GUANGXI NANFANG FOODSTUFF STOCK CO.，LTD
广西南方食品集团股份有限公司
2009 年半年度报告
二○○九年八月广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1
目 录
第一节 重要提示 ………………….…………………….. 3
第二节 公司基本情况 ……………………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………8
第五节 管理层讨论与分析 ………………………………9
第六节 重要事项 ……………………………………….. 12
第七节 财务报告 ……………………………………….. 19
第八节 备查文件目录 ……………………………………20广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2
第一节 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
本公司2009 年半年度报告全文及报告摘要同时刊登于巨潮资讯网（http：
//www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 本次董事会以现场及通讯方式召开，全体董事出席了本次董事会议。
1.4 本公司半年度财务报告未经审计。
1.5 本公司董事长韦清文、主管会计工作负责人张雄斌先生及会计机构负责人曹玲
女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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第二节 公司基本情况
2.1 公司基本情况
2.1.1 公司名称：
中文名称：广西南方食品集团股份有限公司
英文名称：GUANGXI NANFANG FOODSTUFF STOCK CO.，LTD.
2.1.2 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：ST 南方
股票代码：000716
2.1.3 公司注册地址：广西南宁市双拥路36 号
公司办公地址：广西南宁市双拥路36 号
邮政编码：530021
国际互联网网址：http://www.ndapit.cm
电子信箱：nfkg008@sina.com
2.1.4 公司法定代表人：韦清文
2.1.5 公司董事会秘书：龙耐坚
联系地址：广西南宁市双拥路36 号南方控股大厦5 楼
联系电话：0771-5308096
传 真：0771-5308090
电子信箱：gsdm@public.nn.gx.cn
公司董事会证券事务代表：周淼怀
联系地址：广西南宁市双拥路36 号南方控股大厦5 楼
联系电话：0771-5308080
传 真：0771-5308090
电子信箱：liangyz1326@sina.com
2.1.6 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
2.1.7 其他有关资料：
公司法人营业执照注册号：4500001000767
公司税务登记号码：450100198225511
公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司
地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街1 号国安大厦13 层广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 662,291,981.68 687,184,515.22 -3.62%
归属于上市公司股东的所有者权益 142,508,489.63 132,711,645.75 7.38%
股本 178,259,538.00 178,259,538.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.80 0.74 8.11%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 169,982,735.18 169,186,677.85 0.47%
营业利润 10,796,829.94 3,771,192.19 186.30%
利润总额 9,647,453.12 3,282,324.45 193.92%
归属于上市公司股东的净利润 9,796,843.88 4,261,869.44 129.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
10,946,364.53 5,217,383.69 109.81%
基本每股收益（元/股） 0.055 0.024 129.17%
稀释每股收益（元/股） 0.055 0.024 129.17%
净资产收益率（%） 6.87% 2.31% 4.56%
经营活动产生的现金流量净额 65,069,336.56 20,493,929.49 217.51%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.37 0.115 221.74%
2.2.2 非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -74,649.59
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
206,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,281,227.23
少数股东权益影响额 -143.83
合计 -1,149,520.65 -广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1 报告期内，本公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它原因引起股
份总数及结构变动；公司部分有限售条件股份变更为无有限售条件股份的变动引起结构上的变动。
3.2 公司股东情况 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 40,539,487 22.74% -7,892,335 -7,892,335 32,647,152 18.31%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 40,535,989 22.74% -7,892,335 -7,892,335 32,643,654 18.31%
其中：境内非国有法
人持股
39,740,608 22.29% -7,401,216 -7,401,216 32,339,392 18.14%
境内自然人持股 795,381 0.45% -491,119 -491,119 304,262 0.17%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 3,498 3,498
二、无限售条件股份 137,720,051 77.26% 7,892,335 7,892,335 145,612,386 81.69%
1、人民币普通股 137,720,051 77.26% 7,892,335 7,892,335 145,612,386 81.69%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 178,259,538 100.00% 178,259,538 100.00%
股东总数 20,419 人
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数量
广西南方投资有限责任公司 境内非国有法
人
22.63% 40,343,982 25,146,232
北京中外名人科技有限公司 境内非国有法
人
3.34% 5,952,960 5,952,960
柳州市城市投资建设发展有
限公司
国有法人 2.62% 4,673,471
中信证券股份有限公司 境内非国有法
人
2.09% 3,730,259
桂林五洲旅游股份有限公司 境内非国有法
人
1.20% 2,133,502
曹益华 境内自然人 0.48% 860,700
广西斯壮建筑有限责任公司 境内非国有法
人
0.43% 768,924 768,924
甘爱燕 境内自然人 0.37% 660,000
王桂梅 境内自然人 0.36% 637,800
宋志芳 境内自然人 0.32% 573,200
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广西南方投资有限责任公司 15,197,750人民币普通股
柳州市城市投资建设发展有限公司 4,673,471人民币普通股
中信证券股份有限公司 3,730,259人民币普通股
桂林五洲旅游股份有限公司 2,133,502人民币普通股
曹益华 860,700人民币普通股
甘爱燕 660,000人民币普通股
王桂梅 637,800人民币普通股广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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宋志芳 573,200人民币普通股
刘秀凤 570,805人民币普通股
王小惠 554,940人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
未知上述股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
3.3 本公司控股股东为广西南方投资有限责任公司，广西南方投资有限责任公司控股股东为广西黑
五类食品集团有限责任公司，实际控制人：以李汉荣、李汉朝、李玉坚为代表的李氏家族。报告期公
司实际控制人未发生变化。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
本公司董事、副总裁陈德坤持有有限售条件的流通股3498 股，未有变动情况，其他董事、监事、
高级管理人员未持有本公司股票，未有变动情况。
4.2 报告期内公司董事变动情况
报告期，公司董事未有变动情况。
4.2.2 报告期内公司监事变动情况
本公司监事王兆民先生因其工作变动的原因，请求辞去公司第六届监事会监事职务。经2009 年
5 月5 日召开的本公司2008 年度股东大会审议，选举周觉先生为公司监事会监事。
4.2.3 高级管理人员变动情况
报告期，公司高级管理人员无变动情况。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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第五节 管理层讨论与分析
5.1 报告期内公司经营成果、财务状况的讨论与分析
2009 年上半年，公司基于内外环境的变化，以科学发展观为指导，通过加强管理、开源节流、
科技创新结构调整等一系列有力的举措，确保公司实现平稳发展。
糊类食品经营方面，公司在加强了市场开拓的同时，对营销网络进行有效的整合，进一步巩固了
“糊类第一”的市场地位；糊类食品产能扩建项目进展顺利，广西壮族自治区已将该项目确定为扩大
内需的重点建设项目，并安排了中央投资重点振兴和技术改造专项资金980 万元的给予支持；米粉产
品经营方面，由于大米等主要原材料价格上涨给产品成本带来的巨大压力，而销售价格没有相应的提
高，致使生产经营效益不甚理想。
5.1.1 报告期公司主要财务指标 单位：万元
指标 2009年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度（%）
主营业务收入 169,98.27 16,918.67 0.47%
主营业务利润 1,079.86 377.12 186.30
归属于上市公司的净利润 979.68 426.19 129.87%
现金及现金等价物净增加额 -12.30 849.19 -
项目 2009年6 月30 日2008 年12 月30 日
总资产 66,229.20 68,718.45 -3.62%
股东权益 14,514.51 13,535.70 7.23%
1、主营业务收入同比略有增长,主要是子公司商品销售收入的增加。
2、主营业务利润同比增长186.30%，归属于上市公司的净利润增长193.92%，主要原因是公司对
营销网络进行有效的整合，销售费用较大幅度减少。
3、现金及现金等价物净增加额同比减少较多，系公司集中在上半年归还了银行借款。
5.1.2 报告期内经营情况
报告期内，公司主营业务收入和主营业务利润来源于子公司广西容县南方食品股份有限公司和控
股子公司广西南方米粉有限责任公司的商品销售收入。
1、公司主营业务分产品情况 单位:万元
主营业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
糊类食品 15,560.83 9,477.35 39.09%广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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米粉食品 1,093.87 1,071.03 2.09%
2、主营业务分地区情况 单位:万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
广西区内 1,486.82 -48.60%
广西区外 15,504.99 13.40%
5.1.3 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5.1.4 对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期，公司除食品业以外，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5.1.5 经营中的问题与困难
1、问题与困难
（1）公司糊类食品的生产出现产能制约的瓶颈，影响公司产品对市场的供应。
（2）公司产能扩建项目已全面展开，但相应的项目融资工作未能同步取得进展，因此，融资工
作已成为公司当前迫切需要解决的问题。
2、主要解决方案
（1）下半年，公司将加大对新产品的市场推广、宣传力度，根据市场变化情况调整营销策略，
促进产品的销售，实现公司的利润增长目标。
（2）公司在加快产能扩建项目的建设步伐的同时，将通过多途径、多渠道，及时解决项目建设
所需的资金，以确保项目早日投入生产，解决产能不足的问题，促进公司的发展。
5.2 报告期内投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期。
报告期，由子公司广西容县南方食品股份有限公司投资建设的糊类食品产能扩建项目一期工程顺
利展开，已完成了投资预算的60%，生产车间和大部分的配套设施的主体已经完工。
5.3 公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改调整
□适用 √不适用
5.4 公司管理层预测年初至下一报告期期末的净利润情况
业绩预告情况 同向大幅上升广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 0
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元） 1,200.00 578.66 增长 107.38
基本每股收益（元/股） 0.067 0.032 增长 109.38
业绩预告的说明
一、本业绩预告未经注册会计师预审计。
二、业绩变动情况说明：
1、2009 年公司进一步加强营销管理，加大二、三级市场营销网络的建设，开发县级小
城市、小城镇市场，该经营措施取得成效，因此销售业绩同比将有一定增长；
2、公司加强内部管理，销售费用率与去年同期相比将有一定幅度的下降；
3、随着南宁市管道燃气有限责任公司股权纠纷案的终审判决，本公司将收回该公司
80%的股权成为其控股股东，无须计提与其相关的预计负债。
三、其他相关说明：
本次业绩预测数未包括南管燃气公司2009 年1～9 月的经营业绩；也不包括对以前年
度已计提的相关预计负债的冲回所形成的损益；
本次业绩预测是根据公司财务部门对经营情况的初步测算做出，具体数据将在公司
2009 年第三季度报告中详细披露。
5.5 本财务报告未经注册会计师审计。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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第六节 重要事项
6.1 公司治理情况说明
报告期，公司依据《公司法》和《上市公司内控制工作指引》，继续完善公司内部控制体系，
制定了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法、《对外担保管理制度》、《防
范控股股东及关联方占用资金管理办法》、《投资者关系管理制度》。
目前公司各项制度基本健全，法人治理结构完善，规范运作良好，公司治理的实际状况与上市公
司治理规范性文件的要求基本一致。
6.2 报告期内，本公司没有在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本
方案或发行新股方案的情况。
2009 年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案：不分配，也不转增股本。
公司拟非公开发行股票购买资产，以提高公司的发展后劲。该预案已于2009 年5 月13 日刊登在
《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
6.3 重大诉讼、仲裁事项
1．有关与南宁管道燃气有限责任公司(以下简称“南管公司”)在资产及股权的民事诉讼情况
本公司于2005 年12 月20 日、2006 年11 月7 日、2007 年5 月17 日、2008 年1 月5 日在《中国
证券报》、《证券时报》及公司2005、2006、2007、2008 年度报告上对上述诉讼进行了详细披露。在
本报告期，上述两起诉讼的进展情况：
(一)有关燃气管网资产及管网租金的判决执行情况
由最高人民法院经审理后作出的终审判决：南管公司于2002 年4 月30 日代建完工的价值
113898207.22 元管网资产的所有权归本公司所有；南管公司向本公司支付五年的租金31606176.62 元。
为了便于案件的执行，广西壮族自治区高级人民法院于2008 年12 月再次作出（2008）桂法执监
字第109 号民事裁定书，裁定由南宁中院执行本案，案号为（2009）南市执字第85 号。报告期，仍
在执行中。
(二)有关南管公司股权的诉讼
2007 年11 月22 日，南宁市中级人民法院于以（2007）南市民二初字第47 号《民事判决书》做
出如下一审判决：1）原告本公司的前身斯壮公司与被告威特公司于2001 年5 月12 日签订的《股权
转让协议书》及于2001 年6 月12 日签订的《补充协议书》无效，被告威特公司、第三人新华闻公司
将南管公司80%的股权返还给本公司。2）本公司将3400 万元返还给第三人南管公司。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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2008年4月，被告不服，向广西高院提起上诉。（有关本案二审情况见本公司于2008年4月19日、
2009年7月23日登载在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上相关公告的内容）
2009年7月20日广西高院于以（2008）桂民二终字第45号《民事判决书》对本案作出如下判决：
（1）驳回上诉，维持原判。
（2）二审案件受理费310010元由威特公司承担。
（3）本判决为终审判决。
该诉讼的胜诉，对公司本期利润或期后利润的可能影响：
（1）根据本次诉讼判决，本公司合法持有南管公司80％股权，公司将顺利解决本公司与南管公
司的商品房买卖合同纠纷及欠款纠纷案，由此本公司将不再提取与南宁市中级人民法院（2007）南市
民一初字第71 号、第72 号、第73 号及（2008）桂民二终字第89 号《民事判决书》（有关案件详
细情况请查阅本公司分别登载在2008 年3 月13 日、2009 年2 月18 日《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网上的相关公告内容）中相关的违约金。以前年度已计提的预计负债约3900 万元，将在
