炼石航空科技股份有限公司
2019 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-94
审计报告
XYZH/2020XAA50092
炼石航空科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了炼石航空科技股份有限公司（以下简称炼石航空公司）财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了炼石航空公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于炼石航空公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 商誉减值事项
关键审计事项 审计中的应对
如后附的财务报表附注六、13 所述， 针对商誉减值，我们实施的主要审计
炼石航空公司截至 2019 年 12 月 31 日合并 程序包括：
财务报表的商誉账面原值为 （1）评价并测试与商誉减值测试相
2,448,464,227.76 元，计提商誉减值准备 关的内部控制，包括对关键假设的采用及
1,120,974,480.23 元。商誉减值测试的会 减值计提金额的复核和审批；
计政策如后附财务报表附注四、18 所述。 （2）了解商誉所属资产组或资产组
管理层于每年度终了对商誉进行减值测 组合的认定和比较商誉所属资产组的账面
2
试，聘请外部独立评估机构执行以商誉减 价值与其可收回金额的差异，确认是否存
值测试为目的的相关评估工作并出具评估 在商誉减值情况；
报告，管理层据此对商誉进行减值测试， （3）评价管理层聘请的外部独立评
进而评估是否需要计提商誉减值准备。由 估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
于商誉金额重大，且管理层在测试时需要 （4）获取外部独立评估机构出具的
对预期未来现金流量和折现率等关键假设 评估报告，评价商誉减值测试过程中所采
作出重大判断，因此，我们将商誉减值确 用方法的恰当性、关键假设和重要参数
定为关键审计事项。 （如增长率、折现率等）的合理性；
（5）复核商誉减值测试结果的计算
准确性；
（6）评价财务报表附注中与商誉减
值相关的披露。
2. 收入确认事项
关键审计事项 审计中的应对
炼石航空公司主要从事航空航天零部 针对收入确认，我们执行的重要审计
件生产及销售。如财务报表附注六、37 所 程序包括：
述，2019 年度，炼石航空销售商品确认的 （1）评价、测试管理层与收入确认
主营业务收入为人民币 1,972,441,386.68 相关的关键内部控制的设计和运行的有效
元。收入确认的会计政策如后附财务报表 性；
附注四、22 所述。炼石航空公司商品销售 （2）选取样本检查销售合同，识别
收入确认的具体原则为：公司发运货物或 与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
向客户移交货物所用权，取得客户收货确 条款，评价公司的收入确认是否符合企业
认，收入金额已经确定，已收讫货款或预 会计准则的要求；
计可收回货款，与商品相关的已发生或将 （3）选取样本检查与收入确认相关
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品 的销售合同或订单、销售发票、出库单、
销售收入的实现。 验收单、银行回单等支持性凭证；
由于收入存在管理层为了达到特定目 （4）选取样本对主要客户实施函证
标或期望而操纵收入确认时点的固有风 程序；
险，因此我们将收入确认识别为关键审计 （5）对收入实施分析程序，与历史
事项。 同期对比，复核收入的合理性；
（6）针对资产负债表日前后确认的
产品销售收入，选取样本核对出库单、验
收单等相关支持性单据，评价收入确认是
否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
3
炼石航空公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括炼石航空公司
2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估炼石航空公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算炼石航空公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督炼石航空公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对炼石航空公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致炼
石航空公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就炼石航空公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）常晓波
中国注册会计师：张龙华
中国北京 二○二○年四月二十七日
5
合并资产负债表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六.1 78,837,512.25 314,740,632.10
应收票据 六.2 3,886,379.62 7,010,099.00
应收账款 六.3 403,270,403.13 394,321,846.80
应收款项融资 六.4 6,300,000.00
预付款项 六.5 23,233,511.72 22,978,197.51
其他应收款 六.6 18,805,204.22 17,546,132.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六.7 298,657,494.29 287,265,104.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.8 76,916,336.47 77,295,180.72
流动资产合计 909,906,841.70 1,121,157,193.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.9 88,945,786.89 71,292,692.97
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 六.10 812,181,890.82 1,153,918,363.75
在建工程 六.11 233,098,165.81 123,426,653.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.12 116,793,281.01 151,150,401.29
开发支出
商誉 六.13 1,327,489,747.53 2,433,566,417.87
长期待摊费用 六.14 49,325,449.14 39,031,410.67
递延所得税资产 六.15 85,793,911.63 93,024,756.85
其他非流动资产 六.16 12,581,621.71 20,710,721.31
非流动资产合计 2,726,209,854.54 4,086,121,418.01
资产总计 3,636,116,696.24 5,207,278,611.07
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
6
合并资产负债表 (续)
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 六.17 1,202,055,159.14 1,038,849,566.36
应付票据
应付账款 六.18 260,413,754.67 253,477,515.97
预收款项 六.19 10,882,377.35 9,910,963.71
应付职工薪酬 六.20 52,171,790.74 37,943,580.89
应交税费 六.21 59,091,328.63 111,104,872.66
其他应付款 六.22 88,200,308.98 147,385,735.68
其中：应付利息 36,848,680.56 82,307,539.41
应付股利 720,000.00 720,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六.23 154,015,753.93 153,039,877.80
其他流动负债 六.24 11,663,384.01 11,444,863.84
流动负债合计 1,838,493,857.45 1,763,156,976.91
非流动负债：
长期借款 六.25 182,496,621.70 238,803,470.51
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六.26 55,222,525.44 44,253,406.65
长期应付职工薪酬 六.27 9,218,952.39 10,751,393.28
预计负债 六.28 37,237,561.77
递延收益 六.29 22,885,670.50 23,834,486.51
递延所得税负债
其他非流动负债 六.30 12,449,700.46 16,974,613.75
非流动负债合计 282,273,470.49 371,854,932.47
负 债 合 计 2,120,767,327.94 2,135,011,909.38
股东权益：
股本 六.31 671,616,059.00 671,616,059.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.32 2,031,246,631.38 2,031,246,631.38
减：库存股
其他综合收益 六.33 -8,253,277.93 -12,171,867.74
专项储备 六.34
盈余公积 六.35 46,988,336.62 46,988,336.62
一般风险准备
未分配利润 六.36 -1,215,091,144.25 333,358,200.86
归属于母公司股东权益合计 1,526,506,604.82 3,071,037,360.12
少数股东权益 -11,157,236.52 1,229,341.57
股东权益合计 1,515,349,368.30 3,072,266,701.69
负债和股东权益总计 3,636,116,696.24 5,207,278,611.07
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
7
母公司资产负债表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 7,632,433.11 152,002,110.40
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 279,593.20 27,433.96
其他应收款 十 15,920,000.00 48,676,824.67
六.1
其中：应收利息
应收股利 8,000,000.00 24,305,518.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,168,646.55 774,079.98
流动资产合计 25,000,672.86 201,480,449.01
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十 3,643,208,942.99 4,463,051,849.07
六.2
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 26,757.82 27,242.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,643,235,700.81 4,463,079,091.45
资 产 总 计 3,668,236,373.67 4,664,559,540.46
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
8
母公司资产负债表 (续)
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 875,000,000.00 776,000,000.00
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 158,948.15 140,188.65
应交税费 3,475.89 37,467,230.88
其他应付款 145,015,471.69 218,100,953.85
其中：应付利息 36,848,680.56 82,110,715.56
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,020,177,895.73 1,031,708,373.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负 债 合 计 1,020,177,895.73 1,031,708,373.38
股东权益:
股本 671,616,059.00 671,616,059.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,737,368,394.98 2,737,368,394.98
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 134,401,535.72 134,401,535.72
未分配利润 -895,327,511.76 89,465,177.38
股东权益合计 2,648,058,477.94 3,632,851,167.08
负债和股东权益总计 3,668,236,373.67 4,664,559,540.46
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
9
合并利润表
2019 年度
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 1,979,862,596.96 1,602,519,879.44
其中:营业收入 六.37 1,979,862,596.96 1,602,519,879.44
二、营业总成本 2,036,485,686.09 1,840,667,145.80
其中：营业成本 六.37 1,622,121,962.87 1,247,002,783.29
税金及附加 六.38 28,860,043.37 27,594,463.41
销售费用 六.39 48,579,192.53 38,150,525.54
管理费用 六.40 220,792,808.13 272,010,728.26
研发费用 六.41 15,117,061.86 24,470,903.53
财务费用 六.42 101,014,617.33 231,437,741.77
其中：利息费用 87,094,960.27 178,220,282.74
利息收入 2,096,170.79 7,455,306.07
加：其他收益 六.43 10,926,760.68 10,828,182.60
投资收益（损失以“－”号填列） 六.44 -14,182,711.44 250,290,903.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,346,906.08 -1,349,971.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.45 -2,157,562.82
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.46 -1,514,918,682.09 -2,136,274.49
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.47 8,052,330.68 1,405,092.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,568,902,954.12 22,240,637.71
加：营业外收入 六.48 85,275,735.27 116,003,499.46
减：营业外支出 六.49 64,468,462.49 67,490,485.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,548,095,681.34 70,753,652.02
减：所得税费用 六.50 12,740,241.86 48,828,797.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,560,835,923.20 21,924,854.58
（一）按经营持续性分类 - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 -1,560,835,923.20 21,924,854.58
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号
-1,548,449,345.11 24,551,990.93
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -12,386,578.09 -2,627,136.35
六、其他综合收益的税后净额 3,918,589.81 -29,708,715.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,918,589.81 -29,708,715.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 327,634.18 1,623,532.82
1.重新计量设定受益计划变动额 327,634.18 1,623,532.82
10
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 3,590,955.63 -31,332,248.46
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
651,052.74 -3,240,846.04
分）
8.外币财务报表折算差额 2,939,902.89 -28,091,402.42
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -1,556,917,333.39 -7,783,861.06
归属于母公司股东的综合收益总额 -1,544,530,755.30 -5,156,724.71
归属于少数股东的综合收益总额 -12,386,578.09 -2,627,136.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -2.3056 0.0425
（二）稀释每股收益（元/股） -2.3056 0.0425
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
11
母公司利润表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 727.11 544,897.40
销售费用
管理费用 5,140,202.52 8,300,707.47
研发费用
财务费用 55,269,448.52 88,593,409.31
其中：利息费用 55,594,445.73 93,324,746.64
利息收入 1,157,440.37 5,021,900.64
加：其他收益 1,000,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十六.3 -2,346,906.08 247,237,903.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,346,906.08 -2,849,952.96
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -16,439,404.91 -14,759,729.18
资产减值损失（损失以“-”号填列） -906,596,000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -984,792,689.14 135,039,160.19
加：营业外收入
减：营业外支出 30,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -984,792,689.14 135,009,160.19
减：所得税费用 37,461,143.20
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -984,792,689.14 97,548,016.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
分） 8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -984,792,689.14 97,548,016.99
