建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
建新矿业股份有限责任公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
1
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘建民先生、主管会计工作负责人刘榕女士及会计主管人员邵明志先生声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介 ..................................................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................................................................................................................. 9
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 26
第八节 财务报告 ................................................................................................................................................... 27
第九节 备查文件目录 ........................................................................................................................................... 87
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释义
释义项 指 释义内容
建新矿业、朝华科技（集团）股份有限
指 建新矿业股份有限责任公司
公司、朝华科技、本公司、公司、
建新集团 指 甘肃建新实业集团有限公司
赛德万方 指 北京赛德万方投资有限责任公司
智尚劢合 指 北京智尚劢合投资有限公司
东升庙矿业、东矿 指 内蒙古东升庙矿业有限责任公司
金鹏矿业 指 凤阳县金鹏矿业有限公司
临河新海 指 内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司
上海和贝 指 上海和贝实业有限公司
建新矿业以发行股份方式购买建新集团、赛德万方及智尚劢
重大资产重组、本次交易、重组方案 指
合持有的东升庙矿业 100%股权的行为
瑞峰铅冶炼 指 乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司
金浩特 指 乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司
建新集团、赛德万方和智尚劢合三家法人通过交易出售给本
标的资产 指
公司的东升庙矿业 100%股权
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
元、万元 指 人民币元、万元
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 建新矿业 股票代码 000688
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 建新矿业股份有限责任公司
公司的法定代表人 刘建民
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊为民 方 燕
联系地址 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室
电话 023-63067270 023-63067268
传真 023-63067268 023-63067268
电子信箱 944198308@qq.com fangyan0105@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 重庆市涪陵区江东群沱子路 31 号
公司注册地址的邮政编码 408003
公司办公地址 重庆市北部新区新南路 164 号水晶国际 808 室
公司办公地址的邮政编码 401147
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
报告期初注册 1989 年 04 月 20 日 涪陵 5001021800280 500102208551477 20855147-7
报告期末注册 2013 年 05 月 27 日 涪陵 500102000007614 500102208551477 20855147-7
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 309,407,101.95 14,910,162.18 290,554,609.08 6.49
归属于上市公司股东的净利润（元） 128,357,497.43 -2,511,651.31 104,973,940.46 22.28
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
116,828,837.79 -2,511,651.31 -2,367,324.26 -
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 55,256,198.40 -5,955,258.18 -103,032,289.54 -153.63
基本每股收益（元/股） 0.1129 -0.0062 0.0923 22.32
稀释每股收益（元/股） 0.1129 -0.0062 0.0923 22.32
加权平均净资产收益率(%) 16.79 _ 7.26 9.57
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,137,913,667.34 9,986,118.36 1,079,540,722.70 5.41
归属于上市公司股东的净资产（元） 830,192,346.10 -90,696,229.96 698,609,053.54 18.84
注：由于报告期内，公司实施完成了重大资产重组，根据《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规
定，采用了本报告期与上年同期备考数据作对比。
二、非经常性损益项目及金额 单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 83,746.20 65,030.84
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按
_ 20,000.00
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 11,633,913.02 107,485,591.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,965.53 -249,074.13
小 计 11,546,693.69 107,321,548.48
所得税影响额 18,034.05 -19,716.24
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项 目 本期数 上期数
合 计 11,528,659.64 107,341,264.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司完成重大资产重组工作，基本面发生了“脱胎换骨”的实质性转变，主营业务变更为有
色金属、黑色金属矿山开发，有色金属的冶炼。为保障新注入资产的平稳运行和 2013 年上半年经营目标
的实现，公司强化管理、抓生产、重销售、严控销售成本，使其矿产品产量、销量与去年同期相比都有所
增加；原矿处理量、原矿品位以及回收率较上年同期均有较大幅度提升，各项指标完成计划情况良好。截
至报告期期末，公司实现主营业务收入 30,940.71 万元，归属于上市公司股东的净利润 12,835.75 万元。
下半年，公司将加大对现有铅锌矿资源的勘探工作，利用已有的技术和人才优势，并通过与国内优秀
的地质勘探队合作，全力做好现有矿山资源的勘探开发工作，积极寻求新的资源开发项目；公司还将通过
挖潜革新，进一步提高回采率、选矿回收率、多金属回收率，力争矿产方面取得更大进步；同时公司将做
好内控建设，实现任务落实，责任明晰，努力实现全年净利润 2.8 亿元的经营目标。
二、主营业务分析
报告期内，公司实施并完成重大资产重组，主营业务变更为有色金属采、选及贸易，截至本报告期期
末，实现主营业务收入 30,940.71 万元，净利润 12,835.75 万元，其财务数据同比变动情况如下：
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 309,407,101.95 290,554,609.08 6.49
营业成本 124,574,588.81 139,325,201.44 -10.59
销售费用 1,539,129.94 712,605.14 115.99 主要系本期运费增加所致
管理费用 23,098,740.05 26,015,727.87 -11.21
主要系本期利息支出增
财务费用 3,937,283.46 -4,060,717.12
-196.96 加，利息收入减少所致
所得税费用 25,071,573.35 19,757,610.88 26.90
经营活动产生的现金流 主要系本期未发生大额单
55,256,198.40 -103,032,289.54 153.63
量净额 位往来款收支所致
投资活动产生的现金流 主要系本期加大固定资产
-77,341,767.92 -27,648,461.08 -179.73
量净额 投入所致
筹资活动产生的现金流
-6,839,581.95 -579,596,433.81 98.82 主要系上期支付股利所致
量净额
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现金及现金等价物净增 主要系本期未实施股利分
-28,925,151.47 -710,277,184.43 95.93
加额 配所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动的情况
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
报告期内，公司完成了重大资产重组，正式将标的资产东升庙矿业纳入公司经营范围，通过对经营业务、
人员、组织结构、企业文化等全方位的整合过渡，使公司恢复了持续经营能力，并保证了公司经营的平稳
发展。东升庙矿业生产规模现为年采选矿石 80 万吨/年（不含其下属金鹏矿业），重组报告书中披露的在
建 50 万吨/年矿石采选项目预计 2014 年达产后，其生产规模将达到年采选矿石 130 万吨/年，该项目报告
期内的投资金额为 1955.72 万元，项目进度已达到 28.27%。未来公司仍将以经济效益为中心，坚持经济效
益和社会效益并重，进一步完善公司经营机制，加快技术改造，拓展产品市场，强化科学管理，努力把公
司建成集采矿、选矿、冶炼为一体的大型企业。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司利用已有的技术和人才优势，全力做好现有矿山资源的采选和销售工作，确保了 2013 年半
年报业绩持续增长。
三、主营业务构成情况 单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
有色金属 277,697,993.11 97,425,406.84 64.92 10.04 -11.61 15.26
硫酸及其附属 22,870,199.55 18,568,303.85 18.81 -33.93 -29.75 -20.44
分产品
锌精矿 162,471,082.21 72,226,258.93 55.55 13.35 -5.72 19.31
铅精矿 48,380,777.79 18,700,992.86 61.35 37.83 39.29 -0.65
铜精矿 19,389,931.94 5,175,389.08 73.31 9.42 -8.89 7.89
硫精矿 8,675,671.81 683,489.02 92.12 -16.31 54.57 -3.77
铅精矿含银 19,115,072.89 - 100.00 43.40 - -
铜精矿含银 15,718,732.81 - 100.00 -10.62 - -
硫酸 7,452,466.97 10,361,130.19 -39.03 -45.34 -9.13 -338.45
铅精矿含金 3,740,228.29 639,276.95 82.91 -74.91 -95.69 17835.26
锌精矿含银 206,495.37 100.00 - - -
次铁精粉 15,417,732.58 8,207,173.66 46.77 -26.51 -42.40 45.78
分地区
国内收入 309,407,101.95 124,574,588.81 59.73 6.49 -10.59 7.68
注：报告期铅精矿含金产品毛利率较上年同期大幅增加，主要系上年贸易成本较高所致。
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四、核心竞争力分析
1、公司具备充足的资源储备。除重大资产重组注入的东升庙矿业资源之外，本公司将在条件成就时
收购整合控股股东建新集团旗下的铅锌矿山企业，从而进一步增加公司资源占有量及采选金属种类，扩大
生产规模，提高盈利能力。
2、矿山资源储量丰富规模优势明显。公司拥有的矿山资源储量丰富，尤其是东升庙矿业硫铁矿储量
在全国排名居前，锌储量在西北地区较大，开采条件好，发展潜力大。未来公司将形成超过百万吨的生产
规模，在产业链上形成产、销、货运为一体的经营模式，具备规模优势。
3、成本结构合理，综合成本低于行业平均水平。公司业务涵盖从地质勘探、采选和下游产品生产等
一体化的经营模式，下游硫酸生产原料由上游矿山企业提供，保证了低于行业水平的原材料成本。
4、具有丰富的行业背景和经验优势。公司矿山企业管理层拥有近二十年行业经验，积累了丰富的矿
山建设管理和技术方面的经验，能在深入了解国内外行业发展趋势以及矿山所在地人文风土环境后，根据
战略布局，制定、调整公司生产经营计划及未来发展规划，使公司保持核心竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
报告期内公司无对外投资情况。
（2）持有金融企业股权情况
本报告期内公司未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
本报告期内公司无证券投资情况。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
报告期内公司未发生委托理财情况。
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（2）衍生品投资情况
报告期内公司无衍生品投资情况。
（3）委托贷款情况
报告期内公司无委托贷款情形。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况 单位：万元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
有色金属采
东升庙矿业 子公司 锌铅产品 36000 114,934.54 72,576.12 26,037.73 15,301.59 12,938.35
选
凤阳县金鹏矿 有色金属采
孙公司 锌铅产品 20000 23,589.44 19,326.42 1,724.64 375.11 244.62
选
业有限公司
内蒙古临河新
硫酸和次
海有色金属冶 孙公司 化学品生产 5000 11,594.87 11,024.95 3,114.41 32.11 9.95
铁精粉
炼有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元
截至报告期末累计实
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
际投入金额
采选项目 11558.54 1955.72 3268.06 28.27% _
瑞东大厦 9600 1871.80 8087.69 84.25% _
瑞东公寓 4004 383.01 2874.94 71.80% _
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
注：截止本报告日，瑞东大厦及瑞东公寓已峻工验收，但工程尚未结算完毕。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
本报告未对公司 2013 年 1-9 月经营业绩进行预计，公司第三季度业绩测算完毕之后，公司将及时履行第三
季度业绩预告的信息披露义务。
七、公司报告期利润分配实施情况
本报告期内，公司未实施利润分配方案。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预告
本报告期公司无利润分配及资本公积金转增股本预案。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定和要求，没有发
生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露重大信息的情形，保证了公司信息披露的公
平性。报告期内，公司未接待调研及采访。
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其相关的法律、法规、规范
性文件的原则和要求，进一步完善法人治理结构、改善治理状况，规范公司运作，修改了《公司章程》，
其公司治理的实际情况与文件要求基本相符，保证了公司各项工作的有序开展，与《公司法》和中国证监
会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
本报告期内公司无媒体质疑事项发生。
四、破产重整相关事项
公司破产重整已于2008年3月31日实施完毕。但截至本报告期末仍对破产前形成的部分债务负有清偿责任，
具体详见财务报告中“附注九 或有事项”。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上 与交易对
交易对方 对公司损 市公司贡献 是否为 方的关联
被收购或 交易价格 进展 对公司经营的
或最终控 益的影响 的净利润占 关联交 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 情况 影响
制方 （万元） 净利润总额 易 关联交易
的比率(%) 情形
东升庙矿 该资产注入使
完成 本公司控 2012 年
建新集团 业 49%的 106,300.08 公司恢复持续 6464.54 50.36 是
过户 股股东 11 月 3 日
股权 经营能力 刊登在《中国
东升庙矿 该资产注入使 证券报》、《证
完成 董事任职 2012 年
赛德万方 业 41%的 88,944.96 公司恢复持续 5409.10 42.14 是 券时报》、《上
过户 单位 11 月 3 日
股权 经营能力 海证券报》及
东升庙矿 该资产注入使 巨潮资讯网上
完成 2012 年
智尚劢合 业 10% 21,693.89 公司恢复持续 1319.29 10.28 否
过户 11 月 3 日
的股权 经营能力
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
2、出售资产情况
本报告期公司无出售资产情况。
3、企业合并情况
本报告期除上述因重大资产重组发生的同一控制下企业合并外，无其他企业合并事项。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内公司未实施股权激励。
七、重大关联交易
1、报告期内发生的关联交易事项
关联交 占同类交 关联交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交
关联关系 易金额 易金额的 易结算 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 易价格
（万元） 比例(%) 方式 市价
铅精矿 刊 登 在
东升庙矿 以铅精 以市场价 《中国证
瑞峰铅冶 控股股东 业销售铅 矿含铅 格为基础， 券 报 》、
销售产品 市场价格 5535.07 18.42 转账
炼 子公司 精矿给该 50%作 不偏离第 《证券时
公司 为计价 三方价格 报》、《上
标准 海 证 券
报》及巨
2013 年 3 潮资讯网
大都阳光 月 23 日 上 的
北京大都
网络公司 参照市场 《 2013
阳光网络 同一实际
接受劳务 为母公司 市场价 合同价 67.10 2.98 转账 价协商 年日常关
科技有限 控制人
提供网络 确定 联交易预
公司
服务 计公告公
司编号：
2013-014
内蒙古蓝 蓝海矿泉
海矿泉水 同一母公 水向母公 货到
采购 市场价 合同价 0.322 0.01 市场价
有限责任 司 司出售矿 付款
公司 泉水
大额销货退回的详细情况 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因
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2、资产收购、出售发生的关联交易
报告期内除本公司以非公开发行方式购买建新集团、赛德万方、智尚劢合持有的标的资产东升庙矿业 100%
股权外，无其他资产收购、出售事项。
3、共同对外投资的重大关联交易
报告期内公司无共同对外投资的重大关联交易事项发生。
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
5、其他重大关联交易
