广东宝丽华新能源股份有限公司



    

    2009 年半年度报告

    

    二OO九年七月二十二日2

    

    【重要提示】

    

    本公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本

    

    报告所载资料准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述

    

    或者重大遗漏。

    

    本公司董事长宁远喜先生、总经理林锦平先生、主

    

    管会计工作负责人叶碧玲女士及会计机构负责人赖其寿先

    

    生声明：保证公司2009 年半年度报告中财务报告的真

    

    实、完整。

    

    本公司2009 年半年度财务报告已经北京兴华会计

    

    师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的

    

    审计报告。3

    

    目 录

    

    一、公司基本情况……………………………………[4]

    

    二、主要财务数据和指标……………………………[5]

    

    三、股本变动和主要股东持股情况…………………[5]

    

    四、董事、监事、高级管理人员情况………………[8]

    

    五、董事会报告………………………………………[9]

    

    六、重要事项…………………………………………[12]

    

    七、财务报告…………………………………………[19]

    

    八、备查文件目录……………………………………[70]4

    

    一、公司基本情况

    

    1、公司法定中文名称：广东宝丽华新能源股份有限公司

    

    公司法定英文名称：

    

    GUANGDONG BAOLIHUA NEW ENERGY STOCK CO.,LTD

    

    2、公司法定代表人：宁远喜

    

    3、公司董事会秘书：王紫伟（代行）

    

    联系地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼

    

    电话：0753-2511298 020-38773338

    

    传真：0753-2511398 020-38770958

    

    E-mail：bxnygd@yahoo.com.cn

    

    4、公司注册地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼

    

    办公地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼

    

    邮政编码：514788

    

    广州市天河北路中信广场61楼01-03 号 邮政编码：510620

    

    E-mail：bxnygd@yahoo.com.cn

    

    5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址：

    

    http://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：广东省梅州市梅县华侨城本公司办公室

    

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：宝新能源

    

    股票代码：000690

    

    7、其它有关资料：

    

    （1）公司变更注册登记日期：2008 年3 月19 日

    

    公司注册登记地址：广东省工商行政管理局

    

    （2）公司企业法人营业执照注册号：4400001006006

    

    （3）公司税务登记号码：441421617930988

    

    （4）公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司

    

    办公地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心2207室5

    

    二、主要财务数据和指标

    

    （一）主要财务数据和指标 单位：人民币/元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    

    期末增减（%）

    

    总资产 5,499,848,142.89 4,918,656,746.75 11.82

    

    所有者权益（或股东权益） 2,787,240,227.37 2,399,221,231.44 16.17

    

    每股净资产 2.42 2.13 13.62

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    

    增减（%）

    

    营业总收入 1,326,330,684.15 463,558,308.65 186.12

    

    营业利润 372,107,612.40 410,578,292.48 -9.37

    

    利润总额 372,827,339.21 409,859,488.48 -9.04

    

    净利润 302,648,795.93 333,206,684.39 -9.17

    

    扣除非经常性损益后的净利润 279,085,701.11 78,749,858.91 254.40

    

    基本每股收益 0.27 0.30 -10.00

    

    稀释每股收益 0.27 0.28 -3.57

    

    净资产收益率 10.86% 13.97% 减少3.11 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量净额 327,020,791.32 -30,767,734.58 —

    

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.28 -0.03 —

    

    注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币/元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 679,726.81

    

    计入当期损益的政府补助 40,000.00

    

    金融资产取得的投资收益 446,159.57

    

    金融资产产生的公允价值变动损益 30,251,573.38

    

    所得税影响数额 -7,854,364.94

    

    合 计 23,563,094.826

    

    三、股本变动和主要股东持股情况

    

    （一）股本变动情况

    

    公司股份变动情况表： 单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后

    

    数量 比例 股票期权行权 其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 7,938,466 0.70% +15,240,000 +15,284,998 23,223,464 2.02%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 7,938,466 0.70% +15,240,000 +44,998 +15,284,998 23,223,464 2.02%

    

    其中：

    

    境内非国有法人持股

    

    境内自然人持股 7,938,466 0.70% +15,240,000 +44,998 +15,284,998 23,223,464 2.02%

    

    二、无限售条件股份 1,119,356,534 99.30% +8,540,000 -44,998 +8,495,002 1,127,851,536 97.98%

    

    人民币普通股 1,119,356,534 99.30% +8,540,000 -44,998 +8,495,002 1,127,851,536 97.98%

    

    合计 1,127,295,000 100% +23,780,000 0 +23,780,000 1,151,075,000 100%

    

    注：（1）2008 年12 月31 日，公司股份总数为1,127,295,000 股，其中，有限售条件

    

    股份为7,938,466 股，无限售条件股份为1,119,356,534股。

    

    （2）2009年1月5日，按照《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及

    其变动管理规则》及有关规定，中国证券登记结算公司根据本公司董事、监事和高级管理人

    

    员上一年所持本公司股份重新计算高管锁定流通股，将原有高管锁定流通股共7,938,466

    

    股变更调整为7,938,464股，无限售条件股份相应增加为1,119,356,536股。公司股份总数

    

    不变。

    

    （3）2009年6月2日，公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期行权，公司总股

    

    本增加23,780,000 股，公司总股本变更为1,151,075,000 股。在增加的流通股中，除公司

    

    董事、监事及高级管理人员持有的15,240,000股按规定锁定外，其余8,540,000股已于2009

    

    年6 月19 日上市流通。在变更之后，有限售条件股份中的境内自然人持有的股份增加

    

    15,240,000股，有限售条件股份总数相应增加为23,178,466股。无限售条件股份中的人民

    

    币普通股增加8，540,000股，无限售条件股份总数增加为1,127，896,534 股。

    

    （4）2009 年6月29日，公司第四届董事会秘书熊定鑫先生任满离职。按照有关规定，

    

    其所持有的公司股份共450,000股从2009 年6月30日起全部锁定半年。除原有已被锁定的

    

    405,000股，新增加有限售条件股份45,000股，无限售条件股份相应减少45,000 股。公司

    

    股份总数保持不变。7

    

    （二）股东数量和持股情况

    

    1、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股表：

    

    单位：股

    

    股东总数（户） 159,075

    

    前10名股东持股情况

    

    股东名称

    

    股东

    

    性质

    

    持股比

    

    例（%）

    

    持股总数

    

    （股）

    

    持有有限

    

    售条件股

    

    份数量

    

    质押或冻

    

    结的股份

    

    数量

    

    广东宝丽华集团有限公司 其他 31.76 365,604,828

    

    新创机电工程有限公司 其他 5.33 61,358,515

    

    华能资本服务有限公司 国有 1.23 14,206,600

    

    华夏成长证券投资基金 其他 1.00 11,551,620

    

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证

    

    券投资基金

    

    其他 0.70 8,001,504

    

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投

    

    资基金

    

    其他 0.60 6,876,954

    

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基

    

    金

    

    其他 0.36 4,182,332

    

    中国平安人寿保险股份有限公司－分红－

    

    团险分红

    

    其他 0.35 3,999,919

    

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券

    

    投资基金

    

    其他 0.30 3,509,932

    

    宁远喜 其他 0.30 3,450,000 3,105,000

    

    无

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条件股

    

    份数量（股）

    

    股份种类

    

    广东宝丽华集团有限公司 365,604,828 人民币普通股

    

    新创机电工程有限公司 61,358,515 人民币普通股

    

    华能资本服务有限公司 14,206,600 人民币普通股

    

    华夏成长证券投资基金 11,551,620 人民币普通股

    

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基

    

    金

    

    8,001,504 人民币普通股

    

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 6,876,954 人民币普通股

    

    中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 4,182,332 人民币普通股

    

    中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 3,999,919 人民币普通股

    

    中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 3,509,932 人民币普通股

    

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券

    

    投资基金

    

    3,369,931 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明 未知8

    

    2、持有公司5%以上（含5%）股份的股东情况

    

    报告期期末，持有公司股份达5%以上的（含5%）的股东有广东宝丽华集团

    

    有限公司（以下简称宝丽华集团）及新创机电工程有限公司（以下简称新创机电）。

    

    （1）报告期内，宝丽华集团通过集中竞价交易的方式减持公司27,538,752

    

    股，占公司本期末总股本的2.39%。减持后，宝丽华集团合计持有公司股份

    

    365,604,828 股，占公司本期末总股本的31.76%。宝丽华集团于09 年5 月22 日

    

    承诺，未来六个月内，宝丽华集团未有减持公司股份直至减持股份数量达公司总

    

    股份5%的计划。

    

    （2）报告期内，新创机电通过深圳交易所系统减持公司43,641,485股，占公

    

    司本期末总股本的3.79%。减持后，新创机电合计持有公司股份61,358,515股，占

    

    公司本期末总股本的5.33%。

    

    （三）报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    （一）报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有的公司股票变化表：

    

    单位：股

    

    姓名 现任职务

    

    年初

    

    持股数

    

    本期被授予

    

    的限制性股

    

    票数量

    

    期末持股

    

    数量

    

    本期股份

    

    增减数量

    

    变动原因

    

    宁远喜 董事长 1,380,000 2,070,000 3,450,000 +2,070,000

    

    林锦平

    

    副董事长

    

    总经理

    

    1,149,400 1,620,000 2,769,400 +1,620,000

    

    叶华元 董事 1,172,534 1,620,000 2,792,534 +1,620,000

    

    杨清文

    

    董事

    

    子公司总经理

    

    1,172,538 1,620,000 2,792,538 +1,620,000

    

    叶耀荣

    

    董事

    

    子公司总经理

    

    1,080,000 1,620,000 2,700,000 +1,620,000

    

    叶碧玲

    

    董事

    

    财务总监

    

    752,534 990,000 1,742,534 +990,000

    

    朱慈荣 董事 752,537 990,000 1,742,537 +990,000

    

    林炜瀚 董事 0 0 0 0

    

    左传长 独立董事 0 0 0 0

    

    陈德棉 独立董事 0 0 0 0

    

    公司《首期

    

    股票期权

    

    激励计划》

    

    第二个行

    

    权期行权9

    

    郭亚雄 独立董事 0 0 0 0

    

    李玉菊 独立董事 0 0 0 0

    

    冯梅 独立董事 0 0 0 0

    

    邹锦开 监事会主席 480,000 720,000 1,200,000 +720,000

    

    饶谦和 监事 572,541 720,000 1,292,541 +720,000

    

    李志贤 监事 180,000 270,000 450,000 +270,000

    

    山峻

    

    副总经理

    

    子公司总经理

    

    0 0 0 0

    

    叶富中 子公司总经理 572,538 720,000 1,292,538 +720,000

    

    叶繁荣 子公司副总经理 480,000 720,000 1,200,000 +720,000

    

    赖其寿 财务部经理 180,000 270,000 450,000 +270,000

    

    王紫伟

    

    资本运营总监

    

    子公司副总经理

    

    180,000 270,000 450,000 +270,000

    

    刘兴旺

    

    投资管理总监

    

    子公司副总经理

    

    0 300,000 300,000 +300,000

    

    杨靖超 子公司厂长 300,000 450,000 750,000 +450,000

    

    吴寿康 原独立董事 0 0 0 0

    

    熊定鑫 原董事会秘书 180,000 270,000 450,000 +270,000

    

    （二）报告期内，公司董事、监事及高级管理人员任职变化

    

    2009年6月29 日，公司第四届董事会独立董事吴寿康先生、董事会秘书熊

    

    定鑫先生任期届满，未再担任公司董事会相关职务。因未有董事会秘书合适人选，

    

    公司董事会决定暂由公司资本运营总监王紫伟先生代行董事会秘书职责，代行期

    

    限为3 个月。

    

    2009 年6 月29 日，经2009 年第一次临时股东大会投票选举，选举冯梅女

    

    士为公司第五届董事会独立董事。

    

    报告期内，公司其他董事、监事和高级管理人员任职未发生变化。

    

    五、董事会报告

    

    （一）公司总体运营情况

    

    报告期内，公司董事会与管理层主动、自觉、持续地规范运作，在稳健经营

    

    的基础上，坚定不移地贯彻实施做大做强公司核心主业新能源电力产业的发展战

    

    略。一方面，紧紧围绕新能源电力“1221”发展规划，扎实推进新能源电力项目1 0

    

    建设、前期论证及申报核准工作，为公司可持续发展奠定坚实的项目储备基础；

    

    另一方面，面对国际金融危机的影响，积极应对挑战，抢抓机遇，确保公司新能

    

    源电力业务的恢复性增长，实现了较好的经营效益。

    

    1、资源综合利用洁净煤燃烧技术发电基地：梅县荷树园电厂一期、二期工

    

    程达产总装机容量87 万千瓦，并依靠科技进步和自主创新，配套建设先进的隧

    

    道窑灰渣砖厂，已经形成了煤矸石综合利用——清洁发电——新型建材（灰渣砖、

    

    水泥填充料）的循环经济产业链，整体运营情况良好。受煤炭价格同比下降、电

    

    价同比上升的正面影响，盈利能力显著改善和回升。三期工程已获国家能源局同

    

    意开展前期工作，申报核准工作正在扎实推进。

    

    2、陆丰甲湖湾清洁能源基地：陆丰甲湖湾陆上风电场一、二期工程（99MW）

    

    前期基础设施建设工作正全面展开，其中陆丰甲湖湾陆上风电场一期工程主风机

    

    已进入安装阶段，预计可按期投产运营。其他规划项目正在积极开展前期论证及

    

    申报核准工作。

    

    3、公司结合所处电力行业资金充裕的特点，积极探索运用资本市场多种股

    

    权投资工具，稳健投资，资本运营取得成效。报告期末，公司持有股权投资组合

    

    包括股票和非上市公司股权，未持有基金、债券和证券衍生品，未有委托理财进

    

    行证券投资。报告期内，共实现投资收益4,996,159.57 元及公允价值变动收益

    

    30,251,573.38 元。

    

    4、2009 年1 月1 日，公司入选沪深300 指数和沪深300 公用指数。至此，

    

    公司已入选沪深300 指数、沪深300相对成长指数、沪深300 相对价值指数、沪

    

    深300 公用指数、深证100指数、深证红利指数、泰达环保指数、巨潮公司治理

    

    指数等重要指数样本股，意味着公司已经发展成为具有行业成长代表性、对股东

    

    投资回报良好、公司治理规范、被投资者认同的上市公司。

    

    （二）公司经营情况

    

    1、公司总体经营情况

    

    报告期内，公司实现营业收入1,326,330,684.15 元，比上年同期增加

    

    186.12%；实现营业利润372,107,612.40 元，比上年同期下降9.37%；实现净利

    

    润302,648,795.93 元，比上年同期下降9.17%。其中，新能源电力实现营业收

    

    入1,255,079,711.87 元，营业利润294,629,813.98 元，分别占公司同期营业收11

    

    入的94.63%、营业利润的79.18 %；新能源电力成为公司的主要利润来源。

    

    2、公司经营范围

    

    公司经营范围为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、

    

    销售、开发，新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等

    

    基础设施工程的设计、承揽与施工（凭资质证书经营）；房地产开发经营；新能

    

    源产业投资，对外直接股权投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨

    

    询、财务咨询。

    

    3、公司主营业务的经营状况： 单位：人民币/元

    

    行 业 营业收入 营业成本

    

    毛利率

    

    （%）

    

    营业收入与上

    

    年同期相比增

    

    减 （%）

    

