咸阳偏转股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
咸阳偏转股份有限公司
二○○七年半年度报告全文
重要提示：公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长、总经理池维怀先生、总会计师乔翠玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2007年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况···············································1
第二节 主要财务数据和指标············································2
第三节 股本变动和主要股东持股情况·······································3
第四节 董事、监事和高级管理人员情况····································5
第五节 董事会报告················································5
第六节 重要事项·················································7
第七节 财务报告················································· 9
第八节 备查件·················································40
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：咸阳偏转股份有限公司
二、法定代表人：池维怀
三、董事会秘书：赵卫军
证券事务代表：赵兵
电话：（029）33628567
传真：（029）33628885
电子信箱：wjzhao@pianzhuan.com.cn
联系地址：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
四、公司注册地址及办公地址：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
邮政编码：712021
国际互联网网址：http://www.pianzhuan.com.cn
电子信箱：gzk@pianzhuan.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：咸阳偏转
股票代码：000697
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年6月8日
公司首次注册登记地点：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
企业法人营业执照注册号：6100001000576
税务登记号码：610498221725996
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,021,412,815.73 1,133,886,297.44 1,140,120,145.86 -9.92% -10.41%
所有者权益(或股东权益) 482,462,667.24 533,618,024.48 501,551,854.17 -9.59% -3.81%
每股净资产 2.59 2.86 2.69 -9.44% -3.72%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -20,087,636.97 2,068,348.00 1,640,257.88 -1,071.19% -1,324.66%
利润总额 -20,027,110.67 1,703,290.45 1,703,290.45 -1,275.79% -1,275.79%
净利润 -19,089,186.93 1,045,792.91 1,038,888.50 -1,925.33% -1,937.46%
扣除非经常性损益后的净利润 -19,149,713.23 992,215.23 975,855.92 -2,030.00% -2,062.35%
基本每股收益 -0.1023 0.0048 0.0048 -2,231.25% -2,231.25%
稀释每股收益 -0.1023 0.0048 0.0048 -2,231.25% -2,231.25%
净资产收益率 -3.96% 0.20% 0.21% -4.16% -4.17%
经营活动产生的现金流量净额 -85,021,387.03 32,085,087.95 -364.99%
每股经营活动产生的现金流量净 -0.46 0.17 -370.59%
额
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2007年半年度扣除非经常性损益的项目及金额(单位：元)
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 81,409.83
营业外支出 -20,883.53
合计 60,526.30
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二、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》(2007年修订)规定计算的指标
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.9566% -3.8799% -0.1023 -0.1023
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 -3.9692% -3.8922% -0.1026 -0.1026
利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 84,455,341 45.26% 84,455,341 45.26%
1、国家持股 54,020,000 28.95% 54,020,000 28.95%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 30,409,314 16.30% 30,409,314 16.30%
其中：
境内法人持股 30,409,314 16.30% 30,409,314 16.30%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股 26,027 0.01% 26,027 0.01%
二、无限售条件股份 102,157,417 54.74% 102,157,417 54.74%
1、人民币普通股 102,157,417 54.74% 102,157,417 54.74%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 186,612,758 100.00% 186,612,758 100.00%
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二、股东情况介绍
1、报告期末股东总数：截止2007年6月30日，公司共有股东39,765户。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 限售条件
东名称 股份数量 股份数量
1 咸阳市国有资 54,020,000 2007年8月4日 9,330,638 自原非流通股获得上市流通权之日起，至少在12
产监督管理委 2008年8月4日 9,330,638 个月内不上市交易或者转让。在前项承诺期满后
员会 2009年8月4日 35,358,724 ，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量
占股份公司股份总数的比例在12个月内不超过5%
，在24个月内不超过10%。
2 咸阳偏转发展 30,409,314 2007年8月4日 9,330,638 同上
有限责任公司 2008年8月4日 9,330,638
2009年8月4日 11,748,038
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注：(1)2007年8月8日,咸阳偏转发展有限责任公司持有的本公司有限售条件的流通股中9,330,638股解除限售。(2)由于咸阳市国有资产监督管理委员会持有的本公司限售股份全部质押，根据《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司限售股份登记存管业务指南》有关规定，其持有的本公司限售股份不解除限售。
3、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 39,765
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
份数量 份数量
咸阳市国有资产监督管理委员会 国家 28.95% 54,020,000 54,020,000 54,020,000
咸阳偏转发展有限责任公司 境内非国有法人 16.30% 30,409,314 30,409,314 0
江文狄 境内自然人 0.47% 874,020 0 0
丁惠华 境内自然人 0.20% 380,000 0 0
上海金屐皮鞋厂 境内法人 0.17% 323,652 0 0
肇庆市金鹏实业有限公司 境内法人 0.17% 310,000 0 0
焦海霞 境内自然人 0.14% 254,000 0 0
佟晓君 境内自然人 0.11% 213,300 0 0
王薇薇 境内自然人 0.11% 204,000 0 0
沈美芳 境内自然人 0.11% 200,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江文狄 874,020 人民币普通股
丁惠华 380,000 人民币普通股
上海金屐皮鞋厂 323,652 人民币普通股
肇庆市金鹏实业有限公司 310,000 人民币普通股
焦海霞 254,000 人民币普通股
佟晓君 213,300 人民币普通股
王薇薇 204,000 人民币普通股
沈美芳 200,000 人民币普通股
杨若萍 195,600 人民币普通股
唐后德 190,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 咸阳市国有资产监督管理委员会将其持有的本公司国家股于2001年9月14日授权咸阳偏转集团公
明 司经营；偏转集团与本公司第二大股东咸阳偏转发展有限责任公司的法定代表人均为郑毅；公司
未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、持有本公司5%以上股份的股东
1、咸阳市国有资产监督管理委员会：报告期内持股数量未发生变动。咸阳市国有资产监督管理委员会于2001年1月5日将其所持股份中的5402万股作为质押向国家开发银行西安分行贷款，质押期限自2001年1月17日至2012年1月5日。
2、咸阳偏转发展有限责任公司：报告期内持股数量未发生变动，其所持股份无质押和冻结情况。该公司法定代表人为郑毅；成立日期：1994年9月；经营范围：电子产品及零配件制作，机械建材制造，电子产品贸易，信息咨询；注册资本：6000万元人民币。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内公司无董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况。
董事会报告
一、经营成果及财务状况的讨论分析
1、报告期主要财务数据与上年同期或期初数相比增减变化及原因(单位：万元)：
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项目 报告期数 上年同期数 增减额 增减比例
主营业务收入 45,120.46 62,599.74 -17,479.28 -27.92%
主营业务利润 1,597.51 4,326.24 -2,728.73 -63.07%
归属于母公司所有者的净利润 -1,908.92 103.89 -2,012.81 -1937.44%
现金及现金等价物净增加额 -10,088.22 297.21 -10,385.43 -3494.31%
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主营业务收入、主营业务利润、归属于母公司所有者的净利润和现金及现金等价物净增加额减少的主要原因系公司产品销售量减少所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化(单位：万元)：
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项目 报告期末数 期初数 增减额 增减比例
总资产 102,141.28 114,012.01 -11,870.73 -10.41%
非流动负债合计 599.45 599.45 0 0.00%
归属于母公司所有者权益合计 48,246.27 50,155.19 -1,908.92 -3.81%
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二、报告期内经营情况
本公司属电子行业，生产彩色显像管和彩色显示器用偏转线圈及其配套产品，以及偏转线圈设备的制造。
1、公司生产经营情况：
报告期母公司生产各类偏转线圈744万只，销售732万只，分别比上年同期增长了-28.67% 和-34.76%。
报告期实现主营业务收入45120.46万元，主营业务利润1597.51万元，净利润-1908.92万元。
2、公司主营业务收入构成情况(单位：万元)：
按行业、产品分布情况：
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率比上年
润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 同期增减(%)
减(%) 减(%)
电子元件制造业 44530.93 43002.48 3.43% -25.82% -23.27% 减少3.21个百分点
其他行业 113.14 146.82 -29.77% -90.81% -86.78% 减少39.55个百分点
主营业务分产品情况
电子产品 44530.93 43002.48 3.43% -25.82% -23.27% 减少3.21个百分点
