陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
陕西炼石有色资源股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 08 月
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
张政 董事长 出差 付君
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张政、主管会计工作负责人赵卫军及会计机构负责人(会计主管
人员)陈新庆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告............................................................................................................................ 0
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ........................................................................................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 6
第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 21
第八节 财务报告 ......................................................................................................................... 87
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 87
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释义
释义项 指 释义内容
陕西炼石有色资源股份有限公司，股票简称：炼石有色，股票代码：
公司、本公司、炼石有色 指
000697
炼石矿业 指 陕西炼石矿业有限公司
钼精矿、钼精粉 指 钼原矿石经过选矿后得到的钼的一种粉末状矿产品
原子序数为 42、符号为 Mo 的一种金属元素，纯钼金属呈银白色，
钼金属 指
硬度较大，熔点 2,610±10℃，沸点 4,800℃，密度 10.22 克/厘米 3
一种银白色金属，化学符号为 Re，熔点 3440℃，沸点 5627℃；具有
铼金属 指
高熔点、高强度和良好的可塑性以及优异的机械稳定性
品位 指 矿石中含有某种金属元素或有用组分的相对含量
元/吨度 指 含有 1%金属矿石的价格
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 炼石有色 股票代码 000697
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 陕西炼石有色资源股份有限公司
公司的中文简称（如有） 炼石有色
公司的外文名称（如有） Shaanxi Ligeance Mineral Resources Co. , Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Ligeance Mineral
公司的法定代表人 张政
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵卫军 赵兵
咸阳市西咸新区世纪大道 55 号启迪科技 咸阳市西咸新区世纪大道 55 号启迪科技
联系地址
会展中心 1602 室 会展中心 1602 室
电话 029-33675903 029-33675902
传真 029-33675902 029-33675902
电子信箱 wjzhao2001@sohu.com bzhao0697@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 97,826,298.44 97,527,729.33 0.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 26,821,342.09 19,010,869.46 41.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
26,730,190.12 19,032,722.34 40.44%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 60,909,532.91 -23,476,807.01 359.45%
基本每股收益（元/股） 0.056 0.044 27.27%
稀释每股收益（元/股） 0.056 0.044 27.27%
加权平均净资产收益率（%） 5.27% 4.63% 0.64%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减（%）
总资产（元） 659,880,415.93 599,584,375.21 10.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 522,145,891.94 495,324,549.85 5.41%
注：上年同期的每股收益，是按公司发行在外的普通股加权平均数 432,014,283.00 股为基数计算的。
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,762.39
炼石矿业获得商洛市财政局的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 110,000.00
优秀企业奖励
减：所得税影响额 16,085.64
合计 91,151.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
由于受我国经济增长速度开始放缓和钢铁行业的周期性波动的影响，有色金属产品销售价格有所下滑。
公司根据与主要客户签订的长期销售合同的实际履行，完成了公司的生产经营目标。为化解因产品单一对
公司经营带来的不利影响，公司一直在积极寻求新的项目。2013年5月30日，公司与双流县人民政府签署
了《航空发动机含铼高温单晶合金叶片生产、维修及研发总部项目框架协议》，拟建设研发、生产含铼高
温合金项目。
2013年7月3日，公司与成都正之航材技术有限公司签署了《合作投资协议》，双方约定共同出资1亿
元人民币设立项目公司，建设航空发动机含铼高温单晶合金叶片生产、维修及研发总部项目。2013年7月9
日，项目公司成都航宇超合金技术有限公司办理完成了工商注册登记。具体内容详见公司2013年5月31日、
2013年7月4日和2013年7月24日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》及指
定网站www.cninfo.com.cn披露的相关公告。
此次投资可充分发挥公司铼资源优势，利用目前公司已掌握的钼铼分离技术，加快产业化进展。通过
以供应原料吸引技术合作的方式生产含铼高温合金，从而进入航空航天高端材料及零部件行业，将丰富公
司目前的产品结构，提升公司的盈利能力。
二、主营业务分析
概述
报告期，公司实现营业收入9782.63万元，比上年同期增长0.31%，发生营业成本4579.84万元，比上
年同期降低3.05%；实现归属于母公司的净利润2724.11万元，比上年同期增长45.61%，主要是上年同期发
生的重组中介费影响所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
同比增减
本报告期 上年同期 变动原因
（%）
营业收入 97,826,298.44 97,527,729.33 0.31%
营业成本 45,798,409.51 47,237,475.41 -3.05%
销售费用 120,509.56 114,417.78 5.32%
管理费用 12,887,869.34 17,788,451.47 -27.55%
财务费用 716,855.16 890,158.92 -19.47%
所得税费用 5,916,216.36 5,266,329.92 12.34%
经营活动产生的现金流量净额 60,909,532.91 -23,476,807.01 359.45% 主要是收到货款同比增加、购买商品、
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接受劳务支付的现金同比减少及支付的
各项税费和中介费同比减少。
主要是上年同期公司重组时，实现反向
投资活动产生的现金流量净额 -23,715,152.71 98,455,579.55 -124.09%
收购壳公司资产中包含货币资金 1 亿元。
筹资活动产生的现金流量净额 24,221,490.00 14,458,307.90 67.53% 主要是本期公司贷款增加。
现金及现金等价物净增加额 61,415,870.20 89,437,080.44 -31.33%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、关于铅精矿中伴生金属银的回收项目进展情况：报告期，该项目已进入正式生产阶段，但由于生
产量和需求量比较小，未形成单独销售。
2、关于金属铼回收项目进展情况：该项目正在推进中，具体进度视铼高温合金项目建设进展情况。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
有色金属矿采选业 97,826,298.44 45,798,409.51 53.18% 0.31% -3.05% 3.12%
分产品
钼精粉 96,350,769.30 45,480,492.89 52.8% -1.09% -3.72% 2.5%
铅精粉 1,157,612.52 100% 934.35%
分地区
陕西 75,377,580.49 35,201,932.03 53.3% 488.05% 466.34% 3.48%
上海 22,448,717.95 10,596,477.48 52.8% -73.5% -74.17% 2.39%
四、核心竞争力分析
本公司为有色金属矿采选业，主要产品为钼精粉，有较强的盈利能力。公司矿产品中含有稀有战略金
属铼，铼金属的全球需求量正在逐年增长。含铼镍基高温合金具有优良的高温性能，是目前制造先进航空
发动机和工业气轮机叶片的主要材料。
2013年7月3日，公司与成都正之航材技术有限公司签署了《合作投资协议》，约定合资成立成都航宇
超合金技术有限公司，主要经营超高温合金的研发、生产、销售；航空发动机、工业汽轮机叶片的研发、
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生产、销售、维修及技术服务。
此次投资可充分发挥公司铼资源优势，利用目前公司已掌握的钼铼分离技术，加快产业化进展。公司
将成为一家集原矿开采、铼金属提炼提纯、含铼高温合金冶炼、叶片制造、叶片维修与回收为一体的全产
业链的铼材料公司。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
陕西炼石矿业有限公司 钼矿的开采、冶炼 100%
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品或
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 服务
陕西炼石矿 有色金属 钼矿的开 437,048,292 97,826,298. 35,085,861. 29,276,882.