    营业成本与上

    

    年同期相比增

    

    减（%）

    

    毛利率与上年同期

    

    相比增减（%）

    

    新能源电力 1,255,079,711.87 817,687,263.17 34.85 188.27 156.90 增加7.96个百分点

    

    房地产开发 60,658,119.00 46,113,096.32 23.98 122.19 198.59 减少19.45个百分点

    

    建筑施工 8,680,436.28 8,239,176.45 5.08 893.97 837.39 增加5.73个百分点

    

    产品销售 1,364,075.00 1,443,909.82 -5.85

    

    其他业务 548,342.00 773,505.64 -41.06

    

    合计 1,326,330,684.15 874,256,951.40 34.08 186.12 161.27 增加6.27个百分点

    

    报告期内，占公司营业收入或营业利润10%以上的行业或产品为新能源电力。

    

    4、报告期内，公司主营业务结构没有重大变化。与去年同期相比，新能源

    

    电力成为公司的主要利润来源。

    

    5、报告期内，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    

    6、经营中的问题与困难及解决方案

    

    问题与困难：

    

    受2008 年以来国际国内经济形势的影响，社会需求减弱，导致机组利用率

    

    下降。

    

    解决方案：

    

    1、充分发挥公司作为广东省技术创新优势企业和广东省企业技术中心的优

    

    势，增强技术创新能力和核心竞争力；

    

    2、进一步加强成本控制，充分利用国内国外两个市场，优化组织货源；

    

    3、坚持走资源综合利用、发展循环经济的科学发展之路， 进一步打造新型1 2

    

    循环反馈式增长模式，把综合效益发挥得更好。

    

    （三）公司投资情况

    

    1、募集资金的使用情况

    

    报告期内无新增募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内。

    

    2、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况

    

    报告期内，陆丰甲湖湾清洁能源基地陆丰甲湖湾陆上风电场一、二期工程

    

    （99MW）前期基础设施建设工作正在进行，其中陆丰甲湖湾陆上风电场一期工程

    

    主风机已进入安装阶段，累计投资33,816 万元，预计将于2009 年底投产运营。

    

    六、重要事项

    

    （一）公司治理状况

    

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会、深圳证券交

    

    易所有关规定，认真做好各项治理工作，主动、自觉、持续地规范运作，公司治

    

    理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

    

    （二）公司在报告期内实施的利润分配及资本公积金转增股本方案

    

    经2009 年5 月25 日公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度利润

    

    分配方案为：以2008 年末总股本1,127,295,000 股为基数，按每10 股向全体股

    

    东派发现金红利0.60元（含税），共计分配利润67,637,700 元，剩余未分配利润

    

    结转以后年度分配。本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。

    

    2009 年6 月2 日，公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期行权，导

    

    致公司总股本增加23,780,000股，总股本由1,127,295,000股变更为1,151,075,000

    

    股，与公司2008 年度股东大会审议通过的2008 年度利润分配方案中的总股本有

    

    差异，使得公司董事会无法执行公司2008 年度股东大会审议通过的利润分配方

    

    案。

    

    鉴于同股同权原则及以上情况，公司董事会于2009 年6 月29 日召开第五届

    

    第一次董事会研究决定并通过董事会决议，将2008 年度利润分配方案修改为：

    

    以公司总股本1,151,075,000股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利0.60

    

    元（含税），共计分配利润69,064,500 元，剩余未分配利润结转以后年度分配。1 3

    

    本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。本决议尚待公司2009 年第二次临

    

    时股东大会通过后实施。

    

    公司2009年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    

    （三）公司《首期股票期权激励计划》执行情况

    

    经中国证监会审核无异议，公司2006 年第二次临时股东大会批准，公司《首

    

    期股票期权激励计划》（以下简称《激励计划》）于2006年9月4日正式生效。

    

    根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》（以下简称《管理办法》）

    

    及深圳证券交易所有关规定，经公司董事会申请，深圳证券交易所确认，中国证

    

    券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司《激励计划》涉及的2700

    

    万股票期权于2006年9月8日为授予日，授予激励对象（详见2006年10月24日公司

    

    公告）。

    

    2007年2月16日，公司实施2006年利润分配及资本公积金转增股本方案，根

    

    据《激励计划》的规定，公司董事会对授予激励对象的股票期权数量和行权价格

    

    进行调整，股票期权数量由2700万份调整为5400万份，行权价格由10.85元/份调

    

    整为5.41元/份（详见公司2007年2月27日公告）。

    

    2007年12月12日，经公司董事会申请，中国证监会审核，深圳证券交易所确

    

    认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以2007年12月11

    

    日为行权日，将公司《激励计划》第一个行权期涉及的1080 万份股票期权（占

    

    公司《激励计划》股票期权总数的20%）统一行权，并将对应的股票登记在公司

    

    《激励计划》列明的激励对象及由董事长提名的激励对象证券账户名下（详见公

    

    司2007年12月13日公告）。

    

    2008年5月7日，因实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据

    

    公司《首期股票期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为8,100万股（含第

    

    一期已行权的股份1,620万股），行权价格调整为3.59元/股（详见公司2008年5月

    

    8日公告）。

    

    2009年2月27日，公司第四届董事会第十七次会议决议，由于公司《激励计

    

    划》第三个行权期对应的2008年考核业绩指标未达到第三个行权期行权条件，公

    

    司董事会决定中止公司《激励计划》第三个行权期行权，当期公司激励对象对应

    

    的4,050万份股票期权作废（详见2009年2月28日公司董事会决议公告）。1 4

    

    2009年6月17日，经公司董事会申请，中国证监会审核，深圳证券交易所确

    

    认，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司核准登记，公司以2009年6月2

    

    日为行权日，将公司《激励计划》第二个行权期涉及的2378万份股票期权（占公

    

    司《激励计划》股票期权总数的30%）统一行权，并将对应的股票登记在公司《激

    

    励计划》列明的激励对象及由董事长提名的激励对象证券账户名下（详见公司

    

    2009年6月18日公告）。

    

    （四）实施《首期股票期权激励计划》对公司本报告期及未来财务状况和经

    

    营成果的影响

    

    本报告期内，公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期涉及的2378 万

    

    份股票期权（占公司《激励计划》股票期权总数的30%）实施了统一行权，共募

    

    集资金8,537.02 万元，其中，股本增加2,378 万元，资本公积增加6,159.02 万元，

    

    在其它因素不变的情况下，对资产负债率将产生一定的下降影响。本次股票期权

    

    行权募集的资金本年度可节约500 万元左右的利息支出，可增加净利润约375 万

    

    元。同时，股本的增加，对2009 年度每股收益有一定的摊薄稀释影响，其稀释

    

    程度约为NP/1,127,295,000-NP/(1,127,295,000+23,780,000) ,其中，NP 为2009 年

    

    度净利润。

    

    （五）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    （六）报告期内，公司证券投资情况

    

    1、情况概述

    

    公司结合所处电力行业资金充裕的特点，积极探索参与资本市场进行稳健投

    

    资，资本运营取得成效。报告期末，公司除持有其他上市公司股票外，未持有基

    

    金、债券和证券衍生品，未有委托理财进行证券投资。报告期内，共实现公允价

    

    值变动收益30,251,573.38元。

    

    2、公司持有其他上市公司股权情况： 单位金额：元

    

    证券

    

    代码

    

    证券简称 初始投资金额

    

    持有数量

    

    （股）

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    期末账面值 报告期损益

    

    报告期

    

    所有者

    

    权益变

    

    动

    

    000858 五粮液 38,655,544.75 2,212,679 0.06% 43,656,156.67 5,000611.921 5

    

    002025 航天电器 42,400,000.00 4,000,000 1.28% 41,840,000.00 16,800,000.00

    

    600519 贵州茅台 23,976,038.54 200,000 0.02% 29,602,000.00 5,625,961.46

    

    601398 工商银行 13,435,000.00 3,000,000 0.004% 16,260,000.00 2,825,000.00

    

    合计 118,466,583.29 131,358,156.67 30,251,573.38

    

    3、报告期末，公司按市值排列的前十只证券情况 单位金额：元

    

    证券名称 证券代码

    

    初始投资金

    

    额

    

    持有数量

    

    （股）

    

    期末市值 报告期损益

    

    占总证券投

    

    资的比例

    

    000858 五粮液 38,655,544.75 2,212,679 43,656,156.67 5,000611.92 33.23%

    

    002025 航天电器 42,400,000.00 4,000,000 41,840,000.00 16,800,000.00 31.85%

    

    600519 贵州茅台 23,976,038.54 200,000 29,602,000.00 5,625,961.46 22.54%

    

    601398 工商银行 13,435,000.00 3,000,000 16,260,000.00 2,825,000.00 12.38%

    

    （七）报告期内，公司持有的非上市金融企业股权情况 单位金额：元

    

    所持对象名称 初始投资金额

    

    持有数量

    

    （出资单位）

    

    占该公

    

    司股权

    

    比例

    

    期末

    

    账面值

    

    报告期损益

    

    报告期所

    

    有者权益

    

    变动

    

    长城证券有限

    

    责任公司

    

    210,000,000.00 3500 万份 1.69% 210,000,000.00 4,550,000.00

    

    合计 210,000,000.00 3500 万份 1.69% 210,000,000.00 4,550,000.00

    

    （八）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    

    （九）报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    

    （十） 报告期内公司重大合同及其履行情况

    

    1、2008 年6 月25 日，本公司全资子公司陆丰宝丽华新能源电力有限公司

    

    与瑞能北方风电设备有限公司正式签订协议，购买瑞能北方风电设备有限公司

    

    24台MM82 型2MW 风力发电机，用于公司陆丰甲湖湾清洁能源基地陆丰甲湖湾陆

    

    上风电场一期工程，该合同总价为人民币4.13 亿元。报告期内，公司投资的陆

    

    丰甲湖湾清洁能源基地陆丰甲湖湾陆上风电场（99MW）前期基础建设工作正在全

    

    面展开，预计2009 年底一期工程24 台风力发电机可全部安装投产，对公司未来

    

    经营及利润情况将产生积极影响。

    

    2、2009 年2 月28 日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于

    

    提请股东大会授权公司董事会为子公司广东宝丽华电力有限公司流动资金贷款

    

    提供担保的议案》，决定根据相关法律法规及公司《章程》、公司《对外担保管理1 6

    

    制度》的规定要求，提请股东大会授权公司董事会审议决定为子公司广东宝丽华

    

    电力有限公司向银行申请不超过8 亿元的短期融资业务（包括但不限于流动资金

    

    贷款和银行承兑汇票业务）提供担保、并签署相关合同或协议文件。

    

    2009年5月26 日，2008 年度股东大会通过了《关于提请股东大会授权公司

    

    董事会为子公司广东宝丽华电力有限公司短期融资提供担保的议案》。

    

    3、公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现

    

    金资产管理的事项。

    

    （十一）报告期内，公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内

    

    发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项

    

    持有公司股份5%以上(含5%)的股东为宝丽华集团和新创机电，分别持有公

    

    司股份的比例为31.76%和5.33%。

    

    2009年5月23 日，宝丽华集团承诺在未来六个月内未有减持公司股份直至

    

    减持股份数量达公司总股份5%的计划。

    

    报告期内，宝丽华集团未有违反承诺的事项发生。

    

    报告期内，新创机电未有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的

    

    承诺事项。

    

    （十二）公司独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外

    

    担保的专项说明和独立意见

    

    作为广东宝丽华新能源股份有限公司独立董事，我们根据中国证监会《关于

    

    规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发

    

    [2003]56 号）的有关规定，认真审慎地核查了公司董事会提供的有关资料，并

    

    就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司相关人员进行

    

    了调查和核实，现发表相关说明及独立意见如下：

    

    1、公司《章程》已设立关于控股股东及其他关联方“占用及冻结”条款，

    

    并明确了公司董事、监事及高级管理人员相关违法违规事项的处置机制；

    

    2、公司审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，建立了严格的对外

    

    担保制度，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》及时修改和完善；

    

    3、对照相关规定，经我们认真核查，报告期内，公司不存在控股股东及其

    

    他关联方占用公司资金的情况；公司除对子公司担保且严格履行担保审批及授权1 7

    

    程序外，公司未发生为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的对

    

    外担保。

    

    （十三）公司本次半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司

    

    审计，签字注册会计师为胡毅、陈善武。本次半年度报告审计费用为22 万元。

    

    （十四）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际

    

    控制人未有在报告期内受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司

    

    法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    

    通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券

    

    交易所公开谴责的情况。

    

    （十五）报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况

    

    时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 备注

    

    2009.02.11 广州 口头 联合证券 公司生产经营现状

    

    及发展战略

    

    2009.03.08 梅州 口头 广州日报 荷树园电厂经营现状

    

    详见2009.03.09《广州日报》

    

    A10版《我国首台30万千

    

    瓦级循环流化床机组发电

    

    厂坐落梅县“山旮旯”》

    

    2009.03.08 北京 口头 中国

    

    证券报

    

    金融危机下企业如何保

    

    增长

    

    详见2009.03.09《中国证券

    

    报》A3 版《广东上市公司

    

    代表：借力资本市场度危

    

    机》

    

    2009.03.15 广州 口头 中邮基金 公司生产经营现状

    

    及发展战略

    

    （十六）报告期内，公司重要公告索引：

    

    本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨

    

    潮资讯网》上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下：

    

    序号 公告时间 公告名称

    

    1 2009.01.17 关于公司控股股东出售股份情况的公告

    

    2 2009.02.28 第四届董事会第十七次会议决议公告

    

    3 2009.02.28 第四届监事会第九次会议决议公告

    

    4 2009.02.28 关于公司内部控制的自我评价报告

    

    5 2009.02.28 公司社会责任报告

    

    6 2009.02.28 2008年年度报告1 8

    

    7 2009.02.28 2008年年度报告摘要

    

    8 2009.03.21 关于公司控股股东出售股份情况的公告

    

    9 2009.04.25 关于召开2008年度股东大会的通知

    

    10 2009.04.25 第四届董事会第十八次会议决议公告

    

    11 2009.04.25 2009年度第一季度报告

    

    12 2009.05.23 关于公司控股股东出售股份情况的公告

    

    13 2009.05.26 2009年度股东大会决议公告

    

    14 2009.06.03 关于召开2009年第一次临时股东大会的通知

    

    15 2009.06.03 第四届董事会第十九次会议决议公告

    

    16 2009.06.03 第四届监事会第十一次会议决议公告

    

    17 2009.06.18 关于公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期股股票行权情况暨股本

    

    变动公告

    

    18 2009.06.30 第五届董事会第一次会议决议公告

    

    19 2009.06.30 第五届监事会第一次会议决议公告

    

    20 2009.06.30 关于修改《公司章程》的议案

    

    21 2009.06.30 2009年第一次临时股东大会决议公告

    

    22 2009.06.30 关于召开2009年第二次临时股东大会的通知1 9

    

    七、财务报告

    

    （一）审计报告

    

    审 计 报 告

    

    （2009）京会兴审字第6-228 号

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的广东宝丽华新能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）

    

    的财务报表，包括2009年6月30日的合并及母公司的资产负债表、2009年1-6月合

    

    并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变

    

    动表以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包

    

    括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存

    

    在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

    

    作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照

    

    中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求

    

    我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报

    

    获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

    

    选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报

    

    表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

    

    部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审

    

    计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及

    

    评价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

    

