涪陵建筑陶瓷股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细情况, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、 公司的法定名称:(中文)涪陵建筑陶瓷股份有限公司
(英文)FULING CONSTRUCTION CERAMICS CO.,LTD
2、 公司法定代表人:薛同建先生
3、 公司董事会秘书:张光华先生
联系地址:重庆市渝州路108号金鹤宾馆3楼
电话:(023)68638134
传真:(023)68638134
4、 公司注册地址:重庆市涪陵区江东群沱子街31号
邮政编码:408000
公司办公地址:重庆市渝州路108号金鹤宾馆3楼
邮政编码:400041
公司电子信箱:jtzhqb@yeah.net
5、 公司信息披露报纸:《证券时报》
深交所上市公司指定披露网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:涪陵建陶
股票代码:0688
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要会计数据(单位:人民币元)
利润总额: 56,093,294.09
净利润: 42,775,788.11
扣除非经常性损益后的净利润: 16,349,797.24
主营业务利润: 54,031,064.75
其他业务利润: 115,351.03
营业利润: 21,872,520.11
投资收益: 7,794,783.11
补贴收入: 13,895,177.15
营业外收支净额: 12,530,813.72
经营活动产生的现金流量净额: 43,529,123.07
现金及现金等价物净增加额: 154,217,184.66
注:扣除的非经常性损益项目及涉及的金额:
名 称 金 额(元)
营业外收支净额 12,530,813.72
补贴收入 13,895,117.15
合 计 26,425,990.87
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
调 整 后
项 目 指 标
99月12日31日 98年12月31日 97年12月31日
主营业务收入(元)
177,764,330.54 138,890,373.36 121,464,947.09
净利润(元)
42,775,788.11 32,869,348.05 27,154,866.76
总资产(元)
946,533,528.96 729,674,215.30 496,273,777.52
股东权益(元)
400,546,824.46 357,771,036.35 207,403,598.82
(不含少数股东权益)
每股收益(元) 0.215 0.26 0.25
扣除非经常性损益后的每股收益
0.08 0.237 0.249
每股净资产(元) 2.015 2.88 1.93
调整后的每股净资产(元/股)
1.99 2.81 1.88
每股经营活动产生的现金流量净额
0.22 -0.21 —
净资产收益率(％) 10.68 9.19 13.09
调 整 前
项 目 指 标 98年12月31日 97年12月31日
主营业务收入(元) 138,890,373.36 121,464,947.09
净利润(元) 39,361,762.48 31,987,082.55
总资产(元) 746,012,223.05 504,940,332.85
股东权益(元) 372,115,111.58 215,071,992.87
(不含少数股东权益)
每股收益(元) 0.32 0.30
每股净资产(元/股) 3.00 2.00
调整后的每股净资产(元/股) 2.96 1.98
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.13 —
净资产收益率(％) 10.58 14.87
注:
(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)由于会计政策变更,根据财部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用追溯调整法, 调整了1999年度合并会计报表相关的坏帐准备、存货跌价准备、未分配利润等帐项期初数。 调整前后会计数据和财务指标如下:
1998年 1997年
项目
调整后 调整前 调整后 调整前
坏帐准备(元)
13,424,697.56 40,409.79 7,897,295.03 22,517.39
存货跌价准备(元)
2,268,299.98 0 791,777.69 0
长期股权投资(元)
127,660,416.74 128,345,836.74 — —
未分配利润(元)
55,394,823.98 67,587,287.93 39,878,287.84 46,552,199.52
3、报告期内股东权益变动情况及变化原因:
项目
股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 股东权益合计
期初数
124,224,097 160,693,809.98 17,458,305.39 5,437,028.92 55,394,823.98 357,771,036.35
本期增加
74,534,458 — 6,416,368.22 2,138,789.41
— 42,775,708.11
本期减少
— 24,844.819.20 — —
13,330,218.91 —
期末数
198,758,555 135,848,990.78 23,874,673.61 7,575,818.33
42,064,605.07 400,546,842.46
变动原因:
1)股本增加和资本公积减少是:99年5月4日实施98年度利润分配方案所致；
2)盈余公积金,法定公益金增加是:对年初数的调整和99年度实现利润按10％和5％计提所致；
3)未分配利润变动是因为:追溯计提坏帐准备、存货跌价准备调减年初利润,99年实施98年度利润分配方案以及99年实现利润所致。
三、股东情况介绍
(1) 本报告期末股东总数为21440户。
(2) 本报告期末前10名股东持股情况:
股 东 名 称
年末持股数 持股比例(％) 质押或冻结
1)深圳市中科创业(集团)股份有限公司
36,248,507 18.24 无
2)四川立信投资有限责任公司
36,000,000 18.11 无
3)深圳市正东大实业有限公司
14,400,000 7.24 无
4)涪陵金昌经贸公司 11,520,000 5.80 无
5)深圳国投证券有限公司第二证券交易部
3,516,682 1.77
6)深圳国投证券有限公司北京营业部
2,139,226 1.08
7)国信证券有限公司 1,730,029 0.87
8)深圳国投证券有限公司成都营业部
1,367,990 0.69
9)深圳市盈益投资发展有限公司
1,289,575 0.65
10)深圳市湖景花园会所有限公司
1,271,492 0.64
注:
A、深圳市中科创业(集团)股份有限公司、四川立信投资有限责任公司,深圳正东大实业有限公司、 涪陵金昌经贸公司年初持股数分别为22,655,317股、2,250万股、900万股、720万股, 年末持股数系本公司本年度实施98年度利润分配和资本公积金转增股本后所致。
B、四川立信投资有限责任公司为涪陵金昌经贸公司的控股股东。
C、告期内控股股东的变更情况:
本公司第一大股东深圳市中科创业(集团)股份有限公司,于1999年12月7日和12月18日将其所持有的36,248,507 股“涪陵建陶”法人股分别协议转让给深圳市正东大实业有限公司2,000万股、四川立信投资有限责任公司400万股、成都龙威实业有限责任公司12,248,507股。本次转让后,四川立信投资有限责任公司持有 “涪陵建陶”股份4,000万股,占20.12％,为本公司第一大股东；深圳市正东大实业有限公司持有 “涪陵建陶”股份 3,440万股,占17.31％,为本公司第二大股东； 成都龙威实业有限责任公司为第三大股东。上述变更信息分别于1999年12月6日和12月30日在《证券时报》上披露,转让股份于2000年1月6日过户。
四、股东大会简介
报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况:
1、 公司董事会于1998年12月26 日在《证券时报》刊登了关于1999年1月26日召开1999年临时股东大会的公告,公司于1999年1月26日(以通讯表决方式)召开了1999年临时股东大会, 大会审议通过了更换会计师事务所的预案:由于四川会计师事务所不能承担本公司的财务审计任务, 决定改聘四川君和会计师事务所为本公司审计单位。
临时股东大会公告于1999年1月27日刊登在《证券时报》上。
2、公司董事会于1999年3月13 日在《证券时报》刊登了关于1999年4月13日召开1998年度股东大会(年会)的公告,公司董事会于1999年4月13日在本公司三楼会议室召开了1998年度股东大会(年会)。
大会审议通过了以决议内容:
1)公司1998年年度报告及摘要；
2)公司1998年度业务工作报告；
3)公司1998年度财务决算报告；
4)公司1998年度利润分配及资本公积金转增股本预案。
以现有股本124,224,097股为基数,每10股送红股4股,并派现金1.00元(含税), 用资本公积金转增股本,每10股转增2股。
股东大会决议于1999年4月14日刊登在《证券时报》上
五、董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 公司所处行业以及公司在本行业中的地位
公司属建筑陶瓷行业, 在全国数百家建陶厂家中列前茅,1999年列重庆工业企业50强第9位,是重庆市首批30家优势扩张型企业。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
1999年,公司在全国建筑陶瓷市场仍处于供大于求,中低档产品滞销,高档产品市场看好的情况下, 大力调整产品结构,实现了产品的更新换代,提高了产品档次和附加值,拓宽了销售市场。 本年完成建筑陶瓷产品产量642.31万平方米,实现主营业务收入17,776.43万元,比98年增长27.99％,实现利润总额5609.33万元,比98年增长32.98％。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩
1)公司本部的高级水晶地砖和外墙砖产量245.18万平方米,销售收入3,303万元,营业利润262万元；
2)公司控股73％的涪陵朝华陶瓷有限公司,瓷质耐磨砖、仿花岗石砖产量为132.89万平方米,销售收入6567万元,营业利润401万元；
3)公司控股72％的涪陵大华陶瓷有限公司,高级内墙砖、腰线砖、艺术砖产量为181.02万平方米,销售收入3,876万元,营业利润456万元；
4)公司租赁的广西北海高级陶瓷公司,仿花岗砖产量为83.22万平方米,销售收入4,019万元,营业利润1,112万元。
(4) 在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年,在国内经济仍处于内需继续缩小, 国内建陶行业仍供大于求,市场无序竞争的情况下, 公司坚持以建筑陶瓷为主营业务和支柱产业的发展战略, 在去年完成产品结构调整的基础上, 根据国内现代建筑装饰消费趋势,制定并实施了产品的“精品战略”, 全面启动了高档产品的生产,并开拓了以长江沿江为中心的全国大、中城市市场,进一步巩固和开辟了国内市场,主要方案是:
