目 录
项目 页次
一、审计报告 1-2
二、已审企业财务报表
1.资产负债表 3-4
2.利润及利润分配表 5
3.所有者权益变动表 6
4.现金流量表 7
5.财务报表附注 8-26
三、会计师事务所执业许可证1
审计报告
深鹏所审字[2009]565 号
湛江市商业银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湛江市商业银行股份有限公司（以下简称湛江商业银行）财务报表，包括
2008 年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润及利润分配表、所有者权益变动表和2008 年
度现金流量表、以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《城市商业银行会计制度》的规定编制财务报表是湛江商业银行管理层
的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的
会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和
实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：0755-83732888
深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场A 座七楼 传真：0755-822375492
三、审计意见
我们认为，湛江商业银行财务报表已经按照企业会计准则和《城市商业银行会计制度》的规
定编制，在所有重大方面公允反映了湛江商业银行2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度
的经营成果和现金流量。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国..深圳
2009 年3 月25 日
桑涛
中国注册会计师
高萍8
湛江市商业银行股份有限公司
财务报表附注
2008 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湛江市商业银行股份有限公司（以下简称本公司）于1997 年12 月31 日经中国人民银行银复
[1997]507 号文批准，由人民城市信用合作社等6 家城市信用合作社组建成立，持有4400001007766
号企业法人营业执照，金融许可证号为D10415910H0001，注册资本：74,822.56 万元。法定代表人：
韩春剑；注册地址：广东省湛江市海滨大道52 号和平大厦1-3 层。
经营范围包括：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算，办理票据贴现，
发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券，从事同业拆借，提供担保，
代理收付款项，代理保险业务，提供保管箱业务，办理地方财政信用周转使用资金的委托存贷款业
务，经中国人民银行批准的其他业务，开办银行承兑汇票业务。
二、重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、会计制度
执行《企业会计准则》和《城市商业银行会计制度》。
2、会计年度
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
除个别项目外，会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。9
5、贴现业务核算方法
贴现以贴现票据到期价值计价，贴现票据到期价值与所支付的票据贴现款项之间的差额，作为
贴现利息，计入当期收益。
6、贷款的种类和范围
公司的各项贷款包括：抵押、质押、保证、担保贷款、银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证
垫款等各种信用垫款、贴现、进出口押汇等。
短期贷款及中长期贷款：
短期贷款是指公司根据有关规定发放的，期限在1 年以内（含1 年）的各种贷款，包括抵押、
质押、保证、担保贷款、进出口押汇等。中长期贷款是指期限在1 年以上的各种贷款。
短期贷款及中长期贷款本金以实际贷出的金额入账。
逾期贷款：
逾期贷款是指因借款人的原因在贷款到期后（含展期后到期）没有归还的各项贷款，包括因贴
现票据到期承兑人不能按期支付、或公司承兑的汇票及公司开具的信用证保证等因申请人保证金不
足等原因造成的不良贷款。
呆滞贷款：
呆滞贷款是指逾期90 天（含）仍未归还的贷款，以及贷款虽未逾期或逾期不满90 天，但借款
人生产经营已终止、项目已停建的贷款（不包括呆账贷款）。
呆账贷款：
列入呆滞贷款后，经确认已无法收回的贷款，列入呆账贷款。
7、呆账准备的核算方法
（1）呆账的确认标准
公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本公司确实无
法收回的债权及股权列为呆账：
A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，公司对借款人和担保人进
行追偿后，未能收回的债权；
B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，公司依法对
其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；1 0
C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，
