ＧＵＡＮＧＸＩ ＮＡＮＦＡＮＧ ＦＯＯＤＳＴＵＦＦ ＳＴＯＣＫ ＣＯ．，ＬＴＤ
广西南方食品集团股份有限公司
2011 年半年度报告
二○一一年八月
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 … … … … … … … .… … … … … … … … .. 2
第二节 公司基本情况 … … … … … … … … … … … … … … 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况 … … … … … … … 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 … … … … … … 6
第五节 管理层讨论与分析 … … … … … … … … … … … … 7
第六节 重要事项 … … … … … … … … … … … … … … … . . 11
第七节 财务报告 … … … … … … … … … … … … … … … . . 16
第八节 备查文件目录 … … … … … … … … … … … … … … 17
1
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
本 公 司 ２０１１ 年 半 年 度 报 告 全 文 及 报 告 摘 要 同 时 刊 登 于 巨 潮 资 讯 网（ ｈｔｔｐ ：
／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 本次董事会以通讯方式召开，全体董事均出席了本次董事会会议。
1.4 本公司半年度财务报告未经审计。
1.5 本公司董事长韦清文、主管会计工作负责人李维昌先生及会计机构负责人余维
强先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
2
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
第二节 公司基本情况
2.1 公司基本情况
2.1.1 公司名称：
中文名称：广西南方食品集团股份有限公司
英文名称：ＮＡＮＦＡＮＧ ＦＯＯＤＳＴＵＦＦ ＳＴＯＣＫ ＣＯ．，ＬＴＤ
2.1.2 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：＊ＳＴ 南方
股票代码：０００７１６
2.1.3 公司注册地址：广西容县容城南工业集中区黑五类产业园
邮政编码：５３７５００
公司办公地址：广西南宁市双拥路 ３６ 号
邮政编码：５３００２１
国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｎｄａｐｉｔ．ｃｍ
电子信箱：ｎｆｋｇ００８＠ｓｉｎａ．ｃｏｍ
2.1.4 公司法定代表人：韦清文
2.1.5 公司董事会秘书：龙耐坚
联系地址：广西南宁市双拥路 ３６ 号南方食品大厦 ５ 楼
联系电话：０７７１－５３０８０９６
传 真：０７７１－５３０８３５１
电子信箱：strong@gxstrong.com.cn
公司董事会证券事务代表：周淼怀
联系地址：广西南宁市双拥路 ３６ 号南方食品大厦 ５ 楼
联系电话：０７７１－５３０８０８０
传 真：０７７１－５３０８６３９
电子信箱：zmh09nf@sina.com
2.1.6 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｃｎｉｎｆｏ．ｃｏｍ．ｃｎ
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
2.1.7 其他有关资料：
公司法人营业执照注册号：450000000007643
公司税务登记号码：450100198225511
公司聘请的会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司
地址：北京市朝阳区东大桥路关东店北街 1 号国安大厦 13 层
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1 主要会计数据和指标 单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 809,175,723.74 834,699,061.37 -3.06%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 303,432,571.40 293,988,650.41 3.21%
股本（股） 178,259,538.00 178,259,538.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.702 1.649 3.21%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入（元） 251,402,687.72 172,654,271.84 45.61%
营业利润（元） 11,380,832.37 160,388,288.08 -92.90%
利润总额（元） 10,135,351.73 160,283,646.80 -93.68%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,443,920.99 153,575,744.41 -93.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
12,735,842.23 -13,720,238.38
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.053 0.8615 -93.85%
稀释每股收益（元/股） 0.053 0.8615 -93.85%
加权平均净资产收益率 （%） 3.35% 71.41% -68.06%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
4.49% -10.44% 14.93%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 43,896,253.19 -20,403,065.89 315.15%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.246 -0.114 315.79%
2.2.2 非经常性损益项目及金额 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 －７３６，４３１．２２
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
７０１，２２３．５２
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 ２，３１０，１３３．１０
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －８，０８４，０００．００
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 ３，０７１，０００．００
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －１９９，７２６．０４
少数股东权益影响额 －３５４，１２０．６０
合计 －３，２９１，９２１．２４ －
2.2.3 利润表附表
资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.3% 3.35% 0.053 0.053
扣除非经常性损益后归属于公司普
2011 年 1-6 月 通股股东的净利润 4.46% 4.49% 0.071 0.071
归属于公司普通股股东的净利润 47.13% 71.41% 0.862 0.862
扣除非经常性损益后归属于公司普
2010 年 1-6 月 通股股东的净利润 -4.21% -10.44% -0.077 -0.077
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1 报告期内，本公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股、有限售条件股份
变更为无有限售条件股份或其它原因引起股份总数及结构变动。
3.2 公司股东情况 单位：股
股东总数 22,442
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
广西黑五类食品集团有限责
境内非国有法人 22.70% 40,465,422
任公司
北京中外名人科技有限公司 境内非国有法人 3.34% 5,952,960 5,952,960
柳州市城市投资建设发展有
国有法人 2.62% 4,673,471
限公司
中国建设银行－华夏红利混
境内非国有法人 1.79% 3,181,998
合型开放式证券投资基金
北京华龙网旅游股份有限公
境内非国有法人 1.77% 3,157,300
司
中国民生银行股份有限公司
－长信增利动态策略股票型 境内非国有法人 1.63% 2,899,801
证券投资基金
中国建设银行－华宝兴业多
境内非国有法人 1.25% 2,236,437
策略增长证券投资基金
中国建设银行－宝康消费品
境内非国有法人 1.23% 2,200,054
证券投资基金
交通银行－国泰金鹰增长证
境内非国有法人 0.83% 1,487,255
券投资基金
兵器财务有限责任公司 境内非国有法人 0.48% 850,000
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广西黑五类食品集团有限责任公司 40,465,422 人民币普通股
柳州市城市投资建设发展有限公司 4,673,471 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券
3,181,998 人民币普通股
投资基金
北京华龙网旅游股份有限公司 3,157,300 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－长信增利动态
2,899,801 人民币普通股
策略股票型证券投资基金
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投
2,236,437 人民币普通股
资基金
中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 2,200,054 人民币普通股
交通银行－国泰金鹰增长证券投资基金 1,487,255 人民币普通股
兵器财务有限责任公司 850,000 人民币普通股
陈志刚 795,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 未知上述股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
动的说明 中规定的一致行动人。
3.3 报告期内，本公司控股股东变更为广西黑五类食品集团有限责任公司，实际控制人：以李汉荣、
李汉朝、李玉坚为代表的李氏家族。相关信息刊登于2011年1月8日的《中国证券报》、《证券日报》、
《证券时报》。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
本公司董事、副总裁陈德坤持有有限售条件的流通股 2842 股，未有变动，其他董事、监事、高
级管理人员未持有本公司股票。
4.2 报告期内公司董事变动情况
报告期，公司董事没有变动情况。
2011 年 7 月 24 日，公司 2011 年第一次临时股东大会选举韦清文先生、李汉朝先生、陈德坤先生、
李文杰先生、龙耐坚先生、赵金华先生、黄克贵先生先生、谢凡、蒙丽珍女士为公司第七届董事会董
事。
4.2.2 报告期内公司监事变动情况
报告期，本公司监事未有变动。
2011 年 7 月 24 日，公司 2011 年第一次临时股东大会选举李汉荣先生、黄延南先生为公司第七届
监事会监事。
公司 2011 年 5 月 26 日召开的职工大会选举产生公司第七届监事会职工代表监事陈新宇先生。
4.2.3 高级管理人员变动情况
报告期，公司高级管理人员无变动情况。
公司于 2011 年 7 月 24 日的第七届董事会第一次会议，决定聘韦清文先生任公司总裁；聘任陈德
坤先生为公司执行总裁；聘任龙耐坚先生任公司董事会秘书兼副总裁；聘任李维昌先生和胡 泊先生
任公司副总裁；聘周淼怀先生任公司证券事务代表。
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第五节 管理层讨论与分析
5.1 报告期内公司经营成果、财务状况的讨论与分析
5.1.1 报告期公司经营成果分析 单位：万元
指标 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月 增减幅度（％）
营业收入 ２５，１４０．２７ １７，２６５．４３ ４５．６１
营业利润 １，１３８．０８ １６，０３８．８３ －９２．９０
归属于上市公司的净利润 ９４４．３９ １５，３５７．５７ －９３．８５
报告期内，公司主营业务收入和利润来源于子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司（以下简称
“广西南方公司”）的食品业务以及公司其他的业务。
１、主营业务收入与上年同期相比增长了 ４５．６１％，创造了近年来最大的销售增幅，主要原因为：
（１）公司加强销售力度，努力拓展二、三线城市产品销售市场，商品销售收入的大幅增加。
（２）公司的糊类食品产能扩建项目的规模效应得以发挥，并形成快速的市场反应机制。
（３）公司狠抓产品质量与安全管理，做消费者放心的食品，在整个市场频发食品安全危机、消
费者对食品安全缺乏信心的经营环境中以质量过硬、安全的产品赢得广大消费者的信赖。
（４）公司发挥产能优势代工产品取得一定的经营收入。
2、主营业务利润、归属于上市公司的净利润大幅减少的原因：
公司本报告期实现的主营业务利润和归属于上市公司的净利润分别为 1,138.08 万元和 944.39 万
元，与上年同期相比有很大的减幅，上年同期实现的利润主要为非经常性损益项目所得（去年同期公
司转让拥有的南宁管道燃气有限公司 80%股权相关权益转让获得投资收益 15,616.82 万元），而本期的
利润全部是公司正常的产品经营所产生。
5.1.2 报告期内经营情况分析
1、经营环境分析
公司上半年面临的经营环境进一步恶化，主要表现在如下几个方面：
（1）消费者对食品安全的信任度为历史最低水平
从去年下半年开始至今年上半年，在国内国际市场频发诸如肉产品的瘦肉精事件、饮料产品的塑
化剂事件、水果产品的增大剂事件等影响消费者健康的食品质量安全事故，消费者对食品（特别是定
型包装食品）的质量安全缺乏信任，从而影响消费者的消费信心。
（２）市场竞争激烈
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在消费信心受到打击、消费能力下降的情况下，各竞争对手采取了更为极端的竞争手段来维持、
巩固其原有的市场份额，挤占其他厂家的经营资源；另一方面，新的竞品不断涌现、新的对手纷纷加
入到竞争行列，竞争进一步加激。
（3）食品原材料采购价格持续攀升，经营利润空间进一步被挤压
2011 年上半年，黑芝麻、大米等公司生产所需的原材料采购价格持续攀升，传导致使公司的产
品成本进一步提高、产品的毛利率进一步降低，本报告期公司的食品产品毛利率只有 35.07%，比上
年同期降低 3.46%，为近年来的最低水平，公司面临巨大的经营压力。
2、公司上半年的经营策略
（1）承担社会责任，坚持产品质量安全先行，保证向市场和消费者提供优质安全的产品。
（2）实施差异化竞争的策略，继续保持公司的产品特色。
（3）加强对市场的快速反应能力，提升市场的管理水平。
（4）调整激励政策，调动经销商和终端客户的经营积极性。
（5）加强原材料的市场动态监控和采购管理，降低制造成本。
（6）加强生产调度和生产管理，在保证质量的前提下降低物耗。
１、公司主营业务分行业、分产品情况 单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
年同期增减（％）年同期增减（％） 期增减（％）
食品业 ２４，２５０．６３ １５，７４４．９２ ３５．０７％ ４４．０８％ ５２．１９％ －３．４６％
其他 ６７８．３０ ２１６．４３ ６８．０９％ １３２．２１％ －４．３７％ ４５．５７％
主营业务分产品情况
糊类食品 ２２，６７９．４６ １４，４２１．４８ ３６．４１％ ３４．９７％ ３９．９２％ －２．２５％
其他 ２，２４９．４７ １，５３９．８７ ３１．５５％ ６７０．０７％ ５８０．３８％ ９．０３％
2、主营业务分地区情况 单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
广西区内 1,344.22 62.56%
广西区外 23,584.71 44.72%
5.1.3 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力分析
1、报告期，公司主营业务、主营业务结构和主营业务盈利能力未发生重大变化。
2、报告期，公司食品业以外，无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、报告期，公司无来源于投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的单个控股公司。
5.1.4 经营中的问题与困难
１、问题与困难
1、问题与困难
（1）2011 年上半年，受国内经济增速放缓和通胀预期高企的双重消极因素影响，公司经营受到
一定冲击。公司糊类产品主要原辅材料价格延续去年高位，同比、环比均出现不同程度增长，黑芝麻、
大米、白糖等农产品的价格上扬，增加了本公司的原料采购成本。据预测和分析，公司生产所需的黑
芝麻、白糖、大米等大宗原材料价格在今年下半年仍将处于较高的水平，使公司产品的生产成本维持
在高位，给公司的生产经营造成的不利影响仍难消除。
（2）瘦肉精、饮料产品的塑化剂、水果产品的增大剂等食品质量事故进一步暴露出食品安全的
突出问题，也又一次冲击了消费者在受毒奶粉事件影响后刚重建的消费信心。在如此严峻的形势下，
让消费者充分信任公司的产品质量和安全面临巨大的挑战。
（3）公司的新产品研发与产品升级换代在报告期进展缓慢，老产品仍然是公司产品销售的主力，
公司的新产品研发如无法取得实质性的进展和成果，则会影响公司的发展后劲。在目前取得良好经营
成果的情况下，必须着眼未来的发展。
（4）国家的电力供应日趋紧张，电力供应不足在上半年已对公司的生产带来一定的不利影响，
根据电力供应部门的预计，下半年电力供应的紧张局面会进一步加剧，而下半年正是本公司一年当中
食品业经营的黄金时期，一旦出现严重缺电的情况，将会对公司的生产带来巨大的不利影响。
2、主要解决方案
（1）公司持续加强销售力的建设，积极做好市场巩固和拓展工作，加强经销商管理和销售队伍
的培训，做好市场培育摸底，进一步完善市场营销网络。在巩固原有的销售市场和市场占有率基础上，
积极开拓新的市场，本年度将针对一些营销基础较为薄弱的区域进行重点突破。
（2）改革完善原材料采购管理机制，练好内功加强采购管理；与此同时，建立原材料市场动态
信息的收集分析、监控管理体系，掌握原材料的价格变动趋势，以此做为采购决策的重要依据，尽可
能降低采购成本，以减少原材料价格上涨对本公司经营业绩的影响。
（3）继续推进精品工程，狠抓产品质量，保持产品质量在行业内的领先地位，为消费者提供绝
对安全的产品，建立消费者对“南方食品”的信心。
（4）积极推进生产技术改造和现代生产技术的应用，抓好节能减排降低能耗物耗，发挥制造技
术优势，提高生产效率，有效降低制造费用，提高经济效益。
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（5）公司将进一步加强科技投入，加强科研设施、产品质量安全保障设施的投入和科技队伍的
建设，以适应新产品研发的需要和现代产品质量安全管理的要求。本公司的控股子公司广西南方公司
拟在本年度建设在国内同行业中具有先进水平的科技研发中心，以此进一步提升公司的科技水平，以
科技力量促进公司的持续、快速、健康发展。
（6）针对电力供应紧张的情况，公司已向各经营公司所在地的政府部门、电力供应部门进行专
题汇报，争取相关部门给予适当的倾斜支持。
5.2 报告期内投资情况
５．２．１ 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期。
５．２．２ 报告期，由子公司容县南方公司投资建设的糊类食品产能扩建项目一期工程，在经过一年
多时间的调试和运行，生产情况正常，运行状况良好，至 2011 年各项指标已达设计要求。该项目投
产后，公司上半年实现的销售收入比上年同期增长 34.97%。
５．３ 公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改调整
□适用 √不适用
５．４ 公司管理层预测年初至下一报告期期末的净利润情况
同向大幅下降
业绩预告情况 年初至下一
上年同期 增减变动
报告期期末
累计净利润的预计数（万
850.00 15371.09 下降 94.47%
元）
基本每股收益（元／股） 0.048 0.862 下降 94.47%
1、本业绩预告未经会计师预审计。
2、受原材料涨价的影响，预计毛利率与去年同期相比有一定幅度的下降。
业绩预告的说明 3、公司报告期实现的利润，主要为正常的食品业经营实现，而去年同期实现的利润为公司
转让所拥有的南宁管道燃气有限责任公司 80%股权的权益获得的收益，这是业绩变动的主
要原因，扣除该项非经常性损益的影响，下一报告期实现的利润比去年同期有一定增长。
５．５ 本财务预测报告未经注册会计师审计。
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第六节 重要事项
６．１ 公司治理情况说明
报告期，公司严格按照《公司法》和《上市公司内控制度工作指引》，继续完善公司内部控制
体系，规范公司运作。公司严格实行上述制度，并形成较为有效的内部控制体系，有效防范和化解公
司运营中的风险，促进公司的规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。
公司董事会认为：目前公司各项制度基本健全，法人治理结构完善，规范运作良好，公司治理的
实际状况与上市公司治理规范性文件的要求基本一致。
６．２ 报告期内，本公司没有在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本
方案或发行新股方案的情况。
２０１１ 年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案：不分配，也不转增股本。
６．３ 重大诉讼、仲裁事项
６．３．１ 报告期，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
６．３．２ 以前年度发生的大诉讼、仲裁事项的进展情况
1、有关南管燃气公司股权转让合同纠纷案最高人民法院裁定再审进展情况
报告期，该诉讼仍在审理中。
有关本案情况、进展情况及对本公司本期或期后利润的影响见本公司于 2010 年 6 月 19 日、2010
年 11 月 27 日登载在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上相关公告的内容（公
告编号：2010-032、2010-057）及《公司 2010 年年度报告》。
2、有关公司所有的南宁管道燃气管网资产被查封情况
报告期，该资产尚未解封而处于查封状态。
有关该查封事项情况及对本公司本期或期后利润的影响见本公司于 2010 年 1 月 13 日、2010 年
3 月 19 日登载在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上相关公告的内容，（公告编号： 2010-012）
及《公司 2010 年年度报告》。
3、有关银行贷款逾期的诉讼进展情况
报告期，该诉讼仍在审理中。
有关本案情况及对本公司可能造成的影响见本公司于 2010 年 11 月 10 日登载在《中国证券报》、
