通辽市桑德水务有限公司
审 计 报 告
中喜审字【2019】第0362号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜审字【2019】第 0362 号
中山公用事业集团股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了通辽市桑德水务有限公司（以下简称“通辽桑德”）财务报表，包括2018
年12月31日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及
财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定
编制，公允反映了通辽桑德2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于通辽桑德公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五第14项所述，通辽桑德与民生
融资租赁股份有限公司签订《融资租赁合同（售后回租－设备类）》，截至2018年12
月31日，尚余融资租赁本金137,153,514.50元。该合同项下双方未签署基础资产出售
合同并进行资产所有权转移。北京桑德环境工程有限公司、桑德集团有限公司分别与
民生金融租赁股份有限公司签署《法人保证合同》，对通辽桑德在《融资租赁合同（售
后回租—设备类）》项下全部债务提供不可撤销的连带责任担保。
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2016年4月，北京桑德环境工程有限公司与民生金融租赁股份有限公司签署《非上
市公司股权质押合同》，将其持有的通辽桑德100%股权（对应注册资本5350万元）及
孽息，质押给民生金融租赁股份有限公司，作为通辽桑德清偿其在《融资租赁合同（售
后回租—设备类）》项下债务的担保。
本强调事项的内容不影响已发表的审计意见。
四、管理层对财务报表的责任
通辽桑德公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计制度的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通辽桑德公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通辽桑德公
司、终止运营或别无其他现实的选择。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
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由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对通辽桑德公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致通辽桑德公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
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（此页无正文，为《通辽市桑德水务有限公司审计报告》签字盖章页）
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 北京 中国注册会计师：
二〇一九年三月十八日
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资产负债表
编制单位：通辽市桑德水务有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 1,053,568.25 395,876.79
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2 10,590,183.00 7,929,400.00
预付款项 3 1,267,705.08 627,150.92
其他应收款 4 66,066,314.97 16,611,457.62
存货 5 129,216.73 101,902.43
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 707,456.30
流动资产合计 79,814,444.33 25,665,787.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 7 83,995,398.94 98,390,263.90
在建工程 8 66,322,981.83 58,366,428.90
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,168,629.19
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递延所得税资产 9 415,629.39
其他非流动资产
非流动资产合计 150,734,010.16 157,925,321.99
资产总计 230,548,454.49 183,591,109.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
编制单位：通辽市桑德水务有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 10 6,554,250.87 3,104,238.00
预收款项
应付职工薪酬 11 137,495.00 122,579.54
应交税费 12 1,870.16 -2,266,808.81
其他应付款 19,049.51
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13 35,949,632.56
其他流动负债
流动负债合计 42,643,248.59 979,058.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 14 101,203,881.94 94,631,334.51
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 101,203,881.94 94,631,334.51
负债合计 143,847,130.53 95,610,392.75
所有者权益：
实收资本 15 53,500,000.00 53,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 16 33,201,323.96 34,480,717.00
所有者权益合计 86,701,323.96 87,980,717.00
负债和所有者权益总计 230,548,454.49 183,591,109.75
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
编制单位：通辽市桑德水务有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018 年度
一、营业收入 17 35,301,216.27
减：营业成本 17 27,580,102.73
税金及附加 18 930,509.82
销售费用
管理费用 19 390,830.52
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研发费用
财务费用 20 2,262,882.83
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 21 53,217.00
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,083,673.37
加：营业外收入
减：营业外支出 22 5,778,695.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,695,022.43
减：所得税费用 23 -415,629.39
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -1,279,393.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 -
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -1,279,393.04
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七、每股收益:
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：通辽市桑德水务有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
38,341,235.74 32,292,439.46