子公司 200000000 628,880,800.06
业有限公司 矿采选业 采、冶炼 .01 44 51 76
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
2013 年 06 月 18 日 炼石矿业会议室 实地调研 机构 华泰联合证券有限责任公司 公司基本情况及对外投资情况
2013 年 06 月 18 日 炼石矿业会议室 实地调研 机构 上海泽熙投资管理有限公司 公司基本情况及对外投资情况
2013 年 06 月 18 日 炼石矿业会议室 实地调研 机构 上投摩根基金管理有限公司 公司基本情况及对外投资情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，建立健全了各项规章制度，形成了一套完整的
内部控制管理体系，确保了公司运作水平得到持续提高。公司能够严格按照中国证监会的要求和《深圳证
券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，认真、及时地履
行信息披露义务。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项发生。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
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七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 是 √ 否
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
陕西力加投资有限公司 同一控制人 应付关联方债务 借款 否 0 500 0
关联债权债务对公司经营成果及财务 2013 年 2 月 22 日，炼石矿业向陕西力加投资有限公司借款 500 万元，2013 年 2 月
状况的影响 27 日，炼石矿业偿还了此笔借款。该借款对公司经营成果及财务状况影响不大。
3、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
报告期内，公司未发生托管或其他公司托管事项；也未有以前期间发生且延续到报告期的托管或其他公司托管事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
报告期内，公司未发生承包或其他公司承包事项；也未有以前期间发生且延续到报告期的承包或其他公司承包事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
报告期内，公司未发生租赁或其他公司租赁事项；也未有以前期间发生且延续到报告期的租赁或其他公司租赁事项。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否为关联
是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 方担保（是
行完毕
披露日期 日） 或否）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为关联
是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期 方担保（是
行完毕
披露日期 日） 或否）
陕西炼石矿业有限 2012 年 12 2013 年 01 月 连带责任保
3,000 3,000 一年 否 否
公司 月 15 日 16 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 3,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 3,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
0 3,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 5.75%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立对方 合同签 评估基准 交易价格 是否关联 关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 期末的执
名称 订日期 日（如有） （万元） 交易 关系
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
陕西炼石
中国兵工物资 2011 年
矿业有限 10,506 协议定价 0.2472 否 正在执行
华东有限公司 10 月
公司
陕西炼石 陕西龙门钢铁
2011 年
矿业有限 （集团）有限 15,759 协议定价 0.2472 否 正在执行
10 月
公司 责任公司
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4、其他重大交易
报告期内，公司未有其他重大交易发生。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺 承诺
承诺事项 承诺方 承诺内容 履行情况
时间 期限
股改承诺
一、关于避免同业竞争的承诺：
为从根本上避免和消除与上市公司可能产生的同业竞争，中路集
团及相关股东签署了《关于避免同业竞争的承诺》，具体如下：“1、
本公司（本人）及本公司（本人）所控制的其他子公司、分公司、
合营或联营公司及其他任何类型企业（以下简称“相关企业”）未
上海中路
从事任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经营
（集团）有
业务或活动；并保证将来亦不从事任何对上市公司及其子公司构
限公司（以
成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。2、本公司（本人）将
下简称“中
对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束，如果将来本
路集团”）及
公司（本人）及相关企业的产品或业务与上市公司及其子公司的
张政、陕西
产品或业务出现相同或类似的情况，本公司（本人）承诺将采取
力加投资有
以下措施解决：（1）上市公司认为必要时，本公司（本人）及相
限公司、四
关企业将减持直至全部转让本公司（本人）及相关企业持有的有
川恒康资产
关资产和业务；（2）上市公司在认为必要时，可以通过适当方式
管理有限公
收购报告 优先收购本公司（本人）及相关企业持有的有关资产和业务；（3）
司、深圳市 承诺持续有效，各
书或权益 如本公司（本人）及相关企业与上市公司及其子公司因同业竞争 2011 年
奥格立电子 承诺人严格履行了
变动报告 产生利益冲突，则优先考虑上市公司及其子公司的利益；（4）有 03 月 18
科技有限公 承诺，无违反该承
书中所作 利于避免同业竞争的其他措施。” 日
司、深圳市 诺的情况。
承诺 二、关于规范和减少关联交易的承诺：
汇世邦科技
有限公司、 为了减少和规范与上市公司将来可能产生的关联交易，确保上市
咸阳市能源 公司全体股东利益不受损害，中路集团及相关股东签署了《关于
开发投资有 规范关联交易的承诺》，具体如下：“1、不利用自身对上市公司的
限公司、浦 大股东地位及控制性影响谋求上市公司及其子公司在业务合作等
伟杰、楼允、方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身对上市公司的大
徐跃东、王 股东地位及控制性影响谋求与上市公司及其子公司达成交易的优
林（以下简 先权利；3、不以低于（如上市公司为买方则“不以高于”）市场价
称“相关股 格的条件与上市公司及其子公司进行交易，亦不利用该类交易从
东”） 事任何损害上市公司及其子公司利益的行为。同时，本公司（本
人）将保证上市公司及其子公司在对待将来可能产生的与本公司
（本人）的关联交易方面，将采取如下措施规范可能发生的关联
交易：1、若有关联交易，均严格履行合法程序，及时详细进行信
息披露；2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照市场经济原
则，采用公开招标或者市场定价等方式进行，以充分保障上市公
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司及其全体股东的合法权益。”
三、关于维护上市公司独立性的承诺：
为保证未来上市公司的独立性，中路集团及相关股东签署了《关
于保证上市公司独立性的承诺函》，承诺将保证上市公司在人员、
资产、财务、机构和业务等方面的独立，具体如下：“1、人员独
立（1）保证咸阳偏转生产经营与行政管理（包括劳动、人事及工
资管理等）完全独立于本公司（本人）及其下属其他公司、企业。
（2）保证咸阳偏转总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、
董事会秘书等高级管理人员专职在咸阳偏转工作、并在咸阳偏转
领取薪酬，不在本公司（本人）及其下属其他公司、企业兼职担
任高级管理人员。（3）保证本公司（本人）推荐出任咸阳偏转董
事、监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行，本公司（本
人）不干预咸阳偏转董事会和股东大会作出的人事任免决定。2、
资产独立（1）保证咸阳偏转及其子公司资产的独立完整；保证本
次置入咸阳偏转的资产权属清晰、不存在瑕疵。（2）保证本公司
（本人）及其下属其他公司、企业不违规占用咸阳偏转资产、资
金及其他资源。3、财务独立（1）保证咸阳偏转设置独立的财务
会计部门和拥有独立的财务核算体系和财务管理制度。（2）保证
咸阳偏转在财务决策方面保持独立，本公司（本人）及其下属其
他公司、企业不干涉咸阳偏转的资金使用。（3）保证咸阳偏转保
持自己独立的银行账户，不与本公司（本人）及其下属其他公司、
企业共用一个银行账户。4、机构独立（1）保证咸阳偏转及其子
公司依法建立和完善法人治理结构，并与本公司（本人）机构完
全分开；保证咸阳偏转及其子公司与本公司（本人）及其下属其
他公司、企业之间在办公机构和生产经营场所等方面完全分开。
（2）保证咸阳偏转及其子公司独立自主运作，本公司（本人）不
会超越咸阳偏转董事会、股东大会直接或间接干预咸阳偏转的决
策和经营。5、业务独立（1）保证咸阳偏转拥有独立的生产和销
售体系；在本次资产置换及非公开发行股票完成后拥有独立开展
经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的
能力，在产、供、销等环节不依赖于本公司（本人）及其下属其
他公司、企业。（2）保证本公司（本人）及其下属其他公司、企
业避免与咸阳偏转及其子公司发生同业竞争。（3）保证严格控制
关联交易事项，尽可能减少咸阳偏转及其子公司与本公司（本人）
及其下属其他公司、企业之间的持续性关联交易。杜绝非法占用
咸阳偏转资金、资产的行为，并不要求咸阳偏转及其子公司向本
公司（本人）及其下属其他公司、企业提供任何形式的担保。对
于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则，与对
非关联企业的交易价格保持一致，并及时进行信息披露。（4）保
证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任
何方式，干预咸阳偏转的重大决策事项，影响咸阳偏转资产、人
员、财务、机构、业务的独立性。”
资产重组 关于盈利预测的承诺： 2011 年 截至本公告签发
相关股东
时所作承 为保证公司重大资产重组不损害公司社会公众股股东的利益，本 03 月 18 日，该承诺持续有
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
诺 公司与相关股东于 2011 年 3 月 18 日签署了《关于业绩补偿的协 日 效。2011 年度炼石
议》，陕西炼石矿业有限公司（以下简称"炼石矿业"）预测 2011 矿业实际实现扣除
年度、2012 年度和 2013 年度归属于母公司所有者的净利润数分 非经常性损益后归
别为 3,910.65 万元、5,564.71 万元和 6,431.30 万元。2012 年 1 属于母公司的净利
月 12 日，公司与相关股东又签署了《关于业绩补偿的协议之补充 润为 3,981.47 万元，
协议》，炼石矿业预测 2012 年度、2013 年度和 2014 年度归属于 完成业绩承诺数的
母公司所有者的净利润数分别为 5,564.71 万元、6,431.30 万元及 101.81%；2012 年度
7,351.33 万元。根据上述协议，公司应当在 2011 年度、2012 年度、 实际实现扣除非经
2013 年度和 2014 年度审计时对炼石矿业实际利润数与前述预测 常性损益后归属于
净利润额差异情况进行审查，并由负责公司年度审计工作的会计 母公司净利润为
师事务所对此出具专项审核意见。炼石矿业实际利润数与预测利 5,693.42 万元，完成
润数的差异情况根据该会计师事务所出具的专项审核结果确定。 业绩承诺数的
本次重大资产重组完成后，如果炼石矿业在 2011 年度、2012 年 102.31%。报告期各
度、2013 年度和 2014 年度未实现前述预测净利润额，炼石矿业 承诺人无违反该承
原全体股东应以相应股份向公司补偿。补偿办法：公司重大资产 诺的情况。
重组完成后，如果炼石矿业在 2011 年度、2012 年度、2013 年度、
2014 年度未实现前述预测净利润额，相关股东将按照上述协议约
定的方法计算出股份数量，向本公司补偿，本公司以总价人民币
1.00 元的价格回购相关股东持有的相应数量股份并予以注销，具
体补偿方式、补偿股份数量的计算方法、补偿原则及股份回购实
施时间详见 2011 年 6 月 15 日指定信息网站 www.cninfo.com.cn
刊登的《与陕西炼石矿业有限公司全体股东关于业绩补偿的协议
（更正后）》。
截止本公告签发
日，各承诺人均严
关于锁定期的承诺：就本次咸阳市政府国有资产监督管理委员会 格履行了承诺。
转让的国家股和上市公司新增股份锁定期，中路集团承诺，自受 2013 年 2 月 26 日，
让咸阳国资委所持公司股份并登记在其名下之日起 36 个月内，不 四川恒康资产管理
首次公开 转让上述股份。炼石矿业股东张政、陕西力加、咸阳能源承诺， 有限公司、深圳市
2011 年
发行或再 中路集团及 自咸阳偏转本次非公开发行的股票上市之日起 36 个月内不得转 奥格立电子科技有
03 月 18
融资时所 相关股东 让其在本次发行中认购的咸阳偏转股份；炼石矿业股东四川恒康 限公司（已更名为
日
作承诺 资产管理有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、深圳市汇 山南格立投资有限
世邦科技有限公司、浦伟杰、楼允、徐跃东和王林承诺，自咸阳 公司）、深圳市汇世
偏转本次非公开发行的股票上市之日起 12 个月内不得转让其在 邦科技有限公司、
本次发行中认购的咸阳偏转股份。 浦伟杰、楼允、徐
跃东和王林持有的
股份解除了限售。
公司实际控制人关于业绩补偿承诺：鉴于解禁股东承诺锁定期与
其他对公 业绩补偿承诺期限不一致，为此，公司实际控制人张政先生在解
2013 年 承诺人严格履行了
司中小股 禁股东提交解除股份限售申请时作出如下承诺："自解禁股东持有
张政 02 月 01 承诺，无违反该承