占同类
可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金 交易金 关联交易
关联关系 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 易价格 额（万元） 额的比 结算方式
市价
例(%)
以市场价
金浩特向 刊登在
格为基础
临河新海 210 元/ 《中国证
采购 580.90 23.04 转帐 且不偏离
乌后旗金 提供硫铁 吨 券报》、
第三方价
浩特新能 关联自然 金砂产品 《证券时
格 2013 年 06
源材料发 人（详见 市场价 报》、《上
以市场价 月 22 日
展有限公 注释） 东升庙 海证券
格为基础
司 向金浩特 0.5 元/ 报》及巨
销售 12.82 0.04 转帐 且不偏离
公司销售 吨 潮资讯网
第三方价
尾矿 上
格
注：陈洁原为乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司（以下简称“金浩特”）实质控制人，已于 2013 年 5
月将与金浩特相关的股权全部转让并已辞去与金浩特及其母公司相关的所有职务。自 2013 年 6 月起，陈
洁开始担任子公司临河新海总经理职务。巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司 40%
的股权(具体详见公司于 2013 年 6 月 22 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯
网上的《关联交易公告》)。
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
报告期内公司未发生托管的情况
（2）承包情况
报告期内公司未发生承包事项。
（3）租赁情况
公司除租赁办公室及车辆（但报告期内尚未签订协议及最终确定租赁价格）之外，未发生其他租赁事项。
2、担保情况
本报告期内公司未对其他公司提供担保。
3、其他重大合同
报告期内，无其他重大合同签订的情形。
4、其他重大交易
除上述披露交易外，公司无其他重大交易事项发生。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、业绩承诺
建新集团将以优质的铅锌矿采选业务相关资产认
截至本报告出具
购上市公司定向发行的股份，对朝华集团实施重大资
之日，该承诺仍在
产重组，建新集团承诺，本次重大资产重组完成后的
承诺期内，承诺持
股改承诺 建新集团 第一个会计年度，按现行的会计政策合并报表，朝华 2009-11-10 2013-2014
续有效且正在履
集团归属于母公司所有者的净利润不低于 28,000 万
行当中，不存在违
元，且重大资产重组完成后的第二个会计年度，按现
背该承诺的情形。
行的会计政策合并报表，朝华集团归属于母公司所有
者的净利润不低于 32,000 万元。
17
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2、追加支付承诺
建新集团对股权分置改革并实施重大资产重组后
的朝华集团的业绩做出承诺，如果朝华集团出现下述
三种情况之一时，建新集团将对朝华集团无限售条件
的所有流通股股东追加对价一次，追加对价的股份总
截至本报告出具
数为2000万股：(1)股权分置改革方案实施及后续重
之日，该承诺仍在
大资产重组完成后的第一个会计年度，按现行的会计
承诺期内，承诺持
政策合并报表，朝华集团归属于母公司所有者的净利
2009-11-10 2013-2014 续有效且正在履
润低于28,000万元，或重大资产重组完成后的第二个
行当中，不存在违
会计年度，按现行的会计政策合并报表，朝华集团归
背该承诺的情形。
属于母公司所有者的净利润低于32,000万元；(2)重
正履行
大资产重组完成后的第一个会计年度和第二个会计
年度，朝华集团的年度财务报告被出具标准无保留意
见以外的审计意见；(3)重大资产重组完成后第一个
会计年度和第二个会计年度，朝华集团未能按法定披
露时间披露年度报告。
截至本报告出具
3、股份限售承诺 股票恢复上市之
之日，该承诺仍在
建新集团承诺其收购的 10,400 万股股权自公司股 日起 36 个月内不
承诺期内，承诺持
权分置改革方案实施后首个交易日起 36 个月内不上 2009-11-10 交易且其后 24 个
续有效且正在履
市交易；在其后的 24 个月内，通过二级市场减持股 月交易价格不低
行当中，不存在违
份的每股价格不低于 20 元。 于 20 元
背该承诺的情形。
持股比例超过 5%的股东上海和贝承诺自公司股权分
股票恢复上市之 截至本报告出具
置改革方案实施后首个交易日起，在十二个月内不上
日起 12 个月内不 之日，该承诺仍在
市交易或者转让；自公司股权分置改革方案实施后首
交易且其后 12 个 承诺期内，承诺持
上海和贝 个交易日起十二个月的规定限售期满后，通过证券交 2009-11-10
月内交易不超过 续有效且正在履
易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司
5%，24 个月内交易 行当中，不存在违
股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二
不超过 10% 背该承诺的情形。
十四个月内不超过百分之十。
截至本报告出具
之日，该承诺仍在
建新集团承诺和保证：对于朝华集团购买本公司所
承诺期内，承诺持
持内蒙古东升庙矿业有限责任公司股权向本公司非
续有效且正在履
收购报告 公开发行的股票，本公司承诺及保证在朝华集团本次
行当中，不存在违
书或权益 非公开发行股票经中国证券监督管理委员会核准且
恢复上市之日起 背该承诺的情形。
变动报告 建新集团 发行结束之日起三十六个月内不会转让，也不会要求 2012-11-03
36 个月内锁定 截至本报告出具
书中所作 朝华集团收购本公司所持有的朝华集团本次向本公
之日，该承诺仍在
承诺 司非公开发行的股票。本公司将依法办理所持股份的
承诺期内，承诺持
锁定手续，且在上述锁定期届满后其转让和交易将按
续有效且正在履
照届时有效的法律、法规和深交所的规则办理。
行当中，不存在违
背该承诺的情形。
对于朝华集团购买本公司所持股权向本公司非公开
发行的股票，本公司承诺及保证在朝华集团本次非公 截至本报告出具
开发行股票经中国证券监督管理委员会核准且发行 之日，该承诺仍在
发行时所 结束之日起三十六个月内不会转让，也不会要求朝华 恢复上市之日起 承诺期内，承诺持
建新集团 2012-11-03
作承诺 集团收购本公司所持有的朝华集团本次向本公司非 36 个月内锁定 续有效且正在履
公开发行的股票。本公司将依法办理所持股份的锁定 行当中，不存在违
手续，且在上述锁定期届满后转让上述股份将依法履 背该承诺的情形。
行相关信息披露义务。
18
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
对于朝华集团购买本公司所持股权向本公司非公开
发行的股票，本公司承诺及保证在朝华集团本次非公 截至本报告出具
开发行股票经中国证券监督管理委员会核准且发行 之日，该承诺仍在
结束之日起三十六个月内不会转让，也不会要求朝华 恢复上市之日起 承诺期内，承诺持
赛德万方 2012-11-03
集团收购本公司所持有的朝华集团本次向本公司非 36 个月内锁定 续有效且正在履
公开发行的股票。本公司将依法办理所持股份的锁定 行当中，不存在违
手续，且在上述锁定期届满后转让上述股份将依法履 背该承诺的情形。
行相关信息披露义务。
（1）若本公司取得本次非公开发行的股份时，用于
认购股份的标的资产股权持续拥有权益的时间不足
12 个月，则本公司在朝华集团本次非公开发行股票
经中国证券监督管理委员会核准且发行结束之日起
三十六个月内不会转让，也不会要求朝华集团收购本
公司所持有的朝华科技本次向本公司非公开发行的
股票。本公司将依法办理所持股份的锁定手续，且在
上述锁定期届满后转让上述股份将依法履行相关信
息披露义务。（2）若本公司取得本次非公开发行的股 截至本报告出具
份时，用于认购股份的标的资产股权持续拥有权益的 之日，该承诺仍在
时间已满 12 个月，则本公司在朝华集团本次非公开 恢复上市之日起 承诺期内，承诺持
智尚劢合 发行股票经中国证券监督管理委员会核准且发行结 2012-11-03 36 个月内锁定 续有效且正在履
束之日起十二个月内不会转让，也不会要求朝华集团 行当中，不存在违
收购本公司所持有的朝华科技本次向本公司非公开 背该承诺的情形。
发行的股票。本公司将依法办理所持股份的锁定手
续，且在上述锁定期届满后转让上述股份将依法履行
相关信息披露义务。
由于智尚劢合取得公司本次非公开发行股份时，
用于认购股份的标的资产股权持续拥有权益的时间
不足十二个月，因此本次获得的非公开发行股票锁定
期为三十六个月。
1、经营业绩未达承诺金额的补偿方式。对于标
的资产实现的净利润（扣除非经常性损益后）承诺如
下：2013 年实现的净利润不低于人民币 27,752.22
万元；2014 年实现的净利润不低于人民币 32,986.51 截至本报告出具
其他对公 建新集团、万元；2015 年实现的净利润不低于人民币 33,067.93 之日，该承诺仍在
司中小股 赛德万方 万元。2013 年、2014 年及 2015 年三个会计年度内， 承诺期内，承诺持
2012-11-10 2013 年-2015 年
东所作承 和智尚劢 若经朝华集团聘请会计师事务所审计后，标的资产各 续有效且正在履
诺 合 承诺年度的实际净利润数未达到上述各年度承诺的 行当中，不存在违
净利润数，两者之差由朝华集团根据协议约定的方 背该承诺的情形
式，向建新集团、赛德万方、智尚劢合按本次认购股
份比例回购其所持有的相应股份，以实现建新集团、
赛德万方、智尚劢合对朝华集团的业绩补偿。
19
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
2、无法享受企业所得税优惠税率的估值补偿方
式。本次交易中，标的资产采用资产基础法和收益法
两种方法进行评估，评估中按 15%税率计算企业所得
税，并以资产基础法的评估值 216,938.93 万元作为
评估结论。如按照 25%税率计算企业所得税，东升庙 截至本报告出具
矿业的资产评估值将为 198,696.15 万元人民币，差 之日，该承诺仍在
额为 18,242.78 万元。本次交易中，朝华集团的发行 承诺期内，承诺持
2012-11-10 自 2013 年起
价格为 2.95 元/股，东升庙矿业上述评估值差额对应 续有效且正在履
朝华集团 61,839,932 股股份（建新集团 30,301,567 行当中，不存在违
股，赛德万方 25,354,372 股，智尚劢合 6,183,993 背该承诺的情形
股）。未来若《西部地区鼓励类产业目录》公布，标
的资产须按 25%企业所得税税率执行，则由朝华集团
以 1 元价格向建新集团、赛德万方、智尚劢合回购其
所持有因所得税税率差额部分所获得的股份。
截至本报告出具
非公开发行股份购买资产交易完成后，建新集团将按 之日，该承诺仍在
“五分开”建新集团、照有关法律法规的要求，保证上市公司与建新集团及 承诺期内，承诺持
2012-11-03 长期
承诺 刘建民 其附属公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面 续有效且正在履
保持独立。 行当中，不存在违
背该承诺的情形
为消除及避免同业竞争，建新集团及实际控制人
刘建民先生承诺及保证如下：
“（1）本公司及实际控制人刘建民先生已真实、
完整、准确地披露了公司现时各矿产及非矿产业务板
块和下属企业的主营业务情况，不存在任何隐瞒或遗
漏。
（2）本次交易完成后，建新集团将尽快解决本
次不能将上述铅锌板块企业注入朝华集团的障碍，并
将建新集团持有的上述五家铅锌板块企业的相关股
权在条件成就时换股或全部注入朝华集团，以消除其
与朝华集团之间的同业竞争。具体安排如下：
博海矿业目前矿山储量仅可开采 2-3 年，仍在勘
探之中，在朝华集团重组完成并恢复上市后，待未来
截至本报告出具
勘探到丰富储量 1 年内注入上市公司；
之日，该承诺仍在
关于避免 朝华集团重组完成并恢复上市后，华峰氧化锌、
建新集团 承诺期内，承诺持
同业竞争 瑞峰铅冶炼将于技改或项目建成并正式投产后 1 年 2012-11-03 长期
及刘建民 续有效且正在履
承诺 内注入上市公司；
行当中，不存在违
由于进出口公司为建新集团打造的铅锌贸易平
背该承诺的情形
台，最近三年，进出口公司主要为瑞峰铅冶炼代理进
口铅精矿、为华峰氧化锌代理进口氧化锌精矿等，如
果注入上市公司将会导致上市公司的关联交易金额
大幅增加，因此，进出口公司将与华峰氧化锌、瑞峰
铅冶炼一并注入上市公司；
朝华集团重组完成并恢复上市后，中都矿产将于
取得采矿权证后注入上市公司，由上市公司进行建设
及生产。
（3）在未来发展中，如取得任何适合朝华集团
从事业务的发展机会，朝华集团可以根据需要选择发
展；建新集团及实际控制人刘建民先生将无偿给予朝
华集团必要的支持和协助。
（4）在建新集团为朝华集团控股股东以及刘建
20
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
民为朝华集团实际控制人期间，刘建民以及建新集团
及其全资与控股或实际控制的下属企业将不再发展
任何与朝华集团从事业务相同或相近的业务或项目；
亦不再谋求通过与任何第三人合资、合作、联营或采
取租赁经营、承包经营、委托管理等方式直接或间接
从事与朝华集团构成竞争的业务。
（5）建新集团不会利用朝华集团持股优势地位
从事任何损害朝华集团及其他股东，特别是中小股东
利益的行为。
（6）刘建民先生及建新集团违反上述声明和承
诺的，将立即停止与朝华集团构成竞争业务，并采取
必要措施予以纠正补救；同时须对违反上述声明和承
诺导致朝华集团之一切损失和后果承担赔偿责任。”
朝华集团重组完成并恢复上市后，甘肃新洲矿业
有限公司 1 年内注入上市公司；山西金德成信矿业有 截至本报告出具
限公司、丹凤县皇台矿业有限公司和内蒙古中西矿业 之日，该承诺仍在
钨钼铜板
建新集团 有限公司在其建成投产后 2 年内注入上市公司；乌拉 承诺期内，承诺持
块企业注 2012-11-03 长期
及刘建民 特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、新疆宝盛矿业开 续有效且正在履
入承诺
发有限责任公司、新疆托里润新矿业开发有限责任公 行当中，不存在违
司在探矿取得明显成果的前提下，均在其建成投产后 背该承诺的情形
2 年内注入上市公司。
截至本报告出具
建新集团及刘建民、赛德万方、智尚劢合出具了
建新集团 之日，该承诺仍在
规范关联 规范关联交易承诺：未来将避免与朝华集团之间的关
及刘建民、 承诺期内，承诺持
交易的承 联交易；对于朝华集团无法避免的关联交易，明确了 2012-11-03 长期
赛德万方、 续有效且正在履
诺 关联交易的操作原则，将严格依照关联方回避关联交
智尚劢合 行当中，不存在违
易相关议案的表决等切实可行的机制。
背该承诺的情形
截至本报告出具
东升庙矿业尚有部分房屋未办理房屋所有权证， 之日，该承诺仍在
东升庙矿
东升庙矿业股东建新集团承诺：本次交易完成后一年 交易完成后一年 承诺期内，承诺持
业房屋瑕 建新集团 2012-11-03
内若该等房屋仍未取得房屋所有权证且给朝华集团 内 续有效且正在履
疵承诺
造成损失，建新集团将以等额现金补足。 行当中，不存在违
背该承诺的情形
截至本报告出具
东升庙矿业位于乌拉特后旗巴音镇的部分土地
之日，该承诺仍在
东升庙矿 使用权尚未取得土地证。建新集团承诺：本次交易完
承诺期内，承诺持
业房屋瑕 建新集团 成后，若该等土地因无法取得土地使用权证给朝华集 2012-11-03 长期
续有效且正在履
疵承诺 团造成损失的，由建新集团赔偿朝华集团因此产生的
行当中，不存在违
一切直接和间接的损失。
背该承诺的情形
21
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
建新集团就东升庙矿业及金鹏矿业所涉及的行
业准入条件认定的相关事项做出承诺，主要内容为：
“东升庙矿业及其子公司金鹏矿业属于铅锌矿
山企业，该企业未来需要按照《铅锌行业准入条件》 截至本报告出具
及工信部发布的事实认定办法及细则进行行业准入 之日，该承诺仍在
行业准入 认定。为此，本公司郑重承诺： 承诺期内，承诺持
建新集团 2012-11-03 长期
承诺 本公司已将东升庙矿业和金鹏矿业的实际情况 续有效且正在履
与《铅锌行业准入条件》进行了对照，本公司认为该 行当中，不存在违
两家企业符合现行《铅锌行业准入条件》规定的全部 背该承诺的情形
条件。若两家公司未来在根据《铅锌行业准入条件》
进行认定时，因不符合现行规定而导致的相关损失，
均由本公司承担。”
十、聘任、解聘会计师事务所情况
本半年度财务报告未经审计。经公司召开的 2012 年年度股东大会审议通过，公司聘请中瑞岳华会计
师事务所为本公司 2013 年度财务审机机构。
十一、处罚及整改情况
报告期内公司无处置及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
本报告期无其他需说明的重大事项。
22
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 转股
一、有限售条件股份 149,314,299 37.15% 735,386,206 735,386,206 884,700,505 77.79%
1、国有法人持股 10,000,000 2.49% 10,000,000 2.49%
2、其他内资持股 139,314,299 34.66% 735,386,206 735,386,206 874,700,505 34.66%
其中：境内法人持股 139,314,299 34.66% 735,386,206 735,386,206 874,700,505 34.66%
二、无限售条件股份 252,598,809 62.85% 0 252,598,809 22.21%
1、人民币普通股 252,598,809 62.85% 0 252,598,809 22.21%
三、股份总数 401,913,108 100% 735,386,206 735,386,206 1,137,299,314 100%
股份变动的原因：
报告期内股份变动系公司实施重大资产重组，以非公开发行股份购买建新集团、赛德万方、智尚劢合三家
公司持有的东升庙矿业股权所致。
股份变动的批准情况：
2013 年 1 月 24 日，中国证监会以《关于核准朝华科技(集团)股份有限公司向甘肃建新实业集团有限公司等
发行股份购买资产的批复》[证监许可{2013}60 号]核准公司发行股份购买资产暨关联交易方案。
股份变动的过户情况：
2013 年 1 月 31 日，公司发行股份购买资产在中国证券登记结算有限公司责任司完成增发股份预登记。2012
年 4 月 25 日，该批股份登记到帐并正式列入上市公司股东名册。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响：
股份变动前公司2012年度的每股净资产为-0.22元，基本每股收益为-0.047元，重组完成后（股份变动后），
截止本报告期期末，公司每股净资产为0.73元，基本每股收益为0.11元，由此可见，通过重组，公司实现
扭亏为盈，基本面也由此发生重大改变。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明：
重大资产重组完成后，公司总股本由期初401,913,108股增加至1,137,299,314股，资产总额大幅增加，资产
规模显著上升，彻底改变公司原缺乏经营性资产的状况；随着资产规模的扩大，公司负债也相应增高，本
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
次注入资产的负债主要为流动负债，且负债率较低。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 40,848
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
质押 74,000,000
建新集团 境内非国有法人 40.83% 464,339,241 360,339,241 464,339,241 0
冻结 20,000,000
赛德万方 境内非国有法人 26.51% 301,508,345 301,508,345 301,508,345 0
智尚劢合 境内非国有法人 6.47% 73,538,620 73,538,620 73,538,620 0
上海和贝 境内非国有法人 1.77% 20,109,979 20,109,979 0 冻结 20,109,979
涪陵国投 国有法人 0.88% 10,000,000 10,000,000 0
浙江天声 境内非国有法人 0.46% 5,200,000 5,200,000 0
上海可欣 境内非国有法人 0.44% 5,000,000 5,000,000 0
重庆麦登 境内非国有法人 0.44% 5,000,000 5,000,000 0
魏建军 境内自然人 0.11% 1,125,859 1,125,859
吴维佳 境内自然人 0.10% 1,108,476 1,108,476
公司第二大股东赛德万方、第三大股东智尚劢合系报告期内实施重大资产重组，公司以非
战略投资者或一般法人因配售新股成
公开发行股份购买其资产而成为本公司前十大股东，两股东承诺其股份锁定期均为：自恢
为前 10 名股东的情况
复上市之日（2013 年 4 月 26 日）起 36 个月内锁定。
未知前 10 名股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一
上述股东关联关系或一致行动的说明
致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
魏建军 1,125,859 人民币普通股 1,125,859
吴维佳 1,108,476 人民币普通股 1,108,476
谢定平 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
何建华 889,000 人民币普通股 889,000
李才雄 878,586 人民币普通股 878,586
李亚萍 803,593 人民币普通股 803,593