    础。2 0

    

    三、审计意见

    

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大

    

    方面公允反映了贵公司2009年6月30日的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和

    

    现金流量。

    

    北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡 毅

    

    中国·北京市 中国注册会计师：陈善武

    

    二○○九年七月二十二日2 1

    

    （二）会计报表

    

    资产负债表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额

    

    资 产 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 五-01 453,698,087.87 75,897,658.32 258,710,492.00 113,650,487.99

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 五-02 131,358,156.67 25,203,575.00

    

    应收票据

    

    应收账款 五-03 422,367,519.45 395,477,589.18

    

    预付款项 五-04 10,807,136.59 9,377,715.91

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利 五-05 4,550,000.00 4,550,000.00

    

    其他应收款 五-06 6,388,252.03 324,992,240.99 六-01 6,431,495.11 443,166,032.69

    

    买入返售金融资产

    

    存货 五-07 337,444,708.97 220,308,278.19

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 1,366,613,861.58 405,439,899.31 915,509,145.39 556,816,520.68

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款 243,000,000.00 六-02 243,000,000.00

    

    长期股权投资 五-08 210,000,000.00 2,044,500,826.70 六-03 210,000,000.00 1,844,500,826.70

    

    投资性房地产 五-09 12,488,224.53 12,819,730.17

    

    固定资产 五-10 3,265,299,546.90 999,888.48 3,220,265,856.48 1,186,901.12

    

    在建工程 五-11 467,472,156.41 350,783,648.38

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 五-12 171,956,524.85 196,386,292.07

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 五-13 6,017,828.62 111,422.31 12,892,074.26 91,318.06

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 4,133,234,281.31 2,288,612,137.49 4,003,147,601.36 2,088,779,045.88

    

    资产总计 5,499,848,142.89 2,694,052,036.80 4,918,656,746.75 2,645,595,566.56

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人： 赖其寿2 2

    

    资产负债表（续）

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额

    

    负债和股东权益 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    流动负债：

    

    短期借款 五-16 100,000,000.00 80,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 五-17 53,036,359.08 120,000,000.00 50,000,000.00

    

    应付账款 五-18 124,428,051.67 12,332,612.43

    

    预收款项 五-19 17,634,247.04 10,013,855.01

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 五-20 231,934.00 231,934.00 6,625,585.49 250,000.00

    

    应交税费 五-21 72,584,645.86 -6,281,656.92 11,520,221.83 -6,285,424.49

    

    应付利息 五-22 3,727,652.77 475,167.50 4,876,974.33 528,133.50

    

    其他应付款 五-23 173,372,131.75 158,969,598.00 226,066,266.22 218,850,000.00

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 545,015,022.17 233,395,042.58 391,435,515.31 263,342,709.01

    

    非流动负债：

    

    长期借款 五-24 2,164,370,000.00 243,000,000.00 2,128,000,000.00 243,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 五-25 3,222,893.35

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 2,167,592,893.35 243,000,000.00 2,128,000,000.00 243,000,000.00

    

    负债合计 2,712,607,915.52 476,395,042.58 2,519,435,515.31 506,342,709.01

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 五-26 1,151,075,000.00 1,151,075,000.00 1,127,295,000.00 1,127,295,000.00

    

    资本公积 五-27 559,302,442.08 559,302,442.08 497,712,242.08 497,712,242.08

    

    减：库存股

    

    盈余公积 五-28 250,304,459.32 123,534,887.23 250,304,459.32 123,534,887.23

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 五-29 826,558,325.97 383,744,664.91 523,909,530.04 390,710,728.24

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合计 2,787,240,227.37 2,217,656,994.22 2,399,221,231.44 2,139,252,857.55

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合计 2,787,240,227.37 2,217,656,994.22 2,399,221,231.44 2,139,252,857.55

    

    负债和所有者权益总计 5,499,848,142.89 2,694,052,036.80 4,918,656,746.75 2,645,595,566.56

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧 会计机构负责人： 赖其寿2 3

    

    利润表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额

    

    项 目 附注

    

    合 并 母公司

    

    附注

    

    合 并 母公司

    

    一、营业总收入 五-30 1,326,330,684.15 463,558,308.65

    

    其中：营业收入 1,326,330,684.15 463,558,308.65

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 989,470,804.70 11,554,864.58 410,491,929.40 20,938,068.

    

    其中：营业成本 五-30 874,256,951.40 334,615,541.11

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 五-31 11,542,563.48 4,241,473.88

    

    销售费用 33,000.00 201,600.00

    

    管理费用 38,690,549.56 11,608,130.48 37,513,009.08 19,795,958.

    

    财务费用 五-32 63,798,736.26 -133,682.89 六-04 34,476,643.56 5,132,068.4

    

    资产减值损失 五-33 1,149,004.00 80,416.99 -556,338.23 79,825.64

    

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五-34 30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    投资收益（损失以“-”号填列） 五-35 4,996,159.57 4,550,000.00 六-05 366,511,913.23 375,252,82

    

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,410,643.44 11,410,643.

    

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 372,107,612.40 -7,004,864.58 410,578,292.48 350,244,97

    

    加：营业外收入 五-36 721,029.81 20,000.00 60,000.00 20,000.00

    

    减：营业外支出 五-37 1,303.00 1,303.00 778,804.00 778,804.00

    

    其中：非流动资产处置损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 372,827,339.21 -6,986,167.58 409,859,488.48 349,486,16

    

    减：所得税费用 五-38 70,178,543.28 -20,104.25 76,652,804.09 76,550,446.

    

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 302,648,795.93 -6,966,063.33 333,206,684.39 272,935,72

    

    归属于母公司的净利润 302,648,795.93 -6,966,063.33 333,206,684.39 272,935,72

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 五-39 0.2685 -0.0062 0.2957 0.2421

    

    （二）稀释每股收益 五-39 0.2685 -0.0062 0.2843 0.2328

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人： 赖其寿2 4

    

    现金流量表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额

    

    项 目 附注

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,519,504,373.12 538,715,352.71

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收到利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 五-40 2,192,162.37 388,097,094.71 10,146,353.43 66,226,577.84

    

    经营活动现金流入小计 1,521,696,535.49 388,097,094.71 548,861,706.14 66,226,577.84

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 984,753,053.38 50,000,000.00 468,917,903.64

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 24,527,291.71 2,331,874.35 20,266,536.35 2,309,223.47

    

    支付的各项税费 121,511,558.19 404,489.74 64,456,234.62 26,777,511.75

    

    支付其他与经营活动有关的现金 五-40 63,883,840.89 338,271,729.04 25,988,766.11 338,465,072.58

    

    经营活动现金流出小计 1,194,675,744.17 391,008,093.13 579,629,440.72 367,551,807.80

    

    经营活动产生的现金流量净额 327,020,791.32 -2,910,998.42 -30,767,734.58 -301,325,229.96

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金 658,575.00 290,379,947.35 231,200,000.00

    

    取得投资收益收到的现金 412,340,006.08 612,252,008.67

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    

    额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 658,575.00 702,719,953.43 843,452,008.67

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    

    付的现金

    

    208,188,214.94 540,419,008.53 30,000.00

    

    投资支付的现金 76,115,423.72 200,000,000.00 236,887,233.12 365,200,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    

    额

    

    支付其他与投资活动有关的现金2 5

    

    投资活动现金流出小计 284,303,638.66 200,000,000.00 777,306,241.65 365,230,000.00

    

    投资活动产生的现金流量净额 -283,645,063.66 -200,000,000.00 -74,586,288.22 478,222,008.67

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 85,370,200.00 85,370,200.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金

    

    取得借款收到的现金 336,370,000.00 80,000,000.00 755,000,000.00 30,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流入小计 421,740,200.00 165,370,200.00 755,000,000.00 30,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 200,000,000.00 335,000,000.00 130,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,128,331.79 212,031.25 84,630,906.43 28,400,268.75

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金

    

    筹资活动现金流出小计 270,128,331.79 212,031.25 419,630,906.43 158,400,268.75

    

    筹资活动产生的现金流量净额 151,611,868.21 165,158,168.75 335,369,093.57 -128,400,268.75

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 194,987,595.87 -37,752,829.67 230,015,070.77 48,496,509.96

    

    加：期初现金及现金等价物余额 258,710,492.00 113,650,487.99 424,694,474.75 37,615,680.96

    

    六、期末现金及现金等价物余额 453,698,087.87 75,897,658.32 654,709,545.52 86,112,190.92

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿2 6

    

    所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2009年1-6月

    

    项 目 归属于母公司的权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,231.44

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,231.44

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 23,780,000.00 61,590,200.00 302,648,795.93 388,018,995.93

    

    （一）本年净利润 302,648,795.93 302,648,795.93

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 302,648,795.93 302,648,795.93

    

    （三）所有者投入和减少资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    1、所有者投资资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,151,075,000.00 559,302,442.08 250,304,459.32 826,558,325.97 2,787,240,227.37

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人： 叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿2 7

    

    所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2008年度

    

    项 目 归属于母公司的权益

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险未分配利润 其他

    

    少数股

    

    东权益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年末余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 207,712,849.33 378,923,417.21 2,756,916,6

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 207,712,849.33 378,923,417.21 2,756,916,6

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 375,765,000.00 -921,038,111.92 42,591,609.99 144,986,112.83 -

357,695,38

    

    （一）本年净利润 360,429,622.82 360,429,622

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -688,935,000.00 -688,935,00

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -688,935,000.00 -688,935,00

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -688,935,000.00 360,429,622.82 -328,505,37

    

    （三）所有者投入和减少资本 0.00 -6,644,111.92 -6,644,111.9

    

    1、所有者投资资本

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -6,644,111.92 -6,644,111.9

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配 150,306,000.00 42,591,609.99 -215,443,509.9 -22,545,900.

    

    1、提取盈余公积 42,591,609.99 -42,591,609.99

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配 150,306,000.00 -172,851,900.0 -22,545,900.

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 250,304,459.32 523,909,530.04 2,399,221,2

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿2 8

    

    母公司所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2009年1-6月

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

    

    一、上年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 23,780,000.00 61,590,200.00 -6,966,063.33 78,404,136.67

    

    （一）本年净利润 -6,966,063.33 -6,966,063.33

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他

    

    上述（一）和（二）小计 -6,966,063.33 -6,966,063.33

    

    （三）所有者投入和减少资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    1、所有者投资资本 23,780,000.00 61,590,200.00 85,370,200.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配

    

    1、提取盈余公积

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 0.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本）

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,151,075,000.00 559,302,442.08 123,534,887.23 383,744,664.91 2,217,656,994.22

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿2 9

    

    母公司所有者权益（股东权益）变动表

    

    编制单位：广东宝丽华新能源股份有限公司 金额单位：人民币元

    

    2008 年度

    

    项 目

    

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有者权益合计

    

    一、上年末余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 93,977,441.33 297,545,615.18 2,561,803,410.51

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    二、本年年初余额 751,530,000.00 1,418,750,354.00 93,977,441.33 297,545,615.18 2,561,803,410.51

    

    三、本年增减变动金额（减少以“-”）表示 375,765,000.00 -921,038,111.92 29,557,445.90 93,165,113.06 -

422,550,552.96

    

    （一）本年净利润 295,574,458.96 295,574,458.96

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -688,935,000.00 -688,935,000.00

    

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -688,935,000.00 -688,935,000.00

    

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4、其他 0.00

    

    上述（一）和（二）小计 -688,935,000.00 295,574,458.96 -393,360,541.04

    

    （三）所有者投入和减少资本 -6,644,111.92 -6,644,111.92

    

    1、所有者投资资本 0.00

    

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -6,644,111.92 -6,644,111.92

    

    3、其他

    

    （四）本年利润分配 150,306,000.00 29,557,445.90 -202,409,345.90 -22,545,900.00

    

    1、提取盈余公积 29,557,445.90 -29,557,445.90

    

    2、提取一般风险准备

    

    3、对所有者（或股东）的分配 150,306,000.00 -172,851,900.00 -22,545,900.00

    

    4、其他

    

    （五）所有者权益内部结转 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    1、资本公积转增资本（或股本） 225,459,000.00 -225,459,000.00

    

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    

    3、盈余公积弥补亏损

    

    4、其他

    

    四、本年末余额 1,127,295,000.00 497,712,242.08 123,534,887.23 390,710,728.24 2,139,252,857.55

    

    公司法定代表人：宁远喜 主管会计工作的公司负责人：叶碧玲 会计机构负责人：赖其寿3 0

    

    会计报表附注

    

    一、公司基本情况

    

    （一）历史沿革

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司（原名为“广东宝丽华实业股份有限公司”，以下简称

    

    “本公司”或“公司”）是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准，由广

    

    东宝丽华集团公司（2005年整体改制为广东宝丽华集团有限公司）作为主要发起人，联合

    

    梅县金穗实业发展有限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、梅

    

    州市广基机械土石方工程公司（后更名为广东华银集团工程有限公司）等共同发起设立的

    

    股份有限公司。公司注册资本为人民币115,107.5万股（每股面值人民币1.00元，下同），

    

    注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼，企业法人营业执照为

    

    “440000000013034”号。

    

    公司设立时，发起人投资入股3,750万股；1997年1月，经中国证券监督管理委员会“证

    

    监发字[1996]414号”文和“证监发字[1996]415号”文批准，公司向社会公开发行人民币

    

    普通股1,250万股；1997年7月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准，按每

    

    10股转增7.5股和每10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股；1999年7月，经

    

    中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]33号”文批准，公司按10：3的比例向社会公

    

    众股东配售股份750万股；2000年8月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准

    

    按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股；2003年10月，经

    

    中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]99号”核准，公司按10：3的比例向社会公众

    

    股股东配售股份1,755万股；2006年2月，公司按照法定程序决议通过，按每10股送3股的方

    

    案向全体股东送股本6,331.5万股；2006年12月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字

    

    [2006]134号”文件《关于核准广东宝丽华新能源股份有限公司非公开发行股票的通知》核

    

    准，公司向特定对象非公开发行股票9,600万股；2007年2月，公司按照法定程序决议通过，

    

    并报经有关部门批准按每10股转增8股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本

    

    37,036.5万股；根据公司的股票期权激励计划，2007年12月，公司实施股票期权的第一次

    

    行权，共计增加股份1,080万股；2008年2月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部

    

    门批准按每10股转增3股和每10股送2股的方案向全体股东转、送股本37,576.5万股；根据

    

    公司的股票期权激励计划，2009年6月，公司实施股票期权的第二次行权，共计增加股份

    

    2,378万股。经过上述股份变更事项后，公司股本合计为115,107.5万股。

    

    （二）行业性质

    

    公司所属的行业性质为电力生产业。

    

    （三）经营范围

    

    公司经营范围为：洁净煤燃烧技术发电和可再生能源发电，新能源电力生产、销售、

    

    开发，新能源电力生产技术咨询、服务。房屋建筑、公路、桥梁、市政等基础设施工程的3 1

    

    设计、承揽与施工（凭资质证书经营）；房地产开发经营；新能源产业投资，对外直接股权

    

    投资、创业投资、受托投资、受托管理投资、投资咨询、财务咨询。

    

    （四）主要产品或提供的劳务

    

    公司的主要产品及提供的劳务为电力、房地产、建筑施工、投资等。

    

    （五）公司组织构架

    

    公司的组织构架包括母公司和全资子公司广东宝丽华电力有限公司、广东宝丽华建设

    

