股票简称:南方控股 股票代码:000716
广西南方控股股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3所有董事均已出席
1.4湖北大信会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.5公司负责人韦清文、主管会计工作负责人张雄斌及会计机构负责人（会计主管人员）曹玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 南方控股
股票代码 000716
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 广西南宁市双拥路36号
注册地址的邮政编码 530021
办公地址 广西南宁市双拥路36号
办公地址的邮政编码 530021
公司国际互联网网址 http://www.nfspjt.com
电子信箱 nfkg008@sina.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵东晨 周淼怀
联系地址 广西南宁市双拥路36号 广西南宁市双拥路36号
电话 0771-5306588 0771-5308080
传真 0771-5308090 0771-5308090
电子信箱 strong@gxstrong.com.cn
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
2005年 2004年
指标项目 2006
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入（万元） 18,565.69 13,421.16 13,421.16 26,580.16 21,174.6
净利润（万元） -246.97 -6,025.53 -6,508.11 1,116.51 616.91
66,876.51 76,213.27 76,075.79
总资产（万元） 68,704.64 68,287.15
股东权益（不含少数股东权益）（万元） 22,165.81 20,034.86 19,052.68 27,950.70 27,451.10
每股收益（元/股） -0.01 -0.34 -0.37 0.06 0.04
扣除非经常性损益后每股收益（元/股） -0.04 -0.22 -0.14 -0.04 -0.07
每股净资产（元/股） 1.24 1.12 1.07 1.57 1.54
调整后的每股净资产（元/股） 1.14 1.03 1.03 1.21 1.18
每股经营活动产生的现金流量净额 0.001 -0.22 -0.22 -0.35
-0.35
（元）
净资产收益率(%) 摊薄 加权 -30.08 -34.16 3.99
2.25
-1.11 -1.25
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 -0.01 -0.37 97.30% 0.06
每股收益（注） -0.01 - - -
净资产收益率 -1.11% -34.16% 33.05% 4.15%
扣除非经常性损益的净利润为
-3.53% -7.86% 4.33% -2.51%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
0.0015 -0.22 0.19
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 1.24 1.07 15.89% 1.57
调整后的每股净资产 1.14 1.03 10.68% 1.49
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资 8,745,890.91
固定资产处置收益 -282,556.40
其他各项营业外收支净额 -3,102,780.70
合计 5,360,553.81
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
-10,134,87 -10,134,87
一、有限售条件股份76,910,752 43.15% 66,775,874 37.46%
8 8
1、国家持股
2、国有法人持股 7,302,298 4.10% -2,514,729 -2,514,729 4,787,569 2.69%
3、其他内资持股 69,608,454 39.05% -7,620,149 -7,620,149 61,988,305 34.77%
其中：境内法人持
69,608,454 39.05% -7,620,149 -7,620,149 61,988,305 34.77%
股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
101,348,78 111,483,66
二、无限售条件股份 56.85% 10,134,878 10,134,878 62.54%
6 4
101,348,78 111,483,66
1、人民币普通股 56.85% 10,134,878 10,134,878 62.54%
6 4
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
178,259,53 178,259,53
三、股份总数 100.00% 100.00%
8 8
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
限售期满新增可上市 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量
时间 说明
交易股份数量 余额 余额
包括截止本次股改方案实施日未明
确表示同意执行股改对价安排的非
2007-11-28 36,974,493 29,801,381 148,458,157
