中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021年半年度报告
2021 年 08 月
1
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郭敬谊、主管会计工作负责人徐化群及会计机构负责人(会计主管人员)刘晓
可声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
公司已在本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”中分析了公司未来发展可能面临的
风险和应对措施情况，敬请投资者留意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................... 9
第四节 公司治理 .............................................................. 24
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 26
第六节 重要事项 .............................................................. 34
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 56
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 60
第九节 债券相关情况 .......................................................... 61
第十节 财务报告 .............................................................. 63
3
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
备查文件目录
公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所及有关
主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
文件存放地：中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室。
4
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
报告期 指 2021 半年度（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日）
公司、本公司、中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司
公用科技 指 中山公用科技股份有限公司（现中山公用事业集团股份有限公司）
中汇集团 指 中山中汇投资集团有限公司
复星集团 指 上海复星高科技（集团）有限公司
公用水务 指 中山公用水务有限公司
污水公司 指 中山市污水处理有限公司
公用工程 指 中山公用工程有限公司
济宁中山公用 指 济宁中山公用水务有限公司
市管公司 指 中山公用市场管理有限公司
中港客运 指 中港客运联营有限公司
天乙能源 指 中山市天乙能源有限公司
名城科技 指 广东名城环境科技有限公司
中通环境 指 中通环境治理有限公司
公用环投 指 中山公用环保产业投资有限公司
公用国际 指 公用国际（香港）投资有限公司
通辽桑德 指 通辽市桑德水务有限公司
兰溪桑德 指 兰溪桑德水务有限公司
公用环境 指 公用环境发展（江门）有限公司
京西水务 指 中通京西水务有限公司
中海广东 指 中海广东天然气有限责任公司
公用小额贷 指 中山市公用小额贷款有限责任公司
银达担保 指 中山银达融资担保投资有限公司
广发证券 指 广发证券股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中山市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会
5
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中山公用 股票代码 000685
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中山公用事业集团股份有限公司
公司的中文简称 中山公用
公司的外文名称 Zhongshan Public Utilities Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 ZPUG
公司的法定代表人 郭敬谊
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 郭敬谊（代）
联系地址 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座
电话 0760-89981898
传真 0760-88830011
电子信箱 guojy@zpug.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司原董事会秘书李春辉先生已于 2021 年 5 月 25 日辞去董事会秘书职务，根据《深圳
证券交易所股票上市规则》的规定，公司在聘任新的董事会秘书之前，由公司董事长郭敬谊
先生代行董事会秘书职责。2021 年 5 月 27 日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中
6
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网披露了《关于公司董事会秘书辞职的公告》（公告
编号：2021-038）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,150,032,423.73 892,097,511.46 28.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 808,126,105.28 703,172,318.41 14.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
803,570,753.82 699,196,310.72 14.93%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 246,973,075.96 127,313,101.06 93.99%
基本每股收益（元/股） 0.55 0.48 14.93%
稀释每股收益（元/股） 0.55 0.48 14.93%
加权平均净资产收益率 5.63% 5.23% 0.40%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 21,560,629,093.15 20,888,502,511.54 3.22%
归属于上市公司股东的净资产（元） 14,340,718,940.07 14,075,436,434.05 1.88%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
-1,792,554.68 主要是固定资产处置损失。
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
7,474,970.85 主要是政府补助。
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
7
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
外）
委托他人投资或管理资产的损益 687,344.66 主要是银行理财收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 主要是交易性金融资产公允
92,588.69
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 价值变动损益及处置损益。
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,199,131.67
减：所得税影响额 1,852,125.64
少数股东权益影响额（税后） 1,254,004.09
合计 4,555,351.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：否
（一）公司从事的主要业务
公司从事的主要业务包括环保水务、固废处理、环卫服务、工程建设、金融与股权投资、
市场运营、港口客运等领域，拥有一级全资子公司 11 家，一级参、控股包括广发证券、中海
广东、中山银达担保等 13 家公司。
1、环保水务板块
环保水务板块以城市供水和污水处理为主，涵盖水质监测、工程设计、施工安装、水环
境处理等相关业务，设计日供水能力达 236 万立方米，设计日污水处理规模达 100 万立方米。
在本地业务方面，中山公用水务承担着中山市 80%的供水任务，35%的污水处理任务，服务范
围覆盖中山市的 22 个镇区，服务人口达 400 万。公司通过持续加强科技创新和智慧水务建设，
着力打造“从源头到龙头”全方位安全保障体系，不断提升污水处理运营管理水平，积极推
动中山市构建“供水一盘棋”、“污水一盘棋”格局，探索延伸水务产业价值服务链，并在
承担城市抗御咸潮、旧城区管网改造、二次供水、水资源费等关乎社会民生项目，发挥着重
要作用。此外，公司聚焦环保水务主业，立足中山、面向全国，加大对外投资步伐，近年来
在北京、浙江、山东、安徽、内蒙古等地落地一批项目，为做优做强企业打下扎实的基础。
2、固废处理板块
公司旗下天乙能源拥有中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液
处理厂特许经营权，主要服务中山市北部 8 个镇区的垃圾焚烧处理。目前，已建成项目的生
活垃圾处理能力达到 79.2 万吨/年，其中一、二期处理能力 970 吨/天，三期处理能力 1200
吨/天，年发电量约 3 亿度。天乙能源以无害化、资源化方式，有效缓解“垃圾围城”的困境，
切实推动发展绿色循环经济，也取得较好的社会效益。
3、环卫服务板块
公司旗下名城科技具备国家级生活垃圾处理处置一级资质、中国清洁清洗行业国家一级
资质等多项资质，拥有 4 家分公司、3 家子公司，运营 2 个垃圾填埋场。秉承创造美好环境
的使命，名城科技深耕本地环卫市场，助力中山巩固国家卫生城市成果。目前名城科技约占
中山环卫市场份额 20%，业务范围包括中山市黄圃、港口等 4 个镇区环卫服务,以及承担城区
1100 多间垃圾屋、16 个垃圾中转站收运工作，同时负责中山市医疗废弃物处置、镇区污水厂
9
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
污泥运输业务。
4、工程建设板块
公司旗下公用工程拥有市政公用工程施工总承包壹级、建筑工程施工总承包叁级、建筑
装修装饰工程专业承包贰级等多项资质，同时具备污水管网建设 PPP 工程项目、黑臭水体治
理 EPC+O 工程项目、大型污水厂提标改造等工程施工技术与建设管理经验，为公司水务工程
等项目的高效落地提供了重要支撑。
5、金融与股权投资板块
公司作为广发证券第三大股东，获得了可观的投资收益，同时与广发证券形成了良好的
战略合作关系，与广发信德合作设立了环保并购基金、私募投资基金，积极搭建战略协同的
投融资体系。公司持有公用小额贷公司 87.5%股权，参股中海广东、中山银达等企业，也获
得较为不错的投资回报。
6、其他板块
公司旗下市场公司管辖 34 个农贸（批发）市场及商业体，业务范围覆盖中山市城区及
18 个镇区，总占地面积约 45 万平方米。市场公司在配合当地政府“创文”、“创卫”、“创
食安”等工作，以及保障城市食品供应及食品安全与价格稳定方面，发挥着重要作用和影响
力。公司旗下控股公司中港客运，是经省政府行政批准与珠江客运的联营企业，提供中山市
辖区范围内主要往返“中山—香港”水路客运唯一服务商，拥有 5 艘豪华高速双体客轮。近
年来开通了“中山—香港机场”、“中山—深圳机场”客运服务，为各界人士公务、经商、
探亲、旅游提供交通便利条件，让市民出行更加舒适便捷。
（二）经营情况讨论与分析
1、总体经营情况
2021 年是“十四五”战略规划的开局之年。报告期内，公司紧紧围绕“战略、机制、人
才”三大要素，积极谋划新一轮高质量发展，扎实推进各项重点工作任务。一是以增强企业
核心竞争力，实现高质量发展为目标，加快推进公司 2021-2016 年战略规划编制工作。公司
初步形成了围绕“环境、资源”双核发展，坚持“资本、科技”双轮驱动，大力发展市政水
务及工业环保、资源回收利用等核心业务的战略思路，为企业下阶段的高质量发展打下坚实
基础。二是完善治理机制，提高运作效能。通过厘清“四会一层”权责边界，修订完善相关
议事规则及制度，优化业绩考核体系及激励约束机制，进一步激发上市公司平台优势。三是
优化人才结构，推动人才强企。公司贯彻落实“共识、共创、共担、共享”的人才发展理念，
10
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
积极推进实施《中山公用人才队伍建设三年行动方案》，“369”、“859”、“首席专家”
等人才计划有序落地，持续优化选人用人机制，为企业新发展凝聚了新的战斗力。四是深耕
本土做精做优存量，扎实开展各项重点工作，供水“一盘棋”、老旧管网改造、二次供水、
黑臭水体治理、环卫一体化等项目稳步有序推进。
2、环保业务经营分析
（1）环保水务板块： 2021 年上半年，公司积极推动中山市“供水一盘棋”，完成中山
市沙溪镇供水资产重组，同步推进中山市污水“厂网一体化”，并以联合体形式参与投标中
山市未达标水体治理项目。与此同时，水务公司持续推进“放心水”工程，稳步推进老旧管
网改造项目、老旧小区二次供水设施改造，积极配合中山市“交通大会战”管道迁移等工作，
并持续提升技术能力和服务水平，树立良好公众品牌形象。报告期内，水务板块实现营业收
入 50,022 万元，同比增加 8,572 万元，同比增长 20.7%；主要是疫情影响减弱，业务恢复，
中山本地售水量及污水处理量增加，同时异地污水处理建设项目投入运营，收入增加。
（2）固废处理板块：在保证生产安全、环保达标的前提下，总体运营及财务指标呈平稳、
增长态势，天乙能源三期项目入选《中国环境报》2021 年《“十四五”生态环境创新百佳工
程案例》。报告期内，垃圾处理及发电业务实现营业收入 10,424 万元，同比增加 3,898 万元，
同比增长 59.7%，主要是垃圾处理量和发电量增加。
（3）环卫服务板块：持续推进项目标准化及流程优化，努力打造可复制的示范项目，同
步积极拓展业务探索推动环卫一体化。2021 年上半年，名城科技中标环卫项目 5 个，中标总
金额超 1 亿元，包括首次中标省道保洁和绿化综合管养作业等项目。报告期内，环卫服务业
务实现营业收入 9,792 万元，收入持续稳定增长。
二、核心竞争力分析
1、环保产业的区域优势明显
公司以环保水务为主，业务横跨供水、污水、固废处理、环卫等领域，在中山区域市场
的占有率较高，供水与污水市场占有率分别达到 80%和 35%，环卫、垃圾处理等领域也形成了
良好的布局，拥有较为全面的市政环保产业基础。
2、战略转型的发展路径清晰
紧抓环保产业发展机遇，准确把握碳达峰、碳中和目标下经济社会发展全面深化转型的
大势，公司坚定战略转型升级，围绕环境、资源双核规划发展路径，坚持资本、科技双轮驱
动，大力发展市政水务及工业环保、资源回收利用等核心业务。
11
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、稳健可观的资金优势
公司依托自有产业形成稳定、持续的收入，拥有良好的现金流；投资广发证券、广发基
金、中海广东、银达担保等也获得较为可观的回报；公司资本实力雄厚，具有强大的融资能
力，为公司战略发展提供坚实资金保障。
4、战略协同的投融资体系
公司第一大股东中汇集团拥有国企政策优势和区域资源优势，第二大股东复星集团拥有
前瞻性的投资视野与全球范围的产业资源，公司与广发信德合作设立的环保并购基金、私募
投资基金，通过上述平台的信息和资源共享，形成了战略协同的投融资体系，为项目获取、
论证、实施提供了有力支持，也是公司实现战略目标的重要依托。
5、国内先进的技术水平
公司拥有 60 多年专业的水务运营管理经验和技术积累，拥有广东省供水行业第一个获国
家实验室认可的水质检测中心，构筑了以“智慧水务”为代表的信息化管理平台，打造了行
业领先的“智能值守标杆污水处理厂”，形成了可复制、输出的运营管控模式。此外，公司
连续两年获得“中国环境企业 50 强”，水务公司获得中国工程院士彭永臻指导建设的国家级
中山分支实验室，天乙能源三期项目获评 2021 年“十四五”生态环境创新工程案例。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,150,032,423.73 892,097,511.46 28.91%
营业成本 780,934,682.65 633,028,651.26 23.36%
销售费用 23,070,840.95 22,014,143.00 4.80%
管理费用 84,959,721.20 74,204,484.00 14.49%
财务费用 75,211,991.74 66,778,853.13 12.63%
主要是报告期内应
所得税费用 39,175,629.41 29,947,172.95 30.82% 纳税所得额增加所
致。
研发投入 21,714,946.79 21,434,946.76 1.31%
主要是报告期内销
经营活动产生的现 售商品、提供劳务
246,973,075.96 127,313,101.06 93.99%
金流量净额 收到的现金增加所
致。
投资活动产生的现
-241,149,121.82 -269,085,741.23 10.38%
金流量净额
12
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要是报告期内取
得借款所收到的现
筹资活动产生的现
-61,670,015.74 344,001,057.16 -117.93% 金减少、偿还债务
金流量净额
所支付的现金增加
所致。
现金及现金等价物
-57,156,245.58 204,053,271.87 -128.01%
净增加额
主要是报告期内发
信用减值损失 -14,403,904.88 -9,260,597.27 55.54% 放贷款和垫款的信
用减值增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
占营业收 占营业收入 同比增减
金额 金额
入比重 比重
营业收入合计 1,150,032,423.73 100% 892,097,511.46 100% 28.91%
分行业
主营业务：
供水 340,834,945.25 29.64% 301,355,370.84 33.78% 13.10%
污水、废液处理 159,383,951.43 13.86% 113,145,846.70 12.68% 40.87%
市场租赁业 114,392,560.63 9.95% 92,071,548.59 10.32% 24.24%
物业管理 22,133,223.16 1.92% 18,143,872.82 2.03% 21.99%
客运服务 3,780,227.81 0.33% 18,438,377.44 2.07% -79.50%
垃圾处理及发
104,241,299.41 9.06% 65,264,356.56 7.32% 59.72%
电收入
工程安装收入 223,591,735.09 19.44% 127,309,426.99 14.27% 75.63%
环卫收入 97,921,291.80 8.51% 96,363,563.24 10.80% 1.62%
利息收入 12,777,583.85 1.11% 13,489,511.60 1.51% -5.28%
其他 23,268,722.89 2.02% 10,625,073.68 1.19% 119.00%
其他业务：
技术支持费 778,366.10 0.07% 500,141.65 0.06% 55.63%
代收费手续费 1,089,569.25 0.09% 464,131.85 0.05% 134.75%
物业出租 3,443,622.88 0.30% 3,290,239.26 0.37% 4.66%
停车场收入 23,846.78 0.00% 214,860.09 0.02% -88.90%
水电费 11,796,717.32 1.03% 8,649,914.75 0.97% 36.38%
二次供水收入 6,662,743.28 0.58% 8,533,523.54 0.96% -21.92%
污水处理厂托
7,373,599.90 0.64% 6,523,638.06 0.73% 13.03%
管服务收入
13
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他收入 16,538,416.90 1.44% 7,714,113.80 0.86% 114.39%
分产品
主营业务：
供水 340,834,945.25 29.64% 301,355,370.84 33.78% 13.10%
污水、废液处理 159,383,951.43 13.86% 113,145,846.70 12.68% 40.87%
市场租赁业 114,392,560.63 9.95% 92,071,548.59 10.32% 24.24%
物业管理 22,133,223.16 1.92% 18,143,872.82 2.03% 21.99%
客运服务 3,780,227.81 0.33% 18,438,377.44 2.07% -79.50%
垃圾处理及发
104,241,299.41 9.06% 65,264,356.56 7.32% 59.72%
电收入
工程安装收入 223,591,735.09 19.44% 127,309,426.99 14.27% 75.63%
环卫收入 97,921,291.80 8.51% 96,363,563.24 10.80% 1.62%
利息收入 12,777,583.85 1.11% 13,489,511.60 1.51% -5.28%
其他 23,268,722.89 2.02% 10,625,073.68 1.19% 119.00%
其他业务：
技术支持费 778,366.10 0.07% 500,141.65 0.06% 55.63%
代收费手续费 1,089,569.25 0.09% 464,131.85 0.05% 134.75%
物业出租 3,443,622.88 0.30% 3,290,239.26 0.37% 4.66%
停车场收入 23,846.78 0.00% 214,860.09 0.02% -88.90%
水电费 11,796,717.32 1.03% 8,649,914.75 0.97% 36.38%
二次供水收入 6,662,743.28 0.58% 8,533,523.54 0.96% -21.92%
污水处理厂托
7,373,599.90 0.64% 6,523,638.06 0.73% 13.03%
管服务收入
其他收入 16,538,416.90 1.44% 7,714,113.80 0.86% 114.39%
分地区
广东省 954,136,949.93 82.97% 827,146,351.12 92.72% 15.35%
北京市 18,149,768.74 1.58% 9,302,628.05 1.04% 95.10%
内蒙古 40,148,026.85 3.49% 28,281,305.89 3.17% 41.96%
浙江省 124,068,527.26 10.79% 27,367,226.40 3.07% 353.35%
湖南省 13,529,150.95 1.18% 0.00 0.00% 0.00%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
供水 340,834,945.25 213,991,995.44 37.22% 13.10% 4.06% 5.45%
污水、废液
159,383,951.43 117,085,087.93 26.54% 40.87% 49.90% -4.43%
处理
市场租赁业 114,392,560.63 43,292,063.25 62.15% 24.24% 5.79% 6.60%
工程安装收 223,591,735.09 181,440,840.67 18.85% 75.63% 86.92% -4.90%
14
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入
垃圾处理及
104,241,299.41 61,922,411.83 40.60% 59.72% 18.59% 20.61%
发电收入
分产品
供水 340,834,945.25 213,991,995.44 37.22% 13.10% 4.06% 5.45%
污水、废液
159,383,951.43 117,085,087.93 26.54% 40.87% 49.90% -4.43%
处理
市场租赁业 114,392,560.63 43,292,063.25 62.15% 24.24% 5.79% 6.60%
工程安装收
223,591,735.09 181,440,840.67 18.85% 75.63% 86.92% -4.90%
入
垃圾处理及
104,241,299.41 61,922,411.83 40.60% 59.72% 18.59% 20.61%
发电收入
分地区
广东省 954,136,949.93 651,006,942.94 31.77% 15.35% 7.19% 5.19%
浙江省 124,068,527.26 86,619,187.24 30.18% 353.35% 618.85% -25.79%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后
的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
污水、废液处理收入同比增加40.87%，主要是公司运营的污水处理项目及污水处理量增加所
致。
客运服务收入同比减少79.50%，主要是受疫情影响公司控股子公司中港客运联营有限公司部
分航线仍未复航所致。
垃圾处理及发电收入同比增加59.72%，主要是垃圾处理量及发电量增加所致。
工程安装收入同比增加75.63%，主要是工程结算增加所致。
主营业务收入的其他同比增加119.00%，主要是工程材料销售增加所致。
其他业务收入的其他收入同比增加114.39%，主要是业务管理费收入增加所致。
北京地区收入同比增加95.10%，主要是该地区污水处理收入增加所致。
内蒙古地区收入同比增加41.96%，主要是该地区污水处理收入增加所致。
浙江地区收入同比增加353.35%，主要是该地区工程安装收入增加所致。
湖南地区收入同比增加，主要是该地区垃圾清运项目收入增加所致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
15
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
占利润总额
金额 形成原因说明 是否具有可持续性
比例
主要是权益法核算下联
投资收益 692,605,453.88 82.41% 是
营单位的投资收益。
公允价值变动 主要是交易性金融资产
433.82 0.00% 否
损益 公允价值变动所致。
主要是转回合同资产减
资产减值 59,907.75 0.01% 否
值损失。
营业外收入 2,891,461.20 0.34% 主要是政府补助及其他。 否
主要是固定资产报废损
营业外支出 3,037,455.06 0.36% 否
失及其他。
其他收益 7,310,859.75 0.87% 主要是政府补助。 否
主要是应收账款、其他应
信用减值损失 -14,403,904.88 -1.71% 收款、发放贷款和垫款计 是
提的减值损失。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增 重大变动说
占总资 占总资
金额 金额 减 明
产比例 产比例
货币资金 1,608,087,380.96 7.46% 1,672,955,657.58 8.01% -0.55%
应收账款 643,349,681.47 2.98% 509,524,091.59 2.44% 0.54%
合同资产 257,873,739.61 1.20% 239,452,496.30 1.15% 0.05%
存货 157,686,137.51 0.73% 136,926,186.94 0.66% 0.07%
投资性房地产 943,060,737.58 4.37% 958,055,410.11 4.59% -0.22%
长期股权投资 12,351,961,963.22 57.29% 12,206,104,350.94 58.43% -1.14%
固定资产 1,800,772,382.10 8.35% 1,892,124,712.23 9.06% -0.71%
在建工程 583,842,459.11 2.71% 543,008,045.81 2.60% 0.11%
主要是执行
使用权资产 35,231,460.03 0.16% 0.00% 0.16% 新租赁准则
所致。
短期借款 1,650,000,000.00 7.65% 1,601,575,062.49 7.67% -0.02%
合同负债 724,047,703.50 3.36% 697,986,571.15 3.34% 0.02%
主要是新增
长期借款 823,451,124.75 3.82% 506,558,610.74 2.43% 1.39% 长期借款所
致。
主要是执行
租赁负债 32,316,129.70 0.15% 0.00% 0.15% 新租赁准则
所致。
无形资产 2,265,576,463.39 10.51% 2,197,601,510.58 10.52% -0.01%
16
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性金融资产 105,009,973.99 0.49% 10,806.24 0.00% 0.49%
主要是计提
联营企业已
应收股利 354,538,605.20 1.64% 0.00 0.00% 1.64%
宣告的现金
分红所致。
发放贷款和垫款 163,769,141.53 0.76% 198,297,090.51 0.95% -0.19%
主要是计提
应付股利 482,332,089.45 2.24% 69,300,911.17 0.33% 1.91% 已宣告的现
金分红所致。
一年内到期的非
42,187,345.38 0.20% 99,175,042.50 0.47% -0.27%
流动负债
主要是回售
部分 2018 年
应付债券 1,722,388,888.92 7.99% 1,997,500,000.06 9.56% -1.57%
发行的公司
债所致。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
公司定期
对其资产
为公司发
及经营状
展海外市
况进行分
场、获得
析和审
公用国际 国际信用
阅，并要
（香港） 和信贷、 1,973,92 全资子公 78,284,2
中国香港 求其按照 13.47% 否
投资有限 建立海外 6,450.94 司 39.92
公司治理
公司 服务平台
规范制度
而投资设
体系履行
立香港子
审批流程
公司
和开展运
营工作。
其他情况
无
说明
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累 本期计 其他
项目 期初数 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 计公允价值变 提的减 变动
17
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动 值
金融资产
1.交易性金
融资产（不含
10,806.24 433.82 210,043,379.69 105,044,645.76 105,009,973.99
衍生金融资
产）
4.其他权益
14,728,700.00 -1,831,460.00 12,897,240.00
工具投资
金融资产小
14,739,506.24 433.82 -1,831,460.00 0.00 210,043,379.69 105,044,645.76 0.00 117,907,213.99
计
上述合计 14,739,506.24 433.82 -1,831,460.00 0.00 210,043,379.69 105,044,645.76 0.00 117,907,213.99
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,310,128.92 保证金
无形资产 995,623,319.03 质押借款
应收账款 38,909,327.06 质押借款
投资性房地产 9,151,601.62 抵押借款
合计 1,051,994,376.63 --
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
69,961,688.31 0.00 -
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否 截止 未达到
投资
为固 报告 计划进
投资 项目 本报告期投入 截至报告期末累 资金 项目进 披露 披露
项目名称 定资 预计收益 期末 度和预
方式 涉及 金额 计实际投入金额 来源 度 日期 索引
产投 累计 计收益
行业
资 实现 的原因
18
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的收
益
宋庄镇辛店处
污水 自有
理站二期工程 其他 否 7,199,792.33 16,851,190.67 95.00% 19,430,000.00 0.00 未投产
处理 资金
项目
试运营，
兰溪市城乡排 尚未拿
污水 自有
水一体化特许 其他 否 38,487,289.94 96,390,627.35 98.00% 166,837,700.00 0.00 到正式
处理 资金
经营项目 商运批
复。
试运营，
兰溪市污水处 尚未拿
污水 自有
理厂提标改造 其他 否 24,274,606.04 92,646,800.04 95.00% 93,603,000.00 0.00 到正式
处理 资金
系列项目 商运批
复。
合计 -- -- -- 69,961,688.31 205,888,618.06 -- -- 279,870,700.00 -- -- --
备注：
1、2020年3月31日，公司持股92%的控股公司中通环境治理有限公司中标宋庄镇辛店污水处理
站二期工程项目，预计项目投资金额24,909,200.00元，报告期内项目投入金7,199,792.33
元，累计实际投入金额16,851,190.67元；预计收益为项目全周期。
2、2020年7月13日，公司中标兰溪市城乡排水一体化特许经营项目，预计项目投资金额
170,107,100 元，报告期内项目投入金额38,487,289.94元，累计实际投入金额96,390,627.35
元；预计收益为项目全周期。
3、2020年1月，应兰溪市住建局要求，对兰溪市污水处理厂进行提标改造，预计项目投资金
额127,675,667 元，报告期内项目投入金额24,274,606.04元，累计实际投入金92,646,800.04
元；预计收益为项目全周期。
19
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权
会计 益的累 本期
证券 证券代 最初投资 期初账面价 本期公允价 本期购买 报告期损 期末账面
证券简称 计量 计公允 出售 会计核算科目 资金来源
品种 码 成本 值 值变动损益 金额 益 价值
