审 计 报 告



    

    （2009）京会兴审字第6-228 号

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的广东宝丽华新能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）

    

    的财务报表，包括2009年6月30日的合并及母公司的资产负债表、2009年1-6月合

    

    并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变

    

    动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

    

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存

    

    在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

    

    作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    

    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    

    获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

    

    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

    

    评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

    

    础。

    

    三、审计意见2

    

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大

    

    方面公允反映了贵公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和

    

    现金流量。

    

    北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：胡 毅

    

    中国·北京市 中国注册会计师：陈善武

    

    二○○九年七月二十二日3

    

    资产负债表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额

    

    资 产 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 五-01 453,698,087.87 75,897,658.32 258,710,492.00 113,650,487.99

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 五-02 131,358,156.67 25,203,575.00

    

    应收票据

    

    应收账款 五-03 422,367,519.45 395,477,589.18

    

    预付款项 五-04 10,807,136.59 9,377,715.91

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利 五-05 4,550,000.00 4,550,000.00

    

    其他应收款 五-06 6,388,252.03 324,992,240.99 六-01 6,431,495.11 443,166,032.69

    

    买入返售金融资产

    

    存货 五-07 337,444,708.97 220,308,278.19

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,366,613,861.58 405,439,899.31 915,509,145.39 556,816,520.68

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 243,000,000.00 六-02 243,000,000.00

    

    长期股权投资 五-08 210,000,000.00 2,044,500,826.70 六-03 210,000,000.00 1,844,500,826.70

    

    投资性房地产 五-09 12,488,224.53 12,819,730.17

    

    固定资产 五-10 3,265,299,546.90 999,888.48 3,220,265,856.48 1,186,901.12

    

    在建工程 五-11 467,472,156.41 350,783,648.38

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 五-12 171,956,524.85 196,386,292.07

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 五-13 6,017,828.62 111,422.31 12,892,074.26 91,318.06

    

    其他非流动资产4

    

    非流动资产合计 4,133,234,281.31 2,288,612,137.49 4,003,147,601.36 2,088,779,045.88

    

    资产总计 5,499,848,142.89 2,694,052,036.80 4,918,656,746.75 2,645,595,566.56

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人： 赖其寿

    

    资产负债表（续）

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额

    

    负债和股东权益 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 五-16 100,000,000.00 80,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 五-17 53,036,359.08 120,000,000.00 50,000,000.00

    

    应付账款 五-18 124,428,051.67 12,332,612.43

    

    预收款项 五-19 17,634,247.04 10,013,855.01

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 五-20 231,934.00 231,934.00 6,625,585.49 250,000.00

    

    应交税费 五-21 72,584,645.86 -6,281,656.92 11,520,221.83 -6,285,424.49

    

    应付利息 五-22 3,727,652.77 475,167.50 4,876,974.33 528,133.50

    

    其他应付款 五-23 173,372,131.75 158,969,598.00 226,066,266.22 218,850,000.00

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 545,015,022.17 233,395,042.58 391,435,515.31 263,342,709.01

    

    非流动负债：

    

    长期借款 五-24 2,164,370,000.00 243,000,000.00 2,128,000,000.00 243,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 五-25 3,222,893.35

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 2,167,592,893.35 243,000,000.00 2,128,000,000.00 243,000,000.00

    

    负债合计 2,712,607,915.52 476,395,042.58 2,519,435,515.31 506,342,709.01

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 五-26 1,151,075,000.00 1,151,075,000.00 1,127,295,000.00 1,127,295,000.00

    

    资本公积 五-27 559,302,442.08 559,302,442.08 497,712,242.08 497,712,242.08

    

    减：库存股

    

    盈余公积 五-28 250,304,459.32 123,534,887.23 250,304,459.32 123,534,887.23

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 五-29 826,558,325.97 383,744,664.91 523,909,530.04 390,710,728.24

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 2,787,240,227.37 2,217,656,994.22 2,399,221,231.44 2,139,252,857.55

    

    少数股东权益5

    

    所有者权益合计 2,787,240,227.37 2,217,656,994.22 2,399,221,231.44 2,139,252,857.55

    

    负债和所有者权益总计 5,499,848,142.89 2,694,052,036.80 4,918,656,746.75 2,645,595,566.56

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧 会计机构负责人： 赖其寿

    

    利润表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额

    

    项 目 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    一、营业总收入 五-30 1,326,330,684.15 463,558,308.65

    

    其中：营业收入 1,326,330,684.15 463,558,308.65

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 989,470,804.70 11,554,864.58 410,491,929.40 20,938,068.

    

    其中：营业成本 五-30 874,256,951.40 334,615,541.11

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 五-31 11,542,563.48 4,241,473.88

    

    销售费用 33,000.00 201,600.00

    

    管理费用 38,690,549.56 11,608,130.48 37,513,009.08 19,795,958.

    

    财务费用 五-32 63,798,736.26 -133,682.89 六-04 34,476,643.56 5,132,068.4

    

    资产减值损失 五-33 1,149,004.00 80,416.99 -556,338.23 79,825.64

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五-34 30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 五-35 4,996,159.57 4,550,000.00 六-05 366,511,913.23 375,252,82

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,410,643.44 11,410,643.

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 372,107,612.40 -7,004,864.58 410,578,292.48 350,244,97

    

    加：营业外收入 五-36 721,029.81 20,000.00 60,000.00 20,000.00

    

    减：营业外支出 五-37 1,303.00 1,303.00 778,804.00 778,804.00

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 372,827,339.21 -6,986,167.58 409,859,488.48 349,486,16

    

    减：所得税费用 五-38 70,178,543.28 -20,104.25 76,652,804.09 76,550,446.

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 302,648,795.93 -6,966,063.33 333,206,684.39 272,935,72

    

    归属于母公司的净利润 302,648,795.93 -6,966,063.33 333,206,684.39 272,935,72

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：6

    

    （一）基本每股收益 五-39 0.2685 -0.0062 0.2957 0.2421

    

    （二）稀释每股收益 五-39 0.2685 -0.0062 0.2843 0.2328

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人： 赖其寿7

    

    现金流量表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额

    

    项 目 附注

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,519,504,373.12 538,715,352.71

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收到利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 五-40 2,192,162.37 388,097,094.71 10,146,353.43 66,226,577.84

    

    经营活动现金流入小计 1,521,696,535.49 388,097,094.71 548,861,706.14 66,226,577.84

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 984,753,053.38 50,000,000.00 468,917,903.64

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,527,291.71 2,331,874.35 20,266,536.35 2,309,223.47

    

    支付的各项税费 121,511,558.19 404,489.74 64,456,234.62 26,777,511.75

    

    支付其他与经营活动有关的现金 五-40 63,883,840.89 338,271,729.04 25,988,766.11 338,465,072.58

    

    经营活动现金流出小计 1,194,675,744.17 391,008,093.13 579,629,440.72 367,551,807.80

    

    经营活动产生的现金流量净额 327,020,791.32 -2,910,998.42 -30,767,734.58 -301,325,229.96

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 658,575.00 290,379,947.35 231,200,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 412,340,006.08 612,252,008.67

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    

    额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 658,575.00 702,719,953.43 843,452,008.67

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    208,188,214.94 540,419,008.53 30,000.00

    

    投资支付的现金 76,115,423.72 200,000,000.00 236,887,233.12 365,200,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    

    额8

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 284,303,638.66 200,000,000.00 777,306,241.65 365,230,000.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -283,645,063.66 -200,000,000.00 -74,586,288.22 478,222,008.67

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 85,370,200.00 85,370,200.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金

    

    取得借款收到的现金 336,370,000.00 80,000,000.00 755,000,000.00 30,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 421,740,200.00 165,370,200.00 755,000,000.00 30,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 200,000,000.00 335,000,000.00 130,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,128,331.79 212,031.25 84,630,906.43 28,400,268.75

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 270,128,331.79 212,031.25 419,630,906.43 158,400,268.75

    

    筹资活动产生的现金流量净额 151,611,868.21 165,158,168.75 335,369,093.57 -128,400,268.75

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 194,987,595.87 -37,752,829.67 230,015,070.77 48,496,509.96

    

    加：期初现金及现金等价物余额 258,710,492.00 113,650,487.99 424,694,474.75 37,615,680.96

    

    六、期末现金及现金等价物余额 453,698,087.87 75,897,658.32 654,709,545.52 86,112,190.92

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿9

    

    所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2009 年1-6 月

    

    项 目 归属于母公司的权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,231.44

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,231.44

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 23,780,000.00 61,590,200.00 302,648,795.93 388,018,995.93

    

    （一）本年净利润 302,648,795.93 302,648,795.93

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 302,648,795.93 302,648,795.93

    

    （三）所有者投入和减少资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    1、所有者投资资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,151,075,000.00 559,302,442.08 250,304,459.32 826,558,325.97 2,787,240,227.3710

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人： 叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿11

    

    所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2008 年度

    

    项 目 归属于母公司的权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险未分配利润 其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年末余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 207,712,849.33 378,923,417.21 2,756,916,6

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 207,712,849.33 378,923,417.21 2,756,916,6

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 375,765,000.00 -921,038,111.92 42,591,609.99 144,986,112.83 -

357,695,38

    

    （一）本年净利润 360,429,622.82 360,429,622

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -688,935,000.00 -688,935,00

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -688,935,000.00 -688,935,00

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -688,935,000.00 360,429,622.82 -328,505,37

    

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 -6,644,111.92 -6,644,111.9

    

    1、所有者投资资本

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -6,644,111.92 -6,644,111.9

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配 150,306,000.00 42,591,609.99 -215,443,509.9 -22,545,900.

    

    1、提取盈余公积 42,591,609.99 -42,591,609.99

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配 150,306,000.00 -172,851,900.0 -22,545,900.