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
12
合并现金流量表
2019 年度
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,165,741,828.46 1,542,040,855.87
收到的税费返还 54,917,455.46 83,888,110.59
收到其他与经营活动有关的现金 六.52 202,129,955.16 175,146,702.95
经营活动现金流入小计 2,422,789,239.08 1,801,075,669.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,340,316,634.70 819,455,278.41
支付给职工以及为职工支付的现金 464,098,556.88 407,767,114.25
支付的各项税费 371,969,498.46 308,675,987.07
支付其他与经营活动有关的现金 六.52 157,682,005.08 208,949,388.54
经营活动现金流出小计 2,334,066,695.12 1,744,847,768.27
经营活动产生的现金流量净额 88,722,543.96 56,227,901.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,469,184.35 62,421,131.05
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 291,574,972.18
收到其他与投资活动有关的现金 六.52 416,392,812.09
投资活动现金流入小计 49,469,184.35 770,388,915.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 254,813,055.05 254,185,383.89
投资支付的现金 20,000,000.00 38,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六.52 796,617.68 451,348,909.95
支付其他与投资活动有关的现金 六.52 415,440,376.47
投资活动现金流出小计 275,609,672.73 1,158,974,670.31
投资活动产生的现金流量净额 -226,140,488.38 -388,585,754.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,600,735,650.25
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 2,176,279,377.93 706,782,691.66
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,176,279,377.93 2,307,518,341.91
偿还债务所支付的现金 2,063,033,935.94 2,378,360,696.52
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 132,704,355.90 230,561,530.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.52 26,122,757.17 24,583,950.76
筹资活动现金流出小计 2,221,861,049.01 2,633,506,177.35
筹资活动产生的现金流量净额 -45,581,671.08 -325,987,835.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,940,473.94 -8,727,315.51
五、现金及现金等价物净增加额 -181,059,141.56 -667,073,004.80
加：期初现金及现金等价物余额 256,052,388.24 923,125,393.04
六、期末现金及现金等价物余额 74,993,246.68 256,052,388.24
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
13
母公司现金流量表
2019 年度
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量： 注
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,166,878.29 38,059,375.75
经营活动现金流入小计 2,166,878.29 38,059,375.75
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,022,346.69 1,776,146.87
支付的各项税费 37,461,477.00 545,303.60
支付其他与经营活动有关的现金 32,431,839.97 8,394,165.19
经营活动现金流出小计 70,915,663.66 10,715,615.66
经营活动产生的现金流量净额 -68,748,785.37 27,343,760.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,305,518.00 12,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,305,518.00 312,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 89,100,000.00 1,176,194,870.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,100,000.00 1,176,194,870.00
投资活动产生的现金流量净额 -72,794,482.00 -864,194,870.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,581,207,502.60
取得借款收到的现金 1,750,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,750,000,000.00 1,581,207,502.60
偿还债务支付的现金 1,651,000,000.00 1,024,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,951,409.92 85,424,531.08
支付其他与筹资活动有关的现金 875,000.00 300,000.00
筹资活动现金流出小计 1,752,826,409.92 1,109,724,531.08
筹资活动产生的现金流量净额 -2,826,409.92 471,482,971.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144,369,677.29 -365,368,138.39
加：期初现金及现金等价物余额 152,002,110.40 517,370,248.79
六、期末现金及现金等价物余额 7,632,433.11 152,002,110.40
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
14
合并股东权益变动表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
2019 年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 股东
减： 一般 少数股东权益
其 权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年年末余额 671,616,059.00 2,031,246,631.38 -12,171,867.74 46,988,336.62 333,358,200.86 3,071,037,360.12 1,229,341.57 3,072,266,701.69
加：会计政策
-
变更
前期差错
-
更正
同一控制
-
下企业合并
其他 -
二、本年年初余额 671,616,059.00 - - - 2,031,246,631.38 - -12,171,867.74 - 46,988,336.62 - 333,358,200.86 - 3,071,037,360.12 1,229,341.57 3,072,266,701.69
三、本年增减变动
- - -
金额（减少以 - - - - - - 3,918,589.81 - - - - -12,386,578.09
1,548,449,345.11 1,544,530,755.30 1,556,917,333.39
“－”号填列）
（一）综合收益 - - -
3,918,589.81 -12,386,578.09
总额 1,548,449,345.11 1,544,530,755.30 1,556,917,333.39
（二）股东投入
- - - - - - - - - - - - - - -
和减少资本
1.股东投入的
- -
普通股
2.其他权益工
- -
具持有者投入资本
3.股份支付计
- -
入股东权益的金额
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公
- -
积
15
2.提取一般风
- -
险准备
3.对股东的分
- -
配
4.其他 - -
（四）股东权益
- - - - - - - - - - - - - - -
内部结转
1.资本公积转
- -
增股本
2.盈余公积转
- -
增股本
3.盈余公积弥
- -
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存 - -
收益
5.其他综合收
- -
益结转留存收益
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 24,184,005.75 24,184,005.75 24,184,005.75
2.本年使用 24,184,005.75 24,184,005.75 24,184,005.75
（六）其他 - -
-
四、本年年末余额 671,616,059.00 - - - 2,031,246,631.38 - -8,253,277.93 - 46,988,336.62 - - 1,526,506,604.82 -11,157,236.52 1,515,349,368.30
1,215,091,144.25
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
16
合并股东权益变动表（续）
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
减：
一般风险 其
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 股 准备 他
先 续
他
股 债
一、上年年末余额 559,680,049.00 566,848,182.70 17,536,847.90 37,242,320.58 318,552,225.97 1,499,859,626.15 54,538,364.91 1,554,397,991.06
加：会计政策
- -
变更
前期差错
- -
更正
同一控制
- -
下企业合并
其他 - -
二、本年年初余额 559,680,049.00 - - - 566,848,182.70 - 17,536,847.90 - 37,242,320.58 - 318,552,225.97 - 1,499,859,626.15 54,538,364.91 1,554,397,991.06
三、本年增减变动
金额（减少以 111,936,010.00 - - - 1,464,398,448.68 - -29,708,715.64 - 9,746,016.04 - 14,805,974.89 - 1,571,177,733.97 -53,309,023.34 1,517,868,710.63
“－”号填列）
（一）综合收益
-29,708,715.64 24,551,990.93 -5,156,724.71 -2,627,136.35 -7,783,861.06
总额
（二）股东投入
111,936,010.00 - - - 1,464,398,448.68 - - - - - - - 1,576,334,458.68 -50,681,886.99 1,525,652,571.69
和减少资本
1.股东投入的
111,936,010.00 1,464,398,448.68 1,576,334,458.68 1,576,334,458.68
普通股
2.其他权益工
- -
具持有者投入资本
3.股份支付计
- -
入股东权益的金额
4.其他 - -50,681,886.99 -50,681,886.99
（三）利润分配 - - - - - - - - 9,746,016.04 - -9,746,016.04 - - - -
17
1.提取盈余公
9,746,016.04 -9,746,016.04 - -
积
2.提取一般风
- -
险准备
3.对股东的分
- -
配
4.其他 - -
（四）股东权益
- - - - - - - - - - - - - - -
内部结转
1.资本公积转
- -
增股本
2.盈余公积转
- -
增股本
3.盈余公积弥
- -
补亏损
4.设定受益计
划变动额结转留存 - -
收益
5.其他综合收
- -
益结转留存收益
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 16,961,157.00 16,961,157.00 16,961,157.00
2.本年使用 16,961,157.00 16,961,157.00 16,961,157.00
（六）其他 - -
四、本年年末余额 671,616,059.00 - - - 2,031,246,631.38 - -12,171,867.74 - 46,988,336.62 - 333,358,200.86 - 3,071,037,360.12 1,229,341.57 3,072,266,701.69
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
18
母公司股东权益变动表
2019 年度
编制单位：炼石航空科技股份有限公司
单位：人民币元
2019 年度
项 目 其他权益工具 减： 其他
专项
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先 永续 其 储备
股 收益
股 债 他
一、上年年末余额 671,616,059.00 2,737,368,394.98 134,401,535.72 89,465,177.38 3,632,851,167.08
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 671,616,059.00 - - - 2,737,368,394.98 - - - 134,401,535.72 89,465,177.38 - 3,632,851,167.08
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - -984,792,689.14 - -984,792,689.14
（一）综合收益总额 -984,792,689.14 -984,792,689.14
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
19
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 671,616,059.00 - - - 2,737,368,394.98 - - - 134,401,535.72 -895,327,511.76 - 2,648,058,477.94
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
20
母公司股东权益变动表（续）
2019 年度
编制单位：炼石航空科技股份有限公司 单位：人民币元
2018 年度
项 目 其他权益工具 减：
其他综 专项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先 永续 其 合收益 储备
股
股 债 他
一、上年年末余额 559,680,049.00 1,272,969,946.30 124,655,519.68 4,822,251.58 1,962,127,766.56
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 559,680,049.00 - - - 1,272,969,946.30 - - - 124,655,519.68 4,822,251.58 - 1,962,127,766.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 111,936,010.00 - - - 1,464,398,448.68 - - - 9,746,016.04 84,642,925.80 - 1,670,723,400.52
（一）综合收益总额 97,548,016.99 97,548,016.99
（二）股东投入和减少资本 111,936,010.00 - - - 1,464,398,448.68 - - - - -3,159,075.15 - 1,573,175,383.53
1.股东投入的普通股 111,936,010.00 1,464,398,448.68 1,576,334,458.68
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -3,159,075.15 -3,159,075.15
（三）利润分配 - - - - - - - - 9,746,016.04 -9,746,016.04 - -
1.提取盈余公积 9,746,016.04 -9,746,016.04 -
2.对股东的分配 -
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
21
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 671,616,059.00 - - - 2,737,368,394.98 - - - 134,401,535.72 89,465,177.38 - 3,632,851,167.08
法定代表人：张政 主管会计工作负责人：翟红梅 会计机构负责人：孙明莉
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一、 公司的基本情况
炼石航空科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称为本集团）成立
于 1993 年 6 月 8 日。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 671,616,059 元，
注册地为陕西省西咸新区沣西新城世纪大道 55 号，总部办公地址为陕西省西咸新区沣西
新城世纪大道 55 号。本公司统一社会信用代码为 916111002217259967，法定代表人为张
政。
本公司最终控制方为自然人张政。
本集团属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。主要业务包括：飞机零部件、
航空发动机及其零部件、燃气轮机零部件、无人机及系统、超高温合金的研发、制造、销
售、维修及相关技术服务；有色金属矿产的开发、冶炼、贸易；货物及技术进出口业务。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括炼石矿业公司、成都航宇公司等 9 家公司。与上年相比，
本年因新设及收购增加加德纳（成都）公司、FDM 公司，因清算减少 Belesta 公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持的，认为以持续经营为基础编制财务
报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
本集团编制本财务报表以人民币为记账本位币。
本公司及子公司 Gardner 公司均根据其经营所处的主要经济环境以其功能货币作为记
账本位币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
Gardner 公司记账本位币为英镑。Gardner 的子公司采用的记账本位币包括英镑、欧
元、兹罗提以及卢比。在编制本财务报表时，Gardner 将以英镑编制的合并财务报表折算
为人民币。
4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
5. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项