流通股份份由南方投资代为垫付部
分。
包括截止本次股改方案实施日未明
确表示同意执行股改对价安排的非
2008-11-28 17,825,954 11,975,427 166,284,111
流通股份份由南方投资代为垫付部
分。
包括截止本次股改方案实施日未明
确表示同意执行股改对价安排的非
2009-11-28 11,975,427 0 178,259,538
流通股份份由南方投资代为垫付部
分。
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限售条件股份数 可上市交易时 新增可上市交易股份
序号 有限售条件股东名称 限售条件
量 间 数量
2007-11-26 8,912,977所持公司有限售股份在2007
11 26
2008-11-26 17,825,954年 月 日之前不上市交
广西南方投资有限责 易或转让，之后起12个月内,
1 38,714,358
任公司 出售数量占公司总股数的比
2009-11-26 11,975,427
例不超过5%；24个月内不超
过10%。
所持公司有限售股份在2007
广西黑五类容县容州
2 8,715,629 2007-11-26 8,715,629年11月26日之前不上市交
宾馆有限责任公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
北京中外名人科技有
3 5,952,960 2007-11-26 5,952,960年11月26日之前不上市交
限公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
柳州市城市投资建设
4 4,673,471 2007-11-26 4,673,471年11月26日之前不上市交
发展有限公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
桂林五洲旅游股份有
5 2,500,102 2007-11-26 2,500,102年11月26日之前不上市交
限公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
南宁人本广告策划有
6 1,534,541 2007-11-26 1,534,541年11月26日之前不上市交
限责任公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
广西斯壮建筑有限责
7 768,924 2007-11-28 768,924年11月26日之前不上市交
任公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
南宁市金讯有限责任
8 330,720 2007-11-26 330,720年11月26日之前不上市交
公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
南宁卓雄贸易有限责
9 330,720 2007-11-26 330,720年11月26日之前不上市交
任公司
易或转让。
所持公司有限售股份在2007
广西区新华书店集团
10 330,720 2007-11-26 330,720年11月26日之前不上市交
有限公司
易或转让。
4.2前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
股东总数 27,532
前10名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
广西南方投资有限责任公司 其他 21.72% 38,714,358 38,714,358 34,059,209
广西黑五类容县容州宾馆有
其他 4.89% 8,715,629 8,715,629 8,715,629
限责任公司
北京中外名人科技有限公司 其他 3.34% 5,952,960 5,952,960
柳州市城市投资建设发展有
国有股东 2.62% 4,673,471 4,673,471
限公司
桂林五洲旅游股份有限公司 其他 1.40% 2,500,102 2,500,102
南宁人本广告策划有限责任
其他 0.86% 1,534,541 1,534,541
公司
江建军 其他 0.62% 1,104,056
王必雷 其他 0.48% 849,460
吴胜 其他 0.45% 795,520
广西斯壮建筑有限责任公司 其他 0.43% 768,924
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
江建军 1,104,056人民币普通股
王必雷 849,460人民币普通股
吴胜 795,520人民币普通股
王亿初 578,259人民币普通股
陈淑芬 549,400人民币普通股
周赛娟 489,864人民币普通股
孟繁旭 470,172人民币普通股
周小飞 465,195人民币普通股
梁菊红 437,360人民币普通股
陈永森 424,314人民币普通股
（1）广西南方投资有限责任公司与广西黑五类容县容州宾馆有限责任公司属同一控股股东--
广西黑五类食品集团有限责任公司,为关联股东。
广西南方投资有限责任公司实际上成为本公司的控股股东。
上述股东关联关系或一致行
（2）除上述两股东外公司前10名流通股股东之间，以及前10名流通股股东和前10名股东之
动的说明
间不存在关联关系及一致行动人情况。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
广西南方投资有限责任公司前身为广西快点机电销售有限责任公司，于2001年9月20日成立，注册资金人民币壹仟万元整。2004年2月26日,公司注册资本变更为人民币4,500万元整,公司名称变更为“广西南方投资有限责任公司”,法定代表人：韦清文。经营范围为资产管理（不包括金融资产）；实业投资；机电产品（除汽车外）、电子产品（除国家专项规定外）零售、批发及销售咨询服务。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内
