咸阳偏转股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
重要提示：公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人池维怀先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况··············································1
第二节 主要财务数据和指标·······································2
第三节 股本变动和主要股东持股情况·······································3
第四节 董事、监事和高级管理人员情况····································5
第五节 董事会报告······································5
第六节 重要事项······································7
第七节 财务报告································ 11
第八节 备查文件······································ 47
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：咸阳偏转股份有限公司
二、法定代表人：池维怀
三、董事会秘书：赵卫军
证券事务代表：赵兵
电话：（029）3362 8567
传真：（029）3362 8885
电子信箱：wjzhao@pianzhuan.com.cn
联系地址：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
四、公司注册地址及办公地址：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
邮政编码：712021
国际互联网网址：http://www.pianzhuan.com.cn
电子信箱：gzk@pianzhuan.com.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：咸阳偏转
股票代码：000697
七、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年6月8日
公司首次注册登记地点：陕西省咸阳市渭阳西路七十号
企业法人营业执照注册号：6100001000576
税务登记号码：610498221725996（国税）
610490221725996（地税）
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 896,945,957.15 996,296,791.88 -9.97
所有者权益（或股东权益） 424,852,619.45 444,597,243.20 -4.44
每股净资产 2.28 2.38 -4.20
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -21,265,797.60 -20,087,636.97 -5.87
利润总额 -19,416,464.29 -20,027,110.67 3.05
净利润 -18,889,523.75 -19,089,186.93 1.05
扣除非经常性损益后的净利润 -20,738,857.06 -76,852,463.95 73.01
基本每股收益 -0.101 -0.102 0.98
稀释每股收益 -0.101 -0.102 0.98
净资产收益率 -4.45% -4.29% 减少0.16个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -93,622,804.07 -85,021,387.03 -10.12
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.50 -0.46 -10.12
2007年半年度扣除非经常性损益的项目及金额(单位：元)
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 348,819.02
收到的陕西省科技厅13115科技创新工程重大科技产业项目研发经费 1,700,000.00
计入当期损益的评估损失 -199,485.71
合 计 1,849,333.31
二、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》(2007年修订)规定计算的指标
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.45% -4.34% -0.101 -0.101
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.88% -4.77% -0.111 -0.111
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
报告期内，本公司股份总数及股本结构未发生变动。
报告期内，本公司总会计师乔翠玲女士（已离任）所持部分有限售条件股份解除限售，公司有限售条件股份相应减少1,367股，无限售条件股份相应增加1,367股。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 75,113,379 40.25% -1,367 -1,367 75,112,012 40.25%
1、国家持股 54,020,000 28.95% 54,020,000 28.95%
2、国有法人持股
3、其他内资持股 21,093,379 11.30% -1,367 -1,367 21,092,012 11.30%
其中：境内非国有法人持股 21,078,676 11.30% 21,078,676 11.30%
境内自然人持股 14,703 0.01% -1,367 -1,367 13,336 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 111,499,379 59.75% 1,367 1,367 111,500,746 59.75%
1、人民币普通股 111,499,379 59.75% 1,367 1,367 111,500,746 59.75%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 186,612,758 100.00% 186,612,758 100.00%
二、股东情况介绍
1、报告期末股东总数：截止2008年6月30日，公司共有股东27,005户。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件：
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 咸阳市国有资产监督管理委员会 54,020,000 2007年8月4日 9,330,638 自原非流通股获得上市流通权之日起，至少在12个月内不上市交易或者转让。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占股份公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
2008年8月4日 9,330,638
2009年8月4日 35,358,724
2 咸阳偏转发展有限责任公司 21,078,676 2007年8月4日 9,330,638 同上
2008年8月4日 9,330,638
2009年8月4日 11,748,038
注：(1)2008年8月7日,咸阳偏转发展有限责任公司持有的本公司有限售条件的流通股中9,330,638股解除限售。
(2)由于咸阳市国有资产监督管理委员会持有的本公司限售股份全部质押，根据《中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司限售股份登记存管业务指南》有关规定，其持有的本公司限售股份不解除限售。
3、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 27,005
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
咸阳市国有资产监督管理委员会 国家 28.95% 54,020,000 54,020,000 54,020,000
咸阳偏转发展有限责任公司 境内非国有法人 15.49% 28,899,676 21,078,676 0
阚兴军 境内自然人 2.20% 4,100,000 0 0
郑州市永诚投资管理有限公司 境内法人 1.28% 2,389,137 0 0
西安徐醇投资管理有限公司 境内法人 0.65% 1,212,609 0 0
丁伟 境内自然人 0.63% 1,170,714 0 0
李朝晖 境内自然人 0.56% 1,036,955 0 0
山东连德实业有限公司 境内法人 0.54% 1,000,000 0 0
李洪玉 境内自然人 0.38% 700,000 0 0
中融国际信托有限公司－中融－以太资金信托合同 境内法人 0.37% 686,625 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
咸阳偏转发展有限责任公司 7,821,000 人民币普通股
阚兴军 4,100,000 人民币普通股
郑州市永诚投资管理有限公司 2,389,137 人民币普通股
西安徐醇投资管理有限公司 1,212,609 人民币普通股
丁伟 1,170,714 人民币普通股
李朝晖 1,036,955 人民币普通股
山东连德实业有限公司 1,000,000 人民币普通股
李洪玉 700,000 人民币普通股
中融国际信托有限公司－中融－以太资金信托合同 686,625 人民币普通股
丁大州 607,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 咸阳市国有资产监督管理委员会将其持有的本公司国家股于2001年9月14日授权咸阳偏转集团公司经营；偏转集团与本公司第二大股东咸阳偏转发展有限责任公司的法定代表人均为郑毅；公司未知以上无限售条件股东是否存在关联关系，也未知以上股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、持有本公司5%以上股份的股东
1、咸阳市国有资产监督管理委员会：报告期内持股数量未发生变动。咸阳市国有资产监督管理委员会于2001年1月5日将其所持股份中的5402万股作为质押向国家开发银行西安分行贷款，质押期限自2001年1月17日至2012年1月5日。
2、咸阳偏转发展有限责任公司：报告期内持股数量未发生变动，其所持股份无质押和冻结情况。该公司法定代表人为郑毅；成立日期：1994年9月；经营范围：电子产品及零配件制作，机械建材制造，电子产品贸易，信息咨询；注册资本：6000万元人民币。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况
序号 姓名 职务 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 期末持股数(股) 变动原因
1 池维怀 董事长、总经理 6,158 6,158
2 张广平 副总经理 6,158 6,158
3 乔翠玲 总会计师(2008年7月10日离任) 5,467 1,000 4,467 出售部分解禁股份
二、报告期内公司无董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况。
三、报告期至本报告披露日，公司董事、监事和高级管理人员的离任情况
1、2008年6月27日，张小宁先生因工作变动辞去其公司董事、副总经理职务；
2、2008年7月10日，乔翠玲女士因工作变动辞去其公司总会计师职务；
3、2008年8月19日，陈金荣先生因退休辞去公司监事职务。
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况的讨论分析
1、报告期主要财务数据与上年同期或期初数相比增减变化及原因(单位：万元)：
项目 报告期数 上年同期数 增减额 增减比例
主营业务收入 53,292.66 44,643.17 8,649.49 19.37%
主营业务利润 1,733.89 1,474.09 259.80 17.62%
归属于母公司所有者的净利润 -1,888.95 -1,908.92 19.97 1.05%
现金及现金等价物净增加额 -9,632.01 -10,088.22 456.21 4.52%
主营业务收入及主营业务利润较上年同期增加的主要原因系控股子公司威海大宇电子有限公司增加所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化(单位：万元)：
项目 报告期末数 期初数 增减额 增减比例
总资产 89,694.60 99,629.6,8 -9,935.08 -9.97%
非流动负债合计 723.04 908.13 -185.09 -20.38%
归属于母公司所有者权益合计 42,485.26 44,459.72 -1,974.46 -4.44%
非流动负债合计减少主要系控股子公司威力克能源有限公司收到的政府补贴收入转为当期损益。
二、报告期内经营情况
本公司属电子行业，生产彩色显像管和彩色显示器用偏转线圈及其配套产品，以及偏转线圈设备的制造。
1、公司生产经营情况：
报告期母公司生产各类偏转线圈706万只，销售719万只，分别比上年同期增长了-5.11% 和-1.78%。
报告期实现主营业务收入53292.66万元，主营业务利润944.45万元，净利润-1969.36万元。
2、公司主营业务收入构成情况(单位：万元)：
(1) 按行业、产品分布情况：
主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年同期增减(%) 主营业务成本比上年同期增减(%) 主营业务利润率比上年同期增减(%)
电子元件制造业 53043.61 51007.85 3.84% 19.12% 18.62% 增加0.41个百分点
其他行业 249.05 501.49 -101.36% 120.13% 241.57% 减少71.59个百分点
主营业务分产品情况
电子产品 53043.61 51007.85 3.84% 19.12% 18.62% 增加0.41个百分点
锂离子电芯 249.05 501.49 -101.36% 120.13% 241.57% 减少71.59个百分点
(2) 按地区分布情况：
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
陕西 17343.13 -9.92%
山东 35946.34 41.43%
3、主要控(参)股公司的经营情况及业绩：
(1)威海大宇电子有限公司：报告期实现主营业务收入35946.34万元，净利润230.61万元。
(2)咸阳威力克能源有限公司：报告期实现主营业务收入249.05万元，净利润-206.00万元。
(3)陕西同辉网络通信有限公司：该公司已中止经营,报告期无主营业务收入,净利润-11.49万元。
(4)陕西环宇易信软件股份有限公司：该公司已停止经营,报告期无主营业务收入,净利润-41.45万元。
(5)深圳沃科威电子有限公司：报告期已停止生产，净利润-185.47万元。
(6)陕西捷盈电子科技有限公司：报告期实现主营业务收入129.14万元、净利润-124.72万元。
(7)上海聚达威电子科技有限公司：报告期已停止生产，净利润-11.29万元。
三、经营中的问题与困难
随着平板电视的普及，传统CRT电视的市场进一步萎缩，国内外CRT企业陆续关闭或重组，产品市场总量进一步降低。面对这种形势，公司通过调整产品结构、降低材料成本、细化管理等一系列措施，使产品产量和质量保持在稳定水平。
四、公司投资情况
1、报告期内公司未募集资金，也没有募集资金使用延续到报告期的情况；
2、报告期内公司未发生非募集资金投资项目。
五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
业绩预告情况 √ 亏损 □ 同向大幅上升□ 同向大幅下降 □ 扭亏
业绩预告的说明(业绩预告的原因、不确定性及其影响的说明) 由于受行业和人民币汇率等的影响，公司产品销量减少，预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》和深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，使公司治理情况与上市公司治理等规范性文件要求基本一致。
公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、陕西证监局《关于贯彻落实中国证监会〈关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知〉的通知》及陕西证监局《关于咸阳偏转股份有限公司治理情况的监管函》等文件精神，深入开展了公司治理专项活动。
1、为了加强和完善对控股子公司的管理和制约，公司制定了《控股子公司管理制度》，确保从制度上完善对子公司的管理。