孙国宝 770,285 人民币普通股 770,285
俞晓林 746,100 人民币普通股 746,100
王桂英 743,472 人民币普通股 743,472
陈兴康 647,729 人民币普通股 647,729
24
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
报告期内，公司股东无约定购回交易事项发生。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
报告期内公司控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
报告期内公司实际控制人未发生变更。
25
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王震 财务总监 离职 2013 年 05 月 16 日 因个人原因
26
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告（未经审计）
（一）财务报表(附后)
（二）财务附注
一、公司基本情况
建新矿业股份有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为重庆朝华科技股份有限
公司。2001 年 10 月 23 日经公司 2001 年临时股东大会决议更名为朝华科技（集团）股份有限公司，
2013 年 5 月 23 日经公司 2012 年度股东大会决议更名为现名称，于 2013 年 5 月 27 日在重庆市工商
行政管理局办理了变更登记。公司前身涪陵建筑陶瓷股份有限公司是 1988 年 10 月经原四川省涪陵
地区行署[涪署函（1988）151 号]批准由涪陵建筑陶瓷厂改制设立的股份有限公司。1993 年 12 月
原国家体改委[体改生（1993）244 号]批准涪陵建筑陶瓷股份有限公司进行规范化的股份制企业试
点。1996 年 12 月 10 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）[证监发审字（1996）
383 号]批准向社会公开发行人民币普通股 2,000 万股（含内部职工股 200 万股）。1997 年 1 月 20
日，公司社会公众股经中国证监会[证监发字（1996）383 号]批准在深圳证券交易所上市流通，股
票代码“000688”。
1997 年 8 月 8 日，公司经第 3 届董事会第 10 次会议并经 1997 年度第 1 次临时股东大会审议通
过，用资本公积金按 10:5 的比例向全体股东转增股本，共计转增 35,765,322 股，转增后总股本增
至 107,295,967 股。1998 年 4 月公司 1997 年度股东大会决议以 1997 年末总股本 107,295,967 股为
基数向全体股东按 10:2 比例配股（其中中科创业放弃法人股配股 4,531,063 股），配股方案经中
国证监会[证监上字（1998）114 号]批准实施，股本增至 124,224,097.00 元。1999 年 5 月 5 日，
公司第 4 届董事会第 6 次会议决议并经 1998 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 1998 年末
总股本 124,224,097 股为基数向全体股东每 10 股送 4 股转增 2 股，共计增加股本 74,534,458 股，
送转后总股本增至 198,758,555 股。2000 年 8 月 18 日，公司 2000 年度临时股东大会审议通过 2000
年度增资配股方案：以 1999 年末总股本 198,758,555 股为基数，按 10:3 比例向全体股东配售股
份，共计增加股本 30,177,014 股（四川立信投资有限责任公司、成都龙威实业有限责任公司、深
圳市正东大实业有限公司、重庆市涪陵金昌经贸公司承诺全部放弃本次应配 29,450,552 股并不予
转让），配股方案经中国证监会[证监公司字（2000）243 号]批准于 2001 年 2 月 27 日实施完毕，
配股后总股本增至 228,935,569 股，其中法人股 98,168,507 股，社会公众股 130,767,062 股。至
此，四川立信投资有限责任公司持有公司 20.12%股份，为公司第一大股东。2001 年 5 月 27 日，公
司召开的 2000 年度股东大会审议通过 2000 年度利润分配及公积金转增股本方案（即以总股本
228,935,569 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3.473 股、公积金转增 1.737 股），2001 年 6
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
月 7 日实施完毕，至此公司总股本增至 348,210,999 股，其中法人股 149,314,299 股，社会公众股
198,896,700 股。
2009 年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团公司）通过协议转让、司法拍卖和
司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的 10,400 万股股份，占公司股本总额的
28.97%。建新集团公司已成为本公司第一大股东，为公司实际控制人。上述股权于 2010 年 1 月 6
日过户完毕。
2009 年公司启动股权分置改革并在 2009 年 11 月 10 日公告了股权分置改革的相关方案，详见
公司公告（2009-063 号）；2009 年 11 月 19 日公告了调整后的股权分置改革方案，详见公司公告
（2009-066 号）。调整后的股权分置改革方案获得重庆市国有资产监督管理委员会〔渝国资（2009）
728 号〕批准、以及公司 2009 年度第一次临时股东大会审议通过。2010 年 3 月 25 日，公司公告实
施股权分置改革方案，以资本公积定向转增股本：公司以 2010 年 3 月 29 日为实施股权分置改革的
股份变更登记日，社会公众股 198,896,700 为基数，以资本公积金向 2010 年 3 月 29 日登记在册的
全体流通股股东每 10 股定向转增 2.7 股，非流通股股东持股数量不变，至 2010 年 3 月 30 日（资
本公积金定向转增股份到账日）公司总股本增至 401,913,108 股，其中法人股 149,314,299 股，社
会公众股 252,598,809 股，详见公司公告（2010-012 号）。上述变更经信永中和会计师事务所 2010
年 10 月 28 日出具 XYZH/2009CDA3088 号验资报告验证。
根据公司第八届董事会二十二次会议决议、2012 年 11 月 19 日召开的 2012 年第三次临时股东
大会决议和 2013 年 1 月 24 日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集团）股份有限公司
向甘肃建新实业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]60 号），公司分别向甘
肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份
360,339,241 股、301,508,345 股、73,538,620 股合计 735,386,206 股，每股发行价为人民币 2.95
元，以购买甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限
公司持有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权，公司累计注册资本变更为人民币
1,137,299,314 元。上述变更已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）2013 年 1 月 29 日出具
的“中瑞岳华验字[2013]第 0027 号”验资报告验证，公司已于 2013 年 1 月 31 日取得重庆市工商
行政管理局核发的变更后的营业执照。
截止 2013 年 6 月 30 日，公司股本总额为人民币 1,137,299,314 元；公司注册地址：重庆涪陵
江东群沱子路 31 号；法定代表人：刘建民。公司于 2013 年 5 月 27 日变更了营业执照，变更后公
司营业执照经营范围：电子计算机及网络服务器、微晶玻璃板材、节能灯及电子镇流器的制造、
销售；计算机信息系统集成、软件开发销售；数码电子产品研发、制造和销售；电子商务及网络
应用服务及相关技术服务；数字广播电视服务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，机械设
备，仪器仪表，零配件的进口业务及相关技术服务；轻工业品的出口业务；有色金属矿产品贸易
（不含贵稀金属）；货物及技术进出口业务（国家限定限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
外）；以下经营范围中法律法规规定应经审批的，获得审批后方可经营：水力发供电、市政基础设
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
施建设；有色金属、黑色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）；有色金属冶炼**。
本公司财务报表于 2013 年 8 月 16 日已经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
根据 2013 年 1 月 24 日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集团）股份有限公司向
甘肃建新实业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]60 号），本公司向甘肃建
新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份收购
了上述三家企业拥有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权。本次交易已于 2013 年 1 月 31
日办理了工商登记手续，合并日为 2013 年 1 月 31 日。本次交易为同一控制下的企业合并，按照企
业会计准则相关规定，对比较期财务报表进行了重述。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30
日的财务状况以及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投
资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投
资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对
该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值
的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将单项金额超过人民币 500 万元以上的应收账款、单项金额超过 100 万元以上的其他应
收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
1、账龄组合 除 2、3 之外的账龄
2、母公司合并范围内关联方组
母公司的合并报表范围内的关联方
合
3、备用金组合 备用金余额
“母公司”指甘肃建新实业集团有限公司。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
母公司合并范围内关联方组
单独分析
合
备用金组合 单独分析
账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0，0.6 0，0.6
1-2 年 15 15
2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 50～100 50～100
账龄 1 年以内（含 1 年）应收款坏账准备计提比例：本公司为 0.6%，各子公司为 0%。账龄 5
年以上应收款坏账准备计提比例：本公司为 50%，各子公司为 100%。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面
价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、库存商品、半成品和低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时均按实际成本计价，发出时按加权平均价核算。期末按成本与可变现净值孰低计价。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、市场价
格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货
成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公
司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损
益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
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④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、4、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入的其他综合收益部分按相应的比例
转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述
长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，
按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资
单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减
值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状
态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年
折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-30 5 11.88～3.17
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机器设备 5-14 5 19.00～6.78
运输设备 5-10 5 19.00～9.50
办公设备 5-10 5 19.00～9.50
其他 3-20 0 33.33～5.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
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其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
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产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公
司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预
计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
22、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
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和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
46
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
截至财务报告日，《西部地区鼓励类产业目录》尚未公布，依据 2012 年 5 月 15 日内蒙古乌拉
特后旗地方税务局《关于内蒙古东升庙矿业有限公司享受深入实施西部大开发战略有关企业所得税
税收优惠政策问题的批复》（乌后地税发[2012]）31 号），子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司在
《西部地区鼓励类产业目录》公布前恢复西部大开发企业所得税优惠政策，暂按 15%税率缴纳企业
所得税。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对矿山环境综合治理费、担保责任损失进行估计
并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计
负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销项税扣除当期允许抵扣的
增值税 17%
进项税额后的差额缴纳
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
47
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 1%、2%
资源税 使用矿石量 注3
矿产资源补偿费 矿产品收入 注4
企业所得税 应纳税所得额 注2
注1：公司销售的铜含金、铅含金产品免征增值税。
注 2：本公司所得税税率为 25%。内蒙古东升庙矿业有限责任公司在 2011 年以前享受西部大开
发优惠企业所得税率 15%，《西部地区鼓励类产业目录》虽未出台，依据财政部、海关总署、国家税
务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、国家税务总
局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12
号）、内蒙古自治区地方税务局《内蒙古自治区地方税务局关于落实西部大开发战略有关企业所得
税问题的补充通知》（内地税字[2012]72 号）之相关规定以及《乌拉特后旗地方税务局关于内蒙古
东升庙矿业有限公司享受深入实施西部大开发战略有关企业所得税税收优惠政策问题的批复》（乌
后地税发[2012]）31 号）以及公司目前的情况判断，内蒙古东升庙矿业有限责任公司将享受所得税
优惠政策，自 2011 年起继续按 15%的税率计算企业所得税。东升庙公司下属内蒙古临河新海有色金
属冶炼有限公司、凤阳县金鹏矿业有限公司所得税税率为 25%。
注 3：内蒙古东升庙矿业有限责任公司：铅锌矿资源税按使用矿石量每吨人民币 20 元计缴，铜
矿石资源税按使用矿石量每吨人民币 7 元计缴。
凤阳县金鹏矿业有限公司：铅锌矿按使用矿石量并按每吨人民币 10 元计缴。
注 4：铅精矿、锌精矿、硫精矿、铜精矿的矿产资源补偿费按其销售收入的 2%计缴，铜精矿含
银、铜精矿含金的矿产资源补偿费按其销售收入的 4%计缴。
2、其他税项，按国家有关的具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际 对子公司净
注册地 法人代表
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
48
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
内蒙古东升 内蒙古
有色金属采 锌铅 有限
庙矿业有限 全资 乌拉特 36,000 杜俊魁 72019978-3 801,606,285.30 无
选 产品 责任
责任公司 后旗
凤阳县金鹏
安徽 有色金属采 有限责
矿业有限公 全资 20000 锌铅产品 赵小平 733008 44-8 18,045.18 无
凤阳 选 任
司
内蒙古临河
新海有色金 巴彦 硫酸和次 有限责
全资 化学品生产 5000 陈洁 701447 89-2 11,022.33 无
属冶炼有限 淖尔 铁精粉 任
公司
（续）
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
少数股东权益中用
表决权 是否合并 少数股东权 的本年亏损超过少数股
子公司全称 持股比例（% 于冲减少数股 注释
比例（%） 报表 益 东在该子公司年初所有
东损益的金额
者权益中所享有份额后
的余额
内蒙古东升庙矿
100.00 100.00 是 无
业有限责任公司
凤阳县金鹏矿业有
100.00 100.00 是 无
公司
内蒙古临河新海
有色金属冶炼有 100.00 100.00 是 无
限公司
注：凤阳县金鹏矿业有限公司、内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司为内蒙古东升庙矿业有
限责任公司全资子公司，本公司间接持有上述两公司 100%股权。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无。
2、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
内蒙古东升庙矿业有限责任公司（合并） 924,460,397.46 131,929,318.83
凤阳县金鹏矿业有限公司 193,264,247.42 2,446,248.48
内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司 110,249,483.06 99,548.43
（2）本期无不再纳入合并范围的主体
3、报告期发生的同一控制下企业合并
49
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
内蒙古东升庙矿业有限责任公司
内蒙古东升庙