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,212

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿13

    

    母公司所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2009 年1-6 月

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他所有者权益合计

    

    一、上年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 23,780,000.00 61,590,200.00 -6,966,063.33 78,404,136.67

    

    （一）本年净利润 -6,966,063.33 -6,966,063.33

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -6,966,063.33 -6,966,063.33

    

    （三）所有者投入和减少资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    1、所有者投资资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 0.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,151,075,000.00 559,302,442.08 123,534,887.23 383,744,664.91 2,217,656,994.2214

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿15

    

    母公司所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2008 年度

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他所有者权益合计

    

    一、上年末余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 93,977,441.33 297,545,615.18 2,561,803,410.51

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 93,977,441.33 297,545,615.18 2,561,803,410.51

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 375,765,000.00 -921,038,111.92 29,557,445.90 93,165,113.06 -

422,550,552.96

    

    （一）本年净利润 295,574,458.96 295,574,458.96

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -688,935,000.00 -688,935,000.00

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -688,935,000.00 -688,935,000.00

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他 0.00

    

    上述（一）和（二）小计 -688,935,000.00 295,574,458.96 -393,360,541.04

    

    （三）所有者投入和减少资本 -6,644,111.92 -6,644,111.92

    

    1、所有者投资资本 0.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -6,644,111.92 -6,644,111.92

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配 150,306,000.00 29,557,445.90 -202,409,345.90 -22,545,900.00

    

    1、提取盈余公积 29,557,445.90 -29,557,445.90

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配 150,306,000.00 -172,851,900.00 -22,545,900.00

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿第 10 页 共 49 页

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司2009年半年度

    

    财 务 报 表 附 注

    

    一、公司基本情况

    

    （一）历史沿革

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司（原名为“广东宝丽华实业股份有限公司”，以下简称“本公

    

    司”或“公司”）是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准，由广东宝丽华集团

    

    公司（2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司）作为主要发起人，联合梅县金穗实业发展有

    

    限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅州市广基机械土石方工程公

    

    司（后更名为广东华银集团工程有限公司）等共同发起设立的股份有限公司。公司注册资本为人

    

    民币115,107.5万股（每股面值人民币1.00元，下同），注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园

    

    宝丽华综合大楼，企业法人营业执照为“440000000013034”号。

    

    公司设立时，发起人投资入股3,750万股；1997年1月，经中国证券监督管理委员会“证监发

    

    字[1996]414号”文和“证监发字[1996]415号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,250

    

    万股；1997年7月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准，按每10股转增7.5股和每

    

    10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股；1999年7月，经中国证券监督管理委员会“证

    

    监公司字[1999]33号”文批准，公司按10：3的比例向社会公众股东配售股份750万股；2000年8

    

    月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向

    

    全体股东转、送股本8,600万股；2003年10月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]99

    

    号”核准，公司按10：3的比例向社会公众股股东配售股份1,755万股；2006年2月，公司按照法定

    

    程序决议通过，按每10股送3股的方案向全体股东送股本6,331.5万股；2006年12月，经中国证券

    

    监督管理委员会“证监发行字[2006]134号”文件《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开

    

    发行股票的通知》核准，公司向特定对象非公开发行股票9,600万股；2007年2月，公司按照法定

    

    程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增8股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股

    

    本37,036.5万股；根据公司的股票期权激励计划，2007年12月，公司实施股票期权的第一次行权，

    

    共计增加股份1,080万股；2008年2月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10

    

    股转增3股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,576.5万股；根据公司的股票期权激励

    

    计划，2009年6月，公司实施股票期权的第二次行权，共计增加股份2,378万股。经过上述股份变

    

    更事项后，公司股本合计为115,107.5万股。

    

    （二）行业性质

    

    公司所属的行业性质为电力生产业。

    

    （三）经营范围

    

    公司经营范围为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、销售、开发，

    

    新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与第 11 页 共 49 页

    

    施工（凭资质证书经营）；房地产开发经营；新能源产业投资，对外直接股权投资、创业投资、受

    

    托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询。

    

    （四）主要产品或提供的劳务

    

    公司的主要产品及提供的劳务为电力、房地产、建筑施工、投资等。

    

    （五）公司组织构架

    

    公司的组织构架包括母公司和全资子公司广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建设工程有

    

    限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司和广东宝新能源投资

    

    有限公司等5家子公司以及广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂、广东宝丽华电力有限公司梅

    

    县荷树园电厂煤灰渣综合利用建材厂等2家非独立核算的分支机构。

    

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地

    

    反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进

    

    行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。

    

    3、会计期间

    

    公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

    

    4、记账本位币

    

    公司记账本位币为人民币。

    

    5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性

    

    公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者

    

    按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减

    

    值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同

    

    金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

    

    6、现金等价物的确认标准

    

    公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、

    

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    

    7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法

    

    公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币

    

    金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率

    

    折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑

    

    差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    

    不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原第 12 页 共 49 页

    

    记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    

    期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用

    

    资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期

    

    汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为

    

    调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

    

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差

    

    额”项目反映。

    

    8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法

    

    （1）金融资产及金融负债的分类

    

    公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允

    

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、可供

    

    出售金融资产。

    

    公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允

    

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。

    

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之

    

    一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合

    

    《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    

    公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动

    

    计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金

    

    融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

    

    交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括

    

    债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

    

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    （4）减值测试方法和减值准备计提方法

    

    a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

    

    的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    

    b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    

    债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；第 13 页 共 49 页

    

    债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的

    

    公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

    

    确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，

    

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    

    转回日的摊余成本。

    

    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    A、公司金融资产转移的确认

    

    公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    

    b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支

    

    付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有

    

    义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以

    

    将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收

    

    款方。

    

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资

    

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。

    

    B、公司金融资产转移的计量

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转

    

    移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    

    入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益

    

    的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的

    

    情形）之和。

    

    9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法

    

    （1）公司坏账确认标准为：a、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收

    

    回的应收款项；b、债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；c、

    

    因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的

    

    应收款项。

    

    （2）应收款项坏账准备的计提方法：

    

    在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经

    

    测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值

    

    损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大

    

    的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余

    

    额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：

    

    账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上第 14 页 共 49 页

    

    计提比例 1%、5% 10% 30% 50% 80% 100%

    

    公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司取得的发电收入系于每月末以供电局

    

    确定的售电量和经批准的电价结算并于下月收回的款项，由于债务方广东电网公司信誉良好，回

    

    收周期短、风险低，公司将该应收款项汇同金额非重大的应收款项一起计提坏账准备，计提的比

    

    例为1%。

    

    公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并会

    

    计报表时予以抵销，不计提坏账准备。

    

    10、存货核算的方法

    

    公司存货按照核算项目分为原材料、工程施工、开发成本、开发产品和低值易耗品等。

    

    公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用加权平均法计算结转；开发产品按实

    

    际发生的开发费用核算开发成本，销售后按个别开发成本结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。

    

    开发成本具体的核算原则和方法如下：

    

    房屋开发成本包括土地成本、建筑安装成本、公共设施分摊费用及其他间接费用等，按照实

    

    际发生的成本费用核算；

    

    土地开发成本包括土地出让金以及拆迁、补偿、安置、土地整理、“七通一平”等各项费用，

    

    按照实际发生的费用进行归集核算；

    

    公共配套设施包括道路、围墙、公用设施等，按实际发生的开发成本核算。公共设施单独出

    

    售的，在项目竣工并出售时结转相应的开发成本，不单独出售的则将其开发成本分摊到受益的开

    

    发产品成本之中。

    

    如为房地产开发项目单独借入资金产生的利息在房地产项目建设期间计入相应的开发成本，

    

    开发项目竣工后，相应的资金利息则直接计入当期损益。

    

    公司存货除建造成本外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损

    

    益。

    

    期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格

    

    低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成

    

    本高于其可变现净值的差额确定。

    

    11、投资性房地产的核算方法

    

    公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足

    

    下列条件时予以确认：

    

    （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    

    公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

    

    出租的建筑物。

    

    公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

    

    公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计

    

    提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的第 15 页 共 49 页

    

    5%）确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率3.16%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、

    

    合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除

    

    预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未

    

    规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取

    

    得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司

    

    当期损益。

    

    期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账

    

    面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产

    

    预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关

    

    税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以

    

    后会计期间不得转回。

    

    12、固定资产的核算方法

    

    （1）固定资产确认条件为：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与

    

    生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，不

    

    属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际的购置成本费用或确定的价值计价

    

    （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。

    

    （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原

    

    值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：

    

    项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率

    

    房屋及建筑物 10-30年 5.00% 3.17%-9.50%

    

    机器设备 10年 5.00% 9.50%

    

    发电专用设备 15年 5.00% 6.33%

    

    运输设施 5年-10年 5.00% 9.50%-19.00%

    

    电子设备及其他设备 3年-5年 5.00% 19.00%-31.67%

    

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照扣除已

    

    提取减值准备后的余额计提折旧。

    

    13、在建工程的核算方法

    

    在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修

    

    理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    

    公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照

    

    应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等

    

    所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入

    

    工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

    

    公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可

    

    使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工

    

    程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际

    

    成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。第 16 页 共 49 页

    

    14、无形资产计价和摊销方法

    

    公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

    

    实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买

    

    价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在

    

    信用期间内计入当期损益。

    

    无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用

    

    年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，

    

    而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。

    

    公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销

    

    金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产

    

    减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时

    

    购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结

    

    束时很可能存在。

    

    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有

    

    证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

    

    15、资产减值的核算方法

    

    公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将

    

    资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减

    

    值准备。

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

    

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者

    

    确定。

    

    资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。

    

    公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和

    

    商誉减值准备的计提方法如下：

    

    （1）固定资产减值准备的计提方法

    

    期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可

    

    收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金

    

    额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类

    

    账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

    

    a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    

    b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    

    c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    

    d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    

    e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。第 17 页 共 49 页

    

    （2）在建工程减值准备的计提。

    

    期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，

    

    按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

    

    a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    

    b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的

    

    不确定性；

    

    c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；

    

    d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅

    

    度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提

    

    无形资产减值准备。

    

    （3）长期股权投资减值准备

    

    公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权

    

    投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

    

    （4）商誉减值准备的计提方法

    

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的

    

    资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的

    

    账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

    

    确认商誉的减值损失。

    

    16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准备

    

    的计提依据

    

    资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生现

    

    金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、产

    

    生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定的

    

    最小资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现金

    

    流入作为独立于其他资产或资产组的现金流入。

    

    资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。

    

    资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量

    

    的现值两者之间的较高者确定。

    

    资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。

    

    17、长期股权投资的核算方法

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    

    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

    

    长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

    

    额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并第 18 页 共 49 页

    

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成

    

    本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不

    

    足以冲减的，调整留存收益。

    

    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并成本作

    

    为长期股权投资的初始投资成本。

    

    b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    

    确定其初始投资成本：

    

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

    

    本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或

    

    协议约定价值不公允的除外。

    

    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号－

    

    非货币性资产交换》确定。

    

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》

    

    确定。

    

    （2）长期股权投资的后续计量

    

    a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

    

    持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；

    

    持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且在活

    

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    

    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期

    

    股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。

    

    b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

    

    采用权益法核算。

    

    公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没

    

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权

    

    投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施

    

    共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面

    

    价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    

    c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    

    算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处

    

    置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    18、借款费用的核算方法

    

    公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    

    差额等。第 19 页 共 49 页

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去

    

    将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金

    

    额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

    

    照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借

    

    款的资本化率确定。

    

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

    

    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息

    

    金额。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    

    化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时

    

    根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    19、股份支付的核算方法

    

    公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定

    

    的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价

    

    值计量。

    

    上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则

    

    采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的

    

    价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选

    

    用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

    

    a、期权的行权价格；

    

    b、期权的有效期；

    

    c、标的股份的现行价格；

    

    d、股价预计波动率；

    

    e、股份的预计股利；

    

    f、期权有效期内的无风险利率。

    