东所作承 的股份解除限售义务之日起，如发生解禁股东未能履行《关于业
日 诺的情况。
诺 绩补偿的协议》和《关于业绩补偿的协议之补充协议》约定的义
务时，由本人承担其应履行业绩补偿的全部责任。本项承诺为不
16
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
可撤销之承诺"。
承诺是否
是
及时履行
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
2012年9月2日，公司第七届董事会第八次会议通过了《关于全资子公司陕西炼石矿业有限公司进行股
权投资的议案》，决定由全资子公司陕西炼石矿业有限公司出资1250万美元参股CWH（HK）Resources Limited，
共同开发澳大利亚Peko矿产资源。该议案经2012年9月24日召开的公司2012年第三次临时股东大会批准。
该事项详见2012年9月4日在中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报及指定网站www.cninfo.com.cn
披露的公司《对外投资暨关联交易公告》。
由于Peko矿现股东存在法律诉讼，2013年5月7日，经公司第七届董事会第十六七次会议批准，决定终
止全资子公司的该股权投资事项。该事项详见2013年5月8日在中国证券报、证券时报、上海证券报、证券
日报及指定网站www.cninfo.com.cn披露的公司《董事会决议（以通讯方式召开）公告》。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件股份 348,501,830 72.44% -122,504,441 -122,504,441 225,997,389 46.98%
2、国有法人持股 19,553,594 4.06% 19,553,594 4.07%
3、其他内资持股 328,948,236 68.37% -122,504,441 -122,504,441 206,443,795 42.91%
其中：境内法人持股 169,604,117 35.25% -101,714,023 -101,714,023 67,890,094 14.11%
境内自然人持股 159,344,119 33.12% -20,790,418 -20,790,418 138,553,701 28.8%
二、无限售条件股份 132,592,758 27.56% 122,504,441 122,504,441 255,097,199 53.02%
1、人民币普通股 132,592,758 27.56% 122,504,441 122,504,441 255,097,199 53.02%
三、股份总数 481,094,588 100% 481,094,588 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本公司于2012年1月16日完成了重大资产重组非公开发行股份登记。四川恒康资产管理有限公司、深
圳市奥格立电子科技有限公司（已更名为山南格立投资有限公司）、深圳市汇世邦科技有限公司、浦伟杰、
楼允、徐跃东、王林承诺：自非公开发行股份上市之日起十二个月内，不得转让其在本次发行中认购的本
公司股份。2013年2月26日，上述特定对象所认购的股份限售期满，解除了限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,633
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持股 持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减
股东名称 股东性质 比例 条件的股份 条件的股份 股份
股数量 变动情 数量
（%） 数量 数量 状态
况
张政 境内自然人 28.8% 138,553,701 138,553,701 0 质押 53,750,000
上海中路(集团)有限公司 境内非国有法人 11.23% 54,020,000 54,020,000 0 质押 54,020,000
深圳市汇世邦科技有限
境内非国有法人 5.58% 26,859,219 26,859,219 质押 24,350,000
公司
四川恒康资产管理有限
境内非国有法人 4.6% 22,142,857 22,142,857 质押 12,500,000
公司
山南格立投资有限公司 境内非国有法人 4.13% 19,860,000 19,860,000
咸阳市能源开发投资有
国有法人 4.06% 19,553,594 19,553,594
限公司
陕西力加投资有限公司 境内非国有法人 2.88% 13,870,094 13,870,094
浦伟杰 境内自然人 1.27% 6,125,323 6,125,323
中国工商银行－诺安股
其他 0.61% 2,941,797 2,941,797
票证券投资基金
魏庆琦 境外自然人 0.59% 2,850,161 2,850,161
公司的实际控制人张政与上海中路（集团）有限公司、陕西力加投资有限公司
为一致行动人，除此之外，公司未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明
也未知以上股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
深圳市汇世邦科技有限公司 26,859,219 人民币普通股 26,859,219
四川恒康资产管理有限公司 22,142,857 人民币普通股 22,142,857
山南格立投资有限公司 19,860,000 人民币普通股 19,860,000
浦伟杰 6,125,323 人民币普通股 6,125,323
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 2,941,797 人民币普通股 2,941,797
魏庆琦 2,850,161 人民币普通股 2,850,161
楼允 2,810,162 人民币普通股 2,810,162
华泰证券股份有限公司约定购回专用账户 2,340,000 人民币普通股 2,340,000
林吾珂 2,329,000 人民币普通股 2,329,000
国联证券股份有限公司约定购回专用账户 2,300,000 人民币普通股 2,300,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 公司的实际控制人张政与上海中路（集团）有限公司、陕西力加投资有限公司
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 为一致行动人，除此之外，公司未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，
联关系或一致行动的说明 也未知以上股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√是 □ 否
前 10 名无限售条件股东持股情况中，浦伟杰持有 6,125,323 股，占公司股份总数的 1.27%。其在华泰
证券股份有限公司约定购回专用账户待回购股份余额 2,340,000 股，占公司股份总数的 0.49%；在国联证券
股份有限公司约定购回专用账户待回购股份余额 2,300,000 股，占公司股份总数的 0.48%。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王瑜 副总经理 任免 2013 年 04 月 16 日 董事会新聘任。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 112,086,753.61 50,670,883.41
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 116,973,880.00 129,831,750.00
预付款项 12,620,215.82 9,740,060.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 954,528.77 756,219.43
买入返售金融资产
存货 41,532,450.70 39,088,971.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 284,167,828.90 230,087,884.39
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 349,627,851.30 343,280,904.73
在建工程 586,709.45 586,034.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,727,742.77 18,225,292.95
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,765,259.36 6,316,789.61
递延所得税资产 1,005,024.15 1,087,469.40
其他非流动资产
非流动资产合计 375,712,587.03 369,496,490.82
资产总计 659,880,415.93 599,584,375.21
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 38,370,605.23 2,924,414.00
应付账款 50,693,039.49 75,892,098.04
预收款项 628,756.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 803,596.31 939,864.41
应交税费 8,616,261.68 11,130,314.59
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 6,464,571.79 6,635,149.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,576,831.07 102,521,840.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,576,831.07 102,521,840.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 481,094,588.00 481,094,588.00
资本公积 -143,594,588.00 -143,594,588.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,634,169.73 15,634,169.73
一般风险准备
未分配利润 169,011,722.21 142,190,380.12
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 522,145,891.94 495,324,549.85
少数股东权益 2,157,692.92 1,737,984.49
所有者权益（或股东权益）合计 524,303,584.86 497,062,534.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 659,880,415.93 599,584,375.21
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 29,996,703.66 31,977,971.39
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 230,720.00 29,700.00
应收利息
应收股利
其他应收款 52,004,390.72 51,983,306.50
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 82,231,814.38 83,990,977.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 906,596,000.00 906,596,000.00
投资性房地产
固定资产 718,761.10 789,226.48
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,558.39 5,105.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 907,319,319.49 907,390,331.89
资产总计 989,551,133.87 991,381,309.78
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 128,643.73 72,592.77
应交税费 -31,587.44 -31,314.83
应付利息
应付股利
其他应付款 510,477.65 360,599.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 607,533.94 401,877.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 607,533.94 401,877.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 481,094,588.00 481,094,588.00
资本公积 562,342,889.64 562,342,889.64
减：库存股
专项储备
盈余公积 119,716,786.69 119,716,786.69
一般风险准备
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 -174,210,664.40 -172,174,832.16
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 988,943,599.93 990,979,432.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 989,551,133.87 991,381,309.78
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
3、合并利润表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 97,826,298.44 97,527,729.33
其中：营业收入 97,826,298.44 97,527,729.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 64,776,269.17 73,578,311.11
其中：营业成本 45,798,409.51 47,237,475.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,813,797.57 5,450,049.30
销售费用 120,509.56 114,417.78
管理费用 12,887,869.34 17,788,451.47
