陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
陕西炼石有色资源股份有限公司
2013 年半年度财务报告
(未经审计)
2013 年 8 月
0
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 112,086,753.61 29,996,703.66 50,670,883.41 31,977,971.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 五、3 116,973,880.00 129,831,750.00
预付款项 五、5 12,620,215.82 230,720.00 9,740,060.51 29,700.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、4 954,528.77 52,004,390.72 756,219.43 51,983,306.50
买入返售金融资产
存货 五、6 41,532,450.70 39,088,971.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 284,167,828.90 82,231,814.38 230,087,884.39 83,990,977.89
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 906,596,000.00 906,596,000.00
投资性房地产
固定资产 五、7 349,627,851.30 718,761.10 343,280,904.73 789,226.48
在建工程 五、8 586,709.45 586,034.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、9 17,727,742.77 4,558.39 18,225,292.95 5,105.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、10 6,765,259.36 6,316,789.61
递延所得税资产 五、11 1,005,024.15 1,087,469.40
其他非流动资产
非流动资产合计 375,712,587.03 907,319,319.49 369,496,490.82 907,390,331.89
资产总计 659,880,415.93 989,551,133.87 599,584,375.21 991,381,309.78
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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资产负债表(续)
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、13 30,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、14 38,370,605.23 2,924,414.00
应付账款 五、15 50,693,039.49 75,892,098.04
预收款项 628,756.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、16 803,596.31 128,643.73 939,864.41 72,592.77
应交税费 五、17 8,616,261.68 -31,587.44 11,130,314.59 -31,314.83
应付利息
应付股利
其他应付款 五、18 6,464,571.79 510,477.65 6,635,149.83 360,599.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,576,831.07 607,533.94 102,521,840.87 401,877.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,576,831.07 607,533.94 102,521,840.87 401,877.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、19 481,094,588.00 481,094,588.00 481,094,588.00 481,094,588.00
资本公积 五、20 -143,594,588.0 562,342,889.64 -143,594,588.00 562,342,889.64
减：库存股 0
专项储备
盈余公积 五、22 15,634,169.73 119,716,786.69 15,634,169.73 119,716,786.69
一般风险准备
未分配利润 五、23 169,011,722.21 -174,210,664.40 142,190,380.12 -172,174,832.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 522,145,891.94 495,324,549.85
少数股东权益 2,157,692.92 1,737,984.49
所有者权益合计 524,303,584.86 988,943,599.93 497,062,534.34 990,979,432.17
负债和所有者权益总计 659,880,415.93 989,551,133.87 599,584,375.21 991,381,309.78
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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利润表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 97,826,298.44 97,527,729.33
其中：营业收入 五、24 97,826,298.44 97,527,729.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 64,776,269.17 4,071,664.48 73,578,311.11 11,609,118.05
其中：营业成本 五、24 45,798,409.51 2,035,832.24 47,237,475.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、25 5,813,797.57 5,450,049.30
销售费用 五、26 120,509.56 114,417.78
管理费用 五、27 12,887,869.34 2,074,021.39 17,788,451.47 12,072,827.18
财务费用 五、28 716,855.16 -39,298.85 890,158.92 -463,709.13
资产减值损失 五、29 -561,171.97 1,109.70 2,097,758.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 33,050,029.27 -2,035,832.24 23,949,418.22 -11,609,118.05
加：营业外收入 五、30 110,000.00 27,281.31 27,281.31
减：营业外支出 五、31 2,762.39 1,603.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
33,157,266.88 -2,035,832.24 23,975,095.73 -11,581,836.74
列）
减：所得税费用 五、32 5,916,216.36 5,266,329.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 27,241,050.52 -2,035,832.24 18,708,765.81 -11,581,836.74
归属于母公司所有者的净利润 26,821,342.09 19,010,869.46
少数股东损益 419,708.43 -302,103.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.056 0.044
（二）稀释每股收益 0.056 0.044
七、其他综合收益
八、综合收益总额 27,241,050.52 -2,035,832.24 18,708,765.81 -11,581,836.74
归属于母公司所有者的综合收益
26,821,342.09 19,010,869.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 419,708.43 -302,103.65
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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现金流量表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,248,163.70 102,752,061.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,000,471.07 44,558.35 642,358.53 592,358.53
经营活动现金流入小计 134,248,634.77 44,558.35 103,394,420.13 592,358.53
购买商品、接受劳务支付的现金 30,927,269.83 84,240.00 62,681,282.48 1,345,670.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,534,538.48 765,806.97 3,701,125.67 108,553.58