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《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上相关公告的内容，（公告编号：2010-052）及公司《2010
年年度报告》
4、本公司与新华闻公司关于南管燃气公司股权增值款诉讼案，以及所持子公司股权被冻结进展
情况
报告期，该诉讼仍在审理中，公司所持子公司的股权尚被冻结。
有关本案的详情请查阅本公司于 2010 年 12 月 24 日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券
日报》和巨潮资讯网上登载的相关公告内容（公告编号为：2010— 063 号）及公司《2010 年年度报告》。
6.4 报告期，公司重大资产收购、出售及资产重组事项
6.4.1 报告期，公司无重大资产收购、出售事项。
6.4.2资产重组事项
1、2010年11月23日，本公司因筹划重大资产重组事项，申请公司股票停牌。自股票停牌后，本
公司即组织有关方面积极展开重组的相关工作。但由于本次重大资产重组涉及的部分资产存在受限情
形，重组条件尚未能完全具备，因此经与有关方面磋商，董事会研究决定终止筹划该次重大资产重组
事项，本公司股票自2011年2月1日起恢复交易，公司承诺自股票复牌后三个月内，不再筹划重大资产
重组事项。
2、2011 年 6 月 29 日，本公司再次启动重大资产重组事项，公司股票自当日起停牌，目前正积
极推进重组各项工作有效开展，公司正争取尽快披露相关的重组事项并恢复股票交易，截止本报告披
露之日，公司的股票尚在停牌中。
6.5 重大关联交易事项
６．５．１ 与日常经营相关的关联交易
本公司本报告期向关联方广西黑五类物流有限公司、广西南方农业开发经营有限责任公司等关联
方采购货物，主要是公司的子公司根据生产所需向其采购部分大米、白糖、包装物等原材料商品。其
定价依据均依据市场价格，其交易遵循公平、公正、公开的原则，未损害公司利益，对公司本期和未
来生产经营成果无不利影响。
1、2011 年度日常关联交易情况
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向关联方销售产品或提供劳务 向关联方采购材料或接受劳务
占同类交易金 占同类交易金额
关联方 交易金额 额的比例 交易金额 的比例
广西黑五类物流有限公司 １１，７９５，５９３．７９ ９２．１５％
广西南方农业开发经营有限责任公司 ２２，８６２，９９２．３６ ４４．４５％
广西容县南包包装有限公司 ４，７４３，９７０．６３ 87.83%
广西容县风采印业有限公司 １５，９３３，３４５．６３ ７６．６４％
江苏南方食品股份有限公司 ５，９４７，１９２．５２ １００％
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 ８，７２６，３４４．８１ １００％
合计 ８，７２６，３４４．８１ １００％ 61,283,094.93 ６３．５９％
2、日常关联交易事项的决策情况
（1）经公司 2011 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过，公司 2011 年度与广西黑五类物流有
限公司、广西南方农业开发经营有限责任公司、广西容县南包包装有限公司、广西容县风采印业有限
公司等关联方发生的原材料采购的日常关联交易总金额不超过 23000 万元人民币，截止报告期，实际
履行了 26.64%。
（2）经公司 2011 年 6 月 29 日召开的股东大会审议通过，同意本公司属下控股子公司广西南方
黑芝麻食品股份有限公司与关联方江西南方黑芝麻食品有限责任公司在 2011 年度发生原材料半成品
购销和产品包装代工服务、及商标许可使用费等日常关联交易，交易金额不超过 7200 万元人民币，
截止本报告期，实际履行 12.12 %。
6.5.2 公司持股 5%以上股东追加股份限售承诺的情况
□适用 √不适用
6.6 重大合同及其履行情况信息：
6.6.1 报告期内，公司有关租赁的情况：
租赁收益确定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 赁收益
广 西 南 方 黑 芝 麻 食 广西容县南包包 土地及房屋、机器、
品股份有限公司 装公司 水电及附属设施。 ２００９－１－１ ２０１６－１２－３１ 协议 ０
公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托
管、承包、公司资产事项。
6.6.2 重大担保事项：
报告期，本公司未发生担保事项。
6.6.3 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理
事项。
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
6.7 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及
中国证监会、中国银监会联合发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等有关规定，作为广
西南方食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们本着对公司、全体股东及投资
者负责的态度，按照实事求是的原则对公司在２０１１年上半年关联方资金占用和对外担保的情况进行了
必要和认真的核查，现就有关情况作出说明并发表独立意见：
截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，公司没有新增的对外担保，年末对外担保的余额为零。公司不存在为控
股股东、实际控制人、任何非法人单位或个人提供担保的情形，控股股东及其它关联方也未强制公司
为他人提供担保，并且也不存在与《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发［２００５］１２０ 号）
相违背的担保事项，符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》（证监发［２００３］５６ 号）的要求。截止 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日，公司不存在控股股东及关联方
非经营性资金占用的情况，也不存在将资金直接或间接提供给控股股东及关联方使用的情况。
我们将继续督促公司规范对外担保，加强对外担保项目的监管，特别是加强担保风险管理，以保
持公司持续稳定的发展。
6.8 报告期,公司或持有本公司 5%以上(含 5%)的股东在报告期内没有发生或以前发生但持续到
报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的事项。
6.9 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、公司实际控制人均没有受到中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的
情况。
6.10 其他重要事项
６．１０．１ 证券投资情况
□适用 √不适用
６．１０．２ 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
６．１０．３ 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
√适用 □不适用
被投资单位 期初余额 持有比例 期末余额 增减变动 所有者权益变动
容县农村信用合作联社 ４，７２０，０００．００ ２．１％ ４，７３４，７５０．００ １４，７５０．００ １４，７５０．００
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
６．１０．４ 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
公司股票停牌及重大资产重组筹划进
2011 年 01 月 19 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者
展情况
公司申请撤销退市风险警示及其他特
2011 年 03 月 21 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者
别处理的进展情况
公司申请撤销退市风险警示及其他特
2011 年 04 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者
别处理的进展情况
公司申请撤销退市风险警示及其他特
2011 年 05 月 17 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者
别处理的进展情况
公司申请撤销退市风险警示及其他特
2011 年 06 月 10 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者
别处理的进展情况
６．１０．５ 公司公告索引
公告事项 公告日期 刊登报刊 刊登网站
关于重大资产重组的进展情况公告 ２０１１ 年 １ 月 ６ 日 《中国证券报》、 巨潮资讯网（http ：
《证券时报》、 //www.cninfo.com.cn
关于控股股东相关事项变更的提示性公告 ２０１１ 年 １ 月 ８ 日 《证券日报》 ）
关于重大资产重组的进展情况公告 ２０１１ 年 １ 月 １３ 日
关于重大资产重组的进展情况公告 ２０１１ 年 １ 月 ２０ 日
关于重大资产重组的进展情况公告 ２０１１ 年 １ 月 ２８ 日
第六届董事会 2011 年第一次临时会议决议公告 ２０１１ 年 ２ 月 １ 日
关于终止筹划重大资产重组事项及公司股票复
牌的公告
关于控股子公司名称变更的公告 ２０１１ 年 ２ 月 １１ 日
股票交易异常波动的公告 ２０１１ 年 ２ 月 １１ 日
第六届董事会第十六次会议决议公告关 ２０１１ 年 ２ 月 ２６ 日
第六届监事会第十三次会议决议公告
2010 年年度报告
关于会计差错更正的公告
关于 2010 年度日常关联交易的执行情况及 2011
年度日常关联交易预计的公告
关于申请撤销退市风险警示及其他特别处理的
公告
关于变更公司行业类别的公告
关于银行贷款逾期诉讼的公告 ２０１１ 年 ３ 月 ３ 日
2011 年第一季度季度报告 ２０１１ 年 ４ 月 １９ 日
董事会决议公告
监事会决议公告
关于日常关联交易预计的公告
关于申请撤销退市风险警示及其他特别处理的 ２０１１ 年 ５ 月 ２５ 日
进展公告
关于召开 2010 年年度股东大会的通知 ２０１１ 年 ６ 月 ８ 日
关于召开 2010 年年度股东大会提示性公告 ２０１１ 年 ６ 月 ２５ 日
重大事项停牌公告 ２０１１ 年 ６ 月 ２９ 日
2010 年年度股东大会决议公告 ２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
7.1 本公司 ２０１１ 年半年度财务报告未经审计。
7.2 会计报表（附后）
7.3 会计报表附注（附后）
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
第八节 查文件目录
８．１ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
８．２ 本公司 ２０１１ 年半年度报告及其摘要。
８．３ 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
８．４ 上述文件置备地点：本公司证券部。
广西南方食品集团股份有限公司
董事长：韦清文
二○一一年八月十二日
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 ５４，７２２，７９３．２０ １，８２１，２１５．２５ ５０，７２９，６１２．８４ １，４７１，３００．６４
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 ２７，５５８，１２１．６５ ２０，２３４，７７１．０６ ２８，７５８，２４４．１２ １４，７７５，４０６．５８
预付款项 ８８，５６１，８５０．９０ ６，７２５，０００．００ ６４，１３１，６１４．２３ ６，７２５，０００．００
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 ４６，０７８，２８３．１６ １５５，９０５，５１９．４６ ９６，７１５，３３２．５０ １５０，８６９，５８０．８９
买入返售金融资产
存货 ５８，４９９，２８４．４０ ４２，５６２，２８３．０６ ７６，６８１，８２９．５３ ４２，５６２，２８３．０６
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 ２７５，４２０，３３３．３１ ２２７，２４８，７８８．８３ ３１７，０１６，６３３．２２ ２１６，４０３，５７１．１７
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 １９，５３４，７５０．００ １３０，８７８，１９３．０６ ９，７２０，０００．００ １３０，８７８，１９３．０６
投资性房地产
固定资产 ２５８，１１２，３９０．７６ ８２，４９９，６７９．６９ ２６４，４０３，０６２．３７ ８３，３２５，６０３．５８
在建工程 １０，２６３，５５３．７６ ８１７，４６１．４６
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ２２５，８４１，３７９．７７ １２４，３８６，７４２．００ ２２２，９６５，５７９．３７ １２４，３８６，７４２．００
开发支出
商誉
长期待摊费用 ６，２９５，８７５．１７ ５，９１７，２５０．２５ ６，４７９，００１．０９ ６，１００，３７６．１７
递延所得税资产 １３，４１７，３９１．９９ １３，１５０，５４０．７１ １２，９０３，４７４．８８ １２，８６７，５０４．２３
其他非流动资产 ２９０，０４８．９８ ２９０，０４８．９８ ３９３，８４８．９８ ３９３，８４８．９８
非流动资产合计 ５３３，７５５，３９０．４３ ３５７，１２２，４５４．６９ ５１７，６８２，４２８．１５ ３５７，９５２，２６８．０２
资产总计 ８０９，１７５，７２３．７４ ５８４，３７１，２４３．５２ ８３４，６９９，０６１．３７ ５７４，３５５，８３９．１９
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表(续）
２０１１ 年 ６ 月 ３０ 日
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
流动负债：
短期借款 １９０，０８３，４７０．６６ ５８，４８３，４７０．６６ １７６，０８３，４７０．６６ ５８，４８３，４７０．６６
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 ３６，９４９，３２３．５９ ５７，２５４，１７７．５３ ６６，１９９，７３７．６６ ５５，５６８，２８９．８１
预收款项 １８，３５８，３１６．３５ ７３９，３６６．８６ １９，１７７，２０２．９１ ７３９，３６６．８６
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 ４，６４７，１００．４１ １０，４９４，４８９．８２ ２，７７４，１８０．２２
应交税费 １１，１４４，００６．３３ ６，４３７，８７８．９９ ２３，５２４，３８５．３１ １４，９２２，３５０．４３
应付利息 ２３，８４１，３８３．７１ ２２，９３１，５０１．９２ ２１，０５３，４３１．７６ １９，５６１，５０１．９２
应付股利 １，０４６，２２１．０５ １，０４６，２２１．０５
其他应付款 １２９，６０６，３３０．８７ ２０４，２７８，１２５．３５ １２７，８１２，９９１．４０ １７５，５７６，４７６．２４
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 ４１４，６２９，９３１．９２ ３５０，１２４，５２１．３１ ４４５，３９１，９３０．５７ ３２８，６７１，８５７．１９
非流动负债：
长期借款 ７６，６３０，０００．００ ７８，１６０，０００．００
应付债券
长期应付款 ２０，７０８，０１５．８１ ２０，７０８，０１５．８１ ２０，７０８，０１５．８１ ２０，７０８，０１５．８１
专项应付款
预计负债 １，４３３，８８７．７２ １，４３３，８８７．７２
递延所得税负债
其他非流动负债 １１，４３１，４２９．４４ １１，７４２，６５２．９６
非流动负债合计 １０８，７６９，４４５．２５ ２０，７０８，０１５．８１ １１２，０４４，５５６．４９ ２２，１４１，９０３．５３
负债合计 ５２３，３９９，３７７．１７ ３７０，８３２，５３７．１２ ５５７，４３６，４８７．０６ ３５０，８１３，７６０．７２
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） １７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００
资本公积 １７９，３８０，５２５．８８ １７９，３８０，５２５．８８ １７９，３８０，５２５．８８ １７９，３８０，５２５．８８
减：库存股
专项储备
盈余公积 ９，０４０，０２９．１５ ９，０４０，０２９．１５ ９，０４０，０２９．１５ ９，０４０，０２９．１５
一般风险准备
未分配利润 －６３，２４７，５２１．６３ －１５３，１４１，３８６．６３ －７２，６９１，４４２．６２ －１４３，１３８，０１４．５６
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 ３０３，４３２，５７１．４０ ２１３，５３８，７０６．４０ ２９３，９８８，６５０．４１ ２２３，５４２，０７８．４７
少数股东权益 －１７，６５６，２２４．８３ －１６，７２６，０７６．１０
所有者权益合计 ２８５，７７６，３４６．５７ ２１３，５３８，７０６．４０ ２７７，２６２，５７４．３１ ２２３，５４２，０７８．４７
负债和所有者权益总计 ８０９，１７５，７２３．７４ ５８４，３７１，２４３．５２ ８３４，６９９，０６１．３７ ５７４，３５５，８３９．１９
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
利 润 表
2011 年 1-6 月
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 金额单位:人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 ２５１，４０２，６８７．７２ ６，５９３，８０１．１０ １７２，６５４，２７１．８４ ３，１０９，３００．１７
其中：营业收入 ２５１，４０２，６８７．７２ ６，５９３，８０１．１０ １７２，６５４，２７１．８４ ３，１０９，３００．１７
利息收入
二、营业总成本 ２４０，０５１，３５５．３５ １３，７５０，６８２．５６ １９０，９７３，５１０．４２ ３２，３７６，４７９．３８
其中：营业成本 １６１，３４４，０５１．４８ ２，１６４，２９３．７２ １０６，７７５，７９８．０８ ２，２８３，３３９．２４
利息支出
营业税金及附加 １，５０９，９１３．１３ ３４７，０４５．４０ １，３９８，２４８．５８ １６２，１６９．８７
销售费用 ５４，２２９，３４５．５３ ９７，９７４．５２ ３５，２３９，５４８．６０ １０９，７５７．４９
管理费用 １２，８１６，５１４．０４ ６，４４３，１４７．３８ ３０，４４３，６５７．３０ ２２，６７２，９１９．５９
财务费用 ８，９６７，８１１．４８ ３，３６９，０７７．７７ ９，２６２，６６１．５３ ３，７６１，２１０．５４
资产减值损失 １，１８３，７１９．６９ １，３２９，１４３．７７ ７，８５３，５９６．３３ ３，３８７，０８２．６５
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
２９，５００．００ １７８，７０７，５２６．６６ １７８，７０７，５２６．６６
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
１１，３８０，８３２．３７ －７，１５６，８８１．４６ １６０，３８８，２８８．０８ １４９，４４０，３４７．４５
填列）
加：营业外收入 ７，８７９，７５９．１２ ４，２７９，９４４．５５ ６，７６６，３９０．２７ １，５９１，０００．００
减：营业外支出 ９，１２５，２３９．７６ ８，１９１，９２５．５４ ６，８７１，０３１．５５ ６，７８９，０６３．３０
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
１０，１３５，３５１．７３ －１１，０６８，８６２．４５ １６０，２８３，６４６．８０ １４４，２４２，２８４．１５
号填列）
减：所得税费用 １，６２１，５７９．４７ －１，０６５，４９０．３８ ６，６９４，８８１．４０ ６，６９４，８８１．４０
五、净利润（净亏损以“－”号
８，５１３，７７２．２６ －１０，００３，３７２．０７ １５３，５８８，７６５．４０ １３７，５４７，４０２．７５
填列）
归属于母公司所有者的净
９，４４３，９２０．９９ －１０，００３，３７２．０７ １５３，５７５，７４４．４１ １３７，５４７，４０２．７５
利润
少数股东损益 －９３０，１４８．７３ １３，０２０．９９
六、每股收益：
（一）基本每股收益 ０．０５３ ０．８６１５
（二）稀释每股收益 ０．０５３ ０．８６１５
七、其他综合收益
八、综合收益总额 ８，５１３，７７２．２６ －１０，００３，３７２．０７ １５３，５８８，７６５．４００ １３７，５４７，４０２．７５
归属于母公司所有者的综
９，４４３，９２０．９９ －１０，００３，３７２．０７ １５３，５７５，７４４．４１０ １３７，５４７，４０２．７５
合收益总额
归属于少数股东的综合收
－９３０，１４８．７３ １３，０２０．９９
益总额
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
20
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
现 金 流 量 表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 ２８３，３０４，５４０．５２ ２００，３３９，４９１．７６ ２４，８０３．１８
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 ６６，１９５，３８５．３６ １８，６０５，３３２．２１ １，３１３，１５５．８２ ６０，５５８，６８０．２９
经营活动现金流入小计 ３４９，４９９，９２５．８８ １８，６０５，３３２．２１ ２０１，６５２，６４７．５８ ６０，５８３，４８３．４７
购买商品、接受劳务支付的现金 １７８，７０５，９７３．４０ １０２，０７０，４５９．１３ ７８，６９６，３７９．７９
支付给职工以及为职工支付的现
２７，８８８，４３１．１９ ２，３８３，５６０．２１ ２４，０１６，９０４．７４ ５，６２６，９０６．５４
金
支付的各项税费 ３３，２４４，３６３．６４ ８，１５４，６９６．３１ ２０，６６１，８６２．７２ ２，０７９，７６９．７１
支付其他与经营活动有关的现金 ６５，７６４，９０４．４６ ６，０８９，８８１．０８ ７５，３０６，４８６．８８ ５３，３０８，０４４．１９
经营活动现金流出小计 ３０５，６０３，６７２．６９ １６，６２８，１３７．６０ ２２２，０５５，７１３．４７ １３９，７１１，１００．２３
经营活动产生的现金流量净额 ４３，８９６，２５３．１９ １，９７７，１９４．６１ －２０，４０３，０６５．８９ －７９，１２７，６１６．７６
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 ８８，０００，０００．００ ８８，０００，０００．００