    工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、陆丰宝丽华新能源电力有限公司和广东

    

    宝新能源投资有限公司等5家子公司以及广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂、广东宝

    

    丽华电力有限公司梅县荷树园电厂煤灰渣综合利用建材厂等2家非独立核算的分支机构。

    

    二、会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、遵循企业会计准则的声明

    

    公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、

    

    完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础

    

    公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关

    

    规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。

    

    3、会计期间

    

    公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

    

    4、记账本位币

    

    公司记账本位币为人民币。

    

    5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性

    

    公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，

    

    或者按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计

    

    提相应的减值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承

    

    担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等

    

    价物的金额计量。

    

    6、现金等价物的确认标准

    

    公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流

    

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

    

    7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法

    

    公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率

    

    将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债

    

    表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇3 2

    

    率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

    

    交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率

    

    折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    

    期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，

    

    采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发

    

    生日的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

    

    额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目

    

    反映。

    

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表

    

    折算差额”项目反映。

    

    8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法

    

    （1）金融资产及金融负债的分类

    

    公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收

    

    款项；d、可供出售金融资产。

    

    公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    

    a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。

    

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列

    

    条件之一的，终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已

    

    转移，且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

    

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    

    公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于

    

    其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

    

    交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，

    

    不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

    

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    （4）减值测试方法和减值准备计提方法3 3

    

    a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    

    融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    

    b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    

    债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾

    

    期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权

    

    益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

    

    观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失

    

    应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准

    

    备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    

    （5）金融资产转移的确认依据和计量方法

    

    A、公司金融资产转移的确认

    

    公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另

    

    一方；b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取

    

    的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等

    

    的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融

    

    资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将

    

    收取的现金流量及时支付给最终收款方。

    

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该

    

    金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资

    

    产。

    

    B、公司金融资产转移的计量

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、

    

    所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价

    

    值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在

    

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    

    金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原

    

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融

    

    资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    

    9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法

    

    （1）公司坏账确认标准为：a、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍

    

    无法收回的应收款项；b、债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的

    

    应收款项；c、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事

    

    会批准后列作坏账的应收款项。

    

    （2）应收款项坏账准备的计提方法：3 4

    

    在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测

    

    试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的

    

    差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇

    

    同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收

    

    款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：

    

    账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    

    计提比例 1%、5% 10% 30% 50% 80% 100%

    

    公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司取得的发电收入系于每月末以

    

    供电局确定的售电量和经批准的电价结算并于下月收回的款项，由于债务方广东电网公司

    

    信誉良好，回收周期短、风险低，公司将该应收款项汇同金额非重大的应收款项一起计提

    

    坏账准备，计提的比例为1%。

    

    公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因

    

    合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。

    

    10、存货核算的方法

    

    公司存货按照核算项目分为原材料、工程施工、开发成本、开发产品和低值易耗品等。

    

    公司取得的原材料采用实际成本计价入库，发出时采用加权平均法计算结转；开发产

    

    品按实际发生的开发费用核算开发成本，销售后按个别开发成本结转；低值易耗品在领用

    

    时一次性摊销。开发成本具体的核算原则和方法如下：

    

    房屋开发成本包括土地成本、建筑安装成本、公共设施分摊费用及其他间接费用等，

    

    按照实际发生的成本费用核算；

    

    土地开发成本包括土地出让金以及拆迁、补偿、安置、土地整理、“七通一平”等各项

    

    费用，按照实际发生的费用进行归集核算；

    

    公共配套设施包括道路、围墙、公用设施等，按实际发生的开发成本核算。公共设施

    

    单独出售的，在项目竣工并出售时结转相应的开发成本，不单独出售的则将其开发成本分

    

    摊到受益的开发产品成本之中。

    

    如为房地产开发项目单独借入资金产生的利息在房地产项目建设期间计入相应的开发

    

    成本，开发项目竣工后，相应的资金利息则直接计入当期损益。

    

    公司存货除建造成本外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当

    

    年度损益。

    

    期末，在对存货进行全面盘点的基础上, 对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销

    

    售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个

    

    存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

    

    11、投资性房地产的核算方法

    

    公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同

    

    时满足下列条件时予以确认：3 5

    

    （1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    

    公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    

    权、已出租的建筑物。

    

    公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

    

    公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物

    

    按月计提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除

    

    残值（原值的5%）确定其折旧率，使用年限30年，年折旧率3.16%。土地使用权自取得当月

    

    起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊

    

    销，摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减

    

    值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明

    

    投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行

    

    后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。

    

    期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金

    

    额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后

    

    的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有

    

    关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资

    

    产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    

    12、固定资产的核算方法

    

    （1）固定资产确认条件为：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及

    

    其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元以上，并且使用期超

    

    过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际的购置成本费用或确定的

    

    价值计价

    

    （2）固定资产分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。

    

    （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除

    

    残值（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：

    

    项 目 折旧年限 预计净残值率 折旧率

    

    房屋及建筑物 10-30年 5.00% 3.17%-9.50%

    

    机器设备 10年 5.00% 9.50%

    

    发电专用设备 15年 5.00% 6.33%

    

    运输设施 5年-10年 5.00% 9.50%-19.00%

    

    电子设备及其他设备 3年-5年 5.00% 19.00%-31.67%

    

    已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧，部分计提减值准备的固定资产按照

    

    扣除已提取减值准备后的余额计提折旧。

    

    13、在建工程的核算方法

    

    在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、3 6

    

    大修理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    

    公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工

    

    程按照应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、

    

    工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所

    

    发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外

    

    汇折算差额计入该工程成本。

    

    公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到

    

    预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、

    

    造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工

    

    决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    

    14、无形资产计价和摊销方法

    

    公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延

    

    期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支

    

    付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号－借款费用》应予

    

    资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

    

    无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预

    

    计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未

    

    规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。

    

    公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体

    

    应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

    

    提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形

    

    资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该

    

    市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

    

    对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，

    

    如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。

    

    15、资产减值的核算方法

    

    公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价

    

    值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，

    

    同时计提减值准备。

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对

    

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

    

    额。

    

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值

    

    较高者确定。

    

    资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。3 7

    

    公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值

    

    准备和商誉减值准备的计提方法如下：

    

    （1）固定资产减值准备的计提方法

    

    期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导

    

    致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，

    

    按可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失

    

    计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提

    

    减值准备：

    

    a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

    

    b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    

    c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    

    d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    

    e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    

    （2）在建工程减值准备的计提。

    

    期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建

    

    工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：

    

    a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    

    b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有

    

    很大的不确定性；

    

    c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；

    

    d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市

    

    值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价

    

    值的差额计提无形资产减值准备。

    

    （3）长期股权投资减值准备

    

    公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长

    

    期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

    

    （4）商誉减值准备的计提方法

    

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其

    

    相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所

    

    分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金

    

    额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    

    16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减

    

    值准备的计提依据

    

    资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立

    

    产生现金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等3 8

    

    形成收入、产生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单

    

    位、且属于可认定的最小资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。

    

    公司将该资产组产生的现金流入作为独立于其他资产或资产组的现金流入。

    

    资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额

    

    计提。

    

    资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现

    

    金流量的现值两者之间的较高者确定。

    

    资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。

    

    17、长期股权投资的核算方法

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    

    同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

    

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初

    

    始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债

    

    务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益；合并方

    

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    

    额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额

    

    之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    

    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并

    

    成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

    

    列规定确定其初始投资成本：

    

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    

    资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    

    通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7

    

    号－非货币性资产交换》确定。

    

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债

    

    务重组》确定。

    

    （2）长期股权投资的后续计量

    

    a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：

    

    持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；3 9

    

    持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并

    

    且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    

    采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调

    

    整长期股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。

    

    b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股

    

    权投资，采用权益法核算。

    

    公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市

    

    场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益

    

    法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能

    

    够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成

    

    本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    

    c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权

    

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    18、借款费用的核算方法

    

    公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生

    

    的汇兑差额等。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，

    

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收

    

    益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息

    

    金额按照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以

    

    所占用一般借款的资本化率确定。

    

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生

    

    的利息金额。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    

    止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

    

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    19、股份支付的核算方法

    

    公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基

    

    础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    

    以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的4 0

    

    公允价值计量。

    

    上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场

    

    的，则采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场

    

    交易中使用的价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和

    

    期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

    

    a、期权的行权价格；

    

    b、期权的有效期；

    

    c、标的股份的现行价格；

    

    d、股价预计波动率；

    

    e、股份的预计股利；

    

    f、期权有效期内的无风险利率。

    

    20、收入的确认方法

    

    公司主营收入主要包括商品销售收入、建筑工程合同收入、房地产开发收入。主营收

    

    入以扣除销售折扣后之净额列示。

    

    商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：

    

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

    

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    

    有效控制；

    

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    

    （4）相关的经济利益和很可能流入企业；

    

    （5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。

    

    建筑工程合同收入：公司对于合同项目以完工百分比法确认收入。对于固定价格之合

    

    同所采用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例计量。当合同

    

    的结果不能可靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本

    

    则于发生时确认为当期费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应确认

    

    为当期费用。

    

    房地产开发收入：在房地产开发项目完工并验收合格，签定销售合同，取得买方付款

    

    证明并开出发票时确认销售收入的实现。

    

    21、建造合同

    

    公司有关建造合同收入的确认请参见第25项“收入确认原则”。当建筑工程施工项目合

    

    约的最终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为

    

    费用。当合约总成本预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成

    

    本最终无法可靠地计量时，合约成本于发生时确认为费用。4 1

    

    公司在建合同成本主要指在建建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使

    

    用费等。公司在建合同成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分

    

    比法确认合同损益扣除工程结算款后的净额于资产或负债列示。

    

    22、确认递延所得税的依据

    

    公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

    

    公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，

    

    相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确

    

    认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。

    

    23、商誉的核算方法

    

    公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购

    

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

    

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的

    

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。

    

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估

    

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并

    

    成本。

    

    24、合并报表的编制方法

    

    公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接

    

    拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列

    

    条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    

    （3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

    

    调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会

    

    计期间进行行调整并保持一致。

    

    25、职工薪酬的核算方法

    

    公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关

    

    支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失

    

    业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经4 2

    

    费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

    

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动

    

    关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

    

    公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、

    

    医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。

    

    根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限

    

    的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    

    26、政府补助的核算方法

    

    公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所

    

    有者投入的资本。

    

    公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，

    

    计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府

    

    补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认

    

    相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当

    

    期费用。

    

    公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账

    

    面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    

    27、预计负债的核算方法

    

    公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事

    

    项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：

    

    （1） 该义务是公司承担的现时义务；

    

    （2） 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；

    

    （3） 该义务的金额能够可靠计量。

    

    预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    

    28、会计估计变更情况及其影响

    

    （1）会计估计变更情况：

    

    根据公司董事会审议通过的《关于控股子公司会计估计变更的议案》的规定，公司控

    

    股子公司-广东宝丽华电力有限公司自2009年1月1日起变更固定资产-发电专用设备的折旧

    

    计提年限，公司固定资产-发电专用设备由原来的折旧年限20年、年折旧率4.75%，变更为

    

    折旧年限15年、年折旧率6.33%。

    

    （2）会计估计变更的影响

    

    公司固定资产-发电专用设备折旧年限的变更属于会计估计变更，根据《企业会计准则》

    

    的相关规定，该变更适用未来适用法，不涉及对以前年度的追溯调整，故不会对公司以前

    

    年度的财务报表产生影响。4 3

    

    2009年1-6月，公司按照上述变更后的会计估计进行了相应的会计处理。与原会计估计

    

    相比，按照变更后的会计估计执行，公司2009年1-6月计提的固定资产折旧金额增加

    

    24,487,602.78 元。增加计提的固定资产折旧使公司本期的营业成本增加24,487,602.78

    

    元、净利润减少18,365,702.09元。

    

    三、税项

    

    1、增值税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司取得的电力销售收入按照17%的税率计算

    

    销项税额，并按照当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴。

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司销售商品砼取得的销售按照6%的税

    

    率计缴。

    

    2008年4月18日，经广东省经济贸易委员会下发的《2008年第一批广东省资源综合利用

    

    产品（工艺）认定公示》（粤经贸环资[2008]290号确认，公司所属的子公司-广东宝丽华电

    

    力有限公司生产的粉煤灰砖产品为资源综合利用产品，该产品享受免征增值税优惠，有效

    

    期2008年1月至2009年12月止。

    

    2008年6月13日，经广东省梅县国家税务局下发的《减、免税批准通知》（梅县国税减

    

    [2008]14号）审核，广东宝丽华电力有限公司生产的粉煤灰砖产品在2008年1月1日至2009

    

    年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。

    

    2、营业税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司实现的施工收入按照3%的税率计缴。

    

    公司所属的子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司销售商品房、转让土地收入以及广

    

    东宝丽华建设工程有限公司取得的房屋租赁收入按照5%的税率计缴。

    

    3、城市建设维护税

    

    公司除所属的子公司-广东宝丽华电力公司按照应交流转税额的5%的税率计缴外，其他

    

    公司均按照7%的税率计缴。

    

    4、教育费附加

    

    公司按照应交流转税额的3%的比率计缴。

    

    5、土地增值税

    

    公司所属的子公司-梅县宝丽华房地产开发有限公司按照土地转让收入的3%预缴。

    

    6、资源税

    

    公司所属的子公司-广东宝丽华建设工程有限公司按照的施工收入的0.1%、0.3%计缴。

    

    7、企业所得税

    

    母公司及广东宝丽华建设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、广东宝丽

    

    华电力有限公司、广东宝新能源投资有限公司等均按照应纳税所得额的25%的税率计缴，陆

    

    丰宝丽华新能源电力有限公司由于尚处于建设阶段，不计缴企业所得税。

    

    2005年10月28日，国家发展和改革委员会以“发改规划准字[2005]029号”文确认本公

    

    司所属的子公司－广东宝丽华电力有限公司的梅县荷树园电厂一期工程技术改造项目符合

    

    技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。4 4

    

    根据财政部、国家税务总局下发的《关于技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法

    

    的通知》文（财税字[1999]290号）和国家税务总局下发的《关于印发<技术改造国产设备

    

    投资抵免企业所得税审核管理办法>的通知》文（国税发[2000]13号）的规定，并经国家税

    

    务总局所得税管理司下发的通知确认，广东宝丽华电力有限公司2008年度结束后尚未抵免

    

    完的技术改造国产设备投资抵免企业所得税优惠政策在2009年度继续享受，抵免企业所得

    

    税至到期为止。

    

    2008年5月8日，经广东省经济贸易委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东

    

    省地方税务局联合下发的《关于确认公布2008年第一批广东省资源综合利用产品（工艺）

    

    名单的通知》（文件号为“粤经贸环资[2008]357号”）认定，公司所属的子公司-广东宝丽

    

    华电力有限公司生产的粉煤灰砖产品为资源综合利用产品。根据财政部、国家税务总局、

    

    国家发展和改革委员会于2008年8月20日下发的《关于公布资源综合利用企业所得税优惠目

    

    录（2008年版）的通知》（文号为“财税（2008）117号”）和企业所得税法及其实施条例的

    

    规定，广东宝丽华电力有限公司生产的粉煤灰砖产品所取得的收入减按90%计入收入总额。

    

    四、企业合并及合并财务报表

    

    1、截至2009年6月30日，受公司控制的子公司情况如下：

    

    公司名称 注册地址 业务性质 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计拥有

    