支付的各项税费 28,605,389.55 81,429.25 36,401,199.60 3,448,589.92
支付其他与经营活动有关的现金 8,271,904.00 1,094,349.86 24,087,619.39 32,932,134.99
经营活动现金流出小计 73,339,101.86 2,025,826.08 126,871,227.14 37,834,949.11
经营活动产生的现金流量净额 60,909,532.91 -1,981,267.73 -23,476,807.01 -36,489,278.49
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
现金流量表(续)
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 100,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
23,715,152.71 1,544,420.45 865,120.45
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,416,873.21
投资活动现金流出小计 23,715,152.71 1,544,420.45 33,281,993.66
投资活动产生的现金流量净额 -23,715,152.71 98,455,579.55 -33,281,993.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
778,510.00 541,692.10
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,778,510.00 541,692.10
筹资活动产生的现金流量净额 24,221,490.00 14,458,307.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,415,870.20 -1,981,267.73 89,437,080.44 -70,524,584.24
加：期初现金及现金等价物余额 50,670,883.41 31,977,971.39 37,904,236.43 132,416,873.21
六、期末现金及现金等价物余额 112,086,753.61 29,996,703.66 127,341,316.87 61,892,288.97
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资 减： 一般 少数股
资本公 专项 盈余公 未分配利 其 权益合
本（或股 库存 风险 东权益
积 储备 积 润 他 计
本） 股 准备
481,094, -143,594 15,634, 142,190,3 1,737,98 497,062,
一、上年年末余额
588.00 ,588.00 169.73 80.12 4.49 534.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
481,094, -143,594 15,634, 142,190,3 1,737,98 497,062,
二、本年年初余额
588.00 ,588.00 169.73 80.12 4.49 534.34
三、本期增减变动金额（减 26,821,34 419,708. 27,241,0
少以“－”号填列） 2.09 43 50.52
26,821,34 419,708. 27,241,0
（一）净利润
2.09 43 50.52
（二）其他综合收益
26,821,34 419,708. 27,241,0
上述（一）和（二）小计
2.09 43 50.52
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
10,94
10,944,7
1．本期提取 4,754
54.75
.75
10,94
10,944,7
2．本期使用 4,754
54.75
.75
（七）其他
481,094, -143,594 15,634, 169,011,7 2,157,69 524,303,
四、本期期末余额 0.00
588.00 ,588.00 169.73 22.21 2.92 584.86
6
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收资 减： 一般 少数股
资本公 专项 盈余公 未分配利 其 权益合
本（或股 库存 风险 东权益
积 储备 积 润 他 计
本） 股 准备
186,612, 50,887,2 10,871, 102,473,5 1,068,65 351,913,
一、上年年末余额
758.00 42.00 482.43 06.45 2.74 641.62
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
186,612, 50,887,2 10,871, 102,473,5 1,068,65 351,913,
二、本年年初余额
758.00 42.00 482.43 06.45 2.74 641.62
三、本期增减变动金额（减 294,481, -194,481 19,010,86 -302,103 118,708,7
少以“－”号填列） 830.00 ,830.00 9.46 .65 65.81
19,010,86 -302,103 18,708,7
（一）净利润
9.46 .65 65.81
（二）其他综合收益 0.00
19,010,86 -302,103 18,708,7
上述（一）和（二）小计
9.46 .65 65.81
（三）所有者投入和减少 294,481, -194,481 100,000,
资本 830.00 ,830.00 000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
294,481, -194,481 100,000,
3．其他
830.00 ,830.00 000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
5,818, 5,818,81
1．本期提取
817.84 7.84
5,818, 5,818,81
2．本期使用
817.84 7.84
（七）其他
481,094, -143,594 10,871, 121,484,3 766,549. 470,622,
四、本期期末余额
588.00 ,588.00 482.43 75.91 09 407.43
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
本期金额
实收资 减：
项目 专项 盈余公 一般风 未分配利 所有者权益
本（或股 资本公积 库存
储备 积 险准备 润 合计
本） 股
481,094, 562,342,889.6 119,716, -172,174,8 990,979,432.
一、上年年末余额
588.00 4 786.69 32.16 17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
481,094, 562,342,889.6 119,716, -172,174,8 990,979,432.
二、本年年初余额
588.00 4 786.69 32.16 17
三、本期增减变动金额（减 -2,035,832. -2,035,832.2
少以“－”号填列） 24 4
-2,035,832. -2,035,832.2
（一）净利润
24 4
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
481,094, 562,342,889.6 119,716, -174,210,6 988,943,599.
四、本期期末余额
588.00 4 786.69 64.40 93
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
上年金额
上年金额
实收资 减：
项目 专项 一般风 未分配利 所有者权益
本（或股 资本公积 库存 盈余公积
储备 险准备 润 合计
本） 股
186,612, 170,236,02 119,716,7 -202,151,2 274,414,272.
一、上年年末余额
758.00 5.36 86.69 97.61 44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
186,612, 170,236,02 119,716,7 -202,151,2 274,414,272.
二、本年年初余额
758.00 5.36 86.69 97.61 44
三、本期增减变动金额（减 294,481, 392,106,86 34,011,196 720,599,890.
少以“－”号填列） 830.00 4.28 .54 82
-11,581,83 -11,581,836.
（一）净利润
6.74 74
（二）其他综合收益
-11,581,83 -11,581,836.
上述（一）和（二）小计
6.74 74
（三）所有者投入和减少资 294,481, 392,106,86 686,588,694.
本 830.00 4.28 28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
294,481, 392,106,86 686,588,694.
3．其他
830.00 4.28 28
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
45,593,033 45,593,033.2
（五）所有者权益内部结转
.28 8
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
45,593,033 45,593,033.2
4．其他
.28 8
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
481,094, 562,342,88 119,716,7 -168,140,1 995,014,163.