收到的税费返还
596,471.06
收到其他与经营活动有关的现金 24
90,810,674.28 30,272,437.56
经营活动现金流入小计
129,151,910.02 63,161,348.08
购买商品、接受劳务支付的现金
13,832,154.01 10,634,872.10
支付给职工以及为职工支付的现金
3,061,544.13 3,100,726.62
支付的各项税费
989,772.06 2,549,587.72
支付其他与经营活动有关的现金 24
148,771,736.63 8,824,534.91
经营活动现金流出小计
166,655,206.83 25,109,721.35
经营活动产生的现金流量净额
-37,503,296.81 38,051,626.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
23,738.75
投资活动现金流入小计
23,738.75 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,892,780.91 6,858,187.33
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付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
199,898.00 696,165.79
投资活动现金流出小计
2,092,678.91 7,554,353.12
投资活动产生的现金流量净额
-2,068,940.16 -7,554,353.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
70,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
21,041,457.83 23,897,448.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
6,628,613.74 5,990,643.39
支付其他与筹资活动有关的现金
2,100,000.00 1,050,000.00
筹资活动现金流出小计
29,770,071.57 30,938,092.12
筹资活动产生的现金流量净额
40,229,928.43 -30,938,092.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
- -
五、现金及现金等价物净增加额
657,691.46 -440,818.51
加：期初现金及现金等价物余额
395,876.79 836,695.30
六、期末现金及现金等价物余额
1,053,568.25 395,876.79
法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：通辽市桑德水务有限公司 金额单位：人民币元
2018年 度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 53,500,000.00 34,480,717.00 87,980,717.00
加：会计政策变更 -
电话：010-67085873
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 53,500,000.00 - - - - - - - - - 34,480,717.00 87,980,717.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -1,279,393.04 -1,279,393.04
（一）综合收益总额 - -1,279,393.04 -1,279,393.04
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、所有者投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准备 -
传真：010-67084147
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
1、资本公积转增资本 -
2、盈余公积转增资本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 53,500,000.00 - - - - - - - - - 33,201,323.96 86,701,323.96
邮政编码：100062
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通辽市桑德水务有限公司
财务报表附注
2018年度
（除另有说明外，以人民币元为单位）
一、 公司基本情况
1、 历史沿革
通辽市桑德水务有限公司（以下简称“本公司”）是由北京桑德环境工程有限公司
（简称“桑德环境”）投资，于 2006 年 10 月 27 日设立的有限责任公司（法人独资）。
公司的统一社会信用代码：911505007936242269，曾用名：通辽碧波水务有限公司，
公司注册地址：内蒙古自治区通辽市科尔沁区通郑公路 5 公里处，法定代表人：马殿
宏。
2006 年 10 月 27 日，公司股东会决议及章程规定，设立时注册资本为人民币
3,000.00 万元（实际出资 600.00 万元），出资方式为货币，其中上海京科投资管理有限
公司认缴出资额为 600.00 万元（实际出资 120.00 万元），占注册资本 20%；北京绿盟
投资有限公司认缴出资 2400.00 万元（实际出资 480.00 万元），占注册资本 80%。
设立时公司的股东股权结构如下：
持股比例
序号 股东名称 认缴出资额（万元）
(%)
1 上海京科投资管理有限公司 600.00 20.00
2 北京绿盟投资有限公司 2,400.00 80.00
合 计 3,000.00 100.00
2007 年 11 月 01 日，公司股东会决议同意变更股东，变更后股东由上海京科投资
管理有限公司、北京绿盟投资有限公司变更为上海京科投资管理有限公司、北京桑德
环保集团有限公司。变更后北京桑德环保集团有限公司认缴出资额 2880.00 万元，占
注册资本 96%；上海京科投资管理有限公司认缴出资额 120.00 万元，占注册资本 4%。
变更后股东股权结构如下：
持股比例
序号 股东名称 认缴出资额（万元）
(%)
1 北京桑德环保集团有限公司 2880.00 96.00
2 上海京科投资管理有限公司 120.00 4.00
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合 计 3000.00 100.00
2007 年 11 月 01 日，根据公司股东会决议通过，同意增资，注册资本由 3000 万
元增至 5350 万元，此次增值额为 2350 万元人民币。增资后北京桑德环保集团有限公
司认缴出资额 5230.00 万元，占注册资本 97.80%；上海京科投资管理有限公司认缴出
资额 120.00 万元，占注册资本 2.20%。
变更后股东股权结构如下：
持股比例
序号 股东名称 认缴出资额（万元）
(%)
1 北京桑德环保集团有限公司 5230.00 97.80
2 上海京科投资管理有限公司 120.00 2.20
合 计 5350.00 100.00
2013 年 10 月 10 日，公司名称由通辽碧波水务有限公司变更为通辽市桑德水务有
限公司。
2014 年 07 月 02 日，根据公司股东会决议通过，同意变更股东，变更后股东由上
海京科投资管理有限公司、北京桑德环保集团有限公司变更为北京桑德环境工程有限
公司。变更后北京桑德环境工程有限公司认缴出资额 5350.00 万元，占注册资本 100%。
变更后股东股权结构如下：
持股比例
序号 股东名称 认缴出资额（万元）
(%)
1 北京桑德环境工程有限公司 5350.00 100.00
合 计 5350.00 100.00
2、公司经营业务
经营业务：一般经营项目；市政污水污泥处理项目建设、运营，水产品的生产及
销售、水处理技术的开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
3、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经批准。
二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
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部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）的披露规定编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
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格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息