    20、收入的确认方法

    

    公司主营收入主要包括商品销售收入、建筑工程合同收入、房地产开发收入。主营收入以扣

    

    除销售折扣后之净额列示。

    

    商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：

    

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

    

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控第 20 页 共 49 页

    

    制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益和很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。

    

    建筑工程合同收入：公司对于合同项目以完工百分比法确认收入。对于固定价格之合同所采

    

    用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例计量。当合同的结果不能可

    

    靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本则于发生时确认为当

    

    期费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应确认为当期费用。

    

    房地产开发收入：在房地产开发项目完工并验收合格，签定销售合同，取得买方付款证明并

    

    开出发票时确认销售收入的实现。

    

    21、建造合同

    

    公司有关建造合同收入的确认请参见第25项“收入确认原则”。当建筑工程施工项目合约的最

    

    终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合约

    

    总成本预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计

    

    量时，合约成本于发生时确认为费用。

    

    公司在建合同成本主要指在建建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使用费等。

    

    公司在建合同成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合同损

    

    益扣除工程结算款后的净额于资产或负债列示。

    

    22、确认递延所得税的依据

    

    公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    

    公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关

    

    的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的

    

    递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

    

    23、商誉的核算方法

    

    公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可

    

    辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

    

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。

    

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来

    

    事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

    

    24、合并报表的编制方法

    

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被

    

    投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子第 21 页 共 49 页

    

    公司纳入合并财务报表的合并范围。

    

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对

    

    子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行行

    

    调整并保持一致。

    

    25、职工薪酬的核算方法

    

    公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    

    包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工

    

    伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，

    

    解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

    

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，

    

    根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

    

    公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗

    

    保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。

    

    根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础

    

    上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    

    26、政府补助的核算方法

    

    公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投

    

    入的资本。

    

    公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入

    

    当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果

    

    用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入

    

    当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。

    

    公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    

    超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    27、预计负债的核算方法

    

    公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关

    

    的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

    

    （1） 该义务是公司承担的现时义务；

    

    （2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；

    

    （3） 该义务的金额能够可靠计量。第 22 页 共 49 页

    

    预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    

    28、会计估计变更情况及其影响

    

    （1）会计估计变更情况：

    

    根据公司董事会于2009年7月22日审议通过的《关于控股子公司会计估计变更的议案》的规定，

    

    公司控股子公司-广东宝丽华电力有限公司自2009年1月1日起变更固定资产-发电专用设备的折旧

    

    计提年限，该公司固定资产-发电专用设备由原来的折旧年限20年、年折旧率4.75%，变更为折旧

    

    年限15年、年折旧率6.33%。

    

    （2）会计估计变更的影响

    

    公司固定资产-发电专用设备折旧年限的变更属于会计估计变更，根据《企业会计准则》的相

    

    关规定，该变更适用未来适用法，不涉及对以前年度的追溯调整，故不会对公司以前年度的财务

    

    报表产生影响。

    

    2009年1-6月，公司按照上述变更后的会计估计进行了相应的会计处理。与原会计估计相比，

    

    按照变更后的会计估计执行，公司2009年1-6月计提的固定资产折旧金额增加24,487,602.78 元。

    

    增加计提的固定资产折旧使公司本期的营业成本增加24,487,602.78 元、利润总额减少

    

    24,487,602.78元。

    

    三、税项

    

    1、增值税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司取得的电力销售收入按照17%的税率计算销项税

    

    额，并按照当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司销售商品砼取得的销售按照6%的税率计缴。

    

    2008年4月18日，经广东省经济贸易委员会下发的《2008年第一批广东省资源综合利用产品（工

    

    艺）认定公示》（粤经贸环资[2008]290号确认，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司生产

    

    的粉煤灰砖产品为资源综合利用产品，该产品享受免征增值税优惠，有效期2008年1月至2009年12

    

    月止。

    

    2008年6月13日，经广东省梅县国家税务局下发的《减、免税批准通知》（梅县国税减[2008]14

    

    号）审核，广东宝丽华电力有限公司生产的粉煤灰砖产品在2008年1月1日至2009年12月31日取得

    

    的减免税项目收入免征增值税。

    

    2、营业税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司实现的施工收入按照3%的税率计缴。

    

    公司所属的子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司销售商品房、转让土地收入以及广东宝丽

    

    华建设工程有限公司取得的房屋租赁收入按照5%的税率计缴。

    

    3、城市建设维护税

    

    公司除所属的子公司-广东宝丽华电力公司按照应交流转税额的5%的税率计缴外，其他公司均

    

    按照7%的税率计缴。第 23 页 共 49 页

    

    4、教育费附加

    

    公司按照应交流转税额的3%的比率计缴。

    

    5、土地增值税

    

    公司所属的子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司按照土地转让收入的3%预缴。

    

    6、资源税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司按照的施工收入的0.1%、0.3%计缴。

    

    7、企业所得税

    

    母公司及广东宝丽华建设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、广东宝丽华电力

    

    有限公司、广东宝新能源投资有限公司等均按照应纳税所得额的25%的税率计缴，陆丰宝丽华新能

    

    源电力有限公司由于尚处于建设阶段，不计缴企业所得税。

    

    2005年10月28日，国家发展和改革委员会以“发改规划准字[2005]029号”文确认本公司所属

    

    的子公司－广东宝丽华电力有限公司的梅县荷树园电厂一期工程技术改造项目符合技术改造国产

    

    设备投资抵免企业所得税的条件。

    

    根据财政部、国家税务总局下发的《关于技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法的通知》

    

    文（财税字[1999]290号）和国家税务总局下发的《关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所

    

    得税审核管理办法>的通知》文（国税发[2000]13号）的规定，并经国家税务总局所得税管理司下

    

    发的通知确认，广东宝丽华电力有限公司2008年度结束后尚未抵免完的技术改造国产设备投资抵

    

    免企业所得税优惠政策在2009年度继续享受，抵免企业所得税至到期为止。

    

    2008年5月8日，经广东省经济贸易委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方

    

    税务局联合下发的《关于确认公布2008年第一批广东省资源综合利用产品（工艺）名单的通知》

    

    （文件号为“粤经贸环资[2008]357号”）认定，公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司生产

    

    的粉煤灰砖产品为资源综合利用产品。根据财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会于2008

    

    年8月20日下发的《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》（文号为“财

    

    税（2008）117号”）和企业所得税法及其实施条例的规定，广东宝丽华电力有限公司生产的粉煤

    

    灰砖产品所取得的收入减按90%计入收入总额。

    

    四、企业合并及合并财务报表

    

    1、截至2009年6月30日，受公司控制的子公司情况如下：

    

    公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计拥有

    

    的表决权比例

    

    广东宝丽华电力有限公司 广东省梅州市生产及销售 RMB112,000万元 100.00% 100.00%

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 广东省梅州市工程承揽及施工RMB6,000万元 100.00% 100.00%

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 广东省梅州市房地产开发销售RMB3,000万元 100.00% 100.00%

    

    广东宝新能源投资有限公司 广东省梅州市新能源产业投资RMB30,000万元 100.00% 100.00%

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司 广东省陆丰市生产及销售 RMB32,000万元 100.00% 100.00%

    

    注：梅县宝丽华房地产开发有限公司系本公司与本公司的全资子公司-广东宝丽华建设工程有第 24 页 共 49 页

    

    限公司共同出资组建的有限责任公司，本公司和广东宝丽华建设工程有限公司持股比例分别为90%

    

    和10%。

    

    2、其他相关资料：

    

    控制的子公司名称 经营范围 企业性质 法人代表

    

    广东宝丽华电力有限公司

    

    可再生能源发电及火力发电生产、销售；电力生产技术咨

    

    询、服务；煤灰渣砖生产、销售等

    

    有限责任公司叶耀荣

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 房屋和土木工程建筑、公路工程、建筑安装、装饰业 有限责任公司林锦平

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 房地产开发与经营、房地产管理等 有限责任公司叶富中

    

    广东宝新能源投资有限公司 新能源产业投资、对外直接投资、创业投资、委托投资等 有限责任公司宁远喜

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司

    

    风力发电，可再生能源发电，高效节能清洁新能源电力生

    

    产、销售、开发

    

    有限责任公司杨清文

    

    3、合并财务报表范围及其变化情况：

    

    公司本年纳入合并财务报表编制范围的子公司包括广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建

    

    设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、广东宝新能源投资有限公司和陆丰宝丽华新

    

    能源电力有限公司等5家子公司，与上年度的合并范围一致。

    

    五、财务报表项目附注（除特别说明，金额单位为人民币元）

    

    1、货币资金

    

    （1）组成情况如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    现 金 848,276.74 329,287.40

    

    银行存款 427,474,760.66 247,588,540.14

    

    其他货币资金 25,375,050.47 10,792,664.46

    

    合 计 453,698,087.87 258,710,492.00

    

    （2）其他货币资金分类表

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    存出投资款 25,375,050.47 792,664.46

    

    银行承兑汇票保证金 10,000,000.00

    

    合 计 25,375,050.47 10,792,664.46

    

    （3）货币资金期末余额较上年末余额增加 194,987,595.87 元，增加的比例为 75.37%，增

    

    加的原因主要系公司本期收到首期股票期权的行权款以及盈利增加所致。

    

    （3）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收

    

    风险的款项。

    

    2、交易性金融资产

    

    （1）交易性金融资产组成情况：

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    1、交易性债券投资

    

    2、交易性权益工具投资第 25 页 共 49 页

    

    3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产131,358,156.67 25,203,575.00

    

    4、衍生金融资产

    

    5、其他

    

    合 计 131,358,156.67 25,203,575.00

    

    （2）交易性金融资产的具体情况如下：

    

    投资项目 持有数量（股） 期末单位价格 期末公允价值

    

    航天电器（股票代码：002025） 4,000,000 10.46 元/股41,840,000.00

    

    贵州茅台（股票代码：600519） 200,000 148.01 元/股29,602,000.00

    

    五粮液（股票代码：000858） 2,212,679 19.73 元/股43,656,156.67

    

    工商银行（股票代码：601398） 3,000,000 5.42 元/股16,260,000.00

    

    合 计 131,358,156.67

    

    3、应收账款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例坏账准备 净 额

    

    一年以内 423,212,003.66 98.56% 4,260,852.75 418,951,150.91 391,123,544.07 97.40% 3,984,001.25 

387,139,542.82

    

    一年至二年 820,151.53 0.19% 82,015.15 738,136.38 5,098,357.04 1.27% 509,835.70 4,588,521.34

    

    二年至三年 5,356,464.33 1.33% 1,606,939.31 3,749,525.02

    

    三年以上 5,356,464.33 1.25% 2,678,232.17 2,678,232.16

    