本公司与南管燃气公司就上述案件中涉及的违约金达成有关协议的前提下按80%的权益予以冲回。
（2）由于本公司已多年来未能对南管公司实施有效控制，且由于长达两年多的诉讼期间，南管
公司对本公司封锁信息，不肯向本公司提供财务报表及经营情况，本公司对南管公司的资产状况尚不
清楚，因此无法预测该公司纳入合并范围后对本公司财务状况的影响。在本公司对南管公司接管清理
后将对该公司进行审计，并将根据审计后的具体财务状况，进一步披露相关财务信息和对本公司本期
及期后利润的影响。
（3）本公司需要对以前年度虚假股权转让产生的收益进行追溯调整，调减本公司未分配利润
10,707,562.66 元，此项对本公司2009 年度利润暂无影响。
（4）本公司需向南管公司返还3400 万元资金，该笔大额资金的支付将对公司的正常经营活动
产生一定的不利影响。
（5）对本公司2009 年度利润产生影响，但具体金额暂无法确定。
(三)有关南管公司诉我公司欠款纠纷的诉讼情况
南管公司于2007年7月3日向南宁中院提起诉讼，要求我公司向其偿还3000万元欠款及相应利息。
南宁中院受理了该案，并于2007年12月10日以（2007）南市民二初字第146号《民事判决书》作出判
决：由本公司向原告南管燃气公司支付欠款3000万元及支付资金占用利息，案件受理费257967元由本
公司承担（有关本案的详细情况请查阅本公司登载于2007年7月4日、2008年3月13日的《中国证券报》、
《证券时报》及巨潮资讯网上的相关公告内容）。
本公司不服南宁中院作出的上述一审判决，遂向广西高院提起上诉。广西高院受理本公司的上诉
后，经审理以（2008）桂民二终字第89号《民事判决书》对本案作出如下终审判决：广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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上诉人广西南方食品集团股份有限公司偿还3000万元并支付资金占用费给被上诉人南宁管道燃
气有限责任公司（资金占用费的计算，以3000万元为基数，从2002年1月1日起至本案生效判决规定的
履行期限最后一日止，按中国人民银行规定的一年期流动资金贷款利率分段计算）。
二审诉讼费257967元，由上诉人广西南方食品集团股份有限公司负担。
该案件对公司本期利润或期后利润的可能影响：
1、2008年公司已按法院一审判决全额计提了约1410万元的资金占用费损失。
2、因本公司胜诉南管燃气公司80%股权案，本事项对公司本期及期后利润影响将会相应降低。对
本公司2009年及以后年度的利润影响视本公司偿还南管燃气公司3000万元的情况而定。
2．平安家园小区商品房买卖纠纷
公司根据南宁市中级人民法院作出的终审判决，需继续履行商品房买卖合同,向购房户交付经验
收合格的位于南宁市民族大道延长线凤岭北侧斯壮平安家园的房屋,并已向购房户支付逾期交房违约
金563万元。
报告期，公司通过法院与有关房屋买受人进行协商,初步达成了斯壮平安家园的房屋复工建设后
续工程的方案,已着手复工的准备。公司将积极配合，确保建设工程的尽早完工，达到验收交付。
6.4 报告期，公司重大资产收购、出售及资产重组事项
公司于2009 年5 月13 日发布重大资产重组预案的公告。报告期内，公司本次拟发行股份购买资
产的重组工作的相关工作仍在进行，最终尚须经股东大会批准和中国证监会的审核通过后方能实施。
报告期，公司无重大资产收购、出售事项。
6.5 重大关联交易事项
6.5.1 与日常经营相关的关联交易
本公司本期向关联方广西黑五类物流有限公司、广西南方农产品物流有限责任公司采购货物
898.78 万元，占公司的采购量的8.32%,主要是公司的子公司根据市场定价原则向其采购部分大米、
白糖等临时性补充商品。
6.5.2 公司与关联方非经营性债权债务往来
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
广西南方农产品物流有限责任公司 0.00 0.00 10.00 9.96
合计 0.00 0.00 10.00 9.96
公司与关联方存在的非经营性债权债务往来为关联方为本公司提供资金。
除此以外，公司与关联方未发生在重大购销商品、资产收购、担保、提供劳务交易发生重大的
关联交易事项。
6.5.3 公司持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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□适用 √不适用
6.6 重大合同及其履行情况信息：
6.6.1 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司
资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6.6.2 重大担保事项：
1、报告期内对子公司广西南方米粉有限责任公司续贷银行资金万元提供担保：
担保对象名称 借款单位 金额(万元） 担保类型 担保期
广西南方米粉有限责任公司 农业发展银行 730 保证担保 2009-05--2010-05
广西南方米粉有限责任公司 农业发展银行 500 保证担保 2009-06--2010-06
合 计 1,230
南方米粉公司的上述借款中的730 万元和500 万元分别于2009 年5 月、6 月到期，还款期到后，
南方米粉公司经与银行协商，银行方面同意将该到期借款展期一年，延期至2010 年5 月（730 万元）
和6 月（500 万元），因此本公司继续履行连带清偿的担保责任。
2、本公司提供的以前期间发生但延续到报告期尚未履行完毕的担保事项：
担保对象名称 借款单位
金额(万
元）
担保类型 担保期
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 350 保证担保 1999.9-2009.9
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 500 保证担保 1999.12-2009.12
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 625 保证担保 2000.8-2010.8
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 1,250 保证担保 2000.9-2010.9
合 计 2,725
报告期，本公司对南宁管道燃气有限责任公司的担保余额为2,725万元 。
2009 年7 月20 日，广西高院以（2008）桂民二终字第45 号《民事判决书》终审判决南宁管道
燃气有限责任公司80%股权归本公司所有，因此，该担保事项将转为本公司对子公司的担保。本公司
作为南管公司的控股股东,仍需按《担保合同》的约定，继续履行担保责任。
报告期末，本公司对外担保总额3,955万元，担保额占公司期末净资产的27.75%。
6.6.3 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理
事项。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 5
6.7 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据证监会证监发［2003］56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》、证监发［2005］120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和《公司章程》、
《公司防范控股股东及关联方占用资金管理办法》、《公司对外担保管理制度》等有关规定和要求，
作为广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司截止2009 年6 月30
日控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保有关情况进行了认真了解和审慎核查后，发表
如下独立意见：
一、公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
二、公司对外担保总额为3,955 万元人民币，占公司2009 年上半年净资产的27.75%，其中1230
万元是为子公司广西南方米粉有限责任公司（以下简称“南方米粉公司”）提供的担保，2725 万元是
为南宁管道燃气有限责任公司（以下简称“南管燃气公司”）提供的担保。公司为南方米粉公司提供
的担保是为了该公司解决经营资金，促进企业良性发展；为南管燃气公司提供的担保是历史遗留下来
的未履行完毕的担保，根据广西高院（2008）桂民二终字第45 号《民事判决书》对南管燃气公司80%
股权纠纷案的终审判决，本公司将收回南管燃气公司的80%股权，其将成为本公司的子公司，本公司
为其提供的担保将转为对子公司的担保。
公司的上述担保决策程序合法。公司不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位、或个人
提供担保。
报告期，公司能严格执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
行为的通知》的有关规定，建立了防范大股东及其关联方占用资金及对外担保的长效机制，严格控制
对外担保风险和关联方资金占用的风险。
我们将继续督促公司规范对外担保，加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以
保持公司持续稳定的发展。
6.8 报告期,公司或持有本公司5%以上(含5%)的股东在报告期内没有发生或以前发生但持续到
报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的事项。
6.9 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报
批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
2009 年4 月20 日至5 月8 日，中国证券监督管理委员会广西监管局（以下简称“广西证监局”）广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 6
对本公司进行现场检查，并于2009 年7 月2 日，针对本公司在公司治理、独立运作、信息披露、资
产转让、会计处理和财务管理等方面存在的问题发出《限期整改通知书》（桂证监字〔2009〕66 号，
以下简称“《整改通知书》”），要求对相关问题进行限期整改。
本公司在收到上述《整改通知书》后，董事会、监事会立即召集相关人员认真学习《整改通知
书》中提出的问题和相关整改要求，并对照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、
中国证监会《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》以及公司《章程》等法律法规、
规范性文件和有关规章制度进行全面自查，全面认真地查找问题根源，深刻分析反省问题存在的原因，
在此基础上制定切实可行的整改方案，采取有效措施予以整改落实。公司董事会于2009年 8月7日审
议并通过了《广西南方食品集团股份有限公司限期整改报告》。
整改报告决议公告刊登于2009 年8 月11 日刊登于《中国证券报》、《证券时报》上，《限期整改
报告》同日刊登在巨潮资讯网上。
6.10 其他重要事项
6.10.1 证券投资情况
□适用 √不适用
6.10.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
6.10.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
6.10.4 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年02 月20 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司重大诉讼进展相关事宜
2009 年03 月06 日 公司证券部 实地调研 “小非”股东 办理解除限售手续
2009 年04 月03 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 外界评论的核实
2009 年05 月21 日 公司证券部 实地调研 个人投资者 公司重组事项相关情况
2009 年06 月03 日 公司证券部 实地调研 中信证券行业研究员公司重组事项及主营经营情况
2009 年06 月15 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 公司重组事项进展相关情况
6.10.5 公司公告索引
公告事项 公告日期 刊登报刊 刊登网站
关于重大诉讼事项持续披露公告 2009 年1 月14 日
关于南宁管道燃气有限责任公司股权转让合同
纠纷案一审判决结果公告
2009 年1 月14 日
广西南方食品集团股份有限公司业绩预告公告 2009 年1 月14 日
六届六次董事会决议公告 2009 年1 月16 日
召开200 年度第一次临时股东大会通知 2009 年1 月16 日
2009 年度第一次临时股东大会决议公告 2009 年2 月7 日
重大诉讼进展公告 2009 年2 月18 日
《中国证券报》、
《证券时报》
巨潮资讯网（http：
//www.cninfo.com.cn
）广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 7
重大诉讼进展公告 2009 年3 月17 日
第六届董事会第七次会议决议公告 2009 年3 月27 日
第六届监事会第四次会议决议公告 2009 年3 月27 日
2008 年年报摘要、正本 2009 年3 月27 日
限售股份上市流通提示性公告 2009 年4 月2 日
监事辞职公告） 2009 年4 月2 日
召开2008 年度股东大会的通知 2009 年4 月11 日
第六届监事会第五次会议决议公告 2009 年4 月11 日
重大事项停牌公告 2009 年4 月11 日
重大事项进展公告 2009 年4 月20 日
《公司第一季度报告》 2009 年4 月24 日
重大事项停牌公告 2009 年4 月27 日
重大事项停牌公告 2009 年5 月4 日
2008 年度股东大会决议公告 2009 年5 月6 日
第六届董事会第八次会议决议公告 2009 年5 月13 日
2008 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年5 月6 日
重大事项停牌公告 2009 年5 月11 日
公司股票异常波动公告 2009 年5 月16 日
公司股票异常波动公告 2009 年5 月21 日
公司股票异常波动公告 2009 年5 月23 日
关于年产10 万吨糊类食品产能扩建项目列入
新增中央投资重点振兴和技术改造专项资金项
目的公告
2009 年6 月5 日
重大资产重组进展公告 2009 年6 月13广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 8
第七节 财务报告
7.1 本公司2009 年半年度财务报告未经审计。
7.2 会计报表(附后)
7.3 会计报表附注(附后)广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
1 9
第八节 备查文件目录
8.1 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
8.2 本公司2009 年半年度报告及其摘要。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
8.4 上述文件置备地点：本公司证券部。
广西南方食品集团股份有限公司
董事长：韦清文
二○○九年八月十三日广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2 0
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
期末余额 年初余额
资 产
合并 公司 合并 公司
流动资产:
货币资金 8,140,644.04 5,532,918.67 8,263,677.37 1,946,187.27
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收账款 21,967,018.59 19,646,908.23 24,038,766.50 20,740,165.99
预付账款 33,220,396.47 5,799,484.70 77,336,958.50 5,658,188.70
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 101,139,465.90 182,041,487.10 85,498,258.45 131,180,759.66
存货 53,696,992.98 41,297,821.62 57,288,661.90 42,453,194.60
一年内到期的非流动资产 - - - -
应收内部单位款 - - - -
流动资产合计 218,164,517.98 254,318,620.32 252,426,322.72 201,978,496.22
非流动资产:
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 54,292,473.34 180,170,666.40 54,292,473.34 180,170,666.40
投资性房地产 - - - -
固定资产 150,992,097.09 87,729,866.39 153,930,611.17 90,292,453.27
在建工程 36,601,340.82 - 23,092,553.97 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油汽资产 - - - -
无形资产 181,360,029.11 89,000,000.00 181,912,454.69 89,000,000.00
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 8,644,543.33 8,086,484.44 9,329,906.00 8,748,520.54
递延所得税资产 11,531,731.03 11,495,760.38 11,391,144.35 11,355,173.70
其他非流动资产 705,248.98 705,248.98 809,048.98 809,048.98
非流动资产合计 444,127,463.70 377,188,026.59 434,758,192.50 380,375,862.89
资产总计 662,291,981.68 631,506,646.91 687,184,515.22 582,354,359.11广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2 1
资产负债表(续）
2009 年6 月30 日
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
期末余额 年初余额 负债及所有者权益
合并 公司 合并 公司
流动负债:
短期借款 106,783,470.66 58,483,470.66 248,083,335.54 58,483,470.66
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付账款 42,486,118.20 106,198,718.41 33,486,600.36 83,457,301.70
预收账款 6,944,048.94 5,568,140.76 7,937,543.69 5,157,580.10
应付职工薪酬 8,076,639.49 3,247,983.87 9,764,776.29 3,458,045.86
应交税费 11,700,571.88 7,587,397.63 14,194,812.69 9,365,887.86
应付利息 9,765,910.22 8,560,000.00 5,536,822.72 4,250,000.00
应付股利 1,054,595.05 1,054,595.05 1,065,534.25 1,065,534.25