锂离子电芯 113.14 146.82 -29.77% -90.81% -86.78% 减少39.55个百分点
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(2)按地区分布情况：
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
陕西 19,254.00 -34.95%
山东 25,416.48 -22.42%
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3、主要控(参)股公司的经营情况及业绩：
(1)威海大宇电子有限公司：报告期实现主营业务收入25436.47万元，净利润-693.41万元。
(2)咸阳威力克能源有限公司：报告期实现主营业务收入113.14万元，净利润-194.25万元。
(3)陕西同辉网络通信有限公司：该公司已中止经营,报告期无主营业务收入,净利润-12.73万元。
(4)陕西环宇易信软件股份有限公司：该公司已停止经营,报告期无主营业务收入,净利润-46.17万元。
(5)深圳沃科威电子有限公司：报告期实现主营业务收入2478.19万元、净利润-312.22万元。
(6)陕西捷盈电子科技有限公司：报告期实现主营业务收入283.42万元、净利润-118.96万元。
(7)上海聚达威电子科技有限公司：报告期实现主营业务收入429.98万元、净利润-96.56万元。
三、经营中的问题与困难
随着平板显示技术的发展，CRT需求逐年下滑，导致国外的CRT企业陆续关闭或者重组，国内也有个别企业停产或转产，产品市场总量大幅萎缩，使公司上半年的产品生产和销售受到重大影响。面对严峻的市场形势，公司积极顺应市场形势的变化，不断调整产品结构，加大对新品的研发力度，加快推进短管径、小型化线圈的上量步伐，使得新品、次新品的销量占总销量的50%以上，为下半年的市场启动奠定了基础。
四、公司投资情况
1、报告期内公司未募集资金，也没有募集资金使用延续到报告期的情况；
2、报告期内公司未发生非募集资金投资项目。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
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业绩预告情况 √亏损□同向大幅上升□同向大幅下降□扭亏
业绩预告的说明(业绩预告的原因、不确定 由于行业影响，公司产品产销量下降，利润减少，预计年初至下一报告期期末的累计净
性及其影响的说明) 利润为亏损。
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断健全和完善公司的各项管理制度。报告期，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和陕西证监局相关通知精神，认真开展公司治理专项工作。
1、制定和完善了《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》和《重大信息内部报告制度》。
2、公司第五届董事会第九次会议审议通过了关于公司治理专项活动的自查报告及整改计划，并及时对外发布，接受公众监督评议。
二、报告期内公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、公司持有的其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
比例 变动
002109 兴化股份 525,000.00 0.31% 525,000.00 125,000.00 0.00
合计 525,000.00 - 525,000.00 125,000.00 0.00
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五、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
公司购销商品、提供劳务交易及日常关联交易事项在报告期的执行情况：
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关联交易类别 按产品或劳务等 关联人 全年预计总金额（万元） 发生金额 占同类交易
进一步划分 （万元） 的比例
采购原材料 漆包线 咸阳德隆泰克特种电工有限公司 7215 总计9692 2463 21.85%
阻燃聚丙烯 咸阳偏转电子化工有限公司 800 354 67.05%
阻燃聚丙烯、热 陕西虹瑞贸易有限公司 1536 325 82.58%
熔胶
引线 陕西虹瑞贸易有限公司 141 112 30.90%
购买设备 绕线机、动态机 咸阳偏转电子技术开发有限公司 303 总计303 254 100.00%
销售产品或商 偏转线圈 陕西同辉国际贸易有限公司 5145 总计21770 1778 8.10%
品 陕西虹瑞贸易有限公司 16625 9591 43.72%
提供动力 提供电力 咸阳德隆泰克特种电工有限公司 160 总计160 87 60.37%
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七、公司重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项：
根据咸阳市国有资产管理局咸国综[1993]041号文《关于咸阳偏转线圈股份有限公司资产重组方案的批复》，咸阳市国资局将原咸阳偏转线圈厂8,751,053.19元非经营性资产委托本公司专项管理。
2、报告期内公司无委托他人进行资产管理事项。
3、报告期内公司无其他重大合同。
八、承诺事项及履行情况
1、公司在2006年股权分置改革时，公司和非流通股股东没有作出除法定承诺之外的其他承诺。
2、报告期末，持股5%以上的原非流通股东持有的股份均在限售期内,其数量未发生变化。
九、其他重大事项
(一)公司控股股东及其他关联方资金占用情况的说明
依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发［2003］56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，特对有关情况说明如下：
1、报告期内，公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况。
2、截至2007年6月30日，公司不存在以下方式将资金直接或间接的提供给控股股东及其他关联方使用的情况：
(1)通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。
(2)委托控股股东及其他关联方进行投资活动。
(3)为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票。
(4)代控股股东及其他关联方偿还债务。
(5)中国证监会认定的其他方式。
(二)报告期内公司不存在对外提供担保事项。
(三)由于深圳赛格日立彩色显示器件有限公司（以下简称“赛格日立”）未能按照双方签订的购销合同按时支付本公司货款14,657,451.44元，本公司向广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）提起诉讼，深圳中院已于2007年7月5日受理。
经本公司申请，深圳中院已于2007年7月19日裁定查封、冻结赛格日立14,657,451.44元的财产。
本次诉讼案将于2007年9月12日开庭。
相关公告刊登在2007年7月27日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。
十、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等未有受到监管部门处罚的情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年04月26日 公司会议室 实地调研 海通证券 公司生产经营情况，行业发展情况等。
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第七节 财务报告(未经审计)
1、财务报表(附后)
会计报表附注
一、公司的基本情况
咸阳偏转股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1993年经陕西省经济体制改革委员会陕改发[1993]105号文批准，同年采用定向募集方式设立，1997年元月经中国证监会证监发字[1997]11号、证监发字[1997]12号文批准公开发行股票，1997年3月25日公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码“000697”。公司注册资本：186,612,758.00元；注册地址：陕西省咸阳市渭阳西路70号；法定代表人：池维怀；本公司属电子行业，系高新技术企业，经营范围：彩色显像管用偏转线圈及其配套产品及设备、电子系列产品、高科技产品的生产、批发与零售，本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），进料加工和“三来一补”业务。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南,中国证监会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》的规定；分析《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制2007年1月1日的资产负债表年初数；并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三、本公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报告及附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
计量属性在本期发生变化的报表项目
本公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
本期采用的计量属性
本期本公司报表项目均采用历史成本计量。未采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项目。
5、外币业务核算方法
(1)对发生的外币交易，以上季度末最后一天的中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
(2)资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；其余计入当期的财务费用。
(3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的会计报表折算为人民币金额表示的会计报表。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算。
(2)利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”列示。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、金融资产的核算方法
（1）金融资产分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（3）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
①应收款项
A坏账准备的计提方法：
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未计提过坏账准备应收款项的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下应收款项组合坏账准备计提的比例：
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账龄 计提比例%
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 90
五年以上 100
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对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
B坏账损失的确认标准
a债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）；
b债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不大时的应收款项；
c对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会或总经理办公会议审批后作为坏账核销，冲销已计提的坏账准备。
②可供出售金融资产
如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
③持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、 金融资产转移的核算方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A终止确认部分的账面价值；
B终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
10、金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
11、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
12、存货核算方法
⑴存货的分类
本公司存货分为：在途材料、原材料、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工材料、发出商品、低值易耗品等。
⑵存货取得和发出的计价方法
本公司原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工材料、在产品、自制半成品按实际成本计价；产成品按实际成本计价，发出时按“加权平均法”核算；低值易耗品摊销采用“一次摊销法”核算。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
⑶存货的盘存制度
本公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