是否在股
从公司领
年初持股 年末持股 东单位或
姓名 职务 性别 年龄任职起始日期任职终止日期 变动原因 取的报酬
数 数 其他关联
总额（万
单位领取
元）
韦清文 董事长 男 46 2005-04-20 2008-04-20 0 0 42.10否
韩国宁 副董事长 男 46 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.00是
张雄斌 总经理 男 36 2005-04-20 2008-04-20 0 0 38.30否
陈福生 董事 男 44 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.00是
陈德坤 董事 男 45 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.00是
胡 泊 董事 男 39 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.00是
李俊杰 独立董事 男 48 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.60是
蒙南生 独立董事 男 58 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.60是
蓝元均 独立董事 男 47 2005-04-20 2008-04-20 0 0 3.60是
陈强祥 监事会主席 男 53 2005-04-20 2008-04-20 0 0 29.57否
李汉荣 监事 男 59 2005-04-20 2008-04-20 0 0 2.40是
王兆民 监事 男 56 2005-04-20 2008-04-20 0 0 2.40是
张文源 副总经理 男 42 2005-04-20 2008-04-20 0 0 30.10否
龙耐坚 副总经理 男 45 2005-04-20 2008-04-20 0 0 32.75否
滕 江 副总经理 男 47 2005-04-20 2008-04-20 0 0 0.00是
刘成忠 副总经理 男 39 2005-04-20 2008-04-20 0 0 0.00是
赵东晨 董事会秘书 男 36 2005-04-20 2008-04-20 0 0 31.10否
合计 - - - - - 0 0 - 231.52 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
1、报告期内公司总体经营情况
指标项目 2006 2005年 +/-（%）
主营业务收入（万元） 18,565.69 13,421.16 38.33
主营业务利润（万元） 8,236.55 4,652.21 77.01
净利润（万元） -246.97 -6508.11 －
经过重组，公司已变为以食品业生产为主业。本报告期公司的主营经营正常，收入及主营业务利润均有所提高。但由于主营业务收入数值还太低，尚不足以支撑公司的赢利所需，因此净利润为减亏。
2、公司主营业务及经营情况（万元）
项 目 销售收入 销售成本 毛利率（%）
食品销售 18,265.84 9,994.80 82.75
其他收入 299.85 166.19 80.08
公司主营业务中的食品产业主要指本公司持有92.39%的广西容县南方食品股份有限公司的生产的南方黑芝麻糊等系列产品。该系列产品的销售在国内同类产品中一直稳居前列，市场占有率在80%以上。本期该系列产品销售收入为1.8亿元。本期主要客户前五名销售总额为3751.22万元,占全部主营业务收入的20.21%.
营业费用上升较多主要是由于去年合并期间为5-12月份及本期食品销售量增加而增加促销费所致；管理费用较去年增加减少3,主、要公是司部资分产坏构账成准及备费冲用回的所重致大；变财化务费用上升主要是去年合并期间为5-12月份所致。
4 1）
、公公司司现资金产流构成变化（万情元况）(万元)
项目 2006年 2005年
数额 占总资产比重 数额 占总资产比重
总资产 66,876.51 － 76,075.79 －
应收款项 19995.40 29.90% 24,533.28 32.25%
存货 4,792.89 7.17% 4,770.34 6.27%
长期股权投资 8130.33 12.16% 19,653.78 25.83%
固定资产投资 13762 07 20 58% 14102 17 18 54%
本年度公司出售持有广西航空有限公司40%的股权，致公司长期股权投资数额减少，占总资产比重相应减少，其他资产的构成变化不大。
2)三项费用变化如下(万元)
售有限责任公司 汽车货运 服务
广西快点物流有 100% 粮食收购、农 1000 948.62 -117.99
限公司 副产品加工、
销售及包装
（二）对公司未来发展的展望
1、公司目前的主营业务中，以黑芝麻糊为主的食品产业市场稳定，其收益水平也较稳定，但其经营规模和盈利能力还不足以长期支撑和根本改变公司的基本状况。
2、2006年末，本公司实际控制人广西黑五类食品集团有限公司的另一食品产业--米粉产业重组进入本公司，本公司收购了其名下的广西南方米粉有限责任公司48.76%的股权（本期未合并报表）。该公司是国家扶持的农产品深加工龙头企业，主要从事米粉的生产和销售，主要产品有“快点”系列方便米粉（干粉），该产品在湖南、湖北、广西、广东及西南地区已有一定的知名度；“南方”系列鲜米粉，该产品目前在广西南宁市及周边郊县已占有较高的市场份额，特别是在广西壮族自治区范围内强制实施《米粉质量标准》后，南方鲜粉的产销量大增，目前已占有南宁鲜粉30%以上的市场份额。本公司还将通过增持该公司的股份及对其增资，进一步将米粉产业的规模做大，进而将公司食品产业做大，彻底改变公司主营业务不稳定不突出的局面