其他应付款 176,774,523.64 256,202,899.85 179,357,025.88 248,713,737.57
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计: 363,585,878.08 446,903,206.23 499,426,451.42 413,951,558.00
非流动负债:
长期借款 100,160,000.00 - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 16,800,580.00 16,800,580.00 16,800,580.00 16,800,580.00
专项应付款 - - - -
预计负债 36,600,428.61 36,600,428.61 35,600,428.61 35,600,428.61
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 153,561,008.61 53,401,008.61 52,401,008.61 52,401,008.61
负债合计 517,146,886.69 500,304,214.84 551,827,460.03 466,352,566.61
股东权益
股本 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 179,390,034.08 179,380,525.88 179,390,034.08 179,380,525.88
减:库存股 - - - -
盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15
一般风险准备 - - -
未分配利润 -224,181,111.60 -235,477,660.96 -233,977,955.48 -250,678,300.53
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 142,508,489.63 132,711,645.75
少数股东权益 2,636,605.36 2,645,409.44
股东权益合计 145,145,094.99 131,202,432.07 135,357,055.19 116,001,792.50
负债和股东权益总计 662,291,981.68 631,506,646.91 687,184,515.22 582,354,359.11
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2 2
利 润 表
2009 年6 月
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
本期金额 上期金额 `
合并 公司 合并 公司
一、营业收入 169,982,735.18 136,877,331.32 169,186,677.85 146,433,888.27
减:营业成本 107,809,476.84 85,244,459.04 106,782,749.44 111,381,168.37
营业税金及附加 1,277,682.57 927,197.19 1,022,072.46 451,536.93
销售费用 24,989,118.00 22,060,720.50 34,147,747.11 31,564,610.11
管理费用 12,412,203.59 6,824,936.69 12,756,897.94 6,222,458.37
财务费用 11,785,699.60 4,309,478.16 11,121,398.19 4,357,005.28
资产减值损失 911,724.64 1,392,748.98 -415,379.48 154,630.84
加：公允价值变动收益(损失以"一"号
填列)
-
-
-
-
投资收益(损失以"一"号填列) - -
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-
-
-
-
二、营业利润（亏损以“一”号填列）
10,796,829.94
16,117,790.76
3,771,192.19
-7,697,521.63
加：营业外收入 235,273.13 432.00 956,036.11 -
减：营业外支出 1,384,649.95 1,058,169.87 1,444,903.85 1,380,798.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“一”号填列） 9,647,453.12 15,060,052.89 3,282,324.45 -9,078,319.63
减：所得税费用 -140,586.68 -140,586.68 176,014.27 28,871.90
四、净利润（亏损以“一”号填列） 9,788,039.80 15,200,639.57 3,106,310.18 -9,107,191.53
其中：归属于母公司所有者权益的净
利润
9,796,843.88
4,261,869.44
少数股东损益 -8,804.08 -1,155,559.26
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.055 0.024
（二）稀释每股收益 0.055 0.024
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2 3
现 金 流 量 表 会企03 表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
项 目 本期金额 上期金额
合并 公司 合并 公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,675,944.63 153,271,448.67 188,890,068.38 155,401,168.86
收到的税费返还 - - 89,813.78 -
收到的其他与经营活动有关的现金 62,351,538.38 23,918,333.92 172,832,647.11 38,935,811.92
现金流入小计 260,027,483.01 177,189,782.59 361,812,529.27 194,336,980.78
购买商品、接受劳务支付的现金 102,843,197.98 73,454,630.00 117,572,839.94 124,197,050.00
支付给职工以及为职工支付的现金 17,835,215.22 6,121,766.64 15,489,533.57 5,245,576.98
支付的各项税费 17,375,220.11 11,334,717.29 13,006,338.69 5,784,942.20
支付的其他与经营活动有关的现金 56,904,513.14 82,702,280.51 195,249,887.58 59,444,713.51
现金流出小计 194,958,146.45 173,613,394.44 341,318,599.78 194,672,282.69
经营活动产生的现金流量净额 65,069,336.56 3,576,388.15 20,493,929.49 -335,301.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的金净额
37,663.00 36,432.00 41,929.10 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
- - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 600.00 - - -
现金流入小计 38,263.00 36,432.00 41,929.10 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产所支付的金
16,526,699.43 17,337.39 27,676,120.89 46,400.00
投资所支付的现金 - - - 700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
- - - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 16,526,699.43 17,337.39 27,676,120.89 746,400.00
投资活动产生的现金流量净额 -16,488,436.43 19,094.61 -27,634,191.79 -746,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
金
取得借款所收到的现金 103,560,000.00 - 125,000,000.00 -
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 103,560,000.00 - 125,000,000.00 -
偿还债务所支付的现金 144,699,169.26 - 103,304,051.79 -
分配股利、利润或偿付利息所支付的现
金
7,241,138.20 8,751.36 5,942,185.51 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 323,626.00 - 120,255.50 -
现金流出小计 152,263,933.46 8,751.36 109,366,492.80 -
筹资活动产生的现金流量净额 -48,703,933.46 -8,751.36 15,633,507.20 -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
- - -1,364.31 -
五、报表合并范围变动对现金的影响 - - - -
六、现金及现金等价物净增加额 -123,033.33 3,586,731.40 8,491,880.59 -1,081,701.91
加：期初现金及现金等价物余额 8,263,677.37 1,946,187.27 10,820,425.40 3,875,434.53
七、期末现金及现金等价物余额 8,140,644.04 5,532,918.67 19,312,305.99 2,793,732.62
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
2 4
现 金 流 量 表 (补充)
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
补 充 资 料 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润 9,788,039.80 15,200,639.57 3,106,310.18 -9,107,191.53
加：计提的资产减值准备 911,724.64 1,392,748.98 -415,379.48 154,630.84
固定资产折旧 4,147,443.69 1,939,761.49 5,005,056.98 2,528,810.19
无形资产摊销 552,425.58 - 669,078.12 -
长期待摊费用摊销 808,582.12 765,836.10 615,331.62 613,261.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以"-"填列）
159,085.31 55,223.59 13,727.33
固定资产报废损失（收益以"-"填列） 3,538.63 3,296.28 798.00 798.00
公允价值变动损失（收益以"-"填列） - - - -
财务费用（收益以"-"填列） 11,785,144.35 4,310,000.00 11,146,434.59 4,354,432.30
投资损失（收益以"-"填列） -
递延所得税资产减少（增加以"-"填
列）
-140,586.68 -140,586.68 176,014.27 28,871.90
递延所得税负债增加（减少以"-"填
列）
- - - -
存货的减少（增加以"-"填列） 3,554,624.14 1,155,372.98 -1,650,514.07 -645,743.19
经营性应收项目的减少（增加以"-"
填列）
-59,641,082.67 -80,710,096.59 -8,559,962.95 12,228,194.60
经营性应付项目的增加（减少以"-"
填列）
93,140,397.65 59,604,192.43 10,387,034.90 -10,491,366.64
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 65,069,336.56 3,576,388.15 20,493,929.49 -335,301.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 8,140,644.04 5,532,918.67 19,312,305.99 2,793,732.62
减: 现金的期初余额 8,263,677.37 1,946,187.27 10,820,425.40 3,875,434.53
加：现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -123,033.33 3,586,731.40 8,491,880.59 -1,081,701.91
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6
合并股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:人民币元
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 178,259,538.00 179,390,034.08 - 9,040,029.15 -223,270,428.82 2,645,409.44 146,064,581.85
加：会计政策变更 - - - -
合并范围变化 - - - - - -
前期差错更正 - - - - -10,707,526.66 - - -10,707,526.66
二、本年年初余额 178,259,538.00 179,390,034.08 - 9,040,029.15 -233,977,955.48 - 2,645,409.44 135,357,055.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 9,796,843.88 - -8,804.07 9,788,039.81
（一）净利润 - - - - 9,796,843.88 - -8,804.07 9,788,039.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的- - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 9,796,843.88 - -8,804.07 9,788,039.81
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2．资本公弥补亏损 - -
3．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
4．盈余公积弥补亏损 - - - - -
5．其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 178,259,538.00 179,390,034.08 - 9,040,029.15 -224,181,111.60 - 2,636,605.37 145,145,095.00
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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合并股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 178,259,538.0 180,622,336.8 - 9,040,029.15 -187,655,907.95 - 18,101,990 198,367,986.51
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 178,259,538.0 180,622,336.8 - 9,040,029.15 -187,655,907.95 - 18,101,990 198,367,986.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,232,302.75 - - -35,614,520.87 - -15,456,58 -52,303,404.66
（一）净利润 - - - - -38,180,961.94 - -467,504.9 -38,648,466.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -38,180,961.94 - -467,504.9 -38,648,466.84
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -14,989,07 -14,989,076.14
1. 所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -14,989,07 -14,989,076.14
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - -1,232,302.75 - - 2,566,441.07 - - 1,334,138.32
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -
2．资本公弥补亏损 - - - - -
3．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
4．盈余公积弥补亏损 - - - - -
5．其他 - -1,232,302.75 - - 2,566,441.07 - - 1,334,138.32
四、本年年末余额 178,259,538.0 179,390,034.0 - 9,040,029.15 -223,270,428.82 - 2,645,409. 146,064,581.85
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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母公司股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位:人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计
一、上年年末余额 178,259,538.00 179,380,525.88 - 9,040,029.15 -239,970,773.87 - 126,709,319.16
加：会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - - -10,707,526.66 - -10,707,526.66
二、本年年初余额 178,259,538.00 179,380,525.88 - 9,040,029.15 -250,678,300.53 - 116,001,792.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 15,200,639.57 - 15,200,639.57
（一）净利润 - - - - 15,200,639.57 - 15,200,639.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影- - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 15,200,639.57 - 15,200,639.57
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） - - - -
2．资本公弥补亏损 - -