2、根据相关规定和要求，公司还制定了《独立董事年度报告工作制度》、《对外投资管理制度》、《接待和推广制度》、《董事、监事、高级管理人员持股管理制度》，修订了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》，进一步完善了公司各项内控制度。
二、报告期内公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案。
三、报告期及延续至本报告披露日的公司诉讼、仲裁事项
1、由于深圳赛格日立彩色显示器件有限公司（以下简称"赛格日立"）未能按照双方签订的购销合同按时支付本公司货款14,657,451.44元，本公司向广东省深圳市中级人民法院（以下简称"深圳中院"）提起诉讼，深圳中院于2007年7月5日受理。
目前，该案已达成庭外和解，赛格日立已偿还公司货款14,657,451.44元，其中443,324.44元以公司原向其销售的偏转线圈产品抵偿。
公司目前已向深圳中院申请撤诉。
相关公告刊登在2007年7月27日和2008年8月21日的《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站（www.cninfo.com.cn）。
2、由于陕西同辉国际贸易有限公司（以下简称"同辉贸易"）从2007年起未能按照双方签订的购销合同按时支付货款，截止2007年9月30日，同辉贸易拖欠本公司货款25,545,169.21元，公司于2007年11月1日向陕西省咸阳市中级人民法院（以下简称"咸阳中院"）提起诉讼。由于同辉贸易是咸阳偏转集团公司（以下简称"偏转集团"）实际上的100%控股子公司，公司将偏转集团列为共同被告，要求二被告共同承担偿还责任并承担案件诉讼费及其他费用。
经本公司申请，咸阳中院已于2007年11月12日裁定查封偏转集团持有的烟台大宇电子部品有限公司45%的股权。
2008年5月5日，咸阳中院作出了（2008）咸民初字第00003号民事调解书，偏转集团同意以其持有的烟台大宇电子部品有限公司45%的股权代同辉贸易向本公司抵偿同辉贸易所欠货款。本公司同意接受以该股权抵偿货款，具体抵偿金额以三方认可的评估机构评估值为准。若该股权评估值超过同辉贸易所欠本公司的款项，偏转集团以评估值折算相应股权数抵偿；若该股权评估值不足以偿还同辉贸易所欠本公司的款项，同辉贸易承担不足部分的偿还责任，同时偏转集团承担连带还款责任。本案诉讼费84762元由本公司承担。
该事项公告于2008年6月28日的《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站（www.cninfo.com.cn）。
目前，该案尚在执行中。
3、公司与威海高新大宇电子部品有限公司（以下简称"威海高新"）于2001年11月5日订立偏转线圈生产线合同，公司出售给威海高新年产"100万只21＂和60万只29＂彩色显像管用偏转线圈生产线"，总价值39,688,058.00元人民币。合同生效后，威海高新仅履行了部分付款义务，拖欠本公司货款31,717,824.09元。公司于2008年4月23日向咸阳中院提起诉讼，同时进行了诉讼保全。
本公司于2008年8月18日收到咸阳中院（2008）咸民初字第00050号民事判决书：
被告于判决生效后十日内给付原告货款31,717,824.09元及利息（利息从2003年3月6日起至货款付清之日止，利率按中国人民银行同期贷款利率计算）。
如果未按照本判决指定的期间履行给付义务，将依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
诉讼费200390元、保全费5000元由被告承担。
相关公告刊登在2008年6月28日和2008年8月21日的《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站（www.cninfo.com.cn）。
四、公司持有的其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
002109 兴化股份 525,000.00 0.31% 8,764,000.00 0 -1,006,000.00
合计 525,000.00 - 8,764,000.00 0 -1,006,000.00
五、报告期内公司无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。
六、报告期内重大关联交易事项
1、公司购销商品、提供劳务交易及日常关联交易事项在报告期的执行情况：
关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 全年预计总金额（万元） 发生金额（万元） 占同类交易的比例
采购原材料 漆包线 咸阳德隆泰克特种电工有限公司 7559 总计9008 2749.59 29.27%
阻燃聚丙烯 咸阳偏转电子化工有限公司 833 373.14 52.43%
阻燃聚丙烯、热熔胶 陕西虹瑞贸易有限公司 616 166.44 23.38%
销售产品或商品 偏转线圈 陕西虹瑞贸易有限公司 17500 11038.26 56.61%
显示器 威海真琪电子有限公司 16000 7562.05 19.78%
包装材料 包装箱 咸阳偏转包装箱厂 1023 374.38 99.75%
提供动力 提供电力 咸阳德隆泰克特种电工有限公司 160 93.73 53.48%
2、非经营性关联债权债务往来：
单位：万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
咸阳偏转集团公司 0 0 0 57.34
陕西同辉网络通信有限公司 0 1,142.44 0 0
威海大宇电子有限公司 0 9,620.06 0 0
威海正宇电子有限公司 0 0 234.80 234.80
合计 0 10,762.50 234.80 292.14
七、公司重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项：
根据咸阳市国有资产管理局咸国综[1993]041号文《关于咸阳偏转线圈股份有限公司资产重组方案的批复》，咸阳市国资局将原咸阳偏转线圈厂8,751,053.19元非经营性资产委托本公司专项管理。
2、报告期内公司无委托他人进行资产管理事项。
3、报告期内公司无其他重大合同。
八、承诺事项及履行情况
1、公司在2006年股权分置改革时，公司和非流通股股东没有作出除法定承诺之外的其他承诺。
2、报告期末，持股5%以上的原非流通股东持有的股份均在限售期内,其数量未发生变化。
九、其他重大事项
(一)独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见：
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发［2005］120号）等相关规定，作为咸阳偏转股份有限公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对报告期内公司关联方资金占用和对外担保情况进行了核查，现就有关情况发表以下独立意见：
1、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
2、报告期内，公司不存在且未发生对外提供担保的事项。
(二) 2008年3月12日，本公司控股股东咸阳市国有监督管理委员会与陕西神木化学工业有限公司签订了《关于咸阳偏转股份有限公司重组之意向性协议》，协议主要内容如下：
1、双方同意在平等友好的基础上，就咸阳偏转股权重组事宜进行磋商。
2、双方一致认为，有关咸阳偏转股权重组具体方式，待双方研究论证后，再进一步确定具体实施方案。
该事项详细情况刊登在2008年6月27日的《中国证券报》、《证券时报》及指定信息披露网站（www.cninfo.com.cn）。
目前，重组工作尚无实质性进展。
十、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等未有受到监管部门处罚的情况。
十一、报告期接待调研、沟通、采访情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年03月06日 董事会秘书办公室 实地调研 东方证券股份有限公司 公司基本情况；未提供资料
2008年03月13日 董事会秘书办公室 实地调研 信诚基金管理有限公司 公司基本情况、停牌情况；未提供资料
2008年06月17日 董事会秘书办公室 实地调研 联合证券有限责任公司 公司基本情况、重组进展；未提供资料
第七节 财务报告(未经审计)
1、财务报表(附后)
1、 会计报表附注
一、公司的基本情况
咸阳偏转股份有限公司（以下简称"本公司"）于1993年经陕西省经济体制改革委员会【陕改发（1993）105号】文批准，同年采用定向募集方式设立，1997年元月经中国证监会【证监发字（1997）11号】、【证监发字（1997）12号】文批准公开发行股票，1997年3月25日公司股票在深圳证券交易所上市，股票代码"000697"。公司注册资本：186,612,758.00元；注册地址：陕西省咸阳市渭阳西路70号；法定代表人：池维怀；本公司属电子行业，系高新技术企业，经营范围：彩色显像管用偏转线圈及其配套产品及设备、电子系列产品、高科技产品的生产、批发与零售，本企业自产产品及技术的出口业务，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外），进料加工和"三来一补"业务。
二、本公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等相关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（1）计量属性在本年度发生变化的报表项目
本公司本期报表项目的计量属性未发生变化。
（2）本期采用的计量属性
本期本公司报表项目均采用历史成本计量。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
7、外币会计报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
9、金融资产的核算方法
（1）金融资产分类
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3）应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融工具公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（3）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1）应收款项
本公司于资产负债表日对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项前五名。
本公司对于资产负债表日单项金额非重大的应收款项，有明显减值迹象经测试后单独计提坏账准备；没有明显减值迹象的采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合年末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
账 龄 计提比例（%） 备 注
1年以内（含1年） 5.00
1至2年（含2年） 10.00
2至3年（含3年） 30.00
3至4年（含4年） 50.00
4至5年（含5年） 90.00
5年以上 100.00
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
2）可供出售金融资产
如果资产负债表日可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得转回。
3）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、金融资产转移的核算方法
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
11、金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
12、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。
13、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：在途材料、原材料、在产品、库存商品、自制半成品、委托加工材料、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司原材料按计划成本计价，入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；发出时按计划成本计价，按月结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工材料、在产品、自制半成品按实际成本计价；产成品按实际成本计价，发出时按"加权平均法"核算；低值易耗品摊销采用"一次摊销法"核算。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。
（3）存货的盘存制度
本公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
14、长期股权投资的核算
（1）初始计量
1）企业合并形成的长期股权投资
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法确定合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法确定合并成本。本公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。采用吸收合并时，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的，不调整长期股权投资初始成本，在编制合并财务报表时将其差额确认为合并资产负债表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行控股合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
1）本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。如果本公司无法取得被投资单位会计政策的详细资料，则本公司与被投资单位之间的关系不认定为重大影响、共同控制，对该项权益性投资将重新进行分类并确定其核算方法。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。对按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，减值损失根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不得转回。
（4）商誉减值准备
因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备，商誉减值准备一经确认，不得转回。
（5）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产的后续计量方法
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。
本公司的投资性房产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策。在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。
16、固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。
（2）固定资产确认条件
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、机械设备、动力设备、专用设备、运输工具、管理用具、仪器仪表及其他设备。
（4）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30－40 3 3.23－2.43
电子设备 5 3 19.40
机械设备 15 3 6.47
动力设备 15－18 3 6.47－5.39
专用设备 10－15 3 9.70－6.47
运输设备 6－10 3 16.17－9.70
管理用具 5 3 19.40
仪器仪表 9－10 3 10.78－9.70
其他设备 8－10 3 12.13－9.70
（5）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对固定资产的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
17、在建工程核算方法
（1）在建工程类别
本公司在建工程按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3）该项建造的固定资产的支出金额很少或者几乎不再发生；
4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对单项在建工程的可收回金额进行估计，可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
18、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