确实无力偿还的部分或全部债务，公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；
D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级
以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，公司对借款人和担保人进行追偿
后，未能收回的债权；
E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，公司经
追偿后确实无法收回的债权；
F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，
借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行或终止执行后，公司仍无法收回的债权；
G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申请人、持卡
人和保证人由于上述A 至F 的原因，无法偿还垫款及透支款，公司经追偿后仍无法收回的垫款和透
支；
H：按照国家法律法规规定具有投资权的公司的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关
闭、解散，并终止法人资格的，公司经清算和追偿后仍无法收回的股权；
（2）呆账损失的核算方法：备抵法，根据财政部财金[2005]49 号《金融企业呆账准备提取管理
办法》和财金[2005]90 号《财政部关于呆账准备提取有关问题的通知》，公司对承担风险和损失的
债权、股权资产计提呆账准备金，包括一般准备和相关资产减值准备。一般准备是按照风险资产期
末余额的1％从净利润中提取的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。资产减值准备，是按照
债权和股权预计可收回金额低于账面价值的部分提取的，用于弥补特定损失的准备，包括贷款损失
准备、坏账准备和长期投资减值准备。其中，贷款损失准备是对各项贷款预计可能产生的贷款损失
计提的准备，坏账准备是指对各项应收款项预计可能产生的环账损失计提的准备。长期投资减值准
备是对预计可能产生的长期投资损失计提的准备。
8、投资的核算方法
（1）短期投资：按取得时的实际成本计价，在转让或到期兑付时才确认投资收益。
（2）长期债券投资：按投资所支付的全部价款，扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用，
以及自上一结息日起至购买日止应计利息后的余额作为实际成本计价，长期债券投资的溢（折）价
在债券投资持有期间按直线法分期平均摊销。11
（3）长期股权投资：采用成本法核算。
9、买入返售证券及卖出回购证券款
以实际支付或收到的金额入账，以买入价或卖出价的差额作为收入或支出记账。
10、固定资产核算方法
固定资产以实际成本计价，固定资产折旧采用直线法计算。按固定资产的类别、估计使用年限
和预计净残值率5%确定的折旧率如下：
类别 折旧年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40年 5% 2.375%
电子设备 5年 5% 19%
运输设备 10年 5% 9.5%
器具及设备 5年 5% 19%
11、无形资产计价和摊销方法
无形资产按成本法计价，房产使用权按可使用年限平均摊销，计算机软件按受益期限平均摊销。
12、递延资产计价及摊销
经营用房的装修支出以实际发生额入账，按实际租赁期限或预计使用期限平均摊销。
13、收入确认原则
（1）利息收入
对未逾期和逾期90 天以内贷款应收的利息按权责发生制确认收入，对逾期90 天以上贷款应收
的利息按收付实现制确认收入。根据财政部《关于缩短金融企业应收利息核算期限的通知》（财金
[2002]5 号）规定，贷款利息自结息日起，逾期90 天(含90 天)以内的应收未收利息，应继续计入当
期损益；贷款利息逾期90 天(不含90 天)以上，无论该贷款本金是否逾期，发生的应收未收利息不再
计入当期损益，在表外核算，实际收回时再计入损益。对已经纳入损益的应收未收利息，在其贷款
本金或应收利息逾期超过90 天(不含90 天)以后，金融企业要相应作冲减利息收入处理。
根据中华人民共和国财政部《关于案件诉讼费等财务问题的函》（财金函[2002]43 号）的规定，
拆放同业款项“本金或利息逾期超过90 天仍未收回的，应将已纳入损益的表内应收利息冲减利息收
入处理，同时将冲回的表内应收利息转入表外核算；此后的应收未收利息一律纳入表外核算，实际
收回时再计入损益”。1 2
（2）手续费收入
在向客户提供相关服务时收讫价款或取得价款权利的凭证时确认。
14、支出确认原则
（1）利息支出
活期存款按季度结息，活期储蓄存款按季结息，定期存款根据存单利率计提应付利息，发行长
期债券利息根据债券面值和年利率计提应付利息。
（2）其他支出
按权责发生制原则确认支出。
15、所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
三、税项
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入(不含金融机构往来利息收入) 5%
城市维护建设税 应纳营业税 7%
教育费附加 应纳营业税 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、 财务报表主要项目注释
1.现金
2008-12-31 2007-12-31
项目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