3．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
4．盈余公积弥补亏损 - - - -
5．其他 - - - - - - -
四、本年年末余额 178,259,538.00 179,380,525.88 - 9,040,029.15 -235,477,660.96 - 131,202,432.07
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年中期财务报告
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母公司股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2008 年度 金额单位:人民币元
项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他所有者权益合计
一、上年年末余额 178,259,538.00 180,612,828.63 - 9,040,029.15 -186,800,464.10 - 181,111,931.68
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 178,259,538.00 180,612,828.63 - 9,040,029.15 -186,800,464.10 - 181,111,931.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1,232,302.75 - - -53,170,309.77 - -54,402,612.52
（一）净利润 - - - - -53,170,309.77 - -53,170,309.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动- - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响- - - - - - -
4．其他 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -53,170,309.77 - -53,170,309.77
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1. 所有者投入资本 - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - -1,232,302.75 - - - - -1,232,302.75
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．资本公弥补亏损 - - - - - -
3．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
4．盈余公积弥补亏损 - - - -
5．其他 - -1,232,302.75 - - - - -1,232,302.75
四、本年年末余额 178,259,538.00 179,380,525.88 - 9,040,029.15 -239,970,773.87 - 126,709,319.16
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
广西南方食品集团股份有限公司
2009 年中期财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
广西南方食品集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”、
“广西南方控股股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17 号文和
53 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993 年5 月31 日在广西壮族自治区工
商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66 号文和证监发字[1997]67 号文批准，于1997
年3 月28 日向社会公众发行人民币普通股（A 股）3,000 万股，并于1997 年4 月18 日获准在深圳证
券交易所上市，上市时公司股本为99,276,512.00 元。
根据1996 年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10 股送1.9 股及公积金转增0.1 股的分
配方案，公司股本由99,276,512.00 元变更为119,131,814.00 元。
1999 年7 月16 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]36 号文批准，公司以1998 年
12 月31 日的股本119,131,814 股为基数，按10:3 的比例配售新股，配售后公司股本变更为
137,122,722.00 元。
截止2000 年3 月，公司内部职工股经历年送配股后达到31,160,603 股。经中国证券监督管理委
员会证监发字[1997]66 号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并
经深圳证券交易所批准，公司内部职工股于2000 年3 月29 日上市流通。
根据2001 年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10 股以资本公积金转增3 股的方案，公
司股本由137,122,722.00 元变更为178,259,538.00 元。
公司于2005 年4 月更名为广西南方控股股份有限公司。
公司于2008 年1-6 月元月更名为广西南方食品集团股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000767
法定代表人：韦清文
经营范围：资产经营：对食品、管道燃气、物流、房地产、物业管理、航空服务项目的投资（国
家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；房地产开发（叁级，有效期至2009 年3 月29 日）；国
内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；
设计、制作、发布自有媒体广告；批发零售：定型包装方便米粉、定型包装湿米粉、定型包装糊类制
品（芝麻糊、青稞糊、玉米糊）。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
二、财务报告批准报出情况
本财务报表于2009 年8 月12 日经公司第六届董事会2009 年第三次临时会议审议批准报出。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准
则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
五、本公司的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
执行企业会计准则。
2、会计年度
以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生
日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价
物。
7、金融资产的核算方法
金融资产分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产
四类。
金融资产的计量
a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融资产公允价值的确定
a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估
值日在公平交易中可能采用的交易价格。
金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，
包括下列各项：
a.发行方或债务人发生严重财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回
投资成本；
g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值
准备；
c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄
分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
一年以内 5
一到二年 10
二到三年 30
三到四年 50
四到五年 80
五年以上 100
d.可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂
时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。
8、存货分类及核算方法
存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、
低值易耗品、包装物、在产品等。
存货的计价
存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易
耗品在领用时采用一次性摊销法核算。
存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存
货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的计价
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
（2）收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单
位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获
得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被
投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或
发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的
账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
10、投资性房地产
本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
（1）已出租的土地使用权；
（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；
（3）已出租的建筑物。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
本公司的投资性房产采用成本模式计量。
本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限30 年计算折旧，
计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按
两者的差额计提减值准备。
11、固定资产计价及其折旧方法
本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有
的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价的
5%计算）确定其分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 30 3.17%
专用设备 25 3.8%
机器设备 10 9.5%
运输工具 8 11.88%
其他设备 5 19%
12、在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安装成
本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用
状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。
13、无形资产
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的
无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：
类 别 摊销年限（年）
土地使用权 50 年
专利权 20 年
商标权 无期限，减值测试
14、其他资产核算方法
其他资产按实际发生额计价。开办费在公司开始生产经营当月一次性计入当月损益；长期待摊费
用在受益期内平均摊销。
15、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提
（1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有
迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
（2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在
认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组
不得大于公司所确定的报告分部。
16、借款费用
（1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本
化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销
和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达
到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费
用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：
a、资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3/ 停止资本化：所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、收入实现的确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
让渡资产使用权
本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收
入。
18、政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计
入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性
转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（1）递延所得税资产的确认
1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
1/ 商誉的初始确认；
2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
20、合并财务报表的编制方法
合并财务报表原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司
对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合
并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
六、会计政策和会计估计变更、前期差错更正或合并会计报表范围变化的影响
会计政策：本报告期年度未发生会计政策变更。
会计估计变更：本报告期未发生会计估计变更。
前期差错更正：
2001年初，公司的前身——斯壮公司经营状况欠佳，为了“创造”业绩，斯壮公司将所持有的南
宁管道燃气有限责任公司80％股权进行虚假转让，作价6000万元，虚增当期利润10,707,528.66元。公广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
司重组后对该事项向法院提起诉讼，要求收回南管燃气公司80%股权。经审理，南宁市中级人民法院
以（2007）南市民二初字第47号《民事判决书》对本案判决，判定本公司的前身广西斯壮股份有限公
司与深圳市威特投资有限公司于2001年5月12日签订的《股权转让协议书》及于2001年6月12日签订的
《补充协议书》无效，由深圳威特公司、上海新华闻投资有限公司将南管燃气公司80%股权返还给本
公司，本公司将3400万元返还给南管燃气公司。深圳威特公司等三被告不服一审判决，向广西壮族自
治区高级人民法院提起上诉。广西高院于2009年7月20日以（2008）桂民二终字第45号《民事判决书》
作出，就本公司提起诉讼的南宁管道燃气有责任公司80%股权转让合同纠纷案作出终审判决，维持一
审判决。
由于当时斯壮公司收到的所谓“股权转让款”6000万元是通过本公司及南管燃气公司与深圳威特
公司倒账形成的，因此本公司在股权转让过程中形成2600万元其他应收款，该应收款项由于未能取得
有力的证据而一直无法进行账务处理，挂账至今。
公司在本报告期将该笔虚假转让事项根据有关判决结果进行追溯调整，增加期初长期股权投资
49,292,473.34元，减少期初其他应收款2600万元，增加期初其他应付款3400万元，追溯调减2001年未
分配利润10,707,528.66元。
合并财务报表范围变化的影响：本报告期，由于公司暂未能对南管燃气公司实施控制，故未将其
纳入合并报表范围，本期财务报表合并范围未发生变化。
七、税项
本公司主要适用的税种和税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 产品、商品销售收入 6%、13%、17%
营业税 租金收入、房地产销售收入等 5%
教育费附加 应纳增值税、营业税额 3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
（1）、母公司：根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号）
文件第二条规定：“根据国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下
发的《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔2001〕
202 号）中规定的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行”及广西壮族自治区人民政府桂政发
[2001]100 号文件《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》
第二条第（四）款第4 点规定：“对设在我区的上市公司，减按15%的税率征收企业所得税”；第（三
十七）款规定：“本规定自2001 年起开始实施”。本公司自2001 年至2010 年享受15%的企业所得税
税率的优惠政策。
（2）、控股子公司：广西容县南方食品股份有限公司所得税暂免。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
（3）、本公司其他控股子公司适用所得税税率为25%。
八、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况
（一）所控制的所有子公司和合营企业情况及合并范围：
拥有股权%
公司名称 注册地
注册资本
(万元) 直接 间接
投资额
(万元)
主营业务
是否
合并
广西容县南方食品
股份有限公司
广西容县 5,652 99.93 - 11,592 食品生产 是
广西南方食品销售
有限责任公司
广西容县 300 100.00 - 300 食品销售；汽车货运 是
广西南方米粉有限
责任公司（注1）
广西南宁市 5000 48.76 - 900
定型包装粮食制品、调味
品的生产销售
是
广西惠农农副产品
经营有限公司
广西南宁市 300 - 50.00 300 食品销售；汽车货运 是
昆明市南方米粉有
限公司
云南昆明市 200 90.00 180
定型包装粮食制品、调味
品的生产销售