和本公司在合并前后均受甘肃建 甘肃建新实业集团有
矿业有限责任 2013 年 1 月 31 日
新实业集团有限公司最终控制且 限公司
公司
该控制并非暂时性的。
凤阳县金鹏矿业有限公司和本公
凤阳县金鹏矿业 司在合并前后均受甘肃建新实业 甘肃建新实业集团有
2013 年 1 月 31 日
有限公司 集团有限公司最终控制且该控制 限公司
并非暂时性的。
内蒙古临河新海有色金属冶炼有
内蒙古临河新
限公司和本公司在合并前后均受 甘肃建新实业集团有
海有色金属冶 2013 年 1 月 31 日
甘肃建新实业集团有限公司最终 限公司
炼有限公司
控制且该控制并非暂时性的。
根据公司第八届董事会二十二次会议决议、2012 年 11 月 19 日召开的 2012 年第三次临时股东
大会决议和 2013 年 1 月 24 日中国证券监督管理委员会《关于核准朝华科技（集团）股份有限公司
向甘肃建新实业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]60 号），本公司向甘肃
建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北京智尚劢合投资有限公司发行股份收
购了上述三家企业拥有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权。本次交易已于 2013 年 1 月
31 日办理了工商登记手续，合并日为 2013 年 1 月 31 日，系本公司实际取得内蒙古东升庙矿业有限
责任公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 801,606,285.30
减：合并成本 801,606,285.30
其中：支付的现金
发行权益性证券的面值（共计 735,386,206 股，每股面值 1 元） 735,386,206.00
合并成本合计 735,386,206.00
调整净资产金额 66,220,079.30
其中：调整资本公积 66,220,079.30
本公司以发行权益性证券作为该项企业合并的对价，共发行建新矿业（A 股股票，原简称“朝
华集团”，股票代码 000688）股份 735,386,206 股，每股面值为人民币 1 元，发行价按该股票暂停
上市前 20 个交易日的交易均价和股权分置改革后公司股本变化对股价的影响等因素综合确定。
②内蒙古东升庙矿业有限责任公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 405,631,607.29 420,546,002.29
应收款项 103,914,976.36 135,002,417.99
50
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
项目 合并日账面价值 上年末账面价值
存货 40,836,674.30 35,786,370.99
其他流动资产 43,740,989.57 56,708,244.35
固定资产 242,049,368.23 243,495,414.65
无形资产 78,581,653.28 78,903,755.16
其他非流动资产 167,515,613.96 140,519,498.91
减：借款 182,000,000.00 182,000,000.00
应付款项 76,942,674.92 80,273,197.93
应付职工薪酬 4,143,620.61 2,856,253.99
其他负债 17,578,302.16 56,526,968.92
净资产 801,606,285.30 789,305,283.50
减：少数股东权益
取得的净资产 801,606,285.30 789,305,283.50
注：“上年末”指 2012 年 12 月 31 日。
③内蒙古东升庙矿业有限责任公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和现金
流量列示
项目 期初至合并日金额
营业收入 32,827,915.22
净利润 11,633,913.02
经营活动现金流量 12,608,387.64
现金流量净额 -14,914,395.00
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2013 年 1 月 1 日，期
末指 2013 年 6 月 30 日，本期指 2013 年 1-6 月，上期指 2012 年 1-6 月。
1、货币资金 ：
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 242,305.94 297,568.42
-人民币 — — 242,305.94 — — 297,568.42
银行存款： 398,808,177.07 427,676,469.01
-人民币 — — 398,808,177.07 — — 427,676,469.01
其他货币资金： 17,225.00 17,225.00
-人民币 — — 17,225.00 — — 17,225.00
合 计 399,067,708.01 427,991,262.43
注：（1）其他货币资金系投出未收回的部分期货保证金。
51
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
（2）期末银行存款余额中包含安全生产风险抵押金 90.38 万元，主要用于由于安全事故
而直接发生的抢险、救灾费及处理本企业安全事故善后事宜而发生的费用支出。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,981,666.67 27,530,000.00
合 计 35,981,666.67 27,530,000.00
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
淄博汇文商务印刷有限公司 2013.01.06 2013.07.05 2,000,000.00 是
山西焦煤集团国际发展股份有限公
2013.02.07 2013.08.07 1,000,000.00 是
司
江苏开元医药化工有限公司 2013.01.22 2013.07.22 1,000,000.00 是
山西焦煤集团国际发展股份有限公
2013.02.07 2013.08.07 1,000,000.00 是
司
豪德盛（中国）有限公司 2013.01.30 2013.07.30 500,000.00 是
合 计 5,500,000.00
3、应收账款：
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 48,700,523.65 63.93 97,633.25 0.20
母公司合并范围内关联方组合 27,472,526.98 36.07
组合小计 76,173,050.63 100.00 97,633.25 0.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 76,173,050.63 100.00 97,633.25 0.13
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 60,974,221.93 93.83 2,162,161.55 3.55
母公司合并范围内关联方组合 4,009,498.30 6.17
组合小计 64,983,720.23 100.00 2,162,161.55 3.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 64,983,720.23 100.00 2,162,161.55 3.33
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 75,556,576.40 99.19 60,642,002.43 93.32
1至2年 582,196.03 0.76 34,278.20 0.05
2至3年 34,278.20 0.05
3 年以上 4,307,439.60 6.63
合 计 76,173,050.63 100.00 64,983,720.23 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 48,084,049.42 98.73 20.39 56,632,504.13 92.88 3,300.02
1至2年 582,196.03 1.20 87,329.40 34,278.20 0.06 5,141.73
2至3年 34,278.20 0.07 10,283.46
3至4年 4,307,439.60 7.06 2,153,719.80
4至5年
5 年以上
合 计 48,700,523.65 100.00 97,633.25 60,974,221.93 100.00 2,162,161.55
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
母公司合并范围内关联方组合 27,472,526.98
合 计 27,472,526.98
“母公司合并范围内关联方组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（4）应收账款金额前五名单位情况
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 非关联方 35,452,450.74 1 年以内 46.54
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 关联方 27,472,526.98 1 年以内 36.07
北京怡方盛有色金属贸易有限公司 非关联方 2,832,927.00 1 年以内 3.72
芜湖鼎鑫矿业销售有限公司 非关联方 1,731,771.42 1 年以内 2.27
内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司 非关联方 1,677,589.00 1 年以内 2.20
合 计 69,167,265.14 90.80
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、5（1） 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,253,699.50 48.31 23,218,123.40 96.06
1至2年 13,696,540.98 49.92 953,266.01 3.94
2至3年 485,836.76 1.77
3 年以上
合 计 27,436,077.24 100.00 24,171,389.41 100.00
注：期末 1 年以上的预付款主要包括预付内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司的货款
11,594,500.00 元，该款项已于 2013 年 7 月 11 日全额收回。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司 非关联方 11,594,500.00 1-2 年 未收到货物
北方重工集团有限公司矿山冶金设备分公
非关联方 3,840,000.00 1 年以下 未结算尾款
司
贵阳高原矿山机械有限公司 非关联方 2,370,450.00 1 年以下 未结算尾款
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 关联方 2,000,000.00 1 年以内 尚未收到货物
林西县臻鑫矿业有限责任公司 非关联方 1,230,439.04 1-2 年,2-3 年 未结算款项
合 计 21,035,389.04
（3）报告期无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类 期末数
账面余额 坏账准备
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,648,987.79 96.36 1,785,726.42 31.61
母公司合并范围内关联方组合
备用金组合 213,346.91 3.64
组合小计 5,862,334.70 100.00 1,785,726.42 30.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 5,862,334.70 100.00 1,785,726.42 30.46
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,505,770.89 98.37 1,720,642.21 31.25
母公司合并范围内关联方组合
备用金组合 91,276.06 1.63
组合小计 5,597,046.95 100.00 1,720,642.21 30.74
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 5,597,046.95 100.00 1,720,642.21 30.74
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,190,079.63 37.36 1,795,470.86 32.09
1至2年 992,386.23 16.93 1,588,122.66 28.37
2至3年 1,196,361.53 20.41 733,454.88 13.10
3至4年 256,086.67 4.37 284,434.71 5.08
4至5年 155,532.60 2.65 145,563.84 2.60
5 年以上 1,071,888.04 18.28 1,050,000.00 18.76
合 计 5,862,334.70 100.00 5,597,046.95 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,976,732.72 34.99 412.34 1,722,760.80 31.29 172.97
1至2年 992,386.23 17.58 148,857.94 1,569,556.66 28.51 235,433.50
2至3年 1,196,361.53 21.18 358,758.46 733,454.88 13.32 220,036.46
3至4年 256,086.67 4.53 128,043.34 284,434.71 5.17 142,217.36
4至5年 155,532.60 2.75 77,766.30 145,563.84 2.64 72,781.92
5 年以上 1,071,888.04 18.97 1,071,888.04 1,050,000.00 19.07 1,050,000.00
合 计 5,648,987.79 100.00 1,785,726.42 5,505,770.89 100.00 1,720,642.21
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
备用金组合 213,346.91
合 计 213,346.91
“备用金组合”经单独分析不存在减值情况，未计提坏账准备。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项的情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
贾世全 非关联方 950,391.04 1 年以内、1-2 年、2-3 年 16.21
代垫保险费 非关联方 675,772.65 1 年以内、1-2 年 11.53
巴彦淖尔市国土资源局 非关联方 616,500.00 1-2 年、2-3 年 10.52
山东济宁圣科公司 非关联方 521,086.67 2至4年 8.89
凤阳供电公司 非关联方 474,105.53 1 年以内 8.09
合 计 3,237,855.89 55.24
6、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,068,041.65 21,068,041.65
产成品 8,303,851.64 249,308.90 8,054,542.74
低值易耗品 63,639.32 63,639.32
合 计 29,435,532.61 249,308.90 29,186,223.71
（续）
项 目 期初数
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账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,464,176.38 24,464,176.38
产成品 11,743,302.46 487,169.49 11,256,132.97
低值易耗品 66,061.64 66,061.64
合 计 36,273,540.48 487,169.49 35,786,370.99
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
产成品 487,169.49 249,308.90 487,169.49 249,308.90
合 计 487,169.49 249,308.90 487,169.49 249,308.90
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
预缴税金 企业所得税款 64,281,153.29 33,129,522.00
保险费、大修材料、修缮
待摊费用 1,188,248.15 654,354.14
费
合 计 65,469,401.44 33,783,876.14
注：“预缴税金”主要系东升庙公司预缴的企业所得税。
8、长期应收款
项 目 期末数 期初数
矿山环境保护治理保证金 21,537,053.00 20,005,393.00
合 计 21,537,053.00 20,005,393.00
注：长期应收款系凤阳县金鹏矿业有限公司根据《安徽省矿山地质环境恢复治理保证金管理办
法》的规定缴纳的矿山环境保护治理保证金。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 444,330,575.26 6,537,509.10 979,849.57 449,888,234.79
其中：房屋及建筑物 273,024,821.52 3,316,796.69 847,849.57 275,493,768.64
其中：井巷构筑物 174,388,440.93 683,302.00 175,071,742.93
机器设备 133,145,140.27 2,543,044.12 132,000.00 135,556,184.39
运输工具 11,418,680.67 583,101.00 12,001,781.67
办公设备 3,732,765.95 94,567.29 3,827,333.24
其他 23,009,166.85 23,009,166.85
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 200,184,695.36 18,388,227.00 255,479.67 218,317,442.69
其中：房屋及建筑物 105,375,050.59 9,416,962.92 130,079.67 114,661,933.84
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其中：井巷构筑物 71,755,352.52 6,821,445.07 78,576,797.59
机器设备 75,393,888.93 6,817,454.13 125,400.00 82,085,943.06
运输工具 6,597,214.47 965,581.01 7,562,795.48
办公设备 2,703,233.59 227,765.01 2,930,998.60
其他 10,115,307.78 960,463.93 11,075,771.71
三、账面净值合计 244,145,879.90 231,570,792.10
其中：房屋及建筑物 167,649,770.93 160,831,834.80
其中：井巷构筑物 102,633,088.41 96,494,945.34
机器设备 57,751,251.34 53,470,241.33
运输工具 4,821,466.20 4,438,986.19
办公设备 1,029,532.36 896,334.64
其他 12,893,859.07 11,933,395.14
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
其中：井巷构筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他
五、账面价值合计 244,145,879.90 231,570,792.10
其中：房屋及建筑物 167,649,770.93 160,831,834.80
其中：井巷构筑物 102,633,088.41 96,494,945.34
机器设备 57,751,251.34 53,470,241.33
运输工具 4,821,466.20 4,438,986.19
办公设备 1,029,532.36 896,334.64
其他 12,893,859.07 11,933,395.14
注：本期计提折旧额为 18,388,227.00 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 2,579,274.73 元。
（2）本报告期无融资租赁租入、持有待售的固定资产，亦无用于抵押的固定资产。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
项 目 期末数 期初数
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1. 矿建及采选工程 35,889,471.06 35,889,471.06 13,635,274.54 13,635,274.54
采选项目 32,680,647.00 32,680,647.00 13,123,407.00 13,123,407.00