⑷存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日，对存货进行全面清查，按成本与可变现净值孰低原则计量，可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期投资核算方法
⑴初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账，
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
（4）商誉减值准备
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不再转回。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
14、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
15、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
（2）固定资产确认条件
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、机器设备、动力设备、专用设备、运输工具、管理用具、仪器仪表及其他设备。
（4）固定资产折旧计提方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有资产计提折旧。计提折旧时采用年限平均法，根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（固定资产原值的3%－5%）确定其年折旧率，各类固定资产年折旧率列示如下：
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固定资产类别 预计折旧年限（年） 预计净残值（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30－40 3 3.23－2.43
电子设备 5 3 19.40
机械设备 15 3 6.47
动力设备 15－18 3 6.47－5.39
专用设备 10－15 3 9.70－6.47
运输设备 6－10 3 16.17－9.70
管理用具 5 3 19.40
仪器仪表 9－10 3 10.78－9.70
其他设备 8－10 3 12.13－9.70
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已提减值准备的固定资产，以扣除已提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计提折旧的基数。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化：重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修发生的后续支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。
（6）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
本公司在建工程按立项项目分类核算。
（2）在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的专项借款的利息支出按照借款费用准则计入该工程成本。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。
（3）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（4）在建工程减值准备
本公司于会计期末对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
17、无形资产核算方法
（1）本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（4）无形资产减值
本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。
18、长期待摊费用核算方法
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
20、收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则：
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
A已完工作的测量。
B已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
C已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
②在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、所得税核算方法
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值于其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
22、重大的会计政策变更
根据财政部《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》、中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）规定，本公司从2007年1月1日起执行新的企业会计准则，对有关会计政策变更采用追溯调整法处理，由此产生对各年年初未分配利润及2007年1月1日股东权益影响如下：（减少按“－”号列示）：
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项目 所得税 少数股东权益 合计
2007年年初股东权益 533,618,024.48
对2007年初留存收益的影响 6,233,848.42 -3,605,132.64
其中：对2007年初未分配利润的影响 6,233,848.42 -86,372,706.62
对本年度净利润的影响 -3,479,758.22
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项目 所得税 少数股东权益 合计
2006年年初股东权益 593,814,199.26
对2006年初留存收益的影响 778,884.62 5,976,401.06
其中：对2006年初未分配利润的影响 778,884.62 -59,701,125.04
对本年度净利润的影响 778,884.62 -8,538,277.40
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23、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
四、税项
1、公司主要适用的税种和税率
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主要税种 税率%（注） 备注
增值税 17 按销项税额扣除当期进项税额后的差额计算缴
纳
营业税 5 房屋租赁收入
城市维护建设税 7 应纳流转税额
企业所得税 15 应纳税所得额
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2、优惠税率及批文
(1)根据陕西省地方税务局陕地税函[2002]195号“陕西省地方税务局关于咸阳偏转股份有限公司享受西部大开发企业所得税政策的批复”、咸阳市地方税务局咸地税发[2002]189号“咸阳市地方税务局关于咸阳偏转股份有限公司享受西部大开发企业所得税政策的通知”，同意本公司自2001年度起减按15%税率征收企业所得税。
(2)2003年1月23日西安市科学技术局办公室“市科发〔2003〕9号”文，《关于认定“陕西博特软件系统工程有限公司”等二十七家企业为高新技术企业的批复》，认定本公司控股子公司陕西同辉网络通信有限公司为高新技术产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为15%。
(3)根据咸阳市国家税务局直属税务分局咸国税直分[2006]02号“关于咸阳威力克能源有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复”同意咸阳威力克能源有限公司2004年度起享受西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
1、本公司纳入合并范围的控股子公司
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公司名称 业务性 注册资 经营范围 实际投资额 所占权益 是否纳入
质 本 （万元） 比例% 合并范围
威海大宇电子有限公 制造业 400万美 生产和销售彩色显示器及提供售后服务。 1667(200万 50.00 是
司 元 美元)
陕西同辉网络通信有 通信业 6,000万 互联网接入服务，互联网信息服务，计算机软硬件 5,400 90.00 是
限公司（以下简称“ 元 的开发、设计、销售，通讯产品（专控除外）的开
同辉网络） 发和经营等。
陕西环宇易信软件股 软件业 2,700万 计算机软件的研制、开发、生产、销售；承接软件 297 直接持股4 是
份有限公司 元 系统应用工程；网络系统集成及计算机通讯产品的 1.666间接
销售。 持股7.708
咸阳威力克能源有限 制造业 12,605 锂离子、锂聚合物电池及相关材料的制造，销售自 9,790 77.67 是
公司 万元 产产品并提供相关技术咨询和售后服务。
上海聚达威电子科技 制造业 500万元 开发、制造光电子元器件，液晶电视用前屏蔽板， 360 72 是
有限公司 彩色显示器件用偏转线圈，适用于数字电视、高清
晰度电视、大屏幕投影电视用偏转线圈及相关材料
、零部件，五金件，工模具，销售自产产品（涉及
行政许可的，凭许可证经营）。
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2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司
(1).威海大宇电子有限公司董事会有4名成员，董事长及另外两名董事由本公司委派，本公司对其实质控制。
(2).陕西环宇易信软件股份有限公司的董事长及3名董事由本公司委派，占除独立董事外的半数以上，本公司对其实质控制。
3、母公司不能控制的按权益法核算的其他被投资单位
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公司名称 业务性 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益 是否纳入
质 （万元） 比例% 合并范围
深圳沃科威电子有 制造业 500万元 生产和销售彩色显示器及提供售后服务 190 38.50 否
限公司
陕西捷盈电子科技 制造业 400万元 生产TFTLCD用驱动IC控制基板、液晶显示器及电视 180万美元 45.00 否
有限公司 机用2合1电源、PDPLCDYV电源滤波器、TUNER\VIDEO
面板按键、遥控器等其他电子产品的SMT基板的开发
、生产和销售。
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六、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
以下注释期初数是指2007年1月1日余额，期末数是指2007年06月30日余额。
1、货币资金
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项目 期末数
原币 折合人民币 原币
现金 290,903.77 234,718.39
其中：美元 4,380.12 34,519.28 8,009.22 62,541.61
欧元 1,612.00 16,217.11
港币 1,460.11 1,427.59
银行存款 65,648,179.81 124,251,602.31
其中：美元 902,078.75 6,895,036.50 1,158,635.58 9,047,437.65
欧元 14,007.11 129,703.36 36,277.33 372,441.21
其他货币资金 115,196,373.59 157,531,354.12
其中：美元 2,201,465.12 17,075,384.46 663,325.12 8.07
合计 181,135,457.17 282,017,674.82
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货币资金较年初减少的主要原因系上年末应付票据较大，且均在本期支付所致。
2、应收账款
⑴账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 占余 坏账准备 金额 占余额比 坏账准备
额比 比例% 金额 例% 比例%
例%
一年以内 177,470,77 71.12 5 10,620,83 212,674,533.62 74.57 5 10,633,726.68
8.87 5.96
一至二年 14,576,659 5.84 10 1,457,665 14,964,219.23 5.25 10 1,496,421.92
.23 .92
二至三年 637,065.08 0.25 30 196,052.1 686,632.08 0.24 30 205,989.63
3
三至四年 1,858,306. 0.75 50 929,153.4 1,858,306.85 0.65 50 929,153.42
85 3
四至五年 9,553,118. 3.83 90 8,597,806 9,553,118.87 3.35 90 8,597,806.99
87 .99
五年以上 45,447,490 18.21 100 45,447,49 45,447,490.66 15.94 100 45,447,490.66
.66 0.66
合计 249,543,41 100 67,249,00 285,184,301.31 100 67,310,589.30
9.56 5.09
净额 182,294,414.47 217,873,712.01
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应收账款减少的主要原因系本期销售收入减少所致。
