评估机构评估,并获得国家财政部确认。 为了确保本公司收回兴华集团所欠债务及保证资产的完整性,经兴华集团同意, 中山公用将上述实物资产直接给付予本公司,以代付兴华集团所欠本公司的债务,计223,355,306.68元, 从而冲抵中山公用应付兴华集团的股份转让金;该偿债支付尚需本公司股东大会表决。
3、公司1113.2万股内部职工股已于2000年1月18 日获准上市流通,至此,本公司股本结构如下:
类 别 2000.1.18
一、 尚未流通股份
1、 发起人股份 29550400.00
其中:国家拥有股份 29550400.00
2、 募集法人股 14977600.00
尚未流通股份合计 44528000.00
二、 已流通股份
1、 境内上市的人民币普通股 31372000.00
已流通股份合计 31372000.00
三、股份合计 75900000.00
公司的其他有关资料
(六) 公司首次注册登记日期:1992年12月26日
登记地址:广东省佛山市
(七) 企业法人营业执照注册号:19353726-8
(八) 税务登记号码:440601193537268
(九) 公司末流通股票托管机构名称:佛山证券登记公司
(十) 公司聘请的会计师事务所名称:广东正中会计师事务所
办公地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦27楼
备查文件目录
公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件, 以供中国证监会、深交所、 市证管办及有关主管部门及股东查询,备查文件包括:
(一) 载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表。
(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三) 本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
(四) 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。
佛山市兴华集团股份有限公司
2000年2月19日
资产负债表
金额单位:元
项目 合并 母公司 合并 母公司
资产
流动资产：
货币资金
23581134.67 22519452.46 49215166.28 48545498.87
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利 13700.00 13700.00
应收利息
应收帐款
1043119.50 10199125.29 23434170.48 23427428.61
其他应收款
263368778.53 282921498.95 202274575.19 219563741.95
减：坏帐准备
18760822.98 18725571.99 14845779.19 14845758.97
应收帐款净额
255051075.05 274395052.25 210862966.48 228145411.59
预付帐款 6093146.26 6093146.26 11968869.58 11968869.58
应收补贴款
存货 114580931.26 112080112.33 149394594.45 143912391.40
减：存货跌价准备
1940000.00 1940000.00 1500000.00 1500000.00
存货净额 112640931.26 110140112.33 147894594.45 142412391.40
待摊费用 126017.70 126017.70
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
397492304.94 413273781.00 419955296.79 431085871.44
长期投资：
长期股权投资
15602600.00 16168622.70 16394315.30 17257251.06
长期债权投资
长期投资合计
15602600.00 16168622.70 16394315.30 17257251.06
其中：合并价差
减：长期投资减值准备
3312000.00 3312000.00 3312000.00 3312000.00
长期投资净额
12290600.00 12856622.70 13082315.30 13945251.06
固定资产：
固定资产原价
199457852.48 178575325.01 195917600.45 176361556.62
减：累计折旧
46062089.89 4964431.44 42240161.00 41634772.79
固定资产净值
153395762.59 133610893.57 153677439.45 134726783.83
工程物资
在建工程 102396976.29 102396976.29 101936976.29 101936976.29
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
255792738.88 236007869.86 255614415.74 236663760.12
无形资产及其他资产：
无形资产 41439676.74 41439676.74 42609503.42 42609503.42
开办费 840958.96 840958.96 1795066.16 1795066.16
长期待摊费用 881650.68 881650.68 760683.34 760683.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
43162286.37 43162286.38 45165252.92 45165252.92
递延税项：
递延税款借项
资产总计 708737930.20 705300559.94 733817280.75 726860135.54
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 152500000.00 152500000.00 195170000.00 195170000.00
应付票据 9480320.00 9480320.00
应付帐款 94804506.36 90470563.48 137419194.59 129666811.87
预收帐款 12602573.23 12602573.23 11415048.89 11415048.89
代销商品款
应付工资 2309225.30 2650825.26 4234964.80 4576564.76
应付福利费 621782.00 1665664.72 457508.83 763840.11
应付股利
应交税金 30677657.21 30630513.60 25257422.17 25022942.82
其他应交款 35050509.42 3501714.93 2676396.27 2654064.90
其他应付款 30801514.34 30363542.38 25499447.13 25903564.12
预提费用 664478.95 664478.95 903199.06 903199.06
一年内到期的长期负债
30500000.00 30500000.00 11190000.00 11190000.00
其他流动负债
流动负债合计
358987246.81 355549876.55 423703501.74 416746356.53
长期负债：
长期借款 69260000.00 69260000.00 37000000.00 37000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 407232.50 407232.50
其他长期负债
3198625.57 3198625.57 2336949.67 2336949.67
长期负债合计
72458625.57 72458625.57 39744182.17 39744182.17
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 431445872.38 428008502.12 463447683.91 456490538.70
少数股东权益
股东权益
股本 75900000.00 75900000.00 75900000.00 75900000.00
资本公积
171722938.74 171722938.74 172552766.27 172552766.27
盈余公积
19701823.80 19701823.80 18151366.10 18151366.10
其中：公益金
9850911.90 9850911.90 9075683.05 9075683.05
未分配利润 9967295.28 9967295.28 3765464.47 3765454.47
外币报表折算差额
股东权益合计
277292057.82 277292057.82 270369596.84 270369596.84
负债及股东权益总计