四、本期期末余额
588.00 9.64 86.69 01.07 26
单位负责人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
财务报表附注
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为咸阳偏转股份有限
公司（以下简称“咸阳偏转”），咸阳偏转于 1993 年经陕西省经济体制改革委员会【陕改发（1993）
105 号】文批准，同年采用定向募集方式设立，1997 年元月经中国证监会【证监发字（1997）11
号】、【证监发字（1997）12 号】文批准公开发行股票，1997 年 3 月 25 日公司股票在深圳证券交易
所上市，股票代码“000697”。
2011 年 3 月 18 日，咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司全体股东签署《关于咸阳偏转股份有限
公司重大资产置换及非公开发行股份购买资产的协议》，进行重大资产重组。
根据咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司（以下简称炼石矿业）全体股东签署的《咸阳偏转股份
有限公司与陕西炼石矿业有限公司全体股东关于咸阳偏转股份有限公司重大资产置换及非公开发
行股份购买资产的协议》，咸阳偏转以截至评估基准日（2010年12月31日）的扣除现金人民币一亿
元外的其余全部资产和负债与张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深
圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、
楼允、王林、徐跃东等持有的炼石矿业100%股权进行置换，置入资产的交易价值超出置出资产的交
易价格的差额部分由咸阳偏转发行股份购买。
2011年2月10日，北京天健兴业资产评估有限公司对炼石矿业评估基准日的净资产进行了评估
并出具了天兴评报字（2011）第54号评估报告，炼石矿业置入净资产账面价值为30,891.42万元，
净资产评估值为90,659.60万元，评估方法为资产基础法；2011年1月31日，北京中企华资产评估有
限责任公司对咸阳偏转置出资产进行了评估并出具了中企华评报评字（2011）第43号评估报告，咸
阳偏转置出净资产账面价值为22,000.73万元，净资产评估值为24,695.67万元；置入资产和置出资
产的差额65,963.93万元咸阳偏转通过向张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有
限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、
浦伟杰、楼允、王林、徐跃东等定向发行股份购买，增发股份的对价为每股2.24元，增发股份数量
294,481,830股，股份增发后的总股本481,094,588元。
2011年12月30日，公司重大资产置换及发行股份购看机会买资产暨关联交易事项经中国证券监
督管理委员会核准。
2011 年 12 月 31 日本公司收到张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、
深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、
楼允、王林、徐跃东所持有的炼石矿业 100%股权。2012 年 1 月 16 日，咸阳偏转向陕西炼石矿业有
限公司全体股东非公开发行的 294,481,830 股人民币普通股完成了股份登记手续。重组完成后，公
司总股本为 481,094,588 股。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2012 年 3 月 31 日，公司名称由咸阳偏转股份有限公司变更为陕西炼石有色资源股份有限公司。
变更后,公司注册资本 481,094,588 元；注册地址：陕西省咸阳市西咸新区世纪大道 55 号；法定代
表人：张政；经营范围：钼、铼及其他有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；新材料、冶炼新技术的
研发；投资（上述经营范围中涉及许可经营项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营）。所
属行业：稀有金属矿采选业。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资
产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费
用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取
得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公
允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
11
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投
资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允
价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损
益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报
告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自
购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自
处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间
不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交
易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少
数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位
币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本
公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金
融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易
费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负
债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，
主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期
内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资
产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意
图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发
生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将
所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他
应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，
按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为
当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资
产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出
售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或
损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产
的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一
项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发
生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减
值损失计量方法处理。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人
的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价
值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂
时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入
减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的
应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
准备的计提方法 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
准备。
(2)按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 按账龄划分
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能
反映实际情况的应收款项。
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值，对其
单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏账准备。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：原材料、产成品、在产品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销
售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）
作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌
价准备。通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的
影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政
策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资
单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行
调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位
以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价
值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按
照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
法核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结