⑵持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款如下：
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单位名称 期末数 期初数
咸阳偏转集团公司 80,437.49 12,965.57
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⑶应收账款前五名合计为139,386,611.07元，占应收账款总额的55.66%。
3、其他应收款
⑴账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 占余额 坏账准备 金额 占余额比 坏账准备
比例% 比例% 金额 例% 比例%
一年以内 2,208,580 11.54 5 121,196.13 5,152,260.48 23.32 5 125,666.93
.57
一至二年 2,933,803 15.31 10 293,380.37 2,933,803.59 13.28 10 293,380.37
.59
二至三年 7,379,234 38.53 30 2,213,770.3 7,379,234.33 33.40 30 2,213,770.31
.33 1
三至四年 409,149.0 2.13 50 204,574.53 409,149.05 1.85 50 204,574.53
5
四至五年 3,462,749 18.08 90 3,116,474.6 3,462,749.65 15.67 90 3,116,474.68
.65 8
五年以上 2,759,378 14.41 100 2,759,378.6 2,759,378.66 12.48 100 2,759,378.66
.66 6
合计 19,152,89 100.00 8,708,774.6 22,096,575.76 100.00 8,713,245.48
5.85 8
净值 10,444,121.17 13,383,330.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵其他应收款前五名合计为12,158,598.53元，占其他应收款总额的63.48 %。
⑶大额欠款单位明细如下：
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欠款单位（人） 性质或内容 金额
韩国大宇电子株式会社 往来款 4,516,399.80
威海偏转集团公司 往来款 3,010,000.00
咸阳偏转集团陕西进出口有限公司 往来款 2,132,198.73
陕西裕丰投资管理有限公司 往来款 1,500,000.00
仵博 往来款 1,000,000.00
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4、预付账款
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账龄 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,377,315.41 13.32 29,109,495.15 56.52
一至二年 2,470,502.55 9.75 2,214,149.61 4.30
二至三年 1,407,262.05 5.55 2,079,825.84 4.04
三年以上 18,099,824.49 71.38 18,101,923.76 35.14
合计 25,354,904.50 100.00 51,505,394.36 100.00
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本期预付账款减少的主要原因系年初重分类所致。
账龄超过一年的预付款主要为预付咸阳城建集团房地产开发公司的购房款及其他预付设备款，目前正在办理转固手续。
无预付持本公司5%(含5%)以上股份的主要股东单位款项。
5、存货
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项目 期末数 期初数
跌价准备 金额 跌价准备
原材料 60,783,928.36 3,161,368.09 43,407,043.95 3,161,368.09
库存商品 153,101,674.01 18,321,505.76 105,925,821.41 11,489,559.65
在产品 15,310,683.37 1,741,186.73 16,899,933.15 1,741,186.73
包装物 101,667.98 102,177.43
低值易耗品 313,039.68 245,091.67
在途材料 249,454.20 452,278.96
发出商品 3,533,644.91 18,468,742.26 6,831,946.11
材料成本差异 -734,474.11 308,289.89
合计 232,659,618.40 23,224,060.58 185,809,378.72 23,224,060.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、存货跌价准备增减变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 3,161,368.09 3,161,368.09
库存商品 18,321,505.76 11,489,559.65
在产品 1,741,186.73 1,741,186.73
发出商品 6,831,946.11
合计 23,224,060.58 23,224,060.58
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本公司存货可变现净值的确定依据系单项存货本报告期的市场平均售价。
存货中的发出商品以及跌价准备较年初减少的主要原因系公司的控股子公司威海大宇电子有限公司年初将“发出商品”合并在“库存商品”核算。
7、长期股权投资
⑴投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 16,826,553.88 1,737,368.51 15,089,185.37
其中：对子公司投资
对合营企业投资 16,047,006.39 1,737,368.51 14,309,637.88
对联营企业投资
其他参股企业 779,547.49 779,547.49
合计 16,826,553.88 1,737,368.51 15,089,185.37
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本期公司对陕西捷盈电子科技有限公司按权益调整减少535,322.32元；对深圳沃科威电子有限公司按权益法调整减少1,202,046.19元。
⑵其他股权投资
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被投资单位名称 投资期限 投资成本 占被投资单位注册 减值准备
资本比例%
核算成 陕西兴化化学股份有限公司 525,000.00 0.42
本法 咸阳偏转电子化工有限公司 254,547.49 8.57
小计 779,547.49
核算权
益法 深圳沃科威电子有限公司 30 1,900,079.30 38.50
陕西捷盈电子科技有限公司 20 14,398,632.00 45
小计 16,298,711.30
合计 17,078,258.79
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⑶其他股权投资中采用权益法核算的情况
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被投资单位名称 初始投资额 追加投资额
增加（损益调整）
本期 累计 本期
发生 其中：现金
深圳沃科威电子 1,825,000.00 75,079.30 -1,202,046.19 1,196,003.16 1,825,000.00
有限公司
陕西捷盈电子科 14,398,632.00 -535,322.32 -1,360,076.58
技有限公司
合计 16,223,632.00 75,079.30 -1,737,368.51 164,073.42 1,825,000.00
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8、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初账面余额 本期增加数
房屋及建筑物 142,352,907.44
电子设备 42,834,140.47 183,200.00
机械设备 21,827,393.19
动力设备 21,388,822.60
专用设备 326,966,994.10 3,452,869.00
运输设备 9,243,877.30
管理用具 8,333,560.05 261,035.00
仪器仪表 15,935,186.31 753,634.00
其他设备 48,024,116.00 1,892,824.60
合计 636,906,997.46 6,543,562.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初账面余额 本期增加数
房屋及建筑物 31,518,290.18 2,058,219.71
电子设备 14,990,805.07 826,883.39
机械设备 9,640,975.32 614,286.80
动力设备 10,989,331.05 587,707.74
专用设备 155,654,898.32 9,272,759.70
运输设备 6,572,937.36 362,367.86
管理用具 6,892,017.54 265,509.94
仪器仪表 10,182,175.23 746,559.00
其他设备 21,479,805.01 1,488,872.30
合计 267,921,235.08 16,223,166.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初账面余额 本期增加数 本期减少数
房屋及建筑物 887,064.71 0
电子设备 30,874,553.96 98
5,
56
9.
33
机械设备 536,195.16 0
动力设备 0 0
专用设备 37,937,570.85
运输设备 68,397.81
管理用具 0
仪器仪表 319.52
其他设备 12,543,671.15
合计 82,847,773.16 98
5,
56
9.
33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期减值准备减少985,569.33元系公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司处置固定资产，而相应冲减的减值准备。
9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 期初账面余额 本期增加数 本期减少转入固定资 期末账面余额 资金来源
（万元 转入固定资产 其他减少
）
锂电池项目 690,790.21 45,817.00 736,607.21 自筹
新区地下室消防工程 1,159,306.05 1,159,306.05 自筹
西区库房工程 1,945,747.20 12,122,047.3 14,067,794.50 自筹
0
合计 3,795,843.46 12,167,864.3 15,963,707.76
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期在建工程较年初增加的主要原因系母公司购入咸阳三星电源设备制造有限公司厂房，相关手续正在办理中。
期末未出现在建工程需要计提减值准备的情形。
10、无形资产
（1）无形资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工业产权 3,088,453.07 3,088,453.07
咸阳市渭阳西路土地使用权 2,510,021.50 2,510,021.50
威海大宇土地使用权 6,322,510.09 6,322,510.09
咸阳市高新技术产业开发区土地使用权 7,803,068.19 7,803,068.19
专用技术 11,200,000.00 11,200,000.00
LG29”、北松29”偏转线圈技术及U型生产线技术 6,550,000.00 6,550,000.00
威力克土地使用权 9,131,650.00 9,131,650.00
西电专业技术 1,020,000.00 1,020,000.00
商标权 211,700.00 211,700.00
通讯权 143,930.00 143,930.00
防火墙 157,500.00 157,500.00
财务软件 24,000.00 24,000.00
其他软件 83,032.67 83,032.67
宽带网络计费系统工程 487,330.00 487,330.00
合计 48,733,195.52 48,733,195.52
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（2）累计摊销
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
工业产权 3,088,453.07 3,088,453.07
咸阳市渭阳西路土地使用权 660,950.75 25,100.28 686,051.03
威海大宇土地使用权 966,278.81 63,214.08 1,029,492.89
咸阳市高新技术产业开发区土地使用权 849,394.12 91,678.80 941,072.92
专用技术 7,932,705.81 559,999.98 8,492,705.79
LG29”、北松29”偏转线圈技术及U型生产线技术 3,304,999.84 327,499.98 3,632,499.82
威力克土地使用权 794,056.32 99,257.04 893,313.36
西电专业技术 778,071.00 51,000.00 829,071.00
商标权 107,614.37 10,585.02 118,199.39
通讯权 70,765.78 7,196.52 77,962.30
防火墙 59,850.00 59,850.00
财务软件 6,975.00 6,975.00
其他软件 30,709.88 30,709.88