    合 计 429,388,619.52 100.00% 7,021,100.07 422,367,519.45 401,578,365.44 100.00% 6,100,776.26 395,477,589.18

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    应收账款 比例坏账准备 应收账款 比例 坏账准备

    

    单项金额较大或符合重要性原则 427,850,150.15 99.64% 6,903,169.03 394,660,863.11 98.28% 5,499,983.29

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    3,980,820.78 0.99% 398,082.08

    

    其他不重大的 1,538,469.37 0.36% 117,931.04 2,936,681.55 0.73% 202,710.89

    

    合 计 429,388,619.52 100.00% 7,021,100.07 401,578,365.44 100.00% 6,100,776.26

    

    公司从事电力生产的子公司- 广东宝丽华电力有限公司期末的应收帐款余额为

    

    422,493,685.82元，属于金额重大的应收款项，但由于该应收款项的回收周期短（小于60天）、风

    

    险低，且债务方广东电网公司信誉好，故公司将其汇同非重大的应收款项一起计提坏帐准备。

    

    （3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

    

    （4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    429,368,619.52 99.99% 400,322,456.97 99.69%

    

    4、预付款项

    

    （1）账龄分析如下：第 26 页 共 49 页

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    一年以内 10,266,458.28 95.00% 9,108,765.91 97.13%

    

    一年至二年 312,192.60 2.89%

    

    二年至三年 24,765.71 0.23% 23,130.00 0.25%

    

    三年以上 203,720.00 1.89% 245,820.00 2.62%

    

    合 计 10,807,136.59 100.00% 9,377,715.91 100.00%

    

    （2）预付款项期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （3）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    7,632,078.88 70.62% 6,285,000.00 67.02%

    

    5、应收股利

    

    （1）组成情况如下：

    

    单位名称 原因 2009.06.30 2008.12.31

    

    长城证券有限责任公司 2008年度应收尚未收取4,550,000.00

    

    合 计 4,550,000.00

    

    6、其他应收款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例坏账准备 净 额

    

    一年以内 5,523,995.61 76.18% 276,199.78 5,247,795.83 5,303,060.50 75.06% 265,153.03 5,037,907.47

    

    一年至二年 293,000.00 4.04% 29,300.00 263,700.00 992,786.00 14.05% 99,278.60 893,507.40

    

    二年至三年 874,203.00 12.06% 262,260.90 611,942.10 576,543.20 8.16% 172,962.96 403,580.24

    

    三年至四年 509,628.20 7.03% 254,814.10 254,814.10 193,000.00 2.73% 96,500.00 96,500.00

    

    四年至五年 50,000.00 0.69% 40,000.00 10,000.00

    

    五年以上

    

    合 计 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 6,388,252.03 7,065,389.70 100.00% 633,894.59 6,431,495.11

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    其他应收款比例坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备

    

    单项金额较大或符合重要性原则

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    其他不重大的 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 7,065,389.70 100.00% 633,894.59

    

    合 计 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 7,065,389.70 100.00% 633,894.59

    

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

    

    （5）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：第 27 页 共 49 页

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    5,593,991.70 77.15 5,817,163.60 82.33%

    

    7、存货及存货跌价准备

    

    （1）组成情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 项 目

    

    存货金额 减值准备存货净额 存货金额 减值准备 存货净额

    

    原材料 215,143,028.16 215,143,028.16 94,406,733.05 94,406,733.05

    

    工程施工 12,091,494.95 12,091,494.95 10,359,959.12 10,359,959.12

    

    低值易耗品 46,378,825.96 46,378,825.96 28,436,473.48 28,436,473.48

    

    开发产品 17,175,147.63 17,175,147.63 21,278,615.44 21,278,615.44

    

    开发成本 46,656,212.27 46,656,212.27 65,826,497.10 65,826,497.10

    

    合 计 337,444,708.97 337,444,708.97 220,308,278.19 220,308,278.19

    

    公司存货期末余额较上年末增加117,136,430.78元，增加的比例为53.17%，增加的原因系公

    

    司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司储备的原材料和备品备件增加所致。

    

    （2）开发产品明细情况如下：

    

    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    大新城智能化商住小区 21,278,615.44 4,103,467.81 17,175,147.63

    

    合 计 21,278,615.44 4,103,467.81 17,175,147.63

    

    （3）开发成本明细情况如下：

    

    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    大新城圆圆居 26,105,884.09 19,477,814.58 6,628,069.51

    

    大新城基础设施开发 39,720,613.01 307,529.75 40,028,142.76

    

    合 计 65,826,497.10 307,529.75 19,477,814.58 46,656,212.27

    

    （4）截止本资产负债表日，公司存货项目中未发现有跌价事项发生，故未计提存货跌价准备。

    

    8、长期股权投资

    

    （1）投资组成情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    类 别

    

    长期投资 减值准备投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    

    长期股权投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    其中：对子公司投资

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资

    

    对其他企业投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    （2）其他股权投资本年增减变动情况如下：

    

    被投资单位名称 投资比例2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 210,000,000.00 210,000,000.00第 28 页 共 49 页

    

    （3）其他股权投资企业的有关信息：

    

    公司名称 注册地 经营范围 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计享有

    

    的表决权比例

    

    长城证券有限

    

    责任公司

    

    深圳市 发行和代理行各种有价证券；自营和代理买卖各种

    

    有价证券；有价证券的代保管、鉴证和过户；代理

    

    还本付息和分红派息等权益分派业务；证券抵押融

    

    资业务；基金和资产管理业务；期货经纪和金融期

    

    货自营业务；外币证券业务。

    

    20.67亿元1.69% 1.69%

    

    （4）其他股权投资企业的财务信息：

    

    被投资单位名称 期末资产总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    长城证券有限责任公司 13,696,826,420.77 6,231,283,440.44 207,888,357.72 93,824,886.98

    

    上表所披露的长城证券有限责任公司财务数据系根据该公司提供的未经审计财务报表列示。

    

    9、投资性房地产

    

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 20,937,200.00 20,937,200.00

    

    1、房屋、建筑物 20,937,200.00 20,937,200.00

    

    2、土地使用权

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 8,117,469.83 331,505.64 0.00 8,448,975.47

    

    1、房屋、建筑物 8,117,469.83 331,505.64 8,448,975.47

    

    2、土地使用权

    

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    

    1、房屋、建筑物

    

    2、土地使用权

    

    四、投资性房地产账面价值合计 12,819,730.17 -331,505.64 0.00 12,488,224.53

    

    1、房屋、建筑物 12,819,730.17 -331,505.64 0.00 12,488,224.53

    

    2、土地使用权

    

    10、固定资产及累计折旧

    

    （1）本年增减变动情况：

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 3,494,086,062.07 155,094,408.60 26,060.00 3,649,154,410.67

    

    其中：房屋及建筑物 893,532,001.10 82,191,122.67 975,723,123.77

    

    机器设备 2,474,147,440.05 46,471,062.48 2,520,618,502.53

    

    运输设备 54,669,530.51 1,442,564.99 56,112,095.50

    

    电子设备 7,593,806.63 852,649.15 26,060.00 8,420,395.78

    

    其他设备 64,143,283.78 24,137,009.31 88,280,293.09

    

    二、累计折旧 273,820,205.59 110,059,415.18 24,757.00 383,854,863.77

    

    其中：房屋及建筑物 68,251,244.88 22,825,104.74 91,076,349.62

    

    机器设备 178,172,091.03 80,163,795.26 258,335,886.29第 29 页 共 49 页

    

    运输设备 16,642,047.33 3,147,562.42 19,789,609.75

    

    电子设备 3,989,670.77 535,060.61 24,757.00 4,499,974.38

    

    其他设备 6,765,151.58 3,387,892.15 10,153,043.73

    

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    

    其中：房屋及建筑物

    

    机器设备

    

    运输设备

    

    电子设备

    

    其他设备

    

    四、固定资产账面价值合计 3,220,265,856.48 155,119,165.60 110,085,475.18 3,265,299,546.90

    

    其中：房屋及建筑物 825,280,756.22 82,191,122.67 22,825,104.74 884,646,774.15

    

    机器设备 2,295,975,349.02 46,471,062.48 80,163,795.26 2,262,282,616.24

    

    运输设备 38,027,483.18 1,442,564.99 3,147,562.42 36,322,485.75

    

    电子设备 3,604,135.86 877,406.15 561,120.61 3,920,421.40

    

    其他设备 57,378,132.20 24,137,009.31 3,387,892.15 78,127,249.36

    

    注：公司固定资产本报告期末用于抵押借款的情况详见本财务报表附注五的第14项-使用权受

    

    到限制的资产。

    

    公司固定资产原值本期增加155,094,408.60 元，其中在建工程转入固定资产的金额为

    

    146,544,493.63 元，结转的原因主要是公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司建设的荷树园

    

    电厂二期工程部分单项工程已竣工并交付使用。

    

    （2）未办妥产权证书的固定资产

    

    类 别 原 值 累计折旧 净 值

    

    房屋及建筑物 105,868,017.36 1,706,574.72 104,161,442.64

    

    合 计 105,868,017.36 1,706,574.72 104,161,442.64

    

    （4）截止本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提固定资产

    

    减值准备。

    

    11、在建工程

    

    （1）工程增减变动情况如下：

    

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少数 2009.06.30

    

    荷树园电厂二期工程 152,327,789.68 21,654,455.15 146,544,493.63 151,791.24 27,285,959.96

    

    其中：资本化利息

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 124,074,427.09 214,085,302.10 338,159,729.19

    

    其中：资本化利息 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    陆丰风电场道路 71,842,437.68 26,107,000.00 97,949,437.68

    

    其他工程 2,538,993.93 1,538,035.65 4,077,029.58

    

    合计 350,783,648.38 263,384,792.90 146,544,493.63 151,791.24 467,472,156.41

    

    （2）工程其他资料如下：

    

    工程名称 批准文号 投资额 资金来源 工程投入占投资的比例

    

    荷树园电厂二期工程 发改能源[2006]401号 26.19亿元 自筹资金 98.35%第 30 页 共 49 页

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 粤发改能[2007]50号、528号8.43亿元 自筹资金 40.11%

    

    2006年3月27日，根据梅州市发展和改革局转发广东省发展和改革委员会《转发国家发展和改

    

    革委关于广东梅县荷树园电厂二期工程项目核准的批复》（粤发改能[2006]205号）、国家发展和改

    

    革委员会《关于广东梅县荷树园电厂二期工程项目核准的批复》（发改能源[2006]401号），核准公

    

    司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂二期工程的投资建设。该工程为资源综合

    

    利用项目，安装2台30万千瓦国产亚临界循环流化床锅炉燃煤发电机组，工程总投资 26.19 亿元。

    

    2007年1月4日，根据广东省发展和改革委员会下发的《关于广东省陆丰市甲湖风电场项目的

    