转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股
比例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的
原账面价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本
经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）
以上但低于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不
含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计提减值准
备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、25。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有
的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 10 5 9.50
办公设备 5 5 19.00
运输工具 6-10 3-5 9.50-16.17
固定资产装修 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定
资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达
到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价
或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、25。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条
件的资产成本。
17、无形资产
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计
该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定
的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、33。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
20、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关
的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或
者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的
金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计
入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
24、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流
动资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内
完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相
关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间
内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
27、安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》和财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费
用标准的通知》的有关规定，按开采原矿量每吨 10 元（地下金属矿山）提取安全生产费用，按 15 元
/吨的标准提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产
在以后期间不再计提折旧。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
29、前期差错更正
无
三、税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
资源税 矿石投产量 10 元/吨
营业税 应纳流转税额 5%
城市维护建设税 应纳税所得额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应纳税所得额 3%
2、税收优惠及批文
根据陕西省国家税务局陕国税函【2012】169 号文件“陕西省国家税务局关于陕西炼石矿业有
限公司享有西部大开发税收优惠政策的通知”，本公司的全资子公司陕西炼石矿业有限公司若主营
业务收入占总收入的 70%以上，可减按 15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
⑴维简费
本公司根据财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费
用标准的通知》的规定，维简费按照 15 元/吨的标准提取。
⑵安全生产费
本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号，财政部、安全生产监督总局
关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产
量按月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量每吨10元
（地下金属矿山）计提。
⑶矿产资源补偿费
根据国务院令第150号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布的关于
印发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，矿产资源补偿费按下列公式计算并缴纳：矿产
资源补偿费＝自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开采回采率系数。
⑷资源税
根据《中华人民共和国资源税暂行条例》的相关规定，自2012年2月1日起，对钼矿石资源税适
用税率标准调整为：一等矿山每吨12元；二等矿山每吨11元；三等矿山每吨10元；四等矿山每吨9
元；五等矿山每吨8元。本公司适用每吨10元。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
钼矿、伴生硫、铼、铅、
银的开采、冶炼、销售； 20000.00
陕 西 炼 石 矿 业 有 限 公 全资子公
洛南县 有色金属 20000.00 冶炼新技术的研制、开发；
司 司
矿产资源投资。
全资子公
洛南县石幢沟矿业有 钼矿、伴生硫、铼、铅、 1000.00
司的子公 洛南县 有色金属 1000.00
限公司 银的冶炼等
司
接上表
实质上构成对子 持股比例(%)
表决权 是否合 少数股东权益中用于冲减
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
直接 间接 比例(%) 并报表 少数股东损益的金额
他项目余额
持股 持股
陕西炼石矿业有限
100 是 是
公司
洛南县石幢沟矿业
91 是 是 2,157,692.92
有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
225,566.99 511,131.24
现金：
225,566.99 511,131.24
人民币
87,575,814.19 47,235,338.17
银行存款：
87,575,814.19 47,235,338.17
人民币
24,285,372.43 2,924,414.00
其他货币资金：
24,285,372.43 2,924,414.00
人民币
112,086,753.61 50,670,883.41
合计
货币资金说明：
其他货币资金系存入银行的承兑保证金。
2、应收票据
种类 期末余额 年初余额
种类
银行承兑汇票
合计
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
种类 期末余额
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账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合 123,130,400.00 100.00 6,156,520.00 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 123,130,400.00 -- 6,156,520.00 --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合 136,665,000.00 100.00 6,833,250.00 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 136,665,000.00 -- 6,833,250.00 --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 123,130,400.00 100.00 6,156,520.00 136,665,000.00 100.00 6,833,250.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 123,130,400.00 100.00 6,156,520.00 136,665,000.00 100.00 6,833,250.00
（2）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
序号 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
1 非关联方 123,130,400.00 1 年以内 100.00
合计 123,130,400.00 100.00
（4）应收账款说明
应收账款 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额减少 12,857,870.00
元，主要原因系公司本期销售收入款项收回。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
28
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
按账龄划分的组合 1,460,503.01 100.00 505,974.24 34.64
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,460,503.01 100.00 505,974.24 34.64
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄划分的组合 1,146,635.64 100.00 390,416.21 34.05
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 1,146,635.64 100.00 390,416.21 34.05
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 402,349.74 27.55 20,117.49 384,126.93 33.50 19,206.35
1至2年 300,000.00 20.55 30,000.00 429,767.61 37.48 42,976.76