是
注1：公司目前持有广西南方米粉有限责任公司48.76%股份，是该公司第一大股东；该公司董事
会成员5 人，其中公司委任的董事人数3 人，超过了董事会半数以上的席位；同时该公司的总经理、
生产和技术负责人、财务负责人、营销负责人均由本公司委派或推荐，本公司对南方米粉公司具有实
际控制权。根据《会计准则》的有关规定，本公司将南方米粉公司纳入合并报表范围。
（一）不能控制的子公司和合营企业情况：
拥有股权%
公司名称 注册地
注册资本
(万元) 直接 间接
投资额
(万元)
主营业务
是否
合并
南宁管道燃气有限
责任公司
广西南宁 6,000 80% - 4,900 管道燃气 否
注：由于公司已多年来未能对南管燃气公司实施有效控制，对南管燃气公司的资产状况尚不清楚，
根据《企业会计准则—合并财务报表》有关规定，本报告期暂不能够将其纳入合并报表范围。在公司
对南管燃气公司接管清理后将对该公司进行审计，并将根据审计后的具体财务状况，进一步将相关事
项进行调整并披露。
九、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
2009-6-30 2009-1-1
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 人民币 1,577,354.41 277,626.12广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
2009-6-30 2009-1-1
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行存款 人民币 6,548,510.58
7,971,075.82
美元 2,087.97 14,270.83 2,116.76
14,467.21
小计 8,140,135.82
8,263,169.15
其他货币资金 人民币 508.22 508.22
合 计 8,140,644.04 8,263,677.37
2、应收账款
（1）按账龄列示如下：
2009-6-30
账龄结构
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 14,325,740.50 22.55% 715,669.90 13,610,070.60
1-2 年 8,163,505.21 12.85% 815,855.46 7,347,649.75
2-3 年 93,265.75 0.15% 27,979.73 65,286.02
3-4 年 1,409,318.07 2.22% 704,659.04 704,659.03
4-5 年 1,196,765.89 1.88% 957,412.70 239,353.19
5 年以上 38,327,859.67 60.34% 38,327,859.67
合 计
63,516,455.09 100.00%
41,549,436.50
21,967,018.59
2009-1-1
账龄结构
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 21,160,974.34 32.82% 1,058,048.71 20,102,925.63
1-2 年 2,323,683.02 3.60% 231,873.24 2,091,809.78
2-3 年 1,501,610.25 2.33% 450,483.07 1,051,127.18
3-4 年 1,600,007.46 2.48% 807,968.75 792,038.71
4-5 年 4,326.00 0.01% 3,460.80 865.20
5 年以上 37,890,624.36 58.76% 37,890,624.36
合 计 64,481,225.43 100.00% 40,442,458.93 24,038,766.50广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（2）按类别分类
2009-6-30
类别 应收账款金额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的应收账款 13,497,783.20 21.25% 5%-80% 1,081,666.95
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收账款
38,327,859.67 60.34% 100.00%
38,327,859.67
单项金额不重大应收账款 11,690,812.22 18.41% 5%-80% 2,139,909.88
合计 63,516,455.09 100.00% 65.42% 41,549,436.50
2009-1-1
类别 应收账款金额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的应收账款 10,816,669.52 16.77% 5%-10% 651,006.16
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收账款
37,890,624.36 58.76% 100.00%
37,890,624.36
单项金额不重大应收账款 15,773,931.55 24.46% 5%-80% 1,900,828.41
合计 64,481,225.43 100.00% 62.72% 40,442,458.93
①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的客户应收账款，经减值测试，
公司计提坏账准备1,081,666.95 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过五年的应收
账款，经减值测试后公司全额计提坏账准备38,327,859.67 元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以下的客户应收账款，公司按账龄计提
坏账准备2,139,909.88 元。
（3）至2009 年6 月30 日前五名债务人欠款情况如下：
债务人名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
南宁管道燃气有限责任公司 13,497,783.20 2007 年-2009 年 21.25%
广西斯壮矿业有限公司 2,650,000.00 2002 年 4.17%
江苏苏果超市有限公司 2,203,605.60 2009 年 3.47%
北京朝批商贸有限公司 1,651,062.51 2009 年 2.60%
上海南浦食品公司浦东分公司 1,140,367.12 2009 年 1.80%
21,142,818.43 33.29%
（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、预付账款广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
（1）按账龄分类列示如下：
2009-6-30 2009-1-1
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内（含1 年） 14,851,503.65 44.71% 67,458,940.23 87.23%
1 年至2 年（含2 年） 13,712,870.00 41.28% 9,108,064.95 11.78%
2 年至3 年（含3 年） 3,931,569.50 11.83% 45,500.00 0.06%
3 年以上 724,453.32 2.18% 724,453.32 0.94%
合 计 33,220,396.47 100.00% 77,336,958.50 100.00%
（2）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
广西容县南包包装有限公司 8,578,820.54 2008 年 25.82%
广西粤凯建筑安装工程有限责任公司 7,000,000.00 2009 年 21.07%
广西大西拍卖有限公司 4,725,000.00 2007 年-2008 年 14.22%
武汉人天包装技术有限公司 1,860,000.00 2009 年 5.60%
江西晶升粮油食品有限公司 1,818,378.62 2008 年 5.47%
合 计 23,982,199.16 72.19%
（3）预付账款本期末余额较年初减少44,116,562.03 元，减幅57.04%，主要系采购到货冲减预付
款及预付款退回所致。
（4）预付账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）按账龄列示如下：
2009-6-30
账龄结构
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 70,566,989.63 41.01% 2,991,503.71 67,575,485.92
1-2 年 22,999,601.29 13.37% 2,257,657.72 20,741,943.57
2-3 年 12,606,161.45 7.33% 3,781,848.44 8,824,313.01
3-4 年 5,815,870.67 3.38% 2,907,935.34 2,907,935.33
4-5 年 5,448,940.34 3.17% 4,359,152.27 1,089,788.07
5 年以上 54,650,597.31 31.76% 54,650,597.31 0
合 计 172,088,160.69 100.00% 70,948,694.79 67,575,485.92广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
2009-1-1
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 67,816,806.91 43.29% 3,654,403.49 64,162,403.42
1-2 年 12,104,124.22 7.73% 2,156,786.79 9,947,337.43
2-3 年 5,201,308.00 3.32% 1,560,392.39 3,640,915.61
3-4 年 12,838,588.36 8.20% 6,419,300.72 6,419,287.64
4-5 年 6,641,571.83 4.24% 5,313,257.48 1,328,314.35
5 年以上 52,039,806.86 33.22% 52,039,806.86 0.00
合 计 156,642,206.18 100.00% 71,143,947.73 85,498,258.45
（2）按类别分类
2009-6-30
类别 其他应收款金额
占其他应收
款总额比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的其他应收款项 73,148,364.24 42.51% 5%-80% 14,106,497.28
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款项
46,074,312.63 26.77% 100% 46,074,312.63
单项金额不重大其他应收款项 52,865,483.82 30.72% 5%-80% 10,767,884.88
合计 172,088,160.69 100.00% 41.23% 70,948,694.79
2009-1-1
类别 其他应收款金额
占其他应收
款总额比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的其他应收款项 69,281,752.26 44.23% 5%-80% 17,003,980.72
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款项 43,454,711.12 27.74% 100% 43,454,711.12
单项金额不重大其他应收款项 43,905,742.80 28.03% 5%-80% 10,685,255.89
合计 156,642,206.18 100.00% 45.42% 71,143,947.73
①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的其他应收款，经减值测试
后公司计提坏账准备14,106,497.28 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过五年
的应收款项，经减值测试后公司全额计提坏账准备计46,074,312.63 元。
③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年的其他应收
款，公司按账龄计提坏账准备10,767,884.88 元。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
（3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
广西宇翔资产经营有限公司 14,155,928.21 2009 年 8.23%
南宁智感电子有限公司 14,000,000.00 2008-2009 年 8.14%
深圳傲龙宽频科技有限公司 9,669,700.18 2003 年 5.62%
广西容县大健食品有限公司 9,100,000.00 2008 年 5.29%
广联（南宁）投资股份有限公司 8,830,118.30 2001 年 5.13%
合计 55,755,746.69 32.40%
（4）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
（1）存货列示如下：
项目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
原材料 5,189,613.83 54,157,751.88 54,906,118.96 4,441,246.75
在产品 894,775.03 116,492,903.96 116,557,040.53 830,638.46
库存商品 7,780,350.07 162,722,123.18 164,806,981.90 5,695,491.35
自制半成品
委托加工物资 384,808.06 1,546,580.37 1,516,434.32 414,954.11
包装物 3,667,448.59 18,562,190.72 19,249,401.01 2,980,238.30
低值易耗品 152,595.48 139,671.07 176,913.38 115,353.17
开发产品 39,288,113.72 39,288,113.72
合计 57,357,704.78 353,621,221.18 357,212,890.10 53,766,035.86
2）存货跌价准备列示如下：
本期减少
项目 2009-1-1 本期增加 转回 转销 2009-6-30
开发产品 69,042.88 69,042.88
合计 69,042.88 69,042.88
（3）存货中有价值为34,730,397.05 元的开发产品用于贷款抵押。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
长期股权投资 57,932,347.65 57,932,347.65
减：减值准备 3,639,874.31 3,639,874.31
长期股权投资净额 54,292,473.34 54,292,473.34广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2009-1-1 本期增加本期减少 2009-6-30
南宁管道燃气有限责任公司 80% 60,000,000.00 49,292,473.34 49,292,473.34
深圳傲龙宽频科技有限公司 20% 9,534,916.43 3,306,874.31 - - 3,306,874.31
西安文华信通科技股份有限
公司 9.09% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
广西斯壮通讯有限责任公司 10% 333,000.00 333,000.00 - - 333,000.00
合计 74,867,916.43 57,932,347.65 57,932,347.65
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 - 3,306,874.31
广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 - 333,000.00
3,639,874.31 - 3,639,874.31
7、固定资产及累计折旧
类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、原价合计
245,668,374.65
2,506,276.25
2,860,549.45
245,314,101.45
其中：房屋建筑物 76,469,003.09 300,417.00 76,769,420.09
专用设备 113,898,207.22 113,898,207.22
机器设备 39,140,861.94 1,598,901.72 1,398,440.02 39,341,323.64
运输设备 7,311,029.75 305,507.00 1,047,739.50 6,568,797.25
电子设备 5,049,968.63 286,157.15 384,075.23 4,952,050.55
其他 3,799,304.02 15,293.38 30,294.70 3,784,302.70
二、累计折旧合计 91,306,686.95 4,714,516.60 2,130,275.72 93,890,927.83
其中：房屋建筑物 20,153,645.97 1,088,846.93 - 21,242,492.90
专用设备 28,856,338.52 2,164,293.72 - 31,020,632.24
机器设备 29,701,548.44 941,746.90 1,046,405.67 29,596,889.67
运输设备 5,454,523.88 283,947.57 845,586.36 4,892,885.09
电子设备 3,688,537.15 209,155.26 215,870.49 3,681,821.92
其他 3,452,092.99 26,526.22 22,413.20 3,456,206.01
三、固定资产减值准备合计 431,076.53 - - 431,076.53
其中：房屋建筑物 252,892.64 252,892.64
专用设备
机器设备 178,183.89 178,183.89
运输设备
电子设备
其他
四、固定资产账面价值合计 153,930,611.17 150,992,097.09
其中：房屋建筑物 56,062,464.48 55,274,034.55
专用设备 85,041,868.70 82,877,574.98
机器设备 9,261,129.61 9,566,250.08
运输设备 1,856,505.87 1,675,912.16
电子设备 1,361,431.48 1,270,228.63
其他 347,211.03 328,096.69
注：（1）2004 年6 月广西黑五类集团有限责任公司转让给广西容县南方食品股份有限公司的生活广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
区宿舍及食堂尚未办妥产权过户手续，公司将在容县瓷厂搬迁后三个月内办理完成产权变更过户手
续；2008 年1-6 月12 月玉林市港博食品有限公司转让给广西容县南方食品股份有限公司的房屋尚未
办妥产权过户手续，公司将在相关抵押到期并解押后三个月内完成产权变更过户手续。具体情况详见
公司2009 年8 月11 日登载在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上相关公告内容。
（2）固定资产中有原值为59,479,873.71 元的房屋建筑物、原值为11,250,872.49 元的机器设
备用于贷款抵押，价值60,546,731.52 元的专用管网资产设备被司法查封。
8、在建工程
工程项目 预算数 2009-1-1 本期增加
本期转入
固定资产
本期其他
减少数
2009-6-30 资金来源