库存现金 RMB 79,160,386.78 61,138,744.361 3
2、存放中央银行款项
2008-12-31 2007-12-31
项目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
准备金存款 RMB - 2,682,541,179.68 - 2,132,107,830.09
财政性存款 RMB - 121,765,000.00 - 139,597,000.00
合计 - 2,804,306,179.68 - 2,271,704,830.09
3、存放同业款项
2008-12-31 2007-12-31
项目 币种
原币 折合人民币 原币 折合人民币
存放境内同业款项 RMB - 502,563,685.61 - 550,706,271.74
4、应收款项
2008-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 33,010,941.47 41.66% - 33,010,941.47
1-2 年 23,328,000.00 29.44% - 23,328,000.00
2-3 年 2,916,000.00 3.68% - 2,916,000.00
3 年以上 19,984,828.03 25.22% 19,984,828.03 -
合计 79,239,769.50 100.00% 19,984,828.03 59,254,941.47
2007-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 23,962,425.98 51.13% - 23,962,425.98
1-2 年 2,916,000.00 6.22% - 2,916,000.00
3 年以上 19,984,828.03 42.64% 19,984,828.03 -
合计 46,863,254.01 100.00% 19,984,828.03 26,878,425.981 4
注:本期应收款项较上年增加32,376,515.49 元,系应收湛江市土地储备中心的贷款利息,因合同约
定到期还本付息.明细列示如下
借款名称 贷款余额 借款日 还款日 应计利息
湛江市土地储备管理中心 80,000,000.00 2006/11/06 2011/11/06 9,914,400.00
湛江市土地储备管理中心 80,000,000.00 2006/11/06 2011/11/06 9,914,400.00
湛江市土地储备管理中心 80,000,000.00 2006/11/06 2011/11/06 9,914,400.00
湛江市土地储备管理中心 80,000,000.00 2006/11/06 2011/11/06 9,914,400.00
湛江市土地储备管理中心 80,000,000.00 2006/11/06 2011/11/06 9,914,400.00
合计 400,000,000.00 49,572,000.00
其中大额应收款项列示如下：
项目 经济内容 2008-12-31 账龄
湛江市土地储备中心 利息 23,328,000.00 1 年以内
湛江市土地储备中心 利息 23,328,000.00 1-2 年
湛江市土地储备中心 利息 2,916,000.00 2-3 年
5、 其他应收款
2008-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 10,429,525.55 18.23% - 10,429,525.55
1-2 年 235,069.50 0.41% - 235,069.50
2-3 年 1,903,453.74 3.33% - 1,903,453.74
3 年以上 44,642,598.91 78.03% 16,093,028.29 28,549,570.62
合计 57,210,647.70 100.00% 16,093,028.29 41,117,619.411 5
2007-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 1,684,300.18 1.29% 1,684,300.18
1-2 年 1,903,453.74 1.46% 1,903,453.74
3 年以上 126,678,146.54 97.25% 94,163,196.97 32,514,949.57
合计 130,265,900.46 100.00% 94,163,196.97 36,102,703.49
注：本期其他应收款较上期减少73,055,252.76 元，主要系公司核销了长期挂帐的应收款。
其中大额其他应收款列示如下：
债务人 经济内容 2008-12-31 已提减值 账龄
中国银联股份有限公司 交易保证金 30,607,299.59 - 3年以上
城市商业银行资金清算中心 交易保证金 1,000,000.00 - 3年以上
应收诉讼费 诉讼费 12,445,716.92 12,445,716.92 3年以上
6、短期贷款
类别 2008-12-31 2007-12-31
个人消费贷款 370,000.00 400,203.89
信用贷款 526,940,000.00 375,590,000.00
保证贷款 419,540,349.28 104,536,000.00
抵押贷款 2,282,448,000.00 1,838,866,237.42
合计 3,229,298,349.28 2,319,392,441.31
7、贴现
类 别 2008-12-31 2007-12-31
贴 现 3,371,442,063.62 1,341,538,898.661 6
8、短期投资