模式 价值变 金额
动
境内 公允
外股 001207 联科科技 2,482.98 价值 2,482.98 3,278.16 0.00 2,482.98 0.00 3,278.16 5,761.14 交易性金融资产 自有资金
票 计量
境内 公允
外股 001208 华菱线缆 2,000.15 价值 2,000.15 2,212.70 0.00 2,000.15 0.00 2,212.70 4,212.85 交易性金融资产 自有资金
票 计量
合计 4,483.13 -- 4,483.13 5,490.86 0.00 4,483.13 0.00 5,490.86 9,973.99 -- --
证券投资审批董事会公告披
2018 年 03 月 10 日
露日期
证券投资审批股东大会公告
-
披露日期
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
20
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
中山公用水务
子公司 生产供应自来水 588,717,300.00 4,040,219,500.85 2,016,573,466.56 393,861,910.66 86,090,105.81 71,031,680.83
有限公司
中山市污水处 工业、生活污水处理；其
子公司 170,000,000.00 551,920,026.48 330,904,555.20 53,932,741.86 -7,929,516.49 -7,847,979.26
理有限公司 他环境污染监测
中山公用环保
环保产业投资及投资管
产业投资有限 子公司 300,000,000.00 2,104,832,936.45 593,050,275.25 94,029,072.03 58,512,610.53 47,418,004.56
理
公司
承接市政公用工程施工、
管道工程、消防设施工
中山公用工程
子公司 程、机电设备安装工程、 45,000,000.00 553,461,505.88 154,487,870.14 270,895,110.25 24,991,062.42 21,302,833.00
有限公司
建筑装修装饰工程、城市
及道路照明工程等
环境卫生管理；城乡生活
广东名城环境
子公司 垃圾经营性清扫、收集、 70,000,000.00 302,656,120.97 189,621,650.54 99,994,156.49 4,271,688.74 3,163,610.28
科技有限公司
运输、处置服务等
中山市天乙能
子公司 垃圾焚烧、发电 349,939,700.00 899,818,976.66 360,854,254.10 108,315,071.60 38,804,574.27 38,329,076.88
源有限公司
"证券经纪；证券投资咨
广发证券股份
参股公司 询；与证券交易、证券投 7,621,087,664.00 505,651,566,562.55 104,287,900,996.42 18,007,317,723.94 8,249,960,037.01 6,476,893,317.32
有限公司
资活动有关的财务顾问；
21
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
证券承销与保荐；证券自
营；证券资产管理；证券
投资基金代销；为期货公
司投资提供中
间介绍业务；融资融券"
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
22
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观政策风险：宏观经济政策、税收政策、水务产业政策以及环保政策的调整，将影
响公司的经营业绩。
对策：密切关注宏观经济政策动态，加强行业政策信息研究分析，并与地方政府保持密
切沟通和联系，提高公司抵御政策性风险的能力。
2、盈利增长风险：随着经济结构性调整，工业技术的进步以及节能减排意识的增强，现
有区域的供售水量增长预计将放缓。同时，受新冠疫情影响，供水、市场、港口客运等板块
业务，会受到不同程度的冲击，对公司的盈利增长会带来了一定的压力。
对策：围绕战略发展方向，坚定对外投资拓展，培育新的利润增长点，同时深耕本地市
场，进一步挖潜增效，落实精细化管理，努力降低运营成本。
3、水质安全风险：自来水作为公司的主要产品，关系到供水区域居民的用水安全，环境
破坏、水源水质污染等因素，会对水质安全造成较大的影响和挑战。
对策：公司高度重视自来水的水质安全，拥有行业领先的水质检测实验室，并采用国内、
国际先进的技术工艺、设备设施保障出厂水水质指标超过国家卫生标准。同时，建立应急处
理预案，以便及时妥善处理水质安全事件。
23
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 会议决议
例
《2021 年第 1 次
临时股东大会决
议公告》（公告
编号：
2021 年第 1 次
临时股东大会 62.33% 2021 年 01 月 19 日 2021 年 01 月 20 日 2021-002），登
临时股东大会
载公告的网站：
巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo. com.cn/）
《2020 年年度股
东大会决议公
告》（公告编号：
2020 年年度股 2021-036），登
年度股东大会 62.36% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日
东大会 载公告的网站：
巨潮资讯网
（http://www.c
ninfo. com.cn/）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
秦玲玲 人力资源总监 离任 2021 年 02 月 26 日 到法定年龄退休
陈镇华 党委副书记 任免 2021 年 04 月 01 日 职务变更，不再担任纪委书记
岳振丽 纪委书记 任免 2021 年 04 月 01 日 担任纪委书记
李春辉 董事会秘书 解聘 2021 年 05 月 25 日 因个人原因辞职
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
24
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
25
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要
超
污染
公司 标
物及 排放
或子 排放 执行的污染 排
特征 口数 排放口分布情况 排放浓度 排放总量 核定的排放总量
公司 方式 物排放标准 放
污染 量
名称 情
物的
况
名称
一期： 《城镇污水
113°20′0.38″ 处理厂污染
COD：
E 物排放标准》 水量：2860.03
中山 9.57mg/l
22°29′10.72″N (GB18918-20 万吨； 水量：7300 万吨；
市污 COD、 氨氮：
02)一级标准 COD：273.73 吨； COD：2920 吨；
水处 氨氮、 连续 0.245mg/l
2 A 标准，《水 氨氮：7.01 吨； 氨氮：365 吨；
理有 总磷、 排放 二期： 总磷： 无
污染物排放 总磷：9.55 吨 总磷：73 吨；
限公 总氮 113°20′10.39″ 0.334mg/l
限值》 总氮：；243.66 总氮：1095 吨；
司 E 总氮：
（DB44/26-2 吨；
22°29′9.28″N 8.52mg/l
001）第二时
段一级标准
《城镇污水
处理厂污染
COD：
中山 物排放标准》
10.5mg/l 水量：1831.78
市珍 (GB18918-20 水量：3650 吨；
COD、 氨氮： 万吨；
家山 113°25′7.54″ 02)一级标准 COD：1460 吨；
氨氮、 连续 0.545mg/l COD：192.16 吨；
污水 1 E A 标准，《水 氨氮：182.5 吨； 无
总磷、 排放 总磷： 氨氮：9.98 吨；
处理 22°34′22.04″N 污染物排放 总磷：18.25 吨；
总氮 0.187mg/l 总磷：3.43 吨；
有限 限值》 总氮：547.5 吨；
总氮： 总氮：173.63 吨；
公司 （DB44/26-2
9.48mg/l
001）第二时
段一级标准
26
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
《城镇污水
处理厂污染
COD：
中山 物排放标准》
9.73mg/L 水量：681.3279
公用 （GB18918-2
COD、 氨氮： 万吨 COD：584 吨
黄圃 002）的一级
氨氮 连续 0.17mg/L COD：66.29 吨 氨氮：73 吨
污水 1 黄圃水道 A 标准及《广 无
总磷、 排放 总磷： 氨氮：1.16 吨 总磷：7.3 吨
处理 东省水污染
总氮 0.19mg/L 总磷：1.29 吨 总氮：219 吨
有限 物排放限值》
总氮： 总氮：45.85 吨
公司 （DB4426-20
6.73mg/L
01）的一级排
放标准。
1#炉：
二氧化硫 1#炉：
8.75mg/m3 二氧化硫 2.928
氮氧化物 吨；
205.12mg/m 氮氧化物 67.46
3 吨；
颗粒物 颗粒物 0.956 吨；
2.91mg/m3
2#炉：
二氧化硫 2#炉：
5.82mg/m3 二氧化硫 1.867
中山 氮氧化物 吨； 二氧化硫：
二氧 《生活垃圾
市天 213.44mg/m 氮氧化物 68.21 325.17 吨；
化硫、 废气： 焚烧污染控
乙能 废气： 3 吨； 氮氧化物：
氮氧 连续 4 制标准》 无
源有 厂区西北侧 颗粒物 颗粒物 1.649 吨 1016.16 吨；
化物、 排放 （GB18485-2
限公 5.38mg/m3 颗粒物：
烟尘 014）表 4
司 3#炉： 81.29 吨
二氧化硫 3#炉：
9.36mg/m3 二氧化硫 5.539
氮氧化物 吨；
183.86mg/m 氮氧化物 82.503
3 吨；
颗粒物 颗粒物 1.964 吨；
10.60mg/m3
4#炉： 4#炉：
二氧化硫 二氧化硫 10.174
16.04mg/m3 吨；
氮氧化物 氮氧化物 91.287
27
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
147.27mg/m 吨；
3 颗粒物 1.427 吨；
颗粒物
2.34mg/m3
济宁 COD、 连续 1 厂区东侧 COD： GB18918-200 水量：3923.01 年排放量：COD≦
中山 氨氮、 排放 11.9mg/l 2 《城镇污水 万吨； 2920 吨，氨氮≦
公用 总氮、 氨氮： 处理厂污染 COD：444 吨； 292 吨，总氮≦
水务 总磷 0.0764mg/l 物排放标准》 氨氮：2.84 吨； 876 吨，总磷≦
有限 总磷： 一级 A 排放 总磷：10.9 吨； 29.2 吨 无
公司 0.292mg/l 标准 总氮：349 吨；
总氮：
9.34mg/l
2021 年 1-6
月平均值：
2021 年 1-6 月累
通辽 COD： 《城镇污水
计：
市桑 COD、 28.511mg/l 处理厂污染 年核定排放量：
水量：389.1 万
德水 氨氮、 连续 氨氮： 物排放标准》 COD：2737.5 吨
厂区东南角 吨；
务有 总磷、 排放 1 0.236mg/l 一级 A 排放 氨氮：341.7 吨 无
COD：109.453 吨；
限公 总氮 总磷： 标准 总磷：27.375 吨
氨氮：0.483 吨；
司 0.045mg/l （GB18918-2 总氮 821.25 吨
总磷：0.137 吨；
总氮： 002）
总氮：30.658 吨；
9.137mg/l
《危险废物
中山
二氧 二氧化 焚烧污染控
市名 2021 年 1-6 月累 二氧化硫：
化硫、 硫:67mg/m 制标准》
城名 废气： 计：二氧化硫： 11.088 吨、氮氧
氮氧 、氮氧化 GB18484-200
德环 连续 2 厂区西北部 0.971 吨、氮氧化 化物：17.1 吨、 无
化物、 物:114mg/m 1，《恶臭污
保有 排放 物：2.005 吨、颗 颗粒物：2.957
颗粒 、颗粒物: 染物排放标
限公 粒物：0.259 吨； 吨；
物 22mg/m 准》
司
GB14554-93
2021 年 1-6
月均值：COD
《城镇污水 2021 年 1-6 月累
为 年核定水量 3650
兰溪 COD、 处理厂污染 计：水量
34.3mg/l， 万吨，COD1825
桑德 氨氮、 连续 物排放标准》 1499.1436 万吨，
氨氮为 吨，氨氮 182.5
水务 总磷、 排放 1 厂区北侧 一级 A 排放 COD 为 514 吨，氨 无
0.714mg/l， 吨，总磷 18.25
有限 总氮 标准 氮为 10.7 吨，总
总磷为 吨，总氮 547.5
公司 （GB18918-2 磷为 2.45 吨，总
0.164mg/l， 吨。
002） 氮为 121.85 吨。
总氮为
8.13mg/l
怀宁 COD、 连续 经度：116°50′ 2021 年 1-6 GB18918-200 2021 年 1-6 月累 COD：182.5 吨
1 无
润天 氨氮 排放 0.10″ 纬度： 月均值： 2 《城镇污水 计：水量 92.58
28
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
水务 总磷、 30°45′43.20″ COD：15.45 处 理厂污染 万吨，COD 为 氨氮：10.95 吨
环境 总氮 mg/l，氨氮： 物排 放标 14.63 吨，氨氮为
科技 0.31 mg/l， 准》一级 A 0.25 吨，总磷为 总磷：1.1 吨
有限 总磷： 排放标准 0.07 吨，总氮为
公司 0.08mg/l， 5.65 吨。 总氮：54.75 吨
（经 总氮：7.44
开区 mg/l
污水
处理
厂）
注：济宁中山公用水务有限公司为公司参股公司，公司持有其 49%股权。
（1）防治污染设施的建设和运行情况
中山市污水处理有限公司：污水处理设施正常运行，污水处理设施运行稳定，出水稳定
达标。2021年6月完成污泥储存塔的建设并投入使用，有效提高污泥外运效率，保障系统正常
运行
中山市珍家山污水处理有限公司：污水处理设施正常运行，污水处理设施运行稳定，出
水稳定达标。2021年6月完成除臭系统改造项目主体工程并投入使用，采用生物除臭工艺处理
污水处理过程中的废气，监测结果表明其处理效果较为理想。
黄圃污水公司提标改造项目工程已于2019年12月完成竣工验收。自投入运营以来，污水
处理设施正常运行，通过加强对工艺的监控和调整，设备维护保养、日常巡查等措施，保证
出水水质达到排放标准。
中山市天乙能源有限公司：三期项目3#、4#焚烧炉生产线自2019年12月投入使用，设施
运行稳定，排放口排放指标均达到国家标准。渗滤液处理设施投入试运行，水质达标排放。
济宁中山公用水务有限公司污水分公司:自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了
管理制度和运行操作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分
发挥了良好的生态保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，且运行稳定。
通辽市桑德水务有限公司：自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了管理制度和
运行操作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良好
的生态保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，运行平稳。
中山市名城名德环保有限公司：自投入运营以来，环保设施设施正常运行，建立健全了
管理架构，完善了管理制度和操作规程，充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能，排放
口排放指标均达到国家标准，且运行稳定。
兰溪桑德水务有限公司：自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了管理制度和运
29
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行操作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良好的
生态保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，且运行稳定。
怀宁润天水务环境有限公司：经开区污水处理厂自投入试运营以来，本公司建立健全了
管理架构，完善了管理制度和运行操作规程，污水处理设施正常运行，污水处理设施运行稳
定，出水稳定达标。
（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
中山市污水处理有限公司：具有环境影响评价报告及相关批复（中环[1998]28号、中环
建[2004]24号），于2019年6月换领排污许可证，证书编号为：91442000282116035K001Y。
中山市珍家山污水处理有限公司：具有环境影响评价报告及相关批复（粤环函[2005]376
号），于2019年6月换领排污许可证，证书编号为：91442000770152369G001V。
中山公用黄圃污水处理有限公司：具有环境影响评价报告（中环建表［2006］0679号和
中环建表［2009］0554号），并于2019年9月换领排污许可证，证书编号为：
91442000MA4UTUU53D001Q。
中山市天乙能源有限公司：按规定要求办结各项手续和环境保护行政许可证书，开展完
成环境影响评价报告（中环建[2005]63号、中环建[2005]64号、中环建[2005]65号、中环建
书[2008]0041号、中环建书[2017]0047号）、完成项目竣工验收（中环验表[2010]000373号），
申请办理取得国家污染物排放许可证（证书编号：91442000783850019J001C）等。
济宁中山公用水务有限公司具有环境影响评价报告（环境影响评价审批文件文号：鲁环
管二[1994]8号；鲁环审[2006]76号；济环报告表[2010]117号）及济宁市生态环境局发放的
污染物排污许可证（编号91370800753526613E）。
通辽市桑德水务有限公司：具有环境影响评价报告；并于2019年6月换领排污许可证（证
书编号：911505007936242269001V）
中山市名城名德环保有限公司：具有环境影响评价报告批复（中环建[2004]27号）与（中
环建书[2020]0006号）并于2021年1月换领排污许可证（91442000MA4WJJ0170001U）与危险废
物经营许可证（442000201801）。
兰溪桑德水务有限公司：具有环境影响评价报告（浙环建[2004]161号（一期）、兰环审
[2014]98号（一期提标）、兰环审[2015]128号（二期扩建）、金环建兰【2020】21号（清洁
排放）），于2021年5月换领排污许可证（编号：91330781337041879W001V）。
怀宁润天水务环境有限公司：经开区污水处理厂具有环境影响评价报告批复（环建函
30
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
【2020】16号）并于2020年11月领取排污许可证，证书编号为：91340822MA2RR2QDXW001V。
（3）突发环境事件应急预案
中山市污水处理有限公司于2018年10月重新对《突发环境事件应急预案》进行编制并完
成备案，用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程，环境事件应急预案备案编号为：
4420002018231L
中山市珍家山污水处理有限公司于2018年10月重新对《突发环境事件应急预案》进行编
制并完成备案，用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程。环境事件应急预案备案编
号为：4420002018232L。
中山市天乙能源有限公司：根据环保部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案
备案管理办法（试行）的通知》编制了突发环境事件应急预案，预案中阐述了公司突发环境
事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援措施，是指导公司突发环境事件应
急管理工作的纲领性文件和行动准则，已在中山市环保局备案，备案编号为：
442000-2020-0064-L。
中山公用黄圃污水处理有限公司：《突发环境事件应急预案》备案编号为：
442000-2021-0002-L。
济宁中山公用水务有限公司：已于2018年9月11日重新编制了《突发环境事件应急预案》,
用于指导公司突发环境事件的应急救援行动，已在济宁市北湖省级旅游度假区生态环境局备
案，备案编号为370862-2018-003-M
通辽市桑德水务有限公司2020年12月对应急预案进行编制并完成备案，通辽市桑德水务
有限公司备案编号为：150502-2020-017-L。
中山市名城名德环保有限公司：2018年2月重新对中山市医疗废物焚烧处理厂突发环境事
件应急预案进行编制并完成备案，用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程。备案编
号为：4420002018025L。
兰溪桑德水务有限公司：于2018年1月更新完成突发环境事件应急预案并完成备案。备案
编号为：330781-2018-005-L
怀宁润天水务环境有限公司：2020年11月完成经开区污水处理厂突发环境事件应急预案
编制及备案。备案编号为：340822-2021-001-L。
（4）环境自行监测方案
中山市污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过后
31
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
实施，落实本公司污染源在线监测工作。
中山市珍家山污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核
通过后实施，落实本公司污染源在线监测工作。
中山市天乙能源有限公司：根据《国家环保总局令第28号污染源自动监控管理办法》，
结合实际情况，编制《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过后实施，落实本公司
污染源在线监测工作，监测数据实时上传环保平台。
济宁中山公用水务有限公司：制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放
标准，对排污单位管辖的污染源进行监测工作。
中山公用黄圃污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》并经市生态环境部门审
核通过后实施，落实本公司污染源在线监测工作。
通辽市桑德水务有限公司：制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放标
准，对排污单位管辖的污染源进行在线监测工作。
中山市名城名德环保有限公司：已制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家
排放标准，对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。
兰溪桑德水务有限公司：制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放标准，
对排污污染源进行在线监测并上传环保平台。
怀宁润天水务环境有限公司：制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放
标准，对排污污染源进行在线监测并上传环保平台。
（5）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无。
（6）其他应当公开的环境信息
中山市污水处理有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年度信息
公开工作，环境信息公开地址为：
http://210.76.74.112:8082/qyxxgkpt/xxgkIndex/XxgkIndexController/companiesDe
tails?XH=442000000113
中山市珍家山污水处理有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年
度信息公开工作，环境信息公开地址为：
http://210.76.74.112:8082/qyxxgkpt/xxgkIndex/XxgkIndexController/companiesDe
tails?XH=440000000159
32
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中山市天乙能源有限公司：
https://info.ctc2bservice.com/returnIndexPage?id=81684b15040b4bc684dd92d9d8704377
（7）其他环保相关信息
无。
二、社会责任情况
作为一家主营业务与社会民生息息相关的上市公司，公司主动传承“博爱”精神，秉承
“关注民生、改善民生”的宗旨，积极承担社会责任，把保障水质安全、城镇卫生、食品安
全、航行安全、疫情防控等视为履行社会责任的重要内容，并通过投入资源、规范管理加以
落实。报告期内：
1、水务公司持续开展放心水系列工程，稳步推进老旧管网改造工作，启动了第一期 100
个老旧小区二次供水设施接收与改造，同步开展攻坚“交通大会战”供水管迁改项目，同时
完成了沙溪水司重组项目，取得南朗镇污水厂网一体化项目，推进中山市水务一体化整合进
入实质性阶段。
2、天乙能源处理城市生活垃圾 39.43 万吨，为改善居民生活环境，提高城乡生态文明建
设水平做出了应有的贡献；同时，天乙能源在企业周边开展帮老助残服务、慰问退休党员和
困难群众等志愿服务，深化人文关怀，共建村企和谐稳定关系。
3、名城科技是中山市环卫作业的主要单位，始终秉承初心使命，致力于服务东区、南区、
黄圃等重要镇街环卫工作，城区 1,100 多间垃圾屋、16 个垃圾中转站垃圾收集清运工作，为
中山市创建“全国文明城市”、“国家卫生城市”、“国家环保模范城市”等做出积极贡献；
名城下属名城名德公司，在疫情期间，投入启用新焚烧系统设备，提高医疗废物处理量，为
保障疫情防控切实履行国企担当。
4、市场公司积极承担社会责任，参与脱贫攻坚具体工作,在下属农产品交易中心设置对
口帮扶地区农副产品集市，出租面积约 1,200 平方米，引入广东果美农业发展有限公司、广
东创晟农业科技有限公司等 5 家扶贫企业,并对进驻企业给予租金优惠，2021 年 1-6 月租金
优惠总额约 116 万元；农产品交易中心被中山市扶贫开发办公室认定为“消费扶贫专区”。
33
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺时
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺期限 履行情况
间
股改承诺 - - - - - -
收购报告书或权益
变动报告书中所作 - - - - -
承诺
中汇集团不从事、且中汇
集团将通过法律程序确保
中汇集团之其他全资、控 2007 年
5%以上股东
中汇集团 股子企业均不从事任何在 11 月 08 长期 履行中
承诺
商业上与公用科技合并后 日
经营的业务有直接竞争的
业务。
在不与法律、法规相抵触
的前提下，在权利所及范
围内，中汇集团以及其他
中汇集团之全资、控股子
企业在与公用科技进行关
联交易时将按公平、公开
的市场原则进行，并履行 2007 年
5%以上股东
中汇集团 法律、法规、规范性文件 11 月 08 长期 履行中
资产重组时所作承 承诺
和公用科技公司章程、管 日
诺
理制度规定的程序，且不
通过与公用科技之间的关
联关系谋求特殊的利益，
不会进行有损公用科技及
其他股东利益的关联交
易。
中汇集团承诺在成为公用
科技的控股股东后，将按
照法律、法规及公司章程
依法行使股东权利，不利 2007 年
5%以上股东
中汇集团 用关联股东身份影响公用 11 月 08 长期 履行中
承诺
科技的独立性，保持公用 日
科技在资产、人员、财务、
业务和机构等方面的独立
性。
34
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
首次公开发行或再
- - - - - -
融资时所作承诺
为了增强流通股股东的持
股信心，激励管理层的积
极性，使管理层与公司股 2006 年
5%以上股东
股权激励承诺 中汇集团 东的利益相统一，中汇集 01 月 04 长期 履行中
承诺
团同意公司在股权分置改 日
革完成后按有关规定制订
管理层股权激励计划。
其他对公司中小股
- - - - - -
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细说
明未完成履行的具 不适用
体原因及下一步的
工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
35
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 诉讼(仲
成预计 裁)审理结 裁)判决执 披露日期 披露索引
况 （万元） 裁)进展
负债 果及影响 行情况
（2021）粤 2072 民
初 1037 号原告建粤
建设集团股份有限 案件已于
公司以中山公用为 2021 年 3
被告向中山市第二 月 22 日开 案件尚未 已开庭，尚
2,819.47 否
人民法院提起建设 庭审理， 判决。 未判决。-
工程合同纠纷，主 尚未判
张工程款及逾期付 决。
款利息合计
28,194,734.86 元。
中山中法供水有限
公司为中山公用水
务有限公司和中法 裁决将确
水务投资（中山） 已于 2021 认合作公
有限公司共同设立 年 4 月 28 司争议固
的中外合作经营企 日开庭审 定资产的
业，2020 年 4 月 8 理，待中 剩余价值 已开庭，尚
2,764.26 否
日合作期届满，合 国国际经 是否应作 未裁决。
作公司管理权已移 济贸易仲 价分配给
交水务，双方对合 裁委员会 外方；双方
作公司争议固定资 作出裁决 如何进行
产的剩余价值是否 分配。
应作价分配外方存
在争议。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
36
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
是
否
获批
关联 关联交 占同类 超 关联
关联 关联 关联交易 的交 可获得的
关联交 关联关 交易 易价格 交易金 过 交易 披露 披露
交易 交易 金额（万 易额 同类交易
易方 系 定价 （万 额的比 获 结算 日期 索引
类型 内容 元） 度（万 市价
原则 元） 例 批 方式
元）
额
度
中山中 2021 公告
其他 参考
汇投资 控股股 房产 银行 年 04 编号：
关联 市场 63.33 63.33 0.55% 150 否 63.33
集团有 东 出租 存款 月 24 2021-
交易 价格
限公司 日 025
中山市
2021 公告
南部供 其他 参考
同一控 房产 银行 年 04 编号：
水股份 关联 市场 10.19 10.19 0.09% 25 否 10.19
制 出租 存款 月 24 2021-
有限公 交易 价格
日 025
司
中山市
中山港 2021 公告
其他 参考
口岸经 同一控 房产 银行 年 04 编号：
关联 市场 0.85 0.85 0.01% 60 否 0.85
济发展 制 出租 存款 月 24 2021-
交易 价格
有限公 日 025
司
中山市
中山港
其他 收取 参考
口岸经 同一控 银行
关联 管理 市场 371.73 371.73 16.80% 否 371.73
济发展 制 存款
交易 费 价格
有限公
司
中山市
其他 采购 参考
稔益供 联营公 银行
关联 自来 市场 249.51 249.51 0.73% 否 249.51
水有限 司 存款
交易 水 价格
公司
中山市 其他 采购 参考
联营公 银行
南镇供 关联 自来 市场 915.64 915.64 2.69% 否 915.64
司 存款
水有限 交易 水 价格
37
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
中山市
其他 采购 参考
新涌口 联营公 银行
关联 自来 市场 359.47 359.47 1.05% 否 359.47
有限公 司 存款
交易 水 价格
司
中山市
2021 公告
民东有 其他 污泥 参考
同一控 1,436. 银行 年 04 编号：
机废物 关联 处理 市场 1,436.67 9.01% 3,000 否 1,436.67
制 67 存款 月 24 2021-
处理有 交易 费 价格
日 025
限公司
中山市
2021 公告
民东有 其他 参考
同一控 污泥 银行 年 04 编号：
机废物 关联 市场 242.92 242.92 1.52% 600 否 242.92
制 运输 存款 月 24 2021-
处理有 交易 价格
日 025
限公司
中山中 2021 公告
其他 参考
汇投资 控股股 承包 银行 年 04 编号：
关联 市场 37.16 37.16 0.32% 90 否 37.16
集团有 东 市场 存款 月 24 2021-
交易 价格
限公司 日 025
中山中 2021 公告
其他 参考
汇投资 控股股 土地 银行 年 04 编号：
关联 市场 32.84 32.84 0.29% 80 否 32.84
集团有 东 租赁 存款 月 24 2021-
交易 价格
限公司 日 025
中山市
2021 公告
基础设 其他 参考
同一控 土地 银行 年 04 编号：
施投资 关联 市场 245.43 245.43 2.15% 600 否 245.43
制 租赁 存款 月 24 2021-
有限公 交易 价格
日 025
司
中山市
其他 参考
稔益供 联营公 水质 银行
关联 市场 7.15 7.15 9.19% 否 7.15
水有限 司 检测 存款
交易 价格
公司
中山市
其他 参考
南镇供 联营公 水质 银行
关联 市场 5.74 5.74 7.38% 否 5.74
水有限 司 检测 存款
交易 价格
公司
中山市
其他 参考
新涌口 联营公 水质 银行
关联 市场 6.50 6.5 8.35% 否 6.50
有限公 司 检测 存款
交易 价格
司
中山中 2021 公告
其他 参考
汇投资 控股股 保洁 银行 年 04 编号：
关联 市场 34.15 34.15 1.54% 70 否 34.15
集团有 东 服务 存款 月 24 2021-
交易 价格
限公司 日 025
38
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中山市
2021 公告
南部供 其他 参考
同一控 保洁 银行 年 04 编号：
水股份 关联 市场 8.77 8.77 0.40% 20 否 8.77
制 服务 存款 月 24 2021-
有限公 交易 价格
日 025
司
中山中
2021 公告
汇客运 其他 参考
同一控 保洁 银行 年 04 编号：
港建设 关联 市场 35.32 35.32 1.60% 75 否 35.32
制 服务 存款 月 24 2021-
有限公 交易 价格
日 025
司
中山中
其他 参考
汇项目 同一控 保洁 银行
关联 市场 0.46 0.46 0.02% 否 0.46
建设有 制 服务 存款
交易 价格
限公司
中山市
其他 参考
全禄自 同一控 保洁 银行
关联 市场 32.30 32.3 1.46% 否 32.30
来水有 制 服务 存款
交易 价格
限公司
2021 公告
中山影 其他 参考
同一控 保洁 银行 年 04 编号：