收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更
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短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
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资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
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同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的
应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款
项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断 余额为 100.00 万元以上的应收账款、余额为 100.00
依据或金额标准 万元以上的其他应收款。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单 项 金 额 重 大 并 单 项 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现
计提坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏
账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
A．不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态
押金 资产类型
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关联方往来款 资产类型
银行保证金其他应收款 资产类型
应收出口退税款及应收母公司合并范围内公司
资产类型
款项
B．不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄状态
押金 不计提
关联方往来款 不计提
质押其他应收款 不计提
应收出口退税款及应收母公司合并范围内公司
不计提
款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-6个月 0.50 0.50
6个月-12个月 3.00 3.00
1至2年 5.00 5.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 40.00 40.00
4至5年 60.00 60.00
5年以上 100.00 100.00
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（5）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有减值迹象时，
计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类
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本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物、
消耗性生物资产、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在
产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一
次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照
单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。
9、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用平均年年限法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提
折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备
的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 年限平均法 25 0.00 5
网管设备 年限平均法 25 0.00 5
机器设备 年限平均法 10 0.00 10
运输设备 年限平均法 4 0.00 25
构筑物 年限平均法 25 0.00 5
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电子设备及其他 年限平均法 3 0.00 33.3
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济
利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
11、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的
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开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
12、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
13、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括
基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
14、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补
偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认
负债的账面价值。
15、收入的确认原则
（1）提供劳务
资产负债表日，对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末
按特许协议约定确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司根据《通辽城市污水处理工程 BOT》项目特许经营权协议在次月初确认污
水处理收入，水量超过保底水量则按照实际水量收费，未超过保底水量按保底水量算。
16、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需
要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账
面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产
生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得
税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
19、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
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四、税项
1、 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 应税收入 16.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
土地使用税 实际占用的土地面积 7.00元/m2
印花税 合同注明购销金额 0.03
水利基金 应税收入 0.1
房产税 房屋余值 房产原值90%*1.2
2、优惠税及批文
1.根据本公司提供的根据财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策
的通知，财税[2015]78 号对取得的污水处理费增值税实行即征即退，按 70%返还。
自 2015 年 7 月 1 日起执行。《财政部 国家税务总局关于资源综合利用及其他产品
增值税政策的通知》（财税〔2008〕156 号）、《财政部 国家税务总局关于资源综合利
用及其他产品增值税政策的补充的通知》（财税〔2009〕163 号）、《财政部 国家税务
总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税〔2011〕115 号）、