    核准意见》（文号为：粤发改能[2007]50号）的精神，同意本公司在广东省陆丰市湖东镇沿海建设

    

    49.5MW的风力发电机项目，该项目的投资估算为42,751万元。2007年7月5日，陆丰市发展和改革

    

    局下发《转发关于陆丰市甲湖风电场扩建项目的核准意见的通知》（陆改发[2007]133号），公司陆

    

    丰市甲湖风电场扩建项目（二期工程）经广东省发展和改革委员会《关于广东省陆丰市甲湖风电

    

    场扩建项目的核准意见》（粤发改能[2007]528号）同意核准，二期项目建设规模为49.5MW，项目

    

    投资估算41,548万元。

    

    （3）公司本年资本化的借款费用情况：

    

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少数 2009.06.30

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    合 计 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    公司产生资本化借款费用的项目系指公司所属子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司在建

    

    工程-陆丰风力发电工程（一、二期）的专门借款所产生的相关利息费用。

    

    公司借款费用资本化的确定方法及资本化率如下：

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去

    

    将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金

    

    额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按

    

    照下列公式计算：

    

    一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×

    

    所占用一般借款的资本化率；

    

    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本

    

    金加权平均数；

    

    所占用一般借款本金加权平均数=Σ所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用

    

    天数÷当期天数。

    

    公司本年度实际发生的予以资本化的借款费用仅限于专门借款的利息费用，无一般借款应予

    

    资本化的利息。借款费用的资本化率为7.83%。

    

    （4）截止本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在建工程

    

    减值准备。

    

    12、无形资产第 31 页 共 49 页

    

    （1）增减变动情况如下：

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 216,409,871.72 0.00 25,362,476.71 191,047,395.01

    

    1、香港花园A B 栋土地 9,900,000.00 9,900,000.00

    

    2、大新城土地（473.45 亩） 15,250,046.59 4,997,076.62 10,252,969.97

    

    3、大新城土地（143.67 亩） 17,653,101.70 17,653,101.70

    

    4、沿江金岸土地 24,875,031.02 20,365,400.09 4,509,630.93

    

    5、土地使用权（电厂一期） 69,557,407.60 69,557,407.60

    

    6、土地使用权（电厂二期） 66,025,952.56 66,025,952.56

    

    7、土地使用权（砖厂） 13,148,332.25 13,148,332.25

    

    二、累计摊销额合计 20,023,579.65 1,897,953.29 2,830,662.78 19,090,870.16

    

    1、香港花园A B 栋土地 3,031,875.00 123,750.00 3,155,625.00

    

    2、大新城土地（473.45 亩） 5,679,027.93 70,429.41 188,010.10 5,561,447.24

    

    3、大新城土地（143.67 亩） 490,496.08 127,259.36 617,755.44

    

    4、沿江金岸土地 3,138,991.78 104,945.22 2,642,652.68 601,284.32

    

    5、土地使用权（电厂一期） 5,240,626.60 714,630.90 5,955,257.50

    

    6、土地使用权（电厂二期） 2,200,865.01 660,259.50 2,861,124.51

    

    7、土地使用权（砖厂） 241,697.25 96,678.90 338,376.15

    

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    

    1、香港花园A B 栋土地

    

    2、大新城土地（473.45 亩）

    

    3、大新城土地（143.67 亩）

    

    4、沿江金岸土地

    

    5、土地使用权（电厂一期）

    

    6、土地使用权（电厂二期）

    

    7、土地使用权（砖厂）

    

    四、无形资产账面价值合计 196,386,292.07 -1,897,953.29 22,531,813.93 171,956,524.85

    

    1、香港花园A B 栋土地 6,868,125.00 -123,750.00 0.00 6,744,375.00

    

    2、大新城土地（473.45 亩） 9,571,018.66 -70,429.41 4,809,066.52 4,691,522.73

    

    3、大新城土地（143.67 亩） 17,162,605.62 -127,259.36 0.00 17,035,346.26

    

    4、沿江金岸土地 21,736,039.24 -104,945.22 17,722,747.41 3,908,346.61

    

    5、土地使用权（电厂一期） 64,316,781.00 -714,630.90 0.00 63,602,150.10

    

    6、土地使用权（电厂二期） 63,825,087.55 -660,259.50 0.00 63,164,828.05

    

    7、土地使用权（砖厂） 12,906,635.00 -96,678.90 0.00 12,809,956.10

    

    （2）其他相关资料如下：

    

    种 类 取得方式 摊销期限原值 累计摊销金额2009.06.30 剩余摊销年限

    

    1、香港花园A B 栋土地 购买 40年 9,900,000.00 3,155,625.00 6,744,375.00 27年3个月

    

    2、大新城土地（473.45 亩） 购买 69年7个月15,250,046.59 5,561,447.24 4,691,522.73 61年8个月

    

    3、大新城土地（143.67 亩） 购买 69年10个月17,653,101.70 617,755.44 17,035,346.26 67年6个月

    

    4、沿江金岸土地 交换 70年 24,875,031.02 601,284.32 3,908,346.61 60年8个月

    

    5、土地使用权（电厂一期） 购买 48年8个月69,557,407.60 5,955,257.50 63,602,150.10 44年6个月第 32 页 共 49 页

    

    6、土地使用权（电厂二期） 购买 50年 66,025,952.56 2,861,124.51 63,164,828.05 47年10个月

    

    7、土地使用权（砖厂） 购买 68年 13,148,332.25 338,376.15 12,809,956.10 66年3个月

    

    合 计 219,388,491.31 19,090,870.16 171,956,524.85

    

    注：公司无形资产本报告期末用于抵押借款的情况详见本财务报表附注五的第14项-使用权受

    

    到限制的资产。

    

    （3）截止本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提无形资产

    

    减值准备。

    

    13、递延所得税资产

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    1、坏账准备 1,683,667.72 287,251.00 1,970,918.72

    

    其中：应收账款 1,525,194.07 230,080.95 1,755,275.02

    

    其他应收款 158,473.65 57,170.05 215,643.70

    

    2、应由以后年度弥补的经营性亏损 9,254,289.66 8,669,858.35 584,431.31

    

    3、合并抵销产生的递延所得税资产 1,954,116.88 1,508,361.71 3,462,478.59

    

    合 计 12,892,074.26 1,795,612.71 8,669,858.35 6,017,828.62

    

    14、资产减值准备

    

    本期减少

    

    项 目 2008.12.31 本期计提

    

    转回 转销

    

    2009.06.30

    

    一、坏账准备 6,734,670.85 1,149,004.00 7,883,674.85

    

    二、存货跌价准备

    

    三、可供出售金融资产准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合 计 6,734,670.85 1,149,004.00 7,883,674.85

    

    15、所有权受到限制的资产

    

    使用权受到限制的资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、用于抵押担保的资产

    

    1、电厂宿舍楼 14,840,808.20 14,840,808.20第 33 页 共 49 页

    

    2、电厂行政办公楼 6,880,553.25 6,880,553.25

    

    3、电厂食堂 5,608,794.57 5,608,794.57

    

    4、电厂一期土地使用权 69,557,407.60 69,557,407.60

    

    5、电厂一期机器设备 835,480,068.40 835,480,068.40

    

    6、电厂二期土地使用权 66,025,952.56 66,025,952.56

    

    7、土地使用权（砖厂） 13,148,332.25 13,148,332.25

    

    8、电厂二期项目 2,464,909,727.91 2,464,909,727.91

    

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    

    合 计 3,476,451,644.74 3,476,451,644.74

    

    公司有关所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注九“或有事项和承诺事项”

    

    的相关内容。

    

    16、短期借款

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31 备注

    

    信用借款 30,000,000.00

    

    担保借款 70,000,000.00

    

    合 计 100,000,000.00

    

    公司发生的担保借款中，母公司借入的金额为5,000万元，并由公司的控股股东-广东宝丽华

    

    集团有限公司提供连带责任担保；公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司借入的金额为

    

    2,000万元，并由本公司提供连带责任担保。

    

    17、应付票据

    

    （1）组成情况如下：

    

    票据种类 数量 2009.06.30 2008.12.31 备注

    

    银行承兑汇票 2张 53,036,359.08 120,000,000.00

    

    合 计 53,036,359.08 120,000,000.00

    

    （2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。

    

    18、应付账款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 123,916,258.14 99.59% 12,021,476.43 97.48%

    

    一年至二年 224,739.53 0.18% 24,082.00 0.20%

    

    二年至三年 61,850.00 0.05% 61,850.00 0.50%

    

    三年以上 225,204.00 0.18% 225,204.00 1.82%

    

    合 计 124,428,051.67 100.00% 12,332,612.43 100.00%

    

    （2）应付账款期末余额较上年末余额增加112,095,439.24 元，增加的比例为 908.94%，增第 34 页 共 49 页

    

    加的主要原因系公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司本期末应付未付的货款增加所致。

    

    （3）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    105,899,009.31 85.11% 10,137,900.62 82.20%

    

    19、预收款项

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 16,623,419.00 94.27% 9,003,026.97 89.90%

    

    一年至二年

    

    二年至三年 495,500.00 2.81% 495,500.00 4.95%

    

    三年以上 515,328.04 2.92% 515,328.04 5.15%

    

    合 计 17,634,247.04 100.00% 10,013,855.01 100.00%

    

    （2）预收款项期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （3）预收款项期末余额较上年末余额增加7,620,392.03元，增加的比例为76.10%，增加的主

    

    要原因是公司所属子公司-梅县宝丽华房地产房地产开发有限公司本报告期预收土地款及店铺销

    

    售款增加所致。

    

    （4）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2007.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    11,345,958.04 64.34% 8,798,526.97 87.86%

    

    20、应付职工薪酬

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30

    

    一、工资、奖金津贴和补贴 6,625,585.49 16,310,864.01 22,811,449.50 125,000.00

    

    二、职工福利费 800.00 800.00

    

    三、社会保险费 962,111.41 962,111.41

    

    其中：1、医疗保险费 240,742.88 240,742.88

    

    2、基本养老保险费 645,418.43 645,418.43

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 37,367.86 37,367.86

    

    5、工伤保险费 20,017.47 20,017.47

    

    6、生育保险费 18,564.77 18,564.77

    

    四、住房公积金

    

    五、工会经费和职工教育经费

    

    六、非货币性福利第 35 页 共 49 页

    

    七、因解除劳动关系给予的补贴 166,227.00 59,293.00 106,934.00

    

    八、其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合 计 6,625,585.49 17,490,494.42 23,884,145.91 231,934.00

    

    21、应交税费

    

    税 项 适用税率 2009.06.30 2008.12.31

    

    增值税 6%、17% 50,115,268.00 18,590,203.81

    

    营业税 3%、5% 1,401,730.09 -561,946.24

    

    城市建设维护税 5%、7% 580,033.95 24,893.43

    

    教育费附加 3% 302,494.87 -2,850.61

    