视城有 关联 市场 61.71 61.71 2.79% 110 否 61.71
制 服务 存款 月 24 2021-
限公司 交易 价格
日 025
中山市
其他 参考
新涌口 联营公 保洁 银行
关联 市场 2.30 2.3 0.10% 否 2.30
供水有 司 服务 存款
交易 价格
限公司
中山市
其他 参考
稔益供 联营公 保洁 银行
关联 市场 3.50 3.5 0.16% 否 3.50
水有限 司 服务 存款
交易 价格
公司
中山市
其他 参考
南镇供 联营公 保洁 银行
关联 市场 0.68 0.68 0.03% 否 0.68
水有限 司 服务 存款
交易 价格
公司
合计 -- -- 4,164.32 -- 4,880 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
1、公司预计 2021 年与中山中汇投资集团有限公司（以下简称“中汇集团” ）的日常关联交
易在总金额不超过 1,370 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与中汇集团进行的
日常经营活动相关的向关联人出租资产、向关联人承租资产及向关联人提供的劳务等交易。公
按类别对本期将发生的日常关联交
司 2021 年上半年与中汇集团日常交易实际发生额为 167.48 万元，中汇集团为公司的第一大股
易进行总金额预计的，在报告期内的
东，系公司的关联法人。
实际履行情况
2、公司预计 2021 年与中山市民东有机废物处理有限公司（以下简称“民东公司” ）的日常
关联交易在总金额不超过 3,760 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与民东公司
进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务和接受关联人提供劳务等交易。公司 2021 年上
39
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
半年与民东公司日常交易实际发生额为 1679.59 万元，民东公司为中汇集团直接控制的除公司
及其控股子公司以外的法人，
系公司的关联法人
3、公司预计 2021 年与中山市中山港口岸经济发展有限公司（以下简称“口岸公司” ）的日
常关联交易在总金额不超过 60 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与口岸公司
进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产。公司 2021 年上半年与口岸公司日常交易实际
发生额为 372.59 万元，口岸公司为中汇集团间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人，
系公司的关联法人。
4、公司预计 2021 年与中山市南部供水股份有限公司（以下简称“南部供水公司” ）的日常
关联交易在总金额不超过 45 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与南部供水公
司进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产和向关联人提供劳务等交易。公司 2021 年上
半年与南部供水公司日常交易实际发生额为 18.96 万元，南部供水公司为中汇集团直接控制的
除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。
5、公司预计 2021 年与中山中汇客运港建设有限公司 （以下简称 “客运港公司” ）的日常
关联交易在总金额不超过 75 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与南部供水公
司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2021 年上半年与客运港公司日
常交易实际发生额为 35.32 万元，客运港公司为中汇集团直接控制的除公司及其控股子公司以
外法人，系公司的关联法人。
6、公司预计 2021 年与中山市基础设施投资有限公司（以下简称“基础设施” ）的日常关联
交易在总金额不超过 600 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与基础设施进行的
日常经营活动相关的向关联人承租资产等交易。公司 2021 年上半年与基础设施日常交易实际
发生额为 245.43 万元，基础设施为中汇集团控制的除公司及其控股子公司以外法人，系公司
的关联法人。
7、公司预计 2021 年与中山影视城有限公司（以下简称“影视城”）的日常关联交易在总金额
不超过 510 万元人民币的范围内进行。预计的关联交易事项系与影视城进行的日常经营活动相
关的向关联人提供劳务等交易。公司 2021 年上半年与影视城日常交易实际发生额为 61.71 万
元，影视城为中汇集团控制的除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。"
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
关联方 关联关系 形成 是否存在 期初余额 本期新增 本期收回 利率 本期利 期末余
40
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
原因 非经营性 （万元） 金额（万 金额（万 息（万 额（万
资金占用 元） 元） 元） 元）
中山岐江
经营性
河环境治 同一控制 8,696.6
业务往 否 9,486.79 0 790.14
理有限公 人 5
来
司
中山中汇 经营性
投资集团 控股股东 业务往 否 532.5 157 634.01 55.49
有限公司 来
中山新涌 经营性
口供水有 联营公司 业务往 否 19.06 9.33 18.02 10.37
限公司 来
中山市南 经营性
镇供水有 联营公司 业务往 否 139.18 7.17 45.22 101.13
限公司 来
中山市民
经营性
东有机废 同一控制
业务往 否 310.94 393.3 477.95 226.3
物处理有 人
来
限公司
中山市全 经营性
同一控制
禄自来水 业务往 否 0 37.02 31.45 5.57
人
有限公司 来
中山市稔 经营性
益供水有 联营公司 业务往 否 198.6 50.16 10.22 238.54
限公司 来
中山影视 经营性
同一控制
城有限公 业务往 否 0 65.42 37.52 27.9
人
司 来
中山温泉 经营性
同一控制
股份有限 业务往 否 162.81 6.89 12.87 156.83
人
公司 来
中山市南
经营性
部供水股 同一控制
业务往 否 0 20.31 18.76 1.55
份有限公 人
来
司
中山中汇
经营性
客运港建 同一控制
业务往 否 0 2.32 1.94 0.39
设有限公 人
来
司
广发证券
股利余 35,453.8 35,453.
股份有限 联营公司 是 0 0
额 6 86
公司
关联债权对公司经营
无
成果及财务状况的影
41
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
响
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
中山市稔
经营性业
益供水有 联营公司 121.00 163.50 244.70 39.81
务往来
限公司
中山市民
东有机废 同一控制 经营性业
176.27 1,510.21 1,313.47 373.01
物处理有 人 务往来
限公司
中山中汇
投资集团 控股股东 股利余额 5,971 0 0 5,971
有限公司
中山中汇
非经营性
投资集团 控股股东 1.57 0 1.57 0
业务往来
有限公司
中山中汇
经营性业
投资集团 控股股东 0 165.92 0 165.92
务往来
有限公司
中山市中
山港口岸 同一控制 经营性业
414.04 0 394.04 20
经济发展 人 务往来
有限公司
中山市新
经营性业
涌口供水 联营公司 56.51 359.47 56.51 359.47
务往来
有限公司
中山市南
经营性业
镇供水有 联营公司 111.45 975.28 974.3 112.43
务往来
限公司
中山市基
础设施投 同一控制 经营性业
1,446.13 0 1,446.13
资有限公 人 务往来
司
中山岐江
河环境治 同一控制 经营性业
144.67 0 0 144.67
理有限公 人 务往来
司
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
42
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授
信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 担保 实际发 实际担 担保类 是否履
担保物 保情 担保期 关联方
名称 公告披 额度 生日期 保金额 型 行完毕
况 担保
露日期
怀宁润天
2019 年 2019 年 2038 年
水务环境 连带责
09 月 24 8,931 09 月 30 1,950 - - 9月8 否 否
科技有限 任担保
日 日 日
公司
怀宁润天
2019 年 2020 年 2038 年
水务环境 连带责
09 月 24 8,931 04 月 22 780 - - 9月8 否 否
科技有限 任担保
日 日 日
公司
怀宁润天 2019 年 2020 年 2038 年
连带责
水务环境 09 月 24 8,931 08 月 04 1,170 - - 9月8 否 否
任担保
科技有限 日 日 日
43
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
怀宁润天
2019 年 2021 年 2038 年
水务环境 连带责
09 月 24 8,931 02 月 01 2,184 - - 9月8 否 否
科技有限 任担保
日 日 日
公司
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
0 2,184
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
8,931 6,084
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
担保物 保情 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 行完毕
况 担保
露日期
债务履
中通京西 2020 年 2020 年
连带责 行期限
水务有限 01 月 20 4,895 11 月 17 1,500 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
两年
债务履
中通京西 2020 年 2020 年
连带责 行期限
水务有限 01 月 20 4,895 12 月 01 1,900 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
两年
债务履
中通京西 2020 年 2020 年
连带责 行期限
水务有限 01 月 20 4,895 12 月 15 852.8 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
两年
债务履
中通京西 2020 年 2021 年
连带责 行期限
水务有限 01 月 20 4,895 03 月 12 159.4 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
两年
债务履
中通京西 2020 年 2021 年
连带责 行期限
水务有限 01 月 20 4,895 05 月 24 70.8 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
两年
兰溪桑德 2020 年
连带责
水务有限 09 月 30 20,000 0 - - - 否 否
任担保
公司 日
债务履
中通环境 2020 年 2021 年
连带责 行期限
治理有限 09 月 30 7,000 01 月 04 5,000 - - 否 否
任担保 届满后
公司 日 日
三年
通辽市桑 2020 年
连带责
德水务有 09 月 30 15,000 0 - - - 否 否
任担保
限公司 日
44
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中通和城 债务履
2020 年 2021 年
水务（北 连带责 行期限
12 月 31 5,000 04 月 21 100 - - 否 否
京）有限 任担保 届满后
日 日
公司 三年
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
0 保实际发生额合计 5,330.2
司担保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 51,895 9,583
际担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保额
反担 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 是否履
担保物 保情 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 行完毕
况 担保
露日期
东安县名 债务履
2020 年 2020 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 05 月 20 949.27 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2020 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 07 月 10 143.41 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2020 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 08 月 20 406.03 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2020 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 09 月 28 590.6 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2020 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 11 月 20 274.74 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2021 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 01 月 18 362.85 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2021 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 02 月 01 189.31 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
东安县名 2020 年 4,880 2021 年 144.08 连带责 - - 债务履 否 否
45
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
城洁美环 03 月 26 04 月 21 任担保 行期限
境科技有 日 日 届满后
限公司 两年
东安县名 债务履
2020 年 2021 年
城洁美环 连带责 行期限
03 月 26 4,880 05 月 31 107.12 - - 否 否
境科技有 任担保 届满后
日 日
限公司 两年
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
0 保实际发生额合计 803.36
司担保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 4,880 3,167.41
际担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
0 8,317.56
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
65,706 18,834.41
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
1.31%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
4,483
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 4,483
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明
违反规定程序对外提供担保的说明 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
逾期未收回理
委托理财的资 委托理财发生 逾期未收回的
具体类型 未到期余额 财已计提减值
金来源 额 金额
金额
银行理财产品 自有资金 21,000 10,500 0 0
合计 21,000 10,500 0 0
46
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 报告 报告 本年 未来 事项
受托机构 机构 参考 期实 期损 度计 是否 是否 概述
名称（或 （或 资金 报酬确 年化 预期收 际损 益实 提减 经过 还有 及相
产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期
受托人姓 受托 投向 定方式 收益 益 益金 际收 值准 法定 委托 关查
名） 人） 率 额（含 回情 备金 程序 理财 询索
类型 税） 况 额 计划 引
固定
保本浮
2021 年 01 月 12 收益 23.6
广发银行 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2021 年 04 月 12 日 动收益 3.20% 23.67 是 是
日 类产 7
型
品
固定
保本浮
2021 年 01 月 12 收益 10.8
广发银行 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2021 年 02 月 23 日 动收益 3.15% 10.87 是 是
日 类产 7
型
品
固定
保本浮
2021 年 02 月 25 收益 25.8
广发银行 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2021 年 05 月 26 日 动收益 3.50% 25.89 是 是
日 类产 9
型
品
固定
公司稳利固定 保本浮
2021 年 03 月 19 收益 12.4
浦发银行 银行 有期 JG9014 1,500 自有资金 2021 年 06 月 17 日 动收益 3.35% 12.42 是 是
日 类产 2
期 型
品
固定
保本浮
2021 年 04 月 16 收益
广发银行 银行 结构性存款 2,500 自有资金 2021 年 07 月 15 日 动收益 3.40% 20.96 - 是 是
日 类产
型
品
47
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定
保本浮
2021 年 05 月 28 收益
广发银行 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2021 年 08 月 26 日 动收益 3.80% 28.11 - 是 是
日 类产
型
品
固定
保本浮
2021 年 06 月 04 收益
广发银行 银行 结构性存款 3,000 自有资金 2021 年 09 月 02 日 动收益 3.40% 25.15 - 是 是
日 类产
型
品
固定
利多多公司稳 保本浮
2021 年 06 月 23 收益
浦发银行 银行 利稳利 2,000 自有资金 2021 年 09 月 23 日 动收益 3.30% 16.64 - 是 是
日 类产
21JG6177 期 型
品
合计 21,000 -- -- -- -- -- -- 90.86 72.85 -- 0 -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
48
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司董事会秘书发生变更的事宜
公司原董事会秘书李春辉先生已于2021年5月25日辞去董事会秘书职务，根据《深圳证券
交易所股票上市规则》的规定，公司在聘任新的董事会秘书之前，由公司董事长郭敬谊先生
代行董事会秘书职责。同时，公司将按有关规定尽快聘任新的董事会秘书。
2021年5月27日，公司通过指定披露媒体体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于公司董事会秘书辞职的公告》（公
告编号：2021-038）。
（二）关于“18 中山 01”公司债票面利率调整及回售情况的相关事宜
1.本期债券在存续期前3年的票面年利率为5.3%；在本期债券存续期的第3年末，发行人
选择下调票面利率140bp，存续期第4年、第5年的票面利率为3.9%。根据《中山公用事业集团
股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》的内容，本
期债券的回售申报期为：2021年4月7日至2021年4月13日。
2021年4月2日、2021年4月6日、2021年4月7日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、
《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）分别披露了《关
于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号：
2021-012）、《关于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第二次提示性公告》
（公告编号：2021-019）、《关于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第三次
提示性公告》（公告编号：2021-020）。
2.根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18中山01”
本次回售申报数量2,765,000张，回售金额276,500,000元（不含利息），剩余托管数量为
7,235,000张。
2021年4月15日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）分别披露了《关于“18中山01”债券回售申报情
况的公告》（公告编号：2021-021）。
2021年5月22日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）分别披露了《关于“18中山01”公司债券回售结
果公告》（公告编号：2021-037）。
49
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）公司成功发行 10 亿元超短期融资券和 5 亿元绿色中期票据
1.公司分别于2020年7月3日、2020年7月20日召开2020年第6次临时董事会会议和2020年
第1次临时股东大会，审议通过了《关于拟注册发行超短期融资券和中期票据的议案》，同意
公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过20亿元人民币（含20亿元）的超短期
融资券和不超过20亿元人民币（含20亿元）的中期票据。
具体内容详见公司于2020年7月4日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的
《关于拟注册发行超短期融资券和中期票据的公告》（公告编号：2020-041）。
2.2021年3月29日，中国银行间市场交易商协会出具了《接受注册通知书》 中市协注〔2021〕
MTN220号）和《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP111号），决定接受公司超短期融
资券注册以及中期票据注册，注册金额分别为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有
效。
具体内容详见公司于2021年4月3日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的
《关于发行超短期融资券和中期票据获准注册的公告》（公告编号：2021-018）。
3.2021年7月14日至7月15日，公司发行了2021年度第一期超短期融资券，具体内容详见
公司于2021年7月20日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于2021年度
第一期超短期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-042）。
4.2021年7月21日，公司发行了2021年度第一期绿色中期票据，具体内容详见公司于2021
年7月27日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于2021年度第一期绿色
中期票据发行情况的公告》（公告编号：2021-044）
5.2021年7月22日，公司发行了2021年度第二期超短期融资券，具体内容详见公司于2021
年7月27日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的《关于2021年度第二期超短
期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-045）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）
2015年9月，公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司与广发信德投资管理有限公
司设立珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙），基金共计募集金额57,740.00
万元。2019年12月，因证券公司子公司规范整改原因深圳前海广发信德中山公用并购基金管
理有限公司需要退伙，将其持有基金0.34%的财产份额以193.59万元转让给中山公用环保产业
50
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资有限公司，将其持有基金0.52%的财产份额以306.41万元转让给广发信德投资管理有限公
司。目前，珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）有13名合伙人，中山公用
环保产业投资有限公司持有财产份额10.74%。
截至2021年6月30日，珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）累计投资项
目 13 个，累计投资金额54,114.01万元，资金已投资完毕。其中3个项目（宁德时代新能源
科技股份有限公司、侨银环保科技股份有限公司、江西九丰能源股份有限公司）已成功上市，
1个项目（上海塑米信息科技有限公司）被上市公司收购，成为上市公司的全资子公司。截止
报告期已收回约9854.77万元(其中：本金1085.03万元，投资收益8769.74万元)。基金投资项
目情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 投资日期 投资金额 主营业务 备注
2015年1月 1,490.00 是一家依托核心技术服务全球的
黄山睿基新能源股份
1 太阳能跟踪支架综合方案解决
有限公司
2017年4月 1,078.00 商。
宁德时代新能源科技 退出部分股
2 2016年1月 9,800.00 动力锂电池的研发、生产及销售。
股份有限公司 权。
塑料原料及制品的销售，从事货
上海塑米信息科技有 退出部分股
3 2016年3月 5,562.48 物与技术的进出口业务，电子商
限公司 权。
务。
山东永佳动力股份有 园林机械、大型植保机械的生产
4 2016年5月 4,050.06
限公司 与销售。
2016年6月 7,840.00
提供市政道路保洁服务、水域清
侨银环保科技股份有 退出部分股
5 洁、餐厨垃圾处置及高浓度废水
限公司 权。
处置等服务。
2017年3月 510.09
主要从事封闭区域低速物流、出
驭势科技（北京）有限 行运维系统和乘用车
6 2017年4月 1,296.24
公司 Level2-Level3自动驾驶系统算
法和系统集成。
小狗电器互联网科技
7 2017月5月 4,900.00 主要产品吸尘器。
（北京）股份有限公司
51
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
江西九丰能源股份有
8 2017年6月 5,805.00 能源相关设备制造、加工。
限公司
苏州贝克微电子有限
9 2017年6月 500.00 主要从事模拟集成电路设计。
公司
2018年2月 950.00
京微齐力（北京）科技
10 主要从事人工智能FPGA芯片。
有限公司
2019年5月 497.50
昆山市杰尔电子科技 从事笔记本电脑金属外观件的研
11 2018年2月 1,916.64
股份有限公司 发、生产和销售。
广州慧智微电子有限 主要从事4G、5G以及窄带物联网
12 2018年6月 3,000.00
公司 的射频芯片的研发和销售。
公司产品主要集中在X波段，主要
包括高功率放大器（PA）芯片、
中功率驱动放大器芯片、集中了
无锡国芯微电子技术
13 2018年6月 4,918.00 数字控制移相位等多功能芯片、
有限公司
低噪放（LNA）、矢量调制芯片共
五种芯片，共同组成了军用相控
阵雷达核心芯片组。
合计 54,114.01
（二）中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）
2015年9月,公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司与广发信德投资管理有限公
司、深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司共同设立中山广发信德公用环保夹层
投资企业（有限合伙），基金共计募集金额3.5亿元。2019年10月，因证券公司子公司规范整
改原因深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司需要退伙，将其持有基金0.12%的财
产份额以40万元转让给中山公用环保产业投资有限公司，将其持有基金0.17%的财产份额以60
万元转让给广发信德投资管理有限公司。目前，中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限
合伙）有2名合伙人，中山公用环保产业投资有限公司持有财产份额40%。
截至2021年6月30日，中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）累计投资项目 11
个，累计投资金额35,134.50万元，资金投资完毕。截止报告期收回投资额约2,239.66万元(其
中：本金1,490.52万元，投资收益749.14万元)。基金投资项目情况如下：
52
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：万元
序号 项目名称 投资日期 投资金额 主营业务 备注
项目已于2018年6月收回
广发信德合兴包装
全部资本金和投资收益，
1 海外并购专项资产 2016年6月 3,236.67 -
共计4152.32万元，其中投
管理计划
资收益915.65万元。
从事计算机信息科技领域内
青岛小鸟看看科技 的技术开发、技术转让、技
2 2018年8月 3,000.00
有限公司 术咨询、技术服务、技术推
广等。
充电器、控制器、机电产品、
杭州奥蒂电控有限
3 2018年8月 2,885.00 电子产品；充电器、控制器、
公司
机电产品、电子产品等。
2018年8月 2,000.00 软件开发;信息系统集成服
广州蓝深科技有限
4 务;计算机技术开发、技术服
公司
2018年10月 1,000.00 务;网络技术的研究等。
2018年9月 2,453.50 投影银幕、电子产品及配件、
深圳市火乐科技发
5 音响设备、移动电源的开发，
展有限公司
2019年5月 2,453.50 销售自主开发的产品等。
公司是一家专注新零售的社
初家科技（上海）有 2020 年 11 月 项 目 全 部 退
6 2018年9月 2,944.00 区分享购物平台，基于新零
限公司 出。
售业态下的社群。
提供企业短信服务，公司业
2019年12月 4,000.00
上海创蓝文化传播 务范围包括：短信验证码、
7
有限公司 语音短信、国际短信、数据
2020年4月 1,000.00
接口平台等。
公司目前拥有食用盐的省级
与地级批发许可证，通过上
广东省广盐集团股
8 2020年4月 3,766.83 游采购原料盐，自行包装生
份有限公司
产小袋盐或者直接批发给调
味料工厂进行销售。
公司是中国大型综合性电线
电缆制造企业、国家火炬计
恒飞电缆股份有限
9 2020年6月 3,000.00 划重点高新技术企业，专业
公司
生产架空导线、电力电缆、
架空绝缘电缆、控制电缆、
53
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计算机电缆等等。
2020年8月 2,034.50
深圳市榕树堂生物 公司以鲜炖燕窝为核心产
10 退出部分股权。
科技有限公司 品。
2020年10月 410.50
是一家年轻的跨境电商公
2021年1月 760.00
深圳市微微码科技 司，以外贸B2C跨境电子商务
11
有限公司 运营为核心，专注网络营销、
2021年4月 190.00
品牌建设和供应链管理。
合计 35,134.50
（三）中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙）
2020 年 9 月，公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司与广发信德投资管理有限
公司、江苏今世缘投资管理有限公司、湾区产融投资（广州）有限公司共同设立中山广发信
德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙），基金共计募集金额 6 亿元。目前，中山广发信
德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙）有 4 名合伙人，中山公用环保产业投资有限公司
持有财产份额 46.6666%。
截止 2021 年 6 月 30 日，中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙）累计投
资项目 9 个，累计投资金额 29,039.51 万元，截止报告期无收回投资额。基金投资项目情况
如下：
单位：万元
序号 项目名称 投资日期 投资金额 主营业务 备注
广东凯金新能源 科 主要从事锂离子电池所用负
1 2020年12月 4,000.00
技股份有限公司 极材料的研发、生产、销售等.