取得投资收益收到的现金 １４，７５０．００
处置固定资产、无形资产和其
２７７，４６２．５０ ８０，０００．００
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 ２９２，２１２．５０ ８０，０００．００ ８８，０００，０００．００ ８８，０００，０００．００
购建固定资产、无形资产和其
２４，１３５，００６．７５ １，７０７，２８０．００ １６，４３０，９５５．２５ ３，０１１，９１９．０７
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 ２４，８００，０００．００ １，２００，０００．００
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 ５４，１８２，０００．００ ４，１８２，０００．００
投资活动现金流出小计 ４８，９３５，００６．７５ １，７０７，２８０．００ ７１，８１２，９５５．２５ ７，１９３，９１９．０７
投资活动产生的现金流量净额 －４８，６４２，７９４．２５ －１，６２７，２８０．００ １６，１８７，０４４．７５ ８０，８０６，０８０．９３
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 １４，０００，０００．００
收到其他与筹资活动有关的现金 ２，６８２，３２０．００ ３，４４８，１６０．００
筹资活动现金流入小计 １６，６８２，３２０．００ ３，４４８，１６０．００
偿还债务支付的现金 １，５３０，０００．００ ６，７１８，３６０．００
分配股利、利润或偿付利息支
６，２２９，３５０．５８ ７，１２４，３９２．５６ １，９４７，０３０．９６
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 １８３，２４８．００ １５０，０００．００
筹资活动现金流出小计 ７，９４２，５９８．５８ １３，９９２，７５２．５６ １，９４７，０３０．９６
筹资活动产生的现金流量净额 ８，７３９，７２１．４２ －１０，５４４，５９２．５６ －１，９４７，０３０．９６
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 ３，９９３，１８０．３６ ３４９，９１４．６１ －１４，７６０，６１３．７０ －２６８，５６６．７９
加：期初现金及现金等价物余
５０，７２９，６１２．８４ １，４７１，３００．６４ ７２，４８６，３４８．４０ １，９５７，９２２．６７
额
六、期末现金及现金等价物余额 ５４，７２２，７９３．２０ １，８２１，２１５．２５ ５７，７２５，７３４．７０ １，６８９，３５５．８８
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
21
广 西 南 方 食 品 集 团 股 份 有 限 公 司
2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 ２０１１ 年 １－６ 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
178,25 179,38 -16,726 277,26 178,25 179,38 -228,40
9,040,0 -72,691 9,040,0 250,62 138,52
一、上年年末余额 9,538.0 0,525.8 2,574.3 9,538.0 0,525.8 1,035.9
29.15 ,442.62 ,076.10 29.15 3.54 9,680.5
0 8 1 0 8 9 8
8,806,6 -8,806,
加：会计政策变更
27.93 627.93
-15,085 -15,085
前期差错更正
,542.23 ,542.23
其他
178,25 179,38 -16,726 277,26 178,25 179,38 -234,67
9,040,0 -72,691 9,040,0 -8,556, 123,44
二、本年年初余额 9,538.0 0,525.8 2,574.3 9,538.0 0,525.8 9,950.2
29.15 ,442.62 ,076.10 29.15 004.39 4,138.3
0 8 1 0 8 9 5
161,98 153,81
三、本年增减变动金额（减 9,443,9 -930,14 8,513,7 -8,170,
8,507.6
少以“-”号填列） 20.99 8.73 72.26 071.71 8,435.9
7 6
161,98 153,81
9,443,9 -930,14 8,513,7 -8,170,
（一）净利润 8,507.6
20.99 8.73 72.26 071.71 8,435.9
7 6
（二）其他综合收益
161,98
9,443,9 -930,14 8,513,7 -8,170, 153,81
上述（一）和（二）小计 8,507.6
20.99 8.73 72.26 071.71 8,435.9
7 6
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
22
广 西 南 方 食 品 集 团 股 份 有 限 公 司
2011 年半年度报告
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,25 179,38 9,040,0 -63,247 -17,656 285,77 178,25 179,38 9,040,0 -72,691 -16,726 277,26
四、本期期末余额 9,538.0 0,525.8 29.15 ,521.63 ,224.83 6,346.5 9,538.0 0,525.8 29.15 ,442.62 ,076.10 2,574.3
0 8 7 0 8 1
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
母公司股东权益变动表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
178,259,5 179,380,5 9,040,029 -143,138, 223,542,0 178,259,5 179,380,5 9,040,029 -249,846, 116,834,0
一、上年年末余额
38.00 25.88 .15 014.56 78.47 38.00 25.88 .15 052.84 40.19
加：会计政策变更
-15,085,5 -15,085,5
前期差错更正
42.23 42.23
其他
178,259,5 179,380,5 9,040,029 -143,138, 223,542,0 178,259,5 179,380,5 9,040,029 -264,931, 101,748,4
二、本年年初余额
38.00 25.88 .15 014.56 78.47 38.00 25.88 .15 595.07 97.96
三、本年增减变动金额（减 -10,003,3 -10,003,3 121,793,5 121,793,5
少以“-”号填列） 72.07 72.07 80.51 80.51
（一）净利润 -10,003,3 -10,003,3 121,793,5 121,793,5
23
广 西 南 方 食 品 集 团 股 份 有 限 公 司
2011 年半年度报告
72.07 72.07 80.51 80.51
（二）其他综合收益
-10,003,3 -10,003,3 121,793,5 121,793,5
上述（一）和（二）小计
72.07 72.07 80.51 80.51
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
178,259,5 179,380,5 9,040,029 -153,141, 213,538,7 178,259,5 179,380,5 9,040,029 -143,138, 223,542,0
四、本期期末余额
38.00 25.88 .15 386.63 06.40 38.00 25.88 .15 014.56 78.47
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
广西南方食品集团股份有限公司
２０１１ 年半年报财务报表附注
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、 公司简介
广西南方食品集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有
限公司”、“广西南方控股股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字
［１９９３］１７ 号文和 ５３ 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 １９９３ 年 ５ 月 ３１ 日在广
西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字［１９９７］６６ 号文和证监发字［１９９７］６７ 号文批准，于 １９９７
年 ３ 月 ２８ 日向社会公众发行人民币普通股（Ａ 股）３，０００ 万股，并于 １９９７ 年 ４ 月 １８ 日获准在深圳证
券交易所上市，上市时公司股本为 ９９，２７６，５１２．００ 元。
根据 １９９６ 年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每 １０ 股送 １．９ 股及公积金转增 ０．１ 股的分
配方案，公司股本由 ９９，２７６，５１２．００ 元变更为 １１９，１３１，８１４．００ 元。
１９９９ 年 ７ 月 １６ 日，经中国证券监督管理委员会证监公司字［１９９９］３６ 号文批准，公司以 １９９８ 年
１２ 月 ３１ 日的股本 １１９，１３１，８１４ 股为基数，按 １０：３ 的比例配售新股，配售后公司股本变更为
１３７，１２２，７２２．００ 元。
截止 ２０００ 年 ３ 月，公司内部职工股经历年送配股后达到 ３１，１６０，６０３ 股。经中国证券监督管理委
员会证监发字［１９９７］６６ 号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请
并经深圳证券交易所批准，公司内部职工股于 ２０００ 年 ３ 月 ２９ 日上市流通。
根据 ２００１ 年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每 １０ 股以资本公积金转增 ３ 股的方案，公
司股本由 １３７，１２２，７２２．００ 元变更为 １７８，２５９，５３８．００ 元。
公司于 ２００５ 年 ４ 月更名为广西南方控股股份有限公司。
公司于 ２００７ 年元月更名为广西南方食品集团股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：（企）４５００００１０００７６７
法定代表人：韦清文
经营范围：：资产经营；对食品、管道燃气、物流、房地产、物业管理、航空服务项目的投资（国
家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；房地产开发（叁级，凭有效资质证经营）；国内商业
贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止
进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、
制作、发布自有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
27
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准
则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 ２０１１ 年 ６ 月
３０ 日的财务状况、２０１１ 年 １－６ 月的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 １ 月 １ 日起至 １２ 月 ３１ 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
１． 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
２． 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
１／ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
２／ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
３／ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
４／ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
５／ 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。
６／ 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
28
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表
按照《企业会计准则第 ３３ 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重
大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合
并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资
产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生
日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（１）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（２）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（３）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（九）金融工具
１． 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出
售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（１）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
29
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
类金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该类金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该类金融资产时，该类金融资产公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（２）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期
间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的
差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（３）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出
售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（４）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：
１）为了近期内回购而承担的金融负债；２）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；３）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如
不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（５）其他金融负债
30
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第１３号－或有
事项》确定的金额，和按《企业会计准则第１４ 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中
的较高者进行后续计量。
２． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（１）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（２）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流
量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
Ａ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付
款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
Ｂ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金
流量的保证。
Ｃ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按
照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按
照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（１）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（２）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
３． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或
部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
４． 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
31
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
５． 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提减值后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转
回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
对于可供出售金融资产，如其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根
据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提
减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损
失”。
（十）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该类应收账款列为
坏账损失。
１、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为
５，０００，０００．００ 元 以 上 的 客 户 应 收 款 项 ， 计 提 比 例 为
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
５％－１００％。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
２、按组合计提坏账准备应收款项
按组合的确定依据
账龄 １ 年以内、１－２ 年、２－３ 年、３－４ 年、４－５ 年、５ 年以上
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（％） 其他应收款计提比例（％）
１ 年以内（含 １ 年） ５ ５
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１－２ 年 １０ １０
２－３ 年 ３０ ３０
３ 年以上
３－４ 年 ５０ ５０
４－５ 年 ８０ ８０
５ 年以上 １００％ １００％
３、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的的应
收款项 不适用
坏账准备的计提方法
（十一）存货
１．存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、
低值易耗品、包装物、在产品等。
２．发出存货的计价
存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算。
３．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存
货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。
４． 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。
５． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法，包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用分次转销法摊销。
（十二）长期股权投资
１．初始投资成本确定
Ａ． 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
ａ． 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
ｂ． 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：
１／ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
２／ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
３／ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
４／ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
Ｂ． 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
ａ． 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
ｂ． 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
ｃ． 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
ｄ． 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长
期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实
质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