《财政部 国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物
排放标准的通知》（财税〔2013〕23 号）同时废止。上述文件废止前，纳税人因主管
部门取消《资源综合利用认定证书》，或者因环保部门不再出具环保核查证明文件的原
因，未能办理相关退（免）税事宜的，可不以《资源综合利用认定证书》或环保核查
证明文件作为享受税收优惠政策的条件，继续享受上述文件规定的优惠政策。
2.根据《国家财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》 财税（2011）58 号第二条设在西部的鼓励类产业企业按减 15%
的税率征收企业所得税，备案优惠时间（2017 年度）。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度。
1、 货币资金
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项 目 2018.12.31
库存现金 106.93
银行存款 1,053,461.32
合 计 1,053,568.25
说明：截至 2018 年 12 月 31 日无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外
且资金汇回受到限制的款项。
2、应收账款
（1）应收账款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - -
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备 - - - -
-
的应收账款
其中：关联方组合 - - - - -
账龄组合 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50 10,590,183.00
1年以内（含1年，下同） 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50 10,590,183.00
其中：6个月以内 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50 10,590,183.00
6-12个月 - - - - -
1-2年 - - - - -
2-3年 - - - - -
3-4年 - - - - -
4年以上 - - - - -
单项金额不重大但单独计提坏账准 - - - - -
备的应收账款
合 计 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50 10,590,183.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50
1至2年 - - - -
2至3年 - - - -
3年以上 - - - -
合 计 10,643,400.00 100.00 53,217.00 0.50
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（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 10,643,400.00 元，占
应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
53,217.00 元。
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 账 龄 坏账准备期末余额
（%）
通辽市住房和城乡 10,643,400.0
1年以内 100.00 53,217.00
建设委员会 0
3、预付款项
（1） 账龄分析及百分比
2018.12.31
账 龄
金 额 比例%
1年以内（含1年，下同） 1,267,705.08 100.00
1至2年 - -
合 计 1,267,705.08 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 账 龄 未结算原因
的比例（%）
国网内蒙古东部电力有限公司新 预付电费，合同
非关联方 1,258,702.41 99.93 1年以内
城区供电分公司 期内
中国联合网络通信有限公司通辽 预付网络费用，
非关联方 9,002.67 0.07 1年以内
市分公司 合同期内
合 计 1,267,705.08 100.00
4、其他应收款
（1）其他应收款按风险分类
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备 - - - - -
的其他应收款
其中：关联方组合 58,429,597.70 88.60 - - -
借款保证金 7,442,849.77 11.27
个人往来款 192,800.00 0.13 - - -
ETC押金 1,067.50 - - - -
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类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%）
金额 （%）
单项金额不重大但单独计提坏账准 - - -
- -
备的其他应收款
合 计 66,066,314.97 100.00 - - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内 58,712,638.97 89.02 - -
1至2年 2,100,000.00 3.14 - -
2至3年 5,200,000.00 7.76 - -
3年以上 53,676.00 0.08 - -
合 计 66,066,314.97 100.00 - -
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018.12.31
个人借款 192,800.00
单位往来 65,872,447.47
押金 1,067.50
合计 66,066,314.97
（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收
是否为关 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
联方 合计数的比 期末余额
例（%）
北京伊普国际水务有限 是 - -
业务往来款 56,643,071.07 85.74
公司
民生金融租赁股份有限 - -
否 业务往来款 7,442,849.77 11.27
公司
北京桑德环境工程有限 是 - -
业务往来款 1,732,850.63 2.62
公司
是 - -
马殿宏 个人往来款 187,800.00 0.28
北京海斯顿环保设备有 是 -
业务往来款 53,676.00 0.08
限公司
合计 66,060,247.47 - 99.99 -
1. 其他应收款—北京伊普国际税务水务有限公司 56,643,071.07 元，于 2018 年 6 月 25 日由通
辽桑德公司中国银行通辽分行营业部基本账户，转账给关联方北京伊普国际水务有限公司。
2. 其他应收款中 7,442,849.77 元为融资租赁保证金，分别按 1.3 亿融资租赁合同的 4%交纳及按
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7000 万融资租赁合同的 3%交纳。
5、存货
（1）存货分类
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 129,216.73 - 129,216.73
合 计 129,216.73 - 129,216.73
6、其他流动资产
项目 2018.12.31
待抵扣进项税额 707,456.30
合 计 707,456.30
7、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 辅助生产设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值
60,516,568.
1、年初余额
104,123,676.98 133,127.56 63 3,861,158.45 501,982.87 361,088.80 169,497,603.29
2、本年增加金额 - - -
50,511.80 615,695.78 8,400.00 674,607.58
（1）购置 - - -
50,511.80 615,695.78 8,400.00 674,607.58
- 16,215,718. - -
3、本年减少金额
2,032,666.51 22 18,248,384.73
- 16,215,718. - - -
（1）处置或报废 18,248,384.73
2,032,666.51 22
44,916,546.
4、年末余额
102,091,010.47 183,639.36 19 3,861,158.45 510,382.87 361,088.80 151,923,826.14
二、累计折旧
40,048,237.