广西东呈酒店管 理 主要从事经济型连锁酒店及
2 2020年12月 3,925.00
有限公司 中高档连锁酒店管理业务
主要从事集整车干线运输、零
上海则一供应链 管
3 2020年12月 5,000.00 担卡班运输、铁路运输、公铁
理有限公司
联运、城市配送及冷链运输。
54
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要专注90nm-180nm模拟芯
广州粤芯半导体 技
4 2021年1月 5,000.00 片与 分立器件制造。
术有限公司
东莞市金鸿盛电 器 研发、制造和销售移动空调、
5 2021年2月 2,000.00
有限公司 除湿机、净化器等。
产品主要包括机器人工厂
(BotFactory), AICC+，认知
竹间智能科技（ 上 及知识工程（Gemini) ，NLP
6 2021年4月 1,354.51
海）有限公司 自然语言理解平台，Scorpio
机器学习平台以及WEFA流程
自动化引擎。
小牛凯西（浙江）控 是一家以牛排及西餐场景为
7 2021年4月 1,760.00
股有限公司 核心的预烹饪食品品牌公司。
公司是全球领先的无人飞行
深圳市大疆创新 科
8 2021年6月 5,000.00 器控制系统及无人机解决方
技有限公司
案的研发和生产商。
广州巨湾技研有 限
9 2021年6月 1,000.00 充锂电池生产。
公司
合计 29,039.51
（四）关于注销深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司的事宜
2021年3月1日，公司召开了第九届董事会2021年第1次临时会议，审议通过《关于注销深
圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司的议案》，公司全资子公司公用环投为管理
基金的需要，与广发信德投资管理有限公司共同出资成立深圳前海广发信德中山公用并购基
金管理有限公司（以下简称“前海基金管理公司”），作为公用环投投资珠海广发信德环保
产业投资基金合伙企业（有限合伙）与中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）的
基金管理人。基于证监新规下，前海基金管理公司不得再作为基金管理人，不能再履行原有
受托管理基金的职能，现决定启动解散清算程序并注销。对公司目前持有的基金而言，因此
前已完成了基金管理人的变更，不影响现有基金的正常运作。
具体内容详见公司于2021年3月2日披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）的
《关于注销深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司的公告》 公告编号：2021-008）
。
55
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售条件股份 221,881,443 15.04% 0 0 0 0 0 221,881,443 15.04%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 216,689,401 14.69% 0 0 0 0 0 216,689,401 14.69%
3、其他内资持股 5,192,042 0.35% 0 0 0 0 0 5,192,042 0.35%
其中：境内法人
5,141,695 0.35% 0 0 0 0 0 514,169 0.35%
持股
境内自然人
50,347 0.00% 0 0 0 0 0 50,347 0.00%
持股
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
境外自然人
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
二、无限售条件股份 1,253,229,908 84.96% 0 0 0 0 0 1,253,229,908 84.96%
1、人民币普通股 1,253,229,908 84.96% 0 0 0 0 0 1,253,229,908 84.96%
2、境内上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
3、境外上市的外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,475,111,351 100.00% 0 0 0 0 0 1,475,111,351 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
56
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 39,931 0
东总数
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或
持有有限售 持有无限售条
持股比 报告期末持有 报告期内增 冻结情况
股东名称 股东性质 条件的普通 件的普通股数
例 的普通股数量 减变动情况 股份
股数量 量 数量
状态
中山中汇投资
国有法人 47.98% 707,760,884 0 216,689,401 491,071,483
集团有限公司
上海复星高科
境内非国
技（集团）有限 12.35% 182,211,872 0 0 182,211,872
有法人
公司
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.87% 27,511,100 0 0 27,511,100
公司
境内自然
肖阿军 1.02% 15,072,709 +4,719,225 0 15,072,709
人
境内自然
袁河 0.93% 13,789,575 +2,391,273 0 13,789,575
人
中山市古镇自 境内非国
0.85% 12,603,546 0 0 12,603,546
来水厂 有法人
香港中央结算
境外法人 0.84% 12,462,952 -5,090,469 0 12,462,952
有限公司
中山市三乡水 境内非国
0.80% 11,797,866 0 0 11,797,866
务有限公司 有法人
57
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广西铁路发展
境内非国
投资基金（有限 0.56% 8,319,467 0 0 8,319,467
有法人
合伙）
中山市东凤自 境内非国
0.54% 7,998,806 0 0 7,998,806
来水厂 有法人
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股 无
股东的情况
公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关
上述股东关联关系或一致行 系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。
动的说明 其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联关系，也无法判断是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名股东中存在回购专
无
户的特别说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类
中山中汇投资集团有限公司 491,071,483 人民币普通股
上海复星高科技（集团）有
182,211,872 人民币普通股
限公司
中央汇金资产管理有限责任
27,511,100 人民币普通股
公司
肖阿军 15,072,709 人民币普通股
袁河 13,789,575 人民币普通股
中山市古镇自来水厂 12,603,546 人民币普通股
香港中央结算有限公司 12,462,952 人民币普通股
中山市三乡水务有限公司 11,797,866 人民币普通股
广西铁路发展投资基金（有
8,319,467 人民币普通股
限合伙）
中山市东凤自来水厂 7,998,806 人民币普通股
前 10 名无限售条件普通股
公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关
股东之间，以及前 10 名无限
系，亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。
售条件普通股股东和前 10
其他各无限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联关系，也无法判断是否属于
名普通股股东之间关联关系
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。
或一致行动的说明
公司股东肖阿军除通过普通证券账户持有 1,108,454 股外，还通过华福证券有限责任公
前 10 名普通股股东参与融 司客户信用交易担保证券账户持有 13,964,255 股，实际合计持有 15,072,709 股。
资融券业务股东情况说明 公司股东袁河除通过普通证券账户持有 10,340,106 股外，还通过广发证券股份有限公
司客户信用交易担保证券账户持有 3,449,469 股，实际合计持有 13,789,575 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
58
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
59
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
60
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期内不存在企业债
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
债券名 债券 还本付息方
债券简称 发行日 起息日 到期日 债券余额（元） 利率 交易场所
称 代码 式
中山公
用事业
每年付息一
集团股
次，到期一次
份有限 2018 年 2018 年 2023 年
还本，最后一 深圳证券
公司 18 中山 01 112712 05 月 22 05 月 22 05 月 22 723,500,000.00 3.90%
期利息随本 交易所
2018 年 日 日 日
金的兑付一
（第一
起支付
期）公
司债券
中山公
用事业
每年付息一
集团股
次，到期一次
份有限 2019 年 2019 年 2024 年
还本，最后一 深圳证券
公司 19 中山 01 112861 03 月 05 03 月 05 03 月 05 1,000,000,000.00 4.00%
期利息随本 交易所
2019 年 日 日 日
金的兑付一
（第一
起支付
期）公
司债券
投资者适当性安排 无
债券 18 中山 01 和 19 中山 01 均在深圳证券交易所的集中竞价系统和综合协议交易平台同时
适用的交易机制
挂牌上市交易。
是否存在终止上市交易的风险
无
（如有）和应对措施
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2018 年 5 月 22 日公开发行公司债中山公用事业集团股份有限公司 2018 年（第
61
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一期）公司债券（债券简称 18 中山 01），发行规模为 100000 万元，债券期限为 5 年期，
票面利率为 5.3%，附存续期第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2021
年 5 月 22 日，公司将债券票面利率调整为 3.9%，投资者合计回售数量为 2,765,000 张，
回售金额为人民币 27,650 万元。本次回售完成后，剩余债券数量 7,235,000 张，期末剩余
发行金额为 72,350 万元。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资
者权益的影响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 78.31% 70.66% 7.65%
资产负债率 32.06% 31.11% 0.95%
速动比率 74.56% 67.12% 7.44%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 79,667.38 68,625.86 16.09%
EBITDA 全部债务比 26.81% 24.07% 2.74%
利息保障倍数 10.55 9.41 12.11%
现金利息保障倍数 3.11 2.12 46.70%
EBITDA 利息保障倍数 12.80 11.44 11.89%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因：
现金利息保障倍数增加 46.70%，主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。
62
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,608,087,380.96 1,672,955,657.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 105,009,973.99 10,806.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 643,349,681.47 509,524,091.59
应收款项融资
预付款项 11,771,211.24 13,098,947.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 409,365,236.29 61,701,139.93
其中：应收利息
应收股利 354,538,605.20
买入返售金融资产
存货 157,686,137.51 136,926,186.94
合同资产 257,873,739.61 239,452,496.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,405,855.21 1,903,624.61
其他流动资产 99,548,852.03 95,562,187.35
流动资产合计 3,294,098,068.31 2,731,135,138.00
非流动资产：
发放贷款和垫款 163,769,141.53 198,297,090.51
债权投资
其他债权投资
63
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期应收款 5,017,667.99 5,017,667.99
长期股权投资 12,351,961,963.22 12,206,104,350.94
其他权益工具投资 12,897,240.00 14,728,700.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 943,060,737.58 958,055,410.11
固定资产 1,800,772,382.10 1,892,124,712.23
在建工程 583,842,459.11 543,008,045.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 35,231,460.03
无形资产 2,265,576,463.39 2,197,601,510.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,296,340.27 35,622,202.46
递延所得税资产 54,581,431.47 50,479,569.08
其他非流动资产 21,523,738.15 56,328,113.83
非流动资产合计 18,266,531,024.84 18,157,367,373.54
资产总计 21,560,629,093.15 20,888,502,511.54
流动负债：
短期借款 1,650,000,000.00 1,601,575,062.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,096,200.94
应付账款 728,348,282.49 772,079,121.49
预收款项 22,818,454.64 30,869,360.87
合同负债 724,047,703.50 697,986,571.15
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 142,675,156.67 166,486,890.17
应交税费 41,476,694.53 48,348,136.27
其他应付款 839,468,141.96 418,924,128.47
其中：应付利息
应付股利 482,332,089.45 69,300,911.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,187,345.38 99,175,042.50
其他流动负债 15,487,100.42 17,723,227.06
流动负债合计 4,206,508,879.59 3,865,263,741.41
64
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 823,451,124.75 506,558,610.74
应付债券 1,722,388,888.92 1,997,500,000.06
其中：优先股
永续债
租赁负债 32,316,129.70
长期应付款 32,451,820.43 33,412,013.33
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 94,602,464.34 95,722,164.20
递延所得税负债 109,832.69
其他非流动负债
非流动负债合计 2,705,210,428.14 2,633,302,621.02
负债合计 6,911,719,307.73 6,498,566,362.43
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,842,045,995.92 1,836,892,346.59
减：库存股
其他综合收益 648,222,085.16 783,113,123.48
专项储备 11,872,129.54 11,947,161.53
盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19
一般风险准备
未分配利润 9,590,072,071.26 9,194,977,144.26
归属于母公司所有者权益合计 14,340,718,940.07 14,075,436,434.05
少数股东权益 308,190,845.35 314,499,715.06
所有者权益合计 14,648,909,785.42 14,389,936,149.11
负债和所有者权益总计 21,560,629,093.15 20,888,502,511.54
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
2、母公司资产负债表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 585,005,208.80 586,588,469.45
交易性金融资产 9,973.99 10,806.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 502,780.89 219,268.01
65
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 629,410.00 629,410.00
其他应收款 1,465,698,930.61 1,337,251,341.65
其中：应收利息
应收股利 309,039,397.20
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,023,486.92 10,166,564.51
流动资产合计 2,059,869,791.21 1,934,865,859.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,226,503,428.82 1,379,638,557.16
长期股权投资 13,762,187,122.42 13,530,449,273.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 659,927,952.27 673,193,123.05
固定资产 40,028,172.55 41,250,600.31
在建工程 1,879,946.97 4,135,284.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,140,570.88
无形资产 597,930.14 655,573.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,110,706.95 5,003,699.67
递延所得税资产 2,347,872.96 2,352,583.29
其他非流动资产 157,950.00 157,950.00
非流动资产合计 15,700,881,653.96 15,636,836,644.49
资产总计 17,760,751,445.17 17,571,702,504.35
流动负债：
短期借款 1,600,000,000.00 1,601,575,062.49
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,385,735.46 60,119,209.01
预收款项 19,817,724.78 23,918,137.75
合同负债
应付职工薪酬 37,809,216.34 35,038,140.51
应交税费 5,761,006.48 1,639,901.73
其他应付款 2,060,148,717.18 1,664,194,984.01
66
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息
应付股利 422,622,089.45 9,590,911.17
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,135,166.58 65,388,888.92
其他流动负债
流动负债合计 3,793,057,566.82 3,451,874,324.42
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,722,388,888.92 1,997,500,000.06
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,896,165.65
长期应付款 6,311,074.56 6,311,074.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 527.69
其他非流动负债
非流动负债合计 1,732,596,129.13 2,003,811,602.31
负债合计 5,525,653,695.95 5,455,685,926.73
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,744,212,943.86 3,740,075,698.88
减：库存股
其他综合收益 692,863,754.23 730,983,838.01
专项储备
盈余公积 737,555,675.50 737,555,675.50
未分配利润 5,585,354,024.63 5,432,290,014.23
所有者权益合计 12,235,097,749.22 12,116,016,577.62
负债和所有者权益总计 17,760,751,445.17 17,571,702,504.35
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
3、合并利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,150,032,423.73 892,097,511.46
其中：营业收入 1,150,032,423.73 892,097,511.46
利息收入
已赚保费
67
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 995,054,443.08 824,090,899.40
其中：营业成本 780,934,682.65 633,028,651.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,162,259.75 6,629,821.25
销售费用 23,070,840.95 22,014,143.00
管理费用 84,959,721.20 74,204,484.00
研发费用 21,714,946.79 21,434,946.76
财务费用 75,211,991.74 66,778,853.13
其中：利息费用 86,756,806.20 72,934,118.57
利息收入 14,258,696.08 8,526,988.80
加：其他收益 7,310,859.75 4,234,335.98
投资收益（损失以“－”
692,605,453.88 659,134,344.56
号填列）
其中：对联营企业和合
691,825,520.53 654,178,639.31
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
433.82 7,438.91
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-14,403,904.88 -9,260,597.27
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
59,907.75
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
840,550,730.97 722,122,134.24
填列）
加：营业外收入 2,891,461.20 2,067,055.71
减：营业外支出 3,037,455.06 4,007,367.58
四、利润总额（亏损总额以“－”
840,404,737.11 720,181,822.37
号填列）
68
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
减：所得税费用 39,175,629.41 29,947,172.95
五、净利润（净亏损以“－”号
801,229,107.70 690,234,649.42
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
801,229,107.70 690,234,649.42
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的
808,126,105.28 703,172,318.41
净利润
2.少数股东损益 -6,896,997.58 -12,937,668.99
六、其他综合收益的税后净额 -134,891,038.32 63,837,374.27
归属母公司所有者的其他综
-134,891,038.32 63,837,374.27
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
-1,556,741.00 -696,579.25
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
-1,556,741.00 -696,579.25
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-133,334,297.32 64,533,953.52
他综合收益
1.权益法下可转损
-43,721,023.45 -12,559,778.57
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
-89,613,273.87 77,093,732.09
算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
69
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、综合收益总额 666,338,069.38 754,072,023.69
归属于母公司所有者的综
673,235,066.96 767,009,692.68
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-6,896,997.58 -12,937,668.99
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.55 0.48
（二）稀释每股收益 0.55 0.48
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
4、母公司利润表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 69,966,562.89 51,974,720.15
减：营业成本 20,656,300.71 20,102,150.34
税金及附加 2,342,646.98 1,773,588.82
销售费用
管理费用 20,774,947.84 18,509,543.60
研发费用
财务费用 11,946,174.54 36,709,893.39
其中：利息费用 68,231,340.19 72,653,944.44
利息收入 57,788,830.28 37,622,408.73
加：其他收益 127,709.27
投资收益（损失以
554,482,673.95 535,904,229.25
“－”号填列）
其中：对联营企业和
554,390,085.26 530,123,069.27
合营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
433.82 7,438.91
（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失
18,841.33 -1,269,735.02
以“-”号填列）
资产减值损失（损失
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
70
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
568,876,151.19 509,521,477.14
号填列）
加：营业外收入 1,124,724.18 78,815.72
减：营业外支出 3,368.43 16,775.61
三、利润总额（亏损总额以“－”
569,997,506.94 509,583,517.25
号填列）
减：所得税费用 3,902,318.26 -317,433.76
四、净利润（净亏损以“－”
566,095,188.68 509,900,951.01
号填列）
（一）持续经营净利润（净
566,095,188.68 509,900,951.01
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -38,120,083.78 -32,848,523.12
（一）不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的
-38,120,083.78 -32,848,523.12
其他综合收益
1.权益法下可转损
-38,120,083.78 -32,848,523.12
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
算差额
7.其他
六、综合收益总额 527,975,104.90 477,052,427.89
七、每股收益：
71
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
5、合并现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
1,109,305,599.63 932,972,683.29
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金
净额
收到的税费返还 87,067.39 7,598,691.93
收到其他与经营活动有关
248,132,216.09 312,092,592.93
的现金
经营活动现金流入小计 1,357,524,883.11 1,252,663,968.15
购买商品、接受劳务支付
523,894,203.10 466,751,026.74
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 248,821,444.46 251,997,890.94
72
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
付的现金
支付的各项税费 85,982,921.02 77,023,373.03
支付其他与经营活动有关
251,853,238.57 329,578,576.38
的现金
经营活动现金流出小计 1,110,551,807.15 1,125,350,867.09
经营活动产生的现金流量净额 246,973,075.96 127,313,101.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 138,664,805.44 1,196,000,637.34
取得投资收益收到的现金 42,635,947.09 91,287,467.74
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 4,267,399.07 -164,740.25
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 185,568,151.60 1,287,123,364.83
购建固定资产、无形资产
196,463,943.25 268,624,206.94
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 230,253,330.17 1,287,584,899.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 426,717,273.42 1,556,209,106.06
投资活动产生的现金流量净额 -241,149,121.82 -269,085,741.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金 362,626,993.61 573,222,991.70
收到其他与筹资活动有关
586,978.22 548,704.27
的现金
筹资活动现金流入小计 363,213,971.83 573,771,695.97
偿还债务支付的现金 286,734,479.60 93,903,881.94
分配股利、利润或偿付利
135,574,890.12 135,145,318.95
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
2,788,268.57
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
2,574,617.85 721,437.92
的现金
筹资活动现金流出小计 424,883,987.57 229,770,638.81
73
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -61,670,015.74 344,001,057.16
四、汇率变动对现金及现金等
-1,310,183.98 1,824,854.88
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-57,156,245.58 204,053,271.87
额
加：期初现金及现金等价
1,656,933,497.62 1,142,186,903.89
物余额
六、期末现金及现金等价物余
1,599,777,252.04 1,346,240,175.76
额
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
6、母公司现金流量表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
66,762,750.61 46,109,668.85
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
411,559,197.53 316,687,886.97
的现金
经营活动现金流入小计 478,321,948.14 362,797,555.82
购买商品、接受劳务支付
1,445,132.23 1,012,732.55
的现金
支付给职工以及为职工支
11,154,157.91 19,952,992.45
付的现金
支付的各项税费 4,732,484.96 3,608,284.66
支付其他与经营活动有关
14,994,952.60 322,965,781.00
的现金
经营活动现金流出小计 32,326,727.70 347,539,790.66
经营活动产生的现金流量净额 445,995,220.44 15,257,765.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,645.76 380,176,197.70
取得投资收益收到的现金 98,157.12 22,336,896.02
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 1,420.00
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 142,802.88 402,514,513.72
购建固定资产、无形资产 8,813,443.75 26,268,807.62
74
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 40,623,330.17 685,039,407.96
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 49,436,773.92 711,308,215.58
投资活动产生的现金流量净额 -49,293,971.04 -308,793,701.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
586,978.22 548,704.27
的现金
筹资活动现金流入小计 586,978.22 300,548,704.27
偿还债务支付的现金 276,500,000.00
分配股利、利润或偿付利
119,653,103.24 120,947,050.02
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
18,475.00 304,908.41
的现金
筹资活动现金流出小计 396,171,578.24 121,251,958.43
筹资活动产生的现金流量净额 -395,584,600.02 179,296,745.84
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
1,116,649.38 -114,239,190.86
额
加：期初现金及现金等价
583,829,753.49 534,180,257.12
物余额
六、期末现金及现金等价物余
584,946,402.87 419,941,066.26
额
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
75
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 般
项目 ：
风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上
年期末 1,475,111,351.00 1,836,892,346.59 783,113,123.48 11,947,161.53 773,395,307.19 9,194,977,144.26 14,075,436,434.05 314,499,715.06 14,389,936,149.11
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
76
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、本
年期初 1,475,111,351.00 1,836,892,346.59 783,113,123.48 11,947,161.53 773,395,307.19 9,194,977,144.26 14,075,436,434.05 314,499,715.06 14,389,936,149.11
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
5,153,649.33 -134,891,038.32 -75,031.99 395,094,927.00 265,282,506.02 -6,308,869.71 258,973,636.31
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 0.00 0.00 -134,891,038.32 0.00 0.00 808,126,105.28 673,235,066.96 -6,896,997.58 666,338,069.38
益总额
（二）
所有者
投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 630,000.00 630,000.00
减少资
本
1．所有
者投入
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 630,000.00 630,000.00
的普通
股
2．其他
权益工
具持有 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
者投入
资本
3．股份
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
支付计
77
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有
者权益
的金额
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（三）
利润分 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -413,031,178.28 -413,031,178.28 -413,031,178.28
配
1．提取
盈余公 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
积
2．提取
一般风 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
险准备
3．对所
有者
（或股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -413,031,178.28 -413,031,178.28 -413,031,178.28
东）的
分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（四）
所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（或股
本）
2．盈余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
公积转
78
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
补亏损
4．设定
受益计
划变动
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储 -75,031.99 -75,031.99 -54,966.13 -129,998.12
备
1．本期
140,404.71 140,404.71 88,658.34 229,063.05
提取
2．本期
-215,436.70 -215,436.70 -143,624.47 -359,061.17
使用
（六）
5,153,649.33 5,153,649.33 13,094.00 5,166,743.33
其他
四、本
期期末 1,475,111,351.00 1,842,045,995.92 648,222,085.16 11,872,129.54 773,395,307.19 9,590,072,071.26 14,340,718,940.07 308,190,845.35 14,648,909,785.42
余额
79
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
具 般
项目 ：
风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年
1,475,111,351.00 1,837,880,874.53 873,250,714.03 10,828,719.41 773,395,307.19 8,161,871,167.37 13,132,338,133.53 343,827,188.01 13,476,165,321.54
期末余额
加：
会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年
1,475,111,351.00 1,837,880,874.53 873,250,714.03 10,828,719.41 773,395,307.19 8,161,871,167.37 13,132,338,133.53 343,827,188.01 13,476,165,321.54
期初余额
三、本期
增减变动 63,837,374.27 672,214.59 334,394,480.66 398,904,069.52 -12,349,315.97 386,554,753.55
金额（减
80
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 63,837,374.27 703,172,318.41 767,009,692.68 -12,937,668.99 754,072,023.69
额
（二）所
有者投入
2,933,500.00 2,933,500.00
和减少资
本
1．所有者
投入的普 2,933,500.00 2,933,500.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-368,777,837.75 -368,777,837.75 -2,788,268.57 -371,566,106.32
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
-368,777,837.75 -368,777,837.75 -2,788,268.57 -371,566,106.32
者（或股
81
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
672,214.59 672,214.59 443,121.59 1,115,336.18
项储备
1．本期提
953,553.76 953,553.76 630,681.03 1,584,234.79
取
82
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．本期使
-281,339.17 -281,339.17 -187,559.44 -468,898.61
用
（六）其
他
四、本期
1,475,111,351.00 1,837,880,874.53 937,088,088.30 11,500,934.00 773,395,307.19 8,496,265,648.03 13,531,242,203.05 331,477,872.04 13,862,720,075.09
期末余额
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
减：
项目 优 永 专项
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 储备
他 股
股 债
一、上年期末余额 1,475,111,351.00 3,740,075,698.88 730,983,838.01 737,555,675.50 5,432,290,014.23 12,116,016,577.62
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,475,111,351.00 3,740,075,698.88 730,983,838.01 737,555,675.50 5,432,290,014.23 12,116,016,577.62
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 4,137,244.98 -38,120,083.78 153,064,010.40 119,081,171.60
号填列）
（一）综合收益总
-38,120,083.78 566,095,188.68 527,975,104.90
额
83
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -413,031,178.28 -413,031,178.28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他 -413,031,178.28 -413,031,178.28
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
84
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（六）其他 4,137,244.98 4,137,244.98
四、本期期末余额 1,475,111,351.00 3,744,212,943.86 692,863,754.23 737,555,675.50 5,585,354,024.63 12,235,097,749.22
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
减：
项目 优 永 专项
股本 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
先 续 储备
他 股
股 债
一、上年期末余额 1,475,111,351.00 3,740,987,591.67 770,340,686.51 737,555,675.50 4,877,419,767.67 11,601,415,072.35
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 1,475,111,351.00 3,740,987,591.67 770,340,686.51 737,555,675.50 4,877,419,767.67 11,601,415,072.35
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -32,848,523.12 141,123,113.26 108,274,590.14
填列）
（一）综合收益总额 -32,848,523.12 509,900,951.01 477,052,427.89
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
85
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分配 -368,777,837.75 -368,777,837.75
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他 -368,777,837.75 -368,777,837.75
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,475,111,351.00 3,740,987,591.67 737,492,163.39 737,555,675.50 5,018,542,880.93 11,709,689,662.49