ｅ． 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。
２．后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；本单
位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获
得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利
超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面
价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
３． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企
业。
４． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
１．已出租的土地使用权；
２．持有并准备增值后转让的土地使用权；
３．已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后，按直线法、估计可使用年限 ３０ 年计算折旧，
计入当期损益。
本公司在资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。
（十四）固定资产
１． 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
２． 各类固定资产的折旧方法
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折
旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。固定资产的类别、估计经济使用年限、估计残值及分类折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 ３０ ５％ ３．１７％
专用设备 ２５ ５％ ３．８％
机器设备 １０ ５％ ９．５％
运输工具 ８ ５％ １１．８８％
其他设备 ５ ５％ １９％
３． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
４．其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六）借款费用
１．因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化
期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到
预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；
其他辅助费用于发生当期确认为费用。
２．借款费用资本化期间
１／ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和
汇兑差额开始资本化：
ａ、资产支出已经发生；
ｂ、借款费用已经发生；
ｃ、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
２／ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 ３ 个月，暂停
借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
３／ 停止资本化：所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
３．借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确认。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十七）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（１）完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；（２）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（３）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（４）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（５）归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊
销方法如下：
土地使用权，自取得之日按剩余使用年限平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（十八）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明确受
益期的，按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用，在确定时将该项目的摊余价
值全部计入当期损益。
（十九）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（１）该义务是本公司承担的现时义务；（２）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（３）
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
（二十）收入
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１． 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（１）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（２）既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（３）收入的金额能够可靠地计量；
（４）相关的经济利益很可能流入企业；（５）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或
协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定
销售商品收入金额。
２． 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量【已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估
计总成本的比例】确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
ａ、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
ｂ、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
３． 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）政府补助
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计
入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性
转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产／递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
１．递延所得税资产的确认
１／ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
所得税资产不予确认：
ａ．该项交易不是企业合并；
ｂ．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
２／ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
ａ．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
ｂ．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
３／ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
２．递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
１／ 商誉的初始确认
２／ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
ａ．该项交易不是企业合并；
ｂ．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
３／ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
ａ．投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
ｂ．该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（３）所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
ａ．企业合并；
ｂ．直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
１． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
２． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十四） 前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
三、税项
１、本公司主要适用的税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、商品销售收入 １７％、３％
营业税 租金收入、房地产销售收入等 ５％
教育费附加 应纳增值税、营业税额 ２％、３％
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 ５％、７％
企业所得税 应纳税所得额 １５％、２５％
母公司及各控股公司执行的企业所得税税率：
（１）母公司：根据国务院《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔２００７〕３９ 号）文
件第二条规定：“根据国务院实施西部大开发有关文件精神，财政部、税务总局和海关总署联合下发
的《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税〔２００１〕２０２
号）中规定的西部大开发企业所得税优惠政策继续执行”及广西壮族自治区人民政府桂政发［２００１］１００
号文件《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》第二条第
（四）款第 ４ 点规定：“对设在我区的上市公司，减按 １５％的税率征收企业所得税”；第（三十七）
款规定：“本规定自 ２００１ 年起开始实施”。本公司自 ２００１ 年至 ２０１０ 年享受 １５％的企业所得税税率
的优惠政策。又根据广西壮族自治区地方税务局公告 ２０１１ 年第 ２ 号文相关规定，从 ２０１１ 年 １ 月 １ 日
起，我区原享受西部大开发鼓励类税收优惠政策的企业暂按 １５％的税率征收企业所得税。本公司按照
以上文件规定，２０１１ 年继续享受 １５％的企业所税税税率的优惠政策。
（２）控股子公司：根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》第八十六条、财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》（财税［２００８］１４９ 号）及财政部国家税务总局《关于享受企所得税优惠的
农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔２０１１〕２６ 号）中第一（一）６ 条，本公司控股子公司—
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
广西南方黑芝麻食品股份有限公司从 ２０１０ 年 １ 月 １ 日可开始享受企业所得税免税优惠政策，相关手
续正在办理中。
（３）本公司其他控股子公司适用所得税税率为 ２５％。
四、 企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
１．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
人民币单位：万元
实质上构成对子公司
子公司 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 净投资的其他项目余
类型 出资额
额
定型包装粮食
昆明市南方米粉有限 控股子
昆明市 食品加工 ２００ 制品、调味品的 １８０
公司 公司
生产销售
广西南方黑芝麻食品 广西容 预包装食品批
孙公司 销售 １０００ １０００
销售有限公司 县 发零售
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少数
表决权
持股 是否合并 少数股东 中用于冲减少 股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 比例
比例（％） 报表 权益 数股东损益的 该子公司期初所有者权益中所享有份
（％）
金额 额后的余额
昆明市南方米粉有限
９０ ９０ 是 ９．５２
公司
广西南方黑芝麻食品
１００ １００ 是
销售有限公司
２．同一控制下企业合并取得的子公司 人民币单位：万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务 注册资本 经营范围 期末 实质上构成对子公
性质 实际 司净投资的其他项
出资 目余额
额
广西南方黑芝麻食 控股子公司 广西容 食品生 ５６５２ 食品生产销售 ５６４８
品股份有限公司 县 产销售
广西南方食品销售 全资子公司 广西容 销售 ３００ 食品销售 ３００
有限责任公司 县
广西南方米粉有限 实际控制的公 广西南 食品生 ５０００ 食品生产销售 ７６６
责任公司 司 宁 产销售
广 西 惠 农 农副 产 品 孙公司 广西南 食品生 ３００ 食品销售
经营有限公司 宁 产销售
子公司全称 持股 表决权 是否合 少数股东 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子
比例（％） 比例 并报表 权益 中用于冲减少 公司少数股东分担的本期亏
直接 间接 （％） 数股东损益的 损超过少数股东在该子公司
金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
广西南方黑芝麻食 ９９．９３ ９９．９３ 是 ２０．１５
品股份有限公司
广西南方食品销售 １００ １００ 是
有限责任公司
广西南方米粉有限 ４８．７６ ４８．７６ 是 －１，５９６．６３
责任公司
广 西 惠 农 农副 产 品 ４８．７６ ４８．７６ 是 －１９８．６６
经营有限公司
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注：公司目前持有广西南方米粉有限责任公司 ４８．７６％股份，是该公司第一大股东；该公司董事
会成员 ５ 人，其中公司委任的董事人数 ３ 人，超过了董事会半数以上的席位；同时该公司的总经理、
生产和技术负责人、财务负责人、营销负责人均由本公司委派或推荐，本公司对南方米粉公司具有实
际控制权。根据《会计准则》的有关规定，本公司将南方米粉公司及其子公司广西惠农农副产品经营
有限公司纳入合并报表范围。
（二）合并范围发生变更的说明
本期合并范围无发生变更。
五、合并财务报表主要项目注释
１、货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
２４４，４６２．０９
现金： １９８，２０１．９２
２４４，４６２．０９
人民币 １９８，２０１．９２
５４，４７７，８２２．８９
银行存款： ２，０８９．０５ ５０，５３０，９０２．７０
５４，４７７，８２２．８９
人民币 ５０，５１６，８１９．１９
－
美元 ２，０８９．０５ ６．７４ １４，０８３．５１
５０８．２２
其他货币资金： ５０８．２２
５０８．２２
人民币 ５０８．２２
５４，７２２，７９３．２０
合 计 ２，０８９．０５ －－ ５０，７２９，６１２．８４
（2）期末不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
２、应收账款
（１）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计提坏账的应
４９，６２０，９８０．２９ ６７．４９％ ２９，３８６，２０９．２３ ５９．２２％
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 ２３，８９７，９０６．８５ ３２．５１％ １６，５７４，５５６．２６ ６９．３６％
组合小计 ２３，８９７，９０６．８５ ３２．５１％ １６，５７４，５５６．２６ ６９．３６％
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 ７３，５１８，８８７．１４ １００．００％ ４５，９６０，７６５．４９ ６２．５２％
种类 期初数
账面余额 坏账准备
43
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计提坏账的应
５０，０１９，７０８．７９ ６６．２３％ ２９，４２０，５４６．３７ ５８．８２％
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提的应收账款 ２５，５０６，７０８．８７ ３３．７７％ １７，３４７，６２７．１７ ６８．０１％
组合小计 ２５，５０６，７０８．８７ ３３．７７％ １７，３４７，６２７．１７ ６８．０１％
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 ７５，５２６，４１７．６６ １００．００％ ４６，７６８，１７３．５４ ６１．９２％
应收账款种类的说明：
①公司单项金额重大并单独计提坏账的应收账款指单笔金额为 ５，０００，０００．００ 元以上的客户应收
账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年，四至五年及五
年以上的客户应收账款。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：本公司不适用。
（２） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
按 １ 年以内、１－２ 年、２－３ 年、３－４
南宁管道燃气有限责任公司 ２７，２７２，６６５．０６ ７，０３７，８９４．００ ２５．８１％
年、５ 年以上账龄提取
郑州南方食品有限公司 １２，００９，６２２．４２ １２，００９，６２２．４２ １００％ 账龄较长，估计不能收回
重庆市磊鑫食品有限公司 ５，２９６，７１３．８０ １００％ 账龄较长，估计不能收回
５，２９６，７１３．８０
四川成都市糖酒有限责任公司 ５，０４１，９７９．０１ ５，０４１，９７９．０１ １００％ 账龄较长，估计不能收回
合 计 ４９，６２０，９８０．２９ ２９，３８６，２０９．２３
（３）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ７，６１２，８２４．８１ ３１．８６％ ３７６，９２１．２８ ７，１７１，７９１．０８ ２８．１２％ ３５８，５８９．５５
１ 至 ２ 年 － － １，２４４，１７６．６３ ４．８８％ １２４，４１７．６６
２ 至 ３ 年 － － ６１，９７１．１２ ０．２４％ １８，５９１．３４
３ 年以上合计 １６，２８５，０８２．０４ ６８．１４％ １６，１９７，６３４．９８ １７，０２８，７７０．０４ ６６．７６％ １６，８４６，０２８．６２
３ 至 ４ 年 － １９０，４９３．３５ ０．７５％ ９５，２４６．６９
４ 至 ５ 年 ４３７，２３５．３１ １．８３％ ３４９，７８８．２５ １，０５９，１７４．９８ ４．１５％ ９７１，６８０．２１
５ 年以上 １５，８４７，８４６．７３ ６６．３１％ １５，８４７，８４６．７３ １５，７７９，１０１．７１ ６１．８６％ １５，７７９，１０１．７２
合计 ２３，８９７，９０６．８５ １００．００％ １６，５７４，５５６．２６ ２５，５０６，７０８．８７ １００％ １７，３４７，６２７．１７
44
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（４）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
南宁管道燃气有限责任公司 客户 ２７，２７２，６６５．０６ １－５ 年 37.10%
郑州南方食品有限公司 客户 １２，００９，６２２．４２ ５ 年以上 １６．３４％
重庆市磊鑫食品有限公司 客户 ５，２９６，７１３．８０ ５ 年以上 ７．２０％
四川成都市糖酒有限责任公司 客户 ５，０４１，９７９．０１ ５ 年以上 ６．８６％
江苏苏果超市有限公司 客户 ４，０３９，１１３．８０ １ 年以内 ５．４９％
合 计 ５３，６６０，０９４．０９ ７２．９９％
（５）本报告期应收账款中持有公司５％（含５％）以上上表决权股份的股东单位欠款
单位名称 期末数 期初数
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 １，１８１，２３２．００
说明：应收江西南方黑芝麻食品有限责任公司 １，１８１，２３２．００ 元，为本公司控股公司广西南方黑芝
麻食品股份有限公司代加工产品月末账期货款。
３、预付款项
（１）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ８１，８０４，８５５．４５ ９２．３７％ ５１，９２８，３３４．９９ ８０．９７％
１ 至 ２ 年 － ０．００％ ３，６２０，８８５．０９ ５．６５％
２ 至 ３ 年 ２，０２０，０００．００ ２．２８％ ２，９００，９７６．７３ ４．５２％
３ 年以上 ４，７３６，９９５．４５ ５．３５％ ５，６８１，４１７．４２ ８．８６％
合计 ８８，５６１，８５０．９０ １００．００％ ６４，１３１，６１４．２３ １００．００％
预付账款账龄说明：１ 年以内账龄主要是糊类扩建工程款及预付广告费，糊类扩建工程未结算；
２－３ 年账龄主要为采购材料预付款，３ 年以上账龄主要为上购入资产包预付款。
（２）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广告服务未完成
南宁市歌美广告有限公司 客户 29,058,240.00 2011 年
未取得发票
广西粤凯建筑安装工程有限责任公司 客户 23,136,400.00 2010 年 工程未结算
南宁市恒祥通高低压设备有限公司 客户 8,258,807.75 2010 年 工程未结算
购入资产包预付
广西大西拍卖有限公司 客户 4,725,000.00 2007 年
款，未处理完毕
工程未结算未来
广西容县建筑工程公司 客户 4,578,493.16 2011 年
发票
合计 69,756,940.91
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
预付款主要单位说明：广西粤凯建筑安装工程有限责任公司、南宁市恒祥通高低压设备有限公司、
广西容县建筑工程公司为糊类扩建工程提供服务；南宁市歌美广告有限公司提供广告服务；广西大拍