财务费用 716,855.16 890,158.92
资产减值损失 -561,171.97 2,097,758.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,050,029.27 23,949,418.22
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 110,000.00 27,281.31
减：营业外支出 2,762.39 1,603.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,157,266.88 23,975,095.73
减：所得税费用 5,916,216.36 5,266,329.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,241,050.52 18,708,765.81
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 26,821,342.09 19,010,869.46
少数股东损益 419,708.43 -302,103.65
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.056 0.044
（二）稀释每股收益 0.056 0.044
七、其他综合收益
八、综合收益总额 27,241,050.52 18,708,765.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,821,342.09 19,010,869.46
归属于少数股东的综合收益总额 419,708.43 -302,103.65
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
4、母公司利润表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 2,035,832.24 11,609,118.05
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,074,021.39 12,072,827.18
财务费用 -39,298.85 -463,709.13
资产减值损失 1,109.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,035,832.24 -11,609,118.05
加：营业外收入 27,281.31
28
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,035,832.24 -11,581,836.74
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,035,832.24 -11,581,836.74
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,035,832.24 -11,581,836.74
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
5、合并现金流量表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,248,163.70 102,752,061.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,000,471.07 642,358.53
经营活动现金流入小计 134,248,634.77 103,394,420.13
购买商品、接受劳务支付的现金 30,927,269.83 62,681,282.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
29
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,534,538.48 3,701,125.67
支付的各项税费 28,605,389.55 36,401,199.60
支付其他与经营活动有关的现金 8,271,904.00 24,087,619.39
经营活动现金流出小计 73,339,101.86 126,871,227.14
经营活动产生的现金流量净额 60,909,532.91 -23,476,807.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 100,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,715,152.71 1,544,420.45
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,715,152.71 1,544,420.45
投资活动产生的现金流量净额 -23,715,152.71 98,455,579.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 15,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 778,510.00 541,692.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,778,510.00 541,692.10
30
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 24,221,490.00 14,458,307.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 61,415,870.20 89,437,080.44
加：期初现金及现金等价物余额 50,670,883.41 37,904,236.43
六、期末现金及现金等价物余额 112,086,753.61 127,341,316.87
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
6、母公司现金流量表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,558.35 592,358.53
经营活动现金流入小计 44,558.35 592,358.53
购买商品、接受劳务支付的现金 84,240.00 1,345,670.62
支付给职工以及为职工支付的现金 765,806.97 108,553.58
支付的各项税费 81,429.25 3,448,589.92
支付其他与经营活动有关的现金 1,094,349.86 32,932,134.99
经营活动现金流出小计 2,025,826.08 37,834,949.11
经营活动产生的现金流量净额 -1,981,267.73 -37,242,590.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 865,120.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,416,873.21
投资活动现金流出小计 33,281,993.66
31
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -33,281,993.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,981,267.73 -70,524,584.24
加：期初现金及现金等价物余额 31,977,971.39 132,416,873.21
六、期末现金及现金等价物余额 29,996,703.66 61,892,288.97
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
7、合并所有者权益变动表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 一般 少数股东 所有者权
资本公 减：库 专项储 未分配利
本（或 盈余公积 风险 其他 权益 益合计
积 存股 备 润
股本） 准备
481,094 -143,59 142,190,3 1,737,984 497,062,53
一、上年年末余额 15,634,169.73
,588.00 4,588.00 80.12 .49 4.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
481,094 -143,59 142,190,3 1,737,984 497,062,53
二、本年年初余额 15,634,169.73
,588.00 4,588.00 80.12 .49 4.34
三、本期增减变动金额（减少 26,821,34 419,708.4 27,241,050
32
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
以“－”号填列） 2.09 3 .52
26,821,34 419,708.4 27,241,050
（一）净利润
2.09 3 .52
（二）其他综合收益
26,821,34 419,708.4 27,241,050
上述（一）和（二）小计
2.09 3 .52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
10,944,7 10,944,754
1．本期提取
54.75 .75
10,944,7 10,944,754
2．本期使用
54.75 .75
（七）其他
481,094 -143,59 169,011,7 2,157,692 524,303,58
四、本期期末余额 0.00 15,634,169.73
,588.00 4,588.00 22.21 .92 4.86
上年金额
单位：元
上年金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
33
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
实收资 权益 益合计
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
186,612 50,887,2 10,871, 102,473, 1,068,652 351,913,64
一、上年年末余额
,758.00 42.00 482.43 506.45 .74 1.62
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
186,612 50,887,2 10,871, 102,473, 1,068,652 351,913,64
二、本年年初余额
,758.00 42.00 482.43 506.45 .74 1.62
三、本期增减变动金额（减少 294,481 -194,48 19,010,8 -302,103. 118,708,76
以“－”号填列） ,830.00 1,830.00 69.46 65 5.81
19,010,8 -302,103. 18,708,765
（一）净利润
69.46 65 .81
（二）其他综合收益 0.00
19,010,8 -302,103. 18,708,765
上述（一）和（二）小计
69.46 65 .81
294,481 -194,48 100,000,00
（三）所有者投入和减少资本
,830.00 1,830.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
294,481 -194,48 100,000,00
3．其他
,830.00 1,830.00 0.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
34
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
5,818,81 5,818,817.
1．本期提取
7.84 84
5,818,81 5,818,817.
2．本期使用
7.84 84
（七）其他
481,094 -143,59 10,871, 121,484, 766,549.0 470,622,40
四、本期期末余额
,588.00 4,588.00 482.43 375.91 9 7.43
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 计
481,094,58 119,716,786 -172,174,832
一、上年年末余额 562,342,889.64 990,979,432.17
8.00 .69 .16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
481,094,58 119,716,786 -172,174,832
二、本年年初余额 562,342,889.64 990,979,432.17
8.00 .69 .16
三、本期增减变动金额（减少 -2,035,832.2
-2,035,832.24
以“－”号填列） 4
-2,035,832.2
（一）净利润 -2,035,832.24
4
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
35
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
481,094,58 119,716,786 -174,210,664
四、本期期末余额 562,342,889.64 988,943,599.93
8.00 .69 .40
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 计
186,612,75 170,236,025. 119,716,786 -202,151,297
一、上年年末余额 274,414,272.44
8.00 36 .69 .61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
186,612,75 170,236,025. 119,716,786 -202,151,297
二、本年年初余额 274,414,272.44
8.00 36 .69 .61
三、本期增减变动金额（减少以 294,481,83 392,106,864. 34,011,196.5
720,599,890.82
“－”号填列） 0.00 28 4
-11,581,836.
（一）净利润 -11,581,836.74
74
（二）其他综合收益
-11,581,836.
上述（一）和（二）小计 -11,581,836.74
74
36
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
294,481,83 392,106,864.
（三）所有者投入和减少资本 686,588,694.28
0.00 28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
294,481,83 392,106,864.