主平硐铺轨 288,000.00 288,000.00
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六大系统-供水施救系统： 32,832.00 32,832.00 28,061.54 28,061.54
有毒有害气体检测系统 344,235.06 344,235.06
20 通道微震监测系统 483,806.00 483,806.00
南货场料场挡墙 2,543,757.00 2,543,757.00
2. 建筑工程 109,798,297.61 109,798,297.61 87,250,214.49 87,250,214.49
瑞东大厦 80,876,862.84 80,876,862.84 62,158,891.07 62,158,891.07
瑞东公寓 28,749,434.77 28,749,434.77 24,919,323.42 24,919,323.42
新办公楼柴油发电机组
172,000.00 172,000.00 172,000.00 172,000.00
（300KW）
3、其他项目 187,245.54 187,245.54 187,245.54 187,245.54
循环槽内衬 68,352.14 68,352.14 68,352.14 68,352.14
二氧化硫风机安装费 66,451.20 66,451.20 66,451.20 66,451.20
干燥循环槽 52,442.20 52,442.20 52,442.20 52,442.20
合 计 145,875,014.21 145,875,014.21 101,072,734.57 101,072,734.57
注：在建工程期末较期初金额增加 44.33% ，主要系本期东升庙公司对瑞东大厦、瑞东公寓及
采选项目投资增加所致。
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固定资
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
产数
瑞东大厦 96,000,000.00 62,158,891.07 18,717,971.77 80,876,862.84
瑞东公寓 40,040,000.00 24,919,323.42 3,830,111.35 28,749,434.77
136,040,000.0
合 计 87,078,214.49 22,548,083.12 109,626,297.61
0
（续）
利息资本化累计金 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源
额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
瑞东大厦 84.25% 84.25% 自有资金
瑞东公寓 71.80% 71.80% 自有资金
合 计
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
瑞东大厦 84.25%
瑞东公寓 71.80%
11、工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 438,301.88 215,424.79 222,877.09
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
专用设备 28,871.80 28,871.80
合 计 467,173.68 215,424.79 251,748.89
12、无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 105,519,433.83 105,519,433.83
采矿权 78,180,691.00 78,180,691.00
土地使用权 26,364,434.28 26,364,434.28
测绘软件 150,000.00 150,000.00
用友软件 379,308.55 379,308.55
硫酸钾技术 200,000.00 200,000.00
高浓度复合肥技术 150,000.00 150,000.00
数字采矿软件 95,000.00 95,000.00
二、累计摊销合计 26,604,952.33 1,437,153.37 28,042,105.70
采矿权 23,502,303.70 1,164,437.92 24,666,741.62
土地使用权 2,485,786.22 208,477.62 2,694,263.84
测绘软件 53,750.00 7,500.00 61,250.00
用友软件 264,820.93 26,987.62 291,808.55
硫酸钾技术 189,999.81 10,000.19 200,000.00
高浓度复合肥技术 107,500.00 15,000.00 122,500.00
数字采矿软件 791.67 4,750.02 5,541.69
三、减值准备累计金额合计
采矿权
土地使用权
测绘软件
用友软件
硫酸钾技术
高浓度复合肥技术
数字采矿软件
四、账面价值合计 78,914,481.50 77,477,328.13
采矿权 54,678,387.30 53,513,949.38
土地使用权 23,878,648.06 23,670,170.44
测绘软件 96,250.00 88,750.00
用友软件 114,487.62 87,500.00
硫酸钾技术 10,000.19 -
高浓度复合肥技术 42,500.00 27,500.00
数字采矿软件 94,208.33 89,458.31
注： 本期摊销金额为 1,437,153.37 元。
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13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异及
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 可抵扣亏损
资产减值准备 422,890.33 2,000,048.90 793,258.94 4,333,262.85
安全生产费 1,553,366.90 10,355,779.33 1,793,213.37 11,954,755.80
预计负债 5,751,142.30 24,292,111.00 5,748,353.75 24,155,311.67
应付利息 50,050.00 333,666.67 55,055.00 367,033.33
预计负债 101,721.63 678,144.20
可抵扣亏损 6,529,457.12 26,100,195.80 7,584,316.60 30,337,266.37
合 计 14,408,628.28 63,759,945.90 15,974,197.66 71,147,630.02
注：上述递延所得税资产系根据子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司及其下属企业的可抵扣
暂时性差异计算确认。本公司本部可抵扣亏损及其他暂时性差异在以后是否有足够的应纳税所得额
用以抵扣不确定性较大，因此本公司本部可抵扣亏损等暂时性差异未确认递延所得税资产。
（2）已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 2,765,494.35 11,917,781.65 2,998,080.26 12,875,731.90
无形资产摊销 4,614,260.89 18,457,043.56 4,141,093.22 16,564,372.88
合 计 7,379,755.24 30,374,825.21 7,139,173.48 29,440,104.78
注：固定资产暂时性差异系预计的矿山弃置费用，无形资产暂时性差异系由会计与税法对采矿权摊销
的方法和年限不同产生。
14、资产减值准备明细
期初数 本期计提 本期减少 期末数
项 目
转回数 转销数
一、坏账准备 3,882,803.76 -1,998,092.85 1,351.24 1,883,359.67
二、存货跌价准备 487,169.49 249,308.90 487,169.49 249,308.90
合 计 4,369,973.25 -1,748,783.95 488,520.73 2,132,668.57
15、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数
钻井勘探支出 矿区储量勘探成本 9,500,000.00 3,000,000.00
合 计 9,500,000.00 3,000,000.00
注：钻井勘探支出系公司子公司东升庙公司为进一步探明矿山资源储量而发生的支出，截止财务报告
日勘探工作尚未结束。
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16、短期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 182,000,000.00 182,000,000.00
合计 182,000,000.00 182,000,000.00
注：本公司子公司东升庙公司于 2012 年 7 月 27 日取得中国银行股份有限公司巴彦淖尔市分行
的流动资金借款 18200 万元，借款期限为 12 个月。由母公司甘肃建新实业集团有限公司提供保证
担保。截止 2013 年 7 月 24 日该笔借款已偿还完毕。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
材料款 9,382,204.40 10,146,754.67
工程款 19,940,555.88 42,428,238.77
设备款 1,241,780.57 394,174.01
劳务款 7,318,258.60 22,186,041.19
合计 37,882,799.45 75,155,208.64
注：应付账款年末较期初金额减少 49.59%，主要系支付前期工程款、劳务费所致。
（2）报告期本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
应付其他关联方款项详见本附注八、5“关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
上海翰亿投资管理有限公司 1,437,224.10 未结算 否
浙江天诚建设工程有限公司 1,149,906.88 未结算 否
浙江温州建设集团有限公司 556,096.48 未结算 否
扬州硫皇化工设备有限公司 114,909.62 未结清 否
南昌力达采矿设备有限公司 54,000.00 未结算 否
合计 3,312,137.08
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
货款 3,960,770.13 2,833,289.97
合计 3,960,770.13 2,833,289.97
（2）报告期本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
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债权人名称 金额 未结转的原因
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 334,067.09 尚未结算
乌海市新达增缩剂有限责任公司 19,506.00 结算尾款
合计 353,573.09
19、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和
881,879.08 14,345,550.84 11,280,152.15 3,947,277.77
补贴
二、职工福利费 1,390,623.21 1,390,623.21
三、社会保险费 401,751.78 2,940,313.96 3,040,737.05 301,328.69
其中:1.医疗保险费 101,418.31 869,291.19 970,709.50
2.基本养老保险费 273,111.26 1,261,481.08 1,248,466.28 286,126.06
3.失业保险费 14,086.07 130,365.14 129,248.58 15,202.63
4.工伤保险 7,416.74 632,324.83 639,741.57
5.生育保险 5,719.40 46,851.72 52,571.12
四、住房公积金 35,334.25 201,133.00 195,460.00 41,007.25
五、工会经费和职工教育
2,253,289.54 617,211.28 341,095.98 2,529,404.84
经费
合计 3,572,254.65 19,494,832.29 16,248,068.39 6,819,018.55
20、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 9,722,897.67 11,500,226.11
营业税 3,462.77 2,436.23
资源税 1,322,656.30 1,479,825.60
企业所得税 117,570.03 130,503.13
个人所得税 21,000.77 274,031.02
城建税 576,048.09 651,529.81
印花税 28,925.40 44,304.40
矿产资源补偿费 3,197,196.74 6,656,503.13
教育费附加 524,926.69 592,809.15
水利建设资金 79,119.33 86,671.12
房产税 4,200.00
地方教育税附加 43,529.00 58,720.68
应交车船税 6,201.39
合计 15,647,734.18 21,477,560.38
21、应付利息
项目 期末数 期初数
63
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
短期借款应付利息 333,666.67 367,033.34
合计 333,666.67 367,033.34
22、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
重组顾问费 11,500,000.00 11,500,000.00
重整债务 5,997,825.24 5,997,825.24
审计费 2,730,000.00 2,280,000.00
地质详查费 2,678,000.00 2,678,000.00
信息披露费 1,332,000.00 1,436,800.00
咨询费 1,134,554.09 2,800,000.00
复垦费 902,000.00 902,000.00
履约保证金 819,247.72 827,647.72
工程保证金 500,000.00 700,000.00
评估费 410,000.00 560,000.00
律师费 397,999.98 358,000.00
租赁费 325,459.00 389,331.00
代理费 177,916.00 177,916.00
往来款 25,896,000.00
其他 500,464.01 978,317.10
合计 29,405,466.04 57,481,837.06
（2）报告期本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
重组刚完成，建新矿业本
中信建投证券有限责任公司 11,500,000.00 否
部资金短缺
预计偿债款户 5,997,825.24 支付条件未完全具备 否
重组刚完成，建新矿业本
中瑞岳华会计师事务所 2,730,000.00 是
部资金短缺
华东冶金研究院 811 分院 1,310,000.00 分期支付 否
合计 21,537,825.24
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
中信建投证券有限责任公司 11,500,000.00 重组顾问费
预计偿债款户 5,997,825.24 重整债务
64
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
中瑞岳华会计师事务所 2,730,000.00 审计费
华东冶金研究院 811 分院 1,310,000.00 地质详查费
合计 21,537,825.24
注：期末公司“其他应付款—预计偿债款户”余额为 5,997,825.24 元，其中：①经法院
认可的尚未支付债务额为 263,986.30 元，详见下表：
法院确认债权 尚未领取金
债权人名称 应清偿比例 应清偿金额 已清偿金额 债权类型
本金 额
垫江县农村信用合作联社 5,500,000.00 10% 550,000.00 286,013.70 263,986.30 担保债权
②对债权人未申报和债务未到期部分预计的债务额为 5,733,838.94 元，详见本附注九“或有
事项”。
（5）期末其他应付关联方款项余额详见本附注八、5“关联方应收应付款项”。
23、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 6,750,000.00 6,750,000.00
矿山环境综合治理费 24,155,311.64 136,799.34 24,292,110.98
合计 30,905,311.64 136,799.34 6,750,000.00 24,292,110.98
（1）对外提供担保：成都名谷实业有限公司诉公司（相关诉讼事项详见公司 2009 年财务报表
附注八（二）1）。2010 年末，公司根据四川省高级人民法院（2009）川民初字第 16 号《民事判决
书》，确认了 484 万元预计负债（相关情况详见公司 2010 年财务报表附注七、11、预计负债）。2011
年 10 月 12 日，最高人民法院出具（2010）民二终字第 132 号《民事判决书》，判决西昌锌业有限
责任公司破产管理人于本判决生效之日起十日内归还成都名谷实业有限公司委托贷款本金人民币
6,750 万元及相应利息（利息从 2005 年 4 月 19 日起计至 2008 年 9 月 26 日止，并相应扣除已付利
息 28,292,450 元）；公司对上述债务承担连带保证责任，在履行保证责任后有权向西昌锌业有限责
任公司破产管理人追偿。依据公司执行的破产重整程序，成都名谷实业有限公司还应当按照法律规
定向重庆三中院提出申请，经重庆三中院裁定确认属于法定可以行使权利的债权人资格及确认债权
金额后，方可按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利，公司将承担确认债权金额 10%的
清偿责任并据此补记了 191 万元预计担保损失。截止 2012 年 12 月 31 日，成都名谷实业有限公司
诉本公司一案已累计确认预计负债 675.00 万元。2013 年 1 月 7 日，公司收到重庆三中院出具的《关
于朝华科技（集团）股份有限公司（注：朝华科技（集团）股份有限公司即为本公司）向成都名谷
实业有限公司履行担保责任的函》，将向成都名谷实业有限公司履行承担的 675 万元担保责任，此
后公司与成都名谷实业有限公司有关的该笔债权债务关系即告终止。公司于本期已向成都名谷实业
有限公司支付上述 675 万元担保款项，相关的债权债务关系已经终止。
（2）矿山环境综合治理费：按（巴国土资发［2008］150 号）《内蒙古自治区矿山地质环境治
65
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
理保证金管理办法》及（安徽省人民政府令第 206 号）《安徽省矿山地质环境治理恢复保证金管理
办法》通知，要求采矿权人依据该办法提交矿山环境保护与综合治理方案，同时与辖区盟市国土资
源行政主管部门签定矿山地质环境治理责任书，并存储保证金。按 2008 年《企业会计准则讲解》
企业承担的环境保护和生态恢复等义务支出属弃置费用，根据《企业会计准则第 13 号-或有事项》，
按照现值计算确定应计固定资产成本的金额和相应的预计负债，在固定资产的使用寿命内按照预计
负债的摊余成本和实际利率计算确定的利息费用应计入财务费用。
24、股本
期初数 本期增减变动（+-） 期末数
公积
项目 发行 其
金额 比例 送股 金 小计 金额 比例
新股 他
转股
一、有限售条
149,314,299 37.15 735,386,206 735,386,206 884,700,505 77.79
件股份
其中：国有法
10,000,000 2.49 10,000,000
人持股 0.88
其他境
139,314,299 34.66 735,386,206 735,386,206 874,700,505
内法人持股 76.91
二、无限售条
252,598,809 62.85 252,598,809 22.21
件股份
其中：人民币
252,598,809 62.85 252,598,809 22.21
普通股
三、股份总数 401,913,108 100.00 735,386,206 735,386,206 1,137,299,314 100.00
注： 2013 年 1 月，公司向甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北
京智尚劢合投资有限公司发行股份合计 735,386,206 股，每股发行价为人民币 2.95 元，以购买上
述三家公司持有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权（详细情况见本附注一、公司基本情
况）。根据北京中天华资产评估有限责任公司于 2012 年 11 月 2 日出具的“中天华资评报字[2012]
第 1179 号”评估报告，该等股权以 2012 年 6 月 30 日为基准日的评估金额为人民币 2,169,389,309.78
元，作价人民币 2,169,389,309.78 元，其中人民币 735,386,206.00 元认缴本公司发行的股份，每
股面值为 1 元。该等股权对应的合并日内蒙古东升庙矿业有限责任公司净资产账面价值
（801,606,285.30 元）与该新增股本之间的差额 66,220,079.30 元作为“资本公积”。上述注册资