宽带网络计费系统工程 48,733.00 48,733.00
合计 18,699,557.75 1,235,531.70 19,935,089.45
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（3）减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额
本期转回 本期转销
防火墙 97,650.00 97,650.00
财务软件 17,025.00 17,025.00
其他软件 52,322.79 52,322.79
宽带网络计费系统工程 438,597.00 438,597.00
合计 605,594.79 605,594.79
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11、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 233,390,117.70 331,295,477.18
商业承兑汇票 14,195,266.37 1,078,339.89
合计 247,585,384.07 332,373,817.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无已到期尚未承兑的应付票据。
12、应付账款
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期末数 期初数
213,886,271.24 213,573,406.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
13、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
645,986.04 2,718,317.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
14、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 法定税率（%）
增值税 -12,594,308.78 -3,596,427.25 17
营业税 150,641.89 169,540.72 适用税率
所得税 -886,220.62 -888,008.24 15
房产税 155,906.73 845,113.99
城建税 195,711.49 893,954.64 7
土地使用税 52,006.84 153,802.08
个人所得税 -9,414.37 -97,984.25 超额累进税率
印花税 222,500.00 330,776.41
教育费附加 79,190.67 382,862.34
其他 29,915.13 45,114.20
合计 -12,604,071.02 -1,761,255.36
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应缴税费较年初增加的主要原因系公司的控股子公司威海大宇电子有限公司本期出口销量增加，进项税增加，导致留抵增加。
15、长期应付款
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借款单位 期限 期初数 应计利息 期末数
应付融资租赁设备款 5,494,529.55 5,494,529.55
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期末数系本公司控股子公司同辉网络应支付的融资租赁设备款，本期融资租赁资产已返回出租方，但其资产及与资产相关的债权债务等遗留问题尚未解决，同辉网络亦未支付上述款项。
16、股本（单位：股）
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项目 期初数 本期增减变动
（+、-）
股权 配股 送股 公积金转 增发新 其他 小计
分置 股 股
改革
一、有限售条件流通股合 84,429,314 84,429,314
计
1、国家持有股份 54,020,000 54,020,000
2、法人持股 30,409,314 30,409,314
二、无限售条件流通股合 102,183,444 102,183,444
计
1、人民币普通股 102,183,444 102,183,444
三、股本总额 186,612,758 186,612,758
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17、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 132,377,103.21 132,377,103.21
关联交易差价 8,371,804.36 8,371,804.36
其他资本公积 25,783,444.39 25,783,444.39
合计 166,532,351.96 166,532,351.96
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18、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 64,963,602.82 64,963,602.82
任意盈余公积 54,302,391.77 54,302,391.77
合计 119,265,994.59 119,265,994.59
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19、未分配利润
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项目 本年实际数 提取比例
2006年年报披露的年末未分配利润 109,279,607.82
减：本期调整年初未分配利润 80,138,858.20
调整后年初未分配利润 29,140,749.62
加：本期净利润 -19,089,186.93
减：提取法定盈余公积
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
减：转作股本的股利
加:盈余公积补亏
期末未分配利润 10,051,562.69
其中：拟分配现金股利
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20、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
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项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务 446,431,656.98 431,493,056.60 14,938,600.38 612,591,609.15 572,381,576.10 40,210,033.05
其他业务 4,772,896.16 3,538,669.40 1,234,226.76 13,405,819.05 9,319,331.49 4,086,487.56
合计 451,204,553.14 435,031,726.00 16,172,827.74 625,997,428.20 581,700,907.59 44,296,520.61
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（2）业务类别
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电子产品 445,300,257.70 600,284,869.58 430,024,840.28 560,420,285.15
锂离子电芯 1,131,399.28 12,306,739.57 1,468,216.32 11,103,090.79
IT产品 858,200.16
合计 446,431,656.98 612,591,609.15 431,493,056.60 572,381,576.10
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（3）公司向前五名客户销售收入总额为255,056,315.18元，占公司本年销售收入的56.23%。
21、主营业务税金及附加
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项目 本期发生额 上年同期发生额
金额 计缴标准(%) 金额 计缴标准(%)
营业税 10,540.36 适用税率 216,684.22 适用税率
城市维护建设税 130,840.59 7 527,758.37 7
教育费附加 56,335.66 3 289,702.39 3
合计 197,716.61 1,034,144.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期较上年同期减少的主要原因系公司本期增值税减少所致。
22、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上年同期发生额
14,399,748.32 20,931,789.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期销售费用较上年同期减少的主要原因系销售量减少所致。
23、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出 2,353,596.39 2,323,304.53
减：利息收入 3,193,173.96 3,069,570.61
加：汇兑损失 858,028.49 386,905.88
减：汇兑收益 21,528.02 2,534.24
其他 542,057.06 663,333.82
合计 538,979.96 301,439.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年发生额
参股公司分配来的利润 125,000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,737,368.51 -446,090.12
合计 -1,612,368.51 -446,090.12
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公司本期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额-1,737,368.51元,系按权益法计算的深圳沃科威有限公司和陕西捷盈电子科技有限公司的投资收益；参股公司分配来的利润125,000.00元，系收到陕西兴化化学股份有限公司分红款。
25、营业外收入
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项目 上年发生额 备注
处理固定资产净收益 50.00
罚款净收入 5,750.00 7,900.00
赔偿款 25,000.00 359,307.44
其他 50,609.83
合计 81,409.83 367,207.44
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26、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年发生额 备注
处置固定资产净损失 20,883.53 207,249.27
债务重组损失
固定资产减值准备
罚款支出 54,696.41
捐赠支出
其他 42,229.19
合计 20,883.53 304,174.87
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七、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
⑴账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占余额比例% 坏账准备 金额 占余额
比例%
比例% 金额
一年以内 140,245,054.06 74.36 5 8,136,494.06 162,729,881.17 77.09 5 8,136,494.06
一至二年 11,886,577.11 6.30 10 1,188,657.71 11,886,577.11 5.63 10 1,188,657.71
二至三年 161,871.05 0.08 30 48,561.31 161,871.05 0.08 30 48,561.31
三至四年 748,351.63 0.40 50 374,175.82 748,351.63 0.36 50 374,175.82
四至五年 367,765.42 0.20 90 330,988.88 367,765.42 0.17 90 330,988.88
五年以上 35,188,588.53 18.66 100 35,188,588.53 35,188,588.53 16.67 100 35,188,588.53
合计 188,598,207.80 100.00 45,267,466.31 211,083,034.91 100.00 45,267,466.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 年初数 备注
咸阳偏转集团公司 80.437.49 12,965.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶应收账款前五名合计为139,386,611.07元，占应收账款总额的73.91%。
2、其他应收款
⑴账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占余额 坏账准备 金额 占余额比例 坏账准备
比例% 比例% 金额 % 比例% 金额
一年以内 1,539,380.19 1.39 5 39,595.37 1,758,526.76 1.59 5 39,595.37
一至二年 10,107,384.60 9.15 10 1,010,738.4 10,107,384.60 9.13 10 1,010,738.46
6
二至三年 143,465.53 0.13 30 43,039.66 143,465.53 0.13 30 43,039.66
三至四年 3,127,501.36 2.83 50 1,563,750.6 3,127,501.36 2.83 50 1,563,750.68
8