法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可
86
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司概况
公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于 1992 年 11 月 5 日经广东省企业股份制
试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81 号”文批准设立。
1997 年 1 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416 号、[1996]417 号
文件批准，公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）1600 万股，是次发行的股票
已于 1997 年 1 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易。
经广东省人民政府 1999 年 11 月 12 日粤府发[1999]514 号文和财政部 1999 年 10 月 9 日
财管字[1999]320 号文批准，佛山市兴华集团有限公司于 2000 年度将其持有的占总股本 38.93%
的发起人股份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000 年 9 月 21 日，公司名称
由“佛山市兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。
经国务院国有资产监督管理委员会 2007 年 12 月 24 日国资产权【2007】1556 号文和中
国证券监督管理委员会 2008 年 4 月 24 日证监许可[2008]584 号文批准，公司吸收合并中山
公用事业集团有限公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行 438,457,067 股 A 股，同
时注销中山公用事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司 64,892,978 股 A 股。2008
年 8 月 6 日，公司名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有
限公司”。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数为 1,475,111,351.00 股，注册资本为
1,475,111,351.00 元，统一社会信用代码为 914420001935372689。
1、公司注册地、组织形式和总部地址
公司组织形式：股份有限公司
公司注册地址：广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座
公司总部办公地址：广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司属公共设施服务业。
公司及其子公司（以下合称“公司”）主要经营环保水务、固废处理、环卫服务、工程
建设、市场运营、港口客运、金融服务与股权投资等。
3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司的合并及母公司财务报表于 2021 年 8 月 27 日经公司第九届董事会第十六次会议批
87
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
准报出。
（二）合并范围
本报告期，纳入合并范围的主体包括中山公用事业集团股份有限公司、中山市南朗市场
管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中山市中俊物业管理有限公司、中山公用
市场管理有限公司、中山公用东凤物业发展有限公司、中山公用水务有限公司、中山市南头
供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市西区沙朗供水
有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市污水处理有限公司、中山市珍家山污
水处理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公
司、中港客运联营有限公司、中山市天乙能源有限公司、中山公用环保产业投资有限公司、
公用国际（香港）投资有限公司、中山公用工程有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司、
广东名城环境科技有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中山市名城名德环保有限公司、
东安县名城洁美环境科技有限公司、中山市公用小额贷款有限责任公司、中通（中山）投资
有限公司、宁夏中通建投环保产业基金（有限合伙）、中通环境治理有限公司、中通京西水
务有限公司、中通京南水务有限公司、中通京潞水务有限公司、中通和城水务（北京）有限
公司、中通京丰环境治理有限公司、中通京房水务有限公司、中通环境技术有限公司、中山
公用水环境治理有限公司、公用环境发展(江门)有限公司、博华水务投资（中山）有限公司、
通辽市桑德水务有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山公用水
质检测有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司。合并范围的变更参见“附注八”，在其
他主体中的权益参见“附注九”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2
月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编
制。此外，公司自2021年1月1日起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租
赁》，相关会计政策变更影响参见附注五、44。
88
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2021年6月30
日的财务状况及2021年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公
司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产（或购买金融资产、股权等资产）起至实
现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流
动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
89
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十
一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描
90
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
91
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，参见本附注五、22“长期股权投资”或本附
注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（参见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其
他原因丧失了对原有子公司的控制权”（参见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
92
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
93
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母
公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控
制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当
期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报
表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
94
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
95
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
96
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
97
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款、长期应收
款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般
方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资
产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如
果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
98
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合
理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。除了单项评估信用风险的金融
资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。
④金融资产减值的会计处理方法
年末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准
备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确
认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
—应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
其他组合 本组合为应收公司关联方款项。
合同资产：
组合1 本组合为关联公司建造合同服务项目
组合2 本组合为政府单位公用工程建设项目
组合3 本组合为其他客户工程建设及服务项目
—其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收
款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
其他组合 本组合为应收公司关联方款项。
—长期应收款
99
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收
款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：
项 目 确定组合的依据
其他组合 本组合为应收财政局住房基金款项。
—发放贷款和垫款
公司依据发放贷款和垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放
贷款和垫款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
企业贷款组合 本组合为应收企业客户贷款和垫款。
个人贷款组合 本组合为应收个人客户贷款和垫款。
11、应收票据
无。
12、应收账款
应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。
13、应收款项融资
无。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存材料、产成品，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本
也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。自行生产的产成品按照实际生产成本核算，发出采用加权平均法
核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
100
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
101
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置
组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用
持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
102
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
21、长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核
算，其会计政策参见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
103
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
104
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编
制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
105
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
106
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于
出租的。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
107
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15-50 5 1.9-6.333
管网设备 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
构筑物 年限平均法 3-50 5 1.9-31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为相应资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
108
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
无。
28、油气资产
无。
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
109
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
110
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、市场改造支出、装修费、临时工程
建筑。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
111
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
112
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
无。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
113
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
（1）商品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款
权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
本公司的供水业务销售为一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分的单项履约义
务，本公司按照物价部门核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金
额确认。
（2）提供劳务收入
本公司的污水、废液、垃圾处理收入、环境卫生管理收入是根据与特许经营权授予方签
订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际结算处理量以及合同约定的单价确认
收入。
本公司的客运服务收入，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得
收取价款的凭据时确认收入实现。
（3）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同通常包含工程安装、维修等履约义务，由于客户能够控制
本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进
度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公
114
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，
以使其能够反映履约情况的变化。
本公司为提供建造合同劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按
照履约进度结转计入主营业务成本。
（4）让渡资产使用权收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
本公司的市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实际
使用情况确认收入。
本公司的利息收入是与客户签定的借款合同或协议，在借款已经发放，公司收取利息或
取得收取利息的权利时，按照归属于本年的借款利息确认收入。
本公司的小额贷款利息收入：在本公司放款时，按照实际利息计算确认收入。计算时考
虑贷款的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括
未来信用损失。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入
或流出折现至其金融工具账面净值的利率。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行
复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有
115
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
116
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
117
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
③新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
本公司对于房屋建筑物类别的租赁合同，符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会[2020]10号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不
变；减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的
其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2020年1月1日起采用
如下简化方法处理：
本公司作为承租人：
如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产
成本或费用。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减“管理费用”、“销售费
用”等科目；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付
时冲减前期确认的应付款项。
本公司作为出租人：
如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收
入。本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原
收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
118
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3）新租赁准则下的确定方法及会计处理
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
①租赁合同的分拆当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分
进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计
准则进行会计处理。
②租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
A、该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的。
B、该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
C、该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
119
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
③本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
A、短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
B、使用权资产和租赁负债的会计政策详见五、29 /五、35。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修
订并发布了《企业会计准则 21
号—租赁》(财会[2018]35 号，
以下简称“新租赁准则”）。根
据财政部要求，在境内外同时上
2021 年 4 月 1 日召开第九届董事
市的企业以及在境外上市并执行
会 2021 年第 2 次临时会议，审议
企业会计准则编制财务报表的企 无。
通过《关于公司会计政策变更的
业，自 2019 年 1 月 1 日起施
议案》。
行；其他执行企业会计准则的企
业，自 2021 年 1 月 1 日起施
行。按照财政部的规定，公司自
2021 年 1 月 1 日起执行新租
赁准则。
财政部于2018年12月7日发布的《企业会计准则第 21号——租赁》（财会[2018]35号）
（以下简称“新租赁准则”），经公司第九届董事会2021年第2次临时会议于2021年4月1日审
议通过，公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新租赁准则规定，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，主
要变化包括：
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营
120
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、根据新租赁准则，公司自 2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低
租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁
负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信息。
根据新租赁准则要求，公司自2021年第一季度报告起按新租赁准则要求进行财务报表披
露，不重述2020年末可比数，只调整首次执行本准则当年年初财务报表相关项目金额。
本次会计政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变
更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规
定和公司实际情况。本次执行新租赁准则对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，受影响的主要报表项目有“使用权资产”、“租
赁负债”、“一年内到期的非流动负债”等，项目调整金额详见本节（3）2021年起首次执行
新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,672,955,657.58 1,672,955,657.58
121
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,806.24 10,806.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 509,524,091.59 509,524,091.59
应收款项融资
预付款项 13,098,947.46 13,098,947.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
其他应收款 61,701,139.93 61,701,139.93
其中：应收利
息
应收股
利
买入返售金融资
产
存货 136,926,186.94 136,926,186.94
合同资产 239,452,496.30 239,452,496.30
持有待售资产
一年内到期的非
1,903,624.61 1,903,624.61
流动资产
其他流动资产 95,562,187.35 95,562,187.35
流动资产合计 2,731,135,138.00 2,731,135,138.00
非流动资产：
发放贷款和垫款 198,297,090.51 198,297,090.51
债权投资
其他债权投资
长期应收款 5,017,667.99 5,017,667.99
长期股权投资 12,206,104,350.94 12,206,104,350.94
其他权益工具投
14,728,700.00 14,728,700.00
资
其他非流动金融
资产
投资性房地产 958,055,410.11 958,055,410.11
固定资产 1,892,124,712.23 1,892,124,712.23
在建工程 543,008,045.81 543,008,045.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 42,580,522.13 42,580,522.13
无形资产 2,197,601,510.58 2,197,601,510.58
122
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 35,622,202.46 35,622,202.46
递延所得税资产 50,479,569.08 50,479,569.08
其他非流动资产 56,328,113.83 56,328,113.83
非流动资产合计 18,157,367,373.54 18,199,947,895.67 42,580,522.13
资产总计 20,888,502,511.54 20,931,083,033.67 42,580,522.13
流动负债：
短期借款 1,601,575,062.49 1,601,575,062.49
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,096,200.94 12,096,200.94
应付账款 772,079,121.49 772,079,121.49
预收款项 30,869,360.87 30,869,360.87
合同负债 697,986,571.15 697,986,571.15
卖出回购金融资
产款
吸收存款及同业
存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 166,486,890.17 166,486,890.17
应交税费 48,348,136.27 48,348,136.27
其他应付款 418,924,128.47 418,924,128.47
其中：应付利
息
应付股
69,300,911.17 69,300,911.17
利
应付手续费及佣
金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非
99,175,042.50 102,934,351.52 3,759,309.02
流动负债
其他流动负债 17,723,227.06 17,723,227.06
流动负债合计 3,865,263,741.41 3,869,023,050.43 3,759,309.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 506,558,610.74 506,558,610.74
应付债券 1,997,500,000.06 1,997,500,000.06
其中：优先股
123
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永续债
租赁负债 38,821,213.11 38,821,213.11
长期应付款 33,412,013.33 33,412,013.33
长期应付职工薪
酬
预计负债
递延收益 95,722,164.20 95,722,164.20
递延所得税负债 109,832.69 109,832.69
其他非流动负债
非流动负债合计 2,633,302,621.02 2,672,123,834.13 38,821,213.11
负债合计 6,498,566,362.43 6,541,146,884.56 42,580,522.13
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,836,892,346.59 1,836,892,346.59
减：库存股
其他综合收益 783,113,123.48 783,113,123.48
专项储备 11,947,161.53 11,947,161.53
盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19
一般风险准备
未分配利润 9,194,977,144.26 9,194,977,144.26
归属于母公司所有者
14,075,436,434.05 14,075,436,434.05
权益合计
少数股东权益 314,499,715.06 314,499,715.06
所有者权益合计 14,389,936,149.11 14,389,936,149.11
负债和所有者权益总
20,888,502,511.54 20,931,083,033.67 42,580,522.13
计
调整情况说明
2018年12月7日，财政部修订并发布了《企业会计准则21号—租赁》(财会[2018]35号，
以下简称“新租赁准则”）。根据财政部相关规定以及公司于2021年4月1日召开第九届董事
会2021年第2次临时会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，公司自2021年1月1日起
执行新租赁准则，启用“使用权资产”、“租赁负债”等报表项目，并对其金额进行相应调
整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 586,588,469.45 586,588,469.45
124
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易性金融资产 10,806.24 10,806.24
衍生金融资产
应收票据
应收账款 219,268.01 219,268.01
应收款项融资
预付款项 629,410.00 629,410.00
其他应收款 1,337,251,341.65 1,337,251,341.65
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 10,166,564.51 10,166,564.51
流动资产合计 1,934,865,859.86 1,934,865,859.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,379,638,557.16 1,379,638,557.16
长期股权投资 13,530,449,273.16 13,530,449,273.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 673,193,123.05 673,193,123.05
固定资产 41,250,600.31 41,250,600.31
在建工程 4,135,284.20 4,135,284.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,804,900.28 3,804,900.28
无形资产 655,573.65 655,573.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,003,699.67 5,003,699.67
递延所得税资产 2,352,583.29 2,352,583.29
其他非流动资产 157,950.00 157,950.00
非流动资产合计 15,636,836,644.49 15,640,641,544.77 3,804,900.28
资产总计 17,571,702,504.35 17,575,507,404.63 3,804,900.28
流动负债：
短期借款 1,601,575,062.49 1,601,575,062.49
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 60,119,209.01 60,119,209.01
125
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项 23,918,137.75 23,918,137.75
合同负债
应付职工薪酬 35,038,140.51 35,038,140.51
应交税费 1,639,901.73 1,639,901.73
其他应付款 1,664,194,984.01 1,664,194,984.01
其中：应付利息
应付股利 9,590,911.17 9,590,911.17
持有待售负债
一年内到期的非
65,388,888.92 65,388,888.92
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,451,874,324.42 3,451,874,324.42
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,997,500,000.06 1,997,500,000.06
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,804,900.28 3,804,900.28
长期应付款 6,311,074.56 6,311,074.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 527.69 527.69
其他非流动负债
非流动负债合计 2,003,811,602.31 2,007,616,502.59 3,804,900.28
负债合计 5,455,685,926.73 5,459,490,827.01 3,804,900.28
所有者权益：
股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,740,075,698.88 3,740,075,698.88
减：库存股
其他综合收益 730,983,838.01 730,983,838.01
专项储备
盈余公积 737,555,675.50 737,555,675.50
未分配利润 5,432,290,014.23 5,432,290,014.23
所有者权益合计 12,116,016,577.62 12,116,016,577.62
负债和所有者权益总
17,571,702,504.35 17,575,507,404.63 3,804,900.28
计
调整情况说明：
2018年12月7日，财政部修订并发布了《企业会计准则21号—租赁》(财会[2018]35号，
126
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
以下简称“新租赁准则”）。根据财政部相关规定以及公司于2021年4月1日召开第九届董事
会2021年第2次临时会议审议通过《关于公司会计政策变更的议案》，公司自2021年1月1日起
执行新租赁准则，启用“使用权资产”、“租赁负债”等报表项目，并对其金额进行相应调
整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 1%、3%、5%、6%、9%、
13%的税率计算销项税，并按扣除
增值税 销售收入
当期允许抵扣的进项税额后的差
额计缴增值税。
按实际缴纳的流转税的 5%、7%计
城市维护建设税 应交增值税
缴。
企业所得税税率分别为 15%、
企业所得税 应纳税所得额
16.5%、20%、25%。
教育费附加 应交增值税 按实际缴纳的流转税额的 3%计缴。
地方教育费附加 应交增值税 按实际缴纳的流转税额的 2%计缴。
自用房产原值一次扣除 30%后 房产税分别为房屋的计税余值的
房产税
计税余值、租金 1.2%或租金收入的 12%。
土地使用税以实际占用的土地面
土地使用税 实际占用的土地面积 积为计税依据，依照适用税额标准
计算缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
中山公用水务有限公司、中山市天乙能源有限公
司、通辽市桑德水务有限公司（附注六、2、（11）、 15%
（14）和（15））
公用国际（香港）投资有限公司（注） 16.50%
中山中源给排水工程设计有限公司、中山公用水环
境治理有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、
中山市名城名德环保有限公司、中山市沙溪中心市
场经营管理有限公司、中通（中山）投资有限公司、 20%
兰溪市环投水务有限公司、中山市阜沙供水有限公
司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山市民众水
务有限公司（附注六、2、（12））
127
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
除上述公司外，公司合并范围内的其他公司 25%
2、税收优惠
（1）根据财税[2015]78号“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通
知”的规定，垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务适用增值税即征即退70%的税收优
惠。2021年1至6月份本公司之子公司中通环境治理有限公司、中通京潞水务有限公司、中通
和城水务（北京）有限公司、中通京西水务有限公司、中通京南水务有限公司、中通京房水
务有限公司、中山市珍家山污水处理有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司、中山市污
水处理有限公司、中山公用水务有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市天乙能源有限
公司享受该优惠政策。
（2）根据《财政部国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的通知》
（财税[2019]67号），2019年1月1日至2020年12月31日期间，对饮水工程运营管理单位自用
的生产、办公用房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税；对饮水工程运营管理单位向农
村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。公司向农村居民提供生活用水取
得的自来水销售收入，免征增值税，自用的生产、办公用房产、土地，免征房产税、城镇土
地使用税。根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税
务总局公告2021年第6号），该税收优惠政策延期至2023年12月31日执行。2021年度本公司之
子公司中山公用水务有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山市南头供水有限公司、
中山市阜沙供水有限公司享受该优惠政策。
（3）根据财税[2014]57号“财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知”
规定，财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%
征收率”。公司供水收入原适用6%的征收率，自2014年7月1日起供水收入适用3%的征收率。
2021年1至6月份本公司之子公司中山公用水务有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市
民众水务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司享受该优惠政
策。
（4）根据《财政部国家税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土
地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]12号)：自2019年1月1日至2021年12月31日，对农产
品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免
征收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房
产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。2021
年1至6月份本公司及本公司之子公司中山市南朗市场管理有限公司、中山市沙溪中心市场经
128
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营管理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中
山公用东凤物业发展有限公司享受该优惠政策。
（6）根据粤财规[2017]4号“关于调整城镇土地使用税税额标准的通知”规定，在规定
幅度内适当降低各地城镇土地使用税税额标准，佛山、东莞、中山、珠海、江门、惠州、肇
庆市由2.5-15元/平方米下调至2-10元/平方米，调整后的城镇土地使用税税额标准自2018年1
月1日期执行，有效期五年。2017年1月1日至2017年12月31日期间的城镇土地使用税税额标准
参照本通知执行，对已多缴税款的，可抵扣下年度税款或予以退税。2021年1至6月份本公司
及本公司之子公司中山公用水务有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市民众水务有限
公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市珍家山污水处理有限公司、中山市污水处理有限公
司享受该优惠政策。
（7）根据《国家税务局关于印发＜关于土地使用税若干具体问题的补充规定＞的通知》
（89）国税地字第140号第一条“对免税单位无偿使用纳税单位的土地（如公安、海关等单位
使用铁路、民航等单位的土地），免征土地使用税；对纳税单位无偿使用免税单位的土地，
纳税单位应照章缴纳土地使用税。”本公司之子公司中港客运联营有限公司无偿提供给边防、
海关、检验检疫局、海事等检查检验单位使用的土地共计57,876.98平方米，无偿使用房产原
值69,196,715.59元，中山市地方税务局火炬高技术产业开发区税务分局已同意上述资产免征
土地使用税、房产税备案。
（8）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 财税〔2019〕
13号)：对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使
用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期
限为2019年1月1日至2021年12月31日。2021年1至6月份本公司之子公司中山中源给排水工程
设计有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司东南门分公司享受该优惠政策。
（9）根据财政部国家税务总局的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收
政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）第五条的相关规定：对纳税人提供公共交
通服务、生活服务以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。根
据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第7号）
中第三条：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公
告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染
的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第8号）规定的税
129
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日。2021年度本公司之子公司广东名
城环境科技有限公司享受该优惠政策。
（10）根据《企业所得税法》第二十七条规定、《企业所得税法实施条例》第八十八条
规定，公司污水处理业务属于条款中规定的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第
一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半
征收企业所得税。2021年1至6月份本公司之子公司中通环境治理有限公司、中通京潞水务有
限公司、中通和城水务（北京）有限公司、中通京西水务有限公司、兰溪桑德水务有限公司、
兰溪市环投水务有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司享受该优惠政策。中通环境治理
有限公司、中通京潞水务有限公司2021年为第三年免征企业所得税，兰溪桑德水务有限公司、
兰溪市环投水务有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司2021年为第六年减半征收企业所
得税，中通京南水务有限公司、中通京西水务有限公司2021年为第二年免征企业所得税，中
通和城水务（北京）有限公司2021年1至6月份年暂未取得营业收入。
（11）根据《国家财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收
政策问题的通知》财税（2011）58号第二条设在西部的鼓励类产业按15%的税率征收企业所得
税。2021年1至6月份本公司之子公司通辽市桑德水务有限公司享受该优惠政策。
（12）根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税〔2019〕13号)：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的
部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年1至6月份本公司之
子公司中山中源给排水工程设计有限公司、中山公用水环境治理有限公司、中山市龙城环境
工程有限公司、中山市名城名德环保有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公司、中
通（中山）投资有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西
区沙朗供水有限公司、中山市民众水务有限公司享受该优惠政策。
（13）《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税
务总局公告2020年第8号）规定，受疫情影响较大的困难行业企业2021年1至6月份发生的亏损，
最长结转年限由5年延长至8年。困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行
社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》
执行。困难行业企业2021年1至6月份主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收
益）的50%以上。本公司之子公司中港客运联营有限公司拟享受该优惠政策。
130
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（14）中山公用水务有限公司被认定为广东省2018年高新技术企业，高新技术企业证书
编号为GR201844007279，有效期自2018年11月28日至2021年11月28日。2021年1至6月份企业
所得税适用税率为15%。
（15）中山市天乙能源有限公司被认定为广东省2018年高新技术企业，高新技术企业证
书编号为GR201844008423，有效期自2018年11月28日至2021年11月28日。2021年1至6月份企
业所得税适用税率为15%。
（16）中山公用工程有限公司被认定为广东省 2020年高新技术企业，高新技术企业证书
编号为GR202044012104，有效期自2020年12月9日-2023年12月9日。2021年1至6月份企业所得
税适用税率为15%。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,216.79 12,724.77
银行存款 1,599,621,824.99 1,654,681,060.50
其他货币资金 8,456,339.18 18,261,872.31
合计 1,608,087,380.96 1,672,955,657.58
其中：存放在境外的款项总额 114,776,351.60 115,786,117.61
其他说明：
年末其他货币资金主要包括公司存入的保函保证金、工资保障金及证券账户余额。
截至年末，货币资金受限情况参见附注七、81。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
105,009,973.99 10,806.24
期损益的金融资产
其中：
银行理财产品 105,000,000.00
权益工具投资 9,973.99 10,806.24
合计 105,009,973.99 10,806.24
其他说明：无。
131
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
无。
4、应收票据
无。
132
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
673,731,658.58 100.00% 30,381,977.11 4.51% 643,349,681.47 532,728,560.83 100.00% 23,204,469.24 4.36% 509,524,091.59
准备的应收账款
其中：
账龄组合 526,700,235.53 78.18% 30,381,977.11 5.77% 496,318,258.42 440,578,299.43 82.70% 23,204,469.24 5.27% 417,373,830.19
其他组合 147,031,423.05 21.82% 0.00 0.00% 147,031,423.05 92,150,261.40 17.30% 0.00% 92,150,261.40