本增加已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了“中瑞岳华验字[2013]第 0027
号”验资报告。
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
66
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
资本溢价 844,665,710.98 66,220,079.30 801,606,285.30 109,279,504.98
其中：投资者投入的资本 484,665,710.98 66,220,079.30 550,885,790.28
同一控制下合并形成的差额 360,000,000.00 801,606,285.30 -441,606,285.30
其他资本公积 160,044,839.38 160,044,839.38
其中：原制度资本公积转入 160,044,839.38 160,044,839.38
合计 1,004,710,550.36 66,220,079.30 801,606,285.30 269,324,344.36
注：资本溢价本期增加 66,220,079.30 元系本公司于本期向甘肃建新实业集团有限公司等三家
公司发行股份购买内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权，按同一控制下企业合并原则被合并
方内蒙古东升庙矿业有限责任公司于合并日（2013 年 1 月 31 日）账面净资产大于本公司发行股份
面值的差额。资本公积本期减少 801,606,285.30 元，系上述合并事项中内蒙古东升庙矿业有限责
任公司在合并日的账面净资产金额。
26、专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 27,478,977.57 5,280,952.86 2,055,157.73 30,704,772.70
合计 27,478,977.57 5,280,952.86 2,055,157.73 30,704,772.70
注：本公司下属公司对于专项储备的相关政策及计提方式如下
①东升庙公司、金鹏矿业公司：2012 年 2 月份以前，根据财企〔2006〕478 号《高危行业企业
安全生产费用财务管理暂行办法》的相关规定，依据开采的原矿产量，按照每吨 8 元的标准提取相
应的专项储备，对尾矿不予提取；2012 年 2 月份及以后，根据财企[2012]16 号《企业安全生产费
用提取和使用管理办法》的相关规定，依据开采的原矿产量，按照每吨 10 元的标准对原矿提取相
应的专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，按照每吨 1.5 元的标准对其提取相应的专项储备。
②临河新海公司：2012 年 2 月之前根据财企〔2006〕478 号《高危行业企业安全生产费用财务
管理暂行办法》的相关规定提取相应的专项储备，安全生产费的计提标准：以本年度实际营业收入
为计提依据，销售收入为 1,000 万元以下的部分按照 4%提取，销售收入在 1,000 万元至 10,000 万
元（含）的部分，按照 2%提取。自 2012 年 2 月起，按财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的相关规定提取专项储备，安全生产费的计提标准为：以上年度实际营业收入为计
提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取，营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提
取；营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取。
27、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 153,358,153.81 153,358,153.81
任意盈余公积 751,422.53 751,422.53
合计 154,109,576.34 154,109,576.34
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
67
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
28、未分配利润
项目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -889,603,158.73 -142,877,841.31
年初未分配利润调整合计数（调增+，
调减-）
调整后年初未分配利润 -889,603,158.73 -142,877,841.31
加：本年归属于母公司所有者的净利润 128,357,497.43 104,973,940.46
盈余公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 370,928.13
提取任意盈余公积
应付普通股股利 954,658,741.81
年末未分配利润 -761,245,661.30 -992,933,570.79
29、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 300,568,192.66 286,963,724.13
其他业务收入 8,838,909.29 3,590,884.95
营业收入合计 309,407,101.95 290,554,609.08
主营业务成本 115,993,710.69 136,648,007.42
其他业务成本 8,580,878.12 2,677,194.02
营业成本合计 124,574,588.81 139,325,201.44
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属采、选及贸易 277,697,993.11 97,425,406.84 252,350,267.31 110,217,615.36
硫酸及其附属 22,870,199.55 18,568,303.85 34,613,456.82 26,430,392.06
小计 300,568,192.66 115,993,710.69 286,963,724.13 136,648,007.42
减：内部抵销数
合计 300,568,192.66 115,993,710.69 286,963,724.13 136,648,007.42
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌精矿 162,471,082.21 72,226,258.93 143,334,615.40 76,606,526.03
铅精矿 48,380,777.79 18,700,992.86 35,101,876.28 13,426,274.44
铜精矿 19,389,931.94 5,175,389.08 17,721,410.89 5,680,571.84
硫精矿 8,675,671.81 683,489.02 10,366,547.01 442,177.68
68
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅精矿含银 19,115,072.89 13,329,905.28
铜精矿含银 15,718,732.81 17,585,750.27
硫酸 7,452,466.97 10,361,130.19 13,633,158.87 11,401,669.81
铅精矿含金 3,740,228.29 639,276.95 14,910,162.18 14,841,238.02
锌精矿含银 206,495.37
次铁精粉 15,417,732.58 8,207,173.66 20,980,297.95 14,249,549.60
小计 300,568,192.66 115,993,710.69 286,963,724.13 136,648,007.42
减：内部抵销数
合计 300,568,192.66 115,993,710.69 286,963,724.13 136,648,007.42
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1 月-6 月 248,905,310.71 80.45
2012 年 1 月-6 月 230,812,657.27 79.44
30、营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 19,831.48 3,117.77
城市维护建设税 2,088,834.81 2,114,182.93
教育费附加 1,247,607.54 1,219,456.55
资源税 1,562.02
地方教育费附加 831,738.40 811,409.05
水利建设专项基金 301,841.30 278,728.44
合计 4,489,853.53 4,428,456.76
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
运费 890,390.04 245,614.40
工资 251,406.84 220,216.00
折旧费 152,496.44 102,090.22
装卸费 68,386.00 2,610.00
车辆使用费 28,678.25 20,071.98
化验费 27,672.39 31,483.68
社会保险费 26,393.52 34,991.44
职工福利 24,720.80 21,934.91
住房公积金 8,640.00 8,568.00
69
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生数 上期发生数
邮电通讯费 6,823.38 6,988.44
其他 53,522.28 18,036.07
合计 1,539,129.94 712,605.14
32、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
矿产资源补偿费 6,181,588.84 5,382,698.68
折旧 3,422,787.17 5,287,347.38
工资 3,212,520.34 3,513,294.66
税费 2,798,584.66 2,288,175.03
业务招待费 1,292,506.80 1,224,992.40
聘请中介机构费 997,936.55 1,362,043.96
差旅费 779,945.55 411,095.06
车辆使用费 613,173.40 693,433.30
证券登记费\股份登记费 523,538.62
职工福利费 306,405.90 210,607.64
其他 2,969,752.22 5,642,039.76
合计 23,098,740.05 26,015,727.87
33、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 6,057,957.00 18,355.38
减：利息收入 2,252,300.07 4,210,181.38
其他 131,626.53 131,108.88
合计 3,937,283.46 -4,060,717.12
注：本期财务费用增幅较大，主要系本期支付银行借款利息所致。
34、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 -1,998,092.85 472,463.94
存货跌价损失 249,308.90 -66,047.04
合计 -1,748,783.95 406,416.90
35、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 1,168,676.54
合计 1,168,676.54
70
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 1,168,676.54 2012 年 7 月该投资已处置
合计 1,168,676.54
36、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 83,746.20 97,883.14 83,746.20
其中：固定资产处置利得 83,746.20 97,883.14 83,746.20
罚款收入 2,200.00 25,800.00 2,200.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 20,000.00
其他 1,535.00 18,526.97 1,535.00
合计 87,481.20 162,210.11 87,481.20
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数 说明
矿山资源节约与综合利用奖励款 20,000.00
合计 20,000.00
37、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生数 上期发生数
的金额
非流动资产处置损失合计 32,852.30
其中：固定资产处置损失 32,852.30
罚没支出 91,700.99 10,171.98 91,700.99
滞纳金 59,504.54 24.49 59,504.54
赞助费 16,000.00 38,000.00 16,000.00
公益性捐赠支出 7,495.00 12,000.00 7,495.00
赔偿损失 80,000.00
违约金损失 153,204.63
合计 174,700.53 326,253.40 174,700.53
38、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,265,422.21 21,431,125.10
递延所得税调整 1,806,151.14 -1,673,514.22
合计 25,071,573.35 19,757,610.88
39、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
71
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计
算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当
期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转
换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润 0.1129 0.1129 0.0923 0.0923
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
0.1151 0.1151 -0.0059 -0.0059
润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 128,357,497.43 104,973,940.46
其中：归属于持续经营的净利润 128,357,497.43 104,973,940.46
归属于终止经营的净利润
非经常性损益税后影响 11,528,659.64 107,341,264.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 116,828,837.79 -2,367,324.26
其中：归属于持续经营的净利润 116,828,837.79 -2,367,324.26
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程分情况说明如下：
计算“归属于公司普通股股东的净利润”时发行在外普通股加权平均数计算方法：本公司期初
发行在外的普通股股数为 401,913,108 股，本期发生同一控制下企业合并增发 735,386,206 股，期
末普通股股数为 1,137,299,314 股。按照企业会计准则相关规定，发生同一控制下企业合并在计算
72
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
每股收益时，本期发行股份数视同在比较期期初已经存在，即计算发行在外普通股本期及上期加权
平均数时，期初、期末均为 1,137,299,314 股。
计算“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”时发行在外普通股加权平均数计
算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 401,913,108.00 401,913,108.00
加：本期发行的普通股加权数 612,821,838.33
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,014,734,946.33 401,913,108.00
40、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
单位往来款 360,339.24 457,858,000.00
利息收入 2,291,895.96 2,640,042.04
保证金 2,250,000.00
保险公司付赔款 17,371.94 397,348.00
个人往来款、备用金等 36,311.55 174,541.66
职工履约金及职工还款 48,412.87 55,000.00
后旗政府奖励款 20,000.00
收承包款 356,120.34
房屋租赁 35,000.00
收押金 20,000.00
其他 313,409.78
合计 3,165,451.90 463,708,341.48
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
单位往来款 26,811,094.24 609,708,000.00
保证金退回款 1,500,000.00
维修费、保险费、办公费、业务招待费等 3,022,397.48 3,330,665.62
咨询及中介费 896,981.43 1,470,390.00
排污及绿化费 200,126.00 847,882.44
水电费、银行手续费等 119,636.38 112,999.00
付矿山环境治理保证金 1,531,660.00 1,037,570.00
备用金、岗位津贴安全培训费等 44,680.34 539,913.49
付土地补偿款、租赁费、青苗补偿费 31,976.00 71,040.00
安全生产风险抵押金 300,139.34
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项目 本期发生数 上期发生数
地质勘察设计费、评查费、环评费 205,000.00
捐赠及罚款支出 7,850.00 12,100.00
物料消耗 135,978.79
技术服务费 80,000.00 80,000.00
信息披露费 50,000.00 206,000.00
董事会会费 49,999.95 204,029.64
西昌锌业担保责任款 6,750,000.00
公关服务费 676,214.65
登记费 523,538.62
会议费 54,895.95
捐赠、罚款支出 12,504.50 18,674.59
运费、装卸费等 28,304.00
职工履约金 8,400.00
职工借款 747,384.50
其他 1,925,068.82 1,205,877.84
合 计 43,572,712.86 620,986,260.75
注：本期支付西昌锌业担保责任款的情况详见本附注七、23“预计负债”内容。
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
证券登记费及资产评估费 766,848.62
合计 766,848.62
41、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,357,497.43 104,973,940.46
加：资产减值准备 -1,748,783.95 406,416.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,388,227.00 15,284,522.80
无形资产摊销 1,437,153.37 1,249,234.39
长期待摊费用摊销 35,164.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-83,746.20 132,376.07
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,103,519.36 -1,432,675.65
投资损失（收益以“－”号填列） -1,168,676.54
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项目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,565,569.38 -2,118,463.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 240,581.76 444,948.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,838,007.87 17,779,274.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,345,284.94 -283,779,879.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,496,542.68 45,161,526.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 55,256,198.40 -103,032,289.54
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 398,163,938.30 160,370,616.92