（4）无形资产减值
本公司在资产负债表日对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象均进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
21、收入确认原则
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
1）已完工作的测量。
2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、所得税核算方法
本公司所得税费用采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。以实际控制权为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
1、本公司主要适用的税种和税率
主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注
增值税 17 应税销售收入
营业税 5 应税营业收入
城市维护建设税 7 应纳流转税额
企业所得税 15 应纳税所得额
2、优惠税率及批文
1）根据陕西省地方税务局【陕地税函（2002）195号】"陕西省地方税务局关于咸阳偏转股份有限公司享受西部大开发企业所得税政策的批复"、咸阳市地方税务局【咸地税发（2002）189号】 "咸阳市地方税务局关于咸阳偏转股份有限公司享受西部大开发企业所得税政策的通知"，同意本公司自2001年度起减按15%税率征收企业所得税。
2）2003年1月23日西安市科学技术局办公室【市科发（2003）9号】文"关于认定'陕西博特软件系统工程有限公司'等二十七家企业为高新技术企业的批复"，认定本公司控股子公司陕西同辉网络通信有限公司为高新技术产业开发区内的高新技术企业，所得税税率为15%。
3）根据咸阳市国家税务局直属税务分局【咸国税直分（2006）02号】"关于咸阳威力克能源有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复"同意咸阳威力克能源有限公司2004年度起享受西部大开发税收优惠政策，减按15%税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
1、本公司的子公司
货币单位：万元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
一、同一控制合并取得的子公司
威海大宇电子有限公司 威海市 制造业 400.00万美元 生产和销售彩色显示器及提供售后服务
二、非同一控制合并取得的子公司
三、非企业合并取得的子公司
陕西环宇易信软件股份有限公司 西安市 软件业 2,700.00 计算机软件的研制、开发、生产、销售；承接软件系统应用工程；网络系统集成及计算机通讯产品的销售
陕西同辉网络通信有限公司 西安市 通信业 6,000.00 互联网借入服务、互联网信息服务、计算机软硬件的开发、设计、销售。通讯产品的开发和经营等
咸阳威力克能源有限公司 咸阳市 制造业 12,605.00 锂离子、锂聚合物电池及相关材料的制造，销售自产产品并提供相关技术咨询和售后服务。
上海聚达威电子科技有限公司 上海市 制造业 500.00 开发、制造光电子元器件，液晶电视用前屏蔽板，彩色显示器件用偏转线圈，适用于数字电视、高清晰度电视、大屏幕投影电视用偏转线圈及相关材料、零部件、五金件、工模具，销售自产产品。
（续上表）
子公司名称 本公司期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的余额 本公司合计持股比例% 本公司合计享有表决权比例%
一、同一控制合并取得的子公司
威海大宇电子有限公司 1,667.03 1,667.03 50.00 50.00
二、非同一控制合并取得的子公司
三、非企业合并取得的子公司
陕西环宇易信软件股份有限公司 1,124.98 1,124.98 49.37 49.37
陕西同辉网络通信有限公司 5,400.00 5,400.00 90.00 90.00
咸阳威力克能源有限公司 9,790.00 9,790.00 77.67 77.67
上海聚达威电子科技有限公司 360.00 360.00 72.00 72.00
2、同一控制下的企业合并
（1）"同一控制下企业合并"的判断依据
根据《企业会计准则第20号-企业合并》和【财政部财会便（2007）5号】文确定"同一控制下企业合并"的判断依据为：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间（或同一自然人控制的企业之间）的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
（2）同一控制的实际控制人
通过同一控制下的企业合并取得的子公司，同一控制的实际控制人为咸阳偏转集团公司。
3、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
（1）威海大宇电子有限公司董事会有4名成员，董事长及另外2名董事由本公司委派，本公司对其实质控制。
（2）陕西环宇易信软件股份有限公司董事长及3名董事由本公司委派，占除独立董事外的半数以上，本公司对其实质控制。
4、少数股东权益和少数股东损益
（1）子公司少数股东权益
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
陕西环宇易信软件股份有限公司 4,632,010.20 4,844,451.15
威海大宇电子有限公司
陕西同辉网络通信有限公司
咸阳威力克能源有限公司 24,044,632.99 24,504,627.31
上海聚达威电子科技有限公司 576,399.76 608,014.82
合 计 29,253,042.95 29,957,093.28
（2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
子公司名称 本期金额 上期金额
陕西环宇易信软件股份有限公司 -212,440.95 -233,753.25
威海大宇电子有限公司
陕西同辉网络通信有限公司
咸阳威力克能源有限公司 -459,994.32 -433,811.33
上海聚达威电子科技有限公司 -31,615.06 -270,359.16
合 计 -704,050.33 -937,923.74
（3）母公司所有者权益中冲减的子公司少数股东分担的本期亏损
子公司名称 本期金额 上期金额
威海大宇电子有限公司 -46,235,989.63 -40,545,462.85
陕西同辉网络通信有限公司 -1,501,482.47 -1,234,314.11
合 计 -47,737,472.10 -41,779,776.96
五、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初账面余额是指2008年1月1日余额，期末账面余额是指2008年6月30日余额。）
1、货币资金
项 目 期末数 年初数
原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 236,194.96 287,361.29
其中：美元 7,242.50 6.8591 49,676.17 9,805.50 7.3046 71,625.26
欧元 2,209.00 10.8302 23,923.91 3,634.00 10.6669 38,763.51
港元 2,543.90 0.8792 2,236.52 2,543.90 0.9364 2,382.11
银行存款 68,897,440.08 122,485,726.54
其中：美元 562,984.679 6.8591 3,861,905.52 1,963,452.19 7.3046 14,342,116.99
欧元 4,022.19 10.8302 43,561.12 3,609.67 10.6669 38,503.99
其他货币资金 67,765,831.65 110,446,460.18
其中：美元 162,951.85 6.8591 1,117,703.04 1,277,866.73 7.3046 9,334,305.32
合 计 136,899,466.69 233,219,548.01
(1) 其他货币资金期末数中信用卡存款金额为20,192.25元，其他均为承兑汇票保证金。
(2) 其他货币资金期末数较期初数减少96,320,081.32元，其主要原因系本期支付到期的应付票据以及本期回款中银行承兑汇票增加所致。
2、应收票据
（1）应收票据种类
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 72,225,367.90 41,229,175.39
商业承兑汇票 0.00 1,601,715.60
合 计 72,225,367.90 42,830,890.99
（2）截止2008年6月30日，本公司用于质押的应收票据5,000,000元，无贴现的商业承兑汇票。
（3）应收票据期末账面余额较年初账面余额增加29,394,476.91元，增长68.63% ，其主要原因为本期收回的货款中应收票据增加所致。
3、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账龄组合 期 末 数 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额 比例％ 账面余额
1年以内 171,242,721.78 69.61 5.00 9,683,918.82 191,586,123.98 71.85 5.00 9,579,306.18
1至2年 14,035,066.21 5.71 10.00 1,403,506.62 14,145,638.33 5.31 10.00 1,414,563.83
2至3年 2,785,668.76 1.13 30.00 835,700.63 2,786,172.76 1.05 30.00 835,851.83
3至4年 1,814,809.85 0.74 50.00 907,404.93 1,960,385.35 0.74 50.00 980,192.68
4至5年 1,443,770.33 0.58 90.00 1,299,393.30 1,466,677.53 0.55 90.00 1,320,009.78
5年以上 54,699,265.38 22.23 100.00 54,699,265.38 54,699,265.38 20.50 100.00 54,699,265.3888
合 计 246,021,302.31 100.00 68,829,189.68 266,644,263.33 100.00 68,829,189.68
净 额 177,192,112.63 197,815,073.65
（2）按类别列示应收账款明细情况
类 别 期 末 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的应收账款 134,050,400.75 54.49 37,940,295.81 96,110,104.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 21,900,199.54 8.90 5,454,402.27 16,445,797.27
其他不重大的应收账款 90,070,702.02 36.61 25,434,491.60 64,636,210.42
合 计 246,021,302.31 100.00 68,829,189.68 177,192,112.63
（接上表）
类 别 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的应收账款 150,941,569.59 56.60 38,007,533.40 112,934,036.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 26,494,114.43 9.94 5,454,402.27 21,039,712.16
其他不重大的应收账款 89,208,579.31 33.46 25,367,254.01 63,841,325.30
合 计 266,644,263.33 100.00 68,829,189.68 197,815,073.65
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在三年以内的应收账款。
（3）单项金额重大的应收账款前五名
欠款单位（人）名称 账面余额 占余额比例(％) 坏账准备金额 欠款年限
陕西虹瑞国际贸易有限公司 39,901,510.61 16.22 1,995,075.53 1年以内
威海高新大宇电子部品有限公司 31,717,824.09 12.89 31,657,896.91 3-4年、5年以上
陕西同辉国际贸易有限公司 25,536,720.86 10.38 2,442,606.11 1-2年、2-3年
威海真琪电子有限公司 20,825,762.80 8.47 1,041,288.14 1年以内
北京厚德世纪科技有限公司 16,068,582.39 6.53 803,429.12 1年以内
合 计 134,050,400.75 54.49 37,940,295.81
（4）应收账款期末数中前五名金额合计134,050,400.75元，占全部应收账款余额的比例为54.49%。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的40.63％。
4、预付账款
（1）预付账款账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 1,787,084.70 54.51 13,310,234.48 72.50
1至2年（含2年） 714,405.97 21.79 4,012,626.90 21.85
2至3年（含3年） 308,595.88 9.41 279,788.86 1.52
3至4年（含4年） 147,982.33 4.51 546,812.79 2.98
4至5年（含5年） 303,524.49 9.26 194,485.78 1.06
5年以上 16,948.56 0.52 16,948.56 0.09
合 计 3,278,541.93 100.00 18,360,897.37 100.00
（2）预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少15,082,355.44元，降低82.14% 。主要原因系公司控股子公司威海大宇电子有限公司年初账面余额重分类所致。
5、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账龄组合 期 末 数 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额 比例％ 账面余额
1年以内 8,706,781.74 49.62 5.00 2,063,842.51 3,815,548.86 24.91 5.00 190,777.45
1至2年 278,090.64 1.59 10.00 27,809.06 502,454.66 3.28 10.00 50,245.47
2至3年 569,277.89 3.25 30.00 170,783.37 939,276.12 6.13 30.00 282,079.95
3至4年 1,964,016.17 11.19 50.00 982,008.08 2,584,500.53 16.87 50.00 1,292,250.26
4至5年 165,487.73 0.94 90.00 148,938.96 368,826.90 2.41 90.00 331,944.21
5年以上 5,862,157.20 33.41 100.00 5,862,157.20 7,108,241.84 46.40 100.00 7,108,241.84
合 计 17,545,811.37 100.00 9,255,539.18 15,318,848.91 100.00 9,255,539.18
净 额 8,290,272.19 6,063,309.73
（2）按类别列示其他应收款明细情况
类 别 期 末 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的其他应收款 12,493,130.86 71.20 6,591,481.62 5,901,649.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 2,022,621.04 11.53 1,692,044.94 330,576.10
其他不重大的其他应收款 3,030,059.47 17.27 972,012.62 2,058,046.85
合 计 17,545,811.37 100.00 9,255,539.18 8,290,272.19
（接上表）
类 别 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的其他应收款 8,250,084.39 53.86 6,102,403.51 2,147,680.88
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 3,106,954.19 20.28 2,694,806.27 412,147.92