类 别 2008-12-31 2007-12-31
一年内债券投资 370,000,000.00 300,000,000.00
9、委托贷款及委托投资
类 别 2008-12-31 2007-12-31
委托贷款 204,336,000.00 7,000,000.00
10、买入返售证券
类 别 2008-12-31 2007-12-31
债券回购 1,708,650,000.00 1,280,800,000.00
11、其他流动资产
类 别 2008-12-31 2007-12-31
1 年以内抵贷资产 799,702.20 25,348.00
12、中长期贷款
类 别 2008-12-31 2007-12-31
个人消费贷款 215,402,816.21 245,037,876.26
信用贷款 415,390,000.00 551,860,000.00
保证贷款 117,348,873.22 145,252,618.33
抵押贷款 1,792,135,000.00 1,741,098,000.00
合计 2,540,276,689.43 2,683,248,494.591 7
13、逾期贷款
类别 2008-12-31 2007-12-31
逾期贷款 2,802,202.46 5,274,850.73
呆滞贷款 11,383,832.40 2,447,265.05
呆账贷款 - -
合计 14,186,034.86 7,722,115.78
14、贷款呆账准备
项目 2007-12-31 本年增加或转入本年转回本年核呆或转出 2008-12-31
呆账准备 65,261,110.49 26,287,289.43 - - 91,548,399.92
注：贷款呆账准备本年增加26,287,289.43 元，系计提贷款损失准备金。
15、长期投资
项目 2008-12-31 2007-12-31
长期债券投资 514,942,308.67 420,912,353.86
其他长期投资 39,560,000.00 39,560,000.00
长期投资合计 554,502,308.67 460,472,353.86
减：投资风险准备 9,310,000.00 9,310,000.00
长期投资净额 545,192,308.67 451,162,353.86
(1)长期债券投资:
项目 债券面值 溢折价余额 应收利息 2008-12-31
债券投资 503,000,000.00 -23,040.00 11,965,348.67 514,942,308.67
(2)其他长期投资
被投资单位 2008-12-31 2007-12-31
城市商业银行资金清算中心 250,000.00 250,000.001 8
被投资单位 2008-12-31 2007-12-31
银行间市场资金联合投资项目 30,000,000.00 30,000,000.00
其他 9,310,000.00 9,310,000.00
合计 39,560,000.00 39,560,000.00
16、固定资产及累计折旧
固定资产类别 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
原值
房屋建筑物 64,484,507.32 - 5,323,434.93 59,161,072.39
运输设备 15,256,954.67 3,452,097.00 - 18,709,051.67
电子设备 32,069,098.28 6,454,721.00 666,090.10 37,857,729.18
其他设备 10,523,872.32 9,621,894.00 23,422.36 20,122,343.96
合计 122,334,432.59 19,528,712.00 6,012,947.39 135,850,197.20
累计折旧
房屋建筑物 11,911,618.07 1,348,061.10 2,056,553.85 11,203,125.32
运输设备 10,458,617.30 791,190.32 - 11,249,807.62
电子设备 21,475,635.95 3,364,282.68 662,582.84 24,177,335.79
其他设备 5,629,141.49 1,243,478.52 23,422.36 6,849,197.65
合计 49,475,012.81 6,747,012.62 2,742,559.05 53,479,466.38
净值 72,859,419.78 82,370,730.82
17、无形资产
种类 原始金额 2007-12-31 本期增加 本期摊销或转出 2008-12-31
房屋租赁权 304,122.00 257,842.49 - 6,611.36 251,231.13
系统软件 24,394,638.82 9,329,820.97 8,878,000.00 1,783,054.61 16,424,766.36
VI 设计费 350,000.00 142,083.33 - 35,000.00 107,083.33
合计 25,048,760.82 9,729,746.79 8,878,000.00 1,824,665.97 16,783,080.821 9
18、长期待摊费用
种类 2007-12-31 本期增加 本期转出或摊销 2008-12-31
租入固定资产改良支出 10,586,178.46 3,783,064.11 1,715,513.24 12,653,729.33
19、其他长期资产
类别 2008-12-31 2007-12-31
一年以上以物抵贷资产 6,594,956.73 25,707,616.73
减：其他资产减值准备 253,438.06 253,438.06