708737930.20 705300559.94 733817280.75 726860135.54
利润及利润分配表
单位：人民币元
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
534040531.39 511383575.02 696687731.74 675585082.73
减：折扣与折让
86050.60 86050.60 449370.24 449370.24
主营业务收入净额
533954480.79 511297524.42 696238361.50 65135712.49
减：主营业务成本
461147589.20 441822584.44 625365488.38 608006588.44
主营业务税金及附加
2792723.76 2710144.26 3468251.74 3367660.08
二、主营业务利润
70014167.83 66764795.72 67404621.38 63761463.97
加：其他业务利润
5743077.03 5743077.03 3505716.51 3505716.51
减：存货跌价损失
440000.00 440000.00 1500000.00 1500000.00
营业费用 9900200.12 9578485.42 10124814.40 9959878.15
管理费用 59755679.76 56375522.22 52575099.28 48529500.96
财务费用 -3367998.90 -331570.69 2885081.49 2846335.73
三、营业利润 9029363.88 9445435.80 3825342.72 4431465.64
加：投资收益 485509.33 51532.03 -186157.71 -823221.95
补贴收入 41148.00 41148.00 27279.00 27279.00
营业外收入 1752475.47 1745318.15 255776.23 252125.84
减：营业外支出
1493110.61 1468047.91 1464513.61 1429921.90
四、利润总额 9815386.07 9815386.07 2457726.63 2457726.63
减：所得税 2063097.56 2063097.56 661590.21 661590.21
减:少数股东权益
五、净利润 7752288.51 7752288.51 1796136.42 1796136.42
加：年初未分配利润
3765464.47 3765464.47 9228555.33 9228555.33
盈余公积转入
六、可供分配的利润
11517752.98 11517752.98 11024691.75 11024691.75
减：提取法定盈余公积
775228.85 775228.85 179613.64 179613.64
提取法定公益金
775228.85 775228.85 179613.64 179613.64
七、可供股东分配的利润
9967295.28 9967295.28 10665464.47 10665464.47
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 6900000.00 6900000.00
八、未分配利润
9967295.28 9967295.27 3765464.47 3765464.47
现金流量表
单位:人民币元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 594102686.54 571445730.17
收取的租金 5379059.84 5379059.84
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 27021175.93 23219864.87
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 21092084.46 21238445.28
现金流入小计 647595006.77 621283100.16购买商品、接受劳务支付的现金 529857759.48 511078144.26
经营租赁所支付的现金 179796.50 179793.50
支付给职工以及为职工支付的现金 29684553.96 28701609.57
支付的增值税款 29895410.42 26391489.47
支付的所得税款 428383.40 428383.40
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4368814.85 4261747.71
支付的其他与经营活动有关的现金 56956516.40 54408157.99
租金支出 690507.93 690507.93
经营现金流出小计 652061739.94 626139833.83
经营活动产生的现金流量净额 -446733.17 -4856733.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1359105.44 1359105.44
分得股利或利润所收到的现金 448233.00 448233.00
取得债券利息收入所收到的现金 7003.29 7003.29
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 97887.84 97887.84
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计 1912229.57 1912229.57
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 5505800.27 5505800.27
权益性投资所支付的现金 890000.00 890000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 10490.00 10490.00
现金流出小计 6406290.27 6406290.27
投资活动产生的现金流量净额 -4494060.70 -4494060.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 226765812.25 226765812.25
收到的其他与筹资活动有关的现金 929575.64 929575.64
现金流入小计 227695387.89 227695387.89
偿还债务所支付的现金 223860000.00 223860000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 20503692.47 20510639.93
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 244363587.14 244370639.93
筹资活动产生的现金流量净额 -16668199.25 -16675252.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25628993.12 -26026046.41
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7752288.51 7752288.51
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 11757442.03 11722211.26
固定资产折旧 7050751.25 6457522.84
无形资产摊销 1169826.68 1169826.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
644877.25 644877.25
固定资产报废损失
财务费用 -3367998.90 -3331570.69
投资损失(减收益) -485509.33 -51532.03
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 35253663.19 32272279.07
经营性应收项目的减少(减增加) -22630539.03 -23364876.69
经营性应付项目的增加(减减少) 4153336.97 -38230978.00
增值税增加净额(减减少)
其他项目 -78166.85 103218.13
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 -4466733.17 -4856733.67
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 23581134.67 22519452.46
减:货币资金的期初余额 49210127.79 48545498.87
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25628993.12 -26026046.41