    企业所得税 25% 21,785,887.63 -5,606,088.01

    

    个人所得税 31,596.62 -13,779.97

    

    房产税 1.2%、12% 8,300.04 3,000.00

    

    资源税 0.1%、0.2%、0.26% -16,205.71 -78,633.81

    

    土地增值税 -1,633,590.19 -841,703.89

    

    堤围防护费 0.13% 7,180.56 7,127.12

    

    土地使用税 1,950.00

    

    合 计 72,584,645.86 11,520,221.83

    

    22、应付利息

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    

    短期借款利息 296,642.50

    

    长期借款利息 3,431,101.27 4,876,974.33

    

    合 计 3,727,652.77 4,876,974.33

    

    23、其他应付款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 170,358,022.47 98.26% 214,813,932.12 95.02%

    

    一年至二年 1,092,542.00 0.63% 9,194,856.82 4.07%

    

    二年至三年 190,000.00 0.11% 190,000.00 0.08%

    

    三年以上 1,731,567.28 1.00% 1,867,477.28 0.83%

    

    合 计 173,372,131.75 100.00% 226,066,266.22 100.00%

    

    （2）其他应付款期末余额较上年末余额减少 52,694,134.47 元，减少的比例为 23.31%，减

    

    少的主要原因系公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司本期支付的二期工程施工款及设备款

    

    所致。

    

    （3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往

    

    来款项。

    

    （3）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：第 36 页 共 49 页

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    118,375,748.35 68.28% 112,912,849.45 49.95%

    

    24、长期借款

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    

    抵押、质押借款 * 1 388,000,000.00 478,000,000.00

    

    保证、抵押、质押借款 * 2 1,626,370,000.00 1,550,000,000.00

    

    保证借款 * 3 150,000,000.00 100,000,000.00

    

    合 计 2,164,370,000.00 2,128,000,000.00

    

    * 1、抵押、质押借款系由本公司向中国银行梅州分行借入24,300万元及公司所属子公司-广

    

    东宝丽华电力有限公司向中国光大银行广州东环支行借入14,500万构成；上述借款由广东宝丽华

    

    电力有限公司以其拥有的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目的土地、房产、设备和电费

    

    收益权提供抵押、质押担保。

    

    * 2、保证、抵押、质押借款系由本公司的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国农业

    

    银行梅州分行借入81,863.40万元、向中国工商银行梅州分行借入56,959.60万元、向国家开发银

    

    行借入12,274.5万元以及向中国银行梅州分行借入11,539.5万元，该借款用于梅县荷树园电厂二

    

    期工程2×300MW发电机组项目，由本公司提供连带责任担保，由广东宝丽华电力有限公司以梅县

    

    荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目在建设过程中形成的主要固定资产、设备以及项目建

    

    设用地等财产作为抵押担保，并以其梅县荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目发电后的电

    

    费收益权作为质押担保。

    

    * 3、保证借款系由本公司的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司向中国建设银行梅州市

    

    分行借入，该借款用于陆丰风力发电项目，由本公司提供连带责任保证。

    

    25、递延所得税负债

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    递延所得税负债 3,222,893.35 3,222,893.35

    

    其中：计入资本公积的公允价值变动金额 3,222,893.35 3,222,893.35

    

    26、股本（单位：股）

    

    本期变动增减（＋，－）

    

    项 目 2008.12.31

    

    送股公积金转股股权激励限售股解限 小计

    

    2009.06.30

    

    一、有限售条件的股份 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    1、国有法人持股

    

    2、其他内资持股 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    其中：境内法人持股

    

    境内非国有法人持股 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    3、其他

    

    二、无限售条件的股份 1,119,356,534 8,540,000 8,540,000 1,127,896,534

    

    1、人民币普通股 1,119,356,534 8,540,000 8,540,000 1,127,896,534

    

    三、股份总数 1,127,295,000 23,780,000 23,780,000 1,151,075,000第 37 页 共 49 页

    

    公司股本本期增加23,780,000股，增加的原因系根据公司于2006年9月授予的股票期权激励计

    

    划安排，于2009年6月2日实施第二次行权，增加股本2,378万股。

    

    公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2009年5月27日出具的“（2009）京会兴

    

    验字第6-3号”验资报告验证确认。

    

    27、资本公积

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    股本溢价 483,664,439.42 61,590,200.00 545,254,639.42

    

    拨款转入 2,800,000.00 2,800,000.00

    

    股份支付记入所有者权益的金额 11,247,802.66 11,247,802.66

    

    可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    合 计 497,712,242.08 61,590,200.00 559,302,442.08

    

    资本公积本期增加61,590,200元，增加的原因系根据公司于2006年9月8日实施的首期股票期

    

    权激励计划的条款，公司在本期实施该股票期权的第二次行权，将收到的行权价款扣除计入股本

    

    后的溢价金额计入资本公积所致。

    

    28、盈余公积

    

    项 目 计提比例 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    法定盈余公积 企业税后利润的10% 250,304,459.32 250,304,459.32

    

    合 计 250,304,459.32 250,304,459.32

    

    29、未分配利润

    

    未分配利润变动情况 2009年1-6月 2008年度

    

    年初未分配利润 523,909,530.04 378,923,417.21

    

    加：本期净利润 302,648,795.93 360,429,622.82

    

    盈余公积转入

    

    本年其资本公积转入

    

    减:提取法定盈余公积 42,591,609.99

    

    应分配普通股股利 22,545,900.00

    

    转作股本的普通股股利 150,306,000.00

    

    期末未分配利润 826,558,325.97 523,909,530.04

    

    30、营业收入及营业成本

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    项 目

    

    2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月2009年1-6月 2008年1-6月

    

    主营业务 1,325,782,342.15 463,120,547.90 873,483,445.76 333,762,286.44 452,298,896.39 129,358,261.46

    

    其中：建筑施工 8,680,436.28 435,548.21 8,239,176.45 25,690.40 441,259.83 409,857.81

    

    新能源发电 1,255,079,711.87 435,117,204.69 817,687,263.17 317,818,286.53 437,392,448.70 117,298,918.16

    

    房地产开发 60,658,119.00 27,300,000.00 46,113,096.32 15,443,647.78 14,545,022.68 11,856,352.22第 38 页 共 49 

页

    

    产品销售 1,364,075.00 267,795.00 1,443,909.82 474,661.73 -79,834.82 -206,866.73

    

    其他业务 548,342.00 437,760.75 773,505.64 853,254.67 -225,163.64 -415,493.92

    

    其中：租赁 412,502.00 315,500.00 331,505.64 165,752.82 80,996.36 149,747.18

    

    材料销售 122,260.75 687,501.85 -565,241.10

    

    其他收入 135,840.00 442,000.00 -306,160.00

    

    合 计 1,326,330,684.15 463,558,308.65 874,256,951.40 334,615,541.11 452,073,732.75 128,942,767.54

    

    31、营业税金及附加

    

    项 目 计缴标准 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    营业税 应税收入的3%、5% 4,868,705.08 1,400,184.97

    

    城建税 应交流转税额的5%、7% 4,044,499.50 1,591,168.47

    

    教育费附加 应交流转税额的3% 2,375,283.13 937,810.84

    

    资源税 应税收入的0.1%、0.2%、0.26% 152,110.00 2,774.41

    

    土地增值税 273,000.00

    

    堤围防护费 应税收入的0.13% 52,465.53 34,935.19

    

    个人所得税 1,600.00

    

    房产税 49,500.24

    

    合 计 11,542,563.48 4,241,473.88

    

    32、财务费用

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    利息支出 64,910,980.23 36,198,510.96

    

    减:利息收入 1,328,241.67 2,123,100.09

    

    金融机构手续费 215,997.70 401,232.69

    

    合 计 63,798,736.26 34,476,643.56

    

    33、资产减值损失

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、坏账损失 1,149,004.00 -556,338.23

    

    二、存货跌价损失

    

    三、可供出售金融资产损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他第 39 页 共 49 页

    

    合 计 1,149,004.00 -556,338.23

    

    34、公允价值变动收益

    

    产生公允价值变动收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    1、交易性债券投资

    

    2、交易性权益工具投资

    

    3、指定为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益的金融资产

    

    30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    4、衍生金融资产

    

    5、其他

    

    合 计 30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    35、投资收益

    

    （1）投资收益的组成情况如下:

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    股权投资收益 4,550,000.00 11,610,643.44

    

    股票投资收益 446,159.57 354,341,271.71

    

    国债利息收益 559,998.08

    

    合 计 4,996,159.57 366,511,913.23

    

    （2）股权投资收益明细如下：

    

    被投资单位名称 持股比例2009年1-6月 2008年1-6月

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 4,550,000.00 11,410,643.44

    

    贵州航天电器股份有限公司 200,000.00

    

    合 计 4,550,000.00 11,610,643.44

    

    36、营业外收入

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    税收奖励收入 40,000.00 60,000.00

    

    处置固定资产净收入 681,029.81

    

    其他

    

    合 计 721,029.81 60,000.00

    

    37、营业外支出

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    捐赠支出 762,414.00

    

    处理固定资产净损失 1,303.00 16,390.00

    

    合 计 1,303.00 778,804.00

    

    38、所得税费用

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    本年所得税费用 60,081,404.29 78,762,532.03第 40 页 共 49 页

    

    递延所得税费用 10,097,138.99 -2,109,727.94

    

    合 计 70,178,543.28 76,652,804.09

    

    39、每股收益

    

    根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计

    

    算的净资产收益率和每股收益如下：

    

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    全面摊薄加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    10.86 11.80 0.2685 0.2685 13.97 12.98 0.30 0.28

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    10.01 10.88 0.2476 0.2476 3.30 3.07 0.07 0.07

    

    基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。

    

    基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均

    

    数；

    

    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时

    

    间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

    

    稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换

    

    时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转

    

    换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。

    

    增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当

    

    期普通股市场平均价格。

    

    40、现金流量表附注

    

    （1）现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 302,648,795.93 333,206,684.39

    

    加：计提的资产减值准备 1,149,004.00 -556,338.23

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,390,920.82 35,458,598.08

    

    无形资产摊销 1,897,953.29 2,023,790.94

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -679,726.81 16,390.00

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -30,251,573.38 9,000,000.00

    

    财务费用（收益以“-”填列） 64,910,980.23 36,198,510.96

    

    投资损失（收益以“-”填列） -4,996,159.57 -366,511,913.23

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 6,874,245.64 -2,109,727.94第 41 页 共 49 页

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 3,222,893.35

    

    存货的减少（增加以“-”填列） -117,136,430.78 -186,991,246.54

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -40,375,299.16 -36,729,683.14

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 6,833,373.83 122,470,655.64

    

    其他 22,531,813.93 23,756,544.49

    

    经营活动产生的现金流量净额 327,020,791.32 -30,767,734.58

    