    的表决权比例

    

    广东宝丽华电力有限公司 广东省梅州市 生产及销售 RMB112,000万元 100.00% 100.00%

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 广东省梅州市 工程承揽及施工 RMB6,000万元 100.00% 100.00%

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 广东省梅州市 房地产开发销售 RMB3,000万元 100.00% 100.00%

    

    广东宝新能源投资有限公司 广东省梅州市 新能源产业投资 RMB30,000万元 100.00% 100.00%

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司 广东省陆丰市 生产及销售 RMB32,000万元 100.00% 100.00%

    

    注：梅县宝丽华房地产开发有限公司系本公司与本公司的全资子公司-广东宝丽华建设

    

    工程有限公司共同出资组建的有限责任公司，本公司和广东宝丽华建设工程有限公司持股

    

    比例分别为90%和10%。

    

    2、其他相关资料：

    

    控制的子公司名称 经营范围 企业性质 法人代表

    

    广东宝丽华电力有限公司

    

    可再生能源发电及火力发电生产、销售；电力生产技术咨

    

    询、服务；煤灰渣砖生产、销售等

    

    有限责任公司 叶耀荣

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 房屋和土木工程建筑、公路工程、建筑安装、装饰业 有限责任公司 林锦平

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 房地产开发与经营、房地产管理等 有限责任公司 叶富中

    

    广东宝新能源投资有限公司 新能源产业投资、对外直接投资、创业投资、委托投资等 有限责任公司 宁远喜

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司

    

    风力发电，可再生能源发电，高效节能清洁新能源电力生

    

    产、销售、开发

    

    有限责任公司 杨清文

    

    3、合并财务报表范围及其变化情况：

    

    公司本年纳入合并财务报表编制范围的子公司包括广东宝丽华电力有限公司、广东宝

    

    丽华建设工程有限公司、梅县宝丽华房地产开发有限公司、广东宝新能源投资有限公司和

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司等5家子公司，与上年度的合并范围一致。4 5

    

    五、财务报表项目附注（除特别说明，金额单位为人民币元）

    

    1、货币资金

    

    （1）组成情况如下：

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    现 金 848,276.74 329,287.40

    

    银行存款 427,474,760.66 247,588,540.14

    

    其他货币资金 25,375,050.47 10,792,664.46

    

    合 计 453,698,087.87 258,710,492.00

    

    （2）其他货币资金分类表

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    存出投资款 25,375,050.47 792,664.46

    

    银行承兑汇票保证金 10,000,000.00

    

    合 计 25,375,050.47 10,792,664.46

    

    （3）货币资金期末余额较上年末余额增加 194,987,595.87 元，增加的比例为

    

    75.37%，增加的原因主要系公司本期收到首期股票期权的行权款以及盈利增加所致。

    

    （3）货币资金期末余额中，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜

    

    在回收风险的款项。

    

    2、交易性金融资产

    

    （1）交易性金融资产组成情况：

    

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    

    1、交易性债券投资

    

    2、交易性权益工具投资

    

    3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 131,358,156.67 25,203,575.00

    

    4、衍生金融资产

    

    5、其他

    

    合 计 131,358,156.67 25,203,575.00

    

    （2）交易性金融资产的具体情况如下：

    

    投资项目 持有数量（股） 期末单位价格 期末公允价值

    

    航天电器（股票代码：002025） 4,000,000 10.46 元/股41,840,000.00

    

    贵州茅台（股票代码：600519） 200,000 148.01 元/股29,602,000.00

    

    五粮液（股票代码：000858） 2,212,679 19.73 元/股43,656,156.67

    

    工商银行（股票代码：601398） 3,000,000 5.42 元/股16,260,000.00

    

    合 计 131,358,156.67

    

    3、应收账款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    

    一年以内 423,212,003.66 98.56% 4,260,852.75 418,951,150.91 391,123,544.07 97.40% 3,984,001.25 

387,139,542.82

    

    一年至二年 820,151.53 0.19% 82,015.15 738,136.38 5,098,357.04 1.27% 509,835.70 4,588,521.34

    

    二年至三年 5,356,464.33 1.33% 1,606,939.31 3,749,525.024 6

    

    三年至四年 5,356,464.33 1.25% 2,678,232.17 2,678,232.16

    

    四年至五年

    

    五年以上

    

    合 计 429,388,619.52 100.00% 7,021,100.07 422,367,519.45 401,578,365.44 100.00% 6,100,776.26 395,477,589.18

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备

    

    单项金额较大或符合重要性原则 427,850,150.15 99.64% 6,903,169.03 394,660,863.11 98.28% 5,499,983.29

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    3,980,820.78 0.99% 398,082.08

    

    其他不重大的 1,538,469.37 0.36% 117,931.04 2,936,681.55 0.73% 202,710.89

    

    合 计 429,388,619.52 100.00% 7,021,100.07 401,578,365.44 100.00% 6,100,776.26

    

    公司从事电力生产的子公司-广东宝丽华电力有限公司期末的应收帐款余额为

    

    422,493,685.82元，属于金额重大的应收款项，但由于该应收款项的回收周期短（小于60

    

    天）、风险低，且债务方广东电网公司信誉好，故公司将其汇同非重大的应收款项一起计提

    

    坏帐准备。

    

    （3）应收账款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款

    

    项。

    

    （4）应收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    429,368,619.52 99.99% 400,322,456.97 99.69%

    

    4、预付款项

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    一年以内 10,266,458.28 95.00% 9,108,765.91 97.13%

    

    一年至二年 312,192.60 2.89%

    

    二年至三年 24,765.71 0.23% 23,130.00 0.25%

    

    三年以上 203,720.00 1.89% 245,820.00 2.62%

    

    合 计 10,807,136.59 100.00% 9,377,715.91 100.00%

    

    （2）预付款项期末余额中，无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （3）预付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    7,632,078.88 70.62% 6,285,000.00 67.02%

    

    5、应收股利

    

    （1）组成情况如下：

    

    单位名称 原因 2009.06.30 2008.12.31

    

    长城证券有限责任公司 2008年度应收尚未收取 4,550,000.004 7

    

    合 计 4,550,000.00

    

    6、其他应收款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    

    一年以内 5,523,995.61 76.18% 276,199.78 5,247,795.83 5,303,060.50 75.06% 265,153.03 5,037,907.47

    

    一年至二年 293,000.00 4.04% 29,300.00 263,700.00 992,786.00 14.05% 99,278.60 893,507.40

    

    二年至三年 874,203.00 12.06% 262,260.90 611,942.10 576,543.20 8.16% 172,962.96 403,580.24

    

    三年至四年 509,628.20 7.03% 254,814.10 254,814.10 193,000.00 2.73% 96,500.00 96,500.00

    

    四年至五年 50,000.00 0.69% 40,000.00 10,000.00

    

    五年以上

    

    合 计 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 6,388,252.03 7,065,389.70 100.00% 633,894.59 6,431,495.11

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备

    

    单项金额较大或符合重要性原则

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    其他不重大的 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 7,065,389.70 100.00% 633,894.59

    

    合 计 7,250,826.81 100.00% 862,574.78 7,065,389.70 100.00% 633,894.59

    

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来

    

    款项。

    

    （5）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如

    

    下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    5,593,991.70 77.15 5,817,163.60 82.33%

    

    7、存货及存货跌价准备

    

    （1）组成情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 项 目

    

    存货金额 减值准备 存货净额 存货金额 减值准备 存货净额

    

    原材料 215,143,028.16 215,143,028.16 94,406,733.05 94,406,733.05

    

    工程施工 12,091,494.95 12,091,494.95 10,359,959.12 10,359,959.12

    

    低值易耗品 46,378,825.96 46,378,825.96 28,436,473.48 28,436,473.48

    

    开发产品 17,175,147.63 17,175,147.63 21,278,615.44 21,278,615.44

    

    开发成本 46,656,212.27 46,656,212.27 65,826,497.10 65,826,497.10

    

    合 计 337,444,708.97 337,444,708.97 220,308,278.19 220,308,278.19

    

    公司存货期末余额较上年末增加117,136,430.78元，增加的比例为53.17%，增加的原

    

    因系公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司储备的原材料和备品备件增加所致。

    

    （2）开发产品明细情况如下：

    

    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    大新城智能化商住小区 21,278,615.44 4,103,467.81 17,175,147.634 8

    

    合 计 21,278,615.44 4,103,467.81 17,175,147.63

    

    （3）开发成本明细情况如下：

    

    项目名称 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    大新城圆圆居 26,105,884.09 19,477,814.58 6,628,069.51

    

    大新城基础设施开发 39,720,613.01 307,529.75 40,028,142.76

    

    合 计 65,826,497.10 307,529.75 19,477,814.58 46,656,212.27

    

    （4）截止本资产负债表日，公司存货项目中未发现有跌价事项发生，故未计提存货跌

    

    价准备。

    

    8、长期股权投资

    

    （1）投资组成情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    类 别

    

    长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    

    长期股权投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    其中：对子公司投资

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资

    

    对其他企业投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    （2）其他股权投资本年增减变动情况如下：

    

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    （3）其他股权投资企业的有关信息：

    

    公司名称 注册地 经营范围 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计享有

    

    的表决权比例

    

    长城证券有限

    

    责任公司 深圳市

    

    发行和代理行各种有价证券；自营和代理买卖各种

    

    有价证券；有价证券的代保管、鉴证和过户；代理

    

    还本付息和分红派息等权益分派业务；证券抵押融

    

    资业务；基金和资产管理业务；期货经纪和金融期

    

    货自营业务；外币证券业务。

    

    20.67亿元 1.69% 1.69%

    

    （4）其他股权投资企业的财务信息：

    

    被投资单位名称 期末资产总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    长城证券有限责任公司 13,696,826,420.77 6,231,283,440.44 207,888,357.72 93,824,886.98

    

    上表所披露的长城证券有限责任公司财务数据系根据该公司提供的未经审计财务报表

    

    列示。

    

    9、投资性房地产

    

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 20,937,200.00 20,937,200.00

    

    1、房屋、建筑物 20,937,200.00 20,937,200.00

    

    2、土地使用权

    

    二、累计折旧和累计摊销合计 8,117,469.83 331,505.64 0.00 8,448,975.474 9

    

    1、房屋、建筑物 8,117,469.83 331,505.64 8,448,975.47

    

    2、土地使用权

    

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    

    1、房屋、建筑物

    

    2、土地使用权

    

    四、投资性房地产账面价值合计 12,819,730.17 -331,505.64 0.00 12,488,224.53

    

    1、房屋、建筑物 12,819,730.17 -331,505.64 0.00 12,488,224.53

    

    2、土地使用权

    

    10、固定资产及累计折旧

    

    （1）本年增减变动情况：

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 3,494,086,062.07 155,094,408.60 26,060.00 3,649,154,410.67

    

    其中：房屋及建筑物 893,532,001.10 82,191,122.67 975,723,123.77

    

    机器设备 2,474,147,440.05 46,471,062.48 2,520,618,502.53

    

    运输设备 54,669,530.51 1,442,564.99 56,112,095.50

    

    电子设备 7,593,806.63 852,649.15 26,060.00 8,420,395.78

    

    其他设备 64,143,283.78 24,137,009.31 88,280,293.09

    

    二、累计折旧 273,820,205.59 110,059,415.18 24,757.00 383,854,863.77

    

    其中：房屋及建筑物 68,251,244.88 22,825,104.74 91,076,349.62

    

    机器设备 178,172,091.03 80,163,795.26 258,335,886.29

    

    运输设备 16,642,047.33 3,147,562.42 19,789,609.75

    

    电子设备 3,989,670.77 535,060.61 24,757.00 4,499,974.38

    

    其他设备 6,765,151.58 3,387,892.15 10,153,043.73

    

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    

    其中：房屋及建筑物

    

    机器设备

    

    运输设备

    

    电子设备

    

    其他设备

    

    四、固定资产账面价值合计 3,220,265,856.48 155,119,165.60 110,085,475.18 3,265,299,546.90

    

    其中：房屋及建筑物 825,280,756.22 82,191,122.67 22,825,104.74 884,646,774.15

    

    机器设备 2,295,975,349.02 46,471,062.48 80,163,795.26 2,262,282,616.24

    

    运输设备 38,027,483.18 1,442,564.99 3,147,562.42 36,322,485.75

    

    电子设备 3,604,135.86 877,406.15 561,120.61 3,920,421.40

    

    其他设备 57,378,132.20 24,137,009.31 3,387,892.15 78,127,249.36

    

    注：公司固定资产本报告期末用于抵押借款的情况详见本财务报表附注五的第14项-

    

    使用权受到限制的资产。

    

    公司固定资产原值本期增加155,094,408.60 元，其中在建工程转入固定资产的金额为

    

    146,544,493.63 元，结转的原因主要是公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司建设的荷

    

    树园电厂二期工程部分单项工程已竣工并交付使用。

    

    （2）未办妥产权证书的固定资产

    

    类 别 原 值 累计折旧 净 值

    

    房屋及建筑物 105,868,017.36 1,706,574.72 104,161,442.64

    

    合 计 105,868,017.36 1,706,574.72 104,161,442.64

    

    （4）截止本资产负债表日，公司固定资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提固5 0

    

    定资产减值准备。

    

    11、在建工程

    

    （1）工程增减变动情况如下：

    

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少数 2009.06.30

    

    荷树园电厂二期工程 152,327,789.68 21,654,455.15 146,544,493.63 151,791.24 27,285,959.96

    

    其中：资本化利息

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 124,074,427.09 214,085,302.10 338,159,729.19

    

    其中：资本化利息 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    陆丰风电场道路 71,842,437.68 26,107,000.00 97,949,437.68

    

    其他工程 2,538,993.93 1,538,035.65 4,077,029.58

    

    合计 350,783,648.38 263,384,792.90 146,544,493.63 151,791.24 467,472,156.41

    

    （2）工程其他资料如下：

    

    工程名称 批准文号 投资额 资金来源 工程投入占投资的比例

    

    荷树园电厂二期工程 发改能源[2006]401号 26.19亿元 自筹资金 98.35%

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 粤发改能[2007]50号、528号 8.43亿元 自筹资金 40.11%

    

    2006年3月27日，根据梅州市发展和改革局转发广东省发展和改革委员会《转发国家发

    

    展和改革委关于广东梅县荷树园电厂二期工程项目核准的批复》（粤发改能[2006]205号）、

    

    国家发展和改革委员会《关于广东梅县荷树园电厂二期工程项目核准的批复》（发改能源

    

    [2006]401号），核准公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司梅县荷树园电厂二期工程的

    

    投资建设。该工程为资源综合利用项目，安装2台30万千瓦国产亚临界循环流化床锅炉燃煤

    

    发电机组，工程总投资 26.19 亿元。

    

    2007年1月4日，根据广东省发展和改革委员会下发的《关于广东省陆丰市甲湖风电场

    

    项目的核准意见》（文号为：粤发改能[2007]50号）的精神，同意本公司在广东省陆丰市湖

    

    东镇沿海建设49.5MW的风力发电机项目，该项目的投资估算为42,751万元。2007年7月5日，

    

    陆丰市发展和改革局下发《转发关于陆丰市甲湖风电场扩建项目的核准意见的通知》（陆改

    

    发[2007]133号），公司陆丰市甲湖风电场扩建项目（二期工程）经广东省发展和改革委员

    