目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入
当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用第三层次输入值，应收款项融资使用第二层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，
由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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10. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）等计提减值
准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具值采用不同的会
计处理方法：金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未
来 12 个月的预期信用损失计损失准备，并按照其账面余额（即未扣除值准备）和实际利
率计算利息收入；金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本
公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计损失准备，并按照其账面余额（即未扣
除值准备）和实际利率计算利息收入；初始确认后发生信用值的，本公司按照该金融工具
整个存续期的预期信用损失计损失准备，并按照其摊余成本（账面余额已计提值准备）和
实际利率计算利息收入。
（1）应收款项预期信用损失的确定方法
本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的
金融资产外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：国内公司应收账款
应收账款组合 2：国外加德纳公司及其子公司应收账款
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史损失经验，结合当前状况及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于
划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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（2）其他应收款预期信用损失的确定方法
本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险。除了单项评估信用风险
的其他应收款外，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：国内公司其他应收款
其他应收款组合 2：国外加德纳公司及其子公司其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准
备。
（3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。
11. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交
易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收
益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股
权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 5-50 0-5 20-2
2 机器设备 5-10 0-5 20-9.5
3 办公设备 5-10 0-5 20-9.5
4 运输设备 3-10 0-5 33-9.5
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产
活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
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土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相
关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年
度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
Gardner 无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备后
在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，Gardner 将无形资产的成本扣除预
计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限
分别为：
类别 折旧方法 折旧年限(年)
资本化的开发支出 按预计产量摊销 根据预计产量
软件及其他 年限平均法 2-4
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商
业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计
量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表
内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括长期租赁财产、房租费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。长期租赁财产、房租费用的摊销年限为合同约定的年限。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务
的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和
义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为
换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
Gardner 为其子公司参与其所在管辖地的设定受益计划。Gardner 的缴费金额均按规
定的基准和比例计算，除此之外无缴纳更多金额的法律或合同义务。Gardner 在职工提供
服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
Gardner 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量退休计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为
一项退休计划负债。Gardner 将退休计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对
属于服务成本和退休计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量
退休计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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21. 预计负债
当与亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确
认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
Gardner 对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额
确定。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计
损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的
情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、利息收入、使用费收入等，
收入确认政策如下：
销售商品收入，本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入的实现。
本集团销售商品收入确认时点和依据：公司发运货物或向客户移交货物所有权，取得
客户收货确认，收入金额已经确定、已收讫货款或预计可收回货款，与商品相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
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提供劳务收入，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完
工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入，根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
23. 政府补助
本集团的政府补助包括增值税退税和各项政府扶持资金。其中，与资产相关的政府补
助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补
助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府
补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照年限平均方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
26. 持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
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能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完
成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集
团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待
售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面
价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有
待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除
企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
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确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套
期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期
以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量
套期处理。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和
进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行
评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套
期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或
不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分
确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综
合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本
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公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥
补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入
其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中；原计
入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计
入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补
的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转
出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或
不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的
累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果
预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
3）境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或
损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当
期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入
当期损益。
（2）安全生产费及维简费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于《企业安全生产
费用提取和使用管理办法》和财政部 2004 年 12 月 22 日财企[2004]324 号《关于提高冶金
矿山维持简单再生产费用标准的通知》的有关规定，按开采原矿量 10 元/吨（地下金属矿
山）提取安全生产费用，按 15 元/吨的标准提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认
相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
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炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发 本公司第八届董事会 说明 1
布了《企业会计准则第 22 号——金
第三十八次会议批准
融 工 具 确 认 和 计 量 （ 2017 年 修
订）》（财会〔2017〕7 号）、《企
业会计准则第 23 号——金 融资产转
移（2017 年修订）》（财会〔2017〕
8 号）、《企业会计准则第 24 号—
— 套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月
2 日发布了《企 业会计准则第 37 号
——金融工具列报（2017 年修订）》
（财会〔2017〕14 号）（上 述准则
以下统称“新金融工具准则”），要
求在境内外同时上市的企业以及在境
外上 市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报告的企业自
2018 年 1 月 1 日 起执行新金融工具
准则，其他境内上市企业自 2019 年 1
月 1 日起施行
财政部于 2019 年 4 月 30 日发 布 本公司第九届董事会
了《关于修订印发 2019 年度一般企
第二次会议批准
业财务报表格式的通知》（财会
〔2019〕6 号），对公司财务报表格
式进行了修订。
根据财会〔2019〕8 号《关于印发修
订《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产 交换》的通知》和财会
〔2019〕9 号《关于印发修订《企业
会计准则第 12 号——债 务重组》的
通知》，财政部修订了非货币性资产
交换及债务重组和核算要求，相关修
订适用于 2019 年 1 月 1 日之后的
交易。
说明 1：2019 年 1 月 1 日，本集团应收票据账面价值 7,010,099.00 元，其中以公允
价值计量的应收票据金额 7,010,099.00，本集团持有该票据既有收取合同现金流的目的，
同时具有转让的目的。
根据新金融工具准则的要求，自 2019 年 1 月 1 日起，本集团将持有应收票据既有收
取合同现金流的目的，同时具有转让的目的的划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
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炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合收益的金融资产，报表列示为应收款项融资；本集团将持有应收票据具有收取合同现金
流目的划分为以摊余成本计量的金融资产，报表列示为应收票据。
根据新金融工具准则的要求，自 2019 年 1 月 1 日起，本集团金融资产减值计量由
“已发生损失模型”变更为“预期信用损失模型”。
（2） 重要会计估计变更
本集团报告期内无会计估计变更的情况。
（3）2019 年首次起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元
2018 年 12 月 31
项目 2019 年 1 月 1 日 调整数
日
应收票据 7,010,099.00 -7,010,099.00
应收款项融资 7,010,099.00 7,010,099.00
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税（本公司及国内子公司） 增值额 16%/13%
英国增值税 增值额 20%
法国增值税 增值额 20%
波兰增值税 增值额 23%
印度增值税 增值额 15%
资源税 钼精粉销售收入 11%
企业所得税 应纳税所得额 详见注 2
注 1：根据财政部税务总局及海关总署公告 2019 年 39 号文《财政部 税务总局 海关
总署关于深化增值税改革有关政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税
应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率分别调整为 13%。
注 2：所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
炼石航空科技股份有限公司 25%
陕西炼石矿业有限公司 15%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
成都航宇超合金技术有限公司 25%
成都航旭涂层技术有限公司 25%
洛南县石幢沟矿业有限公司 25%
加德纳航空科技有限公司 25%
成都航星股权投资基金管理有限公司 25%
英国所得税 19%
法国所得税 28%
波兰所得税 19%
印度所得税 26%
2. 税收优惠
根据陕西省国家税务局陕国税函【2012】169 号文件“陕西省国家税务局关于陕西炼
石矿业有限公司享有西部大开发税收优惠政策的通知”，陕西省发展和改革委员会陕发改
产业确认函【2012】003 号文件“陕西省符合国家鼓励类目录企业确认函”，本公司的子
公司炼石矿业若主营业务收入占总收入的 70%以上，可自 2011 年起至 2020 年减按 15%税
率征收企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 389,426.80 405,173.28
银行存款 74,603,819.88 255,647,214.96
其他货币资金 3,844,265.57 58,688,243.86
合计 78,837,512.25 314,740,632.10
其中：存放在境外的款项总额 37,495,767.27 86,169,700.74
注：其他货币资金包括信用证保证金、贷款保证金、土地恢复治理基金
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 3,886,379.62
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 3,886,379.62
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 4,208,744.60 100.00 322,364.98 7.66 3,886,379.62