卖有限公司提供资产包业务。
（３）预付款项的说明：广告预付款将按广告服务期限取得发票冲销；工程预付款将在工程完工
结算时结转转入固定资产；资产包预付款公司正在强化追收，已采取法律手段；公司对预付材料款正
在追收或取得材料入库冲销。
（４）本报告期预付款项中持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东欠款
单位名称 期末数 期初数
广西南方农业开发经营有限责任公司 ３，３９５，３７４．２７
说明：预付广西南方农业开发经营有限责任公司 ３，３９５，３７４．２７ 元，为本公司控股公司广西南方黑
芝麻食品股份有限公司根据农副产品市场价格动向，为降低成本，预付的采购农副产品材料款。
４、其他应收款
（１）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
４８，７８１，０９２．０８ ３９．２３％ ３５，８８１，０９２．０８ ７３．５６％
他应收账
按组合计提坏账准备的其他应收款：
７５，５６０，５３０．２４ ６０．７７％ ４２，３８２，２４７．０８ ５６．０９％
按账龄分析法计提的其他应收款
７５，５６０，５３０．２４ ６０．７７％ ４２，３８２，２４７．０８ ５６．０９％
组合小计
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
１２４，３４１，６２２．３２ １００．００％ ７８，２６３，３３９．１６ ６２．９４％
合计
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收账 １１２，８８１，０９２．０８ ６２．９０％ ３８，３８１，０９２．０８ ３４．００％
按组合计提坏账准备的其他应账款
按账龄分析法计提的其他应收款 ６６，５８６，１０４．７５ ３７．１０％ ４４，３７０，７７２．２５ ６６．６４％
组合小计 ６６，５８６，１０４．７５ ３７．１０％ ４４，３７０，７７２．２５ ６６．６４％
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 １７９，４６７，１９６．８３ １００．００％ ８２，７５１，８６４．３３ ４６．１１％
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
按种类披露的其他应收款说明：
①公司单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账指单笔金额为 ５，０００，０００．００ 元以上的客
户应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年及
五年以上的客户应收款。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：本公司不适用。
（２）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账
计提
单位 账面金额 计提坏账 理由
比例
深圳傲龙宽频科技有限公司 ９，５６９，７００．１８ ９，５６９，７００．１８ １００．００％ 账龄较长，估计不能收回
广联（南宁）投资股份有限公司 ８，８３０，１１８．３０ ８，８３０，１１８．３０ １００．００％ 账龄较长，估计不能收回
广西八桂建筑公司 ８，５０４，２７３．６０ ８，５０４，２７３．６０ １００．００％ 账龄较长，估计不能收回
玉林市港博食品有限公司 ６，８７７，０００．００ ６，８７７，０００．００ １００．００％ 账龄较长，估计不能收回
南宁市冠四海房地产开发有限责任公司 ７，０００，０００．００ １，３００，０００．００ １８．５７％ 按 １－２ 年、２－３ 年账龄计提
梧州永和装饰工程有限公司 ８，０００，０００．００ ８００，０００．００ １０％ 按 １－２ 年账龄计提
合计 ４８，７８１，０９２．０８ ３５，８８１，０９２．０８
（３） 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 ２５，３５５，０１９．８２ ３３．５５％ １，１０６，１９９．２１ １４，４７９，７８１．０６ ２１．７５％ ７２３，９８９．０５
１ 至 ２ 年 ８，４０２，５７７．１１ １１．１２％ ８４０，２５７．７１ ４，６４９，９２９．０８ ６．９８％ ４６４，９９２．９１
２ 至 ３ 年 １，３５１，５１２．０４ １．７９％ ４０５，４５３．６１ ３，４３６，６２５．１７ ５．１６％ １，１５２，４８９．４０
３ 年以上
４０，４５１，４２１．２７ ５３．５４％ ４０，０３０，３３６．５５ ４４，０１９，７６９．４４ ６６．１１％ ４２，０２９，３００．８９
合计
３ 至 ４ 年 ２５４，０１０．２０ ０．３４％ １２７，００５．１０ ２，７８６，５４０．３６ ４．１８％ １，３９３，２７０．１８
４ 至 ５ 年 １，４７０，３９８．１１ １．９５％ １，１７６，３１８．４９ ２，９８５，９９１．８４ ４．４８％ ２，３８８，７９３．４７
５ 年以上 ３８，７２７，０１２．９６ ５１．２５％ ３８，７２７，０１２．９６ ３８，２４７，２３７．２４ ５７．４５％ ３８，２４７，２３７．２４
合计 ７５，５６０，５３０．２４ １００．００％ ４２，３８２，２４７．０８ ６６，５８６，１０４．７５ １００．００％ ４４，３７０，７７２．２５
（４）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总
与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
深圳傲龙宽频科技有限公司 往来客户 ９，５６９，７００．１８ ５ 以上 7.70%
广联（南宁）投资股份有限公司 往来客户 ８，８３０，１１８．３０ ５ 以上 7.10%
广西八桂建筑公司 往来客户 ８，５０４，２７３．６０ ５ 以上 6.84%
南宁市冠四海房地产开发有限责 往来客户
７，０００，０００．００
任公司 １－２ 年 5.63%
梧州永和装饰工程有限公司 客户 ８，０００，０００．００ １－２ 年 6.43%
合计 ４１，９０４，０９２．０８ ３３．７０％
（５）本报告期其他应收款中无持有公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东欠款。
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
５、存货
（１）存货分类
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 ４，２１０，２７７．８０ － ４，２１０，２７７．８０ １４，１５３，６４１．９１ １４，１５３，６４１．９１
在产品 ７５９，０１８．８８ － ７５９，０１８．８８ ７９４，１０２．６０ ７９４，１０２．６０
库存商品 ８，３７８，２９５．４４ － ８，３７８，２９５．４４ １５，４０９，５９６．７６ １５，４０９，５９６．７６
发出商品 － － － － －
委托加工物资 － － － ４３，０９５．１７ ４３，０９５．１７
包装物 ２，５８３，６１１．４３ － ２，５８３，６１１．４３ ３，７０５，５８８．６５ ３，７０５，５８８．６５
低值易耗品 ５，７９７．７９ － ５，７９７．７９ １３，５２１．３８ １３，５２１．３８
开发产品 ４２，６３１，３２５．９４ ６９，０４２．８８ ４２，５６２，２８３．０６ ４２，６３１，３２５．９４ ６９，０４２．８８ ４２，５６２，２８３．０６
合计 ５８，５６８，３２７．２８ ６９，０４２．８８ ５８，４９９，２８４．４０ ７６，７５０，８７２．４１ ６９，０４２．８８ ７６，６８１，８２９．５３
（２）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
开发产品 ６９，０４２．８８ ６９，０４２．８８
合 计 ６９，０４２．８８ ６９，０４２．８８
６、、长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
深圳傲龙宽频科技有限公司
９，５３４，９１６．４３ ３，３０６，８７４．３１ ３，３０６，８７４．３１
成本法
西安文华信通科技股份有限
５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００
公司 成本法
广西斯壮通讯有限责任公司 成本法 ３３３，０００．００ ３３３，０００．００ ３３３，０００．００
容县农村信用合作联社 成本法 ４，７２０，０００．００ ４，７２０，０００．００ １４，７５０．００ ４，７３４，７５０．００
广西南宁冠耀房地产开发有 成本法
９，８００，０００．００ ９，８００，０００．００ ９，８００，０００．００
限公司
合 计 ２９，３８７，９１６．４３ １３，３５９，８７４．３１ ９，８１４，７５０．００ ２３，１７４，６２４．３１
在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期
在被投资单位表
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例 减值准备 提减值 现金
决权比例
比例 不一致的说明 准备 红利
深圳傲龙宽频科技有限公司 ２０％ ２０％ ３，３０６，８７４．３１ ０
西安文华信通科技股份有限
９．０９％ ９．０９％ ０
公司
广西斯壮通讯有限责任公司 １０％ １０％ ３３３，０００．００ ０
容县农村信用合作联社 ２．１％ ２．１％ ０
广西南宁冠耀房地产开发有
１０％ １０％
限公司
合 计 ３，６３９，８７４．３１
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
７、固定资产
（１）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计： ３６７，４４１，８６０．６６ １１，４０２，３７６．０２ １３，９９８，５９２．８８ ３６４，８４５，６４３．８０
其中：房屋建筑物 １６４，８４１，５０１．０６ ７，５２０，０４０．４６ － １７２，３６１，５４１．５２
专用设备 １１３，８９８，２０７．２２ － － １１３，８９８，２０７．２２
机器设备 ６８，５６２，５６２．６１ １，５１３，３３７．４５ １３，３５６，７０１．１４ ５６，７１９，１９８．９２
运输设备 １０，０２７，０３２．１４ １，９６３，４８６．８２ ４８６，０６０．００ １１，５０４，４５８．９６
电子设备 ４，８７５，６８３．９６ ２５５，４７１．３９ １３６，８１１．７４ ４，９９４，３４３．６１
其他 ５，２３６，８７３．６７ １５０，０３９．９０ １９，０２０．００ ５，３６７，８９３．５７
二、累计折旧合计： ９２，８９７，４７６．２６ ８，４５１，９８０．４４ ４，７５７，５２５．６９ ９６，５９１，９３１．０１
其中：房屋建筑物 ２６，１７５，６１３．４６ ２，５９６，２７７．７５ － ２８，７７１，８９１．２１
专用设备 ３７，５１３，５１３．４０ ２，１６４，２９３．７２ － ３９，６７７，８０７．１２
机器设备 １７，２２３，５０４．５０ ２，９７５，７９０．０１ ４，１３１，３７８．９７ １６，０６７，９１５．５４
运输设备 ５，７３６，０８６．９３ ４２１，２６０．３４ ５６１，８４８．０５ ５，５９５，４９９．２２
电子设备 ２，８４２，７４１．５２ ２６１，７２８．３１ ３１，７４６．３０ ３，０７２，７２３．５３
其他 ３，４０６，０１６．４５ ３２，６３０．３１ ３２，５５２．３７ ３，４０６，０９４．３９
三、固定资产账面净值
２７４，５４４，３８４．４０ ２６８，２５３，７１２．７９
合计
其中：房屋建筑物 １３８，６６５，８８７．６０ １４３，５８９，６５０．３１
专用设备 ７６，３８４，６９３．８２ ７４，２２０，４００．１０
机器设备 ５１，３３９，０５８．１１ ４０，６５１，２８３．３８
运输设备 ４，２９０，９４５．２１ ５，９０８，９５９．７４
电子设备 2,032,942.44 １，９２１，６２０．０８
其他 1,830,857.22 １，９６１，７９９．１８
四、减值准备合计 １０，１４１，３２２．０３ １０，１４１，３２２．０３
其中：房屋建筑物 ２５２，８９２．６４ ２５２，８９２．６４
专用设备 － －
机器设备 ９，８８８，４２９．３９ ９，８８８，４２９．３９
运输设备 － －
电子设备 － －
其他 － －
五、固定资产账面价值
２６４，４０３，０６２．３７ ２５８，１１２，３９０．７６
合计
其中：房屋建筑物 １３８，４１２，９９４．９６ １４３，３３６，７５７．６７
专用设备 ７６，３８４，６９３．８２ ７４，２２０，４００．１０
机器设备 ４１，４５０，６２８．７２ ３０，７６２，８５３．９９
运输设备 ４，２９０，９４５．２１ ５，９０８，９５９．７４
电子设备 4,290,945.21 １，９２１，６２０．０８
其他 2,032,942.44 １，９６１，７９９．１８
（１）本期折旧额 8,451,980.44 元。
（２）本期由在建工程转入固定资产原价为 ０ 元
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（２）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
容县糊类扩建房屋
新建正在办理中 ２０１１ 年 １０ 月
８、在建工程
（１）在建工程明细项目列示如下
期末数 期初数
项目 减值
账面余额 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
准备
糊类扩建工程 9,457,466.27 9,457,466.27 42,620.07 42,620.07
黑芝麻养生文化园工程 31,246.10 31,246.10
昆明米粉生产线 774,841.39 774,841.39 774,841.39 774,841.39
合计 10,263,553.76 10,263,553.76 817,461.46 817,461.46
（２）重大在建工程项目变动情况
工程投入占
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
预算比例（％）
9,414,846.20
糊类扩建工程 42,620.07
9,414,846.20
合 计 42,620.07
工程进 利息资本化累计金 其中：本期利息 本期利息资本化率
项目名称 资金来源 期末数
度 额 资本化金额 （％）
糊类扩建工程 自筹 9,457,466.27
合 计 9,457,466.27
９、无形资产
（１）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 ２２６，８６０，５９５．６１ ３，５１７，８８２．７６ － ２３０，３７８，４７８．３７
专利权＊ ２，２００，０００．００ － － ２，２００，０００．００
土地使用权 ５５，２７３，８５３．６１ ３，５１７，８８２．７６ － ５８，７９１，７３６．３７
商标所有权＊＊ １６９，３８６，７４２．００ － － １６９，３８６，７４２．００
二、累计摊销合计 ３，８９５，０１６．２４ ６４２，０８２．３６ － ４，５３７，０９８．６０
专利权＊ ８５０，９４３．３９ －２９１，１６５．３９ － ５５９，７７８．００
土地使用权 ３，０４４，０７２．８５ ９３３，２４７．７５ － ３，９７７，３２０．６０
商标所有权＊＊ － － － －
三、无形资产账面净值合计 ２２２，９６５，５７９．３７ ２，８７５，８００．４０ － ２２５，８４１，３７９．７７
专利权＊ １，３４９，０５６．６１ ２９１，１６５．３９ － １，６４０，２２２．００
土地使用权 ５２，２２９，７８０．７６ ２，５８４，６３５．０１ － ５４，８１４，４１５．７７
商标所有权＊＊ １６９，３８６，７４２．００ － － １６９，３８６，７４２．００
四、减值准备合计 － － － －
专利权＊ － － － －
土地使用权 － － － －
商标所有权＊＊ － － － －
无形资产账面价值合计 ２２２，９６５，５７９．３７ ２，８７５，８００．４０ － ２２５，８４１，３７９．７７
专利权＊ １，３４９，０５６．６１ ２９１，１６５．３９ － １，６４０，２２２．００
土地使用权 ５２，２２９，７８０．７６ ２，５８４，６３５．０１ － ５４，８１４，４１５．７７
商标所有权＊＊ １６９，３８６，７４２．００ － － １６９，３８６，７４２．００
50
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本期摊销额 ６４２，０８２．３６ 元。
无形资产的说明：
＊为广西南方米粉有限责任公司成立时，其股东－阙之和、方承志以持有的专利权－“即食沙河粉
的加工方法”经评估后的价值入股所形成。该专利业经广西风华联合会计师事务所评估，评估价值
２７９ 万元，并出具（２００１）风华报字第 ０７０ 号评估报告，并经上海东华会计师事务所东华桂验字（２００１）
００８ 号验资报告确认。
＊＊２００６ 年 １２ 月广西黑五类食品集团有限责任公司将持有的＂快点＂商标所用权以 ４，５００ 万元转让
给本公司之控股子公司广西南方米粉有限责任公司，２００８ 年 １ 月将持有的＂南方＂商标所用权以 ８，９００
万元转让给本公司。该商标所有权业经北京国友正大资产评估有限公司评估，评估方法：收益法，“快
点”系列商标所有权评估价值为 ８，８２０ 万元，“南方”系列商标评估价值为 １７，９２０ 万元，并出具国友
大正评报字（２００６）第 ７６ 号评估报告。
２０１０ 年 １１ 月广西黑五类食品集团有限责任公司将持有的“第 ７３２１３２ 号商标权”等 ３５ 项商标
使用权作价 ３５，３８６，７４２．００ 元转给本公司，本公司以相应债权对价。该商标所有权经中发国际资产评
估有限公司评估，评估方法：收益法，“第 ７３２１３２ 号商标权”等 ３５ 项系列商标所有权评估价值为
４，０６６．０６ 万元，并出具中发评报字［２０１０］第 ０７６ 号评估报告。
上列无形资产中，有原值为 ４６，４５８，００７．９３ 元的土地使用权用于贷款抵押。
上列无形资产中，与广西容州物流产业园有限公司置换土地 ３０，４３３，２７９．４４ 元的土地使用证正
在办理中，将在近期取得；２０１０ 年 １０ 月从广西容县南山阁有限责任公司购入土地 ８，１７１，７４４．００ 元，
因银行贷款抵押未办理产权证变更。
期末对无形资产账面价值进行检查，未发现上述无形资产发生明显减值的情况，故本期没有提取
减值准备。
１０、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
南方食品大厦装修费＊ ４，２６７，３２１．１２ － １５２，４０４．３２ － ４，１１４，９１６．８０
斯壮大厦 ２０－２１ 层成本＊＊ １，８３３，０５５．０５ － ３０，７２１．６０ － １，８０２，３３３．４５
厂房改造 ３７８，６２４．９２ － － － ３７８，６２４．９２
合计 ６，４７９，００１．０９ － １８３，１２５．９２ － ６，２９５，８７５．１７
长期待摊费用的说明：
＊南方食品大厦装修费系租入办公大楼发生的装修工程费用，按合同使用年限２０年摊销。
＊＊斯壮大厦 ２０－２１ 层成本系斯壮大厦 ２０－２１ 楼的加层成本 ２，４５０，３９０．００ 元，归公司所有但不能取
得产权证，按使用期限 ４０ 年摊销。
51
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
１１、递延所得税资产／递延所得税负债
（１）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 １３，４１７，３９１．９９ １２，９０３，４７４．８８
小计 １３，４１７，３９１．９９ １２，９０３，４７４．８８
（２）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
坏账准备 ８８，７３７，６７６．５２
合计 ８８，７３７，６７６．５２
１２、其他非流动资产
项目 期末数 期初数
人行天桥建造与经营权 ２９０，０４８．９８ ３９３，８４８．９８
合计 ２９０，０４８．９８ ３９３，８４８．９８
注：其他非流动资产系本公司所投资的市政基础设施建设，建成后本公司只有经营使用权，产权
归政府所有，因此作为“其他非流动资产”核算。其他非流动资产按实际发生额核算，在有效期内分
期平均摊销。人行天桥经营权有效期为 １５ 年，剩余摊销年限 １．５ 年。
１３、资产减值准备明细
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
一、坏账准备 １２９，５２０，０３７．８７ ２，１３９，８３３．９３ ９５６，１１４．２４ ６，４７９，６５２．９１ １２４，２２４，１０４．６５
二、存货跌价准备 ６９，０４２．８８ － － － ６９，０４２．８８
三、长期股权投资减值准备 ３，６３９，８７４．３１ － － － ３，６３９，８７４．３１
四、固定资产减值准备 １０，１４１，３２２．０３ － － － １０，１４１，３２２．０３
合计 １４３，３７０，２７７．０９ ２，１３９，８３３．９３ ９５６，１１４．２４ ６，４７９，６５２．９１ １３８，０７４，３４３．８７
１４、短期借款
（１）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
保证借款 １，６００，０００．００ １，６００，０００．００
质押借款 ４４，３９３，４７０．６６ ４４，３９３，４７０．６６
抵押借款 １４４，０９０，０００．００ １３０，０９０，０００．００
合计 １９０，０８３，４７０．６６ １７６，０８３，４７０．６６
（２）已到期未偿还的短期借款情况：
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
中国农业银行桃源中支行 １４，０９０，０００．００ １１．２３２０ 流动资金贷款 流动资金紧张 ２０１１ 年末
中国农业银行桃源中支行 １４，３９３，４７０．６６ １１．２３２０ 流动资金贷款 流动资金紧张 ２０１１ 年末
中国农业银行桃源中支行 ３０，０００，０００．００ １１．２３２０ 流动资金贷款 流动资金紧张 ２０１１ 年末
交行东葛支行 １，６００，０００．００ ７．４７００ 流动资金贷款 流动资金紧张 ２０１１ 年末
合计 ６０，０８３，４７０．６６ －－ －－ －－ －－
１５、应付账款
（１）应付账款龄分类
项目 期末数 期初数
１ 年以内 ２６，０２３，３６５．０５ ４４，６９０，８１２．９４
１ 至 ２ 年 ２，１１８，５８４．１７ １２，３４３，４５３．９８
２ 至 ３ 年 １，４５６．９９ ３６，５５７．１２
３ 年以上 ８，８０５，９１７．３８ ９，１２８，９１３．６２
合计 ３６，９４９，３２３．５９ ６６，１９９，７３７．６６
账龄超过 １ 年的大额应付账款情况的说明：超过一年账龄应付账款为平安、物业应付工程款尾款
及未结算的工程款、南方黑芝麻股司未付材料款。
（２）应付账款期末余额中持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
广西农业开发经营有限责任公司 ６，８３７，８５５．９４
广西黑五类物流有限公司 １１，６４４．７５
广西容县南包包装有限公司 ４５，４０６．６３ ５２７，０７２．２６
广西容县风采印业有限公司 ２，７２９，７４０．５４ ６，９６７，８３１．４２
江苏南方食品股份有限公司 ７０２，８９８．２７ １，３３８，５９２．５０
合计 ３，４８９，６９０．１９ １５，６７１，３５２．１２
１６、预收账项
（１）预收账款账龄分类
项目 期末数 期初数
１ 年以内 １７，６１８，９４９．２９ １７，９５３，４７５．０６
１ 至 ２ 年 － １５７，４１４．２７
２ 至 ３ 年 － １２，４８６．３０
３ 年以上 ７３９，３６６．８６ １，０５３，８２７．２８
合计 １８，３５８，３１６．１５ １９，１７７，２０２．９１
（２）本报告期预收款项中无持公司 ５％（含 ５％）以上表决权股份的股东单位的款项。
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