1、年初余额
29,094,531.92 116,963.79 95 1,081,123.76 413,514.15 352,967.82 71,107,339.39
4,981,365.5
2、本年增加金额
4,112,743.48 8,492.76 2 154,446.24 33,728.74 - 9,290,776.74
4,981,365.5
（1）计提
4,112,743.48 8,492.76 2 154,446.24 33,728.74 - 9,290,776.74
- 11,887,871. - -
3、本年减少金额
581,817.52 41 - 12,469,688.93
- 11,887,871. - -
（1）处置或报废
581,817.52 41 - 12,469,688.93
33,141,732.
4、年末余额
32,625,457.88 125,456.55 06 1,235,570.00 447,242.89 352,967.82 67,928,427.20
三、减值准备
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项 目 房屋及建筑物 电子设备 机器设备 辅助生产设备 运输设备 其他 合 计
1、年初余额 - - - - - - -
2、本年增加金额 - - - - - - -
（1）计提 - - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - - -
4、年末余额 - - - - - - -
四、账面价值
11,774,814.
1、年末账面价值
69,465,552.59 58,182.81 13 2,625,588.45 63,139.98 8,120.98 83,995,398.94
20,468,330.
2、年初账面价值
75,029,145.06 16,163.77 68 2,780,034.69 88,468.72 8,120.98 98,390,263.90
固定资产中有泵房、车间、等房屋共15栋，账面价值11,523,490.82元，尚未办理房产证。
固定资产为公司从民生金融租赁股份有限公司取得融资租赁款项合同项下资产（参见附注五-14）。
8、在建工程
（1）在建工程情况
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
污水处理厂扩容改造工 -
66,322,981.83 66,322,981.83
程
合 计 66,322,981.83 - 66,322,981.83
通辽桑德污水处理厂扩容改造工程，计划总投资19822.69万元，计划完工时间2020年8月。
工程累计
预算数 转入固定资 利息资本化累计 其中：本期利 资金
项目 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预
(万元) 产金额 金额 息资本化金额 来源
算比例
污水处理厂扩 58,366,428. 66,322,981.
19822.69 7,956,552.93 33.35% 12,490,069.48 5,918,992.40 自筹
容改造工程 90 83
9、递延所得税资产
项目 2018.12.31
递延所得税费用 415,629.39
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合 计 415,629.39
10、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2018.12.31
材料费 4,345,974.20
设备费 2,170,858.67
押金 37,418.00
合 计 6,554,250.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京海斯顿环保设备有限公司 款项待结算
1,860,858.67
合 计 -
1,860,858.67
（3）应付账款期末余额前五名单位情况：
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京伊普国际水务有限公司 3,801,974.20 款项待结算
北京海斯顿环保设备有限公司 1,860,858.67 款项待结算
石家庄华昊糖制品有限公司 544,000.00 款项待结算
通辽环保投资有限公司 180,000.00 款项待结算
锦州华冠环境科技实业股份有限公司 130,000.00 款项待结算
合 计 6,516,832.87 -
11、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 122,579.54 2,062,555.65 2,047,640.19 137,495.00
二、离职后福利-设定提存计划 - 178,778.37 178,778.37 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 122,579.54 2,241,334.02 2,226,418.56 137,495.00
（2）短期薪酬列示
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电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 122,579.54 1,803,713.41 1,788,797.95 137,495.00
2、职工福利费 - - - -
3、社会保险费 - - - -
其中：医疗保险费 - 45,486.24 45,486.24 -
工伤保险费 - - - -
生育保险费 - - - -
4、住房公积金 - 213,356.00 213,356.00 -
5、工会经费和职工教育经费 - - - -
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
合 计 122,579.54 2,062,555.65 2,047,640.19 137,495.00
12、应交税费
税 项 2018.12.31
应交个人所得税 1,870.16
合 计 1,870.16
13、 一年内到期的非流动负债
项 目 2018.12.31
一年内到期的非流动负债 35,949,632.56
合 计 35,949,632.56
14、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
2018.12.31
类 别
长期应付款余额 未确认的融资费用 长期应付款
民生融资租赁借款 154,839,452.50 17,685,938.00 137,153,514.50
减：一年内到期的融资租赁借款 42,376,051.01 6,426,418.45 35,949,632.56
合计 112,463,401.49 11,259,519.55 101,203,881.94