1) 加大了新产品开发力度, 使新产品尽快转化为新的利润增长点,产生新的效益。今年新开发仿花岗石砖4个系列30多个花色品种,高级水晶地砖4个系列20多个花色品种,白坯内墙砖、艺术砖、腰线砖6个系列30多个花色品种。
2) 深化了销售体制改革, 改过去产品直销为地区代理,加强销售的财务监督和稽核力度,增强了市场的应变能力。
3) 强化内部管理, 在确立了产品的“精品化”战略的基础上,以强化管理、提高质量、降低成本为目标,全面实施了质量管理体系认证工作,1999年11月经英国劳氏公司认证机构审查,通过了ISO9002国际质量体系认证。认证书编号:C991089。
2、 公司财务状况
指标项目
1999年末 1998年末 增减数额(+-) 增减比例(％)
总资产(元)
946,533,528.96 729,674,215.30 216,879,313.66 29.72
长期负债(元)
47,018,994.52 64,043,547.18 -17,024,552.66 -26.58
股东权益(元)
400,546,824.46 357,771,036.35 42,775,788.11 11.96
主营业务利润(元)
54,031,064.75 38,029,892.92 16,001,171.83 42.08
净利润(元)
42,775,788.11 32,869,348.05 9,906,440.06 30.14
注:增减变动主要原因:
(1)总资产增加的原因主要是:流动资产增加；
(2)长期负债减少的原因主要是:长期借款的减少；
(3)股东权益增加的原因主要是:99年实现利润提取的盈余公积；
(4)主营业务利润增加的原因主要是:营业收入增加；
(5)净利润增加的原因主要是:主营业务利润增加,营业外收支净额增加。
3、 公司投资情况
(1) 募集资金使用情况
本公司1998年经中国证监会批准配股, 获募集资金13342万元,公司98年按《配股说明书》所列项目的投入情况,已在1998年年度报告中披露。其中:年产100万平方米仿花岗石砖生产线于99年1月投产；年产100 万平方高级水晶砖生产线于99年7月投产；年产30万平方米腰线砖生产线于99年1月投产。以上投产项目经济效益良好,产品深受用户欢迎,仿花岗石砖已成为公司的主导产品。
报告期前延续到本报告期的募集资金为5,042万元,在本报告期内公司已投资完成了《配股说明书》所列项目情况如下:
项 目
承诺投入 实际投入 99年投入 投资(％) 项目进度
(万元) (万元) (万元)
年产100万平方米劈离砖项目
3,000 3,042 142 101.4 设备安装完成
年产60万平方米新型装饰材料项目
3,000 0 0 0
年产30万平方米硅钢玉砖项目
1,975 0 0 0
注:
年产60万平方米新型装饰材料项目和年产30 万平方米硅钢玉砖技改项目由于技术原因而无法实施, 为保障投资者利益,使募集资金发挥应有的作用,经2000年1月17日召开的董事会第四届第十二次会议决议和监事会意见,同意将原拟投入这两个项目的募集资金4,900万元,改为投资于下列项目:
A:投资2,100万元用于年产100万平方米大规格瓷质花岗石砖技改项目；
B:投资2,800万元用于年产900万平方米包装纸箱和600吨聚苯乙烯发泡制品迁建技改项目。
本报告期末,尚余募集资金4,900万元, 暂作补充流动资金使用。
(2)报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
4、 宏观政策法规发生重大变化对公司财务状况的影响
(1)财政支持房地产启动和银行实施新的购房信贷政策,将刺激社会对建陶产品的需求。
(2) 国家已限制国内建陶生产规模发展, 支持开发高档次产品,有利于本公司的主业发展。
(3) 根据国务院国发(2000)2号文精神,从2000年1月1日起,由各地方自行指定的所得税先征后返政策,从2000年1月1日起停止执行, 此项政策将对公司的税后利润产生较大影响。
5、 2000年度的业务发展计划
(1) 为避开辟国内建筑陶瓷中低档产品的无序竞争, 公司将继续开发和生产在目前和今后一定时间内具有市场竞争力的高档次大规格瓷质花岗石砖产品。
(2) 开辟节能电子产品的市场, 寻求销售的地区代理,力争把该产品推向全国。
(3) 为寻求新的投资渠道,形成新的利润增长点,将逐步向高科技网络和房地产领域投资。
6、 董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
1) 公司第四届董事会第六次会议于1999年3月10日召开,,审议通过以下事项:“ 1998年年度报告及摘要”、“1998年度业务工作报告”、“1998年度财务决算报告”、“1998年度利润分配及资本公积金转增股本预案”。
2) 公司98年度实现净利润39,361,762.48 元,按 10％提取法定公积金3,936,176.25元,按5％提取法定公益金1,968,088.12元后,可供股东分配利润为33,457,498.11元,加上97年度未分配利润46,552,199.52元,公司未分配利润总计80,009,697.63元。本年度公司拟实施以现有股本124,224,097股为基数,每10股送红股4股, 并派现金1.00元(含税),本年度资本公积金160,693,809.98元,拟实施每10股转增股本2股；董事会公告和《1998年年度报告摘要》于1999年3月13日刊登在《证券时报》上。
3) 公司第四届董事会第七次会议于1999年6月14日召开(以通迅表决方式), 会议审议通过了增聘冉瑞成、张必果先生为公司副总经理的议案。董事会公告于1999年6月15日刊登在《证券时报》上。
公司第四届董事会第八次会议于1999年6月28日召开(以通迅表决方式), 会议审议并通过了拟与吉通通信有限责任公司等法人机构共同发起设立吉通通信投资有限责任公司,且本公司以自有资金3,200万元人民币出资,认购其4％的股权的议案。董事会公告于1999年6月30日刊登在《证券时报》上。
4) 公司第四届董事会第九次会议于1999年8月7日召开,审议通过了“公司1999年中期报告”、“1999 年中期利润分配方案”。
1999年1-6月公司实现净利润20,063,057.11元,加上1998年度分配后可供分配利润余额17,897,649.13元,累计可供股东分配利润37,960,706.24元。为保证公司的长远发展,不进行利润分配, 也不用资本公积金转增股本。
董事会公告于1999年8月10日刊登在《证券时报》上。
5) 公司第四届董事会第10次会议于1999年12月6日召开(以通迅表决方式),会议审议并形成如下决议:同意以本公司持有的四川长虹电器股份有限公司的法人股和法人股转配股1139.912万股作质押, 向中国银行重庆涪陵分行贷款人民币5000万元, 补充公司生产经营性短期流动资金。董事会公告于1999年12月8日刊登在《证券时报》上。
6) 公司第四届董事会第11次会议于1999年12月28日召开,会议审议并形成如下决议:为盘活公司存量资产,公司决定将所属的金鹤宾馆转让给重庆万濠物业发展有限公司,转让价格为人民币3000万元, 转让内容为房屋产权、宾馆现有设备、设施及其用品、 宾馆经营权等。董事会公告于1999年12月30日刊登在《证券时报》上。
(2) 报告内公司利润分配方案、 公积金转增股本方案
经1999年4月13日召开的1998年股东大会审议通过,公司拟实施1998年度利润分配方案为:以现有总股本124,224,097股为基数,向全体股东每10股送红股4股,并派现金1.00元(含税),用资本公积金转增股本,每10 股转增2股。公司股东大会决议于1999年4月14日刊登在《证券时报》上,利润分配方案已于1999年5月4日实施。
7、 公司管理层及员工情况
(1) 董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日
年初持股数 年末持股数
薛同建 男 55 董事长、总经理 1998.4—2001.4
23400 37440
李众江 男 36 副董事长 1998.4—2001.4
10800 17280
郑顺德 男 52 董事、副总经理 1998.4—2001.4
23400 37440
付海松 男 41 董事、副总经理 1998.4—2001.4
周斌全 男 36 董事、副总经理 1998.4—2001.4
夏德安 男 33 董事、总会计师 1998.4—2001.4
10800 17280
冯德荣 男 51 董事 1998.4—2001.4
晏小冬 男 29 董事 1998.4—2001.4
张 斌 男 31 董事 1998.4—2001.4
欧锡钊 男 50 董事 1998.4—2001.4
邓志平 男 48 董事 1998.4—2001.4
张光华 男 42 董事会秘书 1998.4-2001.4
王永安 男 51 监事会主席 1998.4—2001.4
10800 27360
何 建 男 34 监事 1998.4—2001.4
郑显军 男 32 监事 1998.4—2001.4
易乾亨 男 32 监事 1998.4—2001.4
穆卫京 男 31 监事 1998.4—2001.4
张必果 男 31 副总经理 1999.6—2001.4
冉瑞成 男 37 副总经理 1999.6—2001.4
杨怀社 男 44 总工程师 1998.4—2000.4
10800 17280
说明:
1)以上董事、监事及高级管理人员年末持股数比年初持股数增加是因为公司实施98年利润分配方案每10 股送4股转增2股所致。
2)报告期内董事、监事及其它高级管理人员无离任情况。
3)公司董事会第四届七次会议增聘张必果、冉瑞成为副总经理。
公司高管人员有14人在公司领取报酬,报酬总额27.2万元,其中:年度报酬3万元-3.8万元的有6人,2.2万元的有3人,1.8万元的有5人。 不在公司领取报酬的有李众江、冯德荣、晏小冬、张斌、欧锡钊、邓志平6人。
(2)在报告期末,本公司共有员工1185人,其中生产人员716人,销售人员238人,技术人员89人, 财务人员62人、行政人员80人,员工中大专以上占19％、中专占16％,公司有退休职工115人。
8、 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本报告期实现净利润42,775,788.11元,加上98年度未分配利润55,394,823.98元,按10％提取法定盈余公积金和按5％提取法定公益金,并减除实施98年订利润分配转作股本的普通股股利后,累计未分配利润42,064,605.07元。因本公司98年度已进行了利润分配和资本公积金转增股本,为了公司的长远发展,本年度利润分配预案为:不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、 报告期内,监事会全体成员依照《公司法》、《公司章程》的有关规定,分工合作,正确履行自己的职责,共召开监事会议2次:
监事会三届三次会议于99年3月10日召开,会议审议通过了《1998年度监事会工作报告》,并同意提交股东大会审议。
监事会三届四次会议于99年12月23日召开, 会议总结了1998年度监事会工作并对1999年的工作做了安排。
2、 报告期内,监事会依照国家的有关法律、 法规以及《公司章程》的有关规定, 对公司的依法运作情况进行了日常的检查和监督,未发现有违反法律、法规和违背《公司章程》的现象, 公司在日常运作过程中严格按照合法、稳健的操作原则依法操作, 保证了公司各项工作得以顺利展开,公司严格按照股份公司法人治理结构规范运作,充分发挥“三会”职能,保证公司决策程序规范、有序, 进而保证各项经营决策的科学性和有效性；公司建立并完善了董事会议事规则及工作职责, 以实现董事、经理执行职务时自律、自控, 报告期内未发现董事监事及其它高管人员违法违规现象。
