关于陕西炼石有色资源股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2015]第 61070006 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于陕西炼石有色资源股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2015]第 61070006 号
陕西炼石有色资源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了陕西炼石有色资源股份有限公司（以下简称“炼石
有色公司”）2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2014 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是炼石有色公司管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计炼石有色公司 2014 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解炼石有色公司 2014 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供炼石有色股份有限公司 2014 年度年报披露之目的使用，不
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得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：潘要文
中国北京 中国注册会计师：张龙华
二〇一五年四月十六日
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附表
上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：陕西炼石有色资源股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市 2014 年度偿 2014 年期
资金占用方 上市公司核算 2014 年期初占 2014 年度占用 占用形
资金占用方类别 公司的关联关 还累计发生 末占用资金 占用性质
名称 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 成原因
系 额 余额
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
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关联自然人及其控
制的法人
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
其他关联人及其附
属企业
小 计 —— —— —— —— ——
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非经营性占用
上市公司的子公司
非经营性占用
及其附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
- - - -
——
总 计 —— —— —— ——
- - - -
法定代表人：张政 主管会计工作的负责人： 赵卫军 会计机构负责人：陈新庆
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