3．其他 686,588,694.28
0.00 28
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
45,593,033.2
（五）所有者权益内部结转 45,593,033.28
8
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
45,593,033.2
4．其他 45,593,033.28
8
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
481,094,58 562,342,889. 119,716,786 -168,140,101
四、本期期末余额 995,014,163.26
8.00 64 .69 .07
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
三、公司基本情况
陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为咸阳偏转股份有限公司（以下
简称“咸阳偏转”），咸阳偏转于1993年经陕西省经济体制改革委员会【陕改发（1993）105号】文批准，同
年采用定向募集方式设立，1997年元月经中国证监会【证监发字（1997）11号】、【证监发字（1997）12
号】文批准公开发行股票，1997年3月25日公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码“000697”。
2011年3月18日，咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司全体股东签署《关于咸阳偏转股份有限公司重大
资产置换及非公开发行股份购买资产的协议》，进行重大资产重组。
根据咸阳偏转与陕西炼石矿业有限公司（以下简称炼石矿业）全体股东签署的《咸阳偏转股份有限公
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
司与陕西炼石矿业有限公司全体股东关于咸阳偏转股份有限公司重大资产置换及非公开发行股份购买资
产的协议》，咸阳偏转以截至评估基准日（2010年12月31日）的扣除现金人民币一亿元外的其余全部资产
和负债与张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公
司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、徐跃东等持有的炼石
矿业100%股权进行置换，置入资产的交易价值超出置出资产的交易价格的差额部分由咸阳偏转发行股份购
买。
2011年2月10日，北京天健兴业资产评估有限公司对炼石矿业评估基准日的净资产进行了评估并出具
了天兴评报字（2011）第54号评估报告，炼石矿业置入净资产账面价值为30,891.42万元，净资产评估值为
90,659.60万元，评估方法为资产基础法；2011年1月31日，北京中企华资产评估有限责任公司对咸阳偏转
置出资产进行了评估并出具了中企华评报评字（2011）第43号评估报告，咸阳偏转置出净资产账面价值为
22,000.73万元，净资产评估值为24,695.67万元；置入资产和置出资产的差额65,963.93万元咸阳偏转通过向
张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市奥格立电子科技有限公司、陕西
力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、徐跃东等定向发行股份购买，
增发股份的对价为每股2.24元，增发股份数量294,481,830股，股份增发后的总股本481,094,588元。
2011年12月30日，公司重大资产置换及发行股份购看机会买资产暨关联交易事项经中国证券监督管理
委员会核准。
2011年12月31日本公司收到张政、四川恒康资产管理有限公司、深圳市汇世邦科技有限公司、深圳市
奥格立电子科技有限公司、陕西力加投资有限公司、咸阳市能源开发投资有限公司、浦伟杰、楼允、王林、
徐跃东所持有的炼石矿业100%股权。2012年1月16日，咸阳偏转向陕西炼石矿业有限公司全体股东非公开
发行的294,481,830股人民币普通股完成了股份登记手续。重组完成后，公司总股本为481,094,588股。
2012年3月31日，公司名称由咸阳偏转股份有限公司变更为陕西炼石有色资源股份有限公司。变更后,公司
注册资本481,094,588元；注册地址：陕西省咸阳市西咸新区世纪大道55号；法定代表人：张政；经营范围：
钼、铼及其他有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；新材料、冶炼新技术的研发；投资（上述经营范围中涉
及许可经营项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营）。所属行业：稀有金属矿采选业。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企
业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
38
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购
买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，
本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末
均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本
报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子
公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公
司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债
权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表
中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率
与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计
入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融资产和金融负债的确认和终止确认
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，应当
计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
①金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
②对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
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的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信
用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当
超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的
累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 指单项金额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 按账龄划分
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
单项计提坏账准备的理由
况的应收款项。
本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值，对其单独进行减
坏账准备的计提方法
值测试，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：原材料、产成品、在产品、周转材料、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
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本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
通常按照单个（或类别）存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整
后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券
取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的
现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
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性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及
合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利
润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算
剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对投资
继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资后持
股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的差额，
应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①共同控制的判断依据共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉
及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
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②重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影
响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般
不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，本公司按照附注四、9（6）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注四、27。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固
定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-20 5% 4.75-19%
机器设备 10 5% 9.5%
运输设备 6-10 3-5% 9.5-16.17%
办公设备 5 5% 19%
固定资产装修 5 5% 19%
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注四、27。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确
认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注四、27。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公
司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期
损益。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注四、27。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
50
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（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（3）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为
清理费用计入当期损益。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很
可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
51
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（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
21、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在满足政府补助所附条件并
能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确
认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
52
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。本公司在资产负债表
日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时
计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所
得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
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赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、 安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》和财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的
通知》的有关规定，按开采原矿量每吨 10 元/吨（地下金属矿山）提取安全生产费用，按 15 元/吨的标准
提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再
计提折旧。
26、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产
作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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27、 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产
组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应纳流转税额 5%
城市维护建设税 应纳税所得额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 矿石投产量 10 元/吨
教育费附加 应纳税所得额 3%
各分公司、分厂执行的所得税税率
全资子公司陕西炼石矿业有限公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应纳税所得额 5%
城市维护建设税 应纳税所得额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
资源税 矿石投产量 10元/吨
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2、税收优惠及批文
根据陕西省国家税务局陕国税函【2012】169号文件“陕西省国家税务局关于陕西炼石矿业有限公司享
有西部大开发税收优惠政策的通知”，本公司的全资子公司陕西炼石矿业有限公司若主营业务收入占总收
入的70%以上，可减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他说明
⑴维简费
本公司根据财政部2004年12月22日财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的
通知》的规定，维简费按照15元/吨的标准提取。
⑵安全生产费
本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号，财政部、安全生产监督总局关于印
发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，
各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量每吨10元（地下金属矿山）计
提。
⑶矿产资源补偿费
根据国务院令第150号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布的关于印发《矿
产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，矿产资源补偿费按下列公式计算并缴纳：矿产资源补偿费＝自
用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开采回采率系数。
⑷资源税
根据《中华人民共和国资源税暂行条例》的相关规定，自2012年2月1日起，对钼矿石资源税适用税率标准