四至五年 6,460,191.50 5.85 90 5,814,172.3 6,460,191.50 5.84 90 5,814,172.35
5
五年以上 89,088,731.28 80.65 100 89,088,731. 89,088,731.28 80.48 100 89,088,731.28
28
合计 110,466,654.46 100.00 97,560,027. 110,685,801.03 100.00 97,560,027.80
80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款
⑵其他应收款前五名合计为109,150,702.64元，占其他应收款总额的98.81%。
⑶金额较大的其他应收款其明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位（人） 性质或内容 金额
威海大宇电子有限公司 往来款 96,196,891.02
陕西同辉网络通信有限公司 往来款 12,201,067.19
咸阳市造纸厂 往来款 500,000.00
畅双林 备用金 422,884.00
咸阳偏转永大管业有限公司 往来款 252,744.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 104,293,896.38 104,293,896.38
按权益法核算 14,309,637.88 16,047,006.39
合计 118,603,534.26 120,340,902.77
净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）合营企业主要财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比 在被投资单 期末净资产总 本期营业收 本期净利润
例％ 位表决权比 额 入总额
例％
按权益法核算合营企业
1.深圳沃科威电子有限公司 深圳市 合资 38.50 3,301,512.88 24,781,929. -3,122,197.8
12 9
2.陕西捷盈电子科技有限公司 陕西省 合资 45.00 28,974,5670.6 2,834,231.0 -1,189,605.1
0 1 6
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（3）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
（万元）
股权投资
1.陕西环宇易信软件股份有限公司 297 5,026,089.09 5,026,089.09
2.威海大宇电子有限公司 1667
3.陕西同辉网络通信有限公司 5400
4.咸阳威力克能源有限公司 9790 95,260,741.28 95,260,741.28
5.上海聚达威电子科技有限公司 360 3,227,518.52 3,227,518.52
6.陕西兴化化学股份有限公司 52.50 525,000.00 525,000.00
7.咸阳偏转电子化工有限公司 25.45 254,547.49 254,547.49
合计 104,293,896.38 104,293,896.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额（ 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
万元） 金额 其中：现金红利
1深圳沃科威电子有限公司 182.5 2,473,128.65 1,202,046.19 1,271,082.46
2.陕西捷盈电子科技有限公 1439.86 13,573,877.74 535,322.32 13,038,555.42
司
合计 16,047,006.39 1,737,368.51 14,309,637.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资期末账面余额较年初账面余额减少1,737,368.51元，降低1.44% 。主要原因是子公司本期亏损所致。
4、营业收入及营业成本
销售收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务 187,514,801.00 175,712,069.01 11,802,731.99 273,199,593.76 246,990,448.08 26,209,145.68
其他业务 3,893,818.82 3,338,754.69 555,064.13 10,493,078.55 6,945,666.42 3,547,412.13
合计 191,408,619.82 179,050,823.70 12,357,796.12 283,692,672.31 253,936,114.50 29,756,557.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年发生额
参股公司分配来的利润 125,000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -1,737,368.51 -446,090.12
合计 -1,612,368.51 -446,090.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股企业分配来的利润125,000.00元，系收到陕西兴化化学股份有限公司分红款。
八、关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人，其中：
(1)、具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：
①直接或者间接地控制本公司的法人；
②由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；
③关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人；
④持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
⑤在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
⑥中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。
⑦本公司的子公司、合营企业、联营企业。
（2）具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：
①直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
②本公司董事、监事及高级管理人员；
③直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
④上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
⑤在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
⑥中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。
（3）不构成本公司关联方的法人和自然人
①与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；
②与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理；
③与该企业共同控制合营企业的合营者；
④仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
2、母公司与子公司的信息
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质 法定代表
系 或类型 人
咸阳偏转集团公司 咸阳市渭阳西路70号 偏转线圈系列，照相器材及辅助设备，漆 实际控制人 全民所有 郑毅
包线生产设备，计算机及相关产品，医疗 制
器材，高频头，充电器等机电产品及元器
件
威海大宇电子有限公司 山东威海经济技术开 生产销售彩色显示器并提供售后服务 子公司 合资 田晓东
发区齐鲁大道
陕西同辉网络通信有限公司 陕西西安市高新开发 互联网的接入、信息服务、计算机软硬件 子公司 有限责任 李雄鹰
区科技一路58号 的开发设计、销售 公司
咸阳威力克能源有限公司 陕西咸阳市渭滨南路 锂离子、锂聚合物电池及相关材料的制造 子公司 合资 雷奇
西段 、销售和售后服务
陕西环宇易信软件股份有限 西安高新技术产业开 计算机软件的研制、开发、生产销售，软 子公司 股份公司 刘升朝
公司 发区科技2路68号 件系统应用工程，网络系统集成及计算机
通讯产品的销售
上海聚达威电子科技有限公 制造业 开发、制造光电子元器件，液晶电视用前 子公司 合资 张广平
司 屏蔽板，彩色显示器件用偏转线圈，适用
于数字电视、高清晰度电视、大屏幕投影
电视用偏转线圈及相关材料、零部件，五
金件，工模具，销售自产产品（涉及行政
许可的，凭许可证经营）。
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
咸阳偏转集团公司 40,000,000.00 40,000,000.00
威海大宇电子有限公司 33,080,000.00 33,080,000.00
陕西同辉网络通信有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
咸阳威力克能源有限公司 126,050,000.00 126,050,000.00
陕西环宇易信软件股份有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00
上海聚达威电子科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
咸阳市国有资产监督管理委员会 86,978,800.00 39.99 54,020,000.00 28.94
威海大宇电子有限公司 16,600,000.00 50.00 16,600,000.00 50.00
陕西同辉网络通信有限公司 54,000,000.00 90.00 54,000,000.00 90.00
咸阳威力克能源有限公司 97,900,000.00 77.67 97,900,000.00 77.67
陕西环宇易信软件股份有限公司 11,249,820.00 41.66 11,249,820.00 41.666
6
上海聚达威电子科技有限公司 3,600,000.00 72 3,600,000.00 72
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咸阳偏转集团公司受咸阳市国有资产监督管理委员会委托，代其管理所持股份，为本公司实际控制人。
3、关联交易事项
（1）除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型
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公司名称 与本公司关系的性质 交易类型
陕西同辉国际贸易有限公司 同一实际控制人 购买或销售商品
陕西虹瑞贸易有限公司 同一实际控制人 购买或销售商品
威海正宇电子有限公司 同一实际控制人 购买商品
咸阳偏转包装箱厂 同一实际控制人 购买商品
咸阳偏转电子技术开发有限公司 同一实际控制人 购买设备
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 咸阳偏转集团公司持股45% 购买商品
咸阳偏转电子化工有限公司 咸阳偏转发展有限责任公司持股71.43% 购买商品
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本公司关联交易中所发生的采购及销售价格的确定依据：市场协议价。
（2）向关联方采购货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度购货比例 金额 占年度购货比例%
%
咸阳偏转包装箱厂 3,806,588.03 2.38 5,399,371.00 2.08
咸阳偏转电子化工有限公司 3,029,079.49 1.89 3,654,711.06 1.41
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 21,197,585.36 13.25 32,409,903.42 12.51
陕西同辉国际贸易有限公司 660,256.41 0.41 7,355,875.65 2.84
陕西虹瑞贸易有限公司 3,866,440.21 2.42 7,009,185.10 2.71
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（3）销售货物
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占年度销货比例 金额 占年度销货比例
% %
陕西同辉国际贸易有限公司 15,193,897.05 8.10 308,593.42 0.05
陕西虹瑞贸易有限公司 81,973,952.08 43.72 142,984,437.41 23.34
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（4）关联方应收应付款项余额
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项目 企业名称 期末数 期初数
金额 金额
应收账款 陕西同辉国际贸易有限公司 27,069,602.71 39,909,448.09
陕西虹瑞贸易有限公司 45,092,185.17 73,189,745.51
咸阳偏转集团公司 80,437.49 12,965.57
咸阳同辉显示器有限公司 475,836.73 475,836.73
深圳沃科威电子有限公司 427,747.86
陕西捷盈电子科技有限公司 336,999.19 41,687.58
其他应收款 咸阳同辉显示器有限公司 3,600.00 3,600.00
威海正宇电子有限公司 383,966.71 383,966.71
预付账款 咸阳德隆泰克特种电工有限公司 69,815.90
陕西同辉国际贸易有限公司 211,335.56 211,335.56
咸阳偏转电子化工有限公司 170,871.81 100,000.00
应付票据 咸阳偏转包装箱厂 2,104,601.04 1,759,732.00