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 4,208,744.60 100.00 322,364.98 7.66 3,886,379.62
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计 4,208,744.60 100.00 322,364.98 7.66 3,886,379.62
（3）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 322,364.98 322,364.98
合计 322,364.98 322,364.98
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账
287,317,271.77 70.30 629,004.02 0.22 286,688,267.75
准备
按组合计提坏账
121,366,508.20 29.70 4,784,372.82 3.94 116,582,135.38
准备
其中：组合 1 19,655,889.67 4.81 988,498.95 5.03 18,667,390.72
组合 2 101,710,618.53 24.89 3,795,873.87 3.73 97,914,744.66
合计 408,683,779.97 100.00 5,413,376.84 4.16 403,270,403.13
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账
306,697,967.06 77.09 260,286.00 0.08 306,437,681.06
准备
按组合计提坏账 91,121,683.59 22.91 3,237,517.85 3.55 87,884,165.74
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
准备
其中：组合 1 265,714.47 0.07 14,426.62 5.43 251,287.85
组合 2 90,855,969.12 22.84 3,223,091.23 3.55 87,632,877.89
合计 397,819,650.65 100.00 3,497,803.85 0.88 394,321,846.80
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Airbus 228,004,863.68 513,616.87 0.23 预计不可收回
GKN 40,200,179.64 80,274.56 0.20 预计不可收回
Spirit 11,449,251.40 5,957.08 0.05 预计不可收回
Eaton 4,217,227.92 29,155.51 0.69 预计不可收回
GE 3,445,749.14
合计 287,317,271.78 629,004.02 — —
2）按组合计提应收账款坏账准备
①组合 1
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,633,071.82 981,653.59 5.00
1－2 年
2－3 年 22,817.85 6,845.36 30.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 19,655,889.67 988,498.95 —
②组合 2
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
12 月以内 98,857,325.95 942,581.29 0.95
12 月以上 2,853,292.58 2,853,292.58 100.00
合计 101,710,618.53 3,795,873.87 —
（2）应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 405,178,665.52
1-2 年 2,577,291.36
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
2-3 年 863,230.67
3-4 年 64,592.42
4-5 年
5 年以上
合计 408,683,779.97
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 3,497,803.85 2,225,049.62 - 309,476.63 5,413,376.84
合计 3,497,803.85 2,225,049.62 - 309,476.63 5,413,376.84
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
1 年以内、1-2
单位 1 228,004,863.68 年、2-3 年、3-4 55.49 513,616.87
年
单位 2 40,200,179.64 1 年以内、1-2 年 9.78 80,274.56
单位 3 11,449,251.40 1 年以内、1-2 年 2.79 5,957.08
单位 4 10,320,677.28 1 年以内 2.51 516,033.86
单位 5 5,000,000.00 1 年以内 1.22 250,000.00
合计 294,974,972.00 — 71.79 1,365,882.37
4.应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综
6,300,000.00 7,010,099.00
合收益的应收票据和应收账款
合计 6,300,000.00 7,010,099.00
5.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,089,300.37 99.38 22,805,300.92 99.24
1－2 年 13,900.00 0.06 105,760.00 0.46
2－3 年 70,500.00 0.30 43,000.00 0.19
3 年以上 59,811.35 0.26 24,136.59 0.11
合计 23,233,511.72 — 22,978,197.51 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 7,241,171.75 元，占预付
款项年末余额合计数的比例 31.17%。
6.其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 18,805,204.22 17,546,132.83
应收利息
应收股利
合计 18,805,204.22 17,546,132.83
6.1 其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 11,200.00 5,000.00
应收供应商返利 6,958,943.85 4,312,071.40
暂付押金 1,738,407.53 5,297,703.44
其他业务暂付款 471,597.11 812,798.31
待返还雇佣税金 7,240,187.84
往来款 5,500.00 5,100.87
保证金 800,000.00
借款 11,000,000.00
合计 20,185,648.49 18,472,861.86
(2)其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
20,185,648.49 100.00 1,380,444.27 6.84 18,805,204.22
备
其中：组合 1 12,188,804.48 60.38 1,380,444.27 11.33 10,808,360.21
组合 2 7,996,844.01 39.62 7,996,844.01
合计 20,185,648.49 100.00 1,380,444.27 6.84 18,805,204.22
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准 18,472,861.86 100.00 926,729.03 5.02 17,546,132.83
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备
其中：组合 1 1,668,826.31 9.03 926,729.03 55.53 742,097.28
组合 2 16,804,035.55 90.97 16,804,035.55
合计 18,472,861.86 100.00 926,729.03 5.02 17,546,132.83
①按组合计提其他应收款坏账准备
组合 1
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 11,328,863.38 566,443.17 5.00
1-2 年 6,600.00 660.00 10.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年 200,000.00 160,000.00 80.00
5 年以上 653,341.10 653,341.10 100.00
合计 12,188,804.48 1,380,444.27
组合 2
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
12 个月以内 7,996,844.01
12 个月以上
合计 7,996,844.01
(3)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 损失(已发生信用减
期信用损失
信用减值) 值)
2019 年 1 月 1 日余
874,387.93 52,341.10 926,729.03
额
2019 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 453,715.24 453,715.24
本年转回
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 损失(已发生信用减
期信用损失
信用减值) 值)
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日
1,328,103.17 52,341.10 1,380,444.27
余额
(4)其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 926,729.03 453,715.24 1,380,444.27
合计 926,729.03 453,715.24 1,380,444.27
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占应收账款年
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
末余额
的比例(%)
成都双城投资有限
借款 11,000,000.00 1 年以内 54.49 550,000.00
公司
ThyssenKrupp 应收供应商返利 2,745,030.00 1 年以内 13.60
HMRC 应收供应商返利 2,053,245.84 1 年以内 10.17
AMA 应收供应商返利 1,006,511.00 1 年以内 4.99
PSG 应收供应商返利 777,758.50 1 年以内 3.85
合计 17,582,545.34 87.10 550,000.00
7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,339,644.29 26,347,953.41 66,991,690.88
在产品 145,216,956.84 7,692,035.44 137,524,921.40
库存商品 118,875,381.16 27,580,747.22 91,294,633.94
发出商品 2,846,248.07 2,846,248.07
合计 360,278,230.36 61,620,736.07 298,657,494.29
(续)
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,839,387.50 14,923,777.49 95,915,610.01
在产品 138,898,195.33 8,340,408.34 130,557,786.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 76,623,459.37 16,415,481.24 60,207,978.13
发出商品 583,728.97 583,728.97
合计 326,944,771.17 39,679,667.07 287,265,104.10
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 折算差异 年末余额
计提 其他 转回或转销
他
原材料 14,923,777.49 32,131,586.94 18,270,765.26 -2,436,645.76 26,347,953.41
在产品 8,340,408.34 12,312,864.32 7,040,842.54 -5,920,394.68 7,692,035.44
库存商
16,415,481.24 35,239,655.36 17,066,910.69 -7,007,478.69 27,580,747.22
品
合计 39,679,667.07 79,684,106.62 42,378,518.49 -15,364,519.13 61,620,736.07
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具 本年转回存货跌价准备的 本年转销存货跌价准备的
项目
体依据 原因 原因
原材料 可变现净值低于成本 加工后销售 加工和销售
在产品 可变现净值低于成本 加工后销售 加工和销售
库存商品 可变现净值低于成本 销售 销售
8.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴所得税 3,930,770.96 3,067,769.48
待抵扣进项税 68,919,840.66 66,989,342.75
待抵扣税费（印度公司） 2,883,932.34 5,383,572.53
印度商品出口计划奖励 1,585,533.76
其他 1,181,792.51 268,962.20
合计 76,916,336.47 77,295,180.72
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9.长期股权投资
（1）合营、联营企业投资
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
追加投资 年末余额
投资 资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
联营企业
成都中科航空发
31,842,244.30 20,000,000.00 -224,943.04 51,617,301.26
动机有限公司
朗星无人机系统
39,450,448.67 -2,121,963.04 37,328,485.63
有限公司
合计 71,292,692.97 20,000,000.00 -2,346,906.08 88,945,786.89
10.固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 812,181,890.82 1,153,918,363.75
固定资产清理
合计 812,181,890.82 1,153,918,363.75
10.1 固定资产
(1)固定资产情况
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1、年初余额 743,765,674.58 322,045,291.36 800,305,407.66 10,608,019.79 61,003,975.07 1,937,728,368.46
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 其他设备 合计
2、本期增加金额 71,028,372.63 13,609,449.52 52,591,638.74 445,064.29 7,826,661.34 145,501,186.52
（1）购置 2,261,626.22 48,795,569.47 445,064.29 5,928,832.20 57,431,092.18
（2）在建工程转入 68,766,746.41 13,609,449.52 3,796,069.27 1,897,829.14 88,070,094.34
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 22,488,678.41 81,384,588.26 218,179.00 1,512,172.80 105,603,618.47
（1）处置或报废 20,948,905.60 81,384,588.26 218,179.00 1,512,172.80 104,063,845.66
（2）其他 1,539,772.81 1,539,772.81
4、外币报表折算差 4,431,374.83 17,811,293.36 39,029.78 1,285,214.40 23,566,912.37
5、期末余额 796,736,743.63 335,654,740.88 789,323,751.50 10,873,934.86 68,603,678.01 2,001,192,848.88
二、累计折旧
1、年初余额 180,129,548.35 127,215,059.96 427,794,402.10 6,873,990.33 36,504,670.97 778,517,671.71
2、本期增加金额 35,054,173.40 20,976,403.89 61,723,746.06 1,068,719.72 4,134,499.25 122,957,542.32
（1）计提 35,054,173.40 20,976,403.89 61,723,746.06 1,068,719.72 4,134,499.25 122,957,542.32
（2）企业合并增加
3、本期减少金额 2,999,965.17 54,208,728.97 152,830.08 293,980.51 57,655,504.73
（1）处置或报废 2,999,965.17 54,208,728.97 152,830.08 293,980.51 57,655,504.73
（2）其他
4、外币报表折算差 1,338,884.60 8,408,577.02 26,064.72 2,255,854.39 12,029,380.73
5、期末余额 213,522,641.18 148,191,463.85 443,717,996.21 7,815,944.69 42,601,044.10 855,849,090.03
三、减值准备
1、年初余额 3,306,593.65 1,985,739.35 5,292,333.00
2、本期增加金额 120,017,690.38 187,463,277.03 20,388,567.62 327,869,535.03
（1）计提 120,017,690.38 187,463,277.03 20,388,567.62 327,869,535.03
3、本期减少金额
（1）处置或报废
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 其他设备 合计
4、期末余额 123,324,284.03 187,463,277.03 22,374,306.97 333,161,868.03
四、账面价值
1、期末账面价值 459,889,818.42 323,231,448.32 3,057,990.17 26,002,633.91 812,181,890.82
2、年初账面价值 560,329,532.58 194,830,231.40 370,525,266.21 3,734,029.46 24,499,304.10 1,153,918,363.75
(2)通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 115,857,539.23 33,272,380.74 82,585,158.49
其他设备 1,218,310.29 734,839.92 483,470.37
合计 117,075,849.52 34,007,220.66 83,068,628.86
(3)通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
房屋建筑物 34,239,897.30
合计 34,239,897.30
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 243,346,748.98 需两块土地证合一，正在办理中
合计 243,346,748.98
11.在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 233,098,165.81 123,426,653.30