其他不重大的其他应收款 3,961,810.33 25.86 458,329.40 3,503,480.93
合 计 15,318,848.91 100.00 9,255,539.18 6,063,309.73
其他不重大其他应收款指单项金额不重大且账龄在三年以内的其他应收款。
（3）单项金额重大的其他应收款
欠款单位（人）名称 欠款金额 占余额比例％ 坏账准备金额 性质或内容 欠款年限
应收出口退税 5,538,515.78 31.57 553,851.58 出口退税 1-2年
韩国大宇电子株式会社 4,020,644.99 22.92 4,020,644.99 往来款 5年以上
中国网络通信有限公司 1,175,118.09 6.70 637,559.05 往来款 3-4年
大连海关 1,000,000.00 5.70 1,000,000.00 出口保证金 5年以上
史笑梅 758,852.00 4.33 379,426.00 往来款 3-4年
合 计 12,493,130.86 42.50 6,591,481.62
（4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）期末应收关联方款项占其他应收款账面余额的2.81％。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货项目
存货项目 期 末 数 年 初 数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 60,598,651.48 6,199,164.70 57,664,222.93 6,199,164.70
库存商品 132,255,011.32 37,462,526.67 121,361,233.82 37,562,918.98
在产品 14,161,512.13 3,830,318.04 18,220,635.03 3,830,318.04
包装物 0.00 101,667.98
低值易耗品 347,384.10 340,627.33
在途材料 0.00 149,355.61
材料成本差异 -804,730.45 -1,518,242.80
合 计 206,557,828.58 47,492,009.41 196,319,499.90 47,592,401.72
净 额 159,065,819.17 148,727,098.18
（2）存货跌价准备
存货项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转 回 转 销
原材料 6,199,164.70 0.00 0.00 6,199,164.70
库存商品 37,562,918.98 0.00 100,392.31 37,462,526.67
在产品 3,830,318.04 0.00 0.00 3,830,318.04
合 计 47,592,401.72 0.00 100,392.31 47,492,009.41
存货跌价准备本期减少100,392.31元，主要是子公司咸阳威力克能源有限公司本期产成品价值回升所致。
7、可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 8,764,000.00 9,770,000.00
其中：有限售条件的上市公司股票 9,770,000.00
合 计 8,764,000.00 9,770,000.00
可供出售金融资产期末公允价值较期初公允价值减少1,006,000.00元，其原因系截止资产负债表日股票收盘价下跌所致。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 期 末 数 年 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 254,547.49 254,547.49
按权益法核算 12,536,115.03 13,811,401.11
合 计 12,790,662.52 14,065,948.60
净 额 12,790,662.52 14,065,948.60
（2）联营企业主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例％ 在被投资单位表决权比例％ 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润
按权益法核算联营企业
深圳沃科威电子有限公司 深圳市 制造业 38.50 38.50 2,370,536.62 779,654.14 -1,854,679.40
陕西捷盈电子科技有限公司 咸阳市 制造业 45.00 45.00 25,870,964.82 1,291,420.32 -1,247,187.79
（3）按成本法核算的长期股权投资
投资单位名称 初始投资额 累计投资额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股权投资
咸阳偏转电子化工有限公司 254,547.49 254,547.49 254,547.49 254,547.49
合 计 254,547.49 254,547.49 254,547.49 254,547.49
（4）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金 额 其中：现金红利
深圳沃科威电子有限公司 1,900,079.30 1,626,708.18 714,051.57 912,656.61
陕西捷盈电子科技有限公司 14,398,632.00 12,184,692.93 561,234.51 11,623,458.42
合 计 16,298,711.30 13,811,401.11 1,275,286.08 12,536,115.03
9、投资性房地产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
购 置 自用房地产或存货转换 处 置 转换为自 用房地产
一、原价
房屋、建筑物 17,262,322.41 17,262,322.41
二、累计折旧
房屋、建筑物 279,649.62 279,649.62
三、减值准备
房屋、建筑物
四、账面价值
房屋、建筑物 17,262,322.41 -279,649.62 16,982,672.79
10、固定资产
（1）固定资产原值
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 155,352,346.72 4,091,676.01 159,444,022.73
电子设备 41,563,167.78 17,943.42 41,581,111.20
机械设备 21,827,393.19 550.00 21,826,843.19
动力设备 21,458,324.60 130,379.56 21,327,945.04
专用设备 330,973,999.16 209,500.00 193,233.94 330,990,265.22
运输工具 8,973,125.28 70,000.00 8,903,125.28
管理用具 8,603,379.69 14,299.00 122,950.00 8,494,728.69
仪器仪表 17,361,130.31 383,138.87 95,799.00 17,648,470.18
其他设备 55,052,781.74 5,022,911.10 7,600.00 60,068,092.84
合 计 661,165,648.47 9,739,468.40 620,512.50 670,284,604.37
（2）累计折旧
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 35,567,345.71 2,411,970.39 37,979,316.10
电子设备 14,862,352.55 822,917.51 15,685,270.06
机械设备 10,869,727.51 614,136.56 65.25 11,483,798.82
动力设备 12,193,726.13 538,977.64 40,385.56 12,692,318.21
专用设备 175,865,452.23 9,351,405.99 144,193.07 185,072,665.15
运输工具 6,986,400.27 216,005.18 30,333.30 7,172,072.15
管理用具 7,366,259.61 211,110.18 48,304.86 7,529,064.93
仪器仪表 11,708,202.97 793,194.19 21,573.56 12,479,823.60
其他设备 24,528,427.56 1,746,826.61 26,275,254.17
合 计 299,947,894.54 16,706,544.25 284,855.60 316,369,583.19
（3）固定资产减值准备及净额
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物
电子设备 29,888,984.63 29,888,984.63
机械设备 536,195.16 536,195.16
专用设备 37,937,570.85 37,937,570.85
运输工具 29,831.88 29,831.88
仪器仪表 319.52 319.52
其他设备 12,543,671.15 12,543,671.15
合 计 80,936,573.19 80,936,573.19
固定资产净额 280,281,180.74 272,978,447.99
（4）融资租入固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 13,724,891.86 9,577,113.88 2,226,715.26 1,921,062.72
融资租入固定资产系本公司子公司陕西同辉网络通信有限公司融资租入固定资产，该子公司已停业，融资租赁资产已返回出租方，但其资产及与资产相关的债权债务等遗留问题尚未解决。
（6）用于抵押担保的固定资产
本公司用于抵押的固定资产后述附注五、14所有权受到限制的资产相关事项。
11、在建工程
工程名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 资金来源
转入固定资产 其他减少
设备改造 113,105.53 113,105.53 自筹
锂电池项目 559,210.97 64,221.12 362,527.96 260,904.13 自筹
合 计 559,210.97 177,326.65 362,527.96 374,009.66
12、无形资产
（1）无形资产原值
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
咸阳市渭阳西路土地使用权 2,510,021.50 2,510,021.50
威海大宇土地使用权 6,716,140.09 6,716,140.09
威海经济开发区土地使用权 1,907,859.45 1,907,859.45
咸阳市高新区土地使用权 7,803,068.19 7,803,068.19
通讯权 143,930.00 143,930.00
LG29"、北松29"偏转线圈技术及U型生产线技术 6,550,000.00 6,550,000.00
专有技术 11,200,000.00 11,200,000.00
商标权 211,700.00 211,700.00
西电专业技术 1,020,000.00 1,020,000.00
威力克土地使用权 9,131,650.00 9,131,650.00
防火墙 157,500.00 157,500.00
财务软件 24,000.00 24,000.00
其他软件 83,032.67 83,032.67
宽带网络计费系统工程 487,330.00 487,330.00
合 计 46,038,372.45 1,907,859.45 47,946,231.90
无形资产增加是子公司威海大宇电子有限公司本期购置威海经济开发区国用2008DZ-002土地使用权，期限为：2008年-2044年。
（2）累计摊销
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
咸阳市渭阳西路土地使用权 712,516.22 25,100.28 737,616.50
威海大宇土地使用权 1,102,005.32 67,863.24 1,169,868.56
威海经济开发区土地使用权 4,406.14 4,406.14
咸阳市高新区土地使用权 1,031,386.81 91,678.80 1,123,065.61
通讯权 85,158.82 7,196.52 92,355.34
LG29"、北松29"偏转线圈技术及U型生产线技术 3,959,999.80 327,499.98 4,287,499.78
专有技术 9,052,705.77 559,999.98 9,612,705.75
商标权 128,784.41 10,585.02 139,369.43
西电专业技术 880,071.00 51,000.00 931,071.00
威力克土地使用权 992,570.40 99,257.04 1,091,827.44
防火墙 59,850.00 59,850.00
财务软件 6,975.00 6,975.00
其他软件 30,709.88 30,709.88
宽带网络计费系统工程 48,733.00 48,733.00
合 计 18,091,466.43 1,244,587.00 19,336,053.43
（3）无形资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
防火墙 97,650.00 97,650.00
财务软件 17,025.00 17,025.00
其他软件 52,322.79 52,322.79
宽带网络计费系统工程 438,597.00 438,597.00
合 计 605,594.79 605,594.79
本公司用于抵押的无形资产详见附注五、14所有权受到限制的资产所述相关事项。
13、资产减值准备
项 目 年初账面余额 本期计提 本期减少 期末账面余额
本期转回 本期转销
坏账准备 78,084,728.86 78,084,728.86
存货跌价准备 47,592,401.72 100,392.31 47,492,009.41
固定资产减值准备 80,936,573.19 80,936,573.19
无形资产减值准备 605,594.79 605,594.79
合 计 207,219,298.56 100,392.31 207,118,906.25
14、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 受限原因
一、用于担保的资产
威海大宇电子有限公司土地使用权 5,614,134.77 5,614,134.77 抵押
威海大宇电子有限公司房产 20,643,935.23 20,643,935.23 抵押
威海大宇电子有限公司机器设备 7,670,275.31 7,670,275.31 抵押
本公司房产 46,847,433.98 46,847,433.98 抵押
本公司机器设备 135,752,648.92 135,752,648.92 抵押
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
法院查封资产 1,978,613.66 1,978,613.66 （1）
合 计 218,507,041.87 393,630.00 25,899,265.65 218,507,041.87
（1）由于本公司子公司陕西同辉网络通信有限公司网络出口被运营商切断，无法开展正常业务，无力偿还到期债务，致使部分资产被法院查封其所有权受到限制。
（2）上述有关抵押事项详见附注八、1。
15、应付票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 162,421,409.37 224,114,341.24
商业承兑汇票 2,952,766.76 4,213,567.20
合 计 165,374,176.13 228,327,908.44
应付票据期末账面余额较年初账面余额减少62,953,732.31元，降低27.57%。主要原因是原材料采购款项通过承兑汇票方式结算相应减少所致。
16、应付账款
期末账面余额 年初账面余额
249,442,533.36 258,718,906.71
应付账款期末账面余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东咸阳偏转集团公司（实际控制人）的款项为143,328.21元，占应付账款期末账面余额的0.06％。
17、预收账款
期末账面余额 年初账面余额
569,607.63 5,489,976.55
预收账款的期末账面余额较年初账面余额减少4,920,368.92元，降低89.62%，主要是由于公司控股子公司威海大宇电子有限公司年初数重分类所致。
预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,792,334.01 22,031,572.06 22,115,630.77 1,708,275.30
二、职工福利 464,259.74 1,504,336.54 1,516,232.38 452,363.90