3、 对公司的财务进行了日常审计和监督, 按照“三分开”的原则,公司建立了独立的会计财务帐册, 并设立财务人员, 财务报告如实反映了公司财务状况和经营成果。
4、 公司募集资金投资项目改向程序合法。
5、 公司出售资产交易价格合理、公允, 无内幕交易行为, 也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失行为发生。
6、 报告期内公司无重大关联交易事项。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司、公司董事及其它高级管理人员无受监管部门处罚的情况
3、本年度公司控股股东变更情况:
本公司第一大股东深圳市中科创业(集团)股份有限公司,于1999年12月7日和12月18日将其所持有的36,248,507股“涪陵建陶”法人股分别协议转让给深圳市正东大实业有限公司2,000万股、四川立信投资有限责任公司400万股、成都龙威实业有限责任公司12,248,507股。本次转让后, 四川立信投资有限责任公司为本公司第一大股东, 深圳市正东大实业有限公司为本公司第二大股东, 成都市龙威实业有限责任公司为本公司第三大股东。
4、本年度公司出售资产情况
经公司第四届董事会第十一次会议决议, 为了盘活存量资产, 将本公司所属的金鹤宾客转让给重庆万濠物业发展有限公司,以1999年8月26日经重庆汇丰物业经纪评估事务所评估的金鹤宾馆价格2,720.14万元,加上随后该宾馆所增加的部分设备设施和11层装修工程等费用共计280万元作价。转让价格为人民币3,000万元, 本次转让公司获转让收益12,632,863.77元,占本年度利润总额的22.52％。此次资产出售于1999年12月30日完成。
5、本报告期内除财务报告中已批露的关联交易外无其它重大关联交易事项。
6、本报告期内公司与控股股东在人员、资产、 财务上保持了人员独立,资产完整,财务独立。实行了控股股东在人员、资产、财务上的“三分开"。
7、公司租赁其他公司资产情况
1998年4月本公司租赁了广西北海市乡镇企园属的北海高级陶瓷公司,年产100万平方米墙地砖生产线,年租赁费300万人民币,租赁期为5年。本公司租赁后于1999年1月投产,99年实现销售收入4, 019万元,实现利润1,112万元,占本公司主营业务利润的20.58％。
8、公司聘任会计师务所情况
经公司第四届董事会第五次会议提议,并经1999年临时股东大会通过, 将原聘任的四川会计师事务所改聘为四川君和会计师事务所为公司的审计单位。
9、其他重大合同及履行情况
1999年12月6日经公司董事会召开的第四届第十次会议(通迅表决方式)批准, 以现持有的“四川长虹”法人股和法人股转配股1,139.912万股作质押,与中国银行重庆涪陵分行签定贷款人民币5,000万元的合同,用于短期流动资金,并于当月实施。
10、本年度内无更改公司名称和股票简称的情况。
11、其他重大事项
因工作需要,公司总部已于1999年12 月下旬由涪陵迁往重庆渝州路108号。总部迁址事宜已于1999年12月26日在《证券时报》上公告。
12、计提四项资产减值准备对公司的影响
根据财政部财会字(1999)35号文规定, 本公司本年度对坏帐准备、 存货跌价准备等因会计政策变更已采用追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目期初数或上年数.
(1)上述会计政策的变更的累积影响数为15,652,587.75元:
其中:坏帐准备计提方法变更的累计影响数为13,384,287.77元,
存货计价方法变更的累积影响数为2,268,299.98元；
(2)由于会计政策变更, 调减了1998年度净利润6,492,414.43元,调减了1999年年初留存收益14,344,705.33元:
其中:未分配利润调减12,192,463.95元,
盈余公积调减2,151,611.28元。
14、中国加入WTO对本公司的影响
虽然我国陶瓷生产历史悠久, 但建筑陶瓷工业起步较晚,到90年代随着房地产业的发展, 才有了长足的进步,1999年产量达20亿平方米,列世界第一, 但低档次产品达70％以上,高档次产品仅占20％。 产量世界第一和产品档次低, 构成了我国建陶行业“大而不强”的局面。
加入WTO是中国经济发展的需要,也是中国发展的必由之路,将给我国的建筑陶瓷行业带来深远的影响。一是将给我国建陶行业带来巨大的冲击, 因降低关税进口高档陶瓷产品数量的大幅度增加将使我国陶瓷企业的价格优势大大降低, 大批实力不济的企业将被市场淘汰；二是将对国内一些实力比较雄厚的建陶企业的发展起到一定的促进作用, 国外产品其丰富的花色品种将给内资企业更直接的学习示范作用,以提高自身产品开发能力,市场开发能力,生产的现代化水平, 如本公司这类实力较强的内资企业将有机会在激烈的市场竞争中进一步发展壮大,凭借自身的特色、 现代化的设备和经济实力通过资本运作进一步壮大自身。
八、财务会计报告
一、审计报告
君和审字(2000)第1016号
审 计 报 告
涪陵建筑陶瓷股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了涪陵建筑陶瓷股份有限公司(“贵公司”) 1999年12月31日的资产负债表和合并资产负债表,1999年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1999年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12 月31日的财务状况及1999年度经营成果和1999年度现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师 贺军
中国、四川、成都 中国注册会计师 王辉
报告日期:2000年2月24日
二、 会计报表(附后)
1、 资产负债表(会股01表)
2、 利润及利分配表(会股02表附表1)
3、 现金流量表(会股03表)
现金流量表附注
三、会计报表附注
(一)主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司会计核算执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。 控股子公司执行《外商投资企业会计制度》。
2、会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
本公司以权责发生制为记帐基础, 以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生外币业务, 以业务发生时人民银行公布的市场汇价折合为人民币记帐； 对各外币帐户的外币期末余额,按照期末市场汇价进行调整, 差额作为汇兑损益处理,其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费； 属购建固定资产发生的汇兑损益, 在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本； 除上述情况以外发生的汇兑损益,计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人(单位)已撤消、破产、资不抵债、 现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款。
采用备抵法核算坏帐损失, 按年末应收帐款和其他应收款余额扣除内部职工暂借款和合并范围内母公司、分公司、子公司之间应收帐款和其他应收款后的金额按6％计提坏帐准备。对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项(如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等),根据本公司的管理权限, 经股东大会或董事会批准作为坏帐损失,冲销提取的坏帐准备。
8、存货核算方法
存货包括在生产经营过程中为销售、耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。
存货日常按实际成本计价, 购入并已验收入库的原材料、产成品按实际成本入帐；领用发出原材料采用加权平均法；发出库存商品采用加权平均法；生产领用的包装物直接记入成本费用；领用低值易耗品采用一次摊销法摊销。
按财政部[财会字(1999)35号]规定,从1999年1月1日起本公司对存货改按帐面成本与可变现净值孰低计价,按类别比较存货的帐面成本与可变现净值, 以可变现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价, 如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息,作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时, 除已记入应收项目的现金股利或利息外,冲减投资的帐面价值。
本公司持有的短期投资, 在报告期末以成本与市价孰低计价,按类别比较成本与市价, 市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备,确认为当期损益。
10、长期投资核算方法
(1)长期债权投资:采用成本法核算,以取得时的实际成本入帐, 如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息,作为应收利息单独核算不计入投资成本；期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益;债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
(2)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐, 如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利, 作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及以上,或虽投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额50％的, 采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下又不具有重大影响的,采用成本法核算。对长期股权投资差额,合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的, 借方差额(即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额)按不超过10年(含10年)的期限摊销,贷方差额按不低于10 年(含10年)的期限摊销。
(3)本公司在报告期末,对长期投资逐项进行检查,如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本, 并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复, 则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