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项目 年末余额 年初余额
工程物资
合计 233,098,165.81 123,426,653.30
11.1 在建工程
(1)在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航空发动机含铼高温合金
11,142,678.43 11,142,678.43 10,800,576.82 10,800,576.82
叶片项目
加德纳航空全球旗舰工厂
85,225,588.79 85,225,588.79 93,865,928.67 93,865,928.67
项目
英国加德纳设备安装 128,012,767.30 128,012,767.30 18,760,147.81 18,760,147.81
加德纳航空设备安装项目 8,717,131.29 8,717,131.29
合计 233,098,165.81 233,098,165.81 123,426,653.30 123,426,653.30
(2)重要在建工程项目本年变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转固金额 本年减少-其他减少 年末余额
航空发动机含铼高温合金
613,434,000.00 10,800,576.82 6,218,758.65 5,876,657.04 11,142,678.43
叶片项目
加德纳航空全球旗舰工厂
160,000,000.00 93,865,928.67 59,943,647.90 68,583,987.78 85,225,588.79
项目
合计 773,434,000.00 104,666,505.49 66,162,406.55 74,460,644.82 96,368,267.22
（续）
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工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本年利息资 本年利息资 资金
项目名称 预算数 工程进度
比例（%） 累计金额 本化金额 本化率（%） 来源
航空发动机含铼高温合 除部分设备需要后续购 募投
613,434,000.00 73.48
金叶片项目 买，大部分已竣工决算 资金
加德纳航空全球旗舰工 宿舍楼、2#厂房已完工， 自筹
160,000,000.00 96.13
厂项目 食堂、1#厂房装修中 资金
合计 773,434,000.00
12.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 矿产开采权 软件 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 57,803,582.12 15,017,000.00 24,100,420.49 128,703,045.22 22,823,356.17 248,447,404.00
2、本期增加金额 1,375,486.47 27,600,268.71 72,897.66 29,048,652.84
（1）购置 1,375,486.47 27,600,268.71 72,897.66 29,048,652.84
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本期减少金额 2,141,305.80 2,141,305.80
（1）处置 2,141,305.80 2,141,305.80
（2）其他
4、外币报表折算差 809,298.87 1,164,782.09 955,165.87 2,929,246.83
5、期末余额 57,803,582.12 15,017,000.00 26,285,205.83 155,326,790.22 23,851,419.70 278,283,997.87
二、累计摊销
1、年初余额 6,716,783.70 8,799,909.98 7,793,288.85 64,965,412.58 9,021,607.60 97,297,002.71
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 矿产开采权 软件 非专利技术 其他 合计
2、本期增加金额 1,185,672.72 810,989.88 8,184,086.76 22,281,154.44 1,326,354.33 33,788,258.13
（1）计提 1,185,672.72 810,989.88 8,184,086.76 22,281,154.44 1,326,354.33 33,788,258.13
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、外币报表折算差 506,112.68 676,694.03 453,570.62 1,636,377.33
5、期末余额 7,902,456.42 9,610,899.86 16,483,488.29 87,923,261.05 10,801,532.55 132,721,638.17
三、减值准备
1、年初余额 -
2、本期增加金额 23,362,978.55 5,406,100.14 28,769,078.69
（1）计提 23,362,978.55 5,406,100.14 28,769,078.69
（2）其他 -
3、本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他 -
4、期末余额 23,362,978.55 5,406,100.14 28,769,078.69
四、账面价值
1、期末账面价值 26,538,147.15 9,801,717.54 67,403,529.17 13,049,887.15 116,793,281.01
2、年初账面价值 51,086,798.42 6,217,090.02 16,307,131.64 63,737,632.64 13,801,748.57 151,150,401.29
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况：参见本附注六、所有权或使用权受限制的资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.商誉
（1）商誉原值
本年
被投资单位名称 本年增加
减少
或形成商誉的事 年初余额 年末余额
企业合并形成 处其
项 其他-汇率变动
的 置他
Gardner 资产组 2,177,272,159.28 2,177,272,159.28
NAL 资产组 256,294,258.59 13,354,737.03 269,648,995.62
FDM 资产组 1,517,426.45 25,646.41 1,543,072.86
合计 2,433,566,417.87 1,517,426.45 13,380,383.44 2,448,464,227.76
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
Gardner 资产组 1,120,974,480.23 1,120,974,480.23
合计 1,120,974,480.23 1,120,974,480.23
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组
组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
Gardner 资产组：资产组为 Gardner 相关长期资产。
NAL 资产组：资产组为 NAL 相关长期资产。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）采用未来现金流量折现方法的主要假设：
被投资单位管理层编制未来盈利预测所采用的加权平均增长率与资产组的发展规划、
经营预算和销售计划基本一致。被投资单位管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定
预测毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
2）商誉减值测试结果
①Gardner 资产组商誉减值测试结果
北 京 中 同 华 资 产 评 估 有 限 公 司 对 Gardner Aerospace Holdings Limited （ 简 称
“Gardner”）采用收益法进行评估，以该资产组资产预计未来现金流量的现值作为其可
回收金额，于 2020 年 4 月 24 日出具了以 2019 年 12 月 31 日为基准的中同华评报字
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2020）第 060393 号《炼石航空科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及炼石投资有
限公司（香港）并购 Gardner Aerospace Holdings Limited 形成的商誉减值测试评估项
目》评估报告，Gardner 资产组可收回金额为 164.00 百万英镑（汇率 9.1501），折算为
人民币 150,061.64 万元，包含商誉资产组账面价值为人民币 262,159.09 万元，因此本公
司于 2019 年度计提商誉减值准备 112,097.45 万元。
重要评估假设如下：
重要基本假设 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年度 永续期
收入增长率 4.80% 4.99% 5.73% 6.13% 4.55% 3.50%
毛利率 26.81% 28.34% 27.99% 27.87% 28.95% 28.95%
折现率 10.44% 10.44% 10.44% 10.44% 10.44% 10.44%
②NAL 资产组商誉减值测试结果
北京中同华资产评估有限公司对 NORTHERN AEROSPACE LIMITED（简称“NAL”）采用
收益法进行评估，以该资产组资产预计未来现金流量的现值作为其可回收金额，于 2020
年 4 月 24 日出具了以 2019 年 12 月 31 日为基准的中同华评报字（2020）第 060394 号
《炼石航空科技股份有限公司以财务报告为目的所涉及 GARDNER AEROSPACE HOLDINGS
LIMITED 并购 NORTHERN AEROSPACE LIMITED 形成的商誉减值测试评估项目》评估报告，
NAL 资产组可收回金额为 78.00 百万英镑（汇率 9.1501），折算为人民币 71,370.78 万元，
包含商誉的资产组账面价值为人民币 45,910.36 万元，资产组可收回金额大于包含商誉的
资产组账面价值，因此 NAL 资产组在 2019 年度不存在减值。
重要评估假设如下：
重要基本假设 2020 年度 2021 年度 2022 年度 2023 年度 2024 年度 永续期
收入增长率 11.30% 4.15% -1.35% 1.33% 0.07% 0.00%
毛利率 18.62% 22.88% 21.05% 22.11% 22.30% 22.30%
折现率 10.44% 10.44% 10.44% 10.44% 10.44% 10.44%
14.长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
长期租赁财产 38,719,696.11 17,165,141.60 5,906,387.19 653,001.38 49,325,449.14
房租费用 311,714.56 311,714.56
合计 39,031,410.67 17,165,141.60 6,218,101.75 653,001.38 49,325,449.14
15.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）本公司及其境内子公司的递延所得税资产明细
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 900,512.42 165,100.55
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
政府补助
信用减值准备
合计 900,512.42 165,100.55
（2）本公司及其境内子公司未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,492,875,992.96 5,414,645.85
可抵扣亏损 409,396,563.78 290,609,706.32
合计 1,902,272,556.74 296,024,352.17
（3）本公司及其境内子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 年 39,693,187.77 39,693,187.77 2016 年度亏损
2022 年 26,786,165.79 26,786,165.79 2017 年度亏损
2023 年 224,130,352.76 224,130,352.76 2018 年度亏损
2024 年 118,786,857.46 2019 年度亏损
合计 409,396,563.78 290,609,706.32
（4）Gardner 及其子公司递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
固定资产折旧差异形成的资产 10,568,365.50 27,781,192.40
可抵扣亏损形成的资产 75,225,546.13 65,078,463.90
合计 85,793,911.63 92,859,656.30
（5）Gardner 及其子公司未确认的递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
固定资产折旧差异形成的资产 20,862,228.00
可抵扣亏损形成的资产 34,898,481.40 55,753,261.20
合计 55,760,709.40 55,753,261.20
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：由于不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此 Gardner 及其子
公司尚未确认上表列示的可抵扣亏损及固定资产折旧差异而产生的递延所得税资产。可抵
扣亏损在公司清算前均可以抵扣。
16.其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
法国待返还企业所得税 2,673,180.23
待返还雇佣税金 9,769,068.17 9,453,549.90
预付固定资产采购款 2,036,223.92 140,605.00
预付工程款 776,329.62 8,443,386.18
合计 12,581,621.71 20,710,721.31
17.短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 875,000,000.00 776,000,000.00
质押借款 69,278.52 156,171.60
应收账款融资借款 326,985,880.62 262,693,394.76
合计 1,202,055,159.14 1,038,849,566.36
注：保证借款系成都西航港工业发展投资有限公司委托成都银行双流支行发放的委托
贷款 875,000,000.00 元，委托贷款由炼石航空科技股份公司及张政提供连带责任保证，
以子公司成都航宇超合金技术有限公司 100%股权质押担保，成都航宇超合金技术有限公司
土地使用权抵押担保。贷款期限自 2019 年 5 月 7 日至 2020 年 5 月 6 日，借款利率为固定
利率 6.37%。
18.应付账款
项目 年末余额 年初余额
采购货款及服务 240,141,852.45 196,721,002.50
设备款 2,214,465.18 1,966,869.89
工程款 15,973,179.82 52,776,456.40
佣金 2,084,257.22 2,013,187.18
合计 260,413,754.67 253,477,515.97
19.预收款项
项目 年末余额 年初余额
提供产品、劳务收款 10,882,377.35 9,910,963.71
合计 10,882,377.35 9,910,963.71
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 37,757,066.15 481,411,633.23 467,334,856.80 51,833,842.58
离职后福利-设定提存计划 186,514.74 1,684,547.43 1,533,114.01 337,948.16
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计 37,943,580.89 483,096,180.66 468,867,970.81 52,171,790.74
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 31,949,297.36 476,805,920.15 462,977,877.72 45,777,339.79
职工福利费 1,472,321.72 1,472,590.99 -269.27
社会保险费 4,735,073.27 866,952.62 1,393,992.35 4,208,033.54
其中：医疗保险费 4,735,407.01 616,944.19 1,143,762.17 4,208,589.03
工伤保险费 -119.79 160,000.91 159,969.93 -88.81
生育保险费 -213.95 90,007.52 90,260.25 -466.68
住房公积金 3,300.00 861,720.00 874,283.00 -9,263.00
工会经费和职工教育经费 1,069,395.52 766,147.19 490,431.19 1,345,111.52
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他 638,571.55 125,681.55 512,890.00
合计 37,757,066.15 481,411,633.23 467,334,856.80 51,833,842.58
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 184,757.43 1,623,322.39 1,471,861.74 336,218.08
失业保险费 1,757.31 61,225.04 61,252.27 1,730.08
企业年金缴费
其他
合计 186,514.74 1,684,547.43 1,533,114.01 337,948.16
21.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 22,597,603.33 37,155,806.92
城建税 26,141.64 78,665.48
企业所得税 11,103,645.74 52,349,575.44
个人所得税 9,948,895.07 4,573,643.58
印花税 51,067.46 55,112.62
资源税 109,762.87 1,569,883.40
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
土地税 100,729.73 100,729.73
房产税 429,472.84 429,472.84
车船税 3,738.00
教育费附加 15,684.99 47,199.29
地方教育费附加 10,456.66 31,466.19
水利基金 4,190.66 15,901.53
矿产资源补偿费 14,693,677.64 14,693,677.64
合计 59,091,328.63 111,104,872.66
22.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 36,848,680.56 82,307,539.41
应付股利 720,000.00 720,000.00
其他应付款 50,631,628.42 64,358,196.27
合计 88,200,308.98 147,385,735.68
22.1 应付利息
（1）应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 36,848,680.56 82,307,539.41
合计 36,848,680.56 82,307,539.41
22.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
注：超过一年未支付的应付股利系应支付子公司洛南县石幢沟矿业有限公司股东陈飞
鹏普通股股利 720,000.00 元，未支付原因为股东同意将该部分股利用于支持公司发展经
营，暂不支付。
22.3 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 41,041,503.09 54,793,644.31
专家团队补贴 1,815,471.40 1,711,352.45