净额 6,341,518.67 25,454,178.67
20、短期存款
类别 2008-12-31 2007-12-31
一年以内存款 6,190,969,783.46 2,363,739,752.11
21、短期储蓄存款
类别 2008-12-31 2007-12-31
一年以内储蓄存款 2,675,403,485.44 1,028,619,927.54
22、财政性存款
类别 2008-12-31 2007-12-31
活期存款 35,870,789.02 87,582,692.98
23、同业存放款项
同业单位名称 2008-12-31 2007-12-31
同业存放款项 551,992,123.30 52,460,436.862 0
24、应解汇款、临时存款
项目 2008-12-31 2007-12-31
人民币 153,500,254.61 216,101,017.89
25、应付款项
项目 2008-12-31 2007-12-31
1 年以内 52,887,696.26 32,229,553.37
注：系应付未到期定期存款、定期储蓄存款利息
26、其他应付款
项目 2008-12-31 2007-12-31
1 年以内 13,296,641.57 197,525,258.68
27、存入短期保证金
项目 2008-12-31 2007-12-31
保证金 4,124,909,973.72 3,963,687,789.99
28、委托存款
项目 2008-12-31 2007-12-31
保证金 204,336,000.00 7,000,000.00
29、应交税金
项目 2008-12-31 2007-12-31
营业税 12,751,309.28 11,190,983.41
城市维护建设税 892,591.65 783,368.84
教育费附加 382,539.28 335,729.50
企业所得税 -47,700,942.85 24,455,873.61
合计 -33,674,502.64 36,765,955.36
应缴税款以税务机关核定为准。2 1
30、应付利润
单位名称 2008-12-31 2007-12-31
应付股东利润 294,912.94 294,912.94
31、预计负债
项目 2008-12-31 2007-12-31
担保连带责任 39,673,402.62 39,673,402.62
其中大额款项列示如下：
项目 金额 占总额比例
广东粤财信托投资公司 16,210,000.00 40.93%
遂溪县社会保险事业局 1,136,000.00 2.87%
吴川市城市信用社 8,824,000.00 22.28%
湛江国投公司 13,429,523.87 33.91%
32、其他流动负债
项目 2008-12-31 2007-12-31
代理业务未达账 462,056.00 676.00
33、长期存款
项目 2008-12-31 2007-12-31
1 年以上存款 382,164,510.80 2,087,016,942.19
34、长期储蓄存款
项目 2008-12-31 2007-12-31
1 年以上储蓄存款 168,267,485.08 700,421,497.722 2
35、实收资本
股东类型 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
国有股股东 32,404,000.00 - - 32,404,000.00
法人股股东 715,627,412.00 80,000,000.00 - 795,627,412.00
自然人股东 194,186.00 - - 194,186.00
合计 748,225,606.00 80,000,000.00 - 828,225,606.00
根据公司2007 年度第一次临时股东大会《关于本公司增资扩股的议案》决议和中国银行业监
督管理委员会银监复［2007］691 号文《关于同意湛江市湛化股份有限公司、广东省湛江航运集团
有限公司入股湛江市商业银行的批复》，分别于2007 年12 月增资120,000,000 元、2008 年4 月增资
80,000,000 元，以上增加股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字［2007］203 号、
［2008］55 号报告审验。
36、资本公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
资产重估增值 410,515.61 - - 410,515.61
37、盈余公积
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31
法定盈余公积 2,945,773.02 21,093,543.44 - 24,039,316.46
一般准备 24,983,756.17 2,288,629.07 - 27,272,385.24
任意盈余公积 779,042.59 - - 779,042.59
合计 28,708,571.78 23,382,172.51 - 52,090,744.29
38、未分配利润
项目 2008 年度 2007 年度
年初未分配利润 -204,382,466.13 -364,409,860.87
加：本期净利润转入 329,917,781.26 186,377,426.102 3
项目 2008 年度 2007 年度
减：提取法定盈余公积 21,093,543.44 1,366,275.19
提取一般准备 2,288,629.07 24,983,756.17
提取股利 42,000,000.00 -
年末未分配利润 60,153,142.62 -204,382,466.13
39、营业收支