三、社会保险费 1,506,905.46 4,040,302.36 4,548,053.87 999,153.95
其中：医疗保险费 -8,329.00 563,462.46 571,349.32 -16,215.86
养老保险费 1,379,794.85 3,098,933.83 3,552,679.18 926,049.50
失业保险费 135,439.61 297,006.55 343,125.85 89,320.31
四、住房公积金 385,393.00 2,010,593.80 1,157,675.75 1,238,311.05
五、工会经费 1,723,491.62 364,951.67 8,423.04 2,080,020.25
六、职工教育经费 3,598,258.85 127,341.07 11,115.00 3,714,484.92
七、其他职工薪酬 439,066.48 22.00 248,756.40 190,332.08
合 计 9,909,709.16 30,079,119.50 29,605,887.21 10,382,941.45
19、应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注
增值税 -12,742,619.81 -8,842,759.72
营业税 214,783.87 228,560.64
城市维护建设税 226,159.05 490,846.93
所得税 -726,922.78 -839,205.24
个人所得税 -105,637.19 -117,921.67
房产税 510,033.60 189,885.24
土地使用税 259,790.16 61,970.12
印花税 260,132.60 177,081.07
投调税 5,284.47 5,284.47
车船使用税 3,260.00 3,260.00
教育费附加 96,925.31 210,363.00
防洪基金 21,177.94 27,332.41
合 计 -11,977,632.78 -8,405,302.75
应交税费期末账面余额较年初账面余额减少3,572,330.03元，主要原因是由于本公司和子公司威海大宇电子有限公司用于出口销售的国内采购原材料增多影响。
20、其他应付款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 11,331,525.20 8,324,266.20
1 年以上 10,415,792.13 10,224,739.46
合 计 21,747,317.33 18,549,005.66
（1）其他应付款期末账面余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东咸阳偏转集团公司（实际控制人）的款项为573,375.54元，占其他应付款期末账面余额的3.09％。
（2）账龄过一年的大额其他应付款
债权单位（人）名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注
文登扬声电子有限公司 1,037,722.00 往来款
咸阳偏转集团公司 573,375.54 往来款
咸阳湖筹建处 819,657.59 往来款
（3）金额较大的其他应付款
债权单位（人）名称 期末账面余额 性质或内容 备 注
文登扬声电子有限公司 1,037,722.00 往来款
咸阳偏转集团公司 573,375.54 往来款
咸阳湖筹建处 819,657.59 往来款
21、长期应付款
项 目 期末账面余额 年初账面余额 期 限
应付融资租赁设备款 5,494,529.55 5,494,529.55
期末账面余额系本公司控股子公司陕西同辉网络通信有限公司应支付的融资租赁设备款，本期融资租赁资产已返回出租方，但其资产及与资产相关的债权债务等遗留问题尚未解决，同辉网络亦未支付上述款项。
22、递延所得税负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
可供出售金融资产公允价值变动 1,235,850.00 1,386,750.00
期末账面余额系本公司可供出售金融资产公允价值与账面价值的差额形成的暂时性差异对所得税的影响。
23、其他非流动性负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 0.00 1,700,00.00
其他非流动性负债期末账面余额比期初账面余额减少，其原因为本公司控股子公司咸阳威力克能源有限公司收到的陕西省科技厅13115科技创新工程重大科技产业项目研发经费已作账务处理。
24 、股本
项 目 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额
发行新股 送股 其他 小计
有限售条件股份 75,113,379.00 75,113,379.00
1、国家持有股份 54,020,000.00 54,020,000.00
2、社会法人持股 21,078,676.00 21,078,676.00
3、境内自然人持股 14,703.00 14,703.00
无限售条件流通股份 111,499,379.00 111,499,379.00
合 计 186,612,758.00 186,612,758.00
25、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 132,377,103.21 132,377,103.21
其他资本公积 42,013,498.75 855,100.00 41,158,398.75
合 计 174,390,601.96 855,100.00 173,535,501.96
本公司根据资产负债表日可供出售金融资产的收盘价调整其公允价值与账面价值的差额1,006,000.00元，导致其他资本公积本期减少855,100.00元，递延所得税负债相应减少150,900.00元。
26、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 65,018,739.36 65,018,739.36
任意盈余公积 54,698,047.33 54,698,047.33
合 计 119,716,786.69 119,716,786.69
27、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
2007年年报披露的年末未分配利润 -36,122,903.45
加：本期调整年初未分配利润
调整后年初未分配利润 -36,122,903.45
加：本期净利润 -18,889,523.75
期末未分配利润 -55,012,427.20
其中：拟分配现金股利
28、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主营业务 532,926,600.02 515,093,402.16 17,833,197.86 446,431,656.98 431,493,056.60 14,938,600.38
其他业务 11,591,562.99 9,742,903.23 1,848,659.76 4,772,896.16 3,538,669.40 1,234,226.76
合 计 544,518,163.01 524,836,305.39 19,681,857.62 451,204,553.14 435,031,726.00 16,172,827.14
（2）产品或业务类别
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电子产品 530,436,122.24 445,300,257.70 510,078,510.96 430,024,840.28
锂离子电池、电芯 2,490,477.78 1,131,399.28 5,014,891.20 1,468,216.32
小 计 532,926,600.02 446,431,656.98 515,093,402.16 431,493,056.60
内部抵消
合 计 532,926,600.02 446,431,656.98 515,093,402.16 431,493,056.60
（3）公司向前五名客户销售收入总额为349,019,206.70元，占公司本年全部销售收入的65.49%。
29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)
营 业 税 4,920.00 5.00 10,540.36 5.00
城市维护建设税 342,567.38 7.00 130,840.59 7.00
教育费附加 146,814.57 3.00 56,335.66 3.00
合 计 494,301.95 197,716.61
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,905,213.86 2,353,596.39
减：利息收入 1,697,523.01 3,193,173.96
汇兑损失 1,415,571.16 858,028.49
减：汇兑收益 21,528.02
金融机构手续费 1,160,531.16 542,057.06
合 计 3,783,793.17 538,979.96
财务费用本期发生数比上期发生数增加3,244,813.21元，主要原因是：A本期以承兑汇票支付货款增加从而使贴现收息减少、金融机构手续费增加；B因人民币汇率持续下降导致汇兑损失增加。
31、投资收益
投资单位名称或投资项目 本期投资收益（损失"-"） 上期投资收益或（损失"-"）
可供出售金融资产投资收益 100,000.00 125,000.00
按成本法核算确认的股权投资收益
按权益法核算确认的股权投资收益 -1,275,286.08 -1,737,368.51
合 计 -1,175,286.08 -1,612,368.51
32、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 400,119.24 50.00
其中：固定资产处置利得 400,119.24 50.00
罚款净收入 126,058.60 5,750.00
其 他 1,700,000.00 75,609.83
合 计 2,226,177.84 81,409.83
营业外收入本期发生额其他1,700,000.00元的是子公司威力克能源有限公司收到的陕西省科技厅13115科技创新工程重大科技产业项目研发经费。
33、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 51,300.22 20,883.53
其中：固定资产处置损失 51,300.22
罚款支出 30,000.00
资产评估损失 295,544.31
合 计 376,844.53 20,883.53
34、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,593,574.08 -20,027,110.67
加：资产减值准备 -105,392.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,979,830.26 15,466,444.77
无形资产摊销 1,244,587.00 1,235,531.7
长期待摊费用摊销 19,475.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列） -135,666.91 26,873.01
固定资产报废损失（收益以"-"号填列） 3,467.97
公允价值变动损失（收益以"-"号填列）
财务费用（收益以"-"号填列） 18,284.06
投资损失（收益以"-"号填列） 1,175,286.08 1,612,368.51
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） -6,233,848.42
递延所得税负债增加（减少以"-"号填列） -150,900.00
存货的减少（增加以"-"号填列） -10,240,799.96 -42,384,199.38
经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列） -17,609,550.47 49,720,055.43
经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列） -65,209,567.27 -84,455,786.04
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -93,622,804.07 -85,021,387.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 136,899,466.69 181,135,457.17
减：现金的期初余额 233,219,548.01 282,017,674.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,320,081.32 -100,882,217.65
35、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 136,899,466.69 181,135,457.17
其中：库存现金 236,194.96 290,903.77
可随时用于支付的银行存款 68,897,440.08 65,648,179.81
可随时用于支付的其他货币资金 67,765,831.65 115,196,373.59
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 136,899,466.69 181,135,457.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账龄组合 期 末 数 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额 比例％ 账面余额
1年以内 108,819,964.99 69.20 5.00 5,579,142.60 111,582,852.19 69.73 5.00 5,579,142.60
1至2年 11,197,128.42 7.12 10.00 1,119,712.84 11,197,128.42 7.00 10.00 1,119,712.84
2至3年 176,396.27 0.11 30.00 52,918.88 176,396.27 0.11 30.00 52,918.88
3至4年 161,871.05 0.10 50.00 80,935.53 161,871.05 0.10 50.00 80,935.53
4至5年 783,373.35 0.50 90.00 705,036.02 783,373.35 0.49 90.00 705,036.02
5年以上 36,119,826.37 22.97 100.00 36,119,826.37 36,119,826.37 22.57 100.00 36,119,826.37
合 计 157,258,560.45 100.00 43,657,572.24 160,021,447.65 100.00 43,657,572.24
净 额 113,600,988.21 116,363,875.41
（2）按类别列示应收账款明细情况
类 别 期 末 数
账面余额 占余额比例% 坏账准备 账面净额
单项金额重大的应收账款 121,067,310.86 76.99 36,829,197.39 84,238,113.47
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,432,856.94 3.45 5,273,584.09 159,272.85
其他不重大的应收账款 30,758,392.65 19.56 1,554,790.76 29,203,601.89
合 计 157,258,560.45 100.00 43,657,572.24 113,600,988.21
（接上表）
类 别 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的应收账款 129,490,683.93 80.92 37,102,913.24 92,387,770.69
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 5,432,856.94 2.77 5,273,584.09 159,272.85
其他不重大的应收账款 25,097,906.78 16.31 1,281,074.91 23,816,831.87
合 计 160,021,447.65 100.00 43,657,572.24 116,363,875.41
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在三年以内的应收账款。
（3）单项金额重大的应收账款
欠款单位（人）名称 账面余额 占余额比例(％) 坏账准备金额 欠款年限
陕西虹瑞国际贸易有限公司 39,901,510.61 25.37 2,142,105.85 1年以内
威海高新大宇电子部品有限公司 31,717,824.09 20.18 31,657,896.91 3-4年、5年以上
陕西同辉国际贸易有限公司 25,536,720.86 16.24 1,665,707.68 1-2年
