关于中山公用事业集团股份有限公司
非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
众环专字（2022）0510077号
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专项审核报告 1
汇总表
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于中山公用事业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2022）0510077 号
中山公用事业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）2021
年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2021 年度合并及母公司的利润表、合并及母公
司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的
《上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇
总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合
法、完整的审核证据是中山公用管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇
总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在
重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目
金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度
财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解中山公用 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度年报披露之目的使用，不得
用作任何其他目的。
（此页无正文）
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
韩振平
中国注册会计师：
唐小琴
中国武汉 2022年4月26日
附表
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 金额单位：人民币万元
2021 年度占
占用方与上 上市公司核 2021 年初 2021 年度占 2021 年度偿
非经营性 用累计发生 2021 年末占 占用形成原
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 占用资金 用资金的利 还累计发生 占用性质
资金占用 金额（不含利 用资金余额 因
联关系 目 余额 息（如有） 额
息）
现大股东 非经营性占用
及其附属
非经营性占用
企业
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东 非经营性占用
及其附属
非经营性占用
企业
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
总计 —— —— —— - - - - - —— ——
2021 年度往
往来方与上 上市公司核 2021 年初 2021 年度往 2021 年度偿
其它关联 来累计发生 2021 年末往 往来形成原
资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 往来资金 来资金的利 还累计发生 往来性质
资金往来 金额（不含利 来资金余额 因
联关系 目 余额 息（如有） 额
息）
中山中汇投资集团有限
控股股东 应收账款 37.52 37.52 工程款 经营性往来
公司
中山中汇投资集团有限
控股股东 应收账款 465.01 845.71 1,310.72 -0.00 医疗废物处置 经营性往来
大股东及 公司
其附属企 中山中汇投资集团有限
控股股东 应收账款 65.72 53.91 11.81 饭堂服务 经营性往来
业 公司
中山中汇投资集团有限
控股股东 应收账款 101.39 101.39 - 不动产出租 经营性往来
公司
中山中汇投资集团有限 控股股东 应收账款 25.71 25.71 - 物业管理 经营性往来
公司
中山中汇投资集团有限
控股股东 应收账款 17.29 17.29 - 水电费 经营性往来
公司
中山中汇客运港建设有
同一控制人 应收账款 4.26 3.48 0.77 饭堂服务 经营性往来
限公司
中山中汇客运港建设有
同一控制人 应收账款 81.09 81.09 - 物业管理 经营性往来
限公司
中山市南部供水股份有
同一控制人 应收账款 18.59 18.59 - 物业管理 经营性往来
限公司
中山市南部供水股份有
同一控制人 应收账款 15.84 15.84 - 不动产出租 经营性往来
限公司
中山市南部供水股份有
同一控制人 应收账款 4.08 4.08 - 物业管理 经营性往来
限公司
中山市南部供水股份有
同一控制人 应收账款 2.43 2.43 - 水电费 经营性往来
限公司
中山市南部供水股份有
同一控制人 应收账款 0.25 0.25 - 工程款 经营性往来
限公司
中山市全禄自来水有限
同一控制人 应收账款 83.59 83.59 - 物业管理 经营性往来