保证金 7,005,054.30 7,025,054.30
其他 769,599.63 828,145.21
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
合计 50,631,628.42 64,358,196.27
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还的原因
洛南县文启矿产品咨询部 4,000,000.00 保证金
陈飞鹏 4,100,000.00 子公司股东项目配套资金
四川港航建设工程有限公司 2,500,000.00 工程保证金
合计 10,600,000.00
23.一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款 72,168,966.64 133,686,472.53
1 年内到期的长期应付款 81,846,787.29 19,353,405.27
合计 154,015,753.93 153,039,877.80
24.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
对冲负债 2,717,579.70 1,474,954.00
Consettdilapidations 4,308,722.98
OtherPayablesinFDM 1,770,635.85
AHDLDClaim(Derby) 1,153,647.17
Restructuring(GGL) 457,505.00
FrenchsickpaymentTransita/c(GGL) 287,221.64
Rzeszowcontractor 2,143,021.40
NALUKexceptionalcosts 1,232,020.40
DerbydeferredNRCexpenditure 5,561,437.43
FDBCICE 989,778.10
其他 968,071.67 43,652.51
合计 11,663,384.01 11,444,863.84
25.长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 76,581,555.27 320,356,869.67
抵押借款 178,084,033.07 52,133,073.37
保证借款
信用借款
其他
减：一年内到期的长期借款（附注六.23） 72,168,966.64 133,686,472.53
合计 182,496,621.70 238,803,470.51
26.长期应付款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 55,222,525.44 44,253,406.65
专项应付款
合计 55,222,525.44 44,253,406.65
26.1 长期应付款按款项性质分类
项目 年末余额 年初余额
融资租赁款 137,069,312.73 63,606,811.92
减：一年内到期部分（附注六.23） 81,846,787.29 19,353,405.27
合计 55,222,525.44 44,253,406.65
27.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 9,218,952.39 10,751,393.28
辞退福利
其他长期福利
合计 9,218,952.39 10,751,393.28
（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 10,751,393.28 11,891,529.73
计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本 -1,801,764.44 962,276.74
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额 155,906.29
计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“－”表示） -327,634.18 -1,623,532.82
其他变动
1.报表折算差异 596,957.73 -634,786.66
2.已支付的福利
年末余额 9,218,952.39 10,751,393.28
（3）精算假设和敏感性分析
本公司不存在估算退休计划义务现值，故无精算假设和敏感性分析；Gardner 在估算
退休计划义务现值所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：
2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日 日 日 日
折现率 1.60% 1.30% 1.30% 1.00%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 2017 年 12 月 31 2016 年 12 月 31
项目
日 日 日 日
死亡率* 9.00% 9.00% 9.00% 9.50%
预计平均寿命 17.6 36 36 36
预计平均剩余服务
12.32 12.54 12.54 12.84
年限
退休福利年增长率 2.00%p.a 3.00%p.a 3.00%p.a 3.00%p.a
员工离职率 2.50%p.a 2.50%p.a 2.50%p.a 2.50%p.a
注：死亡率是基于法国国家统计与经济研究所发布的死亡率统计数据，代表员工在达
到退休年龄前死亡的可能性。预计平均剩余服务年限已考虑员工在负债计量时的年龄至退
休年龄之间死亡或离职的可能性。
28.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
待执行的亏损合同 37,237,561.77 销售 SideBoxes 和 FloorBeams 两种产品
合计 37,237,561.77 —
注：本公司子公司 NAL 与部分客户签订的不可撤销的销售 Side Boxes 和 Floor Beams
的产品合同，这两种产品一直处于亏损状态。在 Gardner 收购之前，NAL 规划在 Rzeszow
（热舒夫，波兰城市）建一个新工厂并将生产转移至那里，从而使合同盈利，但是收购后，
因新工厂工程取消，因此导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损，确认
为预计负债。2019 年年度，由于 NAL 公司 Consett 工厂大火后重建了设备，同时管理层将
部分生产活动转移至加德纳其他工厂（Leicester 和 Hull）进行生产，新使用的设备性能
更好，直接导致每机器工时的人工成本及制造费用、废品率等都大幅下降，与客户签订的
两份销售合同实现盈利，并且该盈利预计在合同存续期间将得以持续，因此将预计负债全
部转回。
29.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额形成原因
与资产相关项目
政府补助 23,460,332.50 1,213,248.00 1,787,910.00 22,885,670.50
专项补贴
Tczew 374,154.01 374,154.01
合计 23,834,486.51 1,213,248.00 2,162,064.01 22,885,670.50
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（2）政府补助项目
本年新增补助 本年计入营业 本年计入其他 本年冲减成 与资产/收益相
补助项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 关
双流县科技和经济发展局军
4,450,000.00 600,000.00 3,850,000.00 与资产相关
民结合产业发展专项资金
双流县科技和经济发展局专
1,245,332.50 167,910.00 1,077,422.50 与资产相关
项拨款
战略性新兴产业及高端成长
17,765,000.00 1,020,000.00 16,745,000.00 与资产相关
型产业专项资金
递延收益-社保局稳岗补贴 1,213,248.00 1,213,248.00 与收益相关
合计 23,460,332.50 1,213,248.00 1,787,910.00 22,885,670.50 —
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30.其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
长期预收款 21,171,524.51 23,069,331.40
减：一年内到期部分 8,721,824.05 6,094,717.65
合计 12,449,700.46 16,974,613.75
注：长期预收款为预收客户的售货款。根据合同条款，相关产品预计在合同期间内陆
续交付，根据客户的订单交付计划，本公司将预计一年内实现的部分作为预收款项列示，
剩余部分作为长期预收款列示。
31.股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 671,616,059.00 671,616,059.00
32.资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,185,785,757.05 2,185,785,757.05
其他资本公积 -154,539,125.67 -154,539,125.67
合计 2,031,246,631.38 2,031,246,631.38
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33.其他综合收益
本年发生额
税后归
项目 年初余额 本年所得税前发 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 年末余额
属于少
生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 于母公司
数股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
1,408,673.82 327,634.18 1,736,308.00
定受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
其他
二、将重分类进损
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
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本年发生额
税后归
项目 年初余额 本年所得税前发 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 年末余额
属于少
生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 于母公司
数股东
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备 5,933,149.66 651,052.74 6,584,202.40
外币财务报表折算
-19,513,691.22 2,939,902.89 -16,573,788.33
差额
其他
其他综合收益合计 -12,171,867.74 3,918,589.81 -8,253,277.93
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 9,673,602.30 9,673,602.30
维简费 14,510,403.45 14,510,403.45
合计 24,184,005.75 24,184,005.75
35.盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 46,988,336.62 46,988,336.62
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 46,988,336.62 46,988,336.62
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
36.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 333,358,200.86 318,552,225.97
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 333,358,200.86 318,552,225.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -1,548,449,345.11 24,551,990.93
减：提取法定盈余公积 9,746,016.04
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -1,215,091,144.25 333,358,200.86
37.营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,972,441,386.68 1,620,223,391.83 1,598,539,817.33 1,245,708,429.23
其他业务 7,421,210.28 1,898,571.04 3,980,062.11 1,294,354.06
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 1,979,862,596.96 1,622,121,962.87 1,602,519,879.44 1,247,002,783.29
38.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 402,541.82 367,951.68
教育费附加 241,705.11 220,748.92
地方教育费附加 160,836.75 147,165.94
房产税 17,137,656.03 16,392,164.58
资源税 9,155,758.47 8,122,236.03
车船使用税 7,860.00 11,023.20
印花税 104,563.14 677,018.29
土地使用税 1,579,588.28 1,579,588.28
水利基金 68,754.81 76,363.82
环保税 778.96 202.67
合计 28,860,043.37 27,594,463.41
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 15,864,215.25 9,850,620.91
运输费 26,462,420.19 21,602,483.29
展览及宣传 2,251,784.05 4,872,354.54
差旅费 2,026,911.92 709,314.70
业务招待费 96,975.94 24,259.45
其他 1,705,001.11 1,091,492.65
咨询中介费 171,884.07
合计 48,579,192.53 38,150,525.54
40.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
停工损失 5,727,904.38 11,122,628.01
工资、福利及社保 123,247,458.95 129,403,266.58
中介咨询服务费 36,661,707.12 57,632,542.47
折旧及摊销 24,270,158.63 24,412,497.65
办公费 4,383,954.57 3,449,891.28
差旅及招待费、通讯费 12,383,933.42 16,633,284.94
劳务费 6,461,671.69 8,145,239.46
车辆费 3,614,003.91 2,835,651.22
租赁费 770,603.77 1,845,723.94
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项目 本年发生额 上年发生额
其他 360,921.87 1,019,759.13
补偿金 1,252,469.20 352,065.41
航展费 1,342,463.94
重组费用 13,815,714.23
绿化复垦费 731,095.74
尾矿库维修费用 926,924.88
合计 220,792,808.13 272,010,728.26
41.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 1,204,992.95 3,882,549.63
折旧费 6,766,896.47 10,342,512.59
工资及福利 5,063,246.27 6,491,345.27
社保 251,518.93 416,885.45
公积金 97,941.55 184,317.24
工会经费 117,393.07 129,581.14
水电费 601,406.04 2,282,608.40
试验费、认证费、维修费 509,113.18 391,939.09
其他相关费用 504,553.40 349,164.72
合计 15,117,061.86 24,470,903.53
42.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 87,094,960.27 178,220,282.74
减：利息收入 2,096,170.79 7,455,306.07
减：利息资本化金额
汇兑损益 10,564,036.56 55,931,856.62
减：汇兑损益资本化金额
其他-手续费 5,451,791.29 4,740,908.48
合计 101,014,617.33 231,437,741.77
43.其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
用工补贴 56,964.25 108,963.87
双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金 600,000.00 600,000.00
双流县科技和经济发展局专项拨款 167,910.00 167,910.00
战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金 1,020,000.00 1,020,000.00
UKResearch&DevelopmentExpendtureCredit 740,342.40
增值税退税 5,714,711.80
军民融合补贴款 100,000.00 200,000.00
2016 年度稳增长政策工业和科技创新扶持资金 100,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
2017 年下半年专利资助经费 5,500.00
“蓉漂计划”考核政府补助 1,500,000.00 1,500,000.00
减免税款 920.93
NAL 补助金 669,833.60
个税返还手续费 38,295.26
融资奖励款 1,000,000.00
对外经贸促进会 2018 活动人员补贴 24,000.00
英国加德纳税收返还 2,722,887.32
英国加德纳 RDEC 补助项目 3,696,703.85
合计 10,926,760.68 10,828,182.60
44.投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,346,906.08 -1,349,971.60
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,835,805.36 251,640,875.35
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
其他
合计 -14,182,711.44 250,290,903.75
45.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款损失 -1,381,482.60
应收票据损失 -322,364.98
其他应收款损失 -453,715.24
合计 -2,157,562.82 -
46.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 - 355,492.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -37,305,588.14 -2,491,767.26
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 -327,869,535.03
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失 -28,769,078.69
商誉减值损失 -1,120,974,480.23
其他
合计 -1,514,918,682.09 -2,136,274.49
47.资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 8,052,330.68 1,405,092.21 8,052,330.68