工业园糊类扩建待
摊支出-前期费
138,069.16 651,019.02 789,088.18
自筹
工业园糊类扩建待
摊支出-机器
15,764.10 23,668.64 39,432.74
自筹
工业园糊类扩建建
筑工程-房屋
5,740,652.98 5,740,652.98
自筹
工业园糊类扩建装
修工程-房屋
1,509.70 1,509.70
自筹
工业园糊类扩建安
装工程-机器
130,600,000
8,010,000.00 8,010,000.00
自筹
产能保障技改项目 993,689.32 863,139.44 1,856,828.76 - 自筹
升降机技改项目 22,423.15 22,423.15 - 自筹
米粉生产线 774,841.39 774,841.39
自筹
米粉扩张项目 20,000,000 21,170,190.00 63,040.09 21,233,230.09
自筹
生物保鲜项目 12,585.74 12,585.74
自筹
合 计 23,092,553.97 15,388,038.76 1,879,251.91 - 36,601,340.82
9、无形资产
类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
（1）原值
专利权* 2,200,000.00 2,200,000.00
土地使用权** 52,384,358.13 52,384,358.13
商标所有权 134,000,000.00 134,000,000.00
商标使用权
合 计 188,584,358.13 - - 188,584,358.13
（2）累计摊销
专利权* 850,943.39 850,943.39
土地使用权 5,820,960.05 552,425.58 6,373,385.63广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
类 别 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
商标所有权**
商标使用权
合 计 6,671,903.44 552,425.58 - 7,224,329.02
（3）减值准备
专利权*
土地使用权
商标所有权**
商标使用权
合 计 - - - -
（4）账面价值
专利权* 1,349,056.61 1,349,056.61
土地使用权 46,563,398.08 552,425.58 46,010,972.50
商标所有权** 134,000,000.00 134,000,000.00
商标使用权
合 计 181,912,454.69 - 552,425.58 181,360,029.11
*为广西南方米粉有限责任公司成立时，其股东－阙之和、方承志以持有的专利权-“即食沙河粉
的加工方法”经评估后的价值入股所形成。该专利业经广西风华联合会计师事务所评估，评估价值
279 万元，并出具（2001）风华报字第070 号评估报告，并经上海东华会计师事务所东华桂验字（2001）
008 号验资报告确认。
** 2006 年12 月广西黑五类食品集团有限责任公司将持有的"快点"商标所用权以4,500 万元转让
给本公司之控股子公司广西南方米粉有限责任公司，2008 年1-6 月1 月将持有的"南方"商标所用权以
8,900 万元转让给本公司。该商标所有权业经北京国友正大资产评估有限公司评估，评估方法：收益
法，“快点”系列商标所有权评估价值为8,820 万元，“南方”系列商标评估价值为17,920 万元，并出
具国友大正评报字(2006)第76 号评估报告。
上列无形资产中，有原值为31,590,107.13 元的土地使用权用于贷款抵押。
期末对无形资产账面价值进行检查，未发现上述无形资产发生明显减值的情况，故本期没有提取
减值准备。
10、长期待摊费用
项目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 2009-6-30
剩余摊销
期(月)广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
南方食品大厦装修费* 4,876,938.40 152,404.32 4,724,534.08 186
斯壮大厦装修费** 1,915,640.61 478,910.16 1,436,730.45 18
斯壮大厦20-21 层成本*** 1,955,941.53 30,721.62 1,925,219.91 376
锅炉大修费 19,250.00 10,500.00 8,750.00 5
鲜粉生产线技改 42,390.54 19,419.45 32,246.02 29,563.97 5
厂房改造 378,624.92 378,624.92 84
车改费用 141,120.00 141,120.00 20
合计 9,329,906.00 19,419.45 704,782.12 8,644,543.33
*南方食品大厦装修费系租入办公大楼发生的装修工程费用，按合同使用年限20年摊销。
**斯壮大厦装修费系斯壮大厦1-19层为对外租赁而增加的装修工程费用，按预计使用年限10年摊
销。
***斯壮大厦20-21层成本系斯壮大厦20-21楼的加层成本2,450,390.00元，归公司所有但不能取得产
权证，按使用期限40年摊销。
11、递延所得税资产
项 目 2009-6-30 2009-1-1
计提资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 11,531,731.03 11,391,144.35
其中：坏账准备 10,985,749.88 10,845,163.20
长期投资减值准备 545,981.15 545,981.15
12、其他非流动资产
项目 2009-1-1 本期增加 本期摊销 2009-6-30
人行天桥建造与经营权 809,048.98 - 103,800.00 705,248.98
注：其他非流动资产系本公司所投资的市政基础设施建设，建成后本公司只有经营使用权，产
权归政府所有，因此作为“其他非流动资产”核算。其他非流动资产按实际发生额核算，在有效期内分
期平均摊销。人行天桥经营权有效期为15 年，剩余摊销年限3.5 年。
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 2009-1-1 本期增加 转回 转销 2009-6-30
一、坏账准备 111,586,406.66 1,158,977.30 247,252.67
112,498,131.29
其中：应收账款 40,442,458.93 1,158,977.30 51,999.73
41,549,436.50
其他应收款 71,143,947.73 195,252.94
70,948,694.79
二、存货跌价准备 69,042.88
69,042.88广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
本期减少
项目 2009-1-1 本期增加 转回 转销 2009-6-30
其中： 开发成本 69,042.88
69,042.88
三、长期投资减值准备 3,639,874.31
3,639,874.31
四、固定资产减值准备 431,076.53
431,076.53
其中：房屋建筑物 252,892.64
252,892.64
机器设备 178,183.89
178,183.89
合 计 115,726,400.38 1,158,977.30 247,252.67 116,638,125.01
14、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30
一、用于借款抵押的资产 179,466,562.54 10,499,384.01 52,914,696.17 137,051,250.38
固定资产-机器设备 39,964,461.86 28,713,589.37 11,250,872.49
固定资产-房屋建筑物 83,680,980.51 24,201,106.80 59,479,873.71
无形资产-土地使用权 21,090,723.12 10,499,384.01 31,590,107.13
存货-开发产品 34,730,397.05 34,730,397.05
二、其他原因造成所有权受
到限制的资产 60,546,731.52 60,546,731.52
司法查封管网资产 60,546,731.52 60,546,731.52
15、短期借款
2009-6-30 2009-1-1
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款 106,783,470.66 248,083,335.54
其中：保证 - 48,490,000.00 - 108,090,000.00
质押 - 12,300,000.00 - 74,599,864.88
抵押 - 45,993,470.66 - 65,393,470.66
非银行金融机构借款 -
其中：担保 - - -
信用 - - -
抵押 - - -
106,783,470.66 248,083,335.54
（1）借款明细如下：
贷款单位 期 限 年利率 借款条件 本金广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
贷款单位 期 限 年利率 借款条件 本金
农发行玉林分行 2008.11.13--2009.10.12 7.47000
抵押 2,000,000.00
农发行玉林分行 2008.11.13--2009.10.12 7.47000
抵押 7,000,000.00
农发行玉林分行 2008.11.13--2009.10.12 6.75000
抵押 7,000,000.00
农发行玉林分行 2009.05.31-2010.01.31 6.75000
抵押 7,000,000.00
农发行玉林分行 2008.05.31-2010.05.31 6.75000
抵押 8,000,000.00
农发行广西区分行营业部 2009.05.15-2010.05.14 7.47% 担保 7,300,000.00
农发行广西区分行营业部 2009.06.30-2010.06.29 7.47% 担保 5,000,000.00
交行东葛支行 2003.07.24-2004.01.24 5.04% 担保 1,600,000.00
农行民族支行 2009.06.30-2010.05.20 6.48% 质押、抵押、
担保 1,700,000.00
农行民族支行 2009.06.30-2010.11.20 6.48% 质押、抵押、
担保 1,700,000.00
农行桃源中路分理处
2006.08.27-2007.08.27 14.5665 抵押
14,090,000.00
农行桃源中路分理处
2006.06.03-2007.06.03 14.5665 质押
14,393,470.66
农行桃源中路分理处
2006.06.27-2007.06.27 14.5665 质押
30,000,000.00
合计 106,783,470.66
（2）期末已到期未偿还的短期借款。
贷款单位 贷款金额 到期日 年利率% 用途 未按期偿还原因 预计还款期
中国农业银行桃源中支行 14,090,000.00 2007-08-27 14.5665% 流动资金贷款流动资金紧张 尚在协商中
中国农业银行桃源中支行 14,393,470.66 2007-06-3 14.5665% 流动资金贷款流动资金紧张 尚在协商中
中国农业银行桃源中支行 30,000,000.00 2007-06-27 14.5665% 流动资金贷款流动资金紧张 尚在协商中
交行东葛支行 1,600,000.00 2004-01-24 5.04% 流动资金贷款流动资金紧张 尚在协商中
60,083,470.66
16、应付账款
（1）应付账款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2009-1-1
1 年以内 37,627,896.27 28,482,580.81
1 至2 年 251,723.94 376,522.56广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
2 至3 年 227,218.32 307,915.33
3 年以上 4,379,279.67 4,319,581.66
合 计 42,486,118.20 33,486,600.36
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
（3）一年以上的应付账款主要系应付工程款尾款及未结算的工程款。
17、预收账款
（1）预收账款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2009-1-1
1 年以内 6,011,450.60 7,027,681.57
1 至2 年 27,313.97 7,391.95
2 至3 年 17,033.31 18,226.05
3 年以上 888,251.06 884,244.12
合 计 6,944,048.94 7,937,543.69
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18、应付职工薪酬
项 目 2009-1-1 本期增加 本期支付 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,233,440.62 13,544,130.03 15,259,380.85 7,518,189.80
二、职工福利费 1,517,936.06 1,517,936.06
三、社会保险费 258,242.32 1,982,007.56 1,917,371.94 322,877.94
其中：1．医疗保险费 - 309,338.48 309,338.48 -
2．基本养老保险费 258,178.96 1,444,597.62 1,379,962.00 322,814.58
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 106,709.60 106,709.60 -
5．工伤保险费 - 60,680.93 60,680.93 -
6．生育保险费 63.36 60,680.93 60,680.93 63.36
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 273,093.35 30,214.46 67,736.06 235,571.75
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 6,440.00 6,440.00 -
八、其他 - 2,375.00 2,375.00 -广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项 目 2009-1-1 本期增加 本期支付 2009-6-30
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 9,764,776.29 17,083,103.11 18,771,239.91 8,076,639.49
19、应交税费
税 种 2009-6-30 2009-1-1
增值税 4,002,185.58 6,602,526.52
营业税 5,725,980.43 5,609,872.27
城建税 598,530.66 717,939.87
教育费附加 335,550.73 434,646.54
个人所得税 973,377.75 609,640.33
其他 64,946.73 220,187.16
合 计 11,700,571.88 14,194,812.69
20、应付股利
投资者 2009-6-30 2009-1-1 期末欠付原因
流通股 1,054,595.05 1,065,534.25 以前年度结转
21、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析列示如下：
账 龄 2009-6-30 2009-1-1
1 年以内
54,959,566.59
55,211,699.32
1 至2 年
15,519,446.37
14,180,228.19
2 至3 年
53,473,765.54
57,025,317.14
3 年以上
52,821,745.14
52,939,781.23
合 计
176,774,523.64
179,357,025.88
（2）金额较大的其他应付款：
单位名称 所欠金额 发生时间 备注
中燃投资有限公司 55,000,000.00 2006 年 预付南管燃气股权转让款
南宁管道燃气有限责任公司 34,000,000.00 2009 年 往来款
博鳌管道燃气有限责任公司 21,600,000.00 2001 年 南管燃气相关债务
琼海燃气有限公司 10,800,000.00 2001 年 南管燃气相关债务广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
广西霈普市政工程建设有限公司 8,500,000.00 2001 年 南管燃气相关债务
合计 129,900,000.00
（3）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
22、长期借款
2009-6-30 2009-1-1
借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款 100,160,000.00
其中：质押\抵押\保证 100,160,000.00
（1）借款明细如下：
贷款单位 期 限 年利率 借款条件 本金
容县农行 2009.6.18-2012.6.17 6.21% 保证、抵押担保 25,000,000.00
容县农行 2009.6.18-2012.4.18 6.21% 保证、抵押担保 16,000,000.00
容县农行 2009.6.18-2012.5.18 6.21% 保证、抵押担保 24,000,000.00
容县农行 2009.6.30-2012.3.30 6.21% 保证、抵押担保 7,000,000.00
农行南宁民族支行 2009.6.30-2011.05.20 6.48% 抵押担保 1,530,000.00
农行南宁民族支行 2009.6.30-2011.11.20 6.48% 抵押担保 1,530,000.00
农行南宁民族支行 2009.6.30-2012.03.20 6.48% 抵押担保 1,540,000.00
农行南宁民族支行 2009.6.30-2012.04.20 6.48% 抵押担保 23,560,000.00
合计 100,160,000.00
23、长期应付款
项 目 2009-6-30 2009-1-1
银行借款 16,800,580.00 16,800,580.00
注：为公司承诺代还的股改时的遗留借款。
24、预计负债
项 目 2009-6-30 2009-1-1
违约金 36,600,428.61 35,600,428.61
注：违约金期末数为南宁管道及平安项目系列案件应付违约金扣除应收违约金之后的差额。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
25、股本
本期增（减）变动
2009-1-1 配股送股公积金转股其他 小计 2009-6-30
一、有限售条件流通股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 40,539,487.00 - - - -7,892,335.00 - 32,647,152.00
其中：境内非国有法人持股 - -
境内自然人持股 798,879.00 - - - -491,119.00 - 307,760.00
有限售条件流通股份小计 40,539,487.00 - - - -7,892,335.00 - 32,647,152.00
二、无限售条件流通股份
人民币普通股 137,720,051.00 - - - 7,892,335.00 - 145,612,386.00
三、股份总数（股） 178,259,538.00 - - - - - 178,259,538.00
26、资本公积
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
股本溢价 170,260,341.30 170,260,341.30
接受捐赠现金资产准备 369,508.20 369,508.20
股权投资准备 3,573,647.86 3,573,647.86