合计 673,731,658.58 100.00% 30,381,977.11 4.51% 643,349,681.47 532,728,560.83 100.00% 23,204,469.24 4.36% 509,524,091.59
按单项计提坏账准备：0.00 元
133
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备： 30,381,977.11 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 342,136,348.84 3,944,776.44 1.15%
1-2 年 156,700,796.57 7,835,039.83 5.00%
2-3 年 9,838,029.85 1,967,605.97 20.00%
3-4 年 1,715,291.71 686,116.70 40.00%
4-5 年 903,325.96 541,995.57 60.00%
5 年以上 15,406,442.60 15,406,442.60 100.00%
合计 526,700,235.53 30,381,977.11 --
确定该组合依据的说明：
见第十二节第五重要会计政策及会计估计中的第 12 小点。
按组合计提坏账准备：0.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其他组合 147,031,423.05 0.00 0.00%
合计 147,031,423.05 0.00 --
确定该组合依据的说明：
见第十二节第五重要会计政策及会计估计中的第 12 小点。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 411,269,300.46
1至2年 157,880,208.99
2至3年 86,479,604.83
3 年以上 18,102,544.30
3至4年 1,715,291.71
4至5年 903,325.96
5 年以上 15,483,926.63
合计 673,731,658.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
134
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 23,204,469.24 8,173,611.93 996,104.06 5.71 30,381,977.11
合计 23,204,469.24 8,173,611.93 996,104.06 5.71 30,381,977.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
市场商户欠费 5.71
合计 5.71
其中重要的应收账款核销情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末
坏账准备期末余
单位名称 应收账款期末余额 余额合计数的比
额
例
中山岐江河环境治理有限公司 75,947,490.61 11.27%
河北建工集团有限责任公司 64,510,163.35 9.58% 3,225,508.17
中山市横栏环境卫生管理有限公司 55,949,858.08 8.30% 2,797,492.90
中山市水务局 52,759,844.89 7.83% 387,340.53
通辽市住房和城乡建设局 42,871,650.00 6.36% 595,972.50
合计 292,039,006.93 43.34% 7,006,314.10
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
6、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,830,147.22 83.51% 10,189,272.33 77.79%
1至2年 1,905,370.68 16.19% 2,897,926.34 22.12%
2至3年 25,239.72 0.21% 1,488.22 0.01%
135
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 年以上 10,453.62 0.09% 10,260.57 0.08%
合计 11,771,211.24 -- 13,098,947.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 预付款单位 与本公司关系 金额（元） 账龄 未结算原因
1 广东美保环境技术有限公司东安分公司 非关联方 6,261,230.05 1年以内 征地补偿款，未最终结算
2 江苏释元环保科技有限公司 非关联方 3,210,040.00 1年以内 预付材料款
3 青岛国林环保科技股份有限公司 非关联方 2,240,000.00 1年以内 预付材料款
4 宜兴泉溪环保设备有限公司 非关联方 1,234,900.00 1年以内 预付材料款
5 深圳市曲线顶管科技有限公司 非关联方 1,141,187.00 1年以内 工程项目未结算
合 计 14,087,357.05
其他说明：无。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 354,538,605.20
其他应收款 54,826,631.09 61,701,139.93
合计 409,365,236.29 61,701,139.93
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
①应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广发证券股份有限公司 354,538,605.20
合计 354,538,605.20
②重要的账龄超过1年的应收股利
无。
③坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
（3）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
136
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
押金及保证金 23,007,387.20 27,094,027.78
应收股权处置款 26,336,027.53 37,622,897.53
员工借支款 718,896.28 385,580.23
代付款项 1,788,237.00 1,381,212.67
往来款 4,031,781.85 1,806,026.80
其他 7,284,082.05 1,100,478.77
合计 63,166,411.91 69,390,223.78
②坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 7,689,083.85 7,689,083.85
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 650,696.97 650,696.97
2021 年 6 月 30 日余额 8,339,780.82 8,339,780.82
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 43,720,170.24
1至2年 3,446,779.60
2至3年 7,810,598.17
3 年以上 8,188,863.90
3至4年 1,492,016.90
4至5年 4,035,521.68
5 年以上 2,661,325.32
合计 63,166,411.91
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 7,689,083.85 650,696.97 8,339,780.82
合计 7,689,083.85 650,696.97 8,339,780.82
坏账计提依据见第十二节第五重要会计政策及会计估计中的第14小点。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
④本期实际核销的其他应收款情况
137
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
无。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应
收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计 余额
数的比例
杭州天创环境科技股份有限公司
股权转让尾款 26,336,027.53 1 年以内 41.69% 790,080.83
股权受让方联合体
广东省水利水电第三工程局有限
保证金 4,100,000.00 4-5 年 6.49% 2,900,000.00
公司
山东淄建集团有限公司 保证金 3,000,000.00 2-3 年 4.75% 600,000.00
广东建恒建筑工程有限公司 保证金 2,550,523.63 2-3 年 4.04% 510,104.73
中山市石岐区住房和城乡建设局 保证金 2,231,000.00 2-3 年 3.53% 968,154.00
合计 -- 38,217,551.16 -- 60.50% 5,768,339.56
⑥涉及政府补助的应收款项
无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 59,761,390.44 0.00 59,761,390.44 49,189,447.61 0.00 49,189,447.61
在产品 0.00 0.00 845,706.74 0.00 845,706.74
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00
合同履约
98,386,160.46 461,413.39 97,924,747.07 88,021,322.16 1,130,289.57 86,891,032.59
成本
合计 158,147,550.90 461,413.39 157,686,137.51 138,056,476.51 1,130,289.57 136,926,186.94
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
138
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00
合同履约成本 1,130,289.57 38,696.63 0.00 707,572.81 0.00 461,413.39
合计 1,130,289.57 38,696.63 0.00 707,572.81 0.00 461,413.39
合同履约成本减值为工程超过三年及以上尚未结算，出于谨慎性原因计提的减值准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程外接安
261,694,258.06 3,820,518.45 257,873,739.61 243,371,619.13 3,919,122.83 239,452,496.30
装、维修合同
合计 261,694,258.06 3,820,518.45 257,873,739.61 243,371,619.13 3,919,122.83 239,452,496.30
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无。
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
工程外接安装、维修合同 98,604.38 工程款收回
合计 98,604.38 --
其他说明：无。
11、持有待售资产
无。
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
发放贷款及垫款应计利息 1,405,855.21 1,903,624.61
合计 1,405,855.21 1,903,624.61
重要的债权投资/其他债权投资：无。
139
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 961,732.31 284,567.74
增值税留抵税额 81,357,986.90 78,982,701.94
待抵扣增值税 16,558,748.82 16,065,883.55
待认证增值税 670,384.00 229,034.12
合计 99,548,852.03 95,562,187.35
其他说明：无。
14、债权投资
□ 适用 √ 不适用
15、其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账 坏账准 率区
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备 间
中山市财政局
-住房基金专户 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99
合计 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 --
坏账准备减值情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
140
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额(账面价 期末余额(账面价
被投资单位 追加 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 计提减 备期末
值) 减少投资 其他权益变动 其他 值)
投资 投资损益 调整 利或利润 值准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
广发证券有限
10,719,880,826.66 0.00 0.00 608,589,457.94 -132,016,974.85 4,618,447.46 354,538,605.20 0.00 10,846,533,152.01
责任公司
中海广东天然
气有限责任公 199,584,408.29 17,230,642.87 111,718.65 216,926,769.81
司
济宁中山公用
411,167,244.36 4,183,882.64 415,351,127.00
水务有限公司
中山银达担保
156,436,123.35 2,350,261.16 158,786,384.51
投资有限公司
中山市南镇供
8,561,166.23 -417,994.96 8,143,171.27
水有限公司
中山市稔益供
41,885,451.49 -1,636,796.71 40,248,654.78
水有限公司
中山市新涌口
44,497,246.22 2,217,295.44 46,714,541.66
供水有限公司
中山市中能检
测中心有限公 9,174,936.32 -962,010.34 8,212,925.98
司
珠海广发信德
环保产业投资
143,006,797.10 2,433,373.72 11,484,644.26 37,979,983.43 114,078,084.21
基金合伙企业
（有限合伙）
141
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
深圳前海广发
信德中山公用
17,859,075.29 4,000,000.00 82,280.67 13,859,075.29
并购基金管理
有限公司
中山广发信德
公用环保夹层
139,691,767.45 1,958,560.00 44,532,977.81 3,829,221.20 178,436,964.06
投资企业（有
限合伙）
中山广发信德
致远科技创业
280,014,515.28 4,170,879.75 284,185,395.03
投资合伙企业
（有限合伙）
怀宁润天水务
环境科技有限 34,344,792.90 34,344,792.90
公司
小计 12,206,104,350.94 0.00 8,391,933.72 691,825,520.53 -132,016,974.85 4,730,166.11 410,206,885.12 0.00 0.00 12,351,961,963.22
合计 12,206,104,350.94 0.00 8,391,933.72 691,825,520.53 -132,016,974.85 4,730,166.11 410,206,885.12 0.00 0.00 12,351,961,963.22
其他说明：无。
142
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广州农村商业银行股份有限公司 12,897,240.00 14,728,700.00
合计 12,897,240.00 14,728,700.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公
确认的 其他综合收 允价值计量 其他综合收
项目名称 股利收 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
入 收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
广州农村商
持有意图并
业银行股份
1,831,460.00 0.00 非近期出售 0.00
有限公司股
或短期获利
权投资
其他说明：无。
19、其他非流动金融资产
无。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,191,204,302.08 268,661,857.00 0.00 1,459,866,159.08
2.本期增加金额 12,792,709.87 0.00 0.00 12,792,709.87
（1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）存货\固定资
12,792,709.87 0.00 0.00 12,792,709.87
产\在建工程转入
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 2,227,465.23 0.00 0.00 2,227,465.23
（1）处置 677,833.77 0.00 0.00 677,833.77
（2）其他转出 1,549,631.46 0.00 0.00 1,549,631.46
4.期末余额 1,201,769,546.72 268,661,857.00 0.00 1,470,431,403.72
二、累计折旧和累
0.00 0.00 0.00
计摊销
1.期初余额 386,747,509.76 115,063,239.21 0.00 501,810,748.97
143
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加金额 20,651,434.29 5,552,424.96 0.00 26,203,859.25
（1）计提或摊销 20,651,434.29 5,552,424.96 0.00 26,203,859.25
3.本期减少金额 643,942.08 0.00 0.00 643,942.08
（1）处置 643,942.08 0.00 0.00 643,942.08
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 406,755,001.97 120,615,664.17 0.00 527,370,666.14
三、减值准备 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
3、本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00 0.00
1.期末账面价值 795,014,544.75 148,046,192.83 0.00 943,060,737.58
2.期初账面价值 804,456,792.32 153,598,617.79 0.00 958,055,410.11
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
截至2021年6月30日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,800,296,855.37 1,892,124,712.23
固定资产清理 475,526.73
合计 1,800,772,382.10 1,892,124,712.23
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 管网设备 构筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 325,366,129.50 455,677,030.22 562,749,725.40 245,642,835.65 1,916,695,593.72 585,845,053.03 4,091,976,367.52
2.本期增加
0.00 7,136,431.43 2,565,922.36 10,578,065.02 16,290,941.79 3,114,514.49 39,685,875.09
金额
（1）购置 0.00 4,545,437.99 2,565,922.36 10,557,843.77 0.00 0.00 17,669,204.12
（2）在建
0.00 597,532.41 0.00 20,221.25 16,290,941.79 3,114,514.49 20,023,209.94
工程转入
（3）企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并增加
（4） 0.00 1,993,461.03 0.00 0.00 0.00 0.00 1,993,461.03
144
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他
3.本期减少
0.00 11,998,980.86 145,991,078.66 17,296,782.07 23,338,107.47 10,857.10 198,635,806.16
金额
（1）处置
0.00 11,998,980.86 145,991,078.66 15,303,321.04 0.00 10,857.10 173,304,237.66
或报废
（2）转
0.00 0.00 0.00 0.00 23,338,107.47 0.00 23,338,107.47
入在建工程
（3）其
0.00 0.00 0.00 1,993,461.03 0.00 0.00 1,993,461.03
他
4.期末余额 325,366,129.50 450,814,480.79 419,324,569.10 238,924,118.60 1,909,648,428.04 588,948,710.42 3,933,026,436.45
二、累计折旧
1.期初余额 133,489,242.86 282,026,728.65 238,848,029.61 167,187,135.13 1,144,479,054.12 223,887,039.49 2,189,917,229.86
2.本期增加
4,485,496.02 9,755,341.58 16,150,796.24 19,402,219.00 37,841,110.42 9,815,709.93 97,450,673.19
金额
（1）计提 4,485,496.02 9,755,341.58 16,150,796.24 19,402,219.00 37,841,110.42 9,815,709.93 97,450,673.19
3.本期减少
0.00 9,675,407.41 131,564,221.28 13,398,693.28 0.00 0.00 154,638,321.97
金额
（1）处置
0.00 9,675,407.41 131,564,221.28 13,398,693.28 0.00 0.00 154,638,321.97
或报废
（2）
0.00 93,387.08 0.00 342,499.20 0.00 0.00 435,886.28
其他
4.期末余额 137,974,738.88 282,106,662.82 123,434,604.57 173,190,660.85 1,182,320,164.54 233,702,749.42 2,132,729,581.08
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 9,934,425.43 0.00 0.00 0.00 9,934,425.43
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
9,934,425.43 9,934,425.43
金额
（1）处置
0.00 0.00 9,934,425.43 0.00 0.00 0.00 9,934,425.43
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
187,391,390.62 168,707,817.97 295,889,964.53 65,733,457.75 727,328,263.50 355,245,961.00 1,800,296,855.37
价值
2.期初账面
191,876,886.64 173,650,301.57 313,967,270.36 78,455,700.52 772,216,539.60 361,958,013.54 1,892,124,712.23
价值
说明：机器设备其他增加 1,993,461.03 元，是子公司广东名城环境科技有限公司按照实际情
况对资产类别进行调整。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
145
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
供水管网 475,526.73
合计 475,526.73
其他说明：无。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 583,842,459.11 543,008,045.81
合计 583,842,459.11 543,008,045.81
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
供水管网工程 300,973,491.60 300,973,491.60 156,136,583.09 156,136,583.09
市场改造工程 4,551,487.06 4,551,487.06 5,624,701.47 5,624,701.47
黄圃镇雨污分
63,575,723.66 63,575,723.66 63,575,723.66 63,575,723.66
流一期工程
污水厂提标改
6,190,771.50 6,190,771.50 6,190,771.50 6,190,771.50
造工程
村镇污水处理
184,187,502.08 84,187,502.08 163,639,406.78 163,639,406.78
工程
其他工程 24,363,483.21 24,363,483.21 147,840,859.31 147,840,859.31
合计 583,842,459.11 583,842,459.11 543,008,045.81 543,008,045.81
146
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计 本期利
本期转入固定 本期其他 工程 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 息资本 资金来源
资产金额 减少金额 进度 金额 资本化金额
算比例 化率
供水管网
156,136,583.09 74,795,839.84 16,290,941.79 3,493,226.85 211,148,254.29 5,553,335.84 0.00 0.00% 其他
工程
市场改造
222,741,700.00 5,624,701.47 11,719,495.46 12,792,709.87 4,551,487.06 2.04% 2.04% 297,408.91 0.00 0.00% 其他
工程
黄圃镇雨
污分流一 87,880,936.64 63,575,723.66 63,575,723.66 72.34% 72.34% 80,461.58 0.00 0.00% 其他
期工程
污水厂提
标改造工 357,349,000.00 6,190,771.50 6,190,771.50 1.73% 1.73% 7,102,885.35 0.00 0.00% 其他
程
村镇污水
648,854,000.00 163,639,406.78 20,548,095.30 184,187,502.08 28.39% 28.39% 1,984,330.86 293,142.31 4.51% 其他
处理工程
其他工程 643,700,300.00 147,840,859.31 89,902,727.81 3,732,268.15 119,822,598.45 114,188,720.52 3.78% 3.78% 2,104,225.85 870,924.85 4.65% 其他
合计 1,960,525,936.64 543,008,045.81 196,966,158.41 20,023,209.94 136,108,535.17 583,842,459.11 -- -- 17,122,648.39 1,164,067.16 --
注：注：本年其他减少主要是在建工程完工转资产，转至投资性房地产 12,792,709.87 元、转至无形资产 119,822,598.45 元、转入
长期待摊费用 3,493,226.85 元。
147
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
（4）工程物资
无。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,807,209.01 22,950,953.43 10,822,359.69 42,580,522.13
2.本期增加金额 721,819.47 721,819.47
3.本期减少金额 0.00 22,722.14 22,722.14
4.期末余额 8,807,209.01 23,650,050.76 10,822,359.69 43,279,619.46
二、累计折旧
1.期初余额 0.00
2.本期增加金额 954,783.48 3,927,015.24 3,189,082.85 8,070,881.57
（1）计提 954,783.48 3,927,015.24 3,189,082.85 8,070,881.57
3.本期减少金额 22,722.14 22,722.14
（1）处置 22,722.14 22,722.14
4.期末余额 954,783.48 3,904,293.10 3,189,082.85 8,048,159.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,852,425.53 19,745,757.66 7,633,276.84 35,231,460.03
2.期初账面价值 8,807,209.01 22,950,953.43 10,822,359.69 42,580,522.13
其他说明：无。
148
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 特许权费 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 323,270,368.04 182,047.69 0.00 33,231,913.23 2,461,197,913.63 2,817,882,242.59
2.本期增加
0.00 680,000.00 0.00 2,837,136.54 119,822,598.45 123,339,734.99
金额
（1）购置 680,000.00 2,837,136.54 3,517,136.54
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
119,822,598.45 119,822,598.45
（4）其他
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 4,800.00 0.00 4,800.00
额
（1）处置 4,800.00 4,800.00
4.期末余额 323,270,368.04 862,047.69 0.00 36,064,249.77 2,581,020,511.98 2,941,217,177.48
二、累计摊销
1.期初余额 72,672,422.28 76,977.72 24,368,067.68 523,163,264.33 620,280,732.01
2.本期增加
3,406,252.34 36,707.07 0.00 2,817,127.84 49,107,871.79 55,367,959.04
金额
（1）计提 3,406,252.34 36,707.07 2,817,127.84 49,107,871.79 55,367,959.04
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 4,800.00 3,176.96 7,976.96
金额
（1）处置 4,800.00 3,176.96 7,976.96
4.期末余额 76,078,674.62 113,684.79 0.00 27,180,395.52 572,267,959.16 675,640,714.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
247,191,693.42 748,362.90 0.00 8,883,854.25 2,008,752,552.82 2,265,576,463.39
价值
2.期初账面 250,597,945.76 105,069.97 0.00 8,863,845.55 1,938,034,649.30 2,197,601,510.58
149
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值
说明：无性资产原值增加 119,822,598.45 元是在建工程转入。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中山市大涌镇全禄村地块 1 9,900,505.33 原产权人处于清算期
中山市大涌镇全禄村地块 2 49,112,388.00 原产权人处于清算期
其他说明：无。
27、开发支出
无。
28、商誉
无。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 17,941,350.18 2,192,749.10 6,722,941.57 13,411,157.71
市场改造工程 14,877,743.20 116,345.13 3,866,023.36 11,128,064.97
装修费 770,708.84 375,096.14 200,753.86 945,051.12
临时工程建筑 2,032,400.24 809,036.48 29,370.25 2,812,066.47
合计 35,622,202.46 3,493,226.85 10,819,089.04 28,296,340.27
其他说明：无。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,281,931.84 642,289.77 5,049,412.40 757,411.86
内部交易未实现利润 156,004,225.24 39,001,056.31 154,526,536.86 38,631,634.19
可抵扣亏损 2,774,817.68 693,704.42 4,004,498.77 1,001,124.69
信用减值准备 56,224,795.88 12,528,344.50 39,966,412.45 8,552,022.59
待抵扣的前期处置资
6,202,489.87 1,550,622.47 6,149,502.99 1,537,375.75
产损失
其他权益工具投资公
1,102,760.00 165,414.00
允价值变动
合计 226,591,020.51 54,581,431.47 209,696,363.47 50,479,569.08
150
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资
0.00 0.00 730,810.74 109,832.69
公允价值变动
合计 0.00 0.00 730,810.74 109,832.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 0.00 54,581,431.47 0.00 50,479,569.08
递延所得税负债 0.00 0.00 109,832.69
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,699,402.55 11,699,402.55
可抵扣亏损 200,497,128.97 200,497,128.97
合计 212,196,531.52 212,196,531.52
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 18,064,523.65 18,064,523.65 由 2016 年度亏损产生。
2022 年 5,880,796.41 5,880,796.41 由 2017 年度亏损产生。
2023 年 22,388,567.26 22,388,567.26 由 2018 年度亏损产生。
2024 年 53,283,511.72 53,283,511.72 由 2019 年度亏损产生。
2025 年 32,663,409.24 32,663,409.24 由 2020 年度亏损产生。
2028 年（参见附注六、
68,216,320.69 68,216,320.69 由 2020 年度亏损产生。
2、（13））
合计 200,497,128.97 200,497,128.97 --
其他说明：无。
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产款 21,523,738.15 21,523,738.15 56,328,113.83 56,328,113.83
151
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 21,523,738.15 21,523,738.15 56,328,113.83 56,328,113.83
其他说明：无。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,650,000,000.00 1,600,000,000.00
借款应计利息 1,575,062.49
合计 1,650,000,000.00 1,601,575,062.49
短期借款分类的说明：无。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无。
33、交易性金融负债
无。
34、衍生金融负债
无。
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,096,200.94
合计 12,096,200.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 447,892,095.80 453,106,457.48
1-2 年（含 2 年） 66,257,424.40 53,994,211.79
2-3 年（含 3 年） 52,431,081.84 78,221,420.96
3-4 年（含 4 年） 22,756,840.09 21,841,311.95
4-5 年（含 5 年） 5,104,342.69 3,881,980.83
5 年以上 133,906,497.67 161,033,738.48
合计 728,348,282.49 772,079,121.49
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华航环境发展有限公司 51,429,704.91 工程款未结算
152
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东省水利水电第三工程局有限
30,876,445.48 工程未结算
公司
中山市民鸿建筑工程有限公司 19,576,327.17 工程未结算
中山市住房和城乡建设局 17,255,706.18 垃圾清理费未结算
广东建粤工程有限公司 14,463,173.30 工程未结算
中山市水工桥梁工程有限公司 14,457,218.89 工程未结算
汕头市建安(集团)公司 11,569,001.06 工程未结算
广东华泓建设工程有限公司 11,159,968.90 工程未结算
佛山市自来水工程有限公司 8,592,551.28 工程未结算
江西省国利建设集团有限公司 7,365,483.44 工程未结算
广西建工集团第三建筑工程有限
6,637,571.04 工程未结算
责任公司
广州市市政工程维修处 5,987,199.00 工程未结算
中山市基础建筑工程有限公司 5,714,220.25 工程未结算
长业建设集团有限公司 5,259,200.00 工程未结算
广东天凯建设有限公司 5,218,538.29 工程未结算
福建省同源建设工程有限公司 5,146,068.42 工程未结算
合计 220,708,377.61 --
其他说明：无。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 22,818,454.64 30,869,360.87
1-2 年（含 2 年） 0.00 0.00
2-3 年（含 3 年） 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00
合计 22,818,454.64 30,869,360.87
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无。
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外接安装工程、维修类服务合同 270,475,340.32 211,332,516.00
二次供水维修服务合同 451,181,614.14 484,085,116.80
物业管理合同 850,517.81 621,578.46
旅客运输服务合同 1,310,794.51 1,472,140.47
环卫服务合同 228,261.94 228,261.94
商品销售合同 1,174.78 246,957.48
合计 724,047,703.50 697,986,571.15
153
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
主要是部分工程及二次供水管理维护费结算，预收款
二次供水维修服务合同 -32,903,502.66
减少
外接安装工程、维修类
59,142,824.32 主要是收到外接安装工程预收款增加所致。
服务合同
合计 26,239,321.66 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 158,708,208.58 160,683,778.19 185,328,330.78 134,063,655.99
二、离职后福利-
1,804,160.00 17,550,637.17 17,383,386.08 1,971,411.09
设定提存计划
三、辞退福利 5,974,521.59 1,830,712.03 1,165,144.03 6,640,089.59
合计 166,486,890.17 180,065,127.39 203,876,860.89 142,675,156.67
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
145,805,548.62 132,464,577.56 154,853,116.90 123,417,009.28
贴和补贴
2、职工福利费 3,074,281.84 6,006,927.52 7,241,462.87 1,839,746.49
3、社会保险费 167,071.63 9,202,423.71 9,297,169.09 72,326.25
其中：医疗保
159,879.58 4,768,925.48 4,865,193.77 63,611.29
险费
工伤保
0.00 245,593.61 241,236.73 4,356.88
险费
生育保
7,192.05 661,284.69 664,118.66 4,358.08
险费
4、住房公积金 23,318.00 10,476,282.01 10,477,499.01 22,101.00
5、工会经费和职工
9,637,988.49 2,533,567.39 3,459,082.91 8,712,472.97
教育经费
合计 158,708,208.58 160,683,778.19 185,328,330.78 134,063,655.99
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,981,505.86 9,869,248.66 112,257.20
2、失业保险费 0.00 309,951.31 306,397.42 3,553.89
3、企业年金缴费 1,804,160.00 7,259,180.00 7,207,740.00 1,855,600.00
合计 1,804,160.00 17,550,637.17 17,383,386.08 1,971,411.09
154
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
截至2021年6月30日，应付职工薪酬余额中不存在属于拖欠性质的款项。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,420,551.76 13,185,597.54
企业所得税 32,693,305.10 31,661,242.47
个人所得税 430,244.00 262,506.93
城市维护建设税 550,171.44 1,013,472.80
教育费附加 192,766.75 394,150.72
地方教育附加 182,454.23 308,504.84
堤围防护费 0.00 0.00
土地使用税 788,146.49 287,050.87
房产税 1,208,929.66 1,047,849.06
印花税 7,272.10 186,274.35
环境保护税 2,853.00 1,486.69
合计 41,476,694.53 48,348,136.27
其他说明：无。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 482,332,089.45 69,300,911.17
其他应付款 357,136,052.51 349,623,217.30
合计 839,468,141.96 418,924,128.47
（1）应付利息
无。
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
有限售条件的流通股股利 2,604,970.31 2,604,970.31
无限售条件的流通股股利 420,017,119.14 6,985,940.86
中山中汇投资集团有限公司 59,710,000.00 59,710,000.00
合计 482,332,089.45 69,300,911.17
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
2016年收购同一控制下企业中山公用工程有限公司，公用工程应付中山中汇投资集团有限公
司股利59,710,000.00 元。
155
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 58,790,995.69 48,805,080.28
待支付股权转让款 65,065,806.32 85,223,411.20
代收代付款项 4,009,736.98 6,555,002.58
尚未支付费用 1,679,047.24 3,163,272.24
往来款 205,450,693.25 187,104,920.66
其他 22,139,773.03 18,771,530.34
合计 357,136,052.51 349,623,217.30
②账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏桑德水务有限公司 24,516,034.69 未满足付款条件
北京桑德环境工程有限公司 22,733,941.57 未满足付款条件
广东天乙集团有限公司 17,815,830.06 尚未最终结算
中山市领丰汇商业经营管理有限公司 2,662,777.78 未结算
江海区利城土石方工程部 1,235,449.99 工程未结算
合计 68,964,034.09 --
其他说明：无。
42、持有待售负债
无。
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,547,020.00 33,047,020.00
一年内到期的租赁负债 7,167,369.92 3,759,309.02
长期借款应计利息 337,788.88 739,133.58
应付债券应计利息 16,135,166.58 65,388,888.92
合计 42,187,345.38 102,934,351.52
其他说明：无。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 15,487,100.42 17,723,227.06
合计 15,487,100.42 17,723,227.06
短期应付债券的增减变动：无。
156
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 827,498,144.75 522,605,630.74
抵押借款 14,500,000.00 17,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -18,547,020.00 -33,047,020.00
合计 823,451,124.75 506,558,610.74
长期借款分类的说明：
质押借款82,749.81万元，年利率为4.31%-4.80%。质押借款的质押资产类别以及金额，参见
附注七、81。
抵押借款1,450.00 万元，年利率为3.87-4.75%。抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附
注七、81。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公司债 1,722,388,888.92 1,997,500,000.06
合计 1,722,388,888.92 1,997,500,000.06
157
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券期 按面值计提利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
限 息
中山公用事业
集团股份有限
公司 2018 年 1,000,000,000.00 2018-5-22 5 年 995,000,000.00 999,444,444.48 23,746,277.68 555,555.52 276,500,000.00 723,500,000.00
（第一期）公司
债券
中山公用事业
集团股份有限
公司 2019 年 1,000,000,000.00 2019-3-5 5 年 995,000,000.00 998,055,555.58 19,999,999.98 833,333.34 998,888,888.92
（第一期）公司
债券
合计 -- -- -- 1,990,000,000.00 1,997,500,000.06 43,746,277.66 1,388,888.86 276,500,000.00 1,722,388,888.92
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无。
158
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债总额 39,483,499.62 42,580,522.13
减：一年内到期的非流动负债 -7,167,369.92 -3,759,309.02
合计 32,316,129.70 38,821,213.11
其他说明：根据《企业会计准则第21号——租赁》的列报要求，资产负债表日后12个月内预
期减少的租赁负债在“一年内到期的非流动负债”列报和披露，详见附注七、43。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 7,499,508.99 8,129,508.99
