炼石有色:关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告2017-04-29
关于陕西炼石有色资源股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字[2017]61060013 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
告
表
通讯地址:北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码(Post Code):100077
电话(Tel):+86(10)88095588 传真(Fax):+86(10)88091199
关于陕西炼石有色资源股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
瑞华核字【2017】61060013 号
陕西炼石有色资源股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了陕西炼石有色资源股份有限公司(以下简称“炼石
有色公司”)2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2016 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是炼石有色公司管理层的
责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计炼石有色公司 2016 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解炼石有色公司 2016 年度关联方占用上市公司资金情况,后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供炼石有色股份有限公司 2016 年度年报披露之目的使用,不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:翟晓敏
中国北京 中国注册会计师:张龙华
二〇一七年四月二十七日
附表:
上市公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位:陕西炼石有色资源股份有限公司 金额单位:人民币万元
资金占用 占用方与上市公 上市公司核算 2016 年期初占 2016 年度占用 2016 年度偿还 2016 年期末占 占用形
资金占用方类别 占用性质
方名称 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生额 用资金余额 成原因
控股股东、实际控制人
及其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
关联自然人及其控制
的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
其他关联人及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
上市公司的子公司及
其附属企业
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - —— ——
法定代表人:张政 主管会计工作负责人:赵卫军 会计机构负责人:陈新庆