调整为：一等矿山每吨12元；二等矿山每吨11元；三等矿山每吨10元；四等矿山每吨9元；五等矿山每吨8
元。本公司适用每吨10元。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上构成对子
注册资 期末实际投资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其
本 额
他项目余额
钼矿、伴生硫、铼、铅、
200,000 银的开采、冶炼、销售；
陕西炼石矿业有限公司 全资子公司 洛南县 有色金属 906,596,000.00
,000.00 冶炼新技术的研制、开
发；矿产资源投资。
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洛南县石幢沟矿业有限 全资子公司 10,000, 钼矿、伴生硫、铼、铅、
洛南县 有色金属 10,000,000.00
公司 的子公司 000.00 银的冶炼等
续前表
从母公司所有者权益冲减子公司
少数股东权益中
持股比例 表决权比 是否合 少数股东权 少数股东分担的本期亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股
(%) 例(%) 并报表 益 数股东在该子公司年初所有者权
东损益的金额
益中所享有份额后的余额
陕西炼石矿业有限公司 100% 100% 是
洛南县石幢沟矿业有限
91% 91% 是 2,157,692.92
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 225,566.99 -- -- 511,131.24
人民币 -- -- 225,566.99 -- -- 511,131.24
银行存款： -- -- 87,575,814.19 -- -- 47,235,338.17
人民币 -- -- 87,575,814.19 -- -- 47,235,338.17
其他货币资金： -- -- 24,285,372.43 -- -- 2,924,414.00
人民币 -- -- 24,285,372.43 -- -- 2,924,414.00
合计 -- -- 112,086,753.61 -- -- 50,670,883.41
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 0.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
123,130,40 6,156,520.0 136,665,0
按账龄划分的组合 100% 5% 100% 6,833,250.00 5%
0.00 0 00.00
123,130,40 6,156,520.0 136,665,0
组合小计 100% 5% 100% 6,833,250.00 5%
0.00 0 00.00
123,130,40 6,156,520.0 136,665,0
合计 -- -- -- 6,833,250.00 --
0.00 0 00.00
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 123,130,400.00 100% 6,156,520.00 136,665,000.00 100% 6,833,250.00
合计 123,130,400.00 -- 6,156,520.00 136,665,000.00 -- 6,833,250.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
单位一 非关联方 123,130,400.00 1 年以内 100%
合计 -- 123,130,400.00 -- 100%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄划分的组合 1,460,503.01 100% 505,974.24 34.64% 1,146,635.64 100% 390,416.21 34.05%
组合小计 1,460,503.01 100% 505,974.24 34.64% 1,146,635.64 100% 390,416.21 34.05%
合计 1,460,503.01 -- 505,974.24 -- 1,146,635.64 -- 390,416.21 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 402,349.74 27.55% 20,117.49 384,126.93 33.5% 19,206.35
1至2年 300,000.00 20.55% 30,000.00 429,767.61 37.48% 42,976.76
2至3年 430,412.17 29.47% 129,123.65 5,000.00 0.44% 1,500.00
3 年以上 327,741.10 22.43% 326,733.10 327,741.10 28.58% 326,733.10
4至5年 5,040.00 0.34% 4,032.00 5,040.00 0.44% 4,032.00
5 年以上 322,701.10 22.09% 322,701.10 322,701.10 28.14% 322,701.10
合计 1,460,503.01 -- 505,974.24 1,146,635.64 -- 390,416.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1、洛南县安全生产监督管理局 非关联方 600,000.00 2 年以内、5 年以上 41.05%
2、洛南县委组织部 非关联方 300,000.00 2-3 年 20.53%
3、西北有色设计研究院 非关联方 104,000.00 2-3 年 7.12%
4、中国石油陕西西安销售分公司 非关联方 21,000.00 1 年以内 1.44%
5、常宝乾 非关联方 24,600.00 1 年以内 1.68%
合计 -- 1,049,600.00 -- 71.82%
（4）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,970,506.64 79% 7,879,454.74 80.9%
1至2年 2,124,949.16 16.84% 1,646,527.35 16.9%
2至3年 405,307.00 3.21% 116,628.42 1.2%
3 年以上 119,453.02 0.95% 97,450.00 1%
合计 12,620,215.82 -- 9,740,060.51 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
洛南县文启矿产品咨询部 非关联方 2,603,184.17 1 年以内 未结算
陕西省电力公司商洛市供电局 非关联方 1,888,927.87 1 年以内 未结算
陈永文 非关联方 1,134,204.00 1 年以内、1-2 年 未结算
岳胜军 非关联方 1,500,000.00 1 年以内、1-2 年 未结算
洛南王保山工队 非关联方 3,573,683.40 1 年以内 未结算
合计 -- 10,699,999.44 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加2,880,155.31元，增幅29.57%。主要
原因系预付工程款。
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
62
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,288,120.91 5,288,120.91 5,301,149.11 5,301,149.11
在产品 9,954,962.14 9,954,962.14 12,143,713.15 12,143,713.15
库存商品 26,289,367.65 26,289,367.65 21,644,108.78 21,644,108.78
合计 41,532,450.70 41,532,450.70 39,088,971.04 39,088,971.04
（2）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
2013年2月产成品期末余额中750吨钼精粉，单价53，613.00元/吨，已质押给中国农业银行洛南县支行
用于2,000.00万元流动资金借款。与2013年3月归还借款500,00万元,，解质押存货187.50吨，截止6月底质押
给中国农业银行洛南县支行存货562.5吨，借款1500.00万元。
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 455,030,635.69 26,458,279.94 481,488,915.63
其中：房屋及建筑物 390,056,511.53 25,081,737.91 415,138,249.44
机器设备 55,250,392.35 56,505,135.78
运输工具 6,613,811.55 93,076.38 6,706,887.93
办公设备 1,303,396.61 28,722.22 1,332,118.83
固定资产装修 1,806,523.65 1,806,523.65
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 108,443,137.31 20,111,333.37 128,554,470.68
其中：房屋及建筑物 92,447,262.37 16,903,934.42 109,351,196.79
机器设备 12,218,878.97 2,582,322.88 14,801,201.85
运输工具 2,556,320.90 361,760.18 2,918,081.08
办公设备 740,862.38 91,696.14 832,558.52
固定资产装修 479,812.69 171,619.75 651,432.44
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 346,587,498.38 -- 352,934,444.95
63
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 297,609,249.16 -- 305,787,052.65
机器设备 43,031,513.38 -- 41,703,933.93
运输工具 4,057,490.65 -- 3,788,806.85
办公设备 562,534.23 -- 499,560.31
固定资产装修 1,326,710.96 -- 1,155,091.21
四、减值准备合计 3,306,593.65 -- 3,306,593.65
其中：房屋及建筑物 3,306,593.65 -- 3,306,593.65
办公设备 --
固定资产装修 --
五、固定资产账面价值合计 343,280,904.73 -- 349,627,851.30
其中：房屋及建筑物 294,302,655.51 -- 302,480,459.00
机器设备 43,031,513.38 -- 41,703,933.93
运输工具 562,534.23 -- 3,788,806.85
办公设备 4,057,490.65 -- 499,560.31
固定资产装修 1,326,710.96 -- 1,155,091.21
本期折旧额 20,111,333.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尾矿库 586,709.45 586,709.45 586,034.13 586,034.13
合计 586,709.45 586,709.45 586,034.13 586,034.13
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 利息资 其中：本 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 期利息 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 源
算比例 计金额 资本化 化率(%)
64
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%) 金额
586,034. 586,709.
尾矿库 675.32 自筹
13 45
586,034. 586,709.
合计 675.32 -- -- -- --
13 45
在建工程项目变动情况的说明
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 22,696,986.60 22,696,986.60
采矿权及探矿费 15,017,000.00 15,017,000.00
土地使用权 1,004,880.51 1,004,880.51
土地使用权（石幢沟） 6,669,636.00 6,669,636.00
财务软件 5,470.09 5,470.09
二、累计摊销合计 4,471,693.65 497,550.18 4,969,243.83
采矿权及探矿费 3,933,970.70 405,494.94 4,339,465.64
土地使用权 326,153.13 24,811.86 350,964.99
土地使用权（石幢沟） 211,205.14 66,696.36 277,901.50
财务软件 364.68 547.02 911.70
三、无形资产账面净值合计 18,225,292.95 -497,550.18 17,727,742.77
采矿权及探矿费 11,083,029.30 10,677,534.36
土地使用权 678,727.38 653,915.52
土地使用权（石幢沟） 6,458,430.86 6,391,734.50
财务软件 5,105.41 4,558.39
采矿权及探矿费
土地使用权
土地使用权（石幢沟）
财务软件
无形资产账面价值合计 18,225,292.95 -497,550.18 17,727,742.77
采矿权及探矿费 11,083,029.30 10,677,534.36
土地使用权 678,727.38 653,915.52
土地使用权（石幢沟） 6,458,430.86 6,391,734.50
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务软件 5,105.41 4,558.39
本期摊销额 497,550.18 元。
（2）公司开发项目支出
□ 适用 √ 不适用
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
农民补偿款 6,108,789.73 1,864,812.30 1,364,342.53 6,609,259.50
储量报告费 207,999.88 52,000.02 155,999.86
合计 6,316,789.61 1,864,812.30 1,416,342.55 6,765,259.36 --
长期待摊费用的说明
11、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
提取各类减值准备形成的可抵扣暂时性差异 1,005,024.15 1,087,469.40
小计 1,005,024.15 1,087,469.40
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目
递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
66
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,005,024.15 1,087,469.40
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
12、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,223,666.21 561,171.97 6,662,494.24
七、固定资产减值准备 3,306,593.65 3,306,593.65
合计 10,530,259.86 561,171.97 9,969,087.89
资产减值明细情况的说明
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 15,000,000.00
合计 30,000,000.00 5,000,000.00
短期借款分类的说明
1、短期借款系向招商银行股份有限公司咸阳支行借款15,000,000.00元，贷款期限2013年1月24日至2014
年1月23日，借款利率按照发放人民币贷款的，以定价日适用的中国人民银行公布一个月或一年金融机构
人民币贷款基准利率为基本利率基础上浮25%，直至借款到期日。
2、短期借款系向中国农业银行股份有限公司洛南县支行借款20,000,000.00元，质押物为存货-钼精粉
750吨，单价53,613.00元/吨；其中短期借款10,000,000.00元，贷款期限2013年2月27日至2014年2月26日；
和 短期借款 10,000,000.00元，贷 款期限 2013 年2月27 日至 2014年 2月 28 日； 2013年 3月归 还短期借 款
5,000,000.00元；截止2013年6月30日中国农业银行洛南县支行质押存货562.5吨，借款15,000,000.00万元；
借款利率按照合同签订日总借款期限所对应的人民银行公布的同期同档次基准利率基础上浮20%，直至借
款到期日。
67
陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
14、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 38,370,605.23 2,924,414.00
合计 38,370,605.23 2,924,414.00
下一会计期间将到期的金额 38,370,605.23 元。
应付票据的说明
票据号码 经济业务内容 出票日期 票面金额 到期日期
30800053-92442701 工程款 2013.01.31 1,300,000.00 2013.07.31