深圳赛格日立彩色显示器件有限公司 14,657,451.44 9.32 900,796.70 1年以内
巴西SDI 9,253,803.86 5.88 462,690.19 1年以内
合 计 121,067,310.86 76.99 36,829,197.39
（4）应收账款期末数中前五名金额合计121,067,310.86元，占全部应收账款余额的比例为76.99%。
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的63.07％。
2、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账龄组合 期 末 数 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 坏账准备
比例％ 账面余额 比例％ 账面余额
1年以内 322,029.58 0.57 5.00 30,742.74 614,854.81 0.57 5.00 30,742.74
1至2年 10.00 10.00
2至3年 10,000,000.00 9.19 30.00 10,000,000.00 10,000,000.00 9.19 30.00 10,000,000.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 3,109,181.61 2.86 90.00 2,895,291.43 3,109,181.61 2.86 90.00 2,895,291.43
5年以上 95,058,159.05 87.38 100.00 95,058,159.05 95,058,159.05 87.38 100.00 95,058,159.05
合 计 108,489,370.24 100.00 107,984,193.22 108,782,195.47 100.00 107,984,193.22
净 额 505,177.02 798,002.25
（2）按类别列示其他应收款明细情况
类 别 期 末 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的其他应收款 108,439,334.34 99.95 107,934,157.32 505,177.02
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 42,421.18 0.04 42,421.18 0
其他不重大的其他应收款 7,614.72 0.01 7,614.72 0
合 计 108,489,370.24 100.00 107,984,193.22 505,177.02
（接上表）
类 别 年 初 数
账面余额 占余额比例％ 坏账准备 账面净额
单项金额重大的其他应收款 108,512,585.54 99.75 107,930,412.60 582,172.94
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 42,421.18 0.04 42,421.18 0
其他不重大的其他应收款 227,188.75 0.21 11,359.44 215,829.31
合 计 108,782,195.47 100.00 107,984,193.22 798,002.25
其他不重大的其他应收款指单项金额不重大且账龄在三年以内的其他应收款。
（3）单项金额重大的其他应收款
欠款单位（人）名称 欠款金额 占余额比例％ 坏账准备金额 性质和内容 欠款年限
威海大宇电子有限公司 96,200,551.02 88.67 95,986,660.83 往来款 4-5年、5年以上
陕西同辉网络通信有限公司 11,424,368.46 10.53 11,424,368.46 往来款 2-3年
咸阳市造纸厂 500,000.00 0.46 500,000.00 往来款 5年以上
应收出口退税 234,570.36 0.22 15,473.24 出口退税 1-2年
周战利 79,844.50 0.07 7,654.79 往来款 1年以内
合 计 108,439,334.34 99.95 107,934,157.32
（4）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（5）期末应收关联方款项占其他应收款期末账面余额比例为99.67%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
项 目 期 末 数 年 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 183,674,646.86 79,688,698.78 183,674,646.86 79,688,698.78
按权益法核算 12,536,115.03 13,811,401.11
合 计 196,210,761.89 79,688,698.78 197,486,047.97 79,688,698.78
净 额 116,522,063.11 117,797,349.19
（2）联营企业主要财务信息
被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例％ 在被投资单位表决权比例％ 期末净资产总额 本期营业 收入总额 本期净利润
按权益法核算联营企业
深圳沃科威电子有限公司 深圳市 制造业 38.50 38.50 2,370,536.62 779,654.14 -1,854,679.40
陕西捷盈电子科技有限公司 咸阳市 制造业 45.00 45.00 25,870,964.82 1,291,420.32 -1,247,187.79
（3）按成本法核算的长期股权投资
投资单位名称 初始投资额（万元） 累计投资额（万元） 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
咸阳偏转电子化工有限公司 25.45 25.45 254,547.49 254,547.49
陕西环宇易信软件股份有限公司 297.00 1,124.98 11,249,820.00 11,249,820.00
威海大宇电子有限公司 1,667.03 1,667.03 16,670,279.37 16,670,279.37
陕西同辉网络通信有限公司 5,400.00 5,400.00 54,000,000.00 54,000,000.00
咸阳威力克能源有限公司 9,790.00 9,790.00 97,900,000.00 97,900,000.00
上海聚达威电子科技有限公司 360.00 360.00 3,600,000.00 3,600,000.00
合 计 17,591.98 18,419.96 183,674,646.86 183,674,646.86
（4）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金 额 其中：现金红利
深圳沃科威电子有限公司 1,900,079.30 1,626,708.18 714,051.57 912,656.61
陕西捷盈电子科技有限公司 14,398,632.00 12,184,692.93 561,234.51 11,623,458.42
合 计 16,298,711.30 13,811,401.11 1,275,286.08 12,536,115.03
（5）长期投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
按成本法核算子公司投资
陕西环宇易信软件股份有限公司 6,981,886.09 6,981,886.09
威海大宇电子有限公司 16,670,279.37 16,670,279.37
陕西同辉网络通信有限公司 54,000,000.00 54,000,000.00
上海聚达威电子科技有限公司 2,036,533.32 2,036,533.32
合 计 79,688,698.78 79,688,698.78
4、营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主营业务 170,940,847.11 169,219,261.88 1,721,585.23 187,514,801.00 175,712,069.01 11,802,731.99
其他业务 8,435,295.11 7,685,554.53 749,740.58 3,893,818.82 3,338,754.69 555,064.13
合 计 179,376,142.22 176,904,816.41 2,471,325.81 191,408,619.82 179,050,823.70 12,357,796.12
（2）产品或业务类别
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
电子产品 170,940,847.11 187,514,801.00 169,219,261.88 175,712,069.01
（3）本公司向前五名客户销售收入总额为156,538,667.73元，占公司本期全部销售收入的91.57%。
（4）营业收入本期发生额比上期发生额减少12,032,477.60元，降低6.29% ；营业成本本期发生额较上期发生额减少2,146,007.29元，降低1.20%。主要原因：国内众多显像管厂家的转型、人民币汇率持续上升、劳动力成本上升、原材料价格上涨以及受新型的液晶、等离子产品的冲击，导致本期营业收入下降，营业成本相应减少。
5、投资收益
投资单位名称或投资项目 本期投资收益 上期投资收益
可供出售金融资产投资收益 100,000.00 125,000.00
按成本法核算确认的股权投资收益
按权益法核算确认的股权投资收益 -1,275,286.08 -1,737,368.51
合 计 -1,175,286.08 -1,612,368.51
七、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号-关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40号《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人，其中：
1、具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：
（1）直接或者间接地控制本公司的法人；
（2）由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；
（3）关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人；
（4）持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。
（7）本公司的子公司、合营企业、联营企业。
2、具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：
（1）直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
（2）本公司董事、监事及高级管理人员；
（3）直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4）上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
（5）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6）中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。
3、不构成本公司关联方的法人和自然人
（1）与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；
（2）与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理；
（3）与该企业共同控制合营企业的合营者；
（4）仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（二）母公司与子公司的信息
1、母公司与子公司的基本信息
公司名称 业务性质 注册地
咸阳偏转集团公司 偏转线圈系列，照相器材及辅助设备，漆包线生产设备，计算机及相关产品，医疗器材，高频头，充电器等机电产品及元器件 咸阳市
陕西环宇易信软件股份有限公司 计算机软件的研制、开发、生产销售，软件系统应用工程，网罗络系统集成及计算机通讯产品的销售 西安市
威海大宇电子有限公司 生产销售彩色显示器并提供售后服务 威海市
陕西同辉网络通信有限公司 互联网的接入、信息服务、计算机软硬件的开发设计、销售 西安市
咸阳威力克能源有限公司 锂离子、锂聚合物电池及相关材料的制造、销售和售后服务 咸阳市
上海聚达威电子科技有限公司 开发、制造光电子元器件，液晶电视用前屏蔽板，彩色显示器件用偏转线圈，适用于数字电视、高清晰度电视、大屏幕投影电视用偏转线圈及相关材料、零部件，五金件，工模具，销售自产产品 上海市
（续上表）
公司名称 与本公司关系 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码
咸阳偏转集团公司 实际控制人 221714605
陕西环宇易信软件股份有限公司 子公司 49.37 49.37 727355785
威海大宇电子有限公司 子公司 50.00 50.00 623231438
陕西同辉网络通信有限公司 子公司 90.00 90.00 719731728
咸阳威力克能源有限公司 子公司 77.67 77.67 719788521
上海聚达威电子科技有限公司 子公司 72.00 72.00 789575396
2．母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数
咸阳偏转集团公司 4,000.00 4,000.00
陕西环宇易信软件股份有限公司 2,700.00 2,700.00
威海大宇电子有限公司 3,308.00 3,308.00
陕西同辉网络通信有限公司 6,000.00 6,000.00
咸阳威力克能源有限公司 12,605.00 12,605.00
上海聚达威电子科技有限公司 500.00 500.00
（三）关联方交易
1、除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型
公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型
咸阳偏转发展有限责任公司 本公司第二大股东
陕西同辉国际贸易有限公司 同一实际控制人 销售商品
陕西虹瑞国际贸易有限公司 同一实际控制人 购买和销售商品
威海正宇电子有限公司 同一实际控制人
咸阳偏转包装箱厂 同一实际控制人 购买材料
咸阳偏转电子技术开发有限公司 同一实际控制人 提供劳务和购买设备
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 咸阳偏转集团公司持股45% 购买材料
咸阳偏转电子化工有限公司 公司二股东控股子公司 购买材料
咸阳同辉显示器有限公司 同一实际控制人
深圳沃科威电子有限公司 本公司参股公司
陕西捷盈电子科技有限公司 本公司参股公司 提供劳务
咸阳偏转永大管业有限公司 公司二股东控股子公司 提供劳务
威海真琪电子有限公司 法人代表为子公司高管人员 销售货物
威海高新大宇电子部品有限公司 公司二股东持股10% 销售货物
2、向关联方采购货物
公 司 名 称 本期发生额 上期发生额
金 额 占本期全部同类交易％ 金 额 占上期全部同类交易％
咸阳偏转包装箱厂 3,743,770.00 99.75 4,453,707.99 97.97
咸阳偏转电子化工有限公司 3,731,441.75 52.43 3,544,023.00 34.38
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 27,495,947.06 29.27 24,801,174.87 23.91
陕西同辉国际贸易有限公司 773,000,00 7.48
陕西虹瑞国际贸易有限公司 1,664,408.27 23.38 4,523,735.05 43.89
合 计 36,635,567.08 38,095,640.91
3、向关联方销售货物
公 司 名 称 本期发生额 上期发生额
金 额 占本期全部同类交易％ 金 额 占上期全部同类交易％
陕西同辉国际贸易有限公司 15,193,897.05 8.10
陕西虹瑞国际贸易有限公司 110,382,630.93 56.61 81,973,952.08 43.72
威海真琪电子有限公司 75,620,520.35 19.78 68,558,943.37 25.42
合 计 186,003,151.28 165,726,792.50
4、关联方交易未结算项目
公司名称 未结算项目 未结算项目金额 未结算应收项目的坏账准备金额 未结算项目条款 未结算项目条件
陕西虹瑞国际贸易有限公司 应收票据 47,074,215.65
陕西虹瑞国际贸易有限公司 应收账款 39,901,510.61 2,142,105.85
陕西同辉国际贸易有限公司 应收账款 25,536,720.86 1,665,707.68
陕西同辉国际贸易有限公司 预付账款 211,335.56
陕西同辉国际贸易有限公司 其他应付款 147,934.73