咸阳偏转电子化工有限公司 1,722,428.00
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 6,613,302.34 3,954,918.80
应付账款 咸阳偏转包装箱厂 499,333.68 1,464,171.68
陕西同辉国际贸易有限公司 50,907.24 50,907.24
威海正宇电子有限公司 343,039.39 343,039.39
咸阳偏转电子化工有限公司 48,750.13
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 8,633,739.79 10,073,642.48
其他应付款 咸阳偏转集团公司 573,375.54
陕西同辉国际贸易有限公司 1,798,060.25 1,798,060.25
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（5）关联方之间提供担保
①咸阳偏转集团公司为本公司控股子公司陕西同辉网络通信有限公司融资租赁纽科租赁有限公司设备，提供金额为13,724,891.86元的不可撤销的连带责任保证，现同辉网络已停业，融资租赁设备已由出租方全部收回，但其资产及与资产相关的债权债务等遗留问题尚未解决，同辉网络亦未支付应付融资租赁设备款及利息。
②咸阳偏转集团公司2007年1月1日与交通银行威海分行经济技术开发区支行签订最高额保证合同，咸阳偏转集团保证威海大宇电子有限公司与交通银行威海分行经济技术开发区支行在2007年1月1日至2007年12月31日内签署的所有借款合同项下每笔贷款本息提供最高额保证，咸阳偏转集团公司担保的最高本金余额为人民币8,000万元。
③咸阳偏转集团公司2007年3月18日与中国银行股份有限公司威海开发区支行签订最高额保证合同，咸阳偏转集团保证威海大宇电子有限公司与中国银行股份有限公司威海开发区支行在2007年3月18日至2008年3月18日签署的所有借款合同项下各笔贷款本息提供最高额保证，咸阳偏转集团公司担保的最高本金余额为人民币6,500万元。
九、或有事项
1、抵押、担保事项
公司以房屋及机器设备作抵押分别向中国银行股份有限公司咸阳分行和招商银行股份有限公司西安城北支行取得3000万元、4000万元综合授信额度。
本公司的控股子公司威海大宇电子有限公司将资产原值15,059,607.05元设备和位于威海市齐鲁大道北香港路西地号为26号的面积为23,114平方米的土地及附属建筑物26-1、26-2、26-3抵押，共取得银行综合授信额度8,000.00万元。
2、诉讼事项
（1）公司的控股子公司同辉网络欠西安东软系统集成有限公司设备款1,516,126.00元，西安东软系统集成有限公司向西安市莲湖区人民法院提起诉讼，2004年11月24日判决同辉网络10日内支付西安东软系统集成有限公司货款1,516,126.00元，并承担违约金42,644.85元和案件受理费18,004.00元。由于同辉网络不服上述判决向西安市中级人民法院提起诉讼，在案件审理过程中同辉网络申请撤回上诉。2005年3月9日西安市中级人民法院民事裁定书（2005）西民三终字第158号裁定①准许同辉网络撤回上诉；②双方按上述判决执行；③上诉案件受理费18,004.00元同辉网络已预交，法院减半收取9002元。截至报告日此案仍在执行中。
（2）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司欠上海新奇生电器有限公司制作机柜款182,500.00元，上海新奇生电器有限公司向西安仲裁委员会申请仲裁，2004年6月29日西安仲裁委员会西仲裁（2004）第221号裁决书裁决同辉网络自收到本裁决书之日起15日内一次付清所欠上海新奇生电器有限公司货款182,500.00元（逾期双倍支付迟延履行期间的利息）和自2004年1月1日至本裁决货款给付日期间按同期银行贷款利率计算的利息及上海新奇生电器有限公司已预交的仲裁费9,452.00元。截至报告日此案仍在执行中。
（3）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司欠西安银博科技发展公司工程款1,147,652.69元，西安银博科技发展公司向西安市雁塔区人民法院提起诉讼，2004年1月12日西安市雁塔区人民法院（2003）雁民二初字第771号民事判决书同辉网络自本判决书生效之日后10日内给付西安银博科技发展公司欠款1,147,652.69元及逾期付款的违约金69,169.00元，（逾期付款，则双倍支付迟延履行期间的利息）及案件受理费18,333.00元。
2004年8月17日西安市雁塔区人民法院（2004）雁民执字第638号民事裁定书裁定扣划同辉网络银行存款1,259,857.00元，或扣押同辉网络所有的与本案案款价值相当的财产。2004年8月30日西安市雁塔区人民法院（2004）雁民执字第638-1号民事裁定书裁定查封同辉网络位于西安市高新区高新二路2号的房产。截至报告日此案件仍在执行中。
（4）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司欠西安银博科技发展公司货款2,640,100.00元，西安银博科技发展公司向西安仲裁委员会提起诉讼，2004年5月11日西安仲裁委员会（2003）西仲裁字第501号裁决书裁决同辉网络自本裁决书生效之日后10日内向西安银博科技发展公司支付货款2,640,100.00元，支付违约金1,061,920.95元，（逾期按人民银行同期贷款利率加倍支付）及案件受理费32,384.80元。截至报告日此案仍在执行中。
（5）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司于2003年3月30日与陕西银河信通有限公司（原名：陕西电力信通有限责任公司）签订了《同辉光缆纤芯租赁合同》，约定陕西银河信通有限公司为本公司提供光缆纤芯租赁服务。陕西银河信通有限公司按约履行了合同的义务，但同辉网络未支付租赁费1,450,000.00元，陕西银河信通有限公司向西安市新城区人民法院提起诉讼，2006年4月5日西安市新城区人民法院（2006）新民初字第527号民事判决书判决，同辉网络向陕西银河信通有限公司支付租赁费1,450,000.00元、减计算的违约金507,500.00元及案件受理费27,345.00元，合计1,984,845.00元。截至报告日此案仍在执行中。
（6）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司分别于2001年2月25日及2005年3月9日与陕西银河信通有限公司（原名：陕西电力信通有限责任公司）签订了《同辉光缆纤芯租赁合同》，约定陕西银河信通有限公司为本公司提供光缆纤芯租赁服务。陕西银河信通有限公司按约履行了合同的义务，但同辉网络未支付租赁费1,402,768.00元，陕西银河信通有限公司向西安仲裁委员会提出仲裁申请，2006年4月27日西安仲裁委员会西仲裁字（2006）第22号裁决书裁决，同辉网络向陕西银河信通有限公司支付租赁费1,402,768.00元、减半计算的违约金1,025,485.00元及案件受理费33,398.00元，合计2,461,651.00元。截至报告日此案仍在执行中。
（7）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司2005年9月15日与西安伟健电子有限责任公司签订了《入网协议》，约定西安伟健电子有限责任公司为同辉网络提供宽带IM链路接入服务和其他网络应用服务。西安伟健电子有限责任公司依约向同辉网络交纳了18,000.00元的租费，但同辉网络单方终止了义务的履行，西安伟健电子有限责任公司向西安市莲湖区人民法院提出民事调节申请，2006年4月18日西安市莲湖区人民法院（2006）莲经初字第273号民事调节书，同辉网络向西安伟健电子有限责任公司返还租费18,000.00元、赔偿936.00元，承担案件受理费1,064.00元，合计20,000.00元。截至报告日此案仍在执行中。
（8）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司2002年12月25日与中国网络通信集团公司西安市分公司签订了《中国网通互联网端口租用协议》，约定同辉网络租用中国网络通信集团公司西安市分公司一条10M的数据专线，同辉网络支付租金。止2005年12月同辉网络拖欠租赁费431,571.62元。中国网络通信集团公司西安市分公司向西安市莲湖区人民法院提出民事调节申请，2006年3月21日西安市莲湖区人民法院（2006）莲经初字第304号民事调节书，同辉网络向中国网络通信集团公司西安市分公司给付数据专线租赁费431,571.62元，承担案件受理费8,934.00元，合计440,505.62元。截至报告日此案仍在执行中。
（9）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司2004年4月28日与港湾网络有限公司签订了《购销合同》，约定同辉网络从港湾网络有限公司处购网络硬件，软件设备，合同价款为383,000.00元，港湾网络有限公司完成了供方的全部义务，同辉网络除支付部分货款后欠货款268,100.00元至今未付。港湾网络有限公司向西安市莲湖区人民法院提出民事调节申请，2005年11月11日西安市莲湖区人民法院（2005）莲经初字第1101号民事调节书，同辉网络欠港湾网络有限公司货款268,100.00元在2005年11月底前一次性付清。并承担案件受理费6,530.00元。截至报告日同辉网络尚未支付拖欠的货款。
（10）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司自2001年至2002年8月，累计欠鲁能泰山曲阜电缆有限公司货款145,714.20元。鲁能泰山曲阜电缆有限公司向山东省曲阜市人民法院提起诉讼，2005年9月12日山东省曲阜市人民法院（2005）曲民初字第1752号民事判决书，同辉网络应于本判决生效后10日内偿还所欠货款，及案件受理费等7,890.00元。截至报告日同辉网络尚未支付其拖欠的货款和相关费用。
（11）公司的控股子公司陕西同辉网络通信有限公司2003年初，陕西明讯腾达信息技术有限责任公司购买同辉网络公司计算机等尚欠货款223,616.00元至今未付。同辉网络向西安市雁塔区人民法院提出民事诉讼，2004年10月8日西安市雁塔区人民法院（2004）雁民二初字第243号民事判决书，陕西明讯腾达信息技术有限责任公司应当于本判决生效后10内支付同辉网络货款223,616.00元。截至报告日陕西明讯腾达信息技术有限责任公司尚未支付其拖欠的货款。
（12）公司的控股子公司威海大宇电子有限公司2002年11月22日与北京市金恒生科技发展有限公司（以下简称：恒生电脑）签署了还款协议，依据该协议，恒生电脑应在2003年5月31日前将所欠威海大宇电子有限公司货款5,667,800.00元全部付清，实际恒生电脑未履行上述还款协议，2003年12月15日北京市第一中级人民法院（2003）一中民初第9586号民事判决书判决①恒生电脑于本判决生效后十日内给付威海大宇电子有限公司货款5,667,800.00元；②恒生电脑于本判决生效后十日内给付货款损失（截止到2003年8月31日为285,923.14元；从2003年9月1日起至实际付清之日止，以5,667,800.00元为基数，按中国人民银行同期贷款利率计算）。截至报告日此案仍在执行中。
十、承诺事项
截止本报告签发日，公司未发生影响报表阅读的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项的非调整事项
截止本报告签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
截止报告日，公司无其他重大需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1、根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了真实、公允地反映公司正常盈利能力的各项收入、支出。
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
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项目 金额（损失以“-”列示）
处置长期股权投资产生的损益
营业外收支净额 60,526.30
计提的固定资产减值准备
处置固定资产转回的减值准备
收取的资金占用费
以前年度已经计提的各项减值准备的转出
应扣除的非经常性损益的所得税影响额
合计 60,526.30
扣除非经常性损益后净利润 -19,149,713.23
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2、.净资产收益率和每股收益
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报告期净利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.96 -3.88 -0.1023 -0.1023
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 -3.97 -3.87 -0.1026 -0.1026
润
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3、2006 年1-6 月净利润差异调节表：
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 1,045,792.91
加：追溯调整项目影响合计数 -6,904.41
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他 -6,904.41
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润(新会计准则) 1,038,888.50
假定全面执行新会计准则的备考信息 -
一、加：其他项目影响合计数 -
其中：开发费用 -
债务重组损益 -
非货币性资产交换损益 -
投资收益 -
所得税 -
其他 -
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 122,378.41
2006.1.1—6.30模拟净利润 1,161,266.91
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利润表调整项目表
项目 调整前 调整后 差异
营业成本 623,911,080 623,911,080.