公司
中山温泉股份有限公司 同一控制人 应收账款 0.30 255.68 119.49 136.49 工程款 经营性往来
中山岐江河环境治理有
同一控制人 应收账款 8,384.89 -5,652.88 2,732.01 工程款 经营性往来
限公司
中山影视城有限公司 同一控制人 应收账款 130.67 121.29 9.38 物业管理 经营性往来
中山岐江河环境治理有
同一控制人 其他应收款 19.30 19.30 工程代付款 经营性往来
限公司
中山港口岸经济发展有
同一控制人 其他应收款 2.09 2.09 - 电费 经营性往来
限公司
中山市民东有机废物处 废液处理及污
同一控制人 应收账款 103.83 614.58 501.74 216.66 经营性往来
理有限公司 泥运输
中山市民东有机废物处 同一控制人 其他应收款 43.80 43.80 履约保证金 经营性往来
理有限公司
中山市民东有机废物处
同一控制人 应收账款 115.04 95.71 19.33 工程款 经营性往来
理有限公司
中山公用水务有限公司 全资子公司 其他应收款 84,610.00 84,610.00 3,731.65 88,341.65 84,610.00 借款余额 非经营性往来
中山市污水处理有限公
全资子公司 其他应收款 18,300.00 18,300.00 807.11 19,107.11 18,300.00 借款余额 非经营性往来
司
中山市珍家山污水处理
全资子公司 其他应收款 2,400.00 2,400.00 105.85 2,505.85 2,400.00 借款余额 非经营性往来
有限公司
中山中裕市场物业发展
全资子公司 其他应收款 2,850.45 - - - 2,850.45 借款余额 非经营性往来
有限公司
中山市泰安市场经营管
控股子公司 其他应收款 6,389.22 - - - 6,389.22 往来款余额 非经营性往来
理有限公司
中山公用东凤物业发展
控股子公司 其他应收款 14.52 800.00 - 814.52 -0.00 往来款余额 非经营性往来
有限公司
中山公用东凤物业发展
上市公司 控股子公司 长期应收款 8,159.95 - 428.15 607.62 7,980.48 借款余额 非经营性往来
有限公司
的子公司
中山市天乙能源有限公
及其附属 全资子公司 其他应收款 11,588.40 840.81 12,429.22 -0.00 往来款余额 非经营性往来
司
企业
中山市天乙能源有限公
全资子公司 长期应收款 18,700.00 50,000.00 516.81 19,216.81 50,000.00 借款余额 非经营性往来
司
中山公用环保产业投资
全资子公司 其他应收款 5.87 - - 5.87 往来款余额 非经营性往来
有限公司
中山公用环保产业投资
全资子公司 长期应收款 63,089.51 - 2,970.19 2,970.19 63,089.51 借款余额 非经营性往来
有限公司
中山公用黄圃污水处理
全资子公司 长期应收款 14,137.30 - 700.76 151.67 14,686.39 借款余额 非经营性往来
有限公司
中通环境治理有限公司 控股子公司 其他应收款 5,305.00 - 30.93 5,335.93 -0.00 借款余额 非经营性往来
中通京南水务有限公司 控股子公司 长期应收款 1,150.00 - 60.92 60.92 1,150.00 借款余额 非经营性往来
通辽市桑德水务有限公
全资子公司 长期应收款 17,910.45 - 890.36 3,419.07 15,381.74 借款余额 非经营性往来
司
兰溪桑德水务有限公司 全资子公司 长期应收款 29,869.25 - 1,015.47 15,860.76 15,023.95 借款余额 非经营性往来
兰溪市环投水务有限公
全资子公司 长期应收款 5,001.29 8,000.00 350.17 333.77 13,017.70 借款余额 非经营性往来
司
公用环境发展（江门）有
控股子公司 应收股利 30.51 - - 30.51 股利余额 非经营性往来
限公司
中山市沙溪中心市场经
控股子公司 应收股利 78.92 - 78.92 - 股利余额 非经营性往来
营管理有限公司
中山市南朗市场管理有
控股子公司 应收股利 125.97 - 125.97 - 股利余额 非经营性往来
限公司
关联自然
人
广发证券股份有限公司 联营公司 应收股利 35,444.62 35,444.62 - 股利余额 非经营性往来
中海广东天然气有限责
联营公司 应收股利 324.94 324.94 - 股利余额 非经营性往来
任公司
济宁中山公用水务有限
联营公司 应收股利 1,470.00 1,470.00 - 股利余额 非经营性往来
公司
其他关联 中山银达融资担保投资
联营公司 应收股利 1,301.00 - 1,301.00 股利余额 非经营性往来
方及其附 有限公司
属企业 珠海广发信德环保产业
投资基金合伙企业（有限 联营公司 应收股利 6,859.86 6,859.86 - 股利余额 非经营性往来
合伙）
中山广发信德公用环保
夹层投资企业（有限合 联营公司 应收股利 4,678.29 4,678.29 - 股利余额 非经营性往来
伙）
总计 —— —— —— 298,529.99 212,001.91 11,608.35 222,696.37 299,443.87 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：