减：现金的期初余额 427,089,089.77 870,647,801.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,925,151.47 -710,277,184.43
注：资产负债表货币资金期末余额与现金及现金等价物的期末余额差异为 903,769.71 元，系
公司存在银行专户的安全生产风险抵押金，不属于现金或现金等价物范围。
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
①现金 398,163,938.30 160,370,616.92
其中：库存现金 242,305.94 131,823.97
可随时用于支付的银行存款 397,904,407.36 160,221,567.95
可随时用于支付的其他货币资金 17,225.00 17,225.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 398,163,938.30 160,370,616.92
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
甘肃建新实业集团 母公司 有限公司 甘肃省徽县 刘建民 自营和代理各类商品
75
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有限公司 和技术的进出口；建
筑材料、五金交电、
仪器仪表、橡胶及塑
料制品、矿产品销售
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的 本企业最终控
母公司名称 注册资本 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%） 制方
甘肃建新实业集
550,000,000.00 40.83 40.83 是 71029020-9
团有限公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京大都阳光网络科技有限公司 同一实际控制人 67741858-0
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 见注 69007209-4
巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司 同一母公司 77948906-4
内蒙古蓝海矿泉水有限责任公司 同一母公司 67437888-6
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 同一母公司 79362750-7
乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司 同一实际控制人 74012581-0
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 同一母公司 76786045-2
注：陈洁原为乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司（以下简称“乌后旗金浩特公司”）实质
控制人，已于 2013 年 5 月将与乌后旗金浩特公司相关的股权全部转让并已辞去与乌后旗金浩特公
司及其母公司相关的所有职务。自 2013 年 6 月起，陈洁开始担任子公司内蒙古临河新海有色金属
冶炼有限公司总经理职务。巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司持有乌后旗金浩特公司 40%的股权。
4、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价原则及决 占同类交易金额
容 金额 金额 金额的比例
策程序 的比例（%）
（%）
北京大都阳光网络科技 参照市场价
接受劳务 671,000.00 2.98 100,000.00 0.38
有限公司 协商确定
乌后旗金浩特新能源材
采购 市场价 5,809,002.35 23.04
料发展有限公司
内蒙古蓝海矿泉水有限 采购 市场价 3,220.51 0.01
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
责任公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价原则及决 占同类交易金额
容 金额 金额 金额的比例
策程序 的比例（%）
（%）
乌拉特后旗欧布拉格铜
销售 市场价 6,795.59 49.00
矿有限责任公司
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼
销售 市场价 55,350,650.84 18.42 40,724,668.48 14.20
有限公司
乌后旗金浩特新能源材 参照市场价
销售尾矿 128,205.12 0.04
料发展有限公司 协商确定
（3）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
甘肃建新实业集团有限 内蒙古东升庙矿业
182,000,000.00 2012-6-20 2014-6-20 否
公司 有限责任公司
（4）关联方抵账
2012 年 6 月 20 日，东升庙公司与建新集团及巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司签订《账务调整协
议》及股权转让款支付确认书，东升庙公司以对建新集团、巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司的债权抵
付受让建新集团持有的凤阳县金鹏矿业有限公司、临河新海公司的部分股权款 280,937,692.01 元，
具体包括：
①东升庙公司应收建新集团往来款 275,937,692.01 元；
②东升庙公司应收巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司往来款 5,000,000.00 元。
（5）关联方股权转让
①2013 年 1 月，公司分别向甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责任公司、北
京智尚劢合投资有限公司发行股份 360,339,241 股、301,508,345 股、73,538,620 股计 735,386,206
股，每股发行价为人民币 2.95 元，以购买甘肃建新实业集团有限公司、北京赛德万方投资有限责
任公司、北京智尚劢合投资有限公司持有的内蒙古东升庙矿业有限责任公司 100%的股权。相关情况
见本附注六、3“报告期发生的同一控制下企业合并”。
②2012 年 7 月 19 日，东升庙公司向甘肃建新实业集团有限公司收购了其拥有的凤阳县金鹏矿
业有限公司 100%的股权，取得凤阳县金鹏矿业有限公司净资产和生产经营决策的控制权，合并日为
2012 年 7 月 31 日。合并日凤阳县金鹏矿业有限公司账面净资产 100,451,823.02 元，东升庙收购价
184,691,150.00 元。
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
③2012 年 7 月 19 日，东升庙公司向甘肃建新实业集团有限公司收购了其拥有的内蒙古临河新
海有色金属冶炼有限公司 100%的股权，取得内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司净资产和生产经
营决策的控制权，合并日为 2012 年 7 月 31 日。合并日内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司账面
净资产 110,223,328.03 元，东升庙收购价 104,953,810.00 元。
④2012 年 6 月 20 日，东升庙公司股东会决议将其持有的乌后旗金浩特新能源材料发展有限公
司 40%的股权转让给内蒙古巴彦淖尔华澳矿业化工集团有限公司。该项投资账面成本 400 万元，转
让价格 400 万元。2012 年 7 月 27 日，乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司在乌拉特后旗工商行
政管理局办理了工商变更登记。
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 27,472,526.98 4,009,498.30
合计 27,472,526.98 4,009,498.30
应收票据：
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 28,600,000.00 26,000,000.00
合计 28,600,000.00 26,000,000.00
预付款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
乌后旗金浩特新能源材料发展有限公司 1,942,601.34
合计 1,942,601.34
预收款项：
巴彦淖尔华峰氧化锌有限公司 334,067.09 334,067.09
合计 334,067.09 334,067.09
其他应付款：
北京大都阳光网络科技有限公司 20,000.00
甘肃建新实业集团有限公司 25,896,000.00
合计 25,916,000.00
九、或有事项
2008 年 3 月 31 日，重庆三中院在收到公司管理人执行完毕后报送的《关于本公司重整计划执
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行情况的监督报告》后向管理人出具《重庆市第三中级人民法院函》：根据重庆三中院批准的重整
计划，对按重整计划已获得清偿的债权人的剩余债权部分，债权人不得向公司主张权利。根据《企
业破产法》第九十二条第二款“债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使
权利，在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利”的规定，
公司在 2007 年度已对原账面所有未申报和未到期债权按账面债权本金的 10%预计了 15,333,838.94
元的待支付款项，剩余 90%的债权按《重整计划草案》全部转入了好江贸易公司，2008 年内公司支
付上述欠款中的 2,000,000.00 元、2009 年内公司支付上述欠款中的 7,600,000.00 元，2010 年度、
2011 年度、2012 年度、2013 年 1-6 月未支付上述欠款，截止 2013 年 6 月 30 日，该部分债务的余
额为 5,733,838.94 元。
十、承诺事项
根据《安徽省矿山地质环境恢复治理保证金管理办法》规定和《准予采矿登记决定书》（省厅
发证号），本公司中家山矿应缴纳保证金总额为 27,668,550.00 元，2008 年 8 月 29 日按规定已缴纳
11,067,420.00 元（总额的 40%），余款分八年缴纳，平均每年缴纳 2,075,141.25 元，于 2016 年 1
月 28 日前缴纳完毕。截止 2013 年 6 月 30 日，尚需缴纳保证金 8,298,135.00 元。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合 553,401.66 100.00 82,520.90 14.91
母公司合并范围内关联方组合
组合小计 553,401.66 100.00 82,520.90 14.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
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合 计 553,401.66 100.00 82,520.90 14.91
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合 550,003.43 100.00 3,300.02 0.60
母公司合并范围内关联方组合
组合小计 550,003.43 100.00 3,300.02 0.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 550,003.43 100.00 3,300.02 0.60
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,398.23 0.61 550,003.43 100.00
1至2年 550,003.43 99.39
2至3年
3 年以上
合 计 553,401.66 100.00 550,003.43 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,398.23 0.61 20.39 550,003.43 100.00 3,300.02
1至2年 550,003.43 99.39 82,500.51
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 553,401.66 100.00 82,520.90 550,003.43 100.00 3,300.02
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
80
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
上海红鹭国际贸易有限公司 非关联方 553,401.66 1-2 年 100.00
合 计 553,401.66
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 158,608.02 100.00 50,098.78 31.59
母公司合并范围内关联方组合
组合小计 158,608.02 100.00 50,098.78 31.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 158,608.02 100.00 50,098.78 31.59
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 119,352.41 100.00 33,410.39 27.99
母公司合并范围内关联方组合
组合小计 119,352.41 100.00 33,410.39 27.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 119,352.41 100.00 33,410.39 27.99
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,723.18 43.33 28,827.57 24.16
1至2年 31,500.00 26.39
81
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 31,000.00 19.55 5,000.00 4.19
3 年以上 58,884.84 37.12 54,024.84 45.26
合 计 158,608.02 100.00 119,352.41 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,723.18 43.33 412.34 28,827.57 24.15 172.97
1至2年 31,500.00 26.39 4,725.00
2至3年 31,000.00 19.55 9,300.00 5,000.00 4.19 1,500.00
3至4年 5,000.00 3.15 2,500.00 31,996.80 26.81 15,998.40
4至5年 31,996.80 20.17 15998.4 22,028.04 18.46 11,014.02
5 年以上 21,888.04 13.80 21888.04
合 计 158,608.02 100.00 50,098.78 119,352.41 100.00 33,410.39
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（5）其他应收款较大金额情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
重庆市金科大酒店 非关联方 30,000.00 4-5 年 18.91
东方金诚国际信用评估有
非关联方 25,000.00 1 年以内 15.76
限公司重庆分公司
押金 押金 37,320.00 2-3 年以内 23.53
合 计 142,208.04 58.20
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 801,606,285.30 801,606,285.30
减：长期股权投资减值准备
合 计 801,606,285.30 801,606,285.30
（2）长期股权投资明细情况
82
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
内蒙古东升庙矿业有限责
成本法 801,606,285.30 801,606,285.30 801,606,285.30
任公司
合 计 801,606,285.30 801,606,285.30 801,606,285.30
（续）
在被投资单 在被投资单位享 在被投资单位持股比例
本年计提减值
被投资单位 位持股比例 有表决权比例 与表决权比例不一致的 减值准备 本年现金红利
准备
（%） （%） 说明
内蒙古东升庙
矿业有限责任 100.00 100.00
公司
合 计 100.00 100.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 639,276.95 14,910,162.18
其他业务收入
营业收入合计 639,276.95 14,910,162.18
主营业务成本 639,276.95 14,841,238.02
其他业务成本
营业成本合计 639,276.95 14,841,238.02
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属矿产品贸易 639,276.95 639,276.95 14,910,162.18 14,841,238.02
合 计 639,276.95 639,276.95 14,910,162.18 14,841,238.02
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅锌精矿（含金） 639,276.95 639,276.95 14,910,162.18 14,841,238.02
合 计 639,276.95 639,276.95 14,910,162.18 14,841,238.02
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 1-6 月 639,276.95 100.00
2012 年 1-6 月 14,910,162.18 100.00
83
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
5、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,571,821.40 -2,511,651.31
加：资产减值准备 95,909.27 -3,183.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 204,625.60 208,499.47
无形资产摊销 10,726.34 19,881.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,401,709.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,055.81 -2,974,606.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,830,935.56 -10,082,854.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,089,439.94 -5,942,206.05
（2）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 582,503.58 5,387,178.32
减：现金的期初余额 7,445,260.14 11,329,384.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,862,756.56 -5,942,206.05
84
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 83,746.20 65,030.84
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
20,000.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 11,633,913.02 107,485,591.77
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,965.53 -249,074.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 11,546,693.69 107,321,548.48
所得税影响额 18,034.05 -19,716.24
少数股东权益影响额（税后）
合 计 11,528,659.64 107,341,264.72
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
85
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 16.79% 0.1129 0.1129