专项应付款 24,952,311.44 25,282,504.34
合计 32,451,820.43 33,412,013.33
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
住宅基金 5,035,308.99 5,035,308.99
控股子公司向少数股东借款 2,464,200.00 3,094,200.00
合计 7,499,508.99 8,129,508.99
其他说明：无。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
供水管网补偿
18,971,429.78 334,321.29 664,514.19 18,641,236.88
工程款
政府收回板芙
板芙市场拆迁
6,311,074.56 6,311,074.56 市场土地使用
补偿工程款
权
合计 25,282,504.34 334,321.29 664,514.19 24,952,311.44 --
其他说明：无。
49、长期应付职工薪酬
无。
50、预计负债
无。
51、递延收益
单位：元
159
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 95,722,164.20 0.00 1,119,699.86 94,602,464.34
政府补助
合计 95,722,164.20 1,119,699.86 94,602,464.34 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
计入 与资产
本期新
营业 本期计入其 本期冲减成 其他 相关/
负债项目 期初余额 增补助 期末余额
外收 他收益金额 本费用金额 变动 与收益
金额
入金 相关
额
供水管网工
与资产
程迁改补偿 80,499,976.89 0.00 0.00 85,932.30 0.00 0.00 80,414,044.59
相关
款
中山市国家
与资产
级创新平台 2,000,000.00 0.00 0.00 131,550.00 167,996.00 0.00 1,700,454.00
相关
建设项目
深中客运海
与资产
上穿梭巴士 997,572.82 0.00 0.00 369,190.98 0.00 0.00 628,381.84
相关
运营补贴
珍家山污水
处理厂一期 与资产
1,066,666.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,066,666.78
工程厂区建 相关
设专项资金
食品安全专
与资产
项经费及溯 510,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 510,000.00
相关
源项目补贴
新能源汽车
与资产
购车专项经 415,427.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 415,427.84
相关
费
农批发展专 与资产
76,025.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 76,025.31
项基金 相关
先进装备制
与资产
造业发展专 44,275.00 0.00 0.00 44,275.00
相关
项资金
水路油补退
与资产
坡统筹资金 9,916,664.00 0.00 0.00 365,030.58 0.00 0.00 9,551,633.42
相关
补贴
大涌市场升
级改造项目 与资产
195,555.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 195,555.56
奖补（农产品 相关
市场流通商
160
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
务发展项目）
合计 95,722,164.20 951,703.86 167,996.00 94,602,464.34
其他说明：无。
52、其他非流动负债
无。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 期末余额
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00
其他说明：无。
54、其他权益工具
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
753,643,442.69 0.00 0.00 753,643,442.69
价）
其他资本公积 1,083,248,903.90 5,153,649.33 0.00 1,088,402,553.23
合计 1,836,892,346.59 5,153,649.33 1,842,045,995.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本年变动的原因：1、系公司权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以
外的其他权益变动形成的，金额4,730,166.11元，参见附注七、17；2、公司子公司中山公用
水务有限公司结转供水管网迁改工程补偿款，增加423,483.22元。
56、库存股
无。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前 减：前 税后
期计入 期计入 减：所 归属
项目 期初余额 本期所得税前发生 税后归属于母公 期末余额
其他综 其他综 得税 于少
额 司
合收益 合收益 费用 数股
当期转 当期转 东
161
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入损益 入留存
收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收 619,395.00 -1,556,741.00 -1,556,741.00 0.00 -937,346.00
益
其他权益工
具投资公允价值变 619,395.00 -1,556,741.00 -1,556,741.00 0.00 -937,346.00
动
二、将重分类进损
782,493,728.48 -133,334,297.32 -133,334,297.32 0.00 649,159,431.16
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合 710,912,343.71 -43,721,023.45 -43,721,023.45 0.00 667,191,320.26
收益
外币财务报
71,052,871.49 -89,613,273.87 -89,613,273.87 0.00 -18,560,402.38
表折算差额
其他 528,513.28 528,513.28
其他综合收益合计 783,113,123.48 -134,891,038.32 -134,891,038.32 648,222,085.16
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,947,161.53 140,404.71 215,436.70 11,872,129.54
合计 11,947,161.53 140,404.71 215,436.70 11,872,129.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19
合计 773,395,307.19 773,395,307.19
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,194,977,144.26 8,161,871,167.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,194,977,144.26 8,161,871,167.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 808,126,105.28 703,172,318.41
应付普通股股利 413,031,178.28 368,777,837.75
期末未分配利润 9,590,072,071.26 8,496,265,648.03
调整期初未分配利润明细：
162
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,102,325,541.32 757,653,930.71 856,206,948.46 611,768,053.82
其他业务 47,706,882.41 23,280,751.94 35,890,563.00 21,260,597.44
合计 1,150,032,423.73 780,934,682.65 892,097,511.46 633,028,651.26
与履约义务相关的信息：
本公司涉及履约义务的交易类型为销售商品、提供劳务和建造合同服务。本公司在履行
了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
销售商品通常的履约时间在一个月以内或一个季度以内，相关履约条款为按照物价部门
核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金额确认。
提供劳务主要为污水、废液、垃圾处理、环境卫生服务，通常履约时间在一年内，相关
的条款为根据与特许经营权授予方签订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际
结算处理量以及合同约定的单价确认收入。
提供的旅客客运服务，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收
取价款的凭据时确认收入。
建造合同及特许经营合同服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按
照合同完成进度进行结算确认，工程完工后的质保期通常为1年。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
150,991,972.11元，其中，111,451,075.22元预计将于 2022年度确认收入，22,431,571.87
元预计将于2023年度确认收入，17,109,325.02元预计将于2024至2025年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,713,764.78 1,696,585.20
163
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
教育费附加 827,494.74 808,126.68
房产税 3,478,810.63 2,279,685.38
土地使用税 2,198,270.06 911,405.93
车船使用税 43,209.47 26,567.25
印花税 303,785.23 344,876.66
地方教育费附加 555,478.58 540,809.51
环境保护税 3,920.32 20,264.64
其他税费 37,525.94 1,500.00
合计 9,162,259.75 6,629,821.25
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,170,751.11 14,273,187.95
折旧和摊销 699,524.14 858,504.01
通讯网络费 943,952.15 1,082,826.45
劳动保护费 36,069.47 316,988.24
办公费 318,010.21 269,366.07
船票代售及信用卡手续费 113,369.90 891,033.04
租赁费 70,049.92 557,397.30
广告费 63,943.00 115,626.31
检测费 98,325.35 24,694.59
其他费用 3,556,845.70 3,624,519.04
合计 23,070,840.95 22,014,143.00
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,612,999.83 48,608,694.65
折旧和摊销 9,661,095.16 11,753,157.75
中介机构费 3,023,259.88 832,653.03
修理费 2,360,136.89 1,043,962.67
物业管理绿化费 2,029,488.91 1,814,001.60
劳动保护费 452,920.11 1,087,578.43
通讯网络费 1,236,444.01 1,069,718.47
办公费 1,325,229.31 899,163.66
水电费 750,429.64 488,935.89
汽车使用费 846,163.61 575,147.78
差旅费 569,265.98 375,073.94
业务招待费 777,403.26 248,807.86
咨询顾问费 1,465,519.40 1,062,893.39
其他管理费 6,849,365.21 4,344,694.88
合计 84,959,721.20 74,204,484.00
其他说明：无。
164
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 8,309,442.96 2,175,940.48
职工薪酬 12,803,390.29 18,421,600.72
其他费用 38,333.56 21,743.36
折旧与摊销 563,779.98 815,662.20
合计 21,714,946.79 21,434,946.76
其他说明：无。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 86,756,806.22 72,934,118.57
减：利息收入 14,258,696.10 8,526,988.80
汇兑损益 -38,667.85 -8,171.03
银行手续费 779,160.45
其 他 1,973,389.02 2,379,894.39
合计 75,211,991.74 66,778,853.13
其他说明：无。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,815,366.70 3,175,196.89
个人所得税手续费返还 220,256.31 50,997.96
增值税进项加计扣除 275,236.74 1,008,141.13
合计 7,310,859.75 4,234,335.98
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 691,825,520.53 654,178,639.31
处置交易性金融资产取得的投资收
92,588.69 240,316.31
益
其他权益工具投资在持有期间取得
1,000,000.00
的股利收入
银行理财产品收益 687,344.66 3,715,388.94
合计 692,605,453.88 659,134,344.56
其他说明：无。
69、净敞口套期收益
无。
165
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当
433.82 7,438.91
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 433.82 7,438.91
合计 433.82 7,438.91
其他说明：无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -650,696.97 -2,117,261.26
应收账款坏账损失 -7,177,507.87 -2,783,243.25
发放贷款和垫款减值损失 -6,477,095.66 -1,470,306.66
合同资产减值损失 -98,604.38 -2,889,786.10
合计 -14,403,904.88 -9,260,597.27
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
-38,696.63
本减值损失
十二、合同资产减值损失 98,604.38
合计 59,907.75
其他说明：无。
73、资产处置收益
无。
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 659,604.15 194,403.78 659,604.15
固定资产报废收益 21,520.67 4,159.28 21,520.67
无须支付的负债 50,991.19 0.00 50,991.19
其他收入 2,114,586.42 1,783,051.17 2,114,586.42
违约金收入 44,758.77 85,241.48 44,758.77
罚款收入 200
166
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 2,891,461.20 2,067,055.71 2,891,461.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴
是否 是否
发放 发放 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 性质类型 影响 特殊
主体 原因 额 额 与收益相关
当年 补贴
盈亏
人力
因承担国家为
资源
保障某种公用
和社
以工代训补 事业或社会必
会保 191,000.00 与收益相关
贴 要产品供应或
障局
价格控制职能
东区
而获得的补助
分局
因从事国家鼓
中山
励和扶持特定
中山市新上 市工
行业、产业而获
规奖励项目 业和 奖励 是 否 60,000.00 与收益相关
得的补助（按国
奖励金 信息
家级政策规定
化局
依法取得）
因承担国家为
对自主就业 保障某种公用
退役士兵享 事业或社会必
税局 补助 是 否 123,000.00 147,000.00 与收益相关
受税收优惠 要产品供应或
政策 价格控制职能
而获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
增值税税控
行业、产业而获
系统技术维 税局 补助 是 否 560.00 560.00 与收益相关
得的补助（按国
护费抵扣
家级政策规定
依法取得）
中山市市场 因承担国家为
监督管理局 保障某种公用
2021 年第一 事业或社会必
政府 补助 是 否 30,000.00 与收益相关
批中山市配 要产品供应或
套补贴（贯 价格控制职能
标）资助 而获得的补助
对自主就业 因承担国家为
退役士兵享 保障某种公用
税局 补助 是 否 12,000.00 18,000.00 与收益相关
受税收优惠 事业或社会必
政策 要产品供应或
167
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价格控制职能
而获得的补助
中山
2021 年第一
市市 因研究开发、技
批中山市国
场监 补助 术更新及改造 是 是 2,500.00 0.00 与收益相关
内发明专利
督管 等获得的补助
授权资助
理局
中山
2021 年第一
市市 因研究开发、技
批中山市配
场监 补助 术更新及改造 是 是 30,000.00 0.00 与收益相关
套补贴（贯
督管 等获得的补助
标）
理局
因从事国家鼓
励和扶持特定
东安
财政局 2019 行业、产业而获
县财 补助 是 否 12,000.00 与收益相关
年稳岗补贴 得的补助（按国
政局
家级政策规定
依法取得）
中山
因承担国家为
市人
保障某种公用
力资
社会保险待 事业或社会必
源和 补助 是 否 1,835.15 与收益相关
遇补贴 要产品供应或
社会
价格控制职能
保障
而获得的补助
局
中山
因承担国家为
市人
保障某种公用
力资
事业或社会必
稳岗补贴 源和 补助 是 否 15,008.63 与收益相关
要产品供应或
社会
价格控制职能
保障
而获得的补助
局
中共
中山
火炬
高技 因从事国家鼓
术产 励和扶持特定
企业以工代 业开 行业、产业而获
补助 是 是 210,500.00 与收益相关
训补贴 发区 得的补助（按国
工作 家级政策规定
委员 依法取得）
会组
织人
事办
168
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公室
因承担国家为
保障某种公用
中山
事业或社会必
社保项目 社保 补助 是 44.15
要产品供应或
局
价格控制职能
而获得的补助
合计 659,604.15 194,403.78
其他说明：无。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 30,000.00 29,773.00 30,000.00
固定资产报废损失 2,742,484.68 225,358.06 2,742,484.68
赔偿款 100.00 3,630,000.00 100.00
罚款支出 0.00 0.00 0.00
其他支出 264,870.38 122,236.52 264,870.38
合计 3,037,455.06 4,007,367.58 3,037,455.06
其他说明： 无。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,546,681.06 32,190,409.91
递延所得税费用 -3,371,051.65 -2,243,236.96
合计 39,175,629.41 29,947,172.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 840,404,737.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 210,101,184.28
子公司适用不同税率的影响 -21,228,619.99
调整以前期间所得税的影响 75,950.40
非应税收入的影响 -146,849,939.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
-2,983,351.48
扣亏损的影响
169
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所得税费用 39,175,629.41
其他说明：无。
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款 232,484,579.10 302,401,150.71
收到营业外收入项目等 1,388,940.89 1,164,453.42
银行存款利息收入 14,258,696.10 8,526,988.80
合计 248,132,216.09 312,092,592.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款 223,796,306.79 310,609,068.66
付现管理费用 22,746,743.34 14,380,119.82
付现销售费用 2,922,360.48 3,719,160.52
付现财务费用 2,114,737.11 713,202.71
支付营业外支出项目等 273,090.85 157,024.67
合计 251,853,238.57 329,578,576.38
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到证券交易所返还分红个税 586,978.22 548,704.27
合计 586,978.22 548,704.27
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
170
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
使用权资产租赁费 2,556,142.85
支付公司债利息手续费 18,475.00 4,650.00
支付银行承兑贴现手续费 416,529.51
支付证券交易所分红个税 300,258.41
合计 2,574,617.85 721,437.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金
-- --
流量：
净利润 801,229,107.70 690,234,649.42
加：资产减值准备 14,343,997.13 9,260,597.27
固定资产折旧、油气资产
123654532.44 108,480,972.99
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 8,070,881.57
无形资产摊销 55,367,959.04 53,451,398.80
长期待摊费用摊销 10819089.04 9,654,198.60
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失（收益以 180,144.05 -11,610.89
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益
2,541,204.92 223,705.86
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益
-433.82 -7,438.91
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”
86,718,138.35 72,925,947.54
号填列）
投资损失（收益以“－”
-692,605,453.88 -659,134,344.56
号填列）
递延所得税资产减少（增
-3,451,894.49 -2,222,056.43
加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减
-527.69
少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”
31,834,736.45 -10,223,289.26
号填列）
经营性应收项目的减少
-480,161,950.02 -97,034,559.87
（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加
288,433,545.17 -48,285,069.50
（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流 246,973,075.96 127,313,101.06
171
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
量净额
2．不涉及现金收支的重大投资和
-- --
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,599,777,252.04 1,346,240,175.76
减：现金的期初余额 1,656,933,497.62 1,142,186,903.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,156,245.58 204,053,271.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,599,777,252.04 1,656,933,497.62
其中：库存现金 9,216.79 12,724.77
可随时用于支付的银行存款 1,599,621,824.99 1,654,600,162.06
可随时用于支付的其他货币资金 146,210.26 2,320,610.79
三、期末现金及现金等价物余额 1,599,777,252.04 1,656,933,497.62
其他说明：无。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
上年金额的上期期末余额“其他综合收益-其他”调整-34,495,050.24元，主要是本公司之子
公司中山公用环保产业投资有限公司的联营企业珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业
（有限合伙）2020年开始执行新金融工具准则导致其他综合收益年初余额减少34,495,050.24
元。
上年金额的上年期末余额“未分配利润”调整27,104,624.03元，主要是本公司之子公司中山
公用环保产业投资有限公司的联营企业珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）
执行新金融工具准则。
172
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,310,128.92 保证金
无形资产 995,623,319.03 质押借款
应收账款 38,909,327.06 质押借款
投资性房地产 9,151,601.62 抵押借款
合计 1,051,994,376.63 --
其他说明：
序号 项 目 产权证号 受限原因
1 中山市石岐区安栏路7号1、2层（市场） 粤（2017）中山市不动产权第0302368号 抵押借款
2 中山市石岐区安栏路7号首层1卡 粤（2017）中山市不动产权第0302366号 抵押借款
3 中山市石岐区安栏路7号首层2卡 粤（2017）中山市不动产权第0302390号 抵押借款
4 中山市石岐区安栏路7号首层3卡 粤（2017）中山市不动产权第0302391号 抵押借款
5 中山市石岐区安栏路7号首层4卡 粤（2017）中山市不动产权第0302389号 抵押借款
6 中山市石岐区安栏路7号首层5卡 粤（2017）中山市不动产权第0302388号 抵押借款
7 中山市石岐区安栏路7号首层6卡 粤（2017）中山市不动产权第0302361号 抵押借款
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币 137,929,500.94 0.83 114,768,379.13
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币 379,387.03 0.83 315,680.37
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
港币 322,252.00 0.83 277,013.52
应付账款
港币 4,144,107.79 0.83 3,448,229.21
其他说明：无。
173
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司公用国际（香港）投资有限公司，其主要经营地为香港，因其对外的投
资的业务均为港币，支出也以港币为主，故选择港币作为其记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 586,673.28 其他收益 586,673.28
与收益相关 6,228,693.42 其他收益 6,228,693.42
与收益相关 659,604.15 营业外收入 659,604.15
合计 7,474,970.85 - 7,474,970.85
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无。
85、其他
发放贷款及垫款：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业客户抵押贷款 103,847,702.38 137,332,929.87
企业客户质押贷款 2,596,268.64 500,000.00
个人客户抵押贷款 73,730,246.26 73,275,640.29
个人客户信用贷款 3,033,499.56 150,000.00
小计 183,207,716.84 211,258,570.16
减：贷款损失准备 19,438,575.31 12,961,479.65
合计 163,769,141.53 198,297,090.51
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
无。
174
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
无。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
无。
（6）其他说明
无。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2）合并成本
无。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依
据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
175
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
单位名称 纳入合并范围的时间 取得方式 期末净资产 合并日至其末净
利润
中山公用水质检测有限公司 2021年5月 设立 4,777,757.90 -
中山公用南朗污水处理有限公司 2021年6月 设立 - -
6、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东省中山
中山公用水 市东区竹苑 同一控制下
中山 公用事业 100.00%
务有限公司 路银竹街 23 企业合并
号
中山市南头 中山市南头
同一控制下
供水有限公 中山 镇南和西路 公用事业 90.00%
企业合并
司 181 号
中山市阜沙
中山市阜沙 同一控制下
供水有限公 中山 公用事业 51.00%
镇阜城北路 企业合并
司
中山市民众 中山市民众
同一控制下
水务有限公 中山 镇新伦村新 公用事业 55.00%
企业合并
司 平路 26 号
中山市西区
中山市西区
沙朗金港路 同一控制下
沙朗供水有 中山 公用事业 55.00%
边(金港路 5 企业合并
限公司
号之 1)
中山中源给 中山市东区
同一控制下
排水工程设 中山 竹苑路银竹 工程设计 100.00%
企业合并
计有限公司 街 23 号
广东省中山
中山市污水
市 105 国道 同一控制下
处理有限公 中山 公用事业 100.00%
中山三桥侧 企业合并
司
秀山村内
中山市珍家 中山市火炬
同一控制下
山污水处理 中山 开发区濠头 公用事业 100.00%
企业合并
有限公司 村濠四村
中山市泰安 中山 广东省中山 市场经营管 51.00% 同一控制下
176
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
市场经营管 市兴中道 18 理 企业合并
理有限公司 号财兴大厦
北座 2 楼之
一
中山市沙溪
中山市沙溪
镇港园村康
中心市场经 市场经营管 同一控制下
中山 乐路 40 号沙 51.00%
营管理有限 理 企业合并
溪中心市场
公司
B17 卡
广东省中山
中港客运联 火炬开发区 同一控制下
中山 旅客运输 60.00%
营有限公司 沿江东一路 企业合并
1号
中山市南朗
中山市南朗 市场经营管
市场管理有 中山 51.00% 设立
镇南朗村 理
限公司
中山中裕市
中山市沙溪 市场经营管
场物业发展 中山 100.00% 设立
镇龙瑞村 理
有限公司
中山市东区
中山市中俊 兴中道 18 号
物业管理有 中山 财兴大厦南 服务业 51.00% 49.00% 设立
限公司 座一层 101
室
广东省中山
中山公用市 市东区兴中
市场经营管
场管理有限 中山 道 18 号财兴 100.00% 设立
理
公司 大厦北座五
楼
中山市东凤
中山公用东 镇兴华中路
市场经营管
凤物业发展 中山 47 号原水厂 97.00% 设立
理
有限公司 办公楼第四
层
中山市天乙
中山市黄圃 垃圾处理、 非同一控制
能源有限公 中山 100.00%
镇乌珠山旁 发电 下企业合并
司
中山市东区
中山公用环
兴中道 18 号 环保产业投
保产业投资 中山 100.00% 设立
主楼 5-6 层 资
有限公司
601 室
公用国际（香 RM 2702，
港）投资有限 香港 27/F OMEGA 股权投资 100.00% 设立
公司 PLAZA 32
177
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
DUNDAS ST
NONGKOK KL
中山市东区
中山公用工 市政工程施 同一控制下
中山 柏苑路 212 100.00%
程有限公司 工 企业合并
号一、二层
中山公用黄 中山市黄圃
圃污水处理 中山 镇南兴街卫 公用事业 90.00% 10.00% 设立
有限公司 生站旁
中山市东区
中山五路 2
中山市公用
号紫马奔腾 非同一控制
小额贷款有 中山 金融业 87.50%
广场一区 6 下企业合并
限责任公司
座 5 层 1-3
卡
中山市石岐
广东名城环
区华柏新村 同一控制下
境科技有限 中山 环卫管理 100.00%
第 10 幢 2 层 企业合并
公司
201
中山市龙城 中山市东区
同一控制下
环境工程有 中山 东裕路 14 号 环卫管理 100.00%
企业合并
限公司 楼第四层
中山市南朗
中山市名城 镇榄边村
同一控制下
名德环保有 中山 (中心组团 环卫管理 65.00%
企业合并
限公司 垃圾处理基
地)
湖南省永州
市东安县白
东安县名城
牙市镇龙溪
洁美环境科 湖南永州市 环卫管理 51.00% 设立
路 425 号东
技有限公司
安县农村商
业银行五楼
中山市东区
中通（中山）
兴中道 18 号
投资有限公 中山 股权投资 100.00% 设立
财兴大厦北
司
座4楼
宁夏银川市
宁夏中通建 兴庆区利民
投环保产业 南街 98 号塑 非同一控制
银川 股权投资 100.00%
基金（有限合 料厂商住楼 下企业合并
伙） 1 号楼 2 号营
业房
中通环境治 北京市房山 非同一控制
北京 公用事业 92.00%
理有限公司 区西潞街道 下企业合并
178
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长虹西路 73
号1幢1层
A31
北京市门头
中通京西水 沟区新桥南 非同一控制
北京 公用事业 92.00%
务有限公司 大街 62 号 1 下企业合并
幢 211 室
北京市大兴
中通京南水 区海鑫路 8 非同一控制
北京 公用事业 92.00%
务有限公司 号院 6 号楼 下企业合并
305 室
北京市通州
中通京潞水 区宋庄镇小 非同一控制
北京 公用事业 92.00%
务有限公司 堡村南街甲 下企业合并
1 号 1054 室
北京市西城
中通环境技 区陶然亭路 非同一控制
北京 公用事业 64.40%
术有限公司 2 号 1 号楼 2 下企业合并
层 1-201 室
北京市大兴
中通和城水
区魏尚庄镇
务（北京）有 北京 公用事业 72.00% 设立
龙海路 3 号
限公司
190 室
北京市丰台
中通京丰环
区东管头 1
境治理有限 北京 公用事业 92.00% 设立
号院 3 号楼
公司
2048-25
北京市房山
区良乡凯旋
中通京房水
北京 大街建设路 公用事业 92.00% 设立
务有限公司
18 号
-D11070
中山市东区
中山公用水
兴中道 18 号
环境治理有 中山 公用事业 90.00% 10.00% 设立
财兴大厦北
限公司
座3楼
江门市新会
公用环境发 区会城启超
展（江门）有 江门 大道 159 号 公用事业 65.00% 设立
限公司 (综合楼)四
楼
博华水务投 中山市东区
非同一控制
资（中山）有 中山 东苑南路 股权投资 100.00%
下企业合并
限公司 101 号大东
179
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
裕贸联大厦
北塔 2 号
2811-15
内蒙古自治
通辽市桑德 区通辽市科
内蒙古通辽 非同一控制
水务有限公 尔沁区通郑 公用事业 100.00%
市 下企业合并
司 公路 5 公里
处
浙江省金华
兰溪桑德水 市兰溪市兰 非同一控制
浙江金华 公用事业 100.00%
务有限公司 江街道西山 下企业合并
路 367 号
中山市东区
中山公用水 竹苑新村银
检验检测服
质检测有限 中山 竹街 23 号水 100.00% 设立
务
公司 务公司大楼
6-7 层
中山市南朗
镇榄横路与
中山公用南 翠亨快线交
朗污水处理 中山 叉口东北 公用事业 100.00% 设立
有限公司 150 米（南朗
镇横门污水
处理厂）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 余额
中港客运联营有限公司 40.00% -8,279,052.78 0.00 126,407,928.60
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
180
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
中港
客运 35,98 329,8 365,8 31,02 18,76 49,78 50,16 339,0 389,2 36,36 15,94 52,31
联营 2,994 24,88 07,87 4,403 3,652 8,055 8,448 57,15 25,60 9,271 9,545 8,817
有限 .91 2.06 6.97 .16 .31 .47 .41 6.25 4.66 .64 .81 .45
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
中港客运
8,816,74 -20,697, -20,697, -14,179, 20,930,0 -33,406, -33,406, -21,944,
联营有限
4.14 631.94 631.94 104.06 02.23 136.68 136.68 292.94
公司
其他说明：
受疫情影响，公司控股子公司中港客运联营有限公司运营的部分航线于2020年1月底停航，至
本报告期末仍未复航，运营的其他航线客运量大幅下降，使得营业收入和净利润大幅下滑。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
广发证券股份
全国 广东广州 证券经纪 9.01% 1.32% 权益法
有限公司
中海广东天然 广东中山 广东中山 天然气贸易 17.47% 权益法
181
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
气有限责任公
司
济宁中山公用
山东济宁 山东济宁 公用事业 49.00% 权益法
水务有限公司
中山银达融资
担保投资有限 广东中山 广东中山 融资担保 43.83% 权益法
公司
中山市南镇供
广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法
水有限公司
中山市稔益供
广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法
水有限公司
中山市新涌口
广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法
供水有限公司
中山市中能检
测中心有限公 广东中山 广东中山 环境监测 49.00% 权益法
司
珠海广发信德
环保产业投资 环保产业投
广东珠海 广东珠海 10.74% 权益法
基金合伙企业 资
（有限合伙）
中山广发信德
公用环保夹层 环保产业投
广东中山 广东中山 40.00% 权益法
投资企业（有 资
限合伙）
中山广发信德
致远科技创业
广东中山 广东中山 股权投资 46.66% 权益法
投资合伙企业
（有限合伙）
怀宁润天水务
环境科技有限 安徽怀宁 安徽怀宁 环境治理 39.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
①截至本报告期末，公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.33%，本公司在广发证券股
份有限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。
②截至本报告期末，公司对中海广东天然气有限责任公司持股比例为17.47%，本公司在中海
广东天然气有限责任公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权
益法核算。
③截至本报告期末，公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司对深圳前海广发信德中
山公用并购基金管理有限公司持股比例为10.74%，在该公司派有投委会成员，对该公司有重
182
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大影响，对该公司的投资采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广发证券股份有限公司 广发证券股份有限公司
流动资产 372,888,288,856.08 308,624,018,004.63
非流动资产 132,763,277,706.47 148,839,668,256.17
资产合计 505,651,566,562.55 457,463,686,260.80
流动负债 293,585,569,801.42 259,144,154,333.65
非流动负债 107,778,095,764.71 96,045,945,814.60
负债合计 401,363,665,566.13 355,190,100,148.25
少数股东权益 4,045,064,378.68 4,111,389,023.71
归属于母公司股东权益 100,242,836,617.74 98,162,197,088.84
按持股比例计算的净资产份额 10,355,085,022.61 10,145,305,295.84
--其他 491,448,129.41 574,575,530.82
对联营企业权益投资的账面价值 10,846,533,152.02 10,719,880,826.66
营业收入 18,007,317,723.94 14,206,336,568.45
净利润 6,476,893,317.32 6,118,907,988.72
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 -424,622,903.90 -367,015,106.84
综合收益总额 6,052,270,413.42 5,751,892,881.88
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
其他说明：无。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,505,428,811.20 1,486,223,524.28
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
--净利润 83,236,062.59 59,743,200.86
--其他综合收益 0.00 25,156,177.68
--综合收益总额 83,236,062.59 84,899,378.54
其他说明：无。
183
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
4、重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
6、其他
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）市场风险
——外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以
降低外汇风险。本年内，由于本公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的
影响不大。
——利率风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、
授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
184
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）信用风险
2021年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
本附注七、10“合同资产”中披露的合同资产金额。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户
信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保本公司不致面临坏账风险，将
本公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
（3）流动性风险
流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部
门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量
的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）交易性金融
9,973.99 9,973.99
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期 9,973.99 9,973.99
损益的金融资产
（2）权益工具投资 9,973.99 9,973.99
（三）其他权益工
12,897,240.00 12,897,240.00
具投资
持续以公允价值计
12,907,177.99 12,907,177.99
量的资产总额
185
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上述第一层次的金融资产，属于上市公司的权益工具，存在活跃市场报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
公司本年没有发生金融资产和金融负债公允价值计量在第一、第二层级之间的转换，亦没有
转入或转出第三层级的情况。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司已经评估了货币资金、应收账款、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、长期应
收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和应付债券，其账面价
值和公允价值相近。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
中山中汇投资 中山市兴中道 2,005,161,163
公用事业 47.98% 47.98%
集团有限公司 18 号财兴大厦 .23
本企业的母公司情况的说明
186
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
中山中汇投资集团有限公司主要经营业务：对直接持有产权和授权持有产权以及委托管理的
企业经营管理，对外投资。
本企业最终控制方是中山市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
截至报告期末，中汇集团直接持有中山公用47.98%股权，并通过广州证券鲲鹏中山1号集合资
产管理计划间接持有中山公用0.31%股权，合计持有中山公用48.29%股权。广州证券鲲鹏中山
1号集合资产管理计划于2021年3月9日到期终止，鉴于管理人对该集合计划的清算事宜尚未处
理完毕，中汇集团仍间接持有中山公用0.31%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
中山市稔益供水有限公司 联营公司
中山市南镇供水有限公司 联营公司
中山市新涌口有限公司 联营公司
广发证券股份有限公司 联营公司
怀宁润天水务环境科技有限公司 联营公司
其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中山市基础设施投资有限公司 同一控制人控制企业
中山市南部供水股份有限公司 同一控制人控制企业
中山中汇客运港建设有限公司 同一控制人控制企业
中山中汇项目建设有限公司 同一控制人控制企业
中山市全禄自来水有限公司 同一控制人控制企业
中山影视城有限公司 同一控制人控制企业
中山市中山港口岸经济发展有限公司 同一控制人控制企业
中山市民东有机废物处理有限公司 同一控制人控制企业
中山岐江河环境治理有限公司 同一控制人控制企业
其他说明：无。
187
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联交易内 是否超过交易额
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
容 度
中山市南镇供 9,156,412.6
采购自来水 8,318,390.05
水有限公司 7
中山市稔益供 2,495,130.0
采购自来水 2,055,795.60
水有限公司 0
中山市新涌口 3,594,667.5
采购自来水 2,325,349.40
供水有限公司 2
中山市民东有
14,366,701.