公司于2016年与民生金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同（售后回租—设备类）》，取得融
资租赁借款13000万元（截至2018年12月31日，尚余69,401,503.09元）；于2018年与民生金融租赁股份
有限公司签署《融资租赁合同（售后回租—设备类）》，取得融资租赁借款7000万元（截至2018年12
月31日，尚余67,752,011.41元）。该等融资租赁合同项下，双方未签署基础资产出售合同并进行资产
所有权转移。
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15、实收资本
股东名称 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
北京桑德环境工程有限公司 53,500,000.00 - - 53,500,000.00
合 计 53,500,000.00 - - 53,500,000.00
16、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 34,480,717.00 -
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 34,480,717.00 -
加：本期归属于所有者的净利润 -1,279,393.04 -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备金 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 33,201,323.96 -
17、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2018年度
项 目
收入 成本
主营业务 35,301,216.27 27,580,102.73
合 计 35,301,216.27 27,580,102.73
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2018年度
行业名称
收入 成本
污水处理收入 32,737,253.32 26,455,771.33
再生水收入 2,563,962.95 1,124,331.40
合 计 3,530,1216.27 27,580,102.73
18、税金及附加
项 目 2018年度
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
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房产税 132,452.34
土地使用税 758,642.86
印花税 32,027.30
车船税 1,842.96
环境保护税 5,544.36
城市维护建设税相关税费 -
教育附加费相关税费 -
地方教育费相关税费 -
水利基金 -
合 计 930,509.82
2018 年度通辽地区地税政策免交地方教育费及水利基金。因企业 2018 年度增值
税进项抵扣金额大于销项税，城市维护建设税相关税费及教育附加费相关税费为零。
19、管理费用
项 目 2018年度
办公费 22,776.00
通讯费 35,881.30
差旅费 41,529.89
业务招待费 81,262.13
折旧费 56,231.28
市内交通费 581.30
汽车费用 78,134.30
福利费 17,000.00
物业费 1,738.50
咨询费 22,000.00
税费-残疾人保障金 30,145.82
广告费 3,550.00
合 计 390,830.52
20、财务费用
项 目 2018年度
利息支出 1,926,574.97
减：利息收入 2,363.21
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手续费 338,671.07
合 计 2,262,882.83
21、资产减值损失
项 目 2018年度
坏账损失 53,217.00
合 计 53,217.00
22、营业外支出
项 目 2018年度
债务重组损失 -
对外捐赠支出 -
盘亏损失 -
非流动资产毁损报废损失 -
非常损失 -
滞纳金 -
固定资产清理 5,778,695.80
合 计 5,778,695.80
根据二期合同中的拆除清理协议，对部分工程进行拆除，产生固定资产清理损失5,778,695.80元。
23、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额
递延所得税 -415,629.39
合计 -415,629.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,695,022.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 -423,755.61
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,126.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
技术研发费加计扣除的影响
所得税费用 -415,629.39
24、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
北京桑德环境工程有限公司（往来款） 90,577,196.07
个人往来 155,100.00
利息收入 17,970.21
其它 60,408.00
合计： 90,810,674.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额
北京桑德环境工程有限公司（往来款） 91,704,872.74
北京伊普国际水务有限公司（往来款） 56,643,071.07
管理费用 423,792.82
合计： 148,771,736.63
25、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量： -
净利润 -1,279,393.04
加：资产减值准备 53,217.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 -
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
资产处置损失（收益以“－”号填列） -
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
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补充资料 2018年度
财务费用（收益以“－”号填列） 2,262,882.83