.20 20
销售费用 20,931,789. 20,931,789.3
36 6
管理费用 19,942,798. 19,942,798.8
89 9
公允价值变动收益 - -
投资收益 -446,090.12 -446,090.12
所得税 542,023.54 542,023.54
其他 - 6,904.41 -6,904.41
净利润 1,045,792.9 1,038,888.50 -6,904.41
1
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十四、本财务报告的批准
本财务报告于二○○七年八月二十三日业经公司第五届董事会第十次会议批准通过。
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有董事长、主管会计工作负责人、会计经办人员签名并盖章的财务会计报告；
3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
董事长：池维怀
咸阳偏转股份有限公司董事会
二〇〇七年八月二十三日
资产负债表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 181,135,457.17 62,243,412.88 282,017,674.82 145,387,936.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 70,669,357.25 70,249,357.25 70,063,959.80 52,643,760.65
应收账款 182,294,414.47 143,330,741.49 217,873,712.01 165,815,568.60
预付款项 25,354,904.50 20,456,996.50 51,505,394.36 22,473,049.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 10,444,121.17 12,906,626.66 13,383,330.28 13,125,773.23
买入返售金融资产
存货 209,435,557.82 78,317,177.57 162,585,318.14 74,247,068.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 679,333,812.38 387,504,312.35 797,429,389.41 473,693,156.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,089,185.37 118,603,534.26 16,826,553.88 120,340,902.77
投资性房地产
固定资产 276,331,272.03 160,797,252.16 286,137,989.22 166,876,185.44
在建工程 15,963,707.76 15,227,100.55 3,795,843.46 3,105,053.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,192,511.28 14,470,228.44 29,428,042.98 15,492,289.02
开发支出
商誉 268,478.49 268,478.49
长期待摊费用
递延所得税资产 6,233,848.42 6,233,848.42 6,233,848.42 6,233,848.42
其他非流动资产
非流动资产合计 342,079,003.35 315,331,963.83 342,690,756.45 312,048,278.90
资产总计 1,021,412,815.73 702,836,276.18 1,140,120,145.86 785,741,435.04
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表： 王淑萍
资产负债表(续)
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 247,585,384.07 86,595,384.07 332,373,817.07 134,833,817.07
应付账款 213,886,271.24 99,719,276.90 213,573,406.10 119,969,613.79
预收款项 645,986.04 2,718,317.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,340,630.77 27,881,226.14 25,083,418.88 27,643,135.00
应交税费 -12,604,071.02 -706,316.69 -1,761,255.36 2,616,892.93
应付股利 70,972.08 70,972.08 70,972.08 70,972.08
应付利息
其他应付款 20,273,483.41 12,096,312.67 25,820,199.74 13,831,646.05
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 499,198,656.59 225,656,855.17 597,878,876.05 298,966,076.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,494,529.55 5,494,529.55
专项应付款 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,994,529.55 5,994,529.55
负债合计 505,193,186.14 225,656,855.17 603,873,405.60 298,966,076.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 186,612,758.00 186,612,758.00 186,612,758.00 186,612,758.00
资本公积 166,532,351.96 169,796,267.14 166,532,351.96 169,796,267.14
减：库存股
盈余公积 119,265,994.59 118,963,851.64 119,265,994.59 118,963,851.64
一般风险准备
未分配利润 10,051,562.69 1,806,544.23 29,140,749.62 11,402,481.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 482,462,667.24 477,179,421.01 501,551,854.17 486,775,358.12
少数股东权益 33,756,962.35 34,694,886.09
所有者权益合计 516,219,629.59 477,179,421.01 536,246,740.26 486,775,358.12
负债和所有者权益总计 1,021,412,815.73 702,836,276.18 1,140,120,145.86 785,741,435.04
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表： 王淑萍
利润表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 451,204,553.14 191,408,619.82 625,997,428.20 283,692,672.31
其中：营业收入 451,204,553.14 191,408,619.82 625,997,428.20 283,692,672.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 469,679,821.60 199,370,915.41 623,911,080.20 280,045,436.39
其中：营业成本 435,031,726.00 179,050,823.70 581,700,907.59 253,936,114.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 197,716.61 193,909.36 1,034,144.98 922,379.55
销售费用 14,399,748.32 7,127,832.51 20,931,789.36 10,794,911.38
管理费用 19,511,650.71 13,932,718.80 19,942,798.89 14,641,034.86
财务费用 538,979.96 -934,368.96 301,439.38 -249,003.90
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -1,612,368.51 -1,612,368.51 -446,090.12 -446,090.12
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -20,087,636.97 -9,574,664.10 1,640,257.88 3,201,145.80
加：营业外收入 81,409.830 5,600.000 367,207.44 3,300.00
减：营业外支出 20,883.530 26,873.010 304,174.87 37,045.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 -20,027,110.67 -9,595,937.11 1,703,290.45 3,167,400.15
列）
减：所得税费用 542,023.540 542,023.540
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -20,027,110.67 -9,595,937.11 1,161,266.91 2,625,376.61
归属于母公司所有者的净利润 -19,089,186.93 1,038,888.50
少数股东损益 -937,923.74 122,378.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1023 0.0048
（二）稀释每股收益 -0.1023 0.0048
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表： 王淑萍
现金流量表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 437,823,600.15 145,368,021.42 619,097,468.24 242,172,057.64
收到的税费返还 10,208,069.32 4,281,650.81 11,290,179.87 20,510.23
收到其他与经营活动有关的现金 10,147,639.28 6,731,331.78 14,596,438.65 9,151,628.97
经营活动现金流入小计 458,179,308.75 156,381,004.01 644,984,086.76 251,344,196.84
购买商品、接受劳务支付的现金 485,358,071.89 180,988,788.24 533,643,312.53 154,758,763.90
支付给职工以及为职工支付的现金 27,026,829.71 19,051,188.67 33,012,321.33 25,893,454.69
支付的各项税费 6,725,594.55 5,836,907.97 10,949,801.46 4,446,286.08
支付其他与经营活动有关的现金 24,090,199.63 18,676,786.77 35,293,563.49 22,308,620.80
经营活动现金流出小计 543,200,695.78 224,553,671.65 612,898,998.81 207,407,125.47
经营活动产生的现金流量净额 -85,021,387.03 -68,172,667.64 32,085,087.95 43,937,071.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 125,000.00 125,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 125,000.00 125,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 15,998,414.51 15,023,376.48 3,792,011.75 1,956,745.37
的现金
投资支付的现金 14,398,632.00 14,398,632.00
质押贷款净增加额
支付其他与投资活动有关的现金 40,180.00 33,000.00
投资活动现金流出小计 16,038,594.51 15,023,376.48 18,223,643.75 16,355,377.37
投资活动产生的现金流量净额 -15,913,594.51 -14,898,376.48 -18,223,643.75 -16,355,377.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 615,994.87 968,357.70
筹资活动现金流入小计 615,994.87 10,968,357.70 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 21,200,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,755.00 80,755.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 489,751.68 482,431.78 52,509.20
筹资活动现金流出小计 489,751.68 21,763,186.78 20,133,264.20
筹资活动产生的现金流量净额 126,243.19 -10,794,829.08 -10,133,264.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -73,479.30 -73,479.50 -94,492.20 -94,492.20
五、现金及现金等价物净增加额 -100,882,217.65 -83,144,523.62 2,972,122.92 17,353,937.60
加：期初现金及现金等价物余额 282,017,674.82 145,387,936.50 258,798,405.79 98,697,583.65
六、期末现金及现金等价物余额 181,135,457.17 62,243,412.88 261,770,528.71 116,051,521.25
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表： 王淑萍
现金流量表(续)
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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补充资料 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -20,027,110.67 -9,595,937.11 1,045,792.91 1,090,014.19
减：未确认的投资损失 6,904.41
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 15,466,444.77 10,688,192.87 16,164,830.91 10,172,556.01
无形资产摊销 1,235,531.70 1,022,060.58 1,224,996.02 1,022,060.58
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加） -96,386.58 173,513.52
预提费用的增加（减：减少） 11,215,249.33 6,747,251.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 26,873.01 26,873.01 210,549.27 40,345.65
失（减:收益）
固定资产报废损失
公允价值变动损益
财务费用 18,284.06 - 48,029.04 48,029.04
投资损失（减:收益） 1,612,368.51 1,612,368.51 446,090.12 1,981,452.54
递延所得税负债（减:递延所得税资产） -6,233,848.42 -6,233,848.42
存货的减少（减:增加） -42,384,199.38 4,070,109.55 -1,699,246.26 -1,125,793.87
经营性应收项目的减少（减:增加） 49,720,055.43 -7,114,429.72 -12,422,876.04 9,194,215.29
经营性应付项目的增加（减:减少） -84,455,786.04 -62,648,056.91 15,832,585.23 14,593,426.75
少数股东本期损益 122,378.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -85,021,387.03 -68,172,667.64 32,085,087.95 43,937,071.37
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 181,135,457.17 62,243,412.88 261,770,528.71 116,051,521.25
减：现金的期初余额 282,017,674.82 145,387,936.50 258,798,405.79 98,697,583.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,882,217.65 -83,144,523.62 2,972,122.92 17,353,937.60
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表： 王淑萍
所有者权益变动表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利 其 权益 合计
或股本） 存股 险准备 润 他
一、上年年末余额 186,612,75 166,532,3 119,265, 61,206,9 -3,605,13 530,012,89
8.00 51.96 994.59 19.93 2.64 1.84
加：会计政策变更 -32,066, 38,300,01 6,233,848.
170.31 8.73 42
前期差错更正
二、本年年初余额 186,612,75 166,532,3 119,265, 29,140,7 34,694,88 536,246,74
8.00 51.96 994.59 49.62 6.09 0.26
三、本年增减变动金额（减少以 -19,089, -937,923. -20,027,11
“-”号填列） 186.93 74 0.67
（一）净利润 -19,089, -937,923. -20,027,11
186.93 74 0.67
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -19,089, -937,923. -20,027,11
186.93 74 0.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 186,612,75 166,532,3 119,265, 10,051,5 33,756,96 516,219,62
8.00 51.96 994.59 62.69 2.35 9.59
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单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表：王淑萍
所有者权益变动表(续)
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收 资本公 减 盈余 一般 未分 其 股东
资本 积 ： 公积 风险 配利 他 权益
（或 库 准备 润
股本 存
） 股
一、上年年末余额 217,4 213,74 117, 14,43 5,976 569,161,153.18
61,70 2,786. 543, 7,148 ,401.
0.00 52 116. .66 06
94
加：会计政策变更 -29,1 29,19
98,99 8,995
5.26 .26
前期差错更正 778,8 778,884.62
84.62
二、本年年初余额 217,4 213,74 117, -13,9 35,17 569,940,037.80
61,70 2,786. 543, 82,96 5,396
0.00 52 116. 1.98 .32
94
三、本年增减变动金 1,038 122,3 1,161,266.91
额（减少以“-”号填 ,888. 78.41
列） 50
（一）净利润 1,038 122,3 1,161,266.91
,888. 78.41
50
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二） 1,038 122,3 1,161,266.91
小计 ,888. 78.41
50
（三）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 217,4 213,74 117, -12,9 35,29 571,101,304.71
61,70 2,786. 543, 44,07 7,774
0.00 52 116. 3.48 .73
94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：乔翠玲 制表：王淑萍