机废物处理有 污泥处理费 30,000,000.00 否 9,113,226.97
02
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中山中汇投资集团有限公司 保洁服务 341,479.24 209,675.76
中山市南部供水股份有限公司 保洁服务 87,667.92 92,975.10
中山市南镇供水有限公司 保洁服务 6,792.46 81,293.48
中山市新涌口供水有限公司 保洁服务 23,033.96 25,090.57
中山中汇客运港建设有限公司 保洁服务 353,248.80 23,243.76
中山市稔益供水有限公司 保洁服务 34,962.26 18,098.11
中山中汇项目建设有限公司 保洁服务 4,566.05 0.00
中山市全禄自来水有限公司 保洁服务 322,964.77 0.00
中山影视城有限公司 保洁服务 617,129.27 0.00
中山市中山港口岸经济发展有
收取管理费 3,717,324.44 0.00
限公司
中山市南镇供水有限公司 收取检测费 57,440.57 44,603.77
中山市新涌口供水有限公司 收取检测费 65,008.49 25,650.94
中山市稔益供水有限公司 收取检测费 71,500.00 67,358.49
中山岐江河环境治理有限公司 工程施工 0.00 1,914,986.79
中山市民东有机废物处理有限
污泥运输 2,429,223.54 2,283,960.41
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
188
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中山中汇投资集团有限
房屋建筑物 633,331.95 542,457.97
公司
中山市南部供水股份有
房屋建筑物 101,932.00 86,351.98
限公司
中山市中山港口岸经济
房屋建筑物 8,533.37 443,075.53
发展有限公司
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中山中汇投资集团有限公司 房屋建筑物 371,570.29 424,462.50
中山中汇投资集团有限公司 土地 328,391.22 321,904.77
中山市基础设施投资有限公司 土地 2,454,288.47 0.00
关联租赁情况说明：无。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
怀宁润天水务环境科技有限公司 60,840,000.00 2019 年 09 月 30 日 2038 年 09 月 08 日 否
中通京西水务有限公司 44,830,000.00 2020 年 11 月 17 日 2037 年 11 月 17 日 否
中通环境治理有限公司 50,000,000.00 2020 年 12 月 31 日 2024 年 12 月 30 日 否
中通和城水务（北京）有限公司 1,000,000.00 2021 年 04 月 21 日 2040 年 03 月 31 日 否
本公司作为被担保方：无。
（5）关联方资金拆借
无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无。
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,579,156.06 6,017,156.07
（8）其他关联交易
无。
189
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中山岐江河环
应收账款 境治理有限公 75,947,490.61 83,848,858.86
司
中山中汇投资
应收账款 374,936.82 5,025,036.95
集团有限公司
中山市南镇供
应收账款 1,011,356.28 1,129,566.50
水有限公司
中山市民东有
应收账款 机废物处理有 1,055,807.00 1,048,254.12
限公司
中山新涌口供
应收账款 103,709.00 104,760.22
水有限公司
中山市稔益供
应收账款 27,904.00 17,308.00
水有限公司
中山温泉股份
应收账款 6,458.48 3,011.48
有限公司
中山市全禄自
应收账款 55,698.66 0.00
来水有限公司
中山市南部供
应收账款 水股份有限公 15,488.00 0.00
司
中山中汇客运
应收账款 港建设有限公 3,872.00 0.00
司
中山影视城有
应收账款 278,957.00 0.00
限公司
广发证券股份 354,538,605.2
应收股利 0.00
有限公司 0
中山市民东有
其他应收款 机废物处理有 438,000.00 438,000.00
限公司
中山岐江河环
其他应收款 境治理有限公 193,000.00 193,000.00
司
中山中汇投资
其他应收款 180,000.00 180,000.00
集团有限公司
中山岐江河环
合同资产 10,826,043.45 10,826,043.45
境治理有限公
190
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
中山市稔益供
合同资产 2,357,513.23 1,968,720.05
水有限公司
中山温泉股份
合同资产 1,561,813.46 1,625,087.97
有限公司
中山市民东有
合同资产 机废物处理有 769,120.15 1,623,122.56
限公司
中山市南镇供
合同资产 0.00 262,279.31
水有限公司
中山市新涌口
合同资产 0.00 85,875.94
供水有限公司
中山中汇投资
预付账款 0.00 120,000.00
集团有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中山市民东有机废物处理
应付账款 3,730,136.38 1,762,741.75
有限公司
中山市新涌口供水有限公
应付账款 3,594,667.52 565,137.28
司
应付账款 中山市稔益供水有限公司 398,066.40 362,104.00
应付账款 中山市南镇供水有限公司 100,233.25 90,485.65
中山市中山港口岸经济发
其他应付款 200,000.00 4,140,364.26
展有限公司
其他应付款 中山市稔益供水有限公司 0.00 847,933.08
中山中汇投资集团有限公
其他应付款 0.00 15,722.60
司
其他应付款 中山市南镇供水有限公司 3,541.50 3,541.50
中山中汇投资集团有限公
应付股利 59,710,000.00 59,710,000.00
司
中山岐江河环境治理有限
合同负债 1,446,651.31 1,446,651.31
公司
合同负债 中山市南镇供水有限公司 1,020,463.64 1,020,463.64
中山中汇投资集团有限公
租赁负债 1,659,226.75 0.00
司
中山市基础设施投资有限
租赁负债 14,461,279.05 0.00
公司
7、关联方承诺
无。
191
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①建设工程合同纠纷诉讼
2020年10月，建粤建设集团股份有限公司就黄圃农贸市场升级改造项目向中山公用事业
集团股份有限公司提起诉讼，要求本公司支付工程款及质保金人民币24,610,121.78元、逾期
付款利息3,584,613.08元，合计28,194,734.86元。案件已于2021年3月22日开庭审理，截至
财务报表批准报出日，该诉讼事项尚在进行中，未判决。
②中法、大丰合作经营合同仲裁事项
中山公用水务有限公司（以下简称水务公司）与中法水务投资（中山）有限公司（以下
简称外资方）分别签订《合作经营中山中法供水有限公司合同》和《合作经营中山市大丰自
来水有限公司合同》（以下统一简称合作合同），中山中法供水有限公司（以下简称中法）、
中山市大丰自来水有限公司（以下简称大丰）合作经营期均为1998年4月8日起至2020年4月7
192
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日，合同期为22年。2020年4月7日中法、大丰合作经营期到期后进入清算期，双方因对合作
合同约定的条款“剩余资产”存在争议，导致中法、大丰公司尚未完成清算。
2020年11月，外资方就上述事项向中国国际经济贸易仲裁委员会提取仲裁申请，2020年
12月21日，中国国际经济贸易仲裁委员会已向申请人（外资方）和被申请人（水务公司）发
出受理仲裁通知（中法公司案号V20202699、大丰公司案号V20202700），外资方主张“剩余
资产”金额1,812.00万元（中法1,383.00万元、大丰429.00万元）。案件已于2021年4月28
日开庭审理，截至财务报表批准报出日，上述仲裁事项尚在进行中，未裁决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营
项目 内容 无法估计影响数的原因
成果的影响数
公司于 2021 年 7 月 14 日至 7 月
15 日发行了 2021 年度第一期超短
期融资券，金额为人民币 5 亿元，
利率：2.63%，期限三个月，起息
日：2021 年 7 月 16 日，兑付日：
2021 年 10 月 14 日，募集资金全
公司发行的超短期融资
部用于偿还金融机构借款；7 月 22
券及绿色中期票据用途
日发行了 2021 年度第二期超短期
主要是偿还前期的金融
融资券，金额为人民币 5 亿元，利
机构借款，对公司的资
率：2.57%，期限三个月，起息日：
产负债结构不产生重大
2021 年 7 月 23 日，兑付日：2021
股票和债券的发行 影响。鉴于债券是资产
年 10 月 21 日，募集资金全部用于
负债表日后发生，对本
偿还金融机构借款。7 月 21 日，
报告期的财务状况和经
公司发行了 2021 年度第一期绿色
营成果不产生影响。未
中期票据，金额为人民币 5 亿元，
来可以较好的降低公司
利率：3.05%，期限两年，起息日：
的资金成本。
2021 年 7 月 23 日，兑付日：2023
年 7 月 23 日，募集资金使用用途：
其中 4.40 亿元用于偿还公司下属
项目公司北部组团垃圾综合处理
基地三期工程项目建设的前期金
融机构借款及对应利息，剩余不超
193
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
过 0.60 亿元用于上述项目应付未
付的工程款。
2、利润分配情况
无。
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
无。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
2019 年 12 月 9 日,公司召开 2019 年第 13 次临时董事会审议通过《关于<中山公用事业
集团股份有限公司企业年金方案（实施细则）>的议案》，为调动职工劳动积极性，建立多维
度人才长效激励机制，增强公司凝聚力和竞争力，促进公司健康持续发展，根据中山市国资
委关于下属企业推动企业年金计划的统一部署，公司及下属企业除社会基本养老保险外，依
据国家年金制度的相关政策建立企业年金计划，公司正式在职的员工、在公司工作满一年的
员工适用该年金计划。年金计划采用确定型模式，单位缴费基数为上年度工资总额，缴费比
例暂定为 8%，个人缴费比例暂定为 2%，相应支出计入当期损益。
公司已于 2019 年开始按照上述年金计划执行，截止本报告期末年金计划无重要变化。
5、终止经营
无。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个
经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部，分别为水务运营业务、旅客航运业务、
194
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
工程安装业务、市场租赁管理及其他业务、固废处理业务。本公司各个报告分部提供的主要
产品及劳务分别如下：
（1）水务运营业务涵盖供水、供水管网安装、污水处理等；
（2）市场租赁管理及其他业务主要涵盖市场租赁、物业管理、公司总部投资业务、小额
贷款业务、销售材料业务等；
（3）旅客航运业务涵盖旅客运输、代售景点门票等；
（4）工程安装业务涵盖管网外接工程、市政工程等；
（5）固废处理业务主要涵盖垃圾处理及发电、环卫保洁业务等；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
市场租赁管理及其
项目 水务运营业务 旅客航运业务 工程安装业务 固废处理业务 分部间抵销 合计
他业务
一、营
业收 572,568,763.46 167,410,759.59 8,816,744.14 270,895,110.25 208,309,228.09 -77,968,181.80 1,150,032,423.73
入
二、营
业成 364,687,762.88 94,353,272.51 22,806,905.53 232,052,751.42 135,529,435.63 -68,495,445.32 780,934,682.65
本
三、投
资收 60,158,620.58 633,045,984.70 0.00 0.00 0.00 -599,151.40 692,605,453.88
益
四、营
业利 138,560,344.39 662,005,608.71 -19,090,443.14 24,991,062.42 43,076,263.01 -8,992,104.42 840,550,730.97
润
五、资
产总 7,282,997,841.50 20,206,944,447.71 365,807,876.97 553,461,505.88 1,202,475,097.63 -8,051,057,676.54 21,560,629,093.15
额
六、负
债总 4,110,592,723.49 5,742,795,828.05 49,788,055.47 398,973,635.74 651,999,192.99 -4,042,430,128.01 6,911,719,307.73
额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无。
（4）其他说明
无。
195
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至本报告期末，公司全资子公司中山公用工程有限公司应收中山岐江河环境治理有限
公司款项 75,947,490.61 元。中山岐江河环境治理有限公司系中山中汇投资集团有限公司全资
子公司，该款项主要系公司中山公用工程有限公司承接雨污分流业务形成，中山岐江河环境
治理有限公司在中山市财政局与其结算后，才与中山公用工程有限公司结算付款。由于雨污
分流业务项目复杂，存在现场工程变更和增加工程，加之雨污分流工程涉及工程项目较多，
工程结算需要全面整理各项资料，同时需要与财政等政府主管部门协商，工程结算速度较慢，
故尚未收回，目前正在陆续办理结算。中山中汇投资集团有限公司将会同中山岐江河环境治
理有限公司、中山公用工程有限公司加快雨污分流工程款的结算和支付，确保该应收款足额
收回不产生坏账损失。截至财务报表批准报出日，上述款项已收回 2,562,925.67 元。
8、其他
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合
计提坏
账准备 505,307.43 100.00% 2,526.54 0.50% 502,780.89 220,369.86 100.00% 1,101.85 0.01% 219,268.01
的应收
账款
其中：
账龄组
505,307.43 100.00% 2,526.54 0.50% 502,780.89 220,369.86 100.00% 1,101.85 0.01% 219,268.01
合
合计 505,307.43 100.00% 2,526.54 0.50% 502,780.89 220,369.86 100.00% 1,101.85 0.01% 219,268.01
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：2,526.54 元。
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
196
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 年以内(含 1 年) 505,307.43 2,526.54 0.50%
合计 505,307.43 2,526.54 --
确定该组合依据的说明：
见第十二节第五重要会计政策及会计估计中的第 12 小点。
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 505,307.43
合计 505,307.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,101.85 1,424.69 2,526.54
合计 1,101.85 1,424.69 2,526.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
中山市盈华百货有限公司 157,500.00 31.17% 787.50
中山市中级人民法院 65,959.32 13.05% 329.80
中山市港口镇民主股份合作经济 30,000.00 5.94% 150.00
联合社
杨鸿生 24,325.00 4.81% 121.63
澳大供应链管理（中山）有限公司 20,900.00 4.14% 104.50
合计 298,684.32 59.11%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
197
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 309,039,397.20
其他应收款 1,156,659,533.41 1,337,251,341.65
合计 1,465,698,930.61 1,337,251,341.65
（1）应收利息
无。
（2）应收股利
①应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广发证券股份有限公司 309,039,397.20
合计 309,039,397.20
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
③坏账准备计提情况
无。
（3）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,438,762.00 4,458,762.00
代付款项 140,936.99 193,267.43
往来款（集团内部） 1,155,319,296.74 1,335,859,040.56
合计 1,159,898,995.73 1,340,511,069.99
②坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信
信用损失
信用减值) 用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,259,728.34 3,259,728.34
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 20,266.02 20,266.02
2021 年 6 月 30 日余额 3,239,462.32 3,239,462.32
198
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,055,181,191.80
2至3年 7,737,144.66
3 年以上 96,980,659.27
4至5年 3,000,000.00
5 年以上 93,980,659.27
合计 1,159,898,995.73
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 3,259,728.34 20,266.02 3,239,462.32
合计 3,259,728.34 20,266.02 3,239,462.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
④本期实际核销的其他应收款情况：无。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
中山公用水务有限
往来款 846,100,000.00 1 年以内 72.95%
公司
中山市污水处理有
往来款 183,000,000.00 1 年以内 15.78%
限公司
中山市泰安市场开
发有限公司东南门
往来款 63,055,314.90 1-2 年 5.44%
市场服务管理分公
司
中山中裕市场物业
往来款 28,504,508.28 1-2 年 2.46%
发展有限公司
中山市珍家山污水
往来款 24,000,000.00 1 年以内 2.07%
处理有限公司
合计 -- 1,144,659,823.18 -- 98.69%
⑥涉及政府补助的应收款项：无。
199
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
3,938,139,388.41 3,938,139,388.41 3,917,769,388.41 3,917,769,388.41
投资
对联营、
合营企业 9,824,047,734.01 9,824,047,734.01 9,612,679,884.75 9,612,679,884.75
投资
合计 13,762,187,122.42 13,762,187,122.42 13,530,449,273.16 13,530,449,273.16
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 计提 期末余额(账面价 减值准备
被投资单位 减少
值) 追加投资 减值 其他 值) 期末余额
投资
准备
中山公用水务
753,101,633.84 753,101,633.84
有限公司
中山市污水处
246,674,120.83 246,674,120.83
理有限公司
中山市沙溪中
心市场经营管 2,550,000.00 2,550,000.00
理有限公司
中山中裕市场
物业发展有限 78,857,700.00 78,857,700.00
公司
中山市泰安市
场经营管理有 16,320,000.00 16,320,000.00
限公司
中山市南朗市
场管理有限公 2,550,000.00 2,550,000.00
司
中山市中俊物
业管理有限公 5,100,000.00 5,100,000.00
司
中山公用市场
5,000,000.00 5,000,000.00
管理有限公司
中港客运联营 123,875,561.53 123,875,561.53
200
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
中山公用东凤
物业发展有限 50,400,000.00 20,370,000.00 70,770,000.00
公司
中山市天乙能
453,819,700.00 453,819,700.00
源有限公司
中山公用环保
产业投资有限 300,000,000.00 300,000,000.00
公司
公用国际（香
港）投资有限 1,487,000,000.00 1,487,000,000.00
公司
中山公用工程
64,749,785.77 64,749,785.77
有限公司
中山公用黄圃
污水处理有限 71,010,000.00 71,010,000.00
公司
中山公用水环
境治理有限公 18,000,000.00 18,000,000.00
司
公用环境发展
（江门）有限 58,207,500.00 58,207,500.00
公司
广东名城环境
135,553,386.44 135,553,386.44
科技有限公司
中通（中山）
10,000,000.00 10,000,000.00
投资有限公司
博华水务投资
（中山）有限 35,000,000.00 35,000,000.00
公司
合计 3,917,769,388.41 20,370,000.00 3,938,139,388.41
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广发证 8,845, 530,62 -38,12 309,03 9,032,
4,025,
券有限 492,10 5,298. 0,083. 9,397. 983,45
526.33
责任公 8.76 59 78 20 2.70
201
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
中海广
东天然 199,58 17,230 216,92
111,71
气有限 4,408. ,642.8 6,769.
8.65
责任公 29 7 81
司
济宁中
411,16 415,35
山公用 4,183,
7,244. 1,126.
水务有 882.64
35 99
限公司
中山银
156,43 158,78
达担保 2,350,
6,123. 6,384.
投资有 261.16
35 51
限公司
9,612, 554,39 -38,12 309,03 9,824,
4,137,
小计 679,88 0.00 0.00 0,085. 0,083. 9,397. 0.00 0.00 047,73
244.98
4.75 26 78 20 4.01
9,612, 554,39 -38,12 309,03 9,824,
4,137,
合计 679,88 0,085. 0,083. 9,397. 047,73
244.98
4.75 26 78 20 4.01
（3）其他说明
无。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 68,727,271.43 19,514,771.61 51,041,066.63 19,259,349.05
其他业务 1,239,291.46 1,141,529.10 933,653.52 842,801.29
合计 69,966,562.89 20,656,300.71 51,974,720.15 20,102,150.34
与履约义务相关的信息：无。
其他说明：
本公司的市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实际使用
情况确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,902,075.46
权益法核算的长期股权投资收益 554,390,085.26 530,123,069.27
处置交易性金融资产取得的投资 92,588.69 240,316.31
202
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益
银行理财产品收益 2,638,768.21
合计 554,482,673.95 535,904,229.25
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,792,554.68 主要是固定资产处置损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 7,474,970.85 主要是政府补助。
政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 687,344.66 主要是银行理财收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
主要是交易性金融资产公允价值
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 92,588.69
变动损益及处置损益。
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,199,131.67
减：所得税影响额 1,852,125.64
少数股东权益影响额 1,254,004.09
合计 4,555,351.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.63% 0.55 0.55
扣除非经常性损益后归属于公司
5.60% 0.54 0.54
普通股股东的净利润
203
中山公用事业集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无。
4、其他
无。
中山公用事业集团股份有限公司
董事长：郭敬谊
二〇二一年八月二十七日
204