    会《关于广东省陆丰市甲湖风电场扩建项目的核准意见》（粤发改能[2007]528号）同意核

    

    准，二期项目建设规模为49.5MW，项目投资估算41,548万元。

    

    （3）公司本年资本化的借款费用情况：

    

    工程名称 2008.12.31 本期增加 本期转固 本期其他减少数 2009.06.30

    

    陆丰风力发电工程（一、二期） 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    合 计 2,627,400.00 4,002,750.00 6,630,150.00

    

    公司产生资本化借款费用的项目系指公司所属子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公

    

    司在建工程-陆丰风力发电工程（一、二期）的专门借款所产生的相关利息费用。

    

    公司借款费用资本化的确定方法及资本化率如下：

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，

    

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收5 1

    

    益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金

    

    额按照下列公式计算：

    

    一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均

    

    数×所占用一般借款的资本化率；

    

    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借

    

    款本金加权平均数；

    

    所占用一般借款本金加权平均数=Σ所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所

    

    占用天数÷当期天数。

    

    公司本年度实际发生的予以资本化的借款费用仅限于专门借款的利息费用，无一般借款

    

    应予资本化的利息。借款费用的资本化率为7.83%。

    

    （4）截止本资产负债表日，公司在建工程项目中未发现有减值事项发生，故未计提在

    

    建工程减值准备。

    

    12、无形资产

    

    （1）增减变动情况如下：

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、原价合计 216,409,871.72 0.00 25,362,476.71 191,047,395.01

    

    1、香港花园A B栋土地 9,900,000.00 9,900,000.00

    

    2、大新城土地（473.45亩） 15,250,046.59 4,997,076.62 10,252,969.97

    

    3、大新城土地（143.67亩） 17,653,101.70 17,653,101.70

    

    4、沿江金岸土地 24,875,031.02 20,365,400.09 4,509,630.93

    

    5、土地使用权（电厂一期） 69,557,407.60 69,557,407.60

    

    6、土地使用权（电厂二期） 66,025,952.56 66,025,952.56

    

    7、土地使用权（砖厂） 13,148,332.25 13,148,332.25

    

    二、累计摊销额合计 20,023,579.65 1,897,953.29 2,830,662.78 19,090,870.16

    

    1、香港花园A B栋土地 3,031,875.00 123,750.00 3,155,625.00

    

    2、大新城土地（473.45亩） 5,679,027.93 70,429.41 188,010.10 5,561,447.24

    

    3、大新城土地（143.67亩） 490,496.08 127,259.36 617,755.44

    

    4、沿江金岸土地 3,138,991.78 104,945.22 2,642,652.68 601,284.32

    

    5、土地使用权（电厂一期） 5,240,626.60 714,630.90 5,955,257.50

    

    6、土地使用权（电厂二期） 2,200,865.01 660,259.50 2,861,124.51

    

    7、土地使用权（砖厂） 241,697.25 96,678.90 338,376.15

    

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    

    1、香港花园A B栋土地

    

    2、大新城土地（473.45亩）

    

    3、大新城土地（143.67亩）

    

    4、沿江金岸土地

    

    5、土地使用权（电厂一期）

    

    6、土地使用权（电厂二期）

    

    7、土地使用权（砖厂）

    

    四、无形资产账面价值合计 196,386,292.07 -1,897,953.29 22,531,813.93 171,956,524.85

    

    1、香港花园A B栋土地 6,868,125.00 -123,750.00 0.00 6,744,375.00

    

    2、大新城土地（473.45亩） 9,571,018.66 -70,429.41 4,809,066.52 4,691,522.73

    

    3、大新城土地（143.67亩） 17,162,605.62 -127,259.36 0.00 17,035,346.26

    

    4、沿江金岸土地 21,736,039.24 -104,945.22 17,722,747.41 3,908,346.61

    

    5、土地使用权（电厂一期） 64,316,781.00 -714,630.90 0.00 63,602,150.105 2

    

    6、土地使用权（电厂二期） 63,825,087.55 -660,259.50 0.00 63,164,828.05

    

    7、土地使用权（砖厂） 12,906,635.00 -96,678.90 0.00 12,809,956.10

    

    （2）其他相关资料如下：

    

    种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2009.06.30 剩余摊销年限

    

    1、香港花园A B栋土地 购买 40年 9,900,000.00 3,155,625.00 6,744,375.00 27年3个月

    

    2、大新城土地（473.45 亩） 购买 69年7个月 15,250,046.59 5,561,447.24 4,691,522.73 61年8个月

    

    3、大新城土地（143.67亩） 购买 69年10个月 17,653,101.70 617,755.44 17,035,346.26 67年6个月

    

    4、沿江金岸土地 交换 70年 24,875,031.02 601,284.32 3,908,346.61 60年8个月

    

    5、土地使用权（电厂一期） 购买 48年8个月 69,557,407.60 5,955,257.50 63,602,150.10 44年6个月

    

    6、土地使用权（电厂二期） 购买 50年 66,025,952.56 2,861,124.51 63,164,828.05 47年10个月

    

    7、土地使用权（砖厂） 购买 68年 13,148,332.25 338,376.15 12,809,956.10 66年3个月

    

    合 计 219,388,491.31 19,090,870.16 171,956,524.85

    

    注：公司无形资产本报告期末用于抵押借款的情况详见本财务报表附注五的第14项-使

    

    用权受到限制的资产。

    

    （3）截止本资产负债表日，公司无形资产项目中未发现有减值事项发生，故未计提无

    

    形资产减值准备。

    

    13、递延所得税资产

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    1、坏账准备 1,683,667.72 287,251.00 1,970,918.72

    

    其中：应收账款 1,525,194.07 230,080.95 1,755,275.02

    

    其他应收款 158,473.65 57,170.05 215,643.70

    

    2、应由以后年度弥补的经营性亏损 9,254,289.66 8,669,858.35 584,431.31

    

    3、合并抵销产生的递延所得税资产 1,954,116.88 1,508,361.71 3,462,478.59

    

    合 计 12,892,074.26 1,795,612.71 8,669,858.35 6,017,828.62

    

    14、资产减值准备

    

    本期减少

    

    项 目 2008.12.31 本期计提

    

    转回 转销

    

    2009.06.30

    

    一、坏账准备 6,734,670.85 1,149,004.00 7,883,674.85

    

    二、存货跌价准备

    

    三、可供出售金融资产准备

    

    四、持有至到期投资减值准备

    

    五、长期股权投资减值准备

    

    六、投资性房地产减值准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、生产性生物资产减值准备

    

    十一、油气资产减值准备

    

    十二、无形资产减值准备

    

    十三、商誉减值准备

    

    十四、其他

    

    合 计 6,734,670.85 1,149,004.00 7,883,674.855 3

    

    15、所有权受到限制的资产

    

    使用权受到限制的资产类别 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    一、用于抵押担保的资产

    

    1、电厂宿舍楼 14,840,808.20 14,840,808.20

    

    2、电厂行政办公楼 6,880,553.25 6,880,553.25

    

    3、电厂食堂 5,608,794.57 5,608,794.57

    

    4、电厂一期土地使用权 69,557,407.60 69,557,407.60

    

    5、电厂一期机器设备 835,480,068.40 835,480,068.40

    

    6、电厂二期土地使用权 66,025,952.56 66,025,952.56

    

    7、土地使用权（砖厂） 13,148,332.25 13,148,332.25

    

    8、电厂二期项目 2,464,909,727.91 2,464,909,727.91

    

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    

    合 计 3,476,451,644.74 3,476,451,644.74

    

    公司有关所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注九“或有事项和承诺

    

    事项”的相关内容。

    

    16、短期借款

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31 备注

    

    信用借款 30,000,000.00

    

    担保借款 70,000,000.00

    

    合 计 100,000,000.00

    

    公司发生的担保借款中，母公司借入的金额为5,000万元，并由公司的控股股东-广东

    

    宝丽华集团有限公司提供连带责任担保；公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司借入

    

    的金额为2,000万元，并由本公司提供连带责任担保。

    

    17、应付票据

    

    （1）组成情况如下：

    

    票据种类 数量 2009.06.30 2008.12.31 备注

    

    银行承兑汇票 2张 53,036,359.08 120,000,000.00

    

    合 计 53,036,359.08 120,000,000.00

    

    （2）应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据。

    

    18、应付账款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 123,916,258.14 99.59% 12,021,476.43 97.48%

    

    一年至二年 224,739.53 0.18% 24,082.00 0.20%

    

    二年至三年 61,850.00 0.05% 61,850.00 0.50%

    

    三年以上 225,204.00 0.18% 225,204.00 1.82%

    

    合 计 124,428,051.67 100.00% 12,332,612.43 100.00%5 4

    

    （2）应付账款期末余额较上年末余额增加112,095,439.24 元，增加的比例为 908.94%，

    

    增加的主要原因系公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司本期末应付未付的货款增加所

    

    致。

    

    （3）应付账款期末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （4）应付账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    105,899,009.31 85.11% 10,137,900.62 82.20%

    

    19、预收款项

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 16,623,419.00 94.27% 9,003,026.97 89.90%

    

    一年至二年

    

    二年至三年 495,500.00 2.81% 495,500.00 4.95%

    

    三年以上 515,328.04 2.92% 515,328.04 5.15%

    

    合 计 17,634,247.04 100.00% 10,013,855.01 100.00%

    

    （2）预收款项期末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    

    （3）预收款项期末余额较上年末余额增加7,620,392.03元，增加的比例为76.10%，增

    

    加的主要原因是公司所属子公司-梅县宝丽华房地产房地产开发有限公司本报告期预收土地

    

    款及店铺销售款增加所致。

    

    （4）预收账款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：

    

    2009.06.30 2007.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    11,345,958.04 64.34% 8,798,526.97 87.86%

    

    20、应付职工薪酬

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期支付 2009.06.30

    

    一、工资、奖金津贴和补贴 6,625,585.49 16,310,864.01 22,811,449.50 125,000.00

    

    二、职工福利费 800.00 800.00

    

    三、社会保险费 962,111.41 962,111.41

    

    其中：1、医疗保险费 240,742.88 240,742.88

    

    2、基本养老保险费 645,418.43 645,418.43

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 37,367.86 37,367.86

    

    5、工伤保险费 20,017.47 20,017.47

    

    6、生育保险费 18,564.77 18,564.77

    

    四、住房公积金

    

    五、工会经费和职工教育经费

    

    六、非货币性福利

    

    七、因解除劳动关系给予的补贴 166,227.00 59,293.00 106,934.005 5

    

    八、其他

    

    其中：以现金结算的股份支付

    

    合 计 6,625,585.49 17,490,494.42 23,884,145.91 231,934.00

    

    21、应交税费

    

    税 项 适用税率 2009.06.30 2008.12.31

    

    增值税 6%、17% 50,115,268.00 18,590,203.81

    

    营业税 3%、5% 1,401,730.09 -561,946.24

    

    城市建设维护税 5%、7% 580,033.95 24,893.43

    

    教育费附加 3% 302,494.87 -2,850.61

    

    企业所得税 25% 21,785,887.63 -5,606,088.01

    

    个人所得税 31,596.62 -13,779.97

    

    房产税 1.2%、12% 8,300.04 3,000.00

    

    资源税 0.1%、0.2%、0.26% -16,205.71 -78,633.81

    

    土地增值税 -1,633,590.19 -841,703.89

    

    堤围防护费 0.13% 7,180.56 7,127.12

    

    土地使用税 1,950.00

    

    合 计 72,584,645.86 11,520,221.83

    

    22、应付利息

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    

    短期借款利息 296,642.50

    

    长期借款利息 3,431,101.27 4,876,974.33

    

    合 计 3,727,652.77 4,876,974.33

    

    23、其他应付款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    账 龄

    

    金 额 比 例 金 额 比 例

    

    一年以内 170,358,022.47 98.26% 214,813,932.12 95.02%

    

    一年至二年 1,092,542.00 0.63% 9,194,856.82 4.07%

    

    二年至三年 190,000.00 0.11% 190,000.00 0.08%

    

    三年以上 1,731,567.28 1.00% 1,867,477.28 0.83%

    

    合 计 173,372,131.75 100.00% 226,066,266.22 100.00%

    

    （2）其他应付款期末余额较上年末余额减少 52,694,134.47 元，减少的比例为

    

    23.31%，减少的主要原因系公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司本期支付的二期工程

    

    施工款及设备款所致。

    

    （3）其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单

    

    位的往来款项。

    

    （3）其他应付款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如

    

    下：

    

    2009.06.30 2008.12.315 6

    

    金额 比例 金额 比例

    

    118,375,748.35 68.28% 112,912,849.45 49.95%

    

    24、长期借款

    

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    

    抵押、质押借款 * 1 388,000,000.00 478,000,000.00

    

    保证、抵押、质押借款 * 2 1,626,370,000.00 1,550,000,000.00

    

    保证借款 * 3 150,000,000.00 100,000,000.00

    

    合 计 2,164,370,000.00 2,128,000,000.00

    

    * 1、抵押、质押借款系由本公司向中国银行梅州分行借入24,300万元及公司所属子公

    

    司-广东宝丽华电力有限公司向中国光大银行广州东环支行借入14,500万构成；上述借款由

    

    广东宝丽华电力有限公司以其拥有的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目的土地、房

    

    产、设备和电费收益权提供抵押、质押担保。

    

    * 2、保证、抵押、质押借款系由本公司的子公司-广东宝丽华电力有限公司分别向中国

    

    农业银行梅州分行借入81,863.40万元、向中国工商银行梅州分行借入56,959.60万元、向国

    

    家开发银行借入12,274.5万元以及向中国银行梅州分行借入11,539.5万元，该借款用于梅县

    

    荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目，由本公司提供连带责任担保，由广东宝丽华电

    

    力有限公司以梅县荷树园电厂二期工程2×300MW发电机组项目在建设过程中形成的主要固

    

    定资产、设备以及项目建设用地等财产作为抵押担保，并以其梅县荷树园电厂二期工程2×

    

    300MW发电机组项目发电后的电费收益权作为质押担保。

    

    * 3、保证借款系由本公司的子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司向中国建设银行梅

    

    州市分行借入，该借款用于陆丰风力发电项目，由本公司提供连带责任保证。

    

    25、递延所得税负债

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    递延所得税负债 3,222,893.35 3,222,893.35

    

    其中：计入资本公积的公允价值变动金额 3,222,893.35 3,222,893.35

    

    26、股本（单位：股）

    

    本期变动增减（＋，－）

    

    项 目 2008.12.31

    

    送股 公积金转股 股权激励 限售股解限 小计

    

    2009.06.30

    

    一、有限售条件的股份 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    1、国有法人持股

    

    2、其他内资持股 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    其中：境内法人持股

    

    境内非国有法人持股 7,938,466 15,240,000 15,240,000 23,178,466

    

    3、其他

    

    二、无限售条件的股份 1,119,356,534 8,540,000 8,540,000 1,127,896,534

    

    1、人民币普通股 1,119,356,534 8,540,000 8,540,000 1,127,896,534

    

    三、股份总数 1,127,295,000 23,780,000 23,780,000 1,151,075,000

    

    公司股本本期增加23,780,000股，增加的原因系根据公司于2006年9月授予的股票期权

    

    激励计划安排，于2009年6月2日实施第二次行权，增加股本2,378万股。5 7

    

    公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于2009年5月27日出具的“（2009）

    