固定资产按实际成本计价。 固定资产标准是使用年限1年以上,单位价值在人民币2,000.00元以上的房屋及建筑物、机器、机械、 运输工具和其他与生产经营有关的设备、工具等。 固定资产折旧采用直线法分类计算,估计残值率3％。固定资产分类折旧率如下:
固定资产类别 使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 40～20 2.43～4.85
通用设备 14～8 6.93～12.13
专用设备 14～10 6.93～9.70
运输工具 12 8.08
其 他 8 12.13
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算, 包括购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在交付使用前发生的支出。 在建筑或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。 在建工程项目在办理竣工决算并试车验收合格当月转为固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法
无形资产包括土地使用权和专有技术, 土地使用权以评估确认价值入帐核算,按50年平均摊销； 专有技术以实际成本计价,按受益期15年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费以实际发生额核算, 从开始生产经营的当月起按5年平均摊销；长期待摊费用包括能源配套费、电话初装费、租入固定资产改良支出等,分别按5-10年平均摊销。
15、营业收入确认原则
销售商品:在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收取货款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入实现。
提供劳务:在一个会计年度内开始并完成的, 在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的凭证时, 确认营业收入实现。
16、所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
17、合并会计报表的编制方法
合并会计报表是以母公司、 纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据, 按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制的, 相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。 纳入合并范围的外商投资企业,执行《外商投资企业会计制度》, 其个别项目与股份有限公司会计报表项目不一致的, 以股份有限公司会计报表项目为准,按相同性质进行合并。
少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
18、会计政策变更
本公司按照《股份有限公司会计制度-会计科目和会计报表》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的3‰计提, 现改为按年末应收帐款和其他应收款余额扣除内部职工暂借款和合并范围内母公司、分公司、 子公司之间应收帐款和其他应收款后的金额的6％计提。
(2)期末短期投资原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价, 并按投资类别计提短期投资跌价准备。
(3)期末存货原按实际成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价, 并按类别存货的成本低于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数； 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累计影响数为16,338,007.75元( 含未纳入合并会计报表范围的子公司因上述会计政策变更采用追溯调整法调减的长期股权投资685,420.00元),其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为13,384,287.77元,存货计价方法变更的累计影响数为2,268,299.98元, 短期投资计价方法变更的累计影响数为0.00元, 长期投资计价方法变更的累计影响数为0.00 元；由于会计政策变更调减了1998年度的净利润6,492,414.43元,调减了1999年年初留存收益14,344,075.23元(其中,未分配利润调减了12,192,463.95元,盈余公积调减了2,151,611.28元),调减了1999年年初少数股东权益1,993,932.52元；利润及利润分配表的上年数栏的年初未分配利润调减了6,673,911.68元。
(二)税项
本公司应纳税项及其税率如下:
1、营业税:按工程结算收入的3％计缴。
2、增值税:按销售收入的17％计算销项税,扣出进项税额后缴纳。
3、城建税、交通建设费附加及教育费附加:分别按营业税和实交增值税额的7％、4％和3％计缴。
4、所得税:本公司按33％的税率计缴所得税；控股的中外合资子公司涪陵朝华陶瓷有限公司和涪陵大华陶瓷有限公司享受“两免三减半”的所得税优惠政策,实际执行16.5％的税率；北海分公司享受当地的所得税减半的优惠政策执行16.5％的税率,再全额返还, 实际税负为零。
4、 其他税项:按国家规定执行。
(三)控股子公司及合营企业
控股子公司概况如下:
单位名称 注册地 注册资金 权益比例
主营业务范围 法人代表
涪陵朝华陶瓷有限公司 重庆涪陵 300万美元 73％
生产销售地面砖、 薛同建
装修、咨询
涪陵大华陶瓷有限公司 重庆涪陵 500万美元 72％
生产销售内墙砖、 薛同建
陶瓷制品
涪陵新华模具有限公司 重庆涪陵 36.84万美元 70％
生产销售墙地砖 薛同建
模压胶、模蕊
宁波经济技术开发区 宁 波 800万人民币 82％
流明电器公司
生产销售节能电 薛同建
器产品等
重庆市垫江美华彩釉瓦 重庆垫江 2,333万元 93.57％
有限公司
生产销售彩釉瓦、 薛同建
陶瓷空心砖
涪陵新华模具有限公司生产规模小,其资产、 销售收入、利润标准均在10％以下,根据财政部[财会二字(1996)2号文]规定,暂未纳入本年度合并会计报表范围。
重庆市垫江美华彩釉瓦有限公司是本公司与垫江县国有资产经营公司、 垫江县乡镇企业发展基金服务部、重庆鼎发实业股份有限公司共同投资设立的有限公司,于1999年6月30日登记成立,尚在筹建之中,故未纳入本年度合并会计报表范围。
宁波经济技术开发区流明电器公司于1998年8月开始筹建,截止1999年12月31日已经开始试产, 本年度将其纳入了合并会计报表范围。
(四)合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
项 目 年初数 年末数
现金 22,286.37 19,637.35
银行存款 32,022,042.59 186,469,302.99
其他货币资金 283,313.00 55,886.28
合 计 32,327,641.96 186,544,826.62
银行存款1999年末余额中包含美元存款131,876. 49元,按期末汇率1:8.2795折合人民币1,091,871.40元。
注2、短期投资及短期投资跌价准备
项 目 年初数 年末数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 — — — —
债券投资* — — 12,000,000.00 —
其他投资 — — — —
合 计 — — 12,000,000.00 —
*是1999年11月11日购买的“97国债(3)”,面值9,526,000.00元；根据1999年12月30日证券交易所收盘价计算,期末市价总额为12,098,020.00元。
注3、应收股利
单位名称 年初数 年末数
四川西昌电力股份有限公司 8,612,500.00 —
注4、应收帐款及坏帐准备
应收帐款1999年末余额帐龄如下:
帐 龄
年初数 年末数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
81,808,051.72 95.54 — 70,398,771.46 85.74 —
1—2年
2,435,746.32 2.84 — 10,711,687.89 13.05 —
2—3年
1,204,709.75 1.41 — 994,136.81 1.21 —
3年以上
175,000.00 0.21 — —
合计
85,623,507.79 100.00 5137410.47 82104596.16 100 4926275.77
应收帐款年末余额中无持有本公司5％以上股份股东欠款。
欠款前5名的单位如下:
单位名称 金 额 所欠时间
欠款原因
重庆涪陵陶瓷销售有限公司 70,179,335.00 1年以内
代销商品货款未结算
成都升华陶瓷设备公司 2,467,927.42 1—2年
货款未结算
涪陵万达建材公司 706,143.31 2—3年
货款未结算
恒升陶瓷城 309,182 2—3年
货款未结算
旺福有限责任公司 135,293.90 1—2年
货款未结算
注5、其他应收款及坏帐准备
其他应收款1999年末余额帐龄如下:
帐 龄
年初数 年末数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
79,534,661.59 69.30 — 111,512,936.08 86.93 —
1—2年
31,472,546.46 27.42 — 11,694,339.08 9.12 —
2—3年
3,768,556.49 3.28 — 4,671,949.99 3.64 —
3年以上
— — — 405,078.45 0.31 —
合计
114,775,764.54 100 8287287.09 128,284,303.60 100 7833406.044
其他应收款年余额中持有本公司5％以上股份股东欠款如下:
单位名称 金 额 所欠时间 欠款原因
涪陵金昌经贸公司 105,408.75 1年以内 往来款
欠款前5名的单位如下:
单位名称 金 额 所欠时间
欠款原因
四川新泰克投资有限责任公司 37,000,000.00 1999年9-11月
暂借款
涪陵联合彩釉墙地砖厂 21,033,379.69 历年滚存
借款,售材料款,代垫
工程款,积欠资金占用费
涪陵建陶工业总公司 17,190,027.98 历年滚存
借款和代付款,未收占用费
涪丰陶瓷有限公司 12,400,746.81 历年滚存
借款和占用费,本期收取:
690,097.69
重庆市垫江美华彩釉瓦有限公司 8,656,688.47 1999年6-12月
借款,代垫工程款
注6、预付帐款
预付帐款帐龄如下:
帐 龄
年初数 年末数
金 额 比例(％) 坏帐准备 金 额 比例(％) 坏帐准备
1年以内
12,122,151.65 91.12 — 10,657,993.01 79.76 —
1—2年
669,032.65 5.03 — 1,688,165.58 12.63 —
2—3年
499,185.05 3.75 — 595,019.83 4.45 —
3年以上
12,869.90 0.10 — 421,886.75 3.16 —