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -415,629.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,314.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,739,025.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,937,782.82
其他
经营活动产生的现金流量净额 -47,207,479.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,053,568.25
减：现金的期初余额 395,876.79
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 657,691.46
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2018年度
一、现金 106.93
其中：库存现金 106.93
可随时用于支付的银行存款 1,053,461.32
可随时用于支付的其他货币资金 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 1,053,568.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -
六、 关联方及其交易
1、本公司的关联方情况
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
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与本公司关
名称 注册地 业务性质 法人代表 主营业务
系
西藏林芝市巴宜
区八一镇福清花 最终控股股
桑德集团有限公司 有限责任公司 文一波 投资管理、资产管理等
苑商住楼 1 单元 东
402 号
污水处理（限分支机构
经营）；研究、开发水
处理技术；提供技术咨
北京市海淀区北 询、技术服务；销售自
北京桑德环境工程
下关街道皂君庙 有限责任公司 文一波 母公司 行开发的产品、机械设
有限公司
甲7号 备；承接机电设备安装
工程、环保工程；施工
总承包、专业承包；工
程设计、工程咨询
城市和工业水处理技
术的研究、开发；提供
技术咨询、技术服务、
北京市北京经济 技术转让；施工总承
北京伊普国际水务 技术开发区宏达 母公司之控 包、专业承包；工程设
有限责任公司 文一波
有限公司 北路 12 号 B 二区 股股东 计、工程咨询。(依法
2212 房间 须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准
的内容开展经营活
动。)
环保设备、仪表的技术
开发、技术转让、技术
北京市通州区中 咨询、技术服务；销售
关村科技园区通 最终控股股 机械电器设备、仪表及
北京海斯顿环保设
州园金桥科技产 有限责任公司 李照华 东之联营公 本公司自行开发后产
备有限公司
业基地环宇路 3 司 品；设计、研发仪表；
号 生产环保设备、仪表；
自营和代理各类商品
和技术的进出口，但国
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
与本公司关
名称 注册地 业务性质 法人代表 主营业务
系
家限定公司经营或禁
止进出口的商品和技
术除外；专业承包；出
租商业用房、办公用房
（不得作为营用房）等
马殿宏 法定代表人
2、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额
北京伊普国际水务有限公司 污水处理药剂 3,801,974.20
3、关联方应收应付项目
项目名称 关联方 期末余额
其他应收款 北京伊普国际水务有限公司 56,643,071.07
其他应收款 北京桑德环境工程有限公司 1,732,850.63
其他应收款 马殿宏 187,800.00
应付账款 北京伊普国际水务有限公司 3,801,974.20
应付账款 北京海斯顿环保设备有限公司 2,791,540.00
4、关联方担保
2016年，北京桑德环境工程有限公司、桑德集团有限公司分别与民生金融租赁股份有限公司签署《法
人保证合同》，对通辽桑德在《融资租赁合同（售后回租—设备类）》项下全部债务提供不可撤销的连
带责任担保。
2016年4月11日，北京桑德环境工程有限公司与民生金融租赁股份有限公司签署《非上市公司股权
质押合同》，将其持有的通辽桑德100%股权（对应注册资本5350万元）及孽息，质押给民生金融租赁股
份有限公司，作为通辽桑德清偿其在《融资租赁合同（售后回租—设备类）》项下债务的担保。
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062
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七、承诺及或有事项
截至报告日，本企业无应披露未披露的承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至报告日，本企业无需要披露的其他重要日后事项。
九、其他重要事项
1、其他应收款中56,643,071.07元，于2018年6月25日由通辽桑德公司中国银行通辽分行营业部基
本账户转账给通辽桑德公司关联方北京伊普国际水务有限公司。
2、公司于2016年与民生金融租赁股份有限公司签署《融资租赁合同（售后回租—设备类）》，取
得融资租赁借款13000万元（截至2018年12月31日，尚余69,401,503.09元）；于2018年与民生金融租赁
股份有限公司签署《融资租赁合同（售后回租—设备类）》，取得融资租赁借款7000万元（截至2018
年12月31日，尚余67,752,011.41元）。该等融资租赁合同项下，双方未签署基础资产出售合同并进行
所有权转移。同时，北京桑德环境工程有限公司、桑德集团有限公司分别与民生金融租赁股份有限公司
签署《法人保证合同》，对通辽桑德在《融资租赁合同（售后回租—设备类）》项下全部债务提供不可
撤销的连带责任担保。
2016年4月11日，北京桑德环境工程有限公司与民生金融租赁股份有限公司签署《非上市公司股权
质押合同》，将其持有的通辽桑德100%股权（对应注册资本5350万元）及孽息，质押给民生金融租赁股
份有限公司，作为通辽桑德清偿其在《融资租赁合同（售后回租—设备类）》项下债务的担保。
截至报告日，本企业无需要披露的其他重要事项。
通辽市桑德水务有限公司
公司法定代表人：
公司主管会计工作负责人：
公司会计机构负责人：
二Ｏ一九年三月十八日
地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 1 1 号 新 成 文 化 大 厦 A 座 1 1 层
电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062