    京会兴验字第6-3号”验资报告验证确认。

    

    27、资本公积

    

    项 目 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    股本溢价 483,664,439.42 61,590,200.00 545,254,639.42

    

    拨款转入 2,800,000.00 2,800,000.00

    

    股份支付记入所有者权益的金额 11,247,802.66 11,247,802.66

    

    可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    合 计 497,712,242.08 61,590,200.00 559,302,442.08

    

    资本公积本期增加61,590,200元，增加的原因系根据公司于2006年9月8日实施的首期

    

    股票期权激励计划的条款，公司在本期实施该股票期权的第二次行权，将收到的行权价款

    

    扣除计入股本后的溢价金额计入资本公积所致。

    

    28、盈余公积

    

    项 目 计提比例 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    法定盈余公积 企业税后利润的10% 250,304,459.32 250,304,459.32

    

    合 计 250,304,459.32 250,304,459.32

    

    29、未分配利润

    

    未分配利润变动情况 2009年1-6月 2008年度

    

    年初未分配利润 523,909,530.04 378,923,417.21

    

    加：本期净利润 302,648,795.93 360,429,622.82

    

    盈余公积转入

    

    本年其资本公积转入

    

    减:提取法定盈余公积 42,591,609.99

    

    应分配普通股股利 22,545,900.00

    

    转作股本的普通股股利 150,306,000.00

    

    期末未分配利润 826,558,325.97 523,909,530.04

    

    30、营业收入及营业成本

    

    营业收入 营业成本 营业毛利

    

    项 目

    

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    主营业务 1,325,782,342.15 463,120,547.90 873,483,445.76 333,762,286.44 452,298,896.39 129,358,261.46

    

    其中：建筑施工 8,680,436.28 435,548.21 8,239,176.45 25,690.40 441,259.83 409,857.81

    

    新能源发电 1,255,079,711.87 435,117,204.69 817,687,263.17 317,818,286.53 437,392,448.70 117,298,918.16

    

    房地产开发 60,658,119.00 27,300,000.00 46,113,096.32 15,443,647.78 14,545,022.68 11,856,352.22

    

    产品销售 1,364,075.00 267,795.00 1,443,909.82 474,661.73 -79,834.82 -206,866.73

    

    其他业务 548,342.00 437,760.75 773,505.64 853,254.67 -225,163.64 -415,493.92

    

    其中：租赁 412,502.00 315,500.00 331,505.64 165,752.82 80,996.36 149,747.18

    

    材料销售 122,260.75 687,501.85 -565,241.10

    

    其他收入 135,840.00 442,000.00 -306,160.005 8

    

    合 计 1,326,330,684.15 463,558,308.65 874,256,951.40 334,615,541.11 452,073,732.75 128,942,767.54

    

    31、营业税金及附加

    

    项 目 计缴标准 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    营业税 应税收入的3%、5% 4,868,705.08 1,400,184.97

    

    城建税 应交流转税额的5%、7% 4,044,499.50 1,591,168.47

    

    教育费附加 应交流转税额的3% 2,375,283.13 937,810.84

    

    资源税 应税收入的0.1%、0.2%、0.26% 152,110.00 2,774.41

    

    土地增值税 273,000.00

    

    堤围防护费 应税收入的0.13% 52,465.53 34,935.19

    

    个人所得税 1,600.00

    

    房产税 49,500.24

    

    合 计 11,542,563.48 4,241,473.88

    

    32、财务费用

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    利息支出 64,910,980.23 36,198,510.96

    

    减:利息收入 1,328,241.67 2,123,100.09

    

    金融机构手续费 215,997.70 401,232.69

    

    合 计 63,798,736.26 34,476,643.56

    

    33、资产减值损失

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    一、坏账损失 1,149,004.00 -556,338.23

    

    二、存货跌价损失

    

    三、可供出售金融资产损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合 计 1,149,004.00 -556,338.23

    

    34、公允价值变动收益

    

    产生公允价值变动收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    1、交易性债券投资

    

    2、交易性权益工具投资

    

    3、指定为以公允价值计量且其变动计

    

    入当期损益的金融资产

    

    30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    4、衍生金融资产

    

    5、其他

    

    合 计 30,251,573.38 -9,000,000.005 9

    

    35、投资收益

    

    （1）投资收益的组成情况如下:

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    股权投资收益 4,550,000.00 11,610,643.44

    

    股票投资收益 446,159.57 354,341,271.71

    

    国债利息收益 559,998.08

    

    合 计 4,996,159.57 366,511,913.23

    

    （2）股权投资收益明细如下：

    

    被投资单位名称 持股比例 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 4,550,000.00 11,410,643.44

    

    贵州航天电器股份有限公司 200,000.00

    

    合 计 4,550,000.00 11,610,643.44

    

    36、营业外收入

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    税收奖励收入 40,000.00 60,000.00

    

    处置固定资产净收入 681,029.81

    

    其他

    

    合 计 721,029.81 60,000.00

    

    37、营业外支出

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    捐赠支出 762,414.00

    

    处理固定资产净损失 1,303.00 16,390.00

    

    合 计 1,303.00 778,804.00

    

    38、所得税费用

    

    类 别 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    本年所得税费用 60,081,404.29 78,762,532.03

    

    递延所得税费用 10,097,138.99 -2,109,727.94

    

    合 计 70,178,543.28 76,652,804.09

    

    39、每股收益

    

    根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9

    

    号要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    

    2009年1-6月 2008年1-6月

    

    净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    全面摊薄 加权平均

    

    基本每股

    

    收益

    

    稀释每股

    

    收益

    

    归属于公司普通股股东的净

    

    利润

    

    10.86 11.80 0.2685 0.2685 13.97 12.98 0.30 0.28

    

    扣除非经常性损益后归属于

    

    公司普通股股东的净利润

    

    10.01 10.88 0.2476 0.2476 3.30 3.07 0.07 0.076 0

    

    基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。

    

    基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加

    

    权平均数；

    

    发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已

    

    发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

    

    稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通

    

    股转换时将产生的收益或费用）÷（计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性

    

    潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。

    

    增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股

    

    数÷当期普通股市场平均价格。

    

    40、现金流量表附注

    

    （1）现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 302,648,795.93 333,206,684.39

    

    加：计提的资产减值准备 1,149,004.00 -556,338.23

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 110,390,920.82 35,458,598.08

    

    无形资产摊销 1,897,953.29 2,023,790.94

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -679,726.81 16,390.00

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”填列） -30,251,573.38 9,000,000.00

    

    财务费用（收益以“-”填列） 64,910,980.23 36,198,510.96

    

    投资损失（收益以“-”填列） -4,996,159.57 -366,511,913.23

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 6,874,245.64 -2,109,727.94

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 3,222,893.35

    

    存货的减少（增加以“-”填列） -117,136,430.78 -186,991,246.54

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -40,375,299.16 -36,729,683.14

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 6,833,373.83 122,470,655.64

    

    其他 22,531,813.93 23,756,544.49

    

    经营活动产生的现金流量净额 327,020,791.32 -30,767,734.58

    

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    减：现金的期初余额 258,710,492.00 424,694,474.75

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 194,987,595.87 230,015,070.776 1

    

    （2）现金和现金等价物

    

    补充资料 2009.06.30 2008.06.30

    

    一、现金 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    其中：库存现金 848,276.74 1,029,213.34

    

    可随时用于支付的银行存款 427,474,760.66 505,644,737.86

    

    可随时用于支付的其他货币资金 25,375,050.47 148,035,594.32

    

    可用于支付的存放中央银行存款

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 453,698,087.87 654,709,545.52

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    

    （3）收到的其他与经营活动有关的现金明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    财务费用 1,328,355.68 2,123,100.09

    

    其他应收和其他应付 142,776.88 1,225,611.50

    

    其他 721,029.81 6,797,641.84

    

    合 计 2,192,162.37 10,146,353.43

    

    （4）支付的其他与经营活动有关的现金明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    营业费用 33,000.00 201,600.00

    

    管理费用 15,865,723.09 11,123,951.04

    

    财务费用 216,110.71 401,232.69

    

    制造费用 44,910,416.34 10,929,178.21

    

    其他应收和其他应付 2,858,590.75 2,770,240.17

    

    其他 562,564.00

    

    合 计 63,883,840.89 25,988,766.11

    

    六、母公司财务报表有关项目附注

    

    1、其他应收款

    

    （1）账龄分析如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    

    金 额 比 例 坏账准备 净 额 金 额 比 例 坏账准备 净 额

    

    一年以内 274,812,986.36 84.44% 256,175.13 274,556,811.23 435,126,622.73 98.11% 251,478.38 434,875,144.35

    

    一年至二年 50,238,315.66 15.44% 200.00 50,238,115.66 8,038,054.00 1.81% 3,805.40 8,034,248.60

    

    二年至三年 20,000.00 0.01% 6,000.00 14,000.00 366,628.20 0.08% 109,988.46 256,639.74

    

    三年以上 366,628.20 0.11% 183,314.10 183,314.10

    

    合 计 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 324,992,240.99 443,531,304.93 100.00% 365,272.24 443,166,032.69

    

    （2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    项 目

    

    其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备6 2

    

    单项金额较大或符合重要性原则

    

    单项金额不重大但按照信用特征

    

    组合后的风险较大

    

    其他不重大的 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 443,531,304.93 100.00% 365,272.24

    

    合 计 325,437,930.22 100.00% 445,689.23 443,531,304.93 100.00% 365,272.24

    

    （3）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来

    

    款项。

    

    （4）其他应收款期末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如

    

    下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    金额 比例 金额 比例

    

    325,063,231.01 99.89% 422,518,244.11 95.26%

    

    2、长期应收款

    

    单位名称 2009.06.30 2008.12.31

    

    广东宝丽华电力有限公司 243,000,000.00 243,000,000.00

    

    合 计 243,000,000.00 243,000,000.00

    

    长期应收款的期末余额系根据母公司与所属子公司-广东宝丽华电力有限公司于2004

    

    年6月1日签订的《转贷借款协议书》的规定，母公司将在中国银行梅州分行的长期借款转

    

    借给广东宝丽华电力有限公司用于其新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目，

    

    借款期限为10年，至2013年12月19日止。

    

    3、长期股权投资

    

    （1）投资组成情况如下：

    

    2009.06.30 2008.12.31

    

    类 别

    

    长期投资 减值准备 投资净额 长期投资 减值准备 投资净额

    

    长期股权投资 2,044,500,826.70 2,044,500,826.70 1,844,500,826.70 1,844,500,826.70

    

    其中：对子公司投资 1,834,500,826.70 1,834,500,826.70 1,634,500,826.70 1,634,500,826.70

    

    对其他企业投资 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 2,044,500,826.70 2,044,500,826.70 1,844,500,826.70 1,844,500,826.70

    

    （2）长期股权投资本年增减变动如下：

    

    被投资单位名称 投资比例 2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    广东宝丽华电力有限公司 100.00% 1,120,000,000.00 1,120,000,000.00

    

    广东宝丽华建设工程有限公司 100.00% 67,500,826.70 67,500,826.70

    

    梅县宝丽华房地产开发有限公司 90.00% 27,000,000.00 27,000,000.00

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司 100.00% 120,000,000.00 200,000,000.00 320,000,000.00

    

    广东宝新能源投资有限公司 100.00% 300,000,000.00 300,000,000.00

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 210,000,000.00 210,000,000.00

    

    合 计 1,844,500,826.70 200,000,000.00 2,044,500,826.70

    

    4、财务费用6 3

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    利息支出 5,672,922.50

    

    减:利息收入 137,087.89 548,814.98

    

    金融手续费支出 3,405.00 7,960.94

    

    合 计 -133,682.89 5,132,068.46

    

    5、投资收益

    

    （1）投资收益明细如下：

    

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    股权投资收益 4,550,000.00 11,611,458.26

    

    股票投资收益 363,641,365.23

    

    合 计 4,550,000.00 375,252,823.49

    

    （2）股权投资收益明细如下：

    

    被投资单位名称 持股比例 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    揭阳市宝丽华建设发展有限公司 814.82

    

    贵州航天电器股份有限公司 200,000.00

    

    长城证券有限责任公司 1.69% 4,550,000.00 11,410,643.44

    

    合 计 4,550,000.00 11,611,458.26

    

    6、母公司现金流量表附注

    

    补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -6,966,063.33 272,935,721.03

    

    加：计提的资产减值准备 80,416.99 79,825.64

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 185,709.64 270,505.50

    

    无形资产摊销

    

    长期待摊费用摊销

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) 1,303.00 16,390.00

    

    固定资产报废损失（收益以“-”填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“-”填列）

    

    财务费用（收益以“-”填列） 35,031.25 5,672,922.50

    

    投资损失（收益以“-”填列） -4,550,000.00 -375,252,823.49

    

    递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -20,104.25 -19,956.41

    

    递延所得税负债增加（减少以“-”填列）

    

    存货的减少（增加以“-”填列）

    

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 118,093,374.71 -220,174,918.35

    

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -109,770,666.43 8,363,086.01

    

    其他 6,784,017.61

    

    经营活动产生的现金流量净额 -2,910,998.42 -301,325,229.96

    

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净增加情况：

    

    现金的期末余额 75,897,658.32 86,112,190.926 4

    

    减：现金的期初余额 113,650,487.99 37,615,680.96

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -37,752,829.67 48,496,509.96

    

    七、关联方关系及交易

    

    1、本公司母公司的有关信息（单位：人民币万元）

    

    企业名称 组织机构代码 注册地址 经营范围 注册资本 法定代表人

    

    广东宝丽华集团有限公司 19637918-9 广东梅县 茶叶、水果种植、纺织服装 12,800.00 叶华能

    

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.06.30

    

    企业名称

    

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    

    广东宝丽华集团有限公司 393,143,580 34.87% 27,538,752 3.11% 365,604,828 31.76%

    

    3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）

    

    子公司名称 组织机构代码 注册地 经营范围 注册资本

    

    本公司合计

    

    持股比例

    

    本公司合计享有

    

    的表决权比例

    

    广东宝丽华电力有限公司 75451270-7

    

    广东省

    

    梅州市

    

    可再生能源发电及火力

    

    发电生产、销售；电力生

    

    产技术咨询、服务；煤灰

    

    渣砖生产、销售等

    

    112,000 100.00% 100.00%

    

    广东宝丽华建设工程有限公

    

    司 19638302-2

    

    广东省

    

    梅州市

    

    公路、桥梁、工业与民用

    

    建筑、房地产开发等

    

    6,000 100.00% 100.00%

    

    梅县宝丽华房地产开发有限

    

    公司 72292181-3

    

    广东省

    

    梅州市

    

    房地产开发与经营、房地

    

    产管理等

    

    3,000 100.00% 100.00%

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限

    

    公司 66152796-9

    

    广东省

    

    陆丰市

    

    风力发电、可再生能源发

    

    电等

    

    32,000 100.00% 100.00%

    

    广东宝新能源投资有限公司 67138756-8

    

    广东省

    

    梅州市

    

    新能源产业投资、对外直

    

    接投资、创业投资、委托

    

    投资等

    

    30,000 100.00% 100.00%

    

    4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系

    

    企业名称 与本公司关系

    

    长城证券有限责任公司 本公司参股公司

    

    梅县雁南飞茶田有限公司 受同一母公司控制

    

    广东宝丽华服装有限公司 受同一母公司控制

    

    5、关联交易

    