其中:划分为持有待售的非流动
资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资
8,052,330.68 1,405,092.21 8,052,330.68
产处置收益
其中:固定资产处置收益 8,052,330.68 1,405,092.21 8,052,330.68
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
合计 8,052,330.68 1,405,092.21 8,052,330.68
48.营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
退休金（GAH） 1,801,762.00 1,801,762.00
违约金收入 3,376,366.70
保险赔款 83,361,144.75 112,373,400.00 83,361,144.75
其他 112,828.52 253,732.76 112,828.52
合计 85,275,735.27 116,003,499.46 85,275,735.27
49.营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失 27,775.45
罚款支出 12,968.54
火灾损失 62,666,597.45 66,912,851.20 62,666,597.45
其他 304,528.18 336,889.96 304,528.18
对外捐赠支出 238,329.50 200,000.00 238,329.50
合同责任费用 1,259,007.36 1,259,007.36
合计 64,468,462.49 67,490,485.15 64,468,462.49
50.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 14,783,426.77 50,159,086.88
递延所得税费用 -2,043,184.91 -1,330,289.44
合计 12,740,241.86 48,828,797.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -1,548,095,681.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 -387,023,920.34
子公司适用不同税率的影响 27,340,003.57
调整以前期间所得税的影响 -516,615.18
非应税收入的影响 -70,384.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 790,453.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,574,666.04
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
370,646,038.51
的影响
所得税费用 12,740,241.86
51.其他综合收益
详见本附注“六.33 其他综合收益”相关内容。
52.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
代付保险款 233,279.89
代收专家团队奖励款 1,270,000.00
利息收入 2,096,573.19 6,503,780.46
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项目 本年发生额 上年发生额
政府补贴 4,204,920.15 1,986,463.87
备用金及保证金 61,164,464.51 7,036,869.53
保险赔款 83,203,345.00 110,621,550.00
冻结的货币资金（解冻） 13,000,000.00
其他 152,933.12 104,804.11
往来款 51,307,719.19 31,013,588.39
违约金收入 3,376,366.70
合计 202,129,955.16 175,146,702.95
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
费用性支出 133,907,015.06 135,700,842.75
支付的保证金和备用金 4,366,152.95 62,154,912.53
捐赠支出 170,000.00
金融机构手续费 4,632,790.01 4,542,945.96
农民补偿款 366,378.20 183,208.10
治理款 1,580,622.06 400,000.00
租金 270,000.00 4,404,054.00
往来款 12,500,000.00 1,300,000.00
其他 59,046.80 93,425.20
合计 157,682,005.08 208,949,388.54
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财投资 416,392,812.09
合计 416,392,812.09
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
理财投资 415,440,376.47
合计 415,440,376.47
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
委托贷款手续费 875,000.00 300,000.00
融资租赁相关支出 25,247,757.17 24,283,950.76
合计 26,122,757.17 24,583,950.76
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
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项目 本年金额 上年金额
净利润 -1,560,835,923.20 21,924,854.58
加：资产减值准备 1,514,918,682.09 2,136,274.49
信用减值损失 2,157,562.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
122,957,542.32 130,769,489.81
旧
无形资产摊销 33,788,258.13 20,873,940.29
长期待摊费用摊销 6,218,101.75 5,876,071.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8,052,330.68 -1,405,092.21
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 97,658,996.83 234,152,139.36
投资损失（收益以“-”填列） 14,182,711.44 -250,290,903.75
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 7,230,845.22 -43,207,319.58
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -33,333,459.19 -119,584,472.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -16,993,499.95 -78,621,452.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -91,174,943.62 133,604,371.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 88,722,543.96 56,227,901.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 25,247,757.17 24,283,950.76
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 74,993,246.68 256,052,388.24
减：现金的年初余额 256,052,388.24 923,125,393.04
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -181,059,141.56 -667,073,004.80
（3）本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：FDM 公司 829,012.73
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：FDM 公司 32,395.05
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：FDM 公司
取得子公司支付的现金净额 796,617.68
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（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 74,993,246.68 256,052,388.24
其中：库存现金 389,426.80 405,173.28
可随时用于支付的银行存款 74,603,819.88 255,647,214.96
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 74,993,246.68 256,052,388.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 525,938.86 信用证保证金
货币资金 1,580,622.06 土地恢复治理基金
货币资金 1,737,704.65 用于借款担保的资产
应收账款 457,246,262.67 用于借款担保的资产
存货 214,474,280.51 用于借款担保的资产
固定资产 234,375,404.15 用于借款担保的资产
无形资产 25,277,103.13 用于借款担保的资产
54.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：英镑 1,090,321.21 9.1501 9,976,548.10
港币 831,438.47 0.8958 744,785.95
美元 1,293.72 6.9762 9,025.25
日元 7,540,000.00 0.0641 483,208.44
欧元 0.05 7.82 0.39
其他应付款
其中：港币 1,000,000.00 0.8958 895,780.00
（2）境外经营实体
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
Gardner 公司为一家根据英格兰和威尔士法律成立且合法有效存续的有限责任公司，
公司注册号为 07978111，是欧洲一家航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，总
部在英国，其在英国、法国、波兰和印度均建立了工厂，该公司记账本位币为英镑。
55.套期
由于本公司子公司 Gardner 公司的大量销售和采购都是以美元而非其各自的本位币
（比如英镑或欧元）计值，故 Gardner 公司面临着外汇风险。在考虑到外币债务人和债权
人因这些买卖而产生的自然对冲之后，Gardner 公司将若干远期合约指定为对冲工具及相
应部分外币金融资产或负债作为对冲项目，以抵销外汇风险。
Gardner 公司于 2015 年 9 月 1 日采纳对冲会计处理，并编制了一份有关对冲关系、风
险管理目标及进行对冲策略的正式文件。套期被分类为现金流量套期，通常覆盖在假设
60-90 天结算期间的现金流量。
对冲与被套期外币风险的敞口完全一致，该风险是根据每个月末的公开市场远期汇率
计算的。对冲负债的公允价值为：
年末余额
项目
资产 负债
远期外汇合同 2,717,579.70
56.政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
岗位补贴 56,964.25 其他收益 56,964.25
军民融合补贴款 100,000.00 其他收益 100,000.00
“蓉漂计划”考核政府补助 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
对外经贸促进会 2018 活动人员补贴 24,000.00 其他收益 24,000.00
18 年个税返还手续费 38,295.26 其他收益 38,295.26
融资奖励款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
社保局稳岗补贴 1,213,248.00 递延收益
英国加德纳税收返还 2,722,887.32 其他收益 2,722,887.32
（2）政府补助退回情况：无
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
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购买 购买日至年
股权 股权 购买日至年末
被购买 股权取 股权取得成 取得 日的 末被购买方
比例 取得 购买日 被购买方的净
方名称 得时点 本 确定 的收入
（%） 方式 利润
依据
工商
股权交 2019 年 11
FDM 829,012.73 100.00 购买 变更 1,085,427.03 -239,752.25
割日 月 12 日
日期
（2） 合并成本及商誉
项目 FDM公司
现金 829,012.73
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 829,012.73
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -688,413.71
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 1,517,426.45
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
FDM公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 32,395.05 32,395.05
应收款项 831,707.64 831,707.64
存货 372,306.65 372,306.65
固定资产 1,117,064.48 1,117,064.48
其他资产 349,928.98 349,928.98
负债：
应付款项 609,055.54 609,055.54
应付职工薪酬 86,268.24 86,268.24
其他负债 4,902,352.45 4,902,352.45
优先股 2,205,859.70 2,205,859.70
净资产 -688,413.73 -688,413.73
减：少数股东权益
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FDM公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
取得的净资产 -688,413.73 -688,413.73
2. 其他原因的合并范围变动
本公司子公司 Gardner 公司于 2019 年 08 月 07 日新设加德纳航空（成都）有限公司，
纳入 Gardner 公司合并范围。
本公司子公司 Gardner 公司子公司 Belesta 公司被 FOIX 商业法院于 2019 年 6 月 13
日开启破产程序，经商议后，法院将根据提出的要约宣布将 Belesta 公司转移，并强制清
算 Belesta 公司。Gardner 公司失去对该公司的控制权，自进入法律程序之日起停止合并。
2019 年 10 月 28 日 FOIX 市商业法庭强制司法清算 Belesta 公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
钼矿、伴生硫、铼、
陕西炼石矿业 铅、银的开采、冶炼、
洛南县 洛南县 100.00 购买
有限公司 销售；冶炼新技术的研
制、开发；矿产资源投
洛南县石幢沟 资矿、伴生硫、铼、
钼
洛南县 洛南县 91.00 设立
矿业有限公司 铅、银的冶炼等
成都航宇超合 航空发动机和工业汽轮
金技术有限公 成都市 成都市 机叶片的研发、生产、 100.00 设立
司 销售、维修及技术服务
航空发动机、燃气轮机
成都航旭涂层 零部件表面涂层处理及
成都市 成都市 100.00 设立
技术有限公司 技术服务；先进涂层材
料和涂层技术的研发
飞机零部件、航空发动
加德纳航空科 机零部件的设计、制
成都市 成都市 100.00 设立
技有限公司 造、销售、维修及相关
技术服务
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
成都航星股权 受托从事股权的管理及
投资基金管理 成都市 成都市 相关咨询服务；资产管 51.00 设立
有限公司 理
炼石投资有限
香港 香港 投资及咨询 100.00 购买
公司
航空航天金属零部件的
Gardner 德比 德比 100.00 购买
生产、组装及销售
达勒姆 达勒姆 航空航天金属零部件的
NAL 100.00 购买
县 县 生产、组装及销售
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
洛南县石幢沟矿
9.00% -9,773,226.79 -8,289,880.31
业有限公司
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
洛南县石幢沟矿业有限公司 1,027,056.78 7,593,623.04 8,620,679.82 100,923,128.59 100,923,128.59
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
洛南县石幢沟矿业有限公司 8,211,342.46 110,258,972.36 118,470,314.82 102,181,354.83 102,181,354.83
（续）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
洛南县石幢沟矿业有限公司 42,874,201.24 -108,591,408.76 -108,591,408.76 -2,510,520.35
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
洛南县石幢沟矿业有限公司 52,828,254.50 6,553,704.22 6,553,704.22 1,565,328.86
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企
持股比例（%）
业或联营
合营企业或联营 主要经
注册地 业务性质 企业投资
企业名称 营地
直接 间接 的会计处
理方法
成都中科航空发 航空发动机的研
成都市 成都市 21.45 权益法
动机有限公司 发
无人机及系统研
朗星无人机系统
成都市 成都市 发、设计、生 30.00 4.29 权益法
有限公司
产、销售及技术
服务
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 成都中科航空发 朗星无人机系 成都中科航空发 朗星无人机系
动机有限公司 统有限公司 动机有限公司 统有限公司
流动资产： 67,749,810.82 51,072,0505.66 66,299,740.26 48,794,816.19
其中：现金和
1,633,040.72 39,360,591.70 785,414.62 40,136,291.05
现金等价物
非流动资产 38,476,232.41 115,173,907.52 21,023,152.09 108,889,540.51
资产合计 106,172,786.54 166,245,958.18 87,322,892.35 157,684,356.70
流动负债： 2,086.70 1,040,527.77 50,250.30 475,716.16
非流动负债 6,070,000.00 1,000,000.00
负债合计 2,086.70 7,110,527.77 50,250.30 1,475,716.16
少数股东权益
归属于母公司
106,172,786.54 159,135430.41 87,272,642.05 156,208,640.54
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 51,617,301.26 37,328,485.63 31,842,244.30 39,450,448.67
额
调整事项
--商誉
-- 内 部 交 易 未
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目 成都中科航空发 朗星无人机系 成都中科航空发 朗星无人机系
动机有限公司 统有限公司 动机有限公司 统有限公司
实现利润
--其他
对合营企业权