2至3年 430,412.17 29.47 129,123.65 5,000.00 0.44 1,500.00
3至4年 - - -
4至5年 5,040.00 0.34 4,032.00 5,040.00 0.44 4,032.00
5 年以上 322,701.10 22.09 322,701.10 322,701.10 28.14 322,701.10
合计 1,460,503.01 100.00 505,974.24 1,146,635.64 100.00 390,416.21
（2）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1、洛南县安全生产监督管理局 非关联方 600,000.00 2 年以内、5 年以上 41.05
2、洛南县委组织部 非关联方 300,000.00 2-3 年 20.53
3、西北有色设计研究院 非关联方 104,000.00 2-3 年 7.12
4、中国石油陕西西安销售分公司 非关联方 21,000.00 1 年以内 1.44
5、常宝乾 非关联方 24,600.00 1 年以内 1.68
合计 1,049,600.00 71.82
（3）其他应收款的说明：
其他应收款 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额增加 198,309.34
元，增幅幅 26.22%。主要原因系本期员工借款增加。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,970,506.64 79% 7,879,454.74 80.90
29
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 2,124,949.16
16.84% 1,646,527.35 16.90
2至3年 405,307.00
3.21% 116,628.42 1.20
3 年以上 119,453.02
0.95% 97,450.00 1.00
合计 12,620,,215.82 100.00 9,740,060.51 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
洛南县文启矿产品咨询部 非关联方 2,603,184.17 1 年以内 未结算
陕西省电力公司商洛市供电局 非关联方 1,888,927.87 1 年以内 未结算
陈永文 非关联方 1,134,204.00 1 年以内、1-2 年 未结算
非关联方 1,500,000.00 1 年以内、1-2 年 未结算
岳胜军
非关联方 3,573,683.40 1 年以内 未结算
洛南王保山工队
合计 10,699,999.44
（3）预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付款项的说明：
预付账款 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额增加 2,880,155.31 元，增幅
29.57%。主要原因系预付工程款。
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,288,120.91 5,288,120.91 5,301,149.11 5,301,149.11
在产品 9,954,962.14 9,954,962.14 12,143,713.15 12,143,713.15
产成品 26,289,367.65 26,289,367.65 21,644,108.78 21,644,108.78
合计 41,532,450.70 41,532,450.70 39,088,971.04 39,088,971.04
（2）所有权受到限制的存货：
2013 年 2 月产成品期末余额中 750 吨钼精粉，单价 53，613.00 元/吨，已质押给中国农业银行洛
南县支行用于,2,000.00 万元流动资金借款。与 2013 年 3 月归还借款 500,00 万元,，解质押存货 187.50
吨，截止 6 月底质押给中国农业银行洛南县支行存货 562.5 吨，借款 1500.00 万元。
（3）存货的说明：
存货 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额增加 2,443,479.66，增幅 12.60%。
7、固定资产
30
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 455,030,635.69 26,458,279.94 481,488,915.63
其中：房屋及建筑物 390,056,511.53 25,081,737.91 415,138,249.44
机器设备 55,250,392.35 1.254.743.43 56,505,135.78
办公设备 1,303,396.61 28.722.22 1,332,118.83
运输工具 6,613,811.55 93.076.38 6,706,887.93
固定资产装修 1,806,523.65 1,806,523.65
二、累计折旧合计： 108,443,137.31 20,111,333.37 128,554,470.68
其中：房屋及建筑物 92,447,262.37 16,903,934.42 109,351,196..79
机器设备 12,218,878.97 2,582,322.88 14,801,201.85
办公设备 740,862.38 91,696.14 832,558.52
运输工具 2,556,320.90 361,760.18 2,918,081.08
固定资产装修 479,812.69 171,619.75 651,432.44
三、固定资产账面净值合计 346,587,498.38 352,934,444.95
其中：房屋及建筑物 297,609,249,.16 305,787,052.65
机器设备 43,031,513.38 41,703,933.93
办公设备 562,534.23 499,560.31
运输工具 4,057,490.65 3,788,806.85
固定资产装修 1,326,710.96 1,155,091.21
四、减值准备合计 3,306,593.65 3,306,593.65
其中：房屋及建筑物 3,306,593.65 3,306,593.65
机器设备
办公设备
运输工具
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 343,280,904.73 349,627,851.30
其中：房屋及建筑物 294,302,655.51 302,480,459.00
机器设备 43,031,513.38 41,703,933.93
办公设备 4,057,490.65 499,560.31
运输工具 562,534.23 3,788,806.85
固定资产装修 1,326,710.96 1,155,091.21
本期折旧额 20,111,333.37 元。
8、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
尾矿库 586,709.45 586,709.45 586,034.13 586,034.13
合计 586,709.45 586,709.45 586,034.13 586,034.13
（2）在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
尾矿库 586,034.13 675.32
合计 586,034.13 675.32
接上表
31
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
工程
工程投入占 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资本 资金
项目名称 进度 期末余额
预算比例(%) 计金额 本化金额 化率(%) 来源
(%)
尾矿库 自筹 586,709.45
合计 586,709.45
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 22,696,986.60 22,696,986.60
采矿权及探矿费 15,017,000.00 15,017,000.00
土地使用权 1,004,880.51 1,004,880.51
土地使用权（石幢沟） 6,669,636.00 6,669,636.00
财务软件 5,470.09 5,470.09
二、累计摊销合计 4,471,693.65 497,550.18 4,969,243.83
405,494.94
采矿权及探矿费 3,933,970.70
4,339,465.64
24,811.86
土地使用权 326,153.13
350,964.99
土地使用权（石幢沟） 211,205.14 66,696.36
277,901.50
财务软件 364.68 547.02
911.70
17,727,742.77
三、无形资产账面净值合计 18,225,292.95
10,677,534.36
采矿权及探矿费 11,083,029.30
653,915.52
土地使用权 678,727.38
6,391,734.50
土地使用权（石幢沟） 6,458,430.86
4,558.39
财务软件 5,105.41
四、减值准备合计
采矿权及探矿费
土地使用权
土地使用权（石幢沟）
财务软件
五、无形资产账面价值合计 18,225,292.95 17,727,742.77
采矿权及探矿费 11,083,029.30 10,677,534.36
653,915.52
土地使用权 678,727.38
6,391,734.50
土地使用权（石幢沟） 6,458,430.86
4,558.39
财务软件 5,105.41
本期摊销额 497,550.18 元。
（2）无形资产说明
无形资产 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额减少 497,550.18 元，减幅 2.73%，
32
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
主要原因系无形资产摊销所致。
10、长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
农民补偿款 6,108,789.73 1,864,812.30 1,364,342.53 6,609,259.50
储量报告费 207,999.88 52,000.02 155,999.86
合计 6,316,789.61 1,864,812.30 1,416,342.55 6,765,259.36
11、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
1,005,024.15
提取各类减值准备形成的可抵扣暂时性差异 1,087,469.40
合计 1,005,024.15
1,087,469.40
12、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 7,223,666.21 561,171.97 6,662,494.24
二、存货跌价准备
三、长期股权投资减值准备
四、固定资产减值准备 3,306,593.65 3,306,593.65
五、在建工程减值准备
六、无形资产减值准备
七、其他
合计 10,530,259.86 561,171.97 9,969,087.89
13、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 15,000,000.00
合计 30,000,000.00 5,000,000.00
（2）短期借款说明：
1、短期借款系向招商银行股份有限公司咸阳支行借款 15,000,000.00 元，贷款期限 2013 年 1 月
24 日至 2014 年 1 月 23 日，借款利率按照发放人民币贷款的，以定价日适用的中国人民银行公布一个