合计
13,303,239.25 100.00 — 13,363,065.17 100 —
预付帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前5名单位如下:
单位名称 所欠金额 欠款时间
欠款原因
涪陵市天然气公司 1,956,594.55 1年以内
天然气款未结算
涪陵联合彩釉墙地砖厂 1,338,976.97 1年以内
货款未结算
佛山市城区意保罗工业器材贸易行 528,768.00 1年以内
货款未结算
顺德市科达陶瓷机械公司 425,000.00 1年以内
货款未结算
云盘石英砂厂 401,493.23 1年以内
货款未结算
注7、应收补贴款
项 目 年初数 年末数
应收所得税返还额 231,175.33 2,124,961.04
应收增值税返还额 — 179,519.80
合 计 231,175.33 2,304,480.84
应收补贴款是本公司北海分公司根据北海市人民政府[北政发(1997)16号]规定应享受的税收返还款。
注8、存货及存货跌价准备
项 目
年初数 年末数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料
10,835,041.27 — 15,969,006.20 —
在产品
6,267,190.88 — 4,656,618.23 —
库存商品
35,929,769.54 2,268,299.98 52,814,651.02 2,015,550.98
低值易耗品
— — — —
合 计
53,032,001.69 2,268,299.98 73,440,275.45 2,015,550.98
存货较上年增加38.48％,是由于北海分公司新建生产线投产规模扩大,原材料和库存产品增加所致。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价, 按类别存货的成本低于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
注9、待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
财产保险费
28,535.92 245,918.73 231,340.46 43,114.19
书报费 4,967.54 6,173.00 5,619.54 5,521.00
租赁费 691,398.89 2,487,471.87 2,627,217.68 551,653.08
修理费 175,321.11 175,816.17 351,137.28 —
合计 900,223.46 2,915,379.77 3,215,314.96 600,288.27
注10、长期投资
(一)项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少
金 额 减值准备
期末数
金 额 减值准备
长期股权投资
127,660,416.74 — 45,192,008.61 11,183,945.50 161,668,479.85 —
长期债权投资
合计
127,660,416.74 — 45,192,008.61 11,183,945.50
161,668,479.85 —
(二)长期股权投资
(1)股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量
(万股)
四川长虹电器股份有限公司* 法人股 1,139.912
重庆鼎发实业股份有限公司** 法人股 1,688.00
四川西昌电力股份有限公司*** 法人股 2,414.50
合 计
续上表：
被投资公司名称
占被投资公司 投资金额 减值准备 备 注
注册资本比例(％)
四川长虹电器股份有限公司*
0.57 32,675,561.99 — 成本法
重庆鼎发实业股份有限公司**
39.01 35,013,534.90 权益法
四川西昌电力股份有限公司***
21.95 63,774,682.96 权益法
合 计
131,463,779.85
*对四川长虹电器股份有限公司的法人股投资 1996年末余额是22,000,000.00元(400万股)；长虹公司1997年实施“1996年的10股送6股”,1998年实施“1997年10股送3股”分红方案后,400万股增至832万股。1998年8月, 本公司与绵阳市金建服务公司签定“法人股转让协议”,以每股3元的价格向绵阳市金建服务公司购买其持有的长虹公司法人股639.912万股,价款及过户、手续费等计19,718,906.80元已于1998年10月付讫。1998年12月,本公司与成都雅砌建材有限公司签定协议,以每股7元的价格向其转让本公司持有的长虹公司法人股332万股,价款2,324万元于1998年12月23日收讫。该等股份的购买、转让完成后,本公司尚持有长虹公司法人股1,139.912万股。
**重庆鼎发实业股份有限公司即原川东天然气股份有限公司,初始投资金额为30,046,400.00元；投资后累计进行损益调整10,129,600.90元,其中1999年调整损益3,490,180.15元；累计分红5,162,466. 00 元, 其中1999年度分得1998年度的红利2,532,000.00元。
***对四川西昌电力股份有限公司法人股投资年初余额是48,746,500.00元(2,114.5万股),占西昌电力公司注册资本19.22％。1999年1月8日本公司与西昌群星水电开发合作社签定协议,以每股3.50 元价格购买其持有的西昌电力法人股300万股。至此,本公司实际持有西昌电力21.95％的股份,核算方法由成本法改为权益法,同时股权投资差额调整为19,619,454.95元。本年度摊销1,961,945.50元；本年度享有西昌电力的净利润额为6,490,128.46元。
(2)其他股权投资
被投资单位名称
投资起止日 投资金额 占被投资单位 减值准备
注册资本(％)
涪陵新华陶瓷模具有限公司*
12 504,700.00 70.00 —
涪陵联合彩釉墙地砖厂**
10 2,250,000.00 38.55 —
涪丰陶瓷有限公司**
10 2,620,000.00 30.00
中建科产业有限公司
1995年4月—永久 3,000,000.00 5.00 —
重庆市垫江美华彩釉瓦
有限公司***
1999年-2009年 21,830,000.00 93.57
合 计
30,204,700.00 —
*对该公司采用权益法核算,投资成本为1,308,420.00元,拥有该公司70％的股权,因规模较小, 根据财政部[财会二字(1996)2号文]规定,暂未纳入本年度合并会计报表范围。本年度调整损益-118,200.00元, 累计调整损益-803,720.00元。
**本公司于1999年12月29 日与重庆万濠物业发展有限公司签定转让协议,拟转让该两家公司的投资, 转让价款5,100,000.00元,正在办理产权等转让手续。
***对该公司的投资由于其尚在筹建之中, 暂未纳入本年度合并会计报表范围。
注11、固定资产及累计折旧
项 目
年初价值 本年增加 本年减少 年末价值
原值
房屋建筑物
58,355,069.12 19,418,088.55 17,865,017.60 59,908,140.07
专用设备
37,946,400.38 8,024,288.49 — 45,970,688.87
通用设备
145,335,781.21 11,887,372.84 1,191,224.88 156,031,929.17
运输设备
2,922,938.43 864,847.83 — 3,787,786.26
其他设备
3,506,955.06 72,315.00 10,830.00 3,568,440.06
合 计
248,067,144.20 40,266,912.71 19,067,072.48 269,266,984.43
累计折旧
房屋及建筑物
5,757,884.10 2,172,579.14 — 7,930,463.24
专用设备
13,305,820.14 2,817,309.74 — 16,123,129.88
通用设备
28,064,948.68 9,917,056.24 259,997.06 37,722,007.86
运输设备
945,566.14 249,672.26 — 1,195,238.40
其他设备
495,918.42 1,214,634.63 — 1,710,553.05
合 计
48,570,137.48 16,371,252.01 259,997.06 64,681,392.43
净 值
199,497,006.72 204,585,592.00
本年从在建工程转入固定资产37,586,954.80元,本期出售固定资产17,401,049.14元,以固定资产82, 626,882.50元为长、短期借款作抵押。
注12、在建工程
工程名称 年初数 本年增加 本年转固数
彩釉瓦生产线工程 4,007,964.00 7,400,905.49
其中:利息资本化金额
建陶大厦工程 — 972,131.00 —
其中:利息资本化金额
涪陵国安局房屋工程 — 285,914.20
其中:利息资本化金额 —
其他零星工程 90,982.71 5,093,930.98 4,208,793.09
其中:利息资本化金额
事业部仓库工程 — 101,099.80
其中:利息资本化金额
建陶重庆综合楼 16,707,456.38 693,592.76 17,401,049.14
工程
其中:利息资本化金额
建陶技改工程 6,029,342.84 3,902,547.76 9,931,890.60
其中:利息资本化金额
建陶涪陵宾馆 38,000,000.00
其中:利息资本化金额
建陶成都综合楼 25,000,000.00
其中:利息资本化金额
北海高陶150万 1,214,741.69 3,050,322.80 4,262,572.61
平方米技改
其中:利息资本化金额 —
宁波流明电器公司工程 — 331,397.88
其中:利息资本化金额 —
朝华配套工程 1,448,468.89 334,180.47 1,782,649.36
其中:利息资本化金额 33,063.46 104,527.42 137,590.88
合 计 92,498,956.51 22,166,023.14 37,586,954.80
其中:利息资本化金额 33,063.46 104,,527.42 137,590.88
续上表：
工程名称
其他减少数 年末数 资金来源 项目进度
彩釉瓦生产线工程
11,408,869.49 募股 80％
其中:利息资本化金额
建陶大厦工程
— 972,131.00 其他
其中:利息资本化金额
涪陵国安局房屋工程
285,914.20 其他
其中:利息资本化金额 —
其他零星工程
414,613.27 561,507.33 其他
其中:利息资本化金额
事业部仓库工程
101,099.80 其他
其中:利息资本化金额
建陶重庆综合楼
工程 — 其他
其中:利息资本化金额
建陶技改工程
— 募股
其中:利息资本化金额
建陶涪陵宾馆
38,000,000.00 其他
其中:利息资本化金额
建陶成都综合楼
25,000,000.00 其他
其中:利息资本化金额
北海高陶150万
平方米技改
2,491.88 — 募股
其中:利息资本化金额
宁波流明电器公司工程
331,397.88 其他
其中:利息资本化金额 —
朝华配套工程
— 募股
其中:利息资本化金额
—
合 计
417,105.15 76,660,919.70
其中:利息资本化金额
—
注13、无形资产
种 类 原始金额 年初数 本年增加
土地使用权 13,659,635.03 11,544,293.83 1,529,198.75
专有技术 2,324,308.00 1,859,446.45 —
专利权 1,445,185.00 — 1,445,185.00
合计 13,403,740.28 2,974,383.75
续上表：
种 类 本年转出 本年摊销 年末数 剩余摊销期限
土地使用权 — 248,042.28 12,825,450.30 44年
专有技术 — 206,605.16 1,652,841.29 8年
专利权 — — 1,445,185.00 8年
合计 — 454,5647.44 15,923,476.59
注14、开办费
种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
子公司开办费 485,875.75 1,377,617.54 105,046.89 1,758,446.40
注15、长期待摊费用
种 类 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
固定资产改良支出
333,345.60 148,644.22 314,356.17 167,633.65
电话初装费
252,234.96 — 38,359.88 213,875.08
天然气配套费
1,470,000.12 — 173,333.35 1,296,666.77
水电配套费
25,999.96 — 8,000.04 17,999.92
技术开发服务费
229,212.50 — 229,212.50 —
大修理支出
704,369.68 — 330,534.00 373,835.68
合计 3,015,162.82 148,644.22 1,093,795.94 2,070,011.10
注16、短期借款
借款类别 年初数 年末数 备注
抵押贷款 89,680,000.00 73,000,000.00以固定资产抵押
担保贷款 44,900,000.00 81,500,000.00
信用贷款 5,500,000.00 146,500,000.00
合计 140,080,000.00 301,000,000.00
注17、应付票据
1999年12月31日应付票据金额为2,000,000.00元。
注18、应付帐款
应付帐款1999年末余额为40,776,332.23元,上年余额为28,804,488.20元。
应付帐款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注19、预收帐款
预收帐款1999年末余额为411,739.46元,上年余额为3,006,764.04元。
预收货款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注20、应付股利
应付股利明细项目如下:
主要投资者 年初数 年末数
涪陵区国资局 20,709.00 20,709.00
深圳中科创业(集团)股份公司 2,265,531.70 1,135,531.70
四川立信投资有限公司 2,250,000.00 —
深圳市正东大实业有限公司 900,000.00 —
涪陵金昌经贸公司 720,000.00 —
社会公众股 6,286,878.00 —
合 计 12,443,118.70 1,156,240.70
注21、未交税金
项 目 年初数 年末数
增值税 10,829,845.50 20,148,911.55
城建税 42,197.11 60,663.29
营业税 155,389.45 10,765.10
所得税 1,467,538.97 -3,925,778.98
房产税 — 41,545.75
土地使用税 — 8,920.05
个人所得税 3,841.28 3,070,112.34
合 计 12,498,812.31 19,415,139.10
应交税金较上年增加55.34％,主要是本年度暂欠增值税、代扣股利个人所得税所致。
注22、其他应付款
其他应付款1999年末余额为11,414,907.11元,上年末余额9,533,709.96元。
其他应付款中无欠持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
注23、预提费用
费用类别 年初数 年末数 备注
电费 228,284.25 396,796.50 发票未到
气费 2,315,741.44 3,477,658.82 发票未到
利息支出 689,040.00 —
合 计 3,233,065.69 3,874,455.32
注24、一年内到期的长期负债
借款类别 年初数 年末数 备注
抵押贷款* 33,115,343.00 45,712,966.44 以机器、设备抵押
担保贷款 36,000,000.00 43,037,405.00
信用贷款 2,397,509.44 —
合计 71,512,852.44 88,750,371.44
*包括美元贷款334万美元,按年末汇率1:8.2795折合人民币27,653,530.00元。
注25、长期借款
借款单位
金 额 借款期限 年利率(％) 借款条件 备 注
工行涪陵分行
10,000,000.00 97.9.29-2002.9.28 7.65 抵押 固定资产
工行涪陵分行
10,440,000.00 97.10.20-2002.10.20 7.65 抵押 固定资产
农行垫江支行
3,000,000.00 98.4.1-2003.3.31 8.712 抵押 固定资产
合计
23,440,000.00
注26、长期应付款
项 目 年初数 年末数 备注
枳城区移民办 11,547,200.00 11,547,200.00 移民搬迁费
意大利萨克米公司 3,228,927.00 3,228,927.00 设备款本息
(US＄39万)
涪陵建陶工业总公司 6,646,531.04 6,646,531.04 设备借款本
息(US＄
802,789.01元)
四川省工商实业进口公司33,898.36 —
合 计 21,456,556.40 21,422,658.04
美元按年末市场汇价1:8.2795折合人民币反映,均系应付进口或代购进口设备之货款。
注27、住房周转金
项 目 期初数 期末数
职工住房集资款 — 2,124,442.84
住房保证金 — 31,893.64
合 计 — 2,156,336.48
注28、递延税款贷项
递延税款贷项1999年末余额3,320,379.15元, 是根据财政部财会函字(1998)25 号复函和《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计问题解答》规定, 对本公司原在进行股份制改造和申请公开发行股份发生的资产评估增值扣除已经折成股份的差额计算的未来应缴的所得税。
注29、股本
项 目
年初数 本次变动增减(+、-) 年末数
配股 送股 公积金转股 其他 小 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中:国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股
61355317.00 24542127.00 12271063.00 36813190.00 98168507.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中:转配股
未上市流通股份合计
61355317.00 24542127.00 12271063.00 36813190.00 98168507.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
62868780.00 25147512.00 12573756.00 37721268.00 100590048.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
62868780.00 25147512.00 12573756.00 37721268.00 100590048.00
三、股份总数
124224097.00 49689639.00 24844819.00 74534458.00 198758555.00
1999年5月5 日本公司根据第四届董事会第六次会议决议并经1999年4月13日召开的1998年度股东大会审议通过的利润分配方案,以1998年12月31日总股本124,224,097股为基数每10股送4转2,共计增加股本74,534,458股,送转后总股本增至198,758,555股,其中法人股 98,168,507股,社会公众股100,590,048股,每股面值1元。
注30、资本公积
项 目
年初数 本年增加 本年减少* 年末数
股本溢价
153,310,044.71 — 24,844,819.20 128,465,225.51
接收捐赠资产准备
— — — —
住房周转金转入
— — — —
资产评估增值准备
6,741,375.84 6,741,375.84
股权投资准备
— — — —
被投资单位接收捐赠准备
— — — —
被投资单位评估增值准备
— — — —
被投资单位股权投资准备
— — — —
被投资单位外币折算差额
— — — —
其他资本公积转入**
642,389.43 642,389.43
合 计
160,693,809.98 24,844,819.20 135,848,990.78
*资本公积本年减少数是1999年5月5日本公司根据第4届董事会第6次会议决议并经1999年4月13日召开的1998年度股东大会审议通过的利润分配方案,以1998年12月31日总股本124,224,097股为基数每10股送4转2,用资本公积转增的股本金额。
**是股票申购有效资金冻结期所产生的存款利息收入14,671.80元和减免两金627,717.63元。
注31、盈余公积金
项 目
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积
12,021,276.47 4,277,578.81 — 16,298,855.28
公益金
5,437,028.92 2,138,789.41 — 7,575,818.33
任意盈余公积
— — — —
合 计
17,458,305.39 6,416,368.22 — 23,874,673.61
注32、未分配利润
项 目 本年数 上年数
一、净利润 42,775,788.11 39,361,762.48
减:本次会计政策变更的调整数 — 6,492,414.43
会计政策变更后的净利润 — 32,869,348.05
加:年初未分配利润 55,394,823.98 46,552,199.52
减:本次会计政策变更的调整数 6,673,911.68
会计政策变更后的年初未分配利润 39,878,287.84
二、可供分配的利润 98,170,612.09 72,747,635.89
减:提取的法定盈余公积 4,277,578.81 3,936,176.25
减:本次会计政策变更的调整数 — 649,241.44
会计政策变更后提取的法定公积金 — 3,286,934.81
提取的法定公益金 2,138,789.41 1,968,088.12
减:本次会计政策变更的调整数 — 324,620.72
会计政策变更后提取的公益金 — 1,643,467.40
三、可供股东分配的利润 91,754,243.87 67,817,233.68
减:应付利润 49,689,638.80 12,422,409.70
四、年末未分配利润 42,064,605.07 55,394,823.98
注33、财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,206,479.64 15,836,761.74
减:利息收入 176,525.14 193,519.19
汇兑损失 114.00 8,107.37
减:汇兑收益 — 823,460.13
其他 164,357.06 8,107.36
合 计 17,194,425.56 14,835,997.15
注34、投资收益
1999年度投资收益明细项目如下:
项 目
股权投 债权投 联营或合营公 年末调整的 合 计
资收益 资收益 司分来的利润 被投资公司
所有者权益
净增减的金额
短期投资
— — — — —
长期投资
7,913,083.11 — — -118,300.00 7,794,783.11
合 计
7,913,083.11 — — -118,300.00 7,794,783.11
注35、补贴收入
1999年度补贴收入13,895,177.15元,包括(1 )是根据重庆市涪陵区财政局[涪财政发(2000)14号] 通知由重庆市涪陵区财政局给予本公司的“科研技术开发费财政补助”11,850,000.00元,该款项已在1999年12月23日收讫；(2)是本公司北海分公司根据北海市人民政府[北政发(1997)16号] 规定返还本公司的所得税和增值税2,045,177.15元。
注36、营业外收入
类 别 本年发生数 上年发生数
处理固定资产收益 12,632,863.77 —
罚款及滞纳金收入 — —
无法付出的应付款项收入 — —
其他收入 — 55,543.68
合计 12,632,863.77 55,543.68
本年处理固定资产收益12,632,863.77元,是根据本公司1999年12月第4届董事会第11次会议决议转让的固定资产(金鹤宾馆)净收益, 该项交易的转让收入为 30,000,000.00元,转让成本为17,401,049.14元, 所涉及的相关税费经重庆市涪陵区人民政府[涪府函(2000)17号]批准免征。
注37、支付的其他与经营活动有关的现金
1999 年度本公司支付的其他与经营活动有关的现金为12,540,790.42元,其中价值较大的项目列示如下:
(1) 差旅费 528,674.13
(2) 广告费 567,936.10
(3) 运杂费 5,724,652.82
(4) 业务招待费 671,468.67
(5) 办公费 259,246.36
(6) 修理费 246,172.60
注38、支付的其他与投资活动有关的现金
1999 年度本公司支付的其他与投资活动有关的现金为98,532,490.76元,其中价值较大的项目列示如下:
(1)重庆市垫江美华彩釉瓦有限公司(投资前期款)20,065,557.96元
(2)四川新泰克投资有限公司(暂借款) 37,000,000.00元
(3)宁波流明电器公司(购房款) 3,000,000.00元
注39、支付的其他与筹资活动有关的现金
1999年度本公司支付的其他与筹资活动有关的现金为107,678.55元。
(五)关联方关系及关联交易
1、关联企业
(1)存在控制关系的关联方
单位名称 注册地 注册资金 权益比例
主营业务 法人代表 与本公司关系
涪陵联合彩釉墙地砖厂 重庆涪陵 583万美元 38.55％
生产销售彩釉墙地砖 薛同建 子公司
涪陵新华模具有限公司 重庆涪陵 36.84万美元 70％
生产、销售陶瓷模具 薛同建 子公司
重庆市垫江美华彩釉瓦 重庆垫江 2,333万元 93.57％
生产销售彩釉瓦等 薛同建 子公司
有限公司
(2)不存在控制关系的关联企业
单位名称 与本公司关系
重庆鼎发实业股份有限公司 参股
四川西昌电力股份有限公司 参股
涪丰陶瓷有限公司 参股
四川立信投资有限公司 股东之一
深圳市正东大实业有限公司 股东之一
涪陵金昌经贸公司 股东之一
成都龙威实业有限公司 股东之一
四川新泰克投资有限责任公司 第一大股东同为四川立信投资有限公司
2、关联交易
(1)关联方应收应付款项余额:
项 目 年末余额
1998年 1999年
其他应收款:
涪陵联合彩釉墙地砖厂 16,953,572.43 21,033,379.69
涪陵新华模具有限公司 855,727.28 1,054,175.46
四川西昌电力股份有限公司 5,500,000.00 —
四川立信投资有限公司 11,500,005.00 —
涪陵金昌经贸公司 1,000,000.00 105,408.75
涪丰陶瓷有限公司 11,305,871.16 12,400,746.81
预付帐款:
涪陵联合彩釉墙地砖厂 — 1,338,976.97
涪丰陶瓷有限公司 — 179,737.73
应付帐款:
涪陵新华模具有限公司 — 109,917.29
重庆市垫江美华彩釉瓦有限公司 8,656,688.47
四川新泰克投资有限责任公司* — 37,000,000.00
*为暂借款,其中10,000,000.00元是该公司委托支付给中广视讯网络有限公司。
(2)收取关联方资金占用费
项 目 年末余额
1998年 1999年
四川立信投资有限公司 462,000.18 2,476,320.28
涪陵金昌经贸公司 — 113,190.00
涪丰陶瓷有限公司 772,135.32 690,097.69
四川新泰克投资有限责任公司 — 272,376.75
成都龙威实业有限公司 950,796.00 776,160.00
(六)或有事项
在本报告期内,本公司无重大诉讼事项, 本公司现有资产未作任何对外担保。
(七)资产负债表日后事项
(1)、本公司于2000年2月20日召开临时股东大会,审议通过了“变更部分配股募集资金投向事宜, 即将原拟投资年产30万平方米硅玉砖项目和年产60万平方米新型装饰材料项目变更为投资年产100万平方米大规格瓷质花岗石砖技改项目、年产900万平方米包装纸箱和600 吨聚苯乙烯发泡制品技改项目”。
(2)、本公司于1999年12月29日与重庆万濠物业发展有限公司签定转让协议, 拟转让涪陵联合彩釉墙地砖厂和涪丰陶瓷有限公司该两家公司的投资,转让价款5,100,000.00元,款项已于2000年2月17日收到。
(八)承诺事项
本公司承诺在2000年度对重庆市垫江美华彩釉瓦有限公司的投资增加至37,400,000.00元,该公司将正式投入生产。
九、公司的其他有关资料
1、 公司首次变更注册登记时间:1989年5月21日
公司注册登记地点:重庆市涪陵区江东群沱子街31号
2、 企业法人营业执照注册号为:20855412
3、 公司税务登记号码:511402208551477
4、 公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、 公司聘请的会计师事务所名称:四川君和会计师事务所
办公地点:四川省成都市城守东大街蓝光大厦2015房
十、备查文件目录
1、载有法定代表人薛同建、公司总会计师夏德安、公司财务部负责人刘伦强签名并盖章的会计报表:
2、载有四川君和会计师事务所盖章、注册会计师贺军、王辉签名的审计报告(原件):
3、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》公开披露过的所有公司公告文件的正本及公告原稿。
涪陵建筑陶瓷股份有限公司董事会
2000年3月4日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:涪陵建筑陶瓷股份有限公司 金额单位:元(会股01表)
资产 年初数 年末数
母公司 合并数 母公司 合并数
流动资产：
货币资金
17105609.13 32327641.96 181236146.10 186544826.62
短期投资 12000000.00 12000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 12000000.00 12000000.00
应收票据
应收股利 8612500.00 8612500.00
应收利息
应收帐款 11034874.04 85623507.79 21084505.76 82104596.16
其他应收款
206844956.43 114775764.54 156190361.42 128284303.60
减：坏帐准备
812019.35 13424697.56 8277728.84 12759681.81
应收帐款净额
209757811.12 186974574.77 168997138.34 197629217.95
预付帐款 5433078.75 13303239.25 4093137.72 13363065.17
应收补贴款 231175.33 231175.33 2304480.84 2304480.84
存货 13344977.22 53032001.69 36815710.20 73440275.45
减：存货跌价准备
336365.77 2268299.98 1011632.87 2015550.98
存货净额 13008611.45 50763701.71 35804077.33 71424724.47
待摊费用 749485.15 900223.46 569317.27 600288.27
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
254898270.90 293113056.48 405004297.63 483866603.32
长期投资：
长期股权投资
185949699.53 127660416.74 23169734.96 161668479.85
长期债权投资
长期投资合计
185949699.53 127660416.74 23169734.96 161668479.85
减：长期投资减值准备
长期投资净额
185949699.53 127660416.74 23169734.96 161668479.85
其中；合并价差
其中:股权投资差额 17657509.45 17657509.45
固定资产：
固定资产原价
68011843.86 248067144.20 84953446.31 269266984.43
减：累计折旧
25449797.26 48570137.48 29474029.32 64681392.43
固定资产净值
42562046.60 199497006.72 55479416.99 204585592.00
工程物资
在建工程 90959504.91 92498956.51 75768014.49 7660919.70
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
133521551.51 291995963.23 131247431.48 281246511.70
无形资产及其他资产：
无形资产 5867295.27 13403740.28 5736910.95 15923476.59
开办费 211491.54 485875.75 164292.45 1758446.40
长期待摊费用
333345.60 3015162.82 167633.65 2070011.10
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
6412132.41 16904778.85 6068837.05 19751934.09
递延税项：
递延税款借项
资产总?
580781654.35 729674215.30 773990301.12 946533528.96
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
123680000.00 140080000.00 282500000.00 301000000.00
应付票据 2000000.00
应付帐款
5647252.15 28804488.20 11217514.48 40776332.23
预收帐款
3006764.04 3006764.04 411739.46 411739.46
代销商品款
应付工资
应付福利费
134183.08 793474.67 178205.52 753694.17
应付股利
12443118.70 12443118.70 1156240.70 1156240.70
应交税金
3324171.52 12498812.31 29102697.58 19415139.10
其他应交款
405872.05 405872.05 469349.78 469579.78
其他应付款
13434539.43 9533709.96 12264663.26 11414907.11
预提费用
1347089.66 3233065.69 1900573.81 3874455.32
一年内到期的长期负债
9970462.44 71512852.44 19970576.44 88750371.44
其他流动负债
流动负债合计
173393453.07 282312158.06 332979561.03 470022459.31
长期负债：
长期借款 34240000.00 42077405.00 23440000.00 23440000.00
应付债券
长期应付款
11547200.00 21456566.40 11547200.00 21422658.04
住房周转金 2156336.48 2156336.48
其他长期负债
509585.78 509585.78
长期负债合计
46296785.78 64043547.18 37143536.48 47018994.52
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 223010618.00 349676084.39 373443476.66 520361832.98
少数股东权益 22227094.56 25624871.52
股东权益
股本 124224097.00 124224097.00 198758555.00 198758555.00
资本公积 160693809.98 160693809.98 135848990.78 135848990.78
盈余公积 17458305.39 17458305.39 23874673.61 23874673.61
其中：公益金
5437028.92 5437028.92 7575818.33 7575818.33
未分配利润
55394823.98 55394823.98 42064605.07 42064605.07
外币报表折算差额
股东权益合计
357771036.35 357771036.35 400546824.46 400546824.46
负债及股东权益总计
580781654.35 729674215.30 773990301.12 946533528.96
利润分配表
1999年度
编制单位:涪陵建筑陶瓷股份有限公司 金额单位:元(会股01表)
资产 本年实际数 上年实际数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、净利润
42775788.11 42775788.11 32869348.05 32869348.05
加：年初未分配利润
55394823.98 55394823.98 39878287.84 39878287.84
盈余公积转入
二、可供分配的利润
98170612.09 98170612.09 72747635.89 72747635.89
减：提取法定盈余公积
4277578.81 4277578.81 3286934.81 3286934.81
提取法定公益金
2138789.41 2138789.41 1643467.40 1643467.40
三、可供股东分配的利润
91754243.87 91754243.87 67817233.68 67817233.68
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 12422409.70 12422409.70
转作股本的普通股股利
49689638.80 49689638.80
四、未分配利润
42064605.07 42064605.07 53394823.98 55394823.98
利润表
1999年度
编制单位:涪陵建筑陶瓷股份有限公司 金额单位:元(会股01表)
资产 本年累计数 上年实际数
母公司 合并数 母公司 合并数
一、主营业务收入
7332916.17 177764330.54 39965840.36 138890373.36
减：折扣与折让
主营业务收入净额
7332916.17 177764330.54 39965840.36 138890373.36
减：主营业务成本
41143213.65 123142241.73 31342255.28 100414271.72
主营业务税金及附加
591024.06 591024.06 446208.72 446208.72
二、主营业务利润
31594778.46 54031064.75 8177376.36 38029892.92
加：其他业务利润
29867.88 115351.03 5679.87 160452.48
减：存货跌价损失
675267.10 -252749.00 215540.49 1476522.29
营业费用 6160311.59 7754294.06 640017.28 640017.28
管理费用 4163815.10 7577925.05 5119752.20 10866370.27
财务费用 7325428.93 17194425.56 1095023.43 14835997.15
三、营业利润
13299823.62 21872520.11 1112722.83 10371438.41
加：投资收益
12946755.43 7794783.11 34375210.20 28493011.93
补贴收入13895177.15 13895177.15 3348191.40 3348191.40
营业外收入
12623014.79 12632863.77 53060.30 55543.68
减：营业外支出
34174.38 102050.05 74131.88 85025.78
四、利润总额
52730596.61 56093294.09 38815052.85 42183159.64
减：所得税
9954808.50 11359729.02 5945704.80 7088547.07
少数股东损益
1957776.96 2225264.52
五、净利润
42775788.11 42775788.11 32869348.05 32869348.05
附注:
非常项目:
1.出售,处置部门或投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1999年度
编制单位:涪陵建筑陶瓷股份有限公司 金额单位:元(会股03表)
资产 母公司 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73886616.50 194804655.38
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 8564828.19 10944828.19
现金流入小计 82451444.69 205749483.57
购买商品、接受劳务支付的现金 54396894.40 115060397.71
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6385946.79 12147336.37
支付的增值税款 4127952.51 5443643.43
支付的所得税款 14401175.33 16781175.33
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 247017.24 247017.24
支付的其他与经营活动有关的现金 10862390.63 12540790.42
现金流出小计 90421376.90 162220360.50
经营活动产生的现金流量净额 -7969932.21 43529123.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 8612500.00 8612500.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 30000000.00 30000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 174851347.58 97564197.59
现金流入小计 213463847.58 136176697.59
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 11093777.79 11917777.27
权益性投资所支付的现金 31830000.00 31830000.00
债权性投资所支付的现金 12000000.00 12000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 120294294.82 98532490.76
现金流出小计 175218072.61 154280268.03
投资活动产生的现金流量净额 38245774.97 -18103570.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 391780000.00 410280000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 883379.81
现金流入小计 391780000.00 411163379.81
偿还债务所支付的现金 233760000.00 250760000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 8200000.00 8200000.00
其中:子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 15857627.21 23304069.23
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 107678.51 107678.55
现金流出小计 257925305.76 282371747.78
筹资活动产生的现金流量净额 133854694.24 128791632.03
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164130537.00 154217184.66
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 42775788.11 42775788.11
加：少数股东损益 1957776.96
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 74131.80 -746593.44
固定资产折旧 4260760.24 16329232.66
无形资产摊销 119518.96 515847.15
待摊费用的减少 84000.00 203767.31
预提费用的增加 1294792.12 1382697.60
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -12600825.49 -12600825.49
固定资产报废损失
财务费用 5758076.02 15627072.65
投资损失(减收益) -12946755.43 -7794783.11
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -21809577.26 -18948207.30
经营性应收项目的减少(减增加) -13245957.41 3306512.97
经营性应付项目的增加(减减少) -1580101.02 260568.18
其他 -153782.85 1260268.82
经营活动产生的现金流量净额 -7969932.21 43529123.07
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 181236146.10 186544826.62
减:货币资金的期初余额 17105609.10 32327641.96
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164130537.00 154217184.66