项目 2008 年度 2007 年度
利息收入 731,436,968.96 506,578,845.98
金融企业往来收入 191,522,339.92 68,897,051.99
手续费收入 23,239,528.68 12,905,413.16
其他业务收入 - -
合计 946,198,837.56 588,381,311.13
项目 2008 年度 2007 年度
利息支出 162,294,288.23 106,836,123.03
金融企业往来支出 208,607,268.72 107,732,496.00
手续费支出 1,936,647.08 3,705,516.02
其他业务支出 112,582,320.76 79,230,527.69
业务及管理费支出 257.23 -
提取呆账准备 45,197,289.43 20,015,636.04
固定资产折旧 6,747,012.62 5,419,407.54
合计 537,365,084.07 322,939,706.32
40、投资收益
项目 2008 年度 2007 年度
债券利息收入 36,816,171.39 26,937,684.082 4
41、营业外收入
项目 2008 年度 2007 年度
固定资产盘盈 - 26,830.00
长款 3,160.00 180.00
资产处理收益 1,062,301.66 5,544,000.00
其他 190,817.28 101,258.45
合计 1,256,278.94 5,672,268.45
42、营业外支出
项目 2008 年度 2007 年度
固定资产清理 - 45,944.47
捐赠支出 1,801,062.00 922,349.00
抵债资产处理损益 - 3,840,000.00
解聘员工补偿金 183,000.00 3,344,325.00
其他 368,568.53 636,613.21
合计 2,352,630.53 8,789,231.68
五、其他事项
1、2008 年12 月31 日股东贷款情况
序号 股东名称 股东出资额 贷款余额 备注
1 湛江市基础设施建设投资有限责任公司 559,582,316.00 481,500,000.00 公司第一大股东
2 广东湛化股份有限公司 120,000,000.00 160,000,000.00 公司第二大股东
3 湛江市赤坎区财政局 5,119,266.00 79,500,000.00
4 湛江市霞山区财政局 1,703,738.00 75,000,000.00
5 湛江市经济开发区财政局 4,972,560.00 77,500,000.00
合计 691,377,880.00 873,500,000.002 5
六、贷款情况分析
1、按贷款风险分类
项目 2008 年度 2007 年度
正常 8,692,784,496.23 5,885,172,613.60
关注 411,643,394.28 436,434,228.51
次级 26,122,057.82 9,610,179.33
可疑 24,288,371.93 20,684,928.90
损失 364,816.93 -
合计 9,155,203,137.19 6,351,901,950.34
2、2008 年12 月31 日前十名贷款户贷款情况
借款单位 借款金额 占总贷款比例
湛江市土地储备管理中心 528,550,000.00 5.77%
广东恒福糖业集团有限公司 495,000,000.00 5.41%
湛江市基础设施建设投资有限责任公司 481,000,000.00 5.25%
湛江市万有房地产有限公司 270,000,000.00 2.95%
四平红嘴钢铁有限公司 262,000,000.00 2.86%
广西中为有限公司 257,000,000.00 2.81%
大连保税区谷廪国际贸易有限公司 230,000,000.00 2.51%
广东湛化股份有限公司 160,000,000.00 1.75%
雷州市恒大制糖有限公司 150,000,000.00 1.64%
广东广弘国际贸易集团有限公司 148,000,000.00 1.62%
合计 2,981,550,000.00 32.57%2 6
七、诉讼情况
截止2008 年12 月31 日，本公司未决诉讼的事项如下：
1、湛江市国际信托投资有限公司向湛江市霞山塑料工业集团公司贷款美元104 万，由本公司提
供担保，根据广东省高级人民法院(1997)粤法经二上字第245 号民事判决书，本公司应对上述担保承
担连带责任,赔偿本金及利息共计13,429,523.87 元,对此公司已计提预计负债。
2、吴川城市信用社诉本公司委托贷款一案，涉案金额687.6 万元，一审本公司败诉，现已过申
请执行期限,根据判决公司需支付本金及利息8,824,000.00 元,对此公司已计提预计负债。
3、自然人王星火诉湛江市华银公司、湛江市商业银行、湛江市金银首饰有限公司、中国人民银
行湛江市中心支行、汇达资产托管有限公司湛江分公司借款纠纷案，涉及我行的诉讼本金为1000 万
元，该案湛江市中级人民法院一审判决我行败诉（〔2007〕湛中法民二初字第18 号），承担连带还款
责任，我行不服提出上诉，省高级人民法院在审理之中。
4、本公司因与广西合浦县通达机构工程有限公司，湛江市政综合开发建设集团公司执行案件一
案，2007 年11 月28 日广西钟山县人民法院以(2006)钟法执字第5-12 号民事裁定书裁定追加本公司
为被执行人，需履行支付八十一万元人民币的义务。本公司于2008 年3 月5 日赔付81 万元。
主管会计工作的
公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：
日 期： 日 期： 日 期：