益投资的账面 51,617,301.26 37,328,485.63 31,842,244.30 39,450,448.67
价值
存在公开报价
的合营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 65,188.68
财务费用 -941.28 -484,044.82 426.78 -155,585.02
所得税费用
净利润 -55,946.39 -7,073,210.13 -1,732,495.43 -8,261,108.96
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -55,946.39 -7,073,210.13 -1,732,495.43 -8,261,108.96
本年度收到的
来自合营企业
的股利
九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美
元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，
除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为
人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影
响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金-美元 9,025.25 340,664.68
货币资金-港币 744,785.95 783,809.56
货币资金-英镑 9,976,548.10 9,655,931.08
货币资金-日元 483,208.44
货币资金-欧元 0.39
其他应付款-港币 895,780.00 876,200.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，
本集团的带息债务主要为英镑和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
327,055,159.14元（2018年12月31日：262,849,566.36元）；英镑和美元计价的固定利率
借款合同，金额为254,368,553.51元（2018年12月31日：372,489,943.04元）；人民币计
价的固定利率合同，金额为875,000,000.00元（2018年12月31日：776,000,000.00元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售钼精粉，因此受到此等价格波动的影响。
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(2) 信用风险
于2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：294,974,972.00元。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将销售商品及银行借款作为主要资金来源。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
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外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
項目 汇率变动 对股东权益的 对股东权益的影
对净利润的影响 对净利润的影响
影响 响
外币货币 对人民币
1,031,778.81 1,031,778.81 990,420.53 990,420.53
性项目 升值 10%
外币货币 对人民币
-1,031,778.81 -1,031,778.81 -990,420.53 -990,420.53
性项目 贬值 10%
外币报表 对人民币
2,622,415.48 2,622,415.48 10,721,750.61 10,721,750.61
折算 贬值 10%
外币报表 对人民币
-2,622,415.48 -2,622,415.48 -10,721,750.61 -10,721,750.61
折算 贬值 10%
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
利率
项目 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的影
变动
响 影响 响 响
浮动利 增加
-1,658,998.65 -1,658,998.65 -1,650,942.92 -1,650,942.92
率借款 10%
浮动利 减少
1,658,998.65 1,658,998.65 1,650,942.92 1,650,942.92
率借款 10%
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十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值 — — — —
计量 6,300,000.00 6,300,000.00
应收款项融资
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，由于为银行承兑汇票且其剩余期
限较短，账面余额与公允价值相近。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
不适用
5. 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
不适用
6. 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
不适用。
7. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
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十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本集团实际控制人为自然人张政。
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
张政 126,303,102.00 141,203,102.00 18.81 21.02
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
四川发展国瑞矿业投资有限公司 持股5%以上股东
四川富润企业重组投资有限责任公司 持股5%以上股东
张政 本公司的董事长、总经理、实际控制人
魏钰 本公司的董事、副总经理
赵卫军 本公司的董事、副总经理
梁定邦 本公司的董事
李秉祥 本公司的独立董事
杨乃定 本公司的独立董事
金宝长 本公司的独立董事
刘玉钏 本公司的监事会主席
王勇 本公司的监事
王远斌 本公司的监事
翟红梅 本公司的财务总监
山南力加投资有限公司 本公司实际控制人张政为第一大股东
陕西集华矿业投资有限公司 本公司实际控制人张政担任董事
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其他关联方名称 与本公司关系
成都清锋航空科技有限责任公司 本公司监事会主席刘玉钏担任董事
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
“加德纳航空全球旗舰
成都清锋航空科技有限公司 3,650,000.00
工厂”工程管理
合计 3,650,000.00
2. 关联租赁情况
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 租赁收益 赁收益
成都航宇超合金 朗星无人机系统有
办公楼 161,058.34 746,551.44
技术有限公司 限公司
3. 关联担保情况
（1） 作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
Gardner 500万英镑 2019年04月17日 2020年12月31日 否
注：2019 年 04 月 17 日，公司第八届董事会第三十九次会议审议通过了《关于对
Gardner Aerospace Holdings Limited 提供担保的议案》。公司决定为 Gardner 向 National
Westminster Bank Plc 银行申请 500 万英镑短期借款提供担保，借款期限四个月。为方便起
见，Gardner 及各子公司可根据所属地情况向同属于 RBS 的三家金融机构 National
Westminster Bank Plc、RBS Invoice Finance Limited 及 Lombard North Central Plc 借款。担
保方式为连带责任保证。
4. 关键管理人员薪酬
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 19,024,781.83 20,188,289.98
十二、或有事项
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
十三、承诺事项
1. 重大承诺事项
（1）资本承诺
项目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 64,283,734.75 20,369,451.40
—大额发包合同
—对外投资承诺
合计 64,283,734.75 20,369,451.40
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年以内 23,809,633.52 19,847,610.78
资产负债表日后第 1-2 年 16,885,965.53 11,588,662.40
资产负债表日后第 2-3 年 15,556,672.25 9,922,222.31
资产负债表日后第 3 年以上 68,764,438.14 37,992,766.10
合计 125,016,709.44 79,351,261.59
截至 2019 年 12 月 31 日，除上述披露的承诺事项外，本公司无需要披露的其他重大
承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
新型冠状病毒肺炎疫情于 2020 年 1 月在全球爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作
正在全国以及全球范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对
疫情防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响主要在海外子公司英
国加德纳，影响了部分订单和现金流，公司已经积极采取了行动来降低影响包括积极采取
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
措施保证员工生命安全前提下正常生产、降低成本减少订单下降的影响以及争取政府补助
等。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营
成果等方面的影响。
除上述事项外，本集团无其他需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为钼
矿开采及冶炼和航空制造及销售两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分
部，分别为炼石矿业和航空制造。这些报告分部是以业务分类为基础确定的。本公司各个
报告分部提供的主要产品及劳务分别为：炼石矿业提供的产品为钼精粉，成都航宇、国内
其他子公司和 Gardner 及其子公司提供的产品为航空制造相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量
基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收
入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2） 本年度报告分部的财务信息
报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等
信息。
项目 炼石矿业 航空制造 抵销 合计
主营业务收
87,647,503.24 1,892,215,093.72 1,979,862,596.96
入
主营业务成
73,649,186.14 1,546,574,205.69 1,620,223,391.83
本
资产总额 77,118,328.26 3,632,744,023.98 -71,533,938.98 3,638,328,413.26
负债总额 107,644,469.99 2,086,868,513.96 -71,533,938.98 2,122,979,044.97
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 8,000,000.00 24,305,518.00
其他应收款 7,920,000.00 24,371,306.67
合计 15,920,000.00 48,676,824.67
1.1 应收股利
（1） 应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
陕西炼石矿业有限公司 8,000,000.00 24,305,518.00
合计 8,000,000.00 24,305,518.00
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 值及其判断
依据
用于子公司日 合并范围内
陕西炼石矿业有限公司 8,000,000.00 5 年以上
常经营 全资子公司
合计 8,000,000.00 — — —
1.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
陕西炼石矿业有限公司借款 62,400,000.00 62,400,000.00
押金 1,000.00 12,901.76
合计 62,401,000.00 62,412,901.76
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1
38,041,595.09 38,041,595.09
日余额
2019 年 1 月 1 — — — —
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
日其他应收款
账面余额在本
年
--转入第二阶
段
--转入第三阶
段
--转回第二阶
段
--转回第一阶
段
本年计提 16,439,404.91 16,439,404.91
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月
54,481,000.00 54,481,000.00
31 日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年）
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 39,600,000.00
5 年以上 22,801,000.00
合计 62,401,000.00
（4） 其他应收款坏账准备情况
类别 年初余额 本年变动金额 年末余额
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提 收回或转 转销或核
回 销
其他应收款 38,041,595.09 16,439,404.91 54,481,000.00
合计 38,041,595.09 16,439,404.91 54,481,000.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
陕西炼石矿业 4-5 年、
借款 62,400,000.00 99.998 54,480,000.00
有限公司 5 年以上
咸阳启迪科技
会展酒店有限 押金 1,000.00 5 年以上 0.002 1,000.00
公司
合计 — 62,401,000.00 — 100.00 54,481,000.00
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,460,859,156.10 906,596,000.00 3,554,263,156.10 4,391,759,156.10 4,391,759,156.10
对联营、合营企业投资 88,945,786.89 88,945,786.89 71,292,692.97 71,292,692.97
合计 4,549,804,942.99 906,596,000.00 3,643,208,942.99 4,463,051,849.07 4,463,051,849.07
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
陕西炼石矿业有限公司 906,596,000.00 906,596,000.00 906,596,000.00
成都航宇超合金技术有限公
516,868,200.00 516,868,200.00
司
成都航旭涂层技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
炼石投资有限公司 2,856,194,956.10 2,856,194,956.10
加德纳航空科技有限公司 105,000,000.00 67,100,000.00 172,100,000.00
成都航星股权投资基金管理
5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
合计 4,391,759,156.10 69,100,000.00 3,554,263,156.10 906,596,000.00 906,596,000.00
（3）对联营、合营企业投资
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值
年初 准备
被投资单位 其他 宣告发 年末余额
余额 其他 计提 年末
减少 权益法下确认的 综合 放现金 其
追加投资 权益 减值 余额
投资 投资损益 收益 股利或 他
变动 准备
调整 利润
二、联营企业
成都中科航空发
31,842,244.30 20,000,000.00 -224,943.04 51,617,301.26
动机有限公司
朗星无人机系统
39,450,448.67 -2,121,963.04 37,328,485.63
有限公司
合计 71,292,692.97 20,000,000.00 -2,346,906.08 88,945,786.89
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炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,346,906.08 -2,849,952.96
处置长期股权投资产生的投资收益 250,087,856.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
入
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -2,346,906.08 247,237,903.55
十七、财务报告批准
本财务报告于 2020 年 04 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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炼石航空科技股份有限公司财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -3,783,474.68
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 （与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 10,926,760.68
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
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炼石航空科技股份有限公司财务报表补充资料
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,807,272.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 27,950,558.78
减：所得税影响额 5,590,762.65
少数股东权益影响额（税后） 1,376.75
合计 22,358,419.38 —
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东
-67.36 -2.3056 -2.3056
的净利润
扣除非经常性损益后归属
于母公司普通股股东的净 -68.33 -2.3388 -2.3388
利润
炼石航空科技股份有限公司
二○二○年四月二十七日
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