１７、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 １０，３０５，０１１．０８ ２２，９４５，０３０．７３ ２８，６０２，９４１．４０ ４，６４７，１００．４１
二、职工福利费 ２，３６３，７３０．６０ ２，３６３，７３０．６０ －
三、社会保险费 １４，３０８．５０ ２，１８５，０６０．２９ ２，１９９，３６８．７９ －
其中：１．医疗保险费 ２，２５６．６０ ４２４，１４２．０６ ４２６，３９８．６６ －
２．基本养老保险费 １１，３３８．５０ １，５２０，５５１．０６ １，５３１，８８９．５６ －
３．年金缴费 － － －
４．失业保险费 ６１１．４ １３２，０９１．９９ １３２，７０３．３９ －
５．工伤保险费 １０２．００ ５４，１４２．５１ ５４，２４４．５１ －
６．生育保险费 ５４，１３２．６７ ５４，１３２．６７ －
四、住房公积金 － － －
五、工会经费和职工教育经费 １７５，１７０．２４ １，７９４．００ １７６，９６４．２４ －
六、非货币性福利 － － －
七、因解除劳动关系给予的补偿 ４６，０００．００ ４６，０００．００ －
八、其他 － － －
其中：以现金结算的股份支付 － － －
合 计 １０，４９４，４８９．８２ ２７，５４１，６１５．６２ ３３，３８９，００５．０３ ４，６４７，１００．４１
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 ０ 元。
１８、应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 ９９６，３１２．２６ ２，３２２，５８５．３４
营业税 ６，１９１，５０５．１５ ６，２３８，３８３．６０
城建税 ４７５，５２２．４７ ５５２，２４０．８７
教育费附加 ２２６，７０３．６１ ２８６，８８１．０１
企业所得税 ２，９１７，９５０．４８ １３，４４８，８９４．２７
个人所得税 ２６７，０３８．８７ ４９８，８５６．９３
其他 ６８，９７３．４９ １７６，５４３．２９
合 计 １１，１４４，００６．３３ ２３，５２４，３８５．３１
１９、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 ９４，４４４．５０ ７２７，５７５．６５
短期借款应付利息 ２３，７４６，９３９．２１ ２０，３２５，８５６．１１
合 计 ２３，８４１，３８３．７１ ２１，０５３，４３１．７６
应付利息说明：主要是计提集团本部贷款利息未支付。
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２０、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 １ 年未支付原因
－ １，０４６，２２１．０５
流通股
－ １，０４６，２２１．０５ －－
合计
２１、其他应付款
（１）其他应付账龄分类
项目 期末数 期初数
１ 年以内 ３１，８９０，２０８．２３ １２，６２７，８３０．８４
１ 至 ２ 年 ９２５，００２．３８ ５６７，８７８．５７
２ 至 ３ 年 ６，４４８，０７４．４７ ８，８１７，０４１．４１
３ 年以上 ９０，３４３，０４５．７９ １０５，８００，２４０．５８
合计 １２９，６０６，３３０．８７ １２７，８１２，９９１．４０
（２）账龄超过 １ 年的大额其他应付款情况的说明：主是南管燃气公司相关债务。
（３）金额较大的其他应付款：
项目 所欠金额 发生时间 说明
北京中企天经济技术开发有限公司 40,900,000.00 2001 年 南管燃气相关债务
南宁管道燃气有限责任公司 51,468,100.78 2009-2010 年 南管燃气相关债务
南宁市青秀区人民法院 6,761,346.07 2007-2011 年 平安案件扣划款
4,410,000.00 2004 年以前
朱应树 佳园股权转让款
合计 103,539,446.85 98,820,446.80
说明：本公司于２０１０年１月１１日收到广西南宁市中级人民法院（２００９）南市执字第９８－２号《执行
裁定书》，就本公司与南宁管道燃气有限责任公司相关纠纷诉讼案的申请执行人南管燃气公司变更为
北京中企天经济技术开发有限公司。
（４）本报告期其他应付款中无持有公司５％（含５％）以上表决权股份的股东单位的款项。
２２、长期借款
（１）长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 ７６，６３０，０００．００ ７８，１６０，０００．００
保证借款
信用借款
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其他
合计 ７６，６３０，０００．００ ７８，１６０，０００．００
（２）长期借款明细
贷款单位 期限 年利率％ 期末数 期初数 借款条件
农发行玉林分行行 ２００９－１２－２８／２０１６－１２－２７ ５．９４００ ５０，０００，０００．００ ５０，０００，０００．００ 保证、抵押担保
农行民族支行 ２００８－１１－２１／２０１１－０５－２０ ６．４８００ １，５３０，０００．００ 保证、抵押担保
农行民族支行 ２００８－１１－２１／２０１１－１１－２０ ６．４８００ １，５３０，０００．００ １，５３０，０００．００ 保证、抵押担保
农行民族支行 ２００８－１１－２１／２０１２－０３－２０ ６．４８００ １，５４０，０００．００ １，５４０，０００．００ 保证、抵押担保
农行民族支行 ２００８－１１－２１／２０１２－０４－２０ ６．４８００ ２３，５６０，０００．００ ２３，５６０，０００．００ 抵押担保
合计 ７６，６３０，０００．００ ７８，１６０，０００．００
２３、长期应付款
单位 期限 初始金额 利率（％） 应计利息 期末余额 借款条件
２０，７０８，０１５．８１
农行广西分行
２０，７０８，０１５．８１
合计
长期应付款的说明：为公司承诺代还的股改遗留借款。
２４、预计负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
违约金 １，４３３，８８７．７２ － １，４３３，８８７．７２ －
－ － －
未决诉讼 －
－ － －
其他 －
１，４３３，８８７．７２ － １，４３３，８８７．７２ －
合计
预计负债说明：本期公司根据法院判决结果把上期计提的预计负债 １，４３３，８８７．７２ 元转入其他应
付款。
２５、递延收益
项目 期末数 期初数
政府补贴：
８，７６２，０００．００ ９，００８，０００．００
技改扩建项目
１，３８３，０００．００ １，４２２，０００．００
农业综合开发项目
４８６，４２９．４４ ５１２，６５２．９６
全国农产品加工研发中心体系建设项目
８００，０００．００ ８００，０００．００
２０１０ 年第一批重点产业发展技术改造资金项目
合计 １１，４３１，４２９．４４ １１，７４２，６５２．９６
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２６、股本
本次变动增减（＋、一）
项目 期初数 发行新 送 公积金 期末数
其他 小计
股 股 转股
一、有限售条件流通股份 ７，１６３，５８６．００ ７，１６３，５８６．００
１．国家持股 － －
２．国有法人持股 － －
３．其他内资持股 ７，１６３，５８６．００ ７，１６３，５８６．００
其中：境内法人持股 ７，１６０，０８８．００ ７，１６０，０８８．００
境内自然人持股 ３，４９８．００ ３，４９８．００
二、无限售条件流通股份 １７１，０９５，９５２．００ １７１，０９５，９５２．００
人民币普通股 １７１，０９５，９５２．００ １７１，０９５，９５２．００
三、股份总数（股） １７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００
注：本报告期内无增资或减资行为。
２７、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 １７０，２６０，３４１．３０ １７０，２６０，３４１．３０
接受捐赠现金资产准备 ３６９，５０８．２０ ３６９，５０８．２０
股权投资准备 ３，５６４，１３９．６６ ３，５６４，１３９．６６
其他资本公积转入 ５，１８６，５３６．７２ ５，１８６，５３６．７２
合计 １７９，３８０，５２５．８８ １７９，３８０，５２５．８８
２８、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 ５，８０３，５９１．８２ ５，８０３，５９１．８２
任意盈余公积 ３，２３６，４３７．３３ ３，２３６，４３７．３３
合计 ９，０４０，０２９．１５ ９，０４０，０２９．１５
２９、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 －７２，６９１，４４２．６２ －－
调整 年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） －－
调整后 年初未分配利润 －７２，６９１，４４２．６２ －－
加：本期归属于母公司所有者的净利润 ９，４４３，９２０．９９ －－
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 －６３，２４７，５２１．６３
调整年初未分配利润明细：
１）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润＿０ 元。
57
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
２）、由于会计政策变更，影响年初未分配利润＿０ 元。
３）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 ０ 元。
４）、其他调整合计影响年初未分配利润 ０ 元。
３０、营业收入、营业成本
（１）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 ２５１，４０２，６８７．７２ １７２，６５４，２７１．８４
其中：主营业务收入 ２４９，２８９，３３９．６２ １７１，２３５，７８５．２０
其他业务收入 ２，１１３，３４８．１０ １，４１８，４８６．６４
营业成本 １６１，３４４，０５１．４８ １０６，７７５，７９８．０８
其中：主营业务成本 １５９，６１３，４６７．７０ １０５，７１９，７１９．７８
其他业务成本 １，７３０，５８３．７８ １，０５６，０７８．３０
（２）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品 ２４２，５０６，２９８．８０ １５７，４４９，１７３．９８ １６８，３１４，６７１．５２ １０３，４５６，４５９．７４
其他 ６，７８３，０４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２１，１１３．６８ ２，２６３，２６０．０４
合计 ２４９，２８９，３３９．６２ １５９，６１３，４６７．７０ １７１，２３５，７８５．２０ １０５，７１９，７１９．７８
（３）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
糊类 ２２６，７９４，６１９．４６ １４４，２１４，８１０．３８ １６８，０３１，５９８．５７ １０３，０７０，４５０．１４
米粉 ２８３，０７２．９５ ３８６，００９．６０
其他 ２２，４９４，７２０．１６ １５，３９８，６５７．３２ ２，９２１，１１３．６８ ２，２６３，２６０．０４
合计 ２４９，２８９，３３９．６２ １５９，６１３，４６７．７０ １７１，２３５，７８５．２０ １０５，７１９，７１９．７８
（４）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内
１３，４４２，２３２．７９ ６，１８４，０７４．０４ ８，２６９，１０１．１６ ５，７４１，２８７．８０
广西区外
２３５，８４７，１０６．８３ １５３，４２９，３９３．６６ １６２，９６６，６８４．０４ ９９，９７８，４３１．９８
合计 ２４９，２８９，３３９．６２ １５９，６１３，４６７．７０ １７１，２３５，７８５．２０ １０５，７１９，７１９．７８
（５）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
郑州南方食品有限公司 １４，１１９，６１６．１７ ５．６６％
北京朝批商贸股份有限公司 ４，３６８，２５１．１５ １．７５％
武汉市生泰副食有限责任公司 ３，３８８，１５２．６０ １．３６％
58
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏苏果超市有限公司 ２，３０１，９７６．５９ ０．９２％
北京合创永盛商贸有限公司 ２，２１４，３３６．６８ ０．８９％
合计 ２６，３９２，３３３．１９ １０．５８％
３１、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 －２１，０５６．６５ ２０５，１５３．１４ 租金收入、房地产销售等收入的 5%
城建税 ７８６，２４９．２８ ６６４，３５８．９８ 应纳增值税、营业税额的 5%、7%
教育费附加 ６３７，７８２．６２ ５２８，７３１．１２ 应纳增值税、营业税额的 2%、3%
其他 １０６，９３７．８８ ５．３４
合计 １，５０９，９１３．１３ １，３９８，２４８．５８ --
３２、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 １０，４０６，６３９．２２ ６，４８０，９１７．４８
折旧费 １０９，８８４．９９ ６，２４２．３７
运输费 １５，２１６，５７１．７９ ９，６４９，９７０．７６
租赁费 １３１，３８１．５４ ５０４，７０９．３２
销售机构经费 ２７，６３３，９９７．４４ １７，８２２，１２５．２９
社会保险费 ３１７，５１４．９３ ４４２，２２１．７７
其他费 ４１３，３５５．６２ ３３３，３６１．６１
合计 ５４，２２９，３４５．５３ ３５，２３９，５４８．６０
３３、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 ３８７，１５２．０６ ３，７３４，７５４．９３
公司经费 ５，９８０，５１２．４２ ７，２１５，３３５．２６
折旧费 ３，４３２，６００．６８ １，６４３，３２７．１７
费用摊销 ６７１，１８７．９８ １，０７０，８６８．１８
税金 ４８８，３２９．２１ ６３５，３７３．２９
中介机构费用 ８０６，５６６．００ １１，７４４，７１３．７０
其他 １，０５０，１６５．６９ ４，３９９，２８４．７７
合计 １２，８１６，５１４．０４ ３０，４４３，６５７．３０
３４、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 ９，０１８，１４９．６５ ９，０３５，９１３．６０
减：利息收入 １０８，９６９．９２ １２５，５２５．２２
汇兑损益 ３５，６５２．１９ ０．５３
银行手续费 ２２，９９４．４４ ３５２，２７２．６２
合计
８，９６７，８２６．３６ ９，２６２，６６１．５３
３５、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 １，１８３，７１９．６９ ７，８５３，５９６．３３
二、固定资产减值损失
合计 １，１８３，７１９．６９ ７，８５３，５９６．３３
３６、投资收益
投资收益明细情况
59
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 ２９，５００．００
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 １７８，７０７，５２６．６６
其他
合计 ２９，５００．００ １７８，７０７，５２６．６６
３７、营业外收入
（１）营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 １０５，０８２．５０ ２，６６１，９８６．５２ １０５，０８２．５０
其中：固定资产处置利得 １０５，０８２．５０ ２，６６１，９８６．５２ １０５，０８２．５０
无形资产处置利得 －
债务重组利得 １６２，３２５．５０ １６２，３２５．５０
非货币性资产交换利得 －
接受捐赠 －
政府补助 ２，３９３，５４３．５２ ２，４４８，１６０．００ ７０１，２２３．５２
其他 ５，２１８，８０７．６０ １，６５６，２４３．７５ ５，２１８，８０７．６０
合计 ７，８７９，７５９．１２ ６，７６６，３９０．２７ ６，１８７，４３９．１２
（２）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
企业流动资金贷款贴息款 ２９０，０００．００ 玉企财市［２０１０］４５ 号
少数民族特需用品生产流动资金贷款贴息款 １，６９２，３２０．００ １，４４８，１６０．００ 玉银复［２０１０］１５ 号
广西特色产品南方黑芝麻糊年增 １０ 万吨技改
桂发改工业［２００９］３９０ 号
扩建项目 ２４６，０００．００
农业综合开发项目：年增 １ 万吨南方黑芝麻糊
玉市财发［２００９］１９ 号
农产品加工扩建项目 ３９，０００．００
科技富民强县项目南方糊类食品产业化开发 １，０００，０００．００ 玉市财教［２００９］５５ 号
全国农产品加工研发中心体系建设项目 ２６，２２３．５２ 农办计［２００８］１３３ 号
南宁市财政局清真食品产业发展扶持款 １００，０００．００ 南族发［２０１０］２９ 号
合计 ２，３９３，５４３．５２ ２，４４８，１６０．００
３８、营业外支出
计处入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
８４１，５１３．７２ １２，２４１．３８ ８４１，５１３．７２
非流动资产处置损失合计
８４１，５１３．７２ １２，２４１．３８ ８４１，５１３．７２
其中：固定资产处置损失
－ －
无形资产处置损失
－ ２０，２００．００ －
罚款支出
－ －
滞纳金
８，０８４，０００．００ ６，８１５，４００．００ ８，０８４，０００．００
违约金
１９９，７２６．０４ ２３，１９０．１７ １９９，７２６．０４
其他
９，１２５，２３９．７６ ６，８７１，０３１．５５ ９，１２５，２３９．７６
合计
60
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
３９、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
２，１３５，４９６．５８ ７，１４５，４９１．５５
按税法及相关规定计算的当期所得税
－５１３，９１７．１１ －４５０，６１０．１５
递延所得税调整
１，６２１，５７９．４７ ６，６９４，８８１．４０
合计
４０、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第９ 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露（２０１０ 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告［２０１０］２ 号）、《公开发行证券
的公司信息披露解释性公告第１ 号——非经常性损益（２００８）》（“中国证券监督管理委员会公告
［２００８］４３ 号”）要求计算的每股收益如下：
（１）计算结果
每股收益（人民币元／股）
年度 财务指标
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ０．０５ ０．０５
２０１１ 年 １－６ 月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
０．０７
归属于公司普通股股东的净利润 ０．８６ ０．８６
２０１０ 年 １－６ 月
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 －０．０８ －０．０８
（２）每股收益的计算过程
项 目 ２０１１ 年 １－６ 月 ２０１０ 年 １－６ 月
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子
税后净利润 ９，４４３，９２０．９９ １５３，５７５，７４４．４１
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的
９，４４３，９２０．９９ １５３，５７５，７４４．４１
损益
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
与稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的
变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的
９，４４３，９２０．９９ １５３，５７５，７４４．４１
损益
（二）分母
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均
１７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００
数
61
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加
权平均数
稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数
１７８，２５９，５３８．００ １７８，２５９，５３８．００
（三）每股收益
基本每股收益
０．０５ ０．８６
稀释每股收益
０．０５ ０．８６
（Ⅰ）基本每股收益
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０– Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
Ｓ 为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０ 为期初股份总数；Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ 为报告期因回购等减少股份
数；Ｓｋ 为报告期缩股数；Ｍ０ 报告期月份数；Ｍｉ 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ 为
减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（Ⅱ）稀释每股收益
稀释每股收益＝Ｐ１／（Ｓ０＋Ｓ１＋Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０–Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０–Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ１ 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀
释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
４１、现金流量表项目注释
（１）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
公司往来（收回往来款） ６０，０００，０００．００
收到的租金 －
收到的存款利息 １０１，９４４．６７
收到的保险赔款 －
财政补贴奖金等 １，０２９，１１６．２５
其他 ５，０６４，３２４．４４
合计 ６６，１９５，３８５．３６
（２）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
公司往来 ４，２０５，９２８．０７
支付的运输费及保险费 １５，９７４，４１２．４４
支付的广告费 ２３，０１８，７４７．２０
支付的促销活动费网点柜台费 ２，３３２，６４５．２０
62
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