月或一年金融机构人民币贷款基准利率为基本利率基础上浮 25%，直至借款到期日。
33
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
2、短期借款系向中国农业银行股份有限公司洛南县支行借款 20,000,000.00 元，质押物为存货-钼
精粉 750 吨，单价 53，613.00 元/吨；其中短期借款 10,000,000.00 元，贷款期限 2013 年 2 月 27 日至
2014 年 2 月 26 日；和短期借款 10,000,000.00 元，贷款期限 2013 年 2 月 27 日至 2014 年 2 月 28 日；
2013 年 3 月归还短期借款 5,000,000.00 元；截止 2013 年 6 月 30 日中国农业银行洛南县支行质押存货
562.5 吨，借款 15,000,000.00 万元；借款利率按照合同签订日总借款期限所对应的人民银行公布的同
期同档次基准利率基础上浮 20%，直至借款到期日。
14、应付票据
（1）应付票据类别
种 类 期末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 38,370,605.23 2,924,414.00
合 计 38,370,605.23 2,924,414.00
下一会计期间将到期的金额为 38,370,605.23 元。
（2）重大的应付票据金额列示：
票据号码 经济业务内容 出票日期 票面金额 到期日期
30800053-92442701 工程款 2013.01.31 1,300,000.00 2013.07.31
30800053-92442702 工程款 2013.01.31 16,050,000.00 2013.07.31
30800053-92442703 工程款 2013.01.31 2,700,000.00 2013.07.31
30400051-20251877 工程款 2013-04-25 805 233.52 2013-10-25
30400051-20251873 工程款 2013-04-25 572 800.00 2013-10-25
30400051-20251916 劳务费 2013-05-17 844 251.74 2013-11-17
30100051-22382395 工程款 2013.06.07 1,000,000.00 2013.12.07
30100051-22382396 工程款 2013.06.07 700,000.00 2013.12.07
30100051-22382397 工程款 2013.06.07 800,000.00 2013.12.07
30100051-22382398 工程款 2013.06.07 1,000,000.00 2013.12.07
合计 25,772,285.26
15、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 46,107,935.67 70,089,737.22
1至2年 3,072,996.68 4,212,664.87
2至3年 1,512,107.14 1,589,695.95
3 年以上 -
合计 50,693,039.49 75,892,098.04
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项。
（3）应付账款说明：
应付账款 2013 年 6 月 30 日账面余额较 2012 年 12 月 31 日账面余额减少 25,199,058.55 元减幅
33.20%。主要原因系支付矿山工程款和货款。
16、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4,481,064.21
一、工资、奖金、津贴和补贴 589,536.26
4,756,295.17
314,305.30
二、职工福利费 352,698.02 191,511.42
161,186.60
三、社会保险费 243,845.69 294,163.62 492,592.19 45,417.12
46,525.42
1、基本医疗保险费 71,022.39 7,249.57
110,298.24
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 222,462.19 140,858.24 27,905.99
335,414.44
4、年金缴费 -71,542.20 71,542.20
10,261.56
5、失业保险费 21,903.31 14,117.97
25,759.72
6、工伤保险费 20,308.35
20,308.35
7、生育保险费 811.44 811.44
26,075.00
四、住房公积金 32,775.00 61,118.00
67,818.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 73,707.46 165,955.06
13,375.05 226,287.47
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支付
5,354,998.91 5,491,267.01 5,491,267.01
合计 939,864.41
17、应交税费
项目 期末余额 年初余额
-87,750.38
增值税 665,863.18
7,476,660.45
矿产资源补偿费 7,184,927.59
45,220.94
水利基金 23,718.63
1,183,518.47
企业所得税 2.089,138.27
-117071.89
城市维护建设税 37,565.35
16,570.00
资源税 875,900.00
71,329.00
教育费附加 145,635.41
9,463.29
个人所得税 6,008.00
营业税 22,478.00
18,321.80
印花税 73,690.01
35
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
车船税 5,390.15
合计 8,616,261.68 11,130,314.59
18、其他应付款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 1,238,724.14 1,919,779.83
510,477.65
1至2年 4,705,230.00
2至3年 4,705,230.00
3 年以上 10,140.00 10,140.00
合计 6,464,571.79 6,635,149.83
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款
项。
19、股本
（1）股本变动情况
项目 本次变动增减（+、一）
年初数 公积金 年末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 481,094,588 481,094,588
20、资本公积
（1）资本公积变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 10,760,257.00 10,760,257.00
其他资本公积 -154,354,845.00 -154,354,845.00
合计 -143,594,588.00 -143,594,588.00
（2）资本公积变动说明
资本公积期末数-143,594,588.00 元由以下两部分组成：
1、子公司炼石矿业实收资本面额 200,000,000.00 元，反向收购后模拟发行金额 126,739,743.00 元，
模拟增发后实收资本 326,739,743.00 元，与本公司股份 481,094,588.00 元差额-154,354,845.00 元。
2、反向收购中子公司炼石矿业模拟增发股份溢价 10,760,257.00 元；
炼石重组前 炼石向本公司股东
本公司与炼石资 重组后合并财务
项目 资本公积账面余 模拟发行股份产生
产置换合并抵消 报表资本公积
额 的资本溢价
资本溢价(股本溢价) 37,500,000.00 447,768,979.00 -474,508,722.00 10,760,257.00
(1)按财会函（2008）60 号《财政部关于做好执行企业会计准则企业 2008 年年报工作的通知》中
的规定，企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业按权益性交易的原则处理，
不确认商誉或确认计入当期损益，应冲减资本公积。故炼石购买对价的公允价值扣除按“重组协议”
36
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
偏转留在本公司的 1 亿元货币资金产生的资本公积在合并时予以抵消。
(2)炼石购买对价的公允价值＝炼石净资产评估值÷(偏转拟增发数／偏转增发后股份总数)×(1-
偏 转 拟 增 发 数 ／ 偏 转 增 发 后 股 份 数 )=906,596,000.00 ÷ (294,481,830/481,094,588) ×
(1-294,481,830/481,094,588)=574,508,722.00
(3) 本 公 司 与 炼 石 资 产 置 换 产 生 的 资 本 公 积 合 并 抵 消 数
=-(574,508,722.00-100,000,000.00)=-474,508,722.00
21、专项储备
（1）专项储备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 437,790.19 437,790.19
维简费 656,852.85 656,852.85
合计 10,944,754.75 10,944,754.75
（2）专项储备变动说明
⑴维简费
本公司根据财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用
标准的通知》的规定，维简费按照 15 元/吨的标准提取。
⑵安全生产费
本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号，财政部、安全生产监督总局关
于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按
月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量每吨 10 元（地
下金属矿山）计提。
22、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,634,169.73 15,634,169.73
任意盈余公积
合计 15,634,169.73 15,634,169.73
23、未分配利润
提取或
项目 分配比例 本期金额 上期金额
上期末未分配利润 142,190,380.12 102,736,444.51
加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 142,190,380.12 102,736,444.51
加：本期归属于母公司股东的净利润 26,821,342.09 44,479,560.97
减：提取法定盈余公积 10% 5,025,625.36
37
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
提取任意盈余公积
应付普通股股利
减：其他
期末未分配利润 169,011,722.21 142,190,380.12
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 97,826,298.44 97,527,729.33
其他业务收入
营业收入合计 97,826,298.44 97,527,729.33
主营业务成本 45,798,409.51 47,237,475.41
其他业务成本
营业成本合计 45,798,409.51 47,237,475.41