陕西同辉国际贸易有限公司 应付账款 50,907.24
陕西捷盈电子科技有限公司 应收账款 200,941.00 6,438.49
深圳沃科威电子有限公司 应收账款 104,478.38 18,744.21
威海真琦电子有限公司 应收账款 20,825,762.80 1,464,680.48
威海正宇电子有限公司 应付账款 3,000,000.00
威海正宇电子有限公司 其他应付款 2,348,000.00
咸阳偏转包装箱厂 应付账款 1,932,362.00
咸阳偏转电子技术开发有限公司 应付账款 85,075.47
咸阳偏转电子技术开发有限公司 预付账款 100,000.00
咸阳偏转集团公司 应付账款 143,328.21
咸阳偏转集团公司 其他应付款 573,375.54
咸阳同辉显示器有限公司 应收账款 472,366.73 432,631.18
咸阳偏转电子化工有限公司 应付账款 405,434.59
咸阳偏转电子化工有限公司 其他应收款 493,100.05
咸阳德隆泰克特种电工有限公司 应付账款 5,513,905.33
威海高新大宇电子部品有限公司 应收账款 31,717,824.09 31,657,896.91
咸阳偏转永大管业有限公司 应收账款 2,034,568.86 1,759,968.35
5、定价政策
本公司关联交易中所发生的采购及销售价格的确定依据：市场协议价。
6、关联方之间提供担保
（1）咸阳偏转集团公司为本公司控股子公司陕西同辉网络通信有限公司融资租赁纽科租赁有限公司设备，提供金额为13,724,891.86元的不可撤销的连带责任保证，现同辉网络已停业，融资租赁设备已返回出租方，但其资产及与资产相关的债权债务等遗留问题尚未解决，同辉网络亦未支付应付融资租赁设备款及利息。
（2）咸阳偏转集团公司为本公司控股子公司威海大宇电子有限公司（债务人）因与债权人签订的授信业务合同（银行承兑汇票承兑业务等）提供的最高额保证合同限额共计235,000,000.00元，明细如下：
债 权 人 最高债权额 保证期间 备 注
威海市商业银行 70,000,000.00 2008.1.19---2009.1.18
交通银行股份有限公司威海分行 75,000,000.00 2008.3.19---2009.3.18
中国银行股份有限公司威海开发区支行 90,000,000.00 2008.6.12---2009.6.11
合 计 235,000,000.00
八、或有事项
1、抵押事项
（1）本公司子公司威海大宇电子有限公司以位于威海市齐鲁大道北香港路西、地号为22-04、面积为23,114.00平方米的土地及附属建筑物香港路26-1、26-2、26-3号房产作为抵押物，为交通银行威海分行与威海大宇电子有限公司在2008年3月19日至2009年3月19日期间签订的因借款、银行承兑汇票、进口开证、打包贷款、押汇等而订立的授信业务合同提供最高额的抵押担保。
（2）本公司子公司威海大宇电子有限公司以位于威海市齐鲁大道北香港路西、地号为22-14、面积为7,268平方米的土地及附属建筑物香港路26-4号房产作为抵押物，为中国银行股份有限公司威海开发区支行与威海大宇电子有限公司在2008年6月12日至2009年6月11日期间签订的借款合同、结算融资业务附件、具体叙做结算融资业务申请书等提供最高额的抵押担保。
（3）本公司以位于秦都区渭阳西路70号、建筑面积为38,805.80平方米的六处房产，面积为24,295.20平方米的土地作为抵押物，为招商银行股份有限公司西安城北支行给本公司开立银行承兑汇票提供的4,000.00万元授信额度提供最高额抵押担保。
（4）本公司以位于秦都区渭阳西路70号的厂房（固定资产原值为38,026,125.00元）、机器设备（固定资产原值226,468,930.00元）作为抵押物，为中国银行股份有限公司咸阳分行给本公司开立银行承兑汇票提供的3,000.00万元授信额度提供最高额抵押担保。
2、诉讼事项
⑴本公司子公司陕西同辉网络通信有限公司（下表中为债务人），2007年3月股东会决议已中止经营，截止2008年6月30日，该公司净资产为-15,129,687.18元，已资不抵债，涉及的诉讼事项如下表：
债权单位（人） 诉讼或仲裁事项主要内容 判决或裁定结果 截止报告日进展情况
西安东软系统集成有限公司 2004年因欠付设备款债权人向西安市莲湖区人民法院提起诉讼 债务人支付货款1,516,126.00元，承担违约金42,644.85元 执行中
上海新奇生电器有限公司 2004年因欠付制作机柜款债权人向西安仲裁委员会申请仲裁 债务人支付货款182,500.00元，承担仲裁费9,452.00元以及逾期支付利息 执行中
西安银博科技发展公司 2004年因欠付工程款债权人向西安市雁塔区人民法院提起诉讼 债务人支付欠款1,147,652.69元，违约金69,169.00元，案件受理费18,333.00元，查封债务人房产 执行中
西安银博科技发展公司 2004年因欠付工程款债权人向西安市仲裁委员会申请仲裁 债务人支付欠款2,640,100.00元，违约金1,061,920.95元，案件受理费32,384.80元 执行中
陕西银河信通有限公司 2006年因欠付租赁费债权人向西安市新城区人民法院提起诉讼 债务人支付租赁费1,450,000.00元，违约金507,500.00元，案件受理费27,345.00元 执行中
陕西银河信通有限公司 2006年因欠付租赁费债权人向西安市仲裁委员会申请仲裁 债务人支付租赁费1,402,768.00元，违约金1,025,485.00元，案件受理费33,398.00元 执行中
西安伟健电子有限责任公司 2006年因欠付租赁费债权人向西安市莲湖区人民法院提起民事调节 债务人支付租赁费18,000.00元，赔偿936.00元，案件受理费1,064.00元 执行中
中国网络通信集团公司 2006年因欠付租赁费债权人向西安市莲湖区人民法院提起民事调节 债务人支付租赁费431,571.62元，案件受理费8,934.00元 执行中
港湾网络有限公司 2006年因欠付货款债权人向西安市莲湖区人民法院提起民事调节 债务人支付货款268,100.00元，案件受理费6,530.00元 执行中
鲁能泰山曲阜电缆有限公司 2005年因欠付货款债权人向山东省曲阜市人民法院提起诉讼 债务人支付货款145,714.20元，案件受理费7,890.00元 执行中
陕西明讯腾达信息技术有限责任公司 2004年因欠付货款债权人向西安市雁塔区人民法院提起诉讼 债务人支付货款223,616.00元 执行中
⑵深圳赛格日立彩色显示器件有限公司（以下简称"赛格日立"）未能按照双方签订的购销合同按时支付本公司货款14,657,451.44元，本公司向广东省深圳市中级人民法院（以下简称"深圳中院"）提起诉讼，深圳中院于2007年7月5日受理。
本公司诉讼采取财产保全措施，经本公司申请，深圳中院已于2007年7月19日裁定查封了赛格日立的财产14,657,451.44元。
目前，该案已达成庭外和解，公司已收到深圳赛格日立显示器件股份有限公司所欠货款14,657,451.44元，其中443,324.44元以公司原向其销售的偏转线圈产品抵偿。
本公司目前已向深圳中院申请撤诉。
⑶陕西同辉国际贸易有限公司（以下简称"同辉贸易"）未能按照双方签订的购销合同按时支付本公司货款25,545,169.21元，本公司向陕西省咸阳市中级人民法院（以下简称"咸阳中院"）提起诉讼，由于同辉贸易是咸阳偏转集团公司(以下简称"偏转集团")实际上的100%控股子公司，公司将偏转集团列为共同被告。经申请，咸阳中院已于2007年11月12日裁定查封偏转集团持有的烟台大宇电子部品有限公司45%的股权，2008年5月5日咸阳中院做出了民事调解书，偏转集团同意以其持有的烟台大宇电子部品有限公司45%的股权代同辉贸易向本公司抵偿同辉贸易所欠货款，具体抵偿金额以三方认可的评估机构评估值为准，若该股权评估值不足以偿还同辉贸易所欠本公司的款项，同辉贸易承担不足部分的偿还责任，同时偏转集团承担连带还款责任。
目前，该案还未执行。
⑷本公司向陕西省咸阳市中级人民法院（以下简称"咸阳中院"）诉威海高新大宇电子部品有限公司（以下简称"威海高新"）拖欠货款纠纷案已于2008年4月23日向咸阳中院提起诉讼，同时进行了诉讼保全。2008年8月18日，本公司收到咸阳中院（2008）咸民初字第00050号民事判决书：被告于判决生效后十日内给付原告货款31,717,824.09元及利息。如果未按照本判决指定的期间履行给付义务，将依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百三十二条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
九、承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
1、公司的控股子公司同辉网络2005年度无力支付互联网的出口费用，导致其网络出口被运营商切断，从而无法开展正常的业务。2006年度，同辉网络两次召开债权人大会，通报了公司的资产和经营状况，以求得债权人理解。目前公司的部分资产已被法院查封，尚存多起经济纠纷等待解决。鉴于此，2007年3月19日同辉网络召开的2007年第一次股东会形成决议：由于公司已失去为用户提供正常网络服务的基本条件，根据《公司法》、《陕西同辉网络通信有限公司章程》有关规定，决定中止经营，并妥善处理好善后事宜。同辉网络截止2008年6月30日净资产为-15,129,687.18元，已资不抵债。公司应收同辉网络11,424,368.46元款项能否全额收回也存在不确定性。
2、公司的控股子公司威海大宇电子有限公司累计亏损123,355,676.21元，净资产为-90,165,856.21元，已资不抵债，其以后年度的生产经营存在重大不确定性；公司应收威海大宇电子有限公司96,200,551.02元款项是否能全额收回也存在不确定性。
3、根据董事会2008年3月12日公告，咸阳市国有资产监督管理委员会与陕西神木化学工业有限公司签订了《关于咸阳偏转股份有限公司重组之意向性协议》，协议主要内容如下：
（1）双方同意在平等友好的基础上，就咸阳偏转股权重组事宜进行磋商。
（2）双方一致认为，有关咸阳偏转股权重组具体方式，待双方研究论证后，再进一步确定具体实施方案。
目前，此事项未有实质性进展。
除上述事项外，截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的其他重要事项。
十二、补充资料
1、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2008年中期净资产收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.45 -4.34 -0.101 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -4.88 -4.77 -0.111 不适用
2、非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目 金 额
合并净利润 -18,889,523.75
非经常性损益小计 1,849,333.31
其中：非流动资产处置损益 348,819.02
收到的政府资助 1,700,000.00
计入当期损益的评估损失 -199,485.71
应扣除的非经常性损益的所得税影响额
扣除非经常性损益后的净利润 -20,738,857.06
十三、本财务报表的批准
本财务报表于二〇〇八年八月二十六日业经本公司第五届董事第二十三次会议批准通过。
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报告；
3、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
董事长：池维怀
咸阳偏转股份有限公司董事会
二〇〇八年八月二十六日
资产负债表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 136,899,466.69 68,700,490.09 233,219,548.01 97,613,429.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 72,225,367.90 70,547,181.25 42,830,890.99 33,153,886.30
应收账款 177,192,112.63 113,600,988.21 197,815,073.65 116,363,875.41
预付款项 3,278,541.93 1,675,952.64 18,360,897.37 988,366.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 100,000.00 100,000.00
其他应收款 8,290,272.19 505,177.02 6,063,309.73 798,002.25
买入返售金融资产
存货 159,065,819.17 41,509,923.25 148,727,098.18 46,057,076.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 557,051,580.51 296,639,712.46 647,016,817.93 294,974,636.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,764,000.00 8,764,000.00 9,770,000.00 9,770,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,790,662.52 116,522,063.11 14,065,948.60 117,797,349.19
投资性房地产 16,982,672.79 16,982,672.79 17,262,322.41 17,262,322.41
固定资产 272,978,447.99 160,779,032.87 280,281,180.74 168,801,201.37
在建工程 374,009.66 113,105.53 559,210.97 0.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,004,583.68 12,426,107.28 27,341,311.23 13,448,167.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 339,894,376.64 315,586,981.58 349,279,973.95 327,079,040.83
资产总计 896,945,957.15 612,226,694.04 996,296,791.88 622,053,677.63
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
资产负债表(续)
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 165,374,176.13 69,170,450.45 228,327,908.44 67,157,908.44
应付账款 249,442,533.36 90,076,888.66 258,718,906.71 79,917,662.22
预收款项 569,607.63 101,800.00 5,489,976.55 0.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,382,941.45 8,158,423.81 9,909,709.16 7,385,908.09
应交税费 -11,977,632.78 -1,466,322.26 -8,405,302.75 1,199,801.13
应付利息
应付股利 70,972.08 70,972.08 70,972.08 70,972.08
其他应付款 21,747,317.33 11,365,442.20 18,549,005.66 11,368,949.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 435,609,915.20 177,477,654.94 512,661,175.85 167,101,201.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,494,529.55 5,494,529.55
专项应付款 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,235,850.00 1,235,850.00 1,386,750.00 1,386,750.00
其他非流动负债 0.00 1,700,000.00
非流动负债合计 7,230,379.55 1,235,850.00 9,081,279.55 1,386,750.00
负债合计 442,840,294.75 178,713,504.94 521,742,455.40 168,487,951.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 186,612,758.00 186,612,758.00 186,612,758.00 186,612,758.00
资本公积 173,535,501.96 176,799,417.14 174,390,601.96 177,654,517.14
减：库存股