30800053-92442702 工程款 2013.01.31 16,050,000.00 2013.07.31
30800053-92442703 工程款 2013.01.31 2,700,000.00 2013.07.31
30400051-20251877 工程款 2013-04-25 805 233.52 2013-10-25
30400051-20251873 工程款 2013-04-25 572 800.00 2013-10-25
30400051-20251916 劳务费 2013-05-17 844 251.74 2013-11-17
30100051-22382395 工程款 2013.06.07 1,000,000.00 2013.12.07
30100051-22382396 工程款 2013.06.07 700,000.00 2013.12.07
30100051-22382397 工程款 2013.06.07 800,000.00 2013.12.07
30100051-22382398 工程款 2013.06.07 1,000,000.00 2013.12.07
合计 25,772,285.26
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 46,107,935.67 70,089,737.22
1至2年 3,072,996.68 4,212,664.87
2至3年 1,512,107.14 1,589,695.95
3 年以上
合计 50,693,039.49 75,892,098.04
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
主要是应付工程款、材料款、钢球药剂款等。
16、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
589,536.26 4,481,064.21 4,756,295.17 314,305.30
贴和补贴
二、职工福利费 352,698.02 161,186.60 191,511.42
三、社会保险费 243,845.69 294,163.62 492,592.19 45,417.12
1、基本医疗保险费 71,022.39 46,525.42 110,298.24 7,249.57
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 222,462.19 140,858.24 335,414.44 27,905.99
4、年金缴费 -71,542.20 71,542.20
5、失业保险费 21,903.31 14,117.97 25,759.72 10,261.56
6、工伤保险费 20,308.35 20,308.35
7、生育保险费 811.44 811.44
四、住房公积金 32,775.00 61,118.00 67,818.00 26,075.00
六、其他 73,707.46 165,955.06 13,375.05 226,287.47
合计 939,864.41 5,354,998.91 5,491,267.01 803,596.31
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 226,287.47 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
17、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -87,750.38 665,863.18
营业税 22,478.00
企业所得税 1,183,518.47 2,089,138.27
个人所得税 9,463.29 6,008.00
城市维护建设税 -117,071.89 37,565.35
矿产资源补偿费 7,476,660.45 7,184,927.59
水利基金 45,220.94 23,718.63
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
资源税 16,570.00 875,900.00
教育费附加 71,329.00 145,635.41
印花税 18,321.80 73,690.01
车船税 5,390.15
合计 8,616,261.68 11,130,314.59
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
18、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,238,724.14 1,919,779.83
1至2年 510,477.65 4,705,230.00
2至3年 4,705,230.00
3 年以上 10,140.00 10,140.00
合计 6,464,571.79 6,635,149.83
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
主要是石幢沟矿业欠股东款 410 万元。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
19、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 481,094,588.00 481,094,588.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
20、专项储备
专项储备情况说明
（1）专项储备变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 437,790.19 437,790.19
维简费 656,852.85 656,852.85
合计 10,944,754.75 10,944,754.75
（2）专项储备变动说明
⑴维简费
本公司根据财政部2004年12月22日财企[2004]324号《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的
通知》的规定，维简费按照15元/吨的标准提取。
⑵安全生产费
本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号，财政部、安全生产监督总局关于印
发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》第六条，非煤矿山开采企业依据开采的原矿产量按月提取，
各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，公司按月开采原矿量每吨10元（地下金属矿山）计
提。
21、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 10,760,257.00 10,760,257.00
其他资本公积 -154,354,845.00 -154,354,845.00
合计 -143,594,588.00 -143,594,588.00
资本公积说明
资本公积期末数-143,594,588.00元由以下两部分组成：
1、子公司炼石矿业实收资本面额200,000,000.00元，反向收购后模拟发行金额126,739,743.00元，模拟
增发后实收资本326,739,743.00元，与本公司股份481,094,588.00元差额-154,354,845.00元。
2、反向收购中子公司炼石矿业模拟增发股份溢价10,760,257.00元；
项目 炼石重组前 炼石向本公司股东模拟发 本公司与炼石资 重组后合并财务
资本公积账面余额 行股份产生的资本溢价 产置换合并抵消 报表资本公积
资本溢价(股本溢价) 37,500,000.00 447,768,979.00 -474,508,722.00 10,760,257.00
(1)按财会函（2008）60号《财政部关于做好执行企业会计准则企业2008年年报工作的通知》中的规定，
企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业按权益性交易的原则处理，不确认商誉或
确认计入当期损益，应冲减资本公积。故炼石购买对价的公允价值扣除按“重组协议”偏转留在本公司的1
亿元货币资金产生的资本公积在合并时予以抵消。
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(2)炼石购买对价的公允价值＝炼石净资产评估值÷(偏转拟增发数／偏转增发后股份总数)×(1-偏转拟
增发数／偏转增发后股份数)
=906,596,000.00÷(294,481,830/481,094,588)×(1-294,481,830/481,094,588)=574,508,722.00
(3)本公司与炼石资产置换产生的资本公积合并抵消数
=-(574,508,722.00-100,000,000.00)=-474,508,722.00
22、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,634,169.73 15,634,169.73
合计 15,634,169.73 15,634,169.73
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
23、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 142,190,380.12 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,821,342.09 --
期末未分配利润 169,011,722.21 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
24、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 97,826,298.44 97,527,729.33
营业成本 45,798,409.51 47,237,475.41
72
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属矿采选业 97,826,298.44 45,798,409.51 97,527,729.33 47,237,475.41
合计 97,826,298.44 45,798,409.51 97,527,729.33 47,237,475.41
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼精粉 96,350,769.30 45,480,492.89 97,415,812.17 47,237,475.41
铅精粉 1,157,612.52 111,917.16
材料及其他收入 317,916.62 317,916.62
合计 97,826,298.44 45,798,409.51 97,527,729.33 47,237,475.41
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
陕西 75,377,580.49 35,201,932.03 12,818,327.42 6,215,679.09
上海 22,448,717.95 10,596,477.48 84,709,401.91 41,021,796.32
合计 97,826,298.44 45,798,409.51 97,527,729.33 47,237,475.41
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
陕西龙门钢铁(集团)有限责任公
73,902,051.35 75.54%
司
中国兵工物资华东有限公司 22,448,717.95 22.95%
合计 96,350,769.30 98.49%
营业收入的说明
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25、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5%
城市维护建设税 540,075.80 710,041.46 7%
教育费附加 324,045.46 426,035.85 3%
资源税 4,733,646.00 4,026,138.70 每吨 10 元
地方教育附加费 216,030.31 287,833.29 2%
合计 5,813,797.57 5,450,049.30 --
营业税金及附加的说明
26、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 950.00
工资 91,800.00 91,800.00
福利费 12,852.00 12,852.00
养老保险金 7,808.40 6,859.80
医疗保险金 2,635.32 2,220.00
失业保险 780.84 685.98
差费 900.00
办公费 1,832.00
通讯费 600.00
汽车费用 351.00
合计 120,509.56 114,417.78
27、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
中介费 5,051,100.00
矿产资源补偿费及排污费 1,502,063.73 1,618,956.90
工资及福利 2,069,093.50 1,510,963.25
停工损失 4,237,981.18
税费 247,153.22 3,665,666.48
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审计咨询费 335,814.00 1,562,311.00
固定资产折旧 828,627.06 763,086.90
杂费 1,318,189.00 487,530.26
无形资产摊销 497,550.18 497,003.16
差旅费 296,736.30 371,366.11
业务招待费 311,835.28 393,842.30
律师及诉讼费 40,000.00 882,704.41
汽车费用及其他 395,402.26 355,529.97
上市费用 313,735.83 114,333.32
办公水电及租赁费 294,797.99 354,008.97
社会险费 198,889.81 160,048.44
合计 12,887,869.34 17,788,451.47
28、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 868,510.00 541,701.10
减：利息收入 -178,482.56 -510,469.28
承兑汇票贴息 850,145.83
手续费 26,827.72 8,781.27
合计 716,855.16 890,158.92
29、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -561,171.97 2,097,758.23
合计 -561,171.97 2,097,758.23
30、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
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其他 110,000.00 27,281.31 110,000.00
合计 110,000.00 27,281.31 110,000.00
（2）政府补助明细
□ 适用 √ 不适用
31、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
罚款支出 2,762.39 1,603.80 2,762.39
合计 2,762.39 1,603.80 2,762.39
营业外支出说明
32、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,833,771.11 4,476,380.43
递延所得税调整 82,445.25 789,949.49
合计 5,916,216.36 5,266,329.92
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润÷发
行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=（归属于母公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
+与稀释潜在普通股相关的股利和利息+因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化）/（当期外
发普通股的加权平均数+所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数）
1、2013年1-6月
项 目 序 号 金 额
归属于公司普通股股东的净利润 1 26,821,342.09
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 107,237.61
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 26,714,104.48
期初股份总数 4 481,094,588
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
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因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6ⅹ7/11-8ⅹ9/11-10 481,094,588
基本每股收益 13=1/12 0.0558
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0555
2、2012年1-6月
项 目 序 号 金 额
归属于公司普通股股东的净利润 1 19,010,869.46
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2 21,825.88
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,989,043.58