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼精粉 96,350,769.30 45,480,492.89 97,415,812.17 47,237,475.41
铅精粉 1,157,612.52 111,917.16
材料及其他收入 317,916.62 317,916.62
合计 97,826,298.44 45,798,409.51 97,527,729.33 47,237,475.41
（5）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
陕西龙门钢铁(集团)有限责任公司 73,902,051.35 75.54
中国兵工物资华东有限公司 22,448,717.95 22.95
合计 96,350,769.30 98.49
25、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
540,075.80 710,041.46
城市维护建设税 7%
324,045.46 426,035.85
教育费附加 3%
4,733,646.00 4,026,138.70
资源税 每吨 10 元
营业税 5%
2% 216,030.31 287,833.29
地方教育附加费
5,813,797.57 5,450,049.30
合计
26、营业费用
38
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
业务招待费 950.00
工资 91,800.00 91,800.00
福利费 12,852.00 12,852.00
养老保险金 7,808.4 6,859.80
医疗保险金 2,635.32 2,220.00
失业保险 780.84 685.98
差费 900.00
办公费 1,832.00
通讯费 600.00
汽车费用 351.00
合计
120,509.56 114,417.78
27、管理费用
项目 本期金额 上期金额
中介费 5,051,100.00
矿产资源补偿费及排污费 1,502,063.73 1,618,956.90
工资及福利 2,069,093.50 1,510,963.25
停工损失 4,237,981.18
税费 247,153.22 3,665,666.48
审计咨询费 335,814.00 1,562,311.00
固定资产折旧 828,627.06 763,086.90
杂费 1,318,189.00 487,530.26
无形资产摊销 497,550.18 497,003.16
差旅费 296,736.30 371,366.11
业务招待费 311,835.28 393,842.30
律师及诉讼费 40,000.00 882,704.41
汽车费用及其他 395,402.26 355,529.97
上市费用 313,735.83 114,333.32
办公水电及租赁费 294,797.99 354008.97
社会险费 198,889.81 160,048.44
合计 12,887,869.34 17,788,451.47
28、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 868,510.00 541,701.10
减：利息收入 -178,482.56 -510,469.28
承兑汇票贴息 850,145.83
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费 26,827.72 8,781.27
合计 716,855.16 890,158.92
29、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 -561,171.97 2,097,758.23
39
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
四、固定资产减值损失
五、在建工程减值损失
六、无形资产减值损失
七、其他
合计 -561,171.97 2,097,758.23
30、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
盘盈收入
其他 110,000.00 27,281.31
合计 110,000.00 27,281.31
31、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计
其中：在建工程处置损失
无形资产处置损失
罚款支出 2,762.39 1,603.80
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他
合计 2,762.39 1,603.80
32、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 5,833,771.11 4,476,380.43
递延所得税费用 82,445.25 789,949.49
合计 5,916,216.36 5,266,329.92
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
40
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润
÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润 +与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化）/
（当期外发普通股的加权平均数+所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数）
⑴ 2013-年 1-6 月
项 目 序 号 金 额
归属于公司普通股股东的净利润 1 26,821,342.09
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 107,237.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 26,714,104.48
期初股份总数 4 481,094,588
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
12=4+5+6ⅹ7/11-8
发行在外的普通股加权平均数 481,094,588
ⅹ9/11-10
基本每股收益 13=1/12 0.0558
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0555
⑵ 2012-年 1-6 月
项 目 序 号 金 额
归属于公司普通股股东的净利润 1 19,010,869.46
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 21,825.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,989,043.58
期初股份总数 4 186,612,758
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 294,481,830
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 5
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
41
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
12=4+5+6ⅹ7/11-8
发行在外的普通股加权平均数 423,014,283
ⅹ9/11-10
基本每股收益 13=1/12 0.0449
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0448
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,241,050.52 18,708,765.81
加：资产减值准备 -562,281.67 2,097,758.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,111,333.07 8,166,467.69
无形资产摊销 497,550.18 497,003.16
长期待摊费用摊销 1,416,342.55 342,556.3
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 868,510.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,445.25 -315,183.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,443,479.66 12,399,486.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,779,405.35
-11,598,720.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,477,468.02 -53,774,940.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 60,909,532.91 -23,476,8073.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 112,086,753.61 127,341,316.87
减：现金的年初余额 50,670,883.41 37,904,236.43
42
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 61,415,870.20 89,437,080.44
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
112,086,753.61 127,341,316.87
一、现金
225,566.99 374,917.48
其中：库存现金
87,575,814.19 126,966,399.39
可随时用于支付的银行存款
24,285,372.43
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 112,086,753.61 127,341,316.87
六、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
陕西炼石矿业有限公司 全资子公司 有限责任 洛南县 张政 有色金属
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
陕西炼石矿业有限公司 200,000,000.00 100.00 100.00 75881532-6
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
四川恒康资产管理有限公司 持股 5%以上的股东 69482892-8
深圳市汇世邦科技有限公司 持股 5%以上的股东 19245598-1
山南格立投资有限公司 持股 5%以上的股东 70843154-3
陕西力加投资有限公司 同一实际控制人 66413424-7
七、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
炼石矿业全体股东与咸阳偏转于 2011 年 3 月 18 日签署了《关于业绩补偿的协议》，以及于 2012
43
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
年 1 月 12 日签署了《关于业绩补偿的协议之补充协议》，主要内容如下：
1、盈利预测数额
根据北京天健兴业资产评估有限公司就本次重大资产重组出具的天兴评报字（2011）第 54 号
《陕西炼石矿业有限公司拟重组咸阳偏转股份有限公司项目资产评估报告书》及相关附件，结合置
