证券代码：000697                    证券简称：炼石航空                    公告编号：2021-009


                             炼石航空科技股份有限公司
                           关于计提商誉减值准备的公告


       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


       炼石航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月26日召开的第九
届董事会第二十次会议审议通过了《关于计提商誉减值准备的议案》。根据中国证
监会《会计监管风险提示第8号-商誉减值》和《企业会计准则》、公司内控制度等
相关要求以及Gardner Aerospace Holdings Limited 实际经营情况及未来经营规
划，本着谨慎性原则，公司决定对原通过香港炼石投资有限公司收购的Gardner
Aerospace Holdings Limited（以下简称“Gardner公司”）形成商誉计提减值准
备。


       一、本次计提商誉减值准备情况
       1、商誉形成情况说明
       公司于2017年6月12日支付299,807,000.00英镑的现金收购了Gardner 公司
100%的股权，按汇率8.6545折算人民币为2,594,679,681.50元。收购日GARDNER 可
辨认净资产公允价值为人民币417,407,522.22，商誉为人民币2,177,272,159.28
元。2019年度，公司计提了商誉减值1,120,974,458.67元后,商誉账面价值为
1,056,297,679.05元。
                                                                                                单位： 元
                     归属于母公司股     归属于少数                          资产组或资产组 包含商誉的资产
                                                         全部商誉账面价
    资产组名称       东的商誉账面价     股东的商誉                          组合内其他资产 组或资产组组合
                                                               值
                          值             账面价值                             账面价值          账面价值

并购 Gardner
Aerospace Holdings
                     1,056,297,679.05                    1,056,297,679.05     431,626,933.23 1,487,924,612.29
Limited 形成的商誉
相关资产组



       2、减值测试
       被投资单位管理层编制未来盈利预测所采用的加权平均增长率与资产组的发
展规划、经营预算和销售计划基本一致。被投资单位管理层根据历史经验及对市场


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发展的预测确定预测毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险
的税前利率为折现率。
       北京中同华资产评估有限公司对Gardner Aerospace Holdings Limited（简称
“Gardner”）采用收益法进行评估，以该资产组资产预计未来现金流量的现值作
为其可回收金额，出具了以2020年12月31日为基准的《炼石航空科技股份有限公司
以财务报告为目的所涉及炼石投资有限公司（香港）并购Gardner Aerospace
Holdings Limited形成的商誉减值测试评估项目》评估报告，Gardner资产组可收
回金额为145.00百万英镑（汇率8.8903），折算为人民币128,909.35万元，包含商
誉资产组账面价值为人民币148,792.46万元，因此本公司于2020年度计提商誉减值
准备19,883.11万元。
    重要评估假设如下：
     重要基本假设         2021 年度      2022 年度       2023 年度    2024 年度        2025 年度     永续期

收入增长率                      7.19%           28.97%      14.60%            13.08%       7.70%         3.00%

毛利率                          23.79%          26.32%      26.89%            26.78%      26.85%        26.85%

折现率                          11.19%          11.19%      11.19%            11.19%      11.19%        11.19%

    商誉减值损失的计算：
                                                                                                   单位：元

               包含商誉的资产                                    归属于母公司
                                                 整体商誉减值                     以前年度已计提 本年度商誉减
 资产组名称 组或资产组组合         可收回金额                    股东的商誉减
                                                     准备                         的商誉减值准备     值损失
                 账面价值                                            值准备

并购 Gardner
Aerospace
Holdings
               1,487,924,612.29 1,289,093,500.00 198,831,112.29 198,831,112.29 1,120,974,480.23 198,831,112.29
Limited 形成
的商誉相关
资产组


       二、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
       本次计提减值准备1.99亿元，将减少公司2020年度合并公司利润总额1.99亿
元，减少归属母公司所有者净利润1.99亿元，


       三、本次计提资产减值准备的审批程序
       公司于2021年4月26日召开的第九届董事会第二十次会议审议通过了《关于计
提商誉减值准备的议案》，同日召开的第九届监事会第十次会议通过了《关于计提
商誉减值准备的审查意见》，董事会、监事会均同意公司上述计提商誉减值准备事
项。

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    四、独立董事关于本次计提资产减值准备的独立意见
    独立董事认为，公司计提商誉减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准
则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东利益。计提减值准
备后，能够更加公允地反应公司的财务状况，同意本次计提商誉减值准备。


    五 、监事会关于本次计提资产减值准备的意见
    监事会认为，公司董事会审议《关于计提商誉减值准备的的议案》的程序符合
相关法律、行政法规和《公司章程》的规定。公司坚持稳健的会计原则，此次计提
商誉减值准备依据充分，计提后财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况及经
营成果，未损害公司及全体股东利益。


    三、备查文件
    1、公司第九届董事会第二十次会议决议。
    2、公司第九届监事会第十次会议决议。
    3、独立董事对 2020 年度相关事项的独立意见。
    特此公告。




                                  炼石航空科技股份有限公司董事会
                                         二〇二一年四月二十六日




                                     3