扣除非经常损益后归属于普通股
18.34% 0.1151 0.1151
股东的净利润
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、39。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
变动比例
会计科目 期末数 期初数 变动金额 (%) 变动原因
主要系票据结算增加所致。
应收票据 35,981,666.67 27,530,000.00 8,451,666.67 30.70
主要系随销售增加应收款相
应收账款 76,075,417.38 62,821,558.68 13,253,858.70 21.10 应增加。
期末库存商品库存余量较期
存货 29,186,223.71 35,786,370.99 -6,600,147.28 -18.44 初减少所致。
主要系预交所得税增加所
其他流动资产 65,469,401.44 33,783,876.14 31,685,525.30 93.79 致。
本期对新办公楼及职工公寓
在建工程 145,875,014.21 101,072,734.57 44,802,279.64 44.33 结算金额增加。
勘探成本增加所致。
其他非流动资产 9,500,000.00 3,000,000.00 6,500,000.00 216.67
主要系支付前期工程款、劳
应付账款 37,882,799.45 75,155,208.64 -37,272,409.19 -49.59 务费所致。
本期预收货款尚未结算所
预收账款 3,960,770.13 2,833,289.97 1,127,480.16 39.79 致。
本期增值税、矿产资源补偿
应交税费 15,647,734.18 21,477,560.38 -5,829,826.20 -27.14 费较上期减少所致。
计提工资尚未发放。
应付职工薪酬 6,819,018.55 3,572,254.65 3,246,763.90 90.89
本期支付担保费用所致。
预计负债 24,292,110.98 30,905,311.64 -6,613,200.66 -21.40
偿还单位往来款所致。
其他应付款 29,405,466.04 57,481,837.06 -28,076,371.02 -48.84
本期公司定向增发股本增
股本 1,137,299,314.00 401,913,108.00 735,386,206.00 182.97 加。
（2）利润表、现金流量表项目
变动比例
会计科目 本期金额 上期金额 变动金额 变动原因
(%)
销售费用 1,539,129.94 712,605.14 826,524.80 115.99 主要系本期运费增加所致。
本期利息支出增加，利息收
财务费用 3,937,283.46 -4,060,717.12 7,998,000.58 -196.96
入减少。
本期较长账龄款项减少所
资产减值损失 -1,748,783.95 406,416.90 -2,155,200.85 -530.29
致。
收到的其他与经营 本期未发生大额单位往来
3,165,451.90 463,708,341.48 -460,542,889.58 -99.32
活动有关的现金 款收支情况。
支付的其他与经营
43,572,712.86 620,986,260.75 -577,413,547.89 -92.98 同上。
活动有关的现金
购建固定资产、无
本期东升庙公司瑞东公寓
形资产和其他长期 77,341,767.92 27,912,626.83 49,429,141.09 177.09
及办公楼投入加大所致。
资产所支付的现金
分配股利、利润或
偿付利息所支付的 6,072,733.33 579,596,433.81 -573,523,700.48 -98.95 上期支付股东股利。
现金
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2013 半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿；
四、公司章程文本；
建新矿业股份有限责任公司
法定代表人：刘建民
二 O 一三年八月十六日
87
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 七、1 399,067,708.01 427,991,262.43
交易性金融资产
应收票据 七、2 35,981,666.67 27,530,000.00
应收账款 七、3 76,075,417.38 62,821,558.68
预付款项 七、4 27,436,077.24 24,171,389.41
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 4,076,608.28 3,876,404.74
买入返售金融资产
存货 七、6 29,186,223.71 35,786,370.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 65,469,401.44 33,783,876.14
流动资产合计 637,293,102.73 615,960,862.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 七、8 21,537,053.00 20,005,393.00
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、9 231,570,792.10 244,145,879.90
在建工程 七、10 145,875,014.21 101,072,734.57
工程物资 七、11 251,748.89 467,173.68
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 77,477,328.13 78,914,481.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、13 14,408,628.28 15,974,197.66
其他非流动资产 七、15 9,500,000.00 3,000,000.00
非流动资产合计 500,620,564.61 463,579,860.31
资产总计 1,137,913,667.34 1,079,540,722.70
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
合并资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 七、16 182,000,000.00 182,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、17 37,882,799.45 75,155,208.64
预收款项 七、18 3,960,770.13 2,833,289.97
应付职工薪酬 七、19 6,819,018.55 3,572,254.65
应交税费 七、20 15,647,734.18 21,477,560.38
应付利息 七、21 333,666.67 367,033.34
应付股利
其他应付款 七、22 29,405,466.04 57,481,837.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 276,049,455.02 342,887,184.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 七、23 24,292,110.98 30,905,311.64
递延所得税负债 七、13 7,379,755.24 7,139,173.48
其他非流动负债
非流动负债合计 31,671,866.22 38,044,485.12
负债合计 307,721,321.24 380,931,669.16
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 七、24 1,137,299,314.00 401,913,108.00
资本公积 七、25 269,324,344.36 1,004,710,550.36
减：库存股
专项储备 七、26 30,704,772.70 27,478,977.57
盈余公积 七、27 154,109,576.34 154,109,576.34
一般风险准备
未分配利润 七、28 -761,245,661.30 -889,603,158.73
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权益合计 830,192,346.10 698,609,053.54
少数股东权益
所有者权益合计 830,192,346.10 698,609,053.54
负债和所有者权益总计 1,137,913,667.34 1,079,540,722.70
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
合并利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业总收入 309,407,101.95 290,554,609.08
其中：营业收入 七、29 309,407,101.95 290,554,609.08
二、营业总成本 155,890,811.84 166,827,690.99
其中：营业成本 七、29 124,574,588.81 139,325,201.44
营业税金及附加 七、30 4,489,853.53 4,428,456.76
销售费用 七、31 1,539,129.94 712,605.14
管理费用 七、32 23,098,740.05 26,015,727.87
财务费用 七、33 3,937,283.46 -4,060,717.12
资产减值损失 七、34 -1,748,783.95 406,416.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、35 1,168,676.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收
1,168,676.54
益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,516,290.11 124,895,594.63
加：营业外收入 七、36 87,481.20 162,210.11
减：营业外支出 七、37 174,700.53 326,253.40
其中：非流动资产处置损失 32,852.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
153,429,070.78 124,731,551.34
列)
减：所得税费用 七、38 25,071,573.35 19,757,610.88
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 128,357,497.43 104,973,940.46
归属于母公司所有者的净利润 128,357,497.43 104,973,940.46
少数股东损益
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、39 0.1129 0.0923
(二)稀释每股收益 七、39 0.1129 0.0923
七、其他综合收益
八、综合收益总额 128,357,497.43 104,973,940.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,357,497.43 104,973,940.46
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
合并现金流量表
2013 年 1-6 月
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,689,347.68 268,910,411.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、40 3,165,451.90 463,708,341.48
经营活动现金流入小计 323,854,799.58 732,618,752.49
购买商品、接受劳务支付的现金 83,872,572.93 94,858,424.71
支付给职工以及为职工支付的现金 16,269,873.98 13,492,683.58
支付的各项税费 124,883,441.41 106,313,672.99
支付其他与经营活动有关的现金 七、40 43,572,712.86 620,986,260.75
经营活动现金流出小计 268,598,601.18 835,651,042.03
经营活动产生的现金流量净额 55,256,198.40 -103,032,289.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,776.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 239,389.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 264,165.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 77,341,767.92 27,912,626.83
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,341,767.92 27,912,626.83
投资活动产生的现金流量净额 -77,341,767.92 -27,648,461.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹
资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,072,733.33 579,596,433.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、40 766,848.62
筹资活动现金流出小计 6,839,581.95 579,596,433.81
筹资活动产生的现金流量净额 -6,839,581.95 -579,596,433.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,925,151.47 -710,277,184.43
加：期初现金及现金等价物余额 427,089,089.77 870,647,801.35
六、期末现金及现金等价物余额 398,163,938.30 160,370,616.92
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 582,503.58 7,445,260.14
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十三、1 470,880.76 546,703.41
预付款项 1,278,701.20 1,247,021.20
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 108,509.24 85,942.02
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,440,594.78 9,324,926.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 801,606,285.30
投资性房地产
固定资产 452,307.65 650,465.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,726.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 802,058,592.95 661,191.59
资产总计 804,499,187.73 9,986,118.36
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
资产负债表(续)
2013 年 6 月 30 日
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,437,224.10 797,947.15
预收款项
应付职工薪酬 903,127.03 716,000.66
应交税费 -548,398.72 -554,600.11
应付利息
应付股利
其他应付款 95,369,001.38 92,973,000.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,160,953.79 93,932,348.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 6,750,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,750,000.00
负债合计 97,160,953.79 100,682,348.32
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 1,137,299,314.00 401,913,108.00
资本公积 710,930,629.66 644,710,550.36
减：库存股
专项储备
盈余公积 40,294,048.27 40,294,048.27
一般风险准备
未分配利润 -1,181,185,757.99 -1,177,613,936.59
所有者权益(或股东权益)合计 707,338,233.94 -90,696,229.96
负债和所有者权益(或股东权益)总计 804,499,187.73 9,986,118.36
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
利润表
2013 年 1-6 月
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、营业收入 十三、4 639,276.95 14,910,162.18
减：营业成本 十三、4 639,276.95 14,841,238.02
营业税金及附加 9,372.10
销售费用 88,499.97
管理费用 3,476,217.12 2,496,985.80
财务费用 -304.99 -11,099.13
资产减值损失 95,909.27 -3,183.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,571,821.40 -2,511,651.31
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -3,571,821.40 -2,511,651.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -3,571,821.40 -2,511,651.31
五、其他综合收益
六、综合收益总额 -3,571,821.40 -2,511,651.31
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
现金流量表
2013年1-6月
编制单位：建新矿业股份有限责任公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 635,878.72 6,343,212.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,364,031.73 13,052.13
经营活动现金流入小计 30,999,910.45 6,356,264.45
购买商品、接受劳务支付的现金 8,943,121.33
支付给职工以及为职工支付的现金 618,161.16 797,136.40
支付的各项税费 371,504.20 743,616.53
支付其他与经营活动有关的现金 36,099,685.03 1,814,596.24
经营活动现金流出小计 37,089,350.39 12,298,470.50
经营活动产生的现金流量净额 -6,089,439.94 -5,942,206.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
6,468.00
资产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,468.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,468.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
支付其他与筹资活动有关的现金 766,848.62
筹资活动现金流出小计 766,848.62
筹资活动产生的现金流量净额 -766,848.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,862,756.56 -5,942,206.05
加：期初现金及现金等价物余额 7,445,260.14 11,329,384.37
六、期末现金及现金等价物余额 582,503.58 5,387,178.32
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
95
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
96
建新矿业股份有限责任公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：刘建民 主管会计工作负责人：刘榕 会计机构负责人：邵明志
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