入资产收益法评估测算和资产基础法中采矿权评估测算（两者之中取孰高），炼石矿业 2011 年度、
2012 年度、2013 年度和 2014 年度归属于母公司所有者的净利润数分别为 3,910.65 万元、5,564.71
万元、 6,431.30 万元及 7,351.33 万元。
2、实际利润数与预测利润数差异的确定
各方同意：咸阳偏转应当在 2011 年度、2012 年度、2013 年度和 2014 年度审计时对炼石矿业
实际利润数与预测利润数差异情况进行审查，并由负责咸阳偏转年度审计工作的会计师事务所对此
出具专项审核意见。炼石矿业实际利润数与预测利润数的差异情况根据该会计师事务所出具的专项
审核结果确定。
3、 业绩补偿的承诺
本次重大资产重组完成后，如果炼石矿业在 2011 年度、2012 年度、2013 年度和 2014 年度未
实现前述预测净利润额，炼石矿业全体股东应每年将按照以下计算方式计算出的股份数量向咸阳偏
转补偿。
（1）、补偿方式
炼石矿业全体股东同意由咸阳偏转以总价人民币 1.00 元的价格回购按照以下计算方式计算出
的咸阳偏转持有的相应数量股份并予以注销。
（2）、补偿股份数量的计算方式
炼石矿业全体股东每年需向咸阳偏转补偿股份数量按照以下计算方式计算：
（截至当期期末累积预测净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×认购股份总数÷补偿
期限内各年的预测净利润数总和－已补偿股份数量
在补偿期限届满时，咸阳偏转对标的资产进行减值测试，如期末减值额/标的资产作价 >补偿
期限内已补偿股份总数/认购股份总数，则炼石矿业全体股东将另行补偿股份。另需补偿的股份数
量为：期末减值额/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总数。
炼石矿业全体股东各方补偿股份的具体数量按照其各自持有炼石矿业股权的比例计算，并相互
承担连带责任。
（3）、补偿原则
前述净利润数均应当以标的资产扣除非经常性损益后的利润数确定。
前述减值额为标的资产作价减去期末标的资产的评估值并扣除补偿期限内标的资产股东增资、
减资、接受赠与以及利润分配的影响。会计师对减值测试出具专项审核意见，上市公司董事会及独
立董事对此发表意见。
补偿股份数量不超过认购股份的总量。在逐年补偿的情况下，在各年计算的补偿股份数量小于
44
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
0 时，按 0 取值，即已经补偿的股份不冲回。
（4）、股份回购实施时间
如果咸阳偏转 2011 年完成本次重大资产重组，当炼石矿业在相应年度未实现前述盈利预测数
额时，则在咸阳偏转相应年度的年度报告披露后 10 个工作日内，由咸阳偏转董事会作出决议并向
咸阳偏转股东大会提出回购股份的议案，并在咸阳偏转股东大会审议通过该议案后 2 个月内办理完
毕股份回购事宜。
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 -- --
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类
账面余额 坏账准备
45
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合 54,741,463.92 100.00 2,737,073.20 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 54,741,463.92 100.00 2,737,073.20 5.00
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄划分的组合 54,719,270.00 100.00 2,735,963.50 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 54,719,270.00 100.00 2,735,963.50 5.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 54,741,463.92 100.00 2,737,073.20 54,719,270.00 100.00 2,735,963.50
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 54,741,463.92 100.00 2,737,073.20 54,719,270.00 100.00 2,735,963.50
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
(%)
陕西炼石矿业有限公司 关联方 54,705,518.00 1 年以内 99.93
咸阳启迪科技会展酒店 非关联方 10,00.00 1 年以内 0.01
外派人员社会保险 非关联方 34,945.92 1 年以内 0.06
合计 54,741,463.92 100.00
（4）截止 2013 年 6 月 30 日其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对子公司投资 906,596,000.00 906,596,000.00 906,596,000.00
陕西炼石矿业有限
成本法 906,596,000.00 906,596,000.00 906,596,000.00
公司
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 年半年度财务报告
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
合计 906,596,000.00 906,596,000.00 906,596,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入
其他业务收入
营业收入合计
主营业务成本
其他业务成本
营业成本合计
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
偏转线圈
钼精粉
铅精粉
合计
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售
国外销售
合计
（4）营业收入情况说明
本公司 2013 年 1-6 月度未发生营业收入和营业成本。
其他
合计
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,035,832.24 -11,581,836.74
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加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,465.38 4,354.53
无形资产摊销 547.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,283,848.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,104.22 -420,651.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 205,656.33 -30,065,845.08
其他 2,290,851.97
经营活动产生的现金流量净额 -1,981,267.73 -36,489,278.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,996,703.66 61,892,288.97
减：现金的年初余额 31,977,971.39 132,416,873,21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,981,267.73 -70,524,584.24
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
29,996,703.66 61,892,288.97
一、现金
13,084,..30
其中：库存现金 3,269.14
61,879,204.67
可随时用于支付的银行存款 29,993,434.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 29,996,703.66 61,892,288.97
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,762.39
炼石矿业获得商洛市财政
其他符合非经常性损益定义的损益项目 110,000.00
局的优秀企业奖励
减：所得税影响额 16,085.64
合计 91,151.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26,821,342.09% 0.056 0.056
扣除非经常性损益后归属于公司普通
26,714,104.48% 0.056 0.056
股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加61,415,870.20元，增幅
121%，主要原因是本期收回销售货款。
（2）预付账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加2,880,155.31元，增幅
29.57%，主要原因系本期支付矿山工程款。
（3）其他应收款2012年12月31日账面余额较2012年12月31日账面余额增加198,309.34，增幅
26.22%。主要原因系本期员工借款未报账所致。
（4） 短期借款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加25，000，000.00 元，增
幅500%，主要原因系本期向银行借款所致。
（5）应付票据2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加35,446,191.23元，增幅
1212%主要原因系本期支付供应商和工程队银行承兑汇票所致。
（6）应付账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额减少25,199,058.55元，减幅
33.20%，主要原因系本期支付矿山工程款和石幢沟选矿工程款。
（7）预收账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加628,756.57元，增幅100%，
主要原因系本期预收铅粉销售款。
（8）应交税金2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额减少2,514,052.91元，减幅
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22.59%，主要原因系本期支付税款所致。
(9)管理费用2013年1-6月度账面发生额较2012年1-6月账面发生额减少4,899,475.43元，、减幅
27.54%，主要原因系上期实施并完成了重组事项发生的中介费、咨询费、律师费及产权转移缴纳的各
项税金，而本期未发生。本期发生的停工损失费用增加所致。
（10）资产减值损失2013年1-6月度账面发生额较2012年1-6月账面发生额减少2，660,039.90元，减
幅126.80%，主要原因系本期转回坏账准备所致。
（11）营业外收入2013年1-6月账面发生额较2012年1-6月度账面发生额增长82,718.69元，增幅
303%，主要原因系本期收到优秀企业奖励所致。
（12）营业外支出2013年1-6月账面发生额较2012年1-6月度账面发生额增长1,158.59元，增幅
72.24%，主要原因系本期缴纳罚款支出所致。
陕西炼石有色资源股份有限公司
二〇一三年八月十五日
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