其他资本公积转入 5,186,536.72 5,186,536.72
合 计 179,390,034.08 179,390,034.08
27、盈余公积
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 5,803,591.82 - - 5,803,591.82
任意盈余公积 3,236,437.33 - - 3,236,437.33
合 计 9,040,029.15 - 9,040,029.15
28、未分配利润
项 目 2009 年1-6 月
年初未分配利润 -223,270,428.82
减：前期差错调整 10,707,526.66
加：本年利润 9,796,843.88
未分配利润年末余额 -224,181,111.60
公司2009 年上半年利润分配预案为：公司2009 年上半年利润不分配。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
29、营业收入
（1）分类列示如下：
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 169,918,087.42 165,651,672.87
其他业务收入 64,647.76 3,535,004.98
合计 169,982,735.18 169,186,677.85
（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、食品收入 166,546,973.74 158,940,418.65 105,483,860.87 101,496,284.86 61,063,112.87 57,444,133.79
二、物流收入 3,342,065.04 2,988,976.08 353,088.96
三、其他 3,371,113.68 3,369,189.18 2,268,592.00 2,268,093.72 1,102,521.68 1,101,095.46
合 计 169,918,087.42 165,651,672.87 107,752,452.87 106,753,354.66 62,165,634.55 58,898,318.21
注 ：①本公司前五名客户销售的收入总额为31,941,977.42 元，占公司全部销售收入的18.80%。
（3）其他业务收入和其他业务支出列示下：
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
出售材料销售收入 64,647.76 35,004.98 57,023.97 29,394.78 7,623.79 5,610.20
合作经营收入
3,500,000.00 3,500,000.00
合计 64,647.76 3,535,004.98 57,023.97 29,394.78 7,623.79 3,505,610.20
30、营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税
168,555.66 168,459.45
城建税
618,955.76 469,818.62
教育费附加
490,171.15 341,300.62
其他
42,493.77
合 计
1,277,682.57 1,022,072.46广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
31、财务费用
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 11,460,778.72 11,033,658.56
减：利息收入 17,615.46 37,885.06
汇兑损益 323,626.00 2,871.26
银行手续费 18,910.34 122,753.43
合 计 11,785,699.60 11,121,398.19
32、资产减值损失
类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备
11,724.64
415,379.48
合 计
911,724.64
-415,379.48
33、营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处理固定资产收益 5,137.83
18,914.27
政府补贴 206,500.00
843,183.00
其他 23,635.30
93,938.84
合 计
235,273.13
956,036.11
34、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
处理固定资产净损失 79,787.42 33,439.60
罚款支出 17,920.00 3,188.00
滞纳金 4,943.49 19,748.31
违约金 1,000,000.00 1,380,000.00
其他 281,999.04 8,527.94
合 计 1,384,649.95 1,444,903.85
35、所得税费用广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
递延所得税 -140,586.68 176,014.27
36、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
公司往来 61,733,876.91 172,547,647.39
收到的租金 41,027.00 102,122.60
收到的存款利息 14,559.48 9,621.65
收到的保险赔款 6,020.00
财政补贴奖金等 226,235.30 43,183.00
其他 335,839.69 124,052.47
合 计 62,351,538.38 172,832,647.11
37、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
公司往来 26,739,058.18 172,391,573.75
支付的运输费及保险费 9,556,742.51 7,271,854.44
支付的广告费 4,488,456.62 2,628,140.10
支付的促销活动费网点柜台费 2,168,466.15 293,652.15
支付的差旅费 4,567,577.73 6,872,882.22
支付的业务招待费 1,329,147.04 1,243,504.85
支付办公费 405,469.23 955,752.68
支付的审计费 818,359.19 497,091.47
机物料消耗 408,906.62
厂内调运费 76,298.58
修理费 79,568.02
邮电费 118,290.80
研发费用 200,000.00 11,757.61
技术咨询服务费 244,000.00 521,657.34
诉讼律师费 4,155,086.00 532,176.00
其他 2,232,150.49 1,346,780.95
合 计 56,904,513.14 195,249,887.58
十、母公司财务报表主要项目注释广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
1、应收账款
(1)按账龄列示如下：
2009-6-30
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 12,162,333.41 42.94% 608,116.68 11,554,216.73
1-2 年 8,135,555.84 28.73% 813,555.58 7,322,000.26
2 至3 年
3 年至4 年 1,067,083.96 3.77% 533,541.98 533,541.98
4 年至5 年 1,185,746.30 4.19% 948,597.04 237,149.26
5 年以上 5,770,583.31 20.38% 5,770,583.31
合 计 28,321,302.82 100.00% 8,674,394.59 19,646,908.23
2009-1-1
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 18,028,136.78 63.81% 901,406.84 17,126,729.94
1-2 年 2,203,453.63 7.80% 220,345.36 1,983,108.27
2 至3 年 1,426,475.02 5.05% 427,942.50 998,532.52
3 年至4 年 1,263,590.55 4.47% 631,795.29 631,795.26
4 年至5 年
5 年以上 5,333,348.00 18.88% 5,333,348.00
合 计 28,255,003.98 100.00% 7,514,837.99 20,740,165.99
（2）按类别分类
2009-6-30
类别 应收账款金额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的应收账款 13,497,783.20 47.66% 8.01% 1,081,666.95
按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
5,770,583.31 20.38% 100.00% 5,770,583.31
单项金额不重大应收账款 9,052,936.31 31.97% 20.13% 1,822,144.33
合计 28,321,302.82 100.00% 30.63% 8,674,394.59
2009-1-1
类别 应收账款金额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的应收账款 10,816,669.52 38.28% 5%-10% 651,006.16广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
按信用风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款 5,333,348.00 18.88% 100.00% 5,333,348.00
单项金额不重大应收账款 12,104,986.46 42.84% 5%-80% 1,530,483.83
合计 28,255,003.98 100.00% 26.60% 7,514,837.99
①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的客户应收账款，经减值测试，
公司计提坏账准备1,081,666.95 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过五年的
应收账款，经减值测试后公司全额计提坏账准备5,770,583.31 元。
③单项金额不重大应收账款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年的客户应收账
款，公司按账龄计提坏账准备1,822,144.33 元。
（3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
南宁管道燃气有限责任公司
13,497,783.20 2007 年-2009 年 47.66%
广西斯壮矿业有限公司
2,650,000.00 2002 年 9.36%
江苏苏果超市有限公司
2,203,605.60 2009 年 7.78%
北京朝批商贸有限公司
1,651,062.51 2009 年 5.83%
上海南浦食品公司浦东分公司
1,140,367.12 2009 年 4.03%
合 计 21,142,818.43 74.65%
（4）应收账款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（１）按账龄列示如下：
2009-6-30
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 156,655,675.75 62.83% 1,140,275.21 155,515,400.54
1-2 年 16,375,648.74 6.57% 1,637,564.87 14,738,083.87
2 至3 年 11,460,023.78 4.60% 3,438,007.13 8,022,016.65
3 年至4 年 5,597,120.86 2.24% 2,798,560.43 2,798,560.43
4 年至5 年 4,837,128.06 1.94% 3,869,702.45 967,425.61
5 年以上 54,389,657.83 21.82% 54,389,657.83
合 计 249,315,255.02 100% 67,273,767.92 182,041,487.10
账 龄 2009-1-1广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
金 额 比例 坏账准备 净 额
1 年以内 110,240,140.15 55.61% 1,409,293.82 108,830,846.33
1-2 年 12,891,559.25 6.50% 1,289,155.93 11,602,403.32
2 至3 年 4,654,070.33 2.35% 1,396,221.09 3,257,849.24
3 年至4 年 12,533,221.52 6.32% 6,266,610.76 6,266,610.76
4 年至5 年 6,115,250.15 3.09% 4,892,200.14 1,223,050.01
5 年以上 51,787,093.81 26.13% 51,787,093.81 0
合 计 198,221,335.21 100.00% 67,040,575.55 131,180,759.66
（2）按类别分类
2009-6-30
类别 其他应收款金额
占其他应收
款总额比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的其他应收款项 167,914,423.09 67.35% 5%-80% 12,743,700.87
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款项
45,813,373.15 18.38% 100.00% 45,813,373.15
单项金额不重大其他应收款项 35,587,458.78 14.27% 5-80% 8,716,693.90
合计 249,315,255.02 100.00% 26.98% 67,273,767.92
2009-1-1
类别 其他应收款金额
占其他应收
款总额比例
坏账准备
计提比例 坏账准备金额
单项金额重大的其他应收款项 125,191,772.23 63.16% 5%-80% 14,682,916.50
按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的其他应收款项 43,201,998.07 21.79% 100% 43,201,998.07
单项金额不重大其他应收款项 29,827,564.91 15.05% 5%-80% 9,155,660.98
合计 198,221,335.21 100.00% 33.82% 67,040,575.55
①公司单项金额重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以上的其他应收款，经减值测试,，
计提坏账准备12,743,700.87 元。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指账龄超过五年
的应收款项，经减值测试后公司全额计提坏账准备计45,813,373.15 元。
③单项金额不重大的其他应收款指单笔金额为5,000,000.00 元以下且账龄不超过五年的客户其他
应收款，公司按账龄计提坏账准备8,716,693.90 元。
（3）至2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
单位名称 所欠金额 欠款时间 占总额比例
广西南方食品销售有限责任公司 55,620,069.32 2007-2008 年 22.31%
广西南方米粉有限责任公司 56,900,503.80 2009 年 22.82%
深圳傲龙宽频科技有限公司 9,669,700.18 2003 年 3.88%
广联（南宁）投资股份有限公司 8,830,118.30 2001 年 3.54%
广西金龙房地产投资开发有限公司 6,884,041.00 2007 年 2.76%
合计 137,904,432.60 55.31%
（4）应收关联方112,520,573.12 元占应收款项总额的45.13%。
（5）其他应收款期末余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资列示如下：
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
长期股权投资 186,810,540.71 186,810,540.71
减：减值准备 6,639,874.31 6,639,874.31
长期股权投资净额 180,170,666.40 180,170,666.40
（2）成本法核算的长期股权投资
被投资单位 股权比例 初始投资额 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
广西容县南方食品股份有限公司 92.39% 115,921,000.00 116,410,152.65 - - 116,410,152.65
南宁管道燃气有限责任公司 80% 60,000,000.00 49,292,473.34 49,292,473.34
广西南方米粉有限责任公司 48.76% 9,000,000.00 7,668,040.41 - - 7,668,040.41
广西南方食品销售有限责任公司 100% 3,000,000.00 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
深圳傲龙宽频科技有限公司 20% 9,534,916.43 3,306,874.31 - - 3,306,874.31
西安文华信通科技股份有限公司 9.09% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
广西斯壮通讯有限责任公司 10% 333,000.00 333,000.00 - - 333,000.00
昆明南方米粉有限责任公司 90% 1,800,000.00 1,800,000.00 - - 1,800,000.00
合计 204,588,916.43 186,810,540.71 - - 186,810,540.71
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
广西南方食品销售有限责任公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
深圳傲龙宽频科技有限公司 3,306,874.31 - - 3,306,874.31
广西斯壮通讯有限责任公司 333,000.00 - - 333,000.00
6,639,874.31 - - 6,639,874.31
4、营业收入广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
（1）分类列示如下：
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
主营业务收入 136,877,331.32 142,933,888.27
其他业务收入 3,500,000.00
合 计
136,877,331.32 146,433,888.27
（2）主营业务收入及主营业务成本列示下：
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
食品业 133,506,217.64 139,564,699.09 82,975,867.04 109,113,074.65 50,530,350.60 30,451,624.44
其他 3,371,113.68
3,369,189.18 2,268,592.00 2,268,093.72 1,102,521.68 1,101,095.46
合计 136,877,331.32 142,933,888.27 85,244,459.04 111,381,168.37 51,632,872.28 31,552,719.90