盈余公积 119,716,786.69 119,716,786.69 119,716,786.69 119,716,786.69
一般风险准备
未分配利润 -55,012,427.20 -49,615,772.73 -36,122,903.45 -30,418,335.34
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 424,852,619.45 433,513,189.10 444,597,243.20 453,565,726.49
少数股东权益 29,253,042.95 29,957,093.28
所有者权益合计 454,105,662.40 433,513,189.10 474,554,336.48 453,565,726.49
负债和所有者权益总计 896,945,957.15 612,226,694.04 996,296,791.88 622,053,677.63
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
利润表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 544,518,163.01 179,376,142.22 451,204,553.14 191,408,619.82
其中：营业收入 544,518,163.01 179,376,142.22 451,204,553.14 191,408,619.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 564,608,674.53 197,355,461.28 469,679,821.60 199,370,915.41
其中：营业成本 524,836,305.39 176,904,816.41 435,031,726.00 179,050,823.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 494,301.95 494,301.95 197,716.61 193,909.36
销售费用 15,217,765.59 6,925,960.31 14,399,748.32 7,127,832.51
管理费用 20,381,900.74 11,855,733.38 19,511,650.71 13,932,718.80
财务费用 3,783,793.17 1,174,649.23 538,979.96 -934,368.96
资产减值损失 -105,392.31
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -1,175,286.08 -1,175,286.08 -1,612,368.51 -1,612,368.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -21,265,797.60 -19,154,605.14 -20,087,636.97 -9,574,664.10
加：营业外收入 2,226,177.84 5,000.00 81,409.830 5,600.000
减：营业外支出 376,844.53 47,832.25 20,883.530 26,873.010
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -19,416,464.29 -19,197,437.39 -20,027,110.67 -9,595,937.11
减：所得税费用 177,109.79
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -19,593,574.08 -19,197,437.39 -20,027,110.67 -9,595,937.11
归属于母公司所有者的净利润 -18,889,523.75 -19,197,437.39 -19,089,186.93 -9,595,937.11
少数股东损益 -704,050.33 -937,923.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.101 -0.103 -0.102 -0.051
（二）稀释每股收益 -0.101 -0.103 -0.102 -0.051
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
现金流量表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 487,287,310.49 111,544,952.57 437,823,600.15 145,368,021.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,215,878.53 249,728.87 10,208,069.32 4,281,650.81
收到其他与经营活动有关的现金 8,402,790.79 5,722,612.62 10,147,639.28 6,731,331.78
经营活动现金流入小计 503,905,979.81 117,517,294.06 458,179,308.75 156,381,004.01
购买商品、接受劳务支付的现金 523,627,251.01 105,830,123.16 485,358,071.89 180,988,788.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 28,316,318.98 21,673,783.12 27,026,829.71 19,051,188.67
支付的各项税费 12,349,333.00 5,577,945.56 6,725,594.55 5,836,907.97
支付其他与经营活动有关的现金 33,235,880.89 11,903,130.13 24,090,199.63 18,676,786.77
经营活动现金流出小计 597,528,783.88 144,984,981.97 543,200,695.78 224,553,671.65
经营活动产生的现金流量净额 -93,622,804.07 -27,467,687.91 -85,021,387.03 -68,172,667.64
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
现金流量表(续)
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 125,000.00 125,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000,000.00 125,000.00 125,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,103,566.96 1,392,965.55 15,998,414.51 15,023,376.48
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,180.00
投资活动现金流出小计 5,103,566.96 1,392,965.55 16,038,594.51 15,023,376.48
投资活动产生的现金流量净额 -2,103,566.96 -1,392,965.55 -15,913,594.51 -14,898,376.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,000,000.00 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 615,994.87
筹资活动现金流入小计 13,000,000.00 13,000,000.00 615,994.87
偿还债务支付的现金 13,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,893.50 29,893.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 489,751.68
筹资活动现金流出小计 13,029,893.50 13,029,893.50 489,751.68
筹资活动产生的现金流量净额 -29,893.50 -29,893.50 126,243.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -563,816.79 -22,392.73 -73,479.30 -73,479.50
五、现金及现金等价物净增加额 -96,320,081.32 -28,912,939.69 -100,882,217.65 -83,144,523.62
加：期初现金及现金等价物余额 233,219,548.01 97,613,429.78 282,017,674.82 145,387,936.50
六、期末现金及现金等价物余额 136,899,466.69 68,700,490.09 181,135,457.17 62,243,412.88
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
合并所有者权益变动表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 186,612,758.00 174,390,601.96 119,716,786.69 -36,122,903.45 29,957,093.28 474,554,336.48
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 186,612,758.00 174,390,601.96 119,716,786.69 -36,122,903.45 29,957,093.28 474,554,336.48
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -855,100.00 -18,889,523.75 -704,050.33 -20,448,674.08
（一）净利润 -18,889,523.75 -704,050.33 -19,593,574.08
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -855,100.00 -855,100.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -855,100.00 -855,100.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -855,100.00 -18,889,523.75 -704,050.33 -20,448,674.08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 186,612,758.00 173,535,501.96 119,716,786.69 -55,012,427.20 29,253,042.95 454,105,662.40
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 186,612,758.00 166,532,351.96 119,265,994.59 61,206,919.93 -3,605,132.64 530,012,891.84
加：会计政策变更 450,792.10 -38,750,810.83 38,300,018.73
前期差错更正
二、本年年初余额 186,612,758.00 166,532,351.96 119,716,786.69 22,456,109.10 34,694,886.09 530,012,891.84
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 7,858,250.00 -58,579,012.55 -4,737,792.81 -55,458,555.36
（一）净利润 -58,579,012.55 -4,737,792.81 -63,316,805.36
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7,858,250.00 7,858,250.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 7,858,250.00 7,858,250.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 7,858,250.00 -58,579,012.55 -4,737,792.81 -55,458,555.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 186,612,758.00 174,390,601.96 119,716,786.69 -36,122,903.45 29,957,093.28 474,554,336.48
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人： 王淑萍
母公司所有者权益变动表
编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 186,612,758.00 177,654,517.14 119,716,786.69 -30,418,335.34 453,565,726.49
加:会计政策变更 0.00
前期差错更正
二、本年年初余额 186,612,758.00 177,654,517.14 119,716,786.69 -30,418,335.34 453,565,726.49
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列) -855,100.00 -19,197,437.39 -20,052,537.39
（一）净利润 -19,197,437.39 -19,197,437.39
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -855,100.00 -855,100.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -855,100.00 -855,100.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计人股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二)小计 -855,100.00 -19,197,437.39 -20,052,537.39
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他（股份回购）
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 186,612,758.00 176,799,417.14 119,716,786.69 -49,615,772.73 433,513,189.10
项 目 上年金额
归属于母公司股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 186,612,758.00 169,796,267.14 118,963,851.64 5,168,632.92 480,541,509.70
加:会计政策变更 752,935.05 2,258,805.15 3,011,740.20
前期差错更正
二、本年年初余额 186,612,758.00 169,796,267.14 119,716,786.69 7,427,438.07 483,553,249.90
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列) 0.00 7,858,250.00 0.00 -37,845,773.41 -29,987,523.41
（一）净利润 -37,845,773.41 -37,845,773.41
（二）直接计入股东权益的利得和损失 7,858,250.00
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 7,858,250.00
2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3.与计人股东权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述（一）和（二)小计 7,858,250.00 -37,845,773.41 -29,987,523.41
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他（股份回购） 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 186,612,758.00 177,654,517.14 119,716,786.69 -30,418,335.34 453,565,726.49
单位负责人：池维怀 主管会计工作负责人：赵卫军 会计机构负责人：王淑萍