支付的差旅费 ７，５２５，２８８．２５
支付的业务招待费 ３，０４８，９３１．４１
支付办公费 ５３２，３４１．８３
支付的律师、审计、咨询费 １，０７６，９５４．９４
研发费用 １５，２８６．００
其他 ８，０３４，３６９．１２
合计 ６５，７６４，９０４．４６
（３）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
投资款
退工程款
处理南管股权律师费等
股权转让款
合计
（４）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
２，６８２，３２０．００
政府补贴
２，６８２，３２０．００
合计
（５）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
贷款咨询顾问费＼抵押费 １５０，０００．００
融资费用 －
其他 ３３，２４８．００
合计 １８３，２４８．００
４２、现金流量表补充资料
（１）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
１．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 ８，５１３，７７２．２６ １５３，５８８，７６５．４０
加：资产减值准备 １，１８３，７１９．６９ ７，８５３，５９６．３３
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 ８，４５１，９８０．４４ ７，７０５，３５６．５８
无形资产摊销 ６４２，０８２．３６ ５１２，２１７．０７
长期待摊费用摊销 ２８６，９２５．９２ ８０９，１６９．４２
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
－２２４，７８２．１６ －２，６６１，９８６．５２
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ９６１，２１３．３８ １，７１７．２０
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） － －
财务费用（收益以“－”号填列） ８，０９０，９８７．９９ ９，３６２，２９３．４３
63
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） －２９，５００．００ －１７８，７０７，５２６．６６
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） －５１３，９１７．１１ －４５０，６１０．１５
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） － －
存货的减少（增加以“－”号填列） １８，１８２，５４５．１３ １３，７６４，６７８．４５
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） ２８，２３７，５８７．９８ －２４，１１２，９９６．３９
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） －２９，８８６，３６２．６９ －８，０６７，７４０．０５
其他
经营活动产生的现金流量净额 ４３，８９６，２５３．１９ －２０，４０３，０６５．８９
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 ５４，７２２，７９３．２０ ５７，７２５，７３４．７０
减：现金的期初余额 ５０，７２９，６１２．８４ ７２，４８６，３４８．４０
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 ３，９９３，１８０．３６ －１４，７６０，６１３．７０
（２）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 ５４，７２２，７９３．２０ ５０，７２９，６１２．８４
其中：库存现金 ２４４，４６２．０９ １９８，２０１．９２
可随时用于支付的银行存款 ５４，４７７，８２２．８９ ５０，５３０，９０２．７０
可随时用于支付的其他货币资金 ５０８．２２ ５０８．２２
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 － －
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 ５４，７２２，７９３．２０２ ５０，７２９，６１２．８４
六、关联方关系及交易
１、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业 注 法人 业务 注册 母公司对本 母公司对本 本企业 组织机构代
类型 册 代表 性质 资本 企业的持股 企业的表决 最终控 码
地 比例（％） 权比例（％） 制方
广西黑五类食 第一大股 有限 南 韦清 资 产 ２６５２８ ２２．７０ ２２．７０ ２００５１３５７－２
品集团有限责 东 责任 宁 文 投资 万
任公司 公司 市
本企业的母公司情况的说明
广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票 ４０，４６５，４２２ 股，持股比例 ２２．７０％，为公司第一大股东，公司实际控制
人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
64
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
２、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 控股子公司 股份公司 广西容县 陈德坤 食品生产销售
广西南方黑芝麻食品销售有限公司 孙公司 有限公司 广西容县 陈德坤 食品销售
广西南方食品销售有限责任公司 全资子公司 有限公司 广西容县 陈德坤 销售
广西南方米粉有限责任公司 实际控制的公司 有限公司 广西南宁 韦清文 食品生产销售
广西惠农农副产品经营有限责任公司 孙公司 有限公司 广西南宁 朱建华 食品生产销售
昆明市南方米粉有限公司 控股子公司 有限公司 昆明市 韦清文 食品生产销售
子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
广西南方黑芝麻食品股份有限公司 ５６５２ 万元 ９９．９３％ ９９．９３％ ２００５２０６９－２
广西南方黑芝麻食品销售有限公司 １０００ 万元 １００％ １００％ ５６６７７６６６－８
广西南方食品销售有限责任公司 ３００ 万元 １００％ １００％ ７９９７２８９９－０
广西南方米粉有限责任公司 ５０００ 万元 ４８．７６％ ４８．７６％ ７２９７４６４１－３
广西惠农农副产品经营有限责任公司 ３００ 万元 ４８．７６％ ４８．７６％ ７５６５０２７４－８
昆明市南方米粉有限公司 ２００ 万元 ９０％ ９０％ ６６８２８８３９－０
３、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广西黑五类物流有限公司 属同一控股股东控制 ７５１２４０１６－０
广西南方农业开发经营有限责任公司 属同一控股股东控制 ７６３０５３７２－５
广西容州物流产业园有限公司 属同一控股股东控制 ６６９７４５５０－６
江西南方黑芝麻食品有限责任公司 属同一控股股东控制 ５６１０６４３８－９
江苏南方食品股份有限公司 属同一控股股东控制 ６９２１１８９０－６
广西黑五类食品销售有限责任公司 属同一控股股东控制 ５５７２２９５６－６
广西容县南包包装有限公司 属同一控股股东控制 ７４５１１２０３－１
广西容县风彩印业有限公司 属同一控股股东控制 ７９４３１６０２－２
４、关联交易情况
（１）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联 关联交易定
关联交易 占同类交易
关联方 交易 价方式及决 占同类交易金
内容 金额 金额的比例 金额
类型 策程序 额的比例（％）
（％）
广西黑五类物流有限
采购 采购原料 市场价 １１，７９５，５９３．７９ 92.15% ５，２３７，４２５．２２ ４．９１％
公司
广西南方农业开发经
采购 采购原料 市场价 ２２，８６２，９９２．３６ 44.45% ５，２６５，８５４．７ ４．９３％
营有限责任公司
广西容县南包包装有 采购包装材
采购 市场价 ４，７４３，９７０．６３ 87.83%
限公司 料
广西容县风采印业有 采购包装材
采购 市场价 １５，９３３，３４５．６３ 76.64%
限公司 料
65
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏南方食品股份有 市场价扣除
采购 采购产品 ５，９４７，１９２．５２ １００％
限公司 ２５％费用
江西南方黑芝麻食品 销售商品、
销售 推定价格 ８，７２６，３４４．８１ １００％
有限责任公司 加工
（２）关联租赁情况
公司出租情况
租赁收益确定 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 赁收益
土 地 及 房 屋、机
广 西 南 方 黑 芝 麻 食 广西容县南包包 器、水电及附属设
品股份有限公司 装公司 施。 ２００９－１－１ ２０１６－１２－３１ 协议 ０
（３）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日－到期日
履行完毕
广西黑五类集团食品有
广西南方米粉有限责任公司 １，６００，０００．００ ２００４．０６－２００４．１２．２３ 否
限责任公司
广西黑五类集团食品有
广西南方米粉有限责任公司 １，５３０，０００．００ ２０１１．５．２０－２０１１．１１．２０ 否
限责任公司
广西黑五类集团食品有
广西南方米粉有限责任公司 １，５４０，０００．００ ２０１１．５．２０－２０１２．０３．２０ 否
限责任公司
广西黑五类集团食品有
广西南方米粉有限责任公司 ２３，５６０，０００．００ ２００８．１１．２１－２０１２．０４．２０ 否
限责任公司
广西容州物流产业园有 广西南方黑芝麻食品股份有限
５０，０００，０００．００ ２００９．１２．２８－２０１６．１２．２７ 否
限公司 公司
广西容州物流产业园有 广西南方黑芝麻食品股份有限
３６，０００，０００．００ ２０１０．１１．１９－２０１１．１１．１８ 否
限公司 公司
（４）关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易
关联方 关联交易类型 占同类交 占同类交
内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（％） 比例（％）
与子公司广西南
广西容州物流产 方黑芝麻食品股
土地置换 评估价 ２９，３９１，８３９．４５ １００％
业园有限公司 份有限公司土地
置换
５、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 江西南方黑芝麻食品有限责任公司 １，１８１，２３２．００
66
预付账款 广西农业开发经营有限责任公司 ３，３９５，３７４．２７
广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付帐款 广西农业开发经营有限责任公司 ６，８３７，８５５．９４
应付帐款 广西黑五类物流有限公司 １１，６４４．７５
应付帐款 广西容县南包包装有限公司 ４５，４０６．６３ ５２７，０７２．２６
应付账款 广西容县风采印业有限公司 ２，７２９，７４０．５４ ６，９６７，８３１．４２
应付账款 江苏南方食品股份有限公司 ７０２，８９８．２７ １，３３８，５９２．５０
关联应收应付款说明：应收江西南方黑芝麻有限责任公司 １，１８１，２３２．００ 元，为本公司控股公司广
西南方黑芝麻食品股份有限公司代加工产品月末账期货款；预付广西农业开发经营有限责任公司
３，３９５，３７４．２７ 元， 为本公司控股公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司根据农副产品市场价格动向，
为降低成本，预付的采购农副产品材料款。以上应收应付款项均为经营性款项。
七、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
关于银行贷款逾期诉讼的一审判决
本公司收到广西壮族自治区南宁市中级人民法院（以下简称“南宁中院”）［２０１０］南市民二初字
第９０、９１、９２ 号和９３ 号《民事判决书》，该院分别就本公司与中国农业银行股份有限公司南宁民族
支行（以下简称“农行南宁民族支行”）、中国农业银行股份有限公司南宁国贸支行（以下简称“农行
南宁国贸支行”）的金融借款合同纠纷案做出一审判决。
（一）南宁中院［２０１０］南宁市民二初字第９０号、９１号、９２号《民事判决书》的判决：
１、被告本公司偿还原告农行南宁民族支行借款本金５８，４８３，４７０．６元人民币；
２、被告本公司向原告农行南宁民族支行支付利息４，４４７，６６７．９４元人民币；
３、被告本公司向原告农行南宁民族支行支付罚息（罚息计算：以本金１４０９万元为基数，从２００７
年８月１７日至本案生效判决规定的履行期限最后一日为止；以本金１４，３９３，４７０．６元为基数，从２００７年６
月４日至本案生效判决规定的履行期限最后一日为止；以本金３０００万元为基数，从２００７年６月２９日至本
案生效判决规定的履行期限最后一日为止。按合同约定的逾期贷款罚息利率计付）；
４、为实现上述债权，在被告本公司不能依上述判决偿还债务时，原告农行南宁民族支行有权对
被告本公司的抵押物在债权范围内以折价、拍卖或变卖该财产的价款优先受偿。
５、案件受理费５６１，９２６．００元，财产保全费１５，０００元，两项合计５７６，９２６元人民币，由被告本公司
承担。
（二） 南宁中院［２０１０］南宁市民二初字第９３号《民事判决书》判决：
１、被告本公司归还农行南宁国贸支行借款本金２３０万美元；
２、被告本公司向原告农行南宁国贸支行支付利息５６７，４３４．１５美元；
３、被告本公司向原告农行南宁国贸支行支付罚息（罚息计算：以２３０万美元为基数，从２００９年６
月２１日至本案生效判决规定的履行期限最后一日为止，按合同约定的逾期贷款罚息利率计付）；
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4、案件受理费150,596元人民币由被告本公司承担；
（三）本次诉讼对公司本期利润或期后利润的可能影响
上述案件如法院终审判决本公司败诉，本公司将需要履行相关的法律义务向债权人偿还人民币借
款本金及支付相应利息、罚息；偿还美元借款２３０．００万美元及支付相应利息、罚息，对本公司本期或
期后利润的影响情况如下：
１、本公司在以前年度已就农行民族支行的人民币借款计提了相应的利息和罚息，因此对以前年
度的损益不会产生影响；但在尚未清偿该债务前，本年度需计提相应的利息和罚息，具体影响数额视
何时清偿完毕该债务方能确定，如该债务在本年度不作清偿，则将对本期的利润影响数约为７００万元
（支付利息和罚息）；如该债务延至以后年度偿还，也将对以后年度的利润产生一定影响。
２、本公司在以前年度已就农行国贸支行的美元借款计提了相应的利息和罚息，因此对以前年度
的损益不会产生影响；但在尚未清偿该债务前，本年度需计提相应的利息和罚息，具体影响数额视何
时清偿完毕该债务方能确定，如该债务在本年度不作清偿，则将对本期的利润影响数约为４５０万元（支
付利息和罚息）；如该债务延至以后年度偿还，也将对以后年度的利润产生一定影响。
综上所述，如法院终审判决本公司在上述的诉讼案件败诉，对以前年度损益不会产生影响；如
该债务在本年度不作清偿，则将对本期的利润影响合计数约为１２００万元（包括支付利息、罚息及诉讼
费）。
八、承诺事项
本公司无其他需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无其他需披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重大事项
１、所属南管燃气管网资产被查封情况
因南管燃气与本公司的商品房买卖合同等纠纷，南管燃气向法院提起诉讼，要求本公司支付合计
６，７５３．６６２５万元的本金及利息、违约金及诉讼费、执行费等。南宁中院对本案审理后，以（２００８）南
市民一初字第７１号、第７２号、第７３号《民事判决书》作出本公司败诉，判令公司分别向南管燃气支付
本金１，０８０万元、２，１６０万元、８５０万元及利息。广西高院并以（２００８）桂民二终字第８９号、（２００９）
桂民二终字第３４号终审《民事判决书》，判令公司向南管燃气支付本金３，０００万元、２，３２８．９７４５万元
及利息。上述判决依法生效。
２００８年１２月２８日、２００９年５月１８日，南管燃气与北京中企天经济技术开发有限公司签署２份《债权
转让协议》，将上述５份发生法律效力的民事判决所确定的全部债权转让给北京中企天经济技术开发
有限公司，用于偿还南管燃气所欠北京中企天经济技术开发有限公司的债务。南宁中院以（２００８）南
市执字第１８０－２号《执行裁定书》认定上述５项判决申请执行人变更为北京中企天经济技术开发有限公
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
司。
２０１０年３月１６日南宁中院以［２００８］南市执字第１８０－４ 号《执行裁定书》查封了属于本公司所有的
管网资产，具体内容为：查封最高人民法院［２００６］民二终字第２３４号民事判决书主文第二项确定的，
即南宁管道燃气有限责任公司于２００２年４月３０日代建完工的属于广西南方食品集团股份有限公司所有
的价值１１３，８９８，２０７．２２元管网资产，以《南宁市管道燃气工程市政管网及附属设施资产移交清单》、
《南宁市管道燃气工程庭院管网及附属设施资产移交清单》列明的路段及庭院为准，并以本金人民币
６，７５３．６６２５万元为限，利息、违约金及诉讼费、执行费和保全费另行计算。
本公司已按照上述判决书进行了帐务处理，预计不会对公司造成进一步的不利影响。
２、有关南管燃气公司股权转让合同纠纷再审
２００１年上半年，由于经营状况不佳且面临中期业绩的压力，广西斯壮决定将南管燃气公司的股权
进行虚假转让，由当时本公司的董事、南管燃气公司前董事长万明负责实施。２００１年４月，万明指示
时任南管燃气公司总经理助理的陈贞仪调用南管燃气公司１０００万元资金，以万明母亲张树金、姨丈毛
瑞琨的名义注册成立深圳市威特投资有限公司（以下简称“威特公司”），该公司注册完成后立即将
资金抽走。威特公司成立之后，在广西斯壮的操作下，陈贞仪冒用威特公司法定代表人毛瑞琨的签名
于２００１年５月１２日和６月１２日以威特公司的名义分别与广西斯壮签订转让南管燃气公司股权的《股权转
让协议书》及《补充协议书》，按前述协议约定：广西斯壮以人民币６，０００万元的价格将持有南管燃
气公司８０％的股权转让给威特公司。
２００６年１０月２７日，威特公司与上海新华闻投资有限公司（以下简称“新华闻公司”）签署《股权
转让合同》，将南管燃气公司８０％的股权以６，０００万元的价格转让给新华闻公司。
由于广西斯壮虚假转让南管燃气公司８０％的股权的行为侵害了本公司及广大股权的权益，２００７年１
月，本公司就该虚假转让纠纷向南宁中院提起诉讼。南宁中院受理了该案，经审理于２００７年１１月２２
日作出一审 ［２００７］南市民二初字第４７号《民事判决书》，确认广西斯壮与威特公司于２００１年５月１２
日签订的《股权转让协议书》及于２００１年６月１２日签订的《补充协议书》无效。２００８年４月，威特公司
（本案一审被告）、新华闻公司（本案一审第三人）和南管燃气公司对南宁中院的一审判决不服，向
广西高院提起上诉。广西壮族自治区高级人民法院（以下简称“广西高院”）受理此案并经审理于２００９
年７月２０日作出终审判决［２００８］桂民二终字第４５号《民事判决书》，判定驳回上诉、维持原判。
公司于２００９年１２月２４日收到南宁中院［２００９］南市执字第２６０—２号《执行裁定书》，并依据该裁定
于２００９年１２月３１日将新华闻公司持有的南管燃气８０％的股权变更登记到公司名下。
有关南管燃气公司股权转让合同纠纷案虽经广西高院作出终审判决本公司获得了胜诉，但由于本
案错综复杂难以执行，为规避风险并尽最大努力维护公司利益，本公司于２０１０年３月１１日与中燃燃气
实业（深圳）有限公司（以下简称“深圳中燃”）签订了《转让协议》，约定本公司将南管燃气公司
８０％的股权以２２，８００万元的价格转让给后者，该转让行为获得了本公司于２０１０年３月１１日召开的第六届
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
董事会第十一次会议和于２０１０年４月１６日召开的公司２０１０年第二次临时股东大会审议通过。该项权益
转让的相关法律手续已办理完毕，该股权现已过户至深圳中燃，本公司也已收到深圳中燃支付的股权
转让款２２，８００万元。
新华闻公司不服广西高院对南管燃气股权转让合同纠纷一案的终审判决，向中华人民共和国最高
人民法院（以下简称“最高院”）申请再审。最高院受理申请，并以［２０１０］民提字第９６号《民事裁定
书》作出如下裁定：（１）撤销广西壮族自治区高级人民法院（２００８）桂民二终字第４５号民事判决及
广西壮族自治区南宁市中级人民法院（２００７）南市民初字第４７号民事判决；（２）本案发回广西壮族
自治区南宁市中级人民法院重审。
在本公司与深圳中燃签订上述《转让协议》时，交易双方均知悉新华闻公司不服广西高院［２００８］
桂民二终字第４５号《民事判决书》判决已向最高人民法院申请再审。为此，双方在《转让协议》中约
定：鉴于新华闻公司已就南管燃气公司８０％股权纠纷案向最高院提起再审申请并向广西区检察院提出
抗诉申请，如果最高院对该案立案再审和广西区检察院对该案抗诉导致对广西高院的［２００８］桂民二终
字第４５号《民事判决书》的判决改判，造成转让标的的权益受损的，其损失全部由深圳中燃承担，本
公司不因此退还任何本次转让的款项。因此，最高院裁定对本案再审的最终结果对本公司本期或期后
利润不会产生影响。
３、与新华闻公司关于南管燃气公司股权增值款诉讼案，以及所持子公司股权被冻结
新华闻公司与威特公司于２００６年１０月２７日签订的《股权转让合同》，约定新华闻公司以６，０００万
元的价格受让南管燃气公司８０％的股权。同日，根据新华闻公司的要求，威特公司和南管燃气分别向
新华闻公司出具了《承诺担保书》，威特公司保证其所持有的标的股权没有设置任何抵押权或其他担
保，并免遭任何第三方追索，同时承诺如果标的股权存在任何瑕疵而被第三人追索，致使新华闻公司
持有的标的股权灭失的，除返还新华闻公司６，０００万元的股权转让款和利息外，新华闻公司和威特公
司持有南管燃气公司股权期间，南管燃气公司净资产增值的８０％归新华闻公司所有；南管燃气对上述
承诺承担连带保证责任。
本公司依据广西高院［２００８］桂民二终字第４５号《民事判决书》收回了南管燃气公司８０％的股权后，
新华闻公司认为，其对南管燃气公司经营了八年，上述股权已大幅增值，本公司应向其支付标的股权
增值款。据此，新华闻公司向深圳市中级人民法院（以下简称“深圳中院”）提起诉讼，请求判令本
公司向其补偿南管燃气公司股权增值款共计１６４，７６４，１３８．４９元，威特公司、南管燃气公司承担连带责
任（详情请查阅本公司于２００９年１０月９日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上登载的相
关公告内容，公告编号为：２００９－０３９号）。
在深圳中院审理新华闻公司提起的股权增值款纠纷诉讼期间，新华闻公司向该院提出财产保全申
请，要求查封、冻结本公司名下价值人民币１６５，６２９，７５９．１８ 元为限的财产。深圳中院受理了该财产
保全申请，并以［２００９］深中法民二初字第１００ 号《民事裁定书》作出裁定：（１）查封、冻结被告广
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
西南方食品集团股份有限公司名下的财产，以价值人民币１６５，６２９，７５９．１８元为限。（２）查封、冻结
担保人广联（南宁）投资股份有限公司持有的中泰信托有限责任公司的２０％的股权。
深圳中院于２０１０ 年１２ 月向本公司发出了《查封通知书》，冻结本公司持有的昆明市南方米粉有
限责任公司９０％的股权、广西南方米粉有限责任公司４８．７６％的股权、广西南方黑芝麻食品股份有限公
司（原广西容县南方食品股份有限公司）９２．３９％的股权、广西南方食品销售有限责任公司１００％的股权，
上述冻结金额以人民币１６５，６２９，７５９．１８元为限。目前，本公司持有的上述四家子公司的股权仍处于冻
结状态。（详情请查阅本公司于２０１０年１２月２４日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和
巨潮资讯网上登载的相关公告内容，公告编号为：２０１０－０６３ 号）。
目前，南管燃气公司股权增值款诉讼案正在审理中，在查封期间，本公司无法对上述股权
进行处置，但对本公司的生产经营工作没有影响。
十一、母公司财务报表主要项目注释
１、应收账款
（１）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计提坏
２７，２７２，６６５．０６ ８２．８２％ ７，０３７，８９４．００ ２５．８１％
账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
１、按账龄分析法计提的应收账款 ５，６５６，８０４．６４ １７．１８％ ５，６５６，８０４．６４ １００％
组合小计 ５，６５６，８０４．６４ １７．１８％ ５，６５６，８０４．６４ １００％
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 ３２，９２９，４６９．７０ １００．００％ １２，６９４，６９８．６４ ３８．５５％
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计提坏
２１，５４１，１２４．２４ ７９．２０％ ６，７６５，７１７．６６ ３１．４１％
账的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
１、按账龄分析法计提的应收账款 ５，６５６，８０４．６４ ２０．８０％ ５，６５６，８０４．６４ １００％
组合小计 ５，６５６，８０４．６４ ２０．８０％ ５，６５６，８０４．６４ １００％
单项金额虽不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合 计 ２７，１９７，９２８．８８ １００％ １２，４２２，５２２．３０ ４５．６７％
应收账款按种类披露说明：
①公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 ５，０００，０００．００ 元以上的客户应收账款。
②按组合计提坏账准备的应收账款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年及五
年以上的客户应收账款。
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③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款：本公司不适用。
（２）期末单项金额重大单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
南宁管道燃气有限责
２７，２７２，６６５．０６ ７，０３７，８９４．００ ５％－１００％ 按账龄提取
任公司
合 计 ２７，２７２，６６５．０６ ７，０３７，８９４．００ －－ －－
（３）按账龄组合后应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内
１ 至 ２ 年
２ 至 ３ 年
３ 年以上合
５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４ ５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４
计
３ 至 ４ 年
４ 至 ５ 年
５ 年以上 ５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４ ５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４
合 计 ５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４ ５，６５６，８０４．６４ １００％ ５，６５６，８０４．６４
（４）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例（％）
27,272,665.06 1-5 年 82.82%
南宁管道燃气有限责任公司 客户
2,650,000.00 5 年以上 8.05%
广西斯壮矿业有限公司 客户
864,119.40 5 年以上 2.62%
广西有色金属劳动服务公司 客户
607,083.96 5 年以上 1.84%
广州市宇邦贸易有限公司 客户
330,000.00 5 年以上 1.00%
南宁智伟公司 客户
31,723,868.42 96.34%
合 计 －－ －－
（５）应收账款期末余额无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。
２、其他应收款
（１）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计
３３，７８１，０９２．０８ １４．６７％ ３３，７８１，０９２．０８ １００．００％
提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
１、按账龄分析法计提的其他
196,542,234.05 85.33% 40,636,714.59 20.68%
应收款
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小计 196,542,234.05 85.33% 40,636,714.59 20.68%
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 ２３０，３２３，３２６．１３ １００％ ７４，４１７，８０６．６７ ３２．３１％
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
公司单项金额重大并单独计
３３，８８１，０９２．０８ １５．１１％ ３３，８８１，０９２．０８ １００％
提坏账的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
１、按账龄分析法计提的其他
１９０，３４９，３２８．０５ ８４．８９％ ３９，４７９，７４７．１６ ２０．７４％
应收款
组合小计 １９０，３４９，３２８．０５ ８４．８９％ ３９，４７９，７４７．１６ ２０．７４％
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合 计 ２２４，２３０，４２０．１３ １００％ ７３，３６０，８３９．２４ ３２．７２％
其他应收款按种类披露说明：
①公司单项金额重大且单独计提坏账准备的其他应收账指单笔金额为 ５，０００，０００．００ 元以上的应
收客户。
②按组合计提坏账准备的其他应收款指一年以内、一至二年、二至三年、三至四年、四至五年、
及五年以上的应收客户。
③单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：本公司不适用。
（２）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账＋
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例
深圳傲龙宽频科技有限公司 ９，５６９，７００．１８ ９，５６９，７００．１８ １００．００％
广联（南宁）投资股份有限公司 ８，８３０，１１８．３０ ８，８３０，１１８．３０ １００．００％
玉林市港博食品有限公司 ６，８７７，０００．００ ６，８７７，０００．００ １００．００％
广西八桂建筑公司 ８，５０４，２７３．６０ ８，５０４，２７３．６０ １００．００％
合计 ３３，７８１，０９２．０８ ３３，７８１，０９２．０８
（３）按账龄组合后其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（％） 金额 比例（％）
１ 年以内 １５４，４９６，３７２．１６ ７８．６１％ ４０９，８８２．５９ １４８，４３６，６６７．５５ ７７．９８％ ２３７，０１１．９１
１ 至 ２ 年 １，０８７，３７４．１６ ０．５５％ １０８，７３７．４２ １，６０５，７３４．１６ ０．８４％ １６０，５７３．４２
２ 至 ３ 年 ５９９，０１２．０４ ０．３０％ １７９，７０３．６１ ４０５，４１０．３２ ０．２１％ １０５，９３５．８０
３ 年以上合
４０，３５９，４７５．６９ ２０．５４％ ３９，９３８，３９０．９７ ３９，９０１，５１６．０２ ２０．９７％ ３８，９７６，２２６．０３
计
３ 至 ４ 年 ２５４，０１０．２０ ０．１３％ １２７，００５．１０ ７３４，８７１．３６ ０．３９％ ３６７，４３５．６８
４ 至 ５ 年 １，４７０，３９８．１１ ０．７５％ １，１７６，３１８．４９ ２，９１３，９８６．２７ １．５３％ ２，３５６，１３１．９６
５ 年以上 ３８，６３５，０６７．３８ １９．６６％ ３８，６３５，０６７．３８ ３６，２５２，６５８．３９ １９．０５％ ３６，２５２，６５８．３９
合 计 １９６，５４２，２３４．０５ １００．００％ ４０，６３６，７１４．５９ １９０，３４９，３２８．０５ １００％ ３９，４７９，７４７．１６
（４）其他应收款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
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广西南方米粉有限责任公司 母子公司 ８０，２２３，１２０．２９ １－３ 年 ３４．８３％
深圳傲龙宽频科技有限公司 客户 ９，５６９，７００．１８ ５ 年以上 ４．１５％
广联（南宁）投资股份有限公
客户 ８，８３０，１１８．３０ ５ 年以上
司 ３．８３％
玉林市港博食品有限公司 客户 ６，８７７，０００．００ ５ 年以上 ２．９９％
广西八桂建筑公司 客户 8,504,273.60 ５ 年以上 ３．６９％
合 计 114,004,212.37 ４９．４９％
（６）其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例（％）
80,223,120.29
广西南方米粉有限公司 母子公司 ３４．８３％
昆明南方米粉有限责任公司 母子公司 ５２，２９１．００ ０．０２％
80,275,411.29
合 计 －－ ３４．８５％
（７）其他应收款期末余额无持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款。
３、长期股权投资
在被投资
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
法
比例
广西南方黑芝麻
食品股份有限公 成本法 １１５，９２１，０００．００ １１６，４１０，１５２．６５ １１６，４１０，１５２．６５ ９９．９３％
司
广西南方米粉有
成本法 ９，０００，０００．００ ７，６６８，０４０．４１ ７，６６８，０４０．４１ ４８．７６％
限责任公司
广西南方食品销
成本法 ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ ３，０００，０００．００ １００％
售有限责任公司
深圳傲龙宽频科
成本法 ９，５３４，９１６．４３ ３，３０６，８７４．３１ ３，３０６，８７４．３１ ２０％
技有限公司
西安文华信通科
成本法 ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ５，０００，０００．００ ９．０９％
技股份有限公司
广西斯壮通讯有
成本法 ３３３，０００．００ ３３３，０００．００ ３３３，０００．００ １０％
限责任公司
昆明南方米粉有
成本法 １，８００，０００．００ １，８００，０００．００ １，８００，０００．００ ９０％
限责任公司
合计 １４４，５８８，９１６．４３ １３７，５１８，０６７．３７ １３７，５１８，０６７．３７
本 期
被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比例 计 提 现金
减值准备
决权比例 不一致的说明 减 值 红利
准备
广西南方黑芝麻食品股份有
９９．９３％
限公司
广西南方米粉有限责任公司 ４８．７６％
广西南方食品销售有限责任
１００％ ３，０００，０００．００
公司
深圳傲龙宽频科技有限公司 ２０％ ３，３０６，８７４．３１
西安文华信通科技股份有限 ９．０９％ ３３３，０００．００
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司
广西斯壮通讯有限责任公司 １０％
昆明南方米粉有限责任公司 ９０％
合计 ６，６３９，８７４．３１
４、营业收入、营业成本
（１）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 ６，５９３，８０１．１０ ３，１０９，３００．１７
其中：主营业务收入 ５，７３１，５４０．８２ ２，９２９，３００．１７
其他业务收入 ８６２，２６０．２８ １８０，０００．００
营业成本 ２，１６４，２９３．７２ ２，２８３，３３９．２４
其中：主营业务成本 ２，１６４，２９３．７２ ２，２７３，３４９．２４
其他业务成本 － ９，９９０．００
（２）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品 － － ８，１８６．４９ ５，０４４．６０
其他 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２１，１１３．６８ ２，２６８，３０４．６４
合计 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２９，３００．１７ ２，２７３，３４９．２４
（３）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
糊类
其他 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２９，３００．１７ ２，２７３，３４９．２４
合计 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２９，３００．１７ ２，２７３，３４９．２４
（４）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
广西区内 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２９，３００．１７ ２，２７３，３４９．２４
广西区外
合计 ５，７３１，５４０．８２ ２，１６４，２９３．７２ ２，９２９，３００．１７ ２，２７３，３４９．２４
５、投资收益
（１）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 １７８，７０７，５２６．６６
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 １７８，７０７，５２６．６６
６、公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
１．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,003,372.07 137,547,402.75
加：资产减值准备 1,329,143.77 3,387,082.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,642,059.11 2,495,694.54
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 286,925.92 809,169.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -62,723.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 199.50 1,663.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,368,680.86 3,760,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -178,707,526.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -283,036.48 -450,610.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,338,055.02 -55,163,918.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,037,372.52 7,193,426.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,977,194.61 -79,127,616.76
２．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
３．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,821,215.25 1,689,355.88
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减：现金的期初余额 1,471,300.64 1,957,922.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 349,914.61 -268,566.79
十二、 补充资料
１、当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告［２００８］４３ 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 １ 号—
—非经常性损益［２００８］》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：（收益以正数列示，损
失以负数列示）
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 －７３６，４３１．２２
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外） ７０１，２２３．５２
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 ２，３１０，１３３．１０ 不用支付的款项
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 －
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 －
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 －８，０８４，０００．００ 违约金
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
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广西南方食品集团股份有限公司 2011 年半年度报告
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 管网资产租金利息
３，０７１，０００．００
其他符合非经常性损益定义的损益项目 －１９９，７２６．０４
所得税影响额 －
少数股东权益影响额（税后） －３５４，１２０．６０
合计 －３，２９１，９２１．２４
报表净利润 ８，５１３，７７２．２６
减：少数股东损益 －９３０，１４８．７３
归属母公司股东净利润 ９，４４３，９２０．９９
扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润 １２，７３５，８４２．２３
２、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（％） 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ３．３５％ ０．０５３ ０．０５３
扣除非经常性损益后归属于公司
４．４９％ ０．０７１ ０．０７１
普通股股东的净利润
３、公司主要会计报表项目的变动情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 增减幅度 增减主要原因说明
预付账款 ８８，５６１，８５０．７０ ６４，１３１，６１４．２３ ３８．０９％ 主要增加预付广告款
其他应收款 ４６，０７８，２８３．１６ ９６，７１５，３３２．５０ －５２．３６％ 主要是收回上年往来款 ６０００ 万元
为增加广西南宁冠耀房地产开发
长期股权投资 １９，５３４，７５０．００ ９，７２０，０００．００ １００．９７％
有限公司投资款 ９８０ 万
在建工程 １０，２６３，５５３．７６ ８１７，４６１．４６ １１５５．５４％ 糊类扩建工程从预付账款转入
应付账款 ３６，９４９，３２３．５９ ６６，１９９，７３７．６６ －４４．１９％ 主要增加支付材料款
应付职工薪酬 ４，６４７，１００．４１ １０，４９４，４８９．８２ －５５．７２％ 支付上年工资
应交税费 １１，１４４，００６．３３ ２３，５２４，３８５．３１ －５２．６３％ 支付上年企业所得税
应付股利 １，０４６，２２１．０５ －１００．００％ 转销
利润表项目 期末数 上期金额 增减幅度 增减主要原因说明
营业收入 ２５１，４０２，６８７．７２ １７２，６５４，２７１．８４ ４５．６１％ 加强销售力度，销量大幅度增加
营业成本 １６１，３４４，０５１．４８ １０６，７７５，７９８．０８ ５１．１１％ 销售量增加及原料成本增加
销售费用 ５４，２２９，３４５．５３ ３５，２３９，５４８．６０ ５３．８９％ 为提高销售，增加宣传及促销投入
上年完成南管股权转让 ，消化了较
管理费用 １２，８１６，５１４．０４ ３０，４４３，６５７．３０ －５７．９０％
大的费用
资产减值损失 １，１８３，７１９．６９ ７，８５３，５９６．３３ －８４．９３％ 收回部分往来款，减少提取
投资收益 ２９，５００．００ １７８，７０７，５２６．６６ －９９．９８％ 上年南管股权转让收入
本年按判决提取违约金，上年有部
营业外支出 ９，１２５，２３９．７６ ６，８７１，０３１．５５ ３２．８１％
分判决到年终一次计提
上年确认南管股权转让收益利润
所得税费用 １，６２１，５７９．４７ ６，６９４，８８１．４０ －７５．７８％
较大
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现金流量表项目 期末数 上期金额 增减幅度 增减主要原因说明
经营活动产生的
４３，８９６，２３８．３１ －２０，４０３，０６５．８９ ３１５．１５％ 本年收回往来款 ６０００ 万元
现金流量净额
投资活动产生 支付糊类扩建工程款及增加对外
的现金流量净 －４８，６４２，７９４．２５ １６，１８７，０４４．７５ －４００．５０％ 投资，上年为收到南管股权转让
额 款。
筹资活动产生
主要是黑芝麻股司本期取得贷款
的现金流量净 ８，７３９，７２１．４２ －１０，５４４，５９２．５６ －１８２．８８％
１４００ 万元
额
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：余维强
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