期初股份总数 4 186,612,758
5 294,481,830
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 5
因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6ⅹ7/11-8ⅹ9/11-10 423,014,283
基本每股收益 13=1/12 0.0449
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0448
34、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 178,482.56
优秀企业奖励 110,000.00
借陕西力加款 5,000,000.00
备用金 711,988.51
合计 6,000,471.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
排污费 300,000.00
水资源及水土保持费 60,000.00
审计费 430,000.00
租凭费 260,750.00
招待费 207,523.28
差旅费 367,118.81
上市费 136,000.00
堪测检验费 311,180.00
汽车及保险费 391,691.12
办公及水电费 300,395.13
偿还陕西力加借款 5,000,000.00
备用金 507,245.66
合计 8,271,904.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 27,241,050.52 18,708,765.81
加：资产减值准备 -562,281.67 2,097,758.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,111,333.07 8,166,467.69
无形资产摊销 497,550.18 497,003.16
长期待摊费用摊销 1,416,342.55 342,556.30
财务费用（收益以“－”号填列） 868,510.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,445.25 -315,183.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,443,479.66 12,399,486.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,779,405.35 -11,598,720.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,477,468.02 -53,774,940.74
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经营活动产生的现金流量净额 60,909,532.91 -23,476,807.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 112,086,753.61 127,341,316.87
减：现金的期初余额 50,670,883.41 37,904,236.43
现金及现金等价物净增加额 61,415,870.20 89,437,080.44
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 112,086,753.61 50,670,883.41
其中：库存现金 225,566.99 374,917.48
可随时用于支付的银行存款 87,575,814.19 126,966,399.39
可随时用于支付的其他货币资金 24,285,372.43
三、期末现金及现金等价物余额 112,086,753.61 50,670,883.41
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
陕西炼石矿 200,000,000
控股子公司 有限责任 洛南县 张政 有色金属 100% 100% 75881532-6
业有限公司 .00
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
四川恒康资产管理有限公司 持股 5%以上的股东 69482892-8
深圳市汇世邦科技有限公司 持股 5%以上的股东 19245598-1
山南格立投资有限公司 持股 5%以上的股东 70843154-3
陕西力加投资有限公司 同一实际控制人 66413424-7
本企业的其他关联方情况的说明
报告期内，四川恒康资产管理有限公司和山南格立投资有限公司均减持了其持有的本公司股
份。减持后，两股东持股比例均低于公司股份总数的5%，不再是公司持股5%以上的股东。
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九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，本公司不存在未决诉讼或仲裁形成的或有负债事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2013年6月30日，本公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债事项。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
炼石矿业全体股东与咸阳偏转于2011年3月18日签署了《关于业绩补偿的协议》，以及于2012年1月12
日签署了《关于业绩补偿的协议之补充协议》，主要内容如下：
1、盈利预测数额
根据北京天健兴业资产评估有限公司就本次重大资产重组出具的天兴评报字（2011）第54号《陕西炼
石矿业有限公司拟重组咸阳偏转股份有限公司项目资产评估报告书》及相关附件，结合置入资产收益法评
估测算和资产基础法中采矿权评估测算（两者之中取孰高），炼石矿业2011年度、2012年度、2013年度和
2014年度归属于母公司所有者的净利润数分别为 3,910.65万元、5,564.71万元、 6,431.30万元及7,351.33万
元。
2、实际利润数与预测利润数差异的确定
各方同意：咸阳偏转应当在2011年度、2012年度、2013年度和2014年度审计时对炼石矿业实际利润数
与预测利润数差异情况进行审查，并由负责咸阳偏转年度审计工作的会计师事务所对此出具专项审核意见。
炼石矿业实际利润数与预测利润数的差异情况根据该会计师事务所出具的专项审核结果确定。
3、 业绩补偿的承诺
本次重大资产重组完成后，如果炼石矿业在2011年度、2012年度、2013年度和2014年度未实现前述预
测净利润额，炼石矿业全体股东应每年将按照以下计算方式计算出的股份数量向咸阳偏转补偿。
（1）补偿方式
炼石矿业全体股东同意由咸阳偏转以总价人民币1.00元的价格回购按照以下计算方式计算出的咸阳偏
转持有的相应数量股份并予以注销。
（2）补偿股份数量的计算方式
炼石矿业全体股东每年需向咸阳偏转补偿股份数量按照以下计算方式计算：
（截至当期期末累积预测净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×认购股份总数÷补偿期限内各
年的预测净利润数总和－已补偿股份数量
在补偿期限届满时，咸阳偏转对标的资产进行减值测试，如期末减值额/标的资产作价 >补偿期限内已
补偿股份总数/认购股份总数，则炼石矿业全体股东将另行补偿股份。另需补偿的股份数量为：期末减值额
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陕西炼石有色资源股份有限公司 2013 半年度报告全文
/每股发行价格－补偿期限内已补偿股份总数。
炼石矿业全体股东各方补偿股份的具体数量按照其各自持有炼石矿业股权的比例计算，并相互承担连
带责任。
（3）补偿原则
前述净利润数均应当以标的资产扣除非经常性损益后的利润数确定。
前述减值额为标的资产作价减去期末标的资产的评估值并扣除补偿期限内标的资产股东增资、减资、
接受赠与以及利润分配的影响。会计师对减值测试出具专项审核意见，上市公司董事会及独立董事对此发
表意见。
补偿股份数量不超过认购股份的总量。在逐年补偿的情况下，在各年计算的补偿股份数量小于0时，
按0取值，即已经补偿的股份不冲回。
（4）股份回购实施时间
如果咸阳偏转2011年完成本次重大资产重组，当炼石矿业在相应年度未实现前述盈利预测数额时，则
在咸阳偏转相应年度的年度报告披露后10个工作日内，由咸阳偏转董事会作出决议并向咸阳偏转股东大会
提出回购股份的议案，并在咸阳偏转股东大会审议通过该议案后2个月内办理完毕股份回购事宜。
2、前期承诺履行情况
前期的承诺均已完成或严格履行。
十一、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、其他
日常经营重大合同的履行情况
⑴根据陕西炼石矿业有限公司与陕西龙门钢铁（集团）有限责任公司于2011年10月签订的《销售合同》，
约定2013年度向该公司销售钼精粉1500吨，单价2472元/吨度，金额157,590,000.00元（含税）。报告期
向该公司销售钼精粉840吨，实现销售收入73,902,051.35元（不含税），收到货款 100,000,000.00元，
期末应收账款123,130,400.00元。
⑵根据陕西炼石矿业有限公司与中国兵工物资华东有限公司于2011年10月签订的《销售合同》，约定
2012年度向该公司销售钼精粉1000吨，单价2472元/吨度，金额105,060,000.00元（含税）。截止报告期
末，已向该公司销售钼精粉250吨，实现销售收入22,448,717.95元（不含税），收到货款26,265,000.00
元，期末应收账款0元。
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十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
□ 适用 √ 不适用
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄划分的组合 54,741,463.92 100% 2,737,073.20 5% 54,719,270.00 100% 2,735,963.50 5%
组合小计 54,741,463.92 100% 2,737,073.20 5% 54,719,270.00 100% 2,735,963.50 5%
合计 54,741,463.92 -- 2,737,073.20 -- 54,719,270.00 -- 2,735,963.50 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 54,741,463.92 100% 2,737,073.20 54,719,270.00 100% 2,735,963.50
合计 54,741,463.92 -- 2,737,073.20 54,719,270.00 -- 2,735,963.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
陕西炼石矿业有限公司 关联方 54,705,518.00 1 年以内 99.93%
咸阳启迪科技会展酒店 非关联方 1,000.00 1 年以内 0.01%
外派人员社会保险 非关联方 34,945.92 1 年以内 0.06%
合计 -- 54,741,463.92 -- 100%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资
在被投资 单位持股
被投资单 单位表决 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 比例与表 减值准备
位 权比例 减值准备 红利
比例(%) 决权比例
(%)
不一致的
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说明
陕西炼石
906,596,0 906,596,0 906,596,0
矿业有限 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
公司
906,596,0 906,596,0 906,596,0
合计 -- -- -- --
00.00 00.00 00.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 0.00 0.00
其他业务收入 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
营业成本 2,035,832.24 11,609,118.05
（2）公司来自前五名客户的营业收入情况
□ 适用 √ 不适用
营业收入的说明
公司报告期未发生营业收入和营业成本。间接成本中，管理费用、财务费用和资产减值损失合计
2,035,832.24元。
5、投资收益
（1）投资收益明细
□ 适用 √ 不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,035,832.24 -11,581,836.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,465.38 4,354.53
无形资产摊销 547.02
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存货的减少（增加以“－”号填列） 3,283,848.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,104.22 -420,651.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 205,656.33 -30,065,845.08
其他 2,290,851.97
经营活动产生的现金流量净额 -1,981,267.73 -37,242,590.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 29,996,703.66 61,892,288.97
减：现金的期初余额 31,977,971.39 13,241,687,321.00
现金及现金等价物净增加额 -1,981,267.73 -70,524,584.24
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,762.39
炼石矿业获得商洛市财政局的
其他符合非经常性损益定义的损益项目 110,000.00
优秀企业奖励
减：所得税影响额 16,085.64
合计 91,151.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及
把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 26,821,342.09% 0.056 0.056
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
26,714,104.48% 0.056 0.056
的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加61,415,870.20元，增幅121%，
主要原因是本期收回销售货款。
（2）预付账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加2,880,155.31元，增幅29.57%，
主要原因系本期支付矿山工程款。
（3）其他应收款2012年12月31日账面余额较2012年12月31日账面余额增加198,309.34，增幅26.22%。
主要原因系本期员工借款未报账所致。
（4）短期借款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加25，000，000.00 元，增幅500%，
主要原因系本期向银行借款所致。
（5）应付票据2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加35,446,191.23元，增幅1212%主
要原因系本期支付供应商和工程队银行承兑汇票所致。
（6）应付账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额减少25,199,058.55元，减幅33.20%，
主要原因系本期支付矿山工程款和石幢沟选矿工程款。
（7）预收账款2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额增加628,756.57元，增幅100%，主要
原因系本期预收铅粉销售款。
（8）应交税金2013年6月30日账面余额较2012年12月31日账面余额减少2,514,052.91元，减幅22.59%，
主要原因系本期支付税款所致。
(9)管理费用2013年1-6月度账面发生额较2012年1-6月账面发生额减少4,899,475.43元，、减幅27.54%，
主要原因系上期实施并完成了重组事项发生的中介费、咨询费、律师费及产权转移缴纳的各项税金，而本
期未发生。本期发生的停工损失费用增加所致。
（10）资产减值损失2013年1-6月度账面发生额较2012年1-6月账面发生额减少2，660,039.90元，减幅
126.80%，主要原因系本期转回坏账准备所致。
（11）营业外收入2013年1-6月账面发生额较2012年1-6月度账面发生额增长82,718.69元，增幅303%，
主要原因系本期收到优秀企业奖励所致。
（12）营业外支出2013年1-6月账面发生额较2012年1-6月度账面发生额增长1,158.59元，增幅72.24%，
主要原因系本期缴纳罚款支出所致。
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第九节 备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张政
陕西炼石有色资源股份有限公司董事会
二〇一三年八月十五日
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