    企业名称 交易内容 定价原则 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    广东宝丽华集团有限公司 保证 50,000,000.00

    

    广东宝丽华服装有限公司 房屋租赁 协议定价 113,220.00 186,300.00

    

    广东宝丽华服装有限公司 购买服装 市场定价 1,757,624.00 1,886,683.20

    

    梅县雁南飞茶田有限公司 支付餐饮住宿费 市场定价 4,090,068.00 3,008,127.006 5

    

    八、股份支付

    

    1、公司授予、行使和失效的各项权益工具总额

    

    经公司2006年7月20日召开的第四届董事会第四次会议和2006年9月4日召开的2006年

    

    第二次临时股东大会决议通过，本公司实施了首期股票期权激励计划。公司本次实施股票

    

    期权激励计划的股份为2,700万股，有效期为4年，其中自授予日满一年后行权20%，自授予

    

    日满两年后行权30%，自授予日满三年后行权50%。

    

    由于本公司首次实施的股票期权激励计划没有现行市价，也没有相同交易条件的期权

    

    的市场价格，按照《企业会计准则第11号-股份支付》和《企业会计准则第22号-金融工具

    

    确认和计量》等的相关规定，公司采用期权定价模型的方式估计确定首次实施股票期权激

    

    励计划在授予日的公允价值。期权定价模型估计确定的授予日股票价格、行权价格、各期

    

    的剩余期限、无风险利率及股票波动率等参数如下：

    

    授予日股票价格：授予日2006年9月8日的股票收盘价为9.35元。

    

    行权价格：行权价格为10.85元。

    

    各期的剩余期限：依据激励计划，各期股票期权的剩余期限如下所示：

    

    期数 行权期间（年） 平均年化剩余期限（年）

    

    第一个行权期 1-2年 1.5

    

    第二个行权期 2-3年 2.5

    

    第三个行权期 3-4年 3.5

    

    无风险利率：假设激励对象为了将来行权所准备的资金在不能获得公司财务资助的情

    

    况下，分期自行筹集每一个行权期的资金，取零存整取存款利率作为无风险利率，一年期

    

    为1.8%，将其进行复利转换代入公式计算。

    

    股票波动率：基于公司2001年以来股票价格走势稳健，该段时间内股票的历史波动率

    

    更能真实反映股票风险程度。因此模型中采用自2001年以来的股价计算其历史波动率更能

    

    客观反映期权公允价值；在计算日波动率的基础年化成年波动率代入期权计算公式计算。

    

    计算公式如下： ( ) ( ) 1 2 C = SN d - e-rT N d

    

    其中： T

    

    r T

    

    X

    

    S

    

    d

    

    s

    

    s

    

    )

    

    2

    

    ln( ) (

    

    2

    

    1

    

    + +

    

    =

    

    d = d -s T 2 1 .

    

    公式参数表示如下：

    

    1.S -- 现行股价；

    

    2.X -- 看涨期权的执行价格；6 6

    

    3.r -- 年连续无风险收益率，连续复利；

    

    4.σ2 -- 股票的连续收益之方差（每年）；

    

    5.t -- 各期的剩余期限（单位：年）。

    

    经计算，公司一次授予、分期行权的期权在2006年9月8日的公允价值结果如下：

    

    行权期 期权份数 授权日期权公允价值 期权剩余期限 公允价值

    

    第一个行权期 540万股 0.93元/股 1.50 502.18

    

    第二个行权期 810万股 1.39元/股 2.50 1124.78

    

    第三个行权期 1350万股 1.77元/股 3.50 2394.42

    

    2006年9月8日期权公允价值 4021.38

    

    2007年2月27日，因实施2006年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首

    

    期股票期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为5,400万股，行权价格调整为5.41元/

    

    股。

    

    2008年5月7日，因实施2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首期

    

    股票期权激励计划》的规定，股票期权数量调整为8,100万股（含第一期已行权的股份1,620

    

    万股），行权价格调整为3.59元/股。

    

    2、本报告期股票期权的行权情况

    

    公司本期实施的股票期权行权数为2378万股，行权价格为3.59元/股，共计收到行权资

    

    金85,370,200元。2009年5月27日，北京兴华会计师事务所有限责任公司对公司实施一期行

    

    权的股份支付增加情况进行了审验，并出具了“京会验字[2009]6-3号”验资报告。

    

    九、或有事项和承诺事项

    

    1、2003年11月6日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分

    

    行东环支行签订了编号为A300803011号《综合授信协议》，该协议约定的最高授信额度为人

    

    民币45,000万元，最高授信额度的有效期限从2003年11月6日至2011年12月26日止。截至

    

    2009年6月30日，广东宝丽华电力有限公司在中国光大银行广州分行东环支行长期借款余额

    

    为人民币14,500万元。

    

    2、2003年12月19日，公司与中国银行梅江支行签订《中长期借款合同》，该行为本公

    

    司提供广东宝丽华电力有限公司新建的2×135MW发电项目的建设资金贷款，借款金额为人

    

    民币45,800万元，借款有效期限从2003年12月19日至2013年12月19日止。

    

    2005年1月1日，中国银行梅江支行与中国银行梅州分行签订债权转让协议，中国银行

    

    梅江支行已将与本公司2003年12月19日所签订的编号为GDK475610120030007的借款合同项

    

    下的全部权利依法转让给中国银行梅州分行，原合同内容不变。截至2009年6月30日，公司

    

    在中国银行梅州分行长期借款余额为人民币24,300万元。

    

    3、2004年5月17日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国光大银行广州分

    

    行东环支行、中国银行梅江支行共同签订《最高额权利质押合同》，根据该合同规定：广东

    

    宝丽华电力有限公司将以新建的梅县荷树园电厂一期工程2×135MW发电项目发电后的电费6 7

    

    收益权作质押，为公司于2003年12月19日与中国银行梅江支行签订的编号为

    

    GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》和其于2003年11月6日与中国光大银行广

    

    州分行东环支行签订的编号为A300803011号《综合授信合同》提供质押担保。

    

    2005年2月23日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅江支行、中

    

    国银行梅州分行、中国光大银行广州分行东环支行共同签订《最高额权利质押合同》补充

    

    协议（编号：GZY475230120050001号），四方一致同意将广东宝丽华电力有限公司与中国光

    

    大银行广州分行东环支行、中国银行梅江支行三方于2004年5月17日共同签订的《最高额权

    

    利质押合同》（编号：GZY475610120030007号）中的有关中国银行梅江支行的质权人权利义

    

    务完全转让给中国银行梅州分行，出质人广东宝丽华电力有限公司继续为转让后的债权出

    

    质，受让人中国银行梅州分行成为新的质权人。

    

    4、2006年4月3日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行、

    

    中国光大银行广州分行东环支行共同签订《抵押合同》规定：广东宝丽华电力有限公司以

    

    荷树园电厂行政办公楼、宿舍楼、食堂（权证号为“粤房地产证字第C3245465号、C3245466

    

    号、C3245467号,梅府国用[2005]149、150、151号”）和2ⅹ135MW煤矸石劣质煤发电机组为

    

    公司于2003年12月19日与中国银行梅江支行签订的编号为GDK475610120030007号《中长期

    

    人民币借款合同》45,800万元贷款和公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司于2003年11

    

    月6日与中国光大银行广州分行东环支行签订的编号为A300803011号《综合授信合同》

    

    45,000万元贷款提供抵押担保，抵押期限为2006年4月3日至2015年12月19日。

    

    5、2007年4月23日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国银行梅州分行和

    

    中国光大银行广州分行东环支行签订编号为GDY47523012007001号《抵押合同》。根据该合

    

    同规定：广东宝丽华电力有限公司以其拥有的房地产权（权证号：粤房地证字第C3255240

    

    号）和土地使用权（权证号：梅府国用[2005]1378号）为本公司与中国银行梅州分行于2003

    

    年12月19日签订的编号为GDK475610120030007号《中长期人民币借款合同》及广东宝丽华

    

    电力有限公司与中国光大银行广州分行东环支行于2003年11月6日签订的编号为

    

    A300803011号《综合授信合同》项下借款提供抵押担保。有效期为2007年4月23日起至2013

    

    年12月19日。

    

    6、2007年3月30日，公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅州分

    

    行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行（简称“银团”）共同签订

    

    梅县荷树园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款合同》

    

    （编号“44010006902007001”），合同规定的各贷款人承贷额度依次为100,000万元、74,000

    

    万元、15,000万元及15,000万元，贷款总额度为人民币204,000万元，借款期限为2007年4

    

    月30日至2022年4月29日止。截至2009年6月30日，广东宝丽华电力有限公司在中国农业银

    

    行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行的借款余额分别

    

    为81,863.40万元、56,959.60万元、12,274.5万元及11,539.5万元，共计人民币162,637

    

    万元。

    

    7、2007年3月30日，根据公司与中国农业银行梅州分行、中国工商银行梅州分行、国

    

    家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树园电厂二期工程2×300MW循环流化床6 8

    

    资源综合利用发电机组项目《银团贷款保证合同》（编号“44010006902007002”）规定，本

    

    公司为所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与该银团签订的编号为44010006902007001的

    

    《银团贷款合同》提供连带责任担保，保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

    

    8、2007年3月30日，根据公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅

    

    州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树

    

    园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《银团贷款抵押合同》（编

    

    号“44010006902007003”）规定，本公司所属的子公司-广东宝丽华电力有限公司以梅县荷

    

    树园电厂二期工程2×300MW煤矸石劣质煤发电机组项目在建设过程中形成的主要固定资

    

    产、设备以及项目建设用地等财产作为抵押，为其与该银团签订的编号为

    

    44010006902007001的《银团贷款合同》提供抵押担保。抵押期限为2007年3月30日至主合

    

    同项下全部债务清偿之日终止。

    

    9、2007年3月30日，根据公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司与中国农业银行梅

    

    州分行、中国工商银行梅州分行、国家开发银行及中国银行梅州分行共同签订的梅县荷树

    

    园电厂二期工程2×300MW循环流化床资源综合利用发电机组项目《收费权质押合同》（编号

    

    “44010006902007004”）规定，本公司所属子公司-广东宝丽华电力有限公司以梅县荷树园

    

    电厂二期工程2×300MW煤矸石劣质煤发电机组项目供电的收费权作质押，为其与该银团签

    

    订的编号为44010006902007001的《银团贷款合同》提供质押担保。质押期限为2007年3月

    

    30日至主合同项下全部债务清偿之日终止。

    

    10、2008年6月20日，公司所属子公司-陆丰宝丽华新能源电力有限公司与中国建设银

    

    行梅州市分行签订了陆丰甲湖湾风电项目贷款合同“建银梅基字2008第01号”，合同规定的

    

    项目贷款额度为人民币3亿元，借款期限为2008年6月23日至2020年6月22日止。截至2009

    

    年6月30日，本公司在该行借款余额为15,000万元。

    

    11、2008年6月20日，根据公司与中国建设银行梅州市分行签订的陆丰甲湖湾风电项目

    

    贷款的《保证合同》（编号为“建银梅保字2008第07号”）的规定，本公司为所属子公司-

    

    陆丰宝丽华新能源电力有限公司与该行签订的编号为“建银梅基字2008第01号”《借款合同》

    

    提供连带责任担保，保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。

    

    12、2009年4月23日，根据公司与中国银行梅州市分行签订的《最高额保证合同》规定，

    

    本公司为所属子公司-广东宝丽华电力有限公司在该行的10,500万元综合授信提供连带责

    

    任担保。保证期限为债务履行期限届满之日后两年止。截至2009年6月30日，广东宝丽华电

    

    力有限公司在该行借款余额为2,000万元。

    

    13、2008年1月3日，公司与广东宝丽华服装有限公司签订《办公场所租赁合同》，根据

    

    该合同规定：本公司租赁广东宝丽华服装有限公司位于梅县华侨城香港大道宝丽华综合大

    

    楼第二层部分房屋作为办公场所，年租金为226,440元，租期由2008年1月1日起至2010年12

    

    月15日止。

    

    14、本公司没有其他需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺

    

    事项。6 9

    

    十、资产负债表日后事项

    

    1、2009年7月2日，公司已收到长城证券有限责任公司分配的红利455万元。

    

    2、本公司没有其他需要说明的重要的资产负债表日后事项。

    

    十一、其他重要事项

    

    1、经公司2006年7月20日召开的第四届董事会第四次会议和2006年9月4日召开的2006

    

    年第二次临时股东大会决议通过，公司实施了首期股票期权激励计划。公司本次实施股票

    

    期权激励计划的股份为2,700万股，有效期为4年，授予日为2006年9月8日，行权价格为10.85

    

    元/股。该股票期权激励计划共分为三期实施行权，其中：自授予日起满一年后行权20%，

    

    自授予日起满二年后行权30%，自授予日起满三年后行权50%；2007年2月27日，因实施2006

    

    年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首期股票期权激励计划》的规定，

    

    股票期权数量调整为5,400万股，行权价格调整为5.41元/股；2008年5月7日，因实施2007

    

    年度利润分配及资本公积金转增股本方案，根据公司《首期股票期权激励计划》的规定，

    

    股票期权数量调整为8,100万股（含第一期已行权的股份1,620万股），行权价格调整为3.59

    

    元/股。

    

    2007年12月，公司在上述股票期权授予日起满一年后已进行了第一期行权，行权的股

    

    份为股票期权总额的20%。2009年6月2日,公司进行了第二期行权，行权的股份为股票期权

    

    总额的30%。第三期股票期权因未达到行权条件，公司履行相关程序后并已取消。

    

    2、2009年5月25日公司召开的2008年度股东大会审议通过以2008年末总股本

    

    1,127,295,000股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利0.60元（含税）的年度利润分

    

    配方案，共计分配利润67,637,700元。

    

    2009年6月2日，公司《首期股票期权激励计划》第二个行权期行权，导致公司总股本由

    

    1,127,295,000股变更为1,151,075,000股，与公司2008年度股东大会审议通过的2008年度利

    

    润分配方案中的总股本有差异。鉴于同股同权原则， 2009年6月29日，公司第五届第一次董

    

    事会会议决议通过新的2008年度利润分配方案：以公司总股本1,151,075,000股为基数，向

    

    全体股东按每10股派发现金红利0.60元（含税），共计分配利润69,064,500元。该新的股利

    

    分配政策尚待公司2009年第二次临时股东大会通过后实施。

    

    3、根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

    

    号---非经常性损益》的规定，本公司非经常性损益发生情况如下：

    

    明细项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 679,726.81 -16,390.00

    

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助 40,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益7 0

    

    企业重组费用

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    

    金融资产取得的投资收益 446,159.57 354,901,269.79

    

    金融资产产生的公允价值变动损益 30,251,573.38 -9,000,000.00

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    

    产生的损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    

    对当期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -702,414.00

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    合 计 31,417,459.76 345,182,465.79

    

    减：所得税影响数额 7,854,364.94 90,725,640.31

    

    非经常性损益合计 23,563,094.82 254,456,825.48

    

    减：少数股权损益影响额

    

    所得税优惠

    

    扣除少数股东损益影响后的非经常性损益净额 23,563,094.82 254,456,825.48

    

    4、本公司没有需说明的其他重要事项。

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会

    

    计报表；

    

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

    

    3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公告

    

    文件的正本及公告原稿。

    

    广东宝丽华新能源股份有限公司

    

    董事长：宁远喜

    

    二○○九年七月二十二日