注：①本期前五名客户销售收入总额为31,941,977.42 元，占全部销售收入的比例为23.34%
十一、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注 八.(一)列示的存在控制关系的关联公司及下列
存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
股东名称
注册
地址 注册资本
拥有本公司
股份比例主 营 业 务
与本公司
关系
经济性质
法定
代表人
广西南方投资有
限责任公司
南宁市 4,500 万元 22.13% 资产管理、事业投资本公司第
一大股东
有限责任
公司
韦清文
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
股东名称 2009-1-1 比例 本期增加(减少) 2009-6-30 比例
广西南方投资有限责任公司39,439,726 22.13% 904,256 40,343,982 22.63%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 与本公司的关系
广西黑五类食品集团有限责任公司 本公司的最终控股股东
广西黑五类物流有限公司 属同一控股股东控制
广西黑五类容县容州宾馆有限责任公司 属同一控股股东控制
广西南方农产品物流有限责任公司 属同一控股股东控制
南宁市南方罗秀米粉餐饮管理有限公司 属同一控股股东控制广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
企 业 名 称 与本公司的关系
广西黑五类华商综合产业开发有限公司 属同一控股股东控制
南宁市管道燃气有限责任公司 本公司原控股子公司，股权诉讼终审判决80%股权归公司。
(二)关联方交易事项
1.采购货物
本公司本期及上年同期向关联方采购货物有关明细资料如下：
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
关联方名称 金 额 占年度购货比例金 额 占年度购货比例
广西黑五类物流有限公司 2,897,158.62 2.68% 5,577,834.53 4.25%
广西南方农产品物流有限责任公司 6,087,800.52 5.64%
2.租赁资产
本公司本期及上年同期向关联方租赁管网资产有关明细资料如下：
关联方名称 2009 年1-6 月租金 2008年1-6 月租金
南宁市管道燃气有限责任公司 2,681,113.68 2,681,113.68
3.销售货物
本公司本期及上年同期向关联方销售货物有关明细资料如下：
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
关联方名称 金 额 占年度销货比例金 额 占年度购货比例
广西黑五类物流有限公司 1,675,021.37 0.8%
4.担保事项
截至2009 年6 月30 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下：
关联方名称 金 额 期 限
广西黑五类集团食品有限责任公司 1,600,000.00 2003.07.24-2004.01.24
广西南方投资有限责任公司 1,700,000.00 2009.06.30-2010.05.20
广西南方投资有限责任公司 1,700,000.00 2009.06.30-2010.11.20
广西南方投资有限责任公司 1,530,000.00 2009.06.30-2011.05.20
广西南方投资有限责任公司 1,530,000.00 2009.06.30-2011.11.20
广西南方投资有限责任公司 1,540,000.00 2009.06.30-2012.03.20
广西南方投资有限责任公司 23,560,000.00 2009.06.30-2012.04.20
广西南方投资有限责任公司 25,000,000.00 2009.06.18-2012.06.17广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
广西黑五类华商综合产业开发有限公司
广西南方投资有限责任公司
广西黑五类华商综合产业开发有限公司
7,000,000.00 2009.06.30-2012.03.30
小 计 65,160,000.00
(三)关联方应收应付款项余额
往来项目 关联公司名称 经济内容 2009-6-30 2009-1-1
应付帐款 广西南方农产品物流有限责任公司 货款 576,900.01 -
应付帐款 广西黑五类物流有限公司 货款 959,675.59 -
小 计 1,536,575.60 -
其他应付款 广西南方农产品物流有限责任公司 往来款 99,627.64 -
小 计 99,627.64 -
十二、或有事项
（一）截止2009 年6 月30 日，本公司提供的借款担保如下：
1、母公司对外单位提供担保明细：
被担保单位名称 金额 担保起止日期 状况
南宁市管道燃气有限责任公司 3,500,000.00 1999.09.26-2009.09.26
未逾期
南宁市管道燃气有限责任公司 5,000,000.00 1999.12.26-2009.12.26
未逾期
南宁市管道燃气有限责任公司 6,250,000.00 2000.08.26-2010.08.26
未逾期
南宁市管道燃气有限责任公司
12,500,000.00 2000.09.26-2010.09.26
未逾期
27,250,000.00
2、母公司及下属公司间提供担保明细：
担保单位 被担保单位名称 金额 担保起止日期
广西南方食品集团股份有限公司 广西南方米粉有限责任公司 7,300,000.00 2009.05.15-2010.05.14
广西南方食品集团股份有限公司 广西南方米粉有限责任公司 5,000,000.00 2009.06.30-2010.06.29
合计 12,300,000.00
（二）重大未决诉讼事项
1、平安家园小区商品房买卖纠纷
公司于2008 年1-6 月10 月22 日收到南宁市中级人民法院（2007）南市民一终字第125 号共255
份《民事判决书》，法院就公司与房屋受买人房屋买卖合同纠纷的民事诉讼作出终审判决，本公司败
诉，公司需继续履行合同，向购房户交付经验收合格的位于南宁市民族大道延长线凤岭北侧斯壮平安
家园的房屋，向购房户支付逾期交房违约金。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
该案虽然法院判令本公司败诉，应向原告交付斯壮平安家园的房屋，但由于客观原因目前无法复
工建设后续工程，达不到交付条件，公司目前仍未能向房屋买受人交付房屋，也无法确定准确的房屋
交付时间。为此公司正在通过法院与有关房屋买受人进行协商，以求在交房时间、逾期交房违约金支
付等方面与房屋买受人达成解决方案。如果协商不成，公司则需按南宁中院的终审判决，以房屋价款
为基数，从2005 年7 月15 日起至房屋实际交付日止向房屋买受人按每日万分之一支付逾期交房的违
约金。
公司将尽快解决本项目的争议事项，采取各项有效措施使公司在斯壮平安家园项目上的损失降至
最低。
十三、承诺事项
本公司无其他需披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
广西壮族自治区高级人民法院（以下简称“广西高院”）于2009年7月20日以（2008）桂民二
终字第45号《民事判决书》，就本公司提起诉讼的南宁管道燃气有责任公司（以下简称“南管燃气公
司”）80%股权转让合同纠纷案作出终审判决，维持南宁市中级人民法院（2007）南市民二初字第47
号《民事判决书》对本案的判决，判定本公司的前身广西斯壮股份有限公司（以下简称“斯壮公司”）
与深圳市威特投资有限公司（以下简称“深圳威特公司”）于2001年5月12日签订的《股权转让协议书》
及于2001年6月12日签订的《补充协议书》无效，由深圳威特公司、上海新华闻投资有限公司（以下
简称“新华闻公司”）将南管燃气公司80%股权返还给本公司，本公司将3400万元返还给南管燃气公
司（详见本公司2009年7月23日登载在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的相关公告内容，
公告编号2009—030）。
上述判决事项发生在本报告报出之前，根据《企业会计准则第23号-资产负债表日后事项》相关
规定，属于资产负债表日后事项。根据判决结果，公司对南管燃气有关的帐务进行相应调整，具体内
容如下：
1、2001年初，斯壮公司经营状况欠佳，为了“创造”业绩，斯壮公司将南管燃气公司80％股权
进行虚假转让。由于当时斯壮公司收到的所谓“股权转让款”6000万元是通过本公司及南管燃气公司
与深圳威特公司倒账形成的，因此本公司在股权转让过程中形成2600万元其他应收款，对该应收款项
在此前由于未能取得有力的证据而一直无法进行账务处理，挂账至今。随着南管燃气公司80％股权案
件的最终胜诉，本公司在2009年半年度报告中将该笔虚假转让事项根据有关判决结果予以调整，增加
长期股权投资49,292,473.34元，追溯调减2001年未分配利润10,707,528.66元，减少其他应收款2600万
元，增加其他应付款3400万元。广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
2、由于本公司已多年来未能对南管燃气公司实施有效控制，对南管燃气公司的资产状况尚不清
楚，根据《企业会计准则—合并财务报表》有关规定，本报告期暂不能够将其纳入合并报表范围。在
本公司对南管燃气公司接管清理后将对该公司进行审计，并将根据审计后的财务状况，进一步将相关
事项进行调整并披露。
3、本公司从2009年起不再提取相关欠款案件的预计负债；公司判断未来履行预计负债义务并导
致经济利益流出公司的金额不超过已计提预计负债的20%，共约800万元；公司将结合对南管燃气公
司接管清理情况，在咨询会计师及有关部门意见的基础上，将于2009年度财务报告之前，根据《企业
会计准则》的有关规定对2008年度已计提的预计负债进行账务处理。
十五、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十六、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,788,039.80 3,106,310.18
加：资产减值准备 911,724.64 -415,379.48
固定资产折旧 4,147,443.69 5,005,056.98
无形资产摊销 552,425.58 669,078.12
长期待摊费用摊销 808,582.12 615,331.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
159,085.31 13,727.33
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,538.63 798.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） 11,785,144.35 11,146,434.59
投资损失（收益以“-”填列）
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -140,586.68 176,014.27
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -
存货的减少(增加以“-”填列) 3,554,624.14 -1,650,514.07
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -59,641,082.67 -8,559,962.95
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） 93,140,397.65 10,387,034.90
其他 -广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
经营活动产生的现金流量净额 65,069,336.56 20,493,929.49
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 8,140,644.04 19,312,305.99
减:现金的年初余额 8,263,677.37 10,820,425.40
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 -123,033.33 8,491,880.59
（2）公司现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 15,200,639.57 -9,107,191.53
加：资产减值准备 1,392,748.98 154,630.84
固定资产折旧 1,939,761.49 2,528,810.19
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 765,836.10 613,261.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列）
55,223.59
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,296.28 798.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -
财务费用（收益以“-”填列） 4,310,000.00 4,354,432.30
投资损失（收益以“-”填列） -
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列） -140,586.68 28,871.90
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列） -
存货的减少(增加以“-”填列) 1,155,372.98 -645,743.19
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) -80,710,096.59 12,228,194.60
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列）
59,604,192.43 -10,491,366.64
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 3,576,388.15 -335,301.91
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 5,532,918.67 2,793,732.62
减:现金的年初余额 1,946,187.27 3,875,434.53
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 3,586,731.40 -1,081,701.91
2、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释
性公告第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况
如下：（收益以正数列示，损失以负数列示）
明细项目
2009 年
1-6 月 2008年1-6 月
(1)非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -74,649.59 -14,525.33
(2)越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
(3)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
206,500.00 843,183.00
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
(6)非货币性资产交换损益；
(7)委托他人投资或管理资产的损益；
(8)因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
(9)债务重组损益；
(10)企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
70
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
(16)对外委托贷款取得的损益；
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响；
(19)受托经营取得的托管费收入；
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -1,281,227.23 -1,317,515.41
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
合 计 -1,149,376.82 -488,857.74
减:非经常性损益相应的所得税
减:少数股东享有部分 143.83 466,656.51
非经常性损益影响的净利润 -1,149,520.65 -955,514.25
报表净利润 9,788,039.80 3,106,310.18
减:少数股东损益 -8,804.08 -1,155,559.26
归属于母公司股东的净利润 9,796,843.88 4,261,869.44
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 10,946,364.53 5,217,383.69
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 10.50% 22.42%
3、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标
全面摊薄 加权平均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净
利润
6.87% 7.12% 0.055 0.055
2009 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
7.68% 7.92% 0.061 0.061
归属于公司普通股股东的净
利润
2.31%
2.34%
0.024
0.024
2008 年1-6 月
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
2.83%
2.86%
0.029
0.029
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
基本每股收益和稀释每股收益计算广西南方食品集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（一）分子
税后净利润 9,796,843.88 4,261,869.44
调整：优先股股利及其他工具影响 -
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 9,796,843.88 4,261,869.44
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息 -
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 -
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 9,796,843.88 4,261,869.44
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 178,259,538.00 178,259,538.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数- -
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 178,259,538.00 178,259,538.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.055 0.024
稀释每股收益 0.055 0.024
公司法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲