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    减：现金的期初余额 258,710,492.00 424,694,474.75

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 194,987,595.87 230,015,070.77

    

    （2）现金和现金等价物

    

    补充资料 2009.06.30 2008.06.30

    

    一、现金 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    其中：库存现金 848,276.74 1,029,213.34

    

    可随时用于支付的银行存款 427,474,760.66 505,644,737.86

    

    可随时用于支付的其他货币资金 25,375,050.47 148,035,594.32

    

    可用于支付的存放中央银行存款

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    （3）收到的其他与经营活动有关的现金明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    财务费用 1,328,355.68 2,123,100.09

    

    其他应收和其他应付 142,776.88 1,225,611.50

    

    其他 721,029.81 6,797,641.84

    

    合 计 2,192,162.37 10,146,353.43

    

    （4）支付的其他与经营活动有关的现金明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    营业费用 33,000.00 201,600.00

    

    管理费用 15,865,723.09 11,123,951.04

    

    财务费用 216,110.71 401,232.69

    

    制造费用 44,910,416.34 10,929,178.21

    

    其他应收和其他应付 2,858,590.75 2,770,240.17第 42 页 共 49 页

    

    其他 562,564.00

    

    合 计 63,883,840.89 25,988,766.11

    

    六、母公司财务报表有关项目附注

    

    1、其他应收款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例坏账准备 净 额

    

    一年以内 274,812,986.36 84.44% 256,175.13 274,556,811.23 435,126,622.73 98.11% 251,478.38 434,875,144.35

    

    一年至二年 50,238,315.66 15.44% 200.00 50,238,115.66 8,038,054.00 1.81% 3,805.40 8,034,248.60

    

    二年至三年 20,000.00 0.01% 6,000.00 14,000.00 366,628.20 0.08% 109,988.46 256,639.74

    

    三年以上 366,628.20 0.11% 183,314.10 183,314.10

    

    合 计 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 324,992,240.99 443,531,304.93 100.00% 365,272.24 443,166,032.69

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    其他应收款 比例 坏账准备其他应收款 比例 坏账准备

    

    单项金额较大或符合重要性原则

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    其他不重大的 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 443,531,304.93 100.00% 365,272.24

    

    合 计 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 443,531,304.93 100.00% 365,272.24

    

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项。

    

    （4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    325,063,231.01 99.89% 422,518,244.11 95.26%

    

    2、长期应收款

    

    单位名称 2009.06.30 2008.12.31

    

    广东宝丽华电力有限公司243,000,000.00 243,000,000.00

    

    合 计 243,000,000.00 243,000,000.00

    

    长期应收款的期末余额系根据母公司与所属子公司-广东宝丽华电力有限公司于2004年6月1

    

    日签订的《转贷借款协议书》的规定，母公司将在中国银行梅州分行的长期借款转借给广东宝丽

    

    华电力有限公司用于其新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目，借款期限为10年，至

    

    2013年12月19日止。

    

    3、长期股权投资

    

    （1）投资组成情况如下：

    

    类 别 2009.06.30 2008.12.31第 43 页 共 49 页

    

    长期投资 减值准备投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    

    长期股权投资 2,044,500,826.70 2,044,500,826.70 1,844,500,826.70 1,844,500,826.70

    

    其中：对子公司投资 1,834,500,826.70 1,834,500,826.70 1,634,500,826.70 1,634,500,826.70

    

    对其他企业投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 2,044,500,826.70 2,044,500,826.70 1,844,500,826.70 1,844,500,826.70

    

    （2）长期股权投资本年增减变动如下：

    

    被投资单位名称 投资比例2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    广东宝丽华电力有限公司 100.00% 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 100.00% 67,500,826.70 67,500,826.70

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司 100.00% 120,000,000.00 200,000,000.00 320,000,000.00

    

    广东宝新能源投资有限公司 100.00% 300,000,000.00 300,000,000.00

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 1,844,500,826.70 200,000,000.00 2,044,500,826.70

    

    4、财务费用

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    利息支出 5,672,922.50

    

    减:利息收入 137,087.89 548,814.98

    

    金融手续费支出 3,405.00 7,960.94

    

    合 计 -133,682.89 5,132,068.46

    

    5、投资收益

    

    （1）投资收益明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    股权投资收益 4,550,000.00 11,611,458.26

    

    股票投资收益 363,641,365.23

    

    合 计 4,550,000.00 375,252,823.49

    

    （2）股权投资收益明细如下：

    

    被投资单位名称 持股比例2009年1-6月 2008年1-6月

    

    揭阳市宝丽华建设发展有限公司 814.82

    

    贵州航天电器股份有限公司 200,000.00

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 4,550,000.00 11,410,643.44

    

    合 计 4,550,000.00 11,611,458.26

    

    6、母公司现金流量表附注

    

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -6,966,063.33 272,935,721.03第 44 页 共 49 页

    

    加：计提的资产减值准备 80,416.99 79,825.64

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 185,709.64 270,505.50

    

    无形资产摊销

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 1,303.00 16,390.00

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    

    财务费用（收益以“-”填列） 35,031.25 5,672,922.50

    

    投资损失（收益以“-”填列） -4,550,000.00 -375,252,823.49

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -20,104.25 -19,956.41

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    

    存货的减少（增加以“-”填列）

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 118,093,374.71 -220,174,918.35

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -109,770,666.43 8,363,086.01

    

    其他 6,784,017.61

    

    经营活动产生的现金流量净额 -2,910,998.42 -301,325,229.96

    

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 75,897,658.32 86,112,190.92

    

    减：现金的期初余额 113,650,487.99 37,615,680.96

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -37,752,829.67 48,496,509.96

    

    七、关联方关系及交易

    

    1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元）

    

    企业名称 组织机构代码 注册地址经营范围 注册资本 法定代表人

    

    广东宝丽华集团有限公司19637918-9 广东梅县茶叶、水果种植、纺织服装 12,800.00 叶华能

    

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    企业名称

    

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    

    广东宝丽华集团有限公司 393,143,580 34.87% 27,538,752 3.11% 365,604,828 31.76%

    

    3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）

    

    子公司名称 组织机构代码注册地经营范围 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计享有

    

    的表决权比例第 45 页 共 49 页

    

    广东宝丽华电力有限公司 75451270-7

    

    广东省

    

    梅州市

    

    可再生能源发电及火力

    

    发电生产、销售；电力生

    

    产技术咨询、服务；煤灰

    

    渣砖生产、销售等

    

    112,000 100.00% 100.00%

    

    广东宝丽华建设工程有限公

    

    司 19638302-2

    

    广东省

    

    梅州市

    

    公路、桥梁、工业与民用

    

    建筑、房地产开发等

    

    6,000 100.00% 100.00%

    

    梅县宝丽华房地产开发有限

    

    公司 72292181-3

    

    广东省

    

    梅州市

    

    房地产开发与经营、房地

    

    产管理等

    

    3,000 100.00% 100.00%

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限

    

    公司 66152796-9

    

    广东省

    

    陆丰市

    

    风力发电、可再生能源发

    

    电等

    

    32,000 100.00% 100.00%

    

    广东宝新能源投资有限公司 67138756-8

    

    广东省

    

    梅州市

    

    新能源产业投资、对外直

    

    接投资、创业投资、委托

    

    投资等

    

    30,000 100.00% 100.00%

    

    4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系

    

    企业名称 与本公司关系

    

    长城证券有限责任公司 本公司参股公司

    

    梅县雁南飞茶田有限公司 受同一母公司控制

    

    广东宝丽华服装有限公司 受同一母公司控制

    

    5、关联交易

    

    企业名称 交易内容 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    广东宝丽华集团有限公司 保证 50,000,000.00

    

    广东宝丽华服装有限公司 房屋租赁 协议定价 113,220.00 186,300.00

    

    广东宝丽华服装有限公司 购买服装 市场定价 1,757,624.00 1,886,683.20

    

    梅县雁南飞茶田有限公司 支付餐饮住宿费市场定价 4,090,068.00 3,008,127.00

    

    八、股份支付

    

    1、公司授予、行使和失效的各项权益工具总额

    

    经公司2006年7月20日召开的第四届董事会第四次会议和2006年9月4日召开的2006年第二次

    

    临时股东大会决议通过，本公司实施了首期股票期权激励计划。公司本次实施股票期权激励计划

    

    的股份为2,700万股，有效期为4年，其中自授予日满一年后行权20%，自授予日满两年后行权30%，

    

    自授予日满三年后行权50%。

    

    由于本公司首次实施的股票期权激励计划没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场

    

    价格，按照《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》

    

    等的相关规定，公司采用期权定价模型的方式估计确定首次实施股票期权激励计划在授予日的公

    

    允价值。期权定价模型估计确定的授予日股票价格、行权价格、各期的剩余期限、无风险利率及

    

    股票波动率等参数如下：

    

    授予日股票价格：授予日2006年9月8日的股票收盘价为9.35元。

    

    行权价格：行权价格为10.85元。

    

    各期的剩余期限：依据激励计划，各期股票期权的剩余期限如下所示：第 46 页 共 49 页

    

    期数 行权期间（年） 平均年化剩余期限（年）

    

    第一个行权期 1-2年 1.5

    

    第二个行权期 2-3年 2.5

    

    第三个行权期 3-4年 3.5

    

    无风险利率：假设激励对象为了将来行权所准备的资金在不能获得公司财务资助的情况下，

    

    分期自行筹集每一个行权期的资金，取零存整取存款利率作为无风险利率，一年期为1.8%，将其

    

    进行复利转换代入公式计算。

    

    股票波动率：基于公司2001年以来股票价格走势稳健，该段时间内股票的历史波动率更能真

    

    实反映股票风险程度。因此模型中采用自2001年以来的股价计算其历史波动率更能客观反映期权

    

    公允价值；在计算日波动率的基础年化成年波动率代入期权计算公式计算。

    

    计算公式如下： ( ) ( ) 1 2 C = SN d . e.rT N d

    

    其中： T

    

    r T

    

    X

    

    S

    

    d

    

    σ

    

    σ

    

    )

    

    2

    

    ln( ) (

    

    2

    

    1

    

    + +

    

    =

    

    d = d .σ T 2 1 .

    

    公式参数表示如下：

    

    1.S -- 现行股价；

    

    2.X -- 看涨期权的执行价格；

    

    3.r -- 年连续无风险收益率，连续复利；

    

    4.σ2 -- 股票的连续收益之方差（每年）；

    

    5.t -- 各期的剩余期限（单位：年）。

    

    经计算，公司一次授予、分期行权的期权在2006年9月8日的公允价值结果如下：

    

    行权期 期权份数授权日期权公允价值期权剩余期限 公允价值

    

    第一个行权期 540万股 0.93元/股 1.50 502.18

    

    第二个行权期 810万股 1.39元/股 2.50 1124.78

    

    第三个行权期 1350万股1.77元/股 3.50 2394.42

    

    2006年9月8日期权公允价值 4021.38

    

    2007年2月27日，因实施2006年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首期股票

    

    期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为5,400万股，行权价格调整为5.41元/股。

    

    2008年5月7日，因实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首期股票

    

    期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为8,100万股（含第一期已行权的股份1,620万股），行

    

    权价格调整为3.59元/股。

    

    2、本报告期股票期权的行权情况

    

    公司本期实施的股票期权行权数为2378万股，行权价格为3.59元/股，共计收到行权资金

    

    85,370,200元。2009年5月27日，北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司实施一期行权的股份第 47 页 共 49 页

    

    支付增加情况进行了审验，并出具了“京会验字[2009]6-3号”验资报告。

    

    九、或有事项和承诺事项

    

    1、2003年11月6日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环

    

    支行签订了编号为A300803011号《综合授信协议》，该协议约定的最高授信额度为人民币45,000

    

    万元，最高授信额度的有效期限从2003年11月6日至2011年12月26日止。截至2009年6月30日，广

    

    东宝丽华电力有限公司在中国光大银行广州分行东环支行长期借款余额为人民币14,500万元。

    

    2、2003年12月19日，公司与中国银行梅江支行签订《中长期借款合同》，该行为本公司提供

    

    广东宝丽华电力有限公司新建的2×135MW发电项目的建设资金贷款，借款金额为人民币45,800万

    

    元，借款有效期限从2003年12月19日至2013年12月19日止。

    

    2005年1月1日，中国银行梅江支行与中国银行梅州分行签订债权转让协议，中国银行梅江支

    

    行已将与本公司2003年12月19日所签订的编号为GDK475610120030007的借款合同项下的全部权利

    

    依法转让给中国银行梅州分行，原合同内容不变。截至2009年6月30日，公司在中国银行梅州分行

    

    长期借款余额为人民币24,300万元。

    

    3、2004年5月17日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环

    

    支行、中国银行梅江支行共同签订《最高额权利质押合同》，根据该合同规定：广东宝丽华电力有

    

    限公司将以新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目发电后的电费收益权作质押，为公司

    

    于2003年12月19日与中国银行梅江支行签订的编号为GDK475610120030007号《中长期人民币借款

    

    合同》和其于2003年11月6日与中国光大银行广州分行东环支行签订的编号为A300803011号《综合

    

    授信合同》提供质押担保。

    

    2005年2月23日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅江支行、中国银行

    

    梅州分行、中国光大银行广州分行东环支行共同签订《最高额权利质押合同》补充协议（编号：

    

    GZY475230120050001号），四方一致同意将广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分行东环

    

    支行、中国银行梅江支行三方于2004年5月17日共同签订的《最高额权利质押合同》（编号：

    

    GZY475610120030007号）中的有关中国银行梅江支行的质权人权利义务完全转让给中国银行梅州

    

    分行，出质人广东宝丽华电力有限公司继续为转让后的债权出质，受让人中国银行梅州分行成为

    

    新的质权人。

    

    4、2006年4月3日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行、中国光

    

    大银行广州分行东环支行共同签订《抵押合同》规定：广东宝丽华电力有限公司以荷树园电厂行

    

    政办公楼、宿舍楼、食堂（权证号为“粤房地产证字第C3245465号、C3245466号、C3245467号,

    

    梅府国用[2005]149、150、151号”）和2ⅹ135MW煤矸石劣质煤发电机组为公司于2003年12月19日

    

    与中国银行梅江支行签订的编号为GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》45,800万元

    

    贷款和公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司于2003年11月6日与中国光大银行广州分行东环

    

    支行签订的编号为A300803011号《综合授信合同》45,000万元贷款提供抵押担保，抵押期限为2006

    

    年4月3日至2015年12月19日。

    

    5、2007年4月23日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行和中国光

    

    大银行广州分行东环支行签订编号为GDY47523012007001号《抵押合同》。根据该合同规定：广东第 48 页 共 49 页

    

    宝丽华电力有限公司以其拥有的房地产权（权证号：粤房地证字第C3255240号）和土地使用权（权

    

    证号：梅府国用[2005]1378号）为本公司与中国银行梅州分行于2003年12月19日签订的编号为

    

    GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》及广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广

    

    州分行东环支行于2003年11月6日签订的编号为A300803011号《综合授信合同》项下借款提供抵押

    

    担保。有效期为2007年4月23日起至2013年12月19日。

    

    6、2007年3月30日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅州分行、中

    

    国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行（简称“银团”）共同签订梅县荷树园电

    

    厂二期工程2 × 300MW 循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款合同》（ 编号

    

    “44010006902007001”），合同规定的各贷款人承贷额度依次为100,000万元、74,000万元、15,000

    

    万元及15,000万元，贷款总额度为人民币204,000万元，借款期限为2007年4月30日至2022年4月29

    

    日止。截至2009年6月30日，广东宝丽华电力有限公司在中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅

    

    州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行的借款余额分别为81,863.40万元、56,959.60万元、

    

    12,274.5万元及11,539.5万元，共计人民币162,637万元。

    

    7、2007年3月30日，根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发

    

    银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用

    

    发电机组项目《银团贷款保证合同》（编号“44010006902007002”）规定，本公司为所属子公司-

    

    广东宝丽华电力有限公司与该银团签订的编号为44010006902007001的《银团贷款合同》提供连带

    

    责任担保，保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

    

    8、2007年3月30日，根据公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅州分行、

    

    中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2

    

    ×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款抵押合同》（编号“44010006902007003”）

    

    规定，本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司以梅县荷树园电厂二期工程2×300MW煤矸石

    

    劣质煤发电机组项目在建设过程中形成的主要固定资产、设备以及项目建设用地等财产作为抵押，

    

    为其与该银团签订的编号为44010006902007001的《银团贷款合同》提供抵押担保。抵押期限为2007

    

    年3月30日至主合同项下全部债务清偿之日终止。

    

    9、2007年3月30日，根据公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅州分行、

    

    中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2

    

    ×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《收费权质押合同》（编号“44010006902007004”）

    

    规定，本公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司以梅县荷树园电厂二期工程2×300MW煤矸石劣

    

    质煤发电机组项目供电的收费权作质押，为其与该银团签订的编号为44010006902007001的《银团

    

    贷款合同》提供质押担保。质押期限为2007年3月30日至主合同项下全部债务清偿之日终止。

    

    10、2008年6月20日，公司所属子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司与中国建设银行梅州

    

    市分行签订了陆丰甲湖湾风电项目贷款合同“建银梅基字2008第01号”，合同规定的项目贷款额度

    

    为人民币3亿元，借款期限为2008年6月23日至2020年6月22日止。截至2009年6月30日，本公司在

    

    该行借款余额为15,000万元。

    

    11、2008年6月20日，根据公司与中国建设银行梅州市分行签订的陆丰甲湖湾风电项目贷款的第 49 页 共 49 页

    

    《保证合同》（编号为“建银梅保字2008第07号”）的规定，本公司为所属子公司-陆丰宝丽华新能

    

    源电力有限公司与该行签订的编号为“建银梅基字2008第01号”《借款合同》提供连带责任担保，

    

    保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

    

    12、2009年4月23日，根据公司与中国银行梅州市分行签订的《最高额保证合同》规定，本公

    

    司为所属子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的10,500万元综合授信提供连带责任担保。保证

    

    期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至2009年6月30日，广东宝丽华电力有限公司在该行借

    

    款余额为2,000万元。

    

    13、2008年1月3日，公司与广东宝丽华服装有限公司签订《办公场所租赁合同》，根据该合同

    

    规定：本公司租赁广东宝丽华服装有限公司位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大楼第二层部分

    

    房屋作为办公场所，年租金为226,440元，租期由2008年1月1日起至2010年12月15日止。

    

    14、本公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺事项。

    

    十、资产负债表日后事项

    

    1、2009年7月2日，公司已收到长城证券有限责任公司分配的红利455万元。

    

    2、本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。

    

    十一、其他重要事项

    

    1、经公司2006年7月20日召开的第四届董事会第四次会议和2006年9月4日召开的2006年第二

    

    次临时股东大会决议通过，公司实施了首期股票期权激励计划。公司本次实施股票期权激励计划

    

    的股份为2,700万股，有效期为4年，授予日为2006年9月8日，行权价格为10.85元/股。该股票期

    

    权激励计划共分为三期实施行权，其中：自授予日起满一年后行权20%，自授予日起满二年后行权

    

    30%，自授予日起满三年后行权50%；2007年2月27日，因实施2006年度利润分配及资本公积金转增

    

    股本方案，根据公司《首期股票期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为5,400万股，行权价

    

    格调整为5.41元/股；2008年5月7日，因实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据

    

    公司《首期股票期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为8,100万股（含第一期已行权的股份

    

    1,620万股），行权价格调整为3.59元/股。

    

    2007年12月，公司在上述股票期权授予日起满一年后已进行了第一期行权，行权的股份为股

    

    票期权总额的20%。2009年6月2日,公司进行了第二期行权，行权的股份为股票期权总额的30%。第

    

    三期股票期权因未达到行权条件，公司履行相关程序后并已取消。

    

    2、2009年5月25日公司召开的2008年度股东大会审议通过以2008年末总股本1,127,295,000股

    

    为基数，按每10股向全体股东派发现金红利0.60元（含税）的年度利润分配方案，共计分配利润

    

    67,637,700元。

    

    2009年6月2日，公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期行权，导致公司总股本由

    

    1,127,295,000股变更为1,151,075,000股，与公司2008年度股东大会审议通过的2008年度利润分

    配方案中的总股本有差异。鉴于同股同权原则， 2009年6月29日，公司第五届第一次董事会会议

    

    决议通过新的2008年度利润分配方案：以公司总股本1,151,075,000股为基数，向全体股东按每10

    

    股派发现金红利0.60元（含税），共计分配利润69,064,500元。该新的股利分配政策尚待公司2009第 50 页 共 49 页

    

    年第二次临时股东大会通过后实施。

    

    3、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号---

    

    非经常性损益》的规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

    

    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 679,726.81 -16,390.00

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助 40,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益

    

    企业重组费用

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    

    金融资产取得的投资收益 446,159.57 354,901,269.79

    

    金融资产产生的公允价值变动损益 30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    

    产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    

    对当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -702,414.00

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    合 计 31,417,459.76 345,182,465.79

    

    减：所得税影响数额 7,854,364.94 90,725,640.31

    

    非经常性损益合计 23,563,094.82 254,456,825.48

    

    减：少数股权损益影响额

    

    所得税优惠

    

    扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额 23,563,094.82 254,456,825.48

    

    3、本公司没有需说明的其他重要事项。

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司

    

    二○○九年七月二十二日第 51 页 共 49 页