3、中国东盟博览会落址南宁以来，整个广西进入快速发展的机遇期，南宁是广西的“领头羊”，给我公司发展带来了机会。2007年公司发展的指导思想是：在“以食品业为主，物流业为辅”经营方针的指导下，以经营为中心，按照已确定的主业经营目标，集中资源，全力以赴，力求主业经营取得更大的发展，充分利用集团公司的优势和上市公司的平台，通过并购、重组、联合等方式，有选择地整合广西区内、国内食品企业，走强强联合道路，做强做大公司的食品业。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
执行新的会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、根据财政部2006年2月15日发布的财会（2006）3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新会计准则。本公司按现行会计制度编制的2006年12月31日股东权益为221,658,120.16元，按新会计准则调节后编制的2006年12月31日股东权益为241,391,466.71元，具体影响如下：
1）、所得税
按照新会计准则规定，在首次执行日企业应当停止采用应付税款法并改按《企业会计准则第18号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。由此公司2007年1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整。公司应收款项、长期股权投资、固定资产项目对所得税产生影响，共形成递延所得税资产及负债分别为：8,559,019.94元、7,966.44元。共计调增未分配利润8,551,053.50元。
2）、长期股权投资
按照新会计准则规定，对长期股权投资下同一控制企业合并形成的股权投资差额借方余额进行了追溯调整。调减未分配利润506,435.06元。
3)、少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为11,688,728.11元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益。
2、根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
1）、根据新《企业会计准则第2号-长期股权投资》规定，母公司对于控股子公司的投资按照成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此变更将影响母公司报表的损益，但不影响合并报表反映的净利润。
2）、根据《企业会计准则第6号-无形资产》规定，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。此变更将影响公司的净利润和股东权益。
3）、根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》规定，公司将因获得职工提供服务而给予职工的各种形式报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围。
4）、根据《企业会计准则第18号-所得税》规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表法，此变更将会影响公司的所得税费用，从而影响公司的净利润和股东权益。
5）、根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中“少数股东权益”单独列示以及合并利润表中扣减“少数股东损益”后的净利润，变更为在合并资产负债表股东权益项目下设“少数股东权益”项目列示以及合并利润表中的净利润不再扣减“少数股东损益”，此变更将会影响公司的股东权益和净利润。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
食品销售收入 18,265.84 9,994.80 45.28% 78.16% 79.09% -0.28%
房地产销售收入 209.85 145.43 30.70%
城市设施广告收入 90.00 20.76 77.00% 0.00% 0.00% 0.00%
主营业务分产品情况
糊类食品 18,265.84 9,994.80 45.28% 78.16% 79.09% -0.28%
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
广西区外 17,536.30 71.69%
广西区内 1,029.39 -67.90%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
广西快点物流有限公司97%的股权 709.00已完成 －116.90
合计 709.00 - -
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
√适用□不适用
本次大信会计师对南方控股出具了保留意见类型的审计报告的原因是由于无法对本公司持有60%股权的南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司（以下简称“明秀市场公司”）进行审计，且无法实施相关的审计程序，以获取充分、适当的审计证据所造成的。
明秀市场公司是我公司的控股子公司，2004年12月29日，我公司从防城港市昌润码头仓储有限责任公司（以下简称“昌润公司”）手中收购明秀市场公司60%的股权，成为其控股股东，虽然我公司已成为明秀市场公司的绝对控股股东，但由于各方面的原因，目前还没有真正参与其经营管理。2005年年报审计期间，明秀发展公司派驻的管理人员以种种的理由拒绝提供报表和拒绝审计人员审计。
本年度由于无法对明秀市场公司进行审计，势必会影响我公司的年度报表审计工作，公司对此极为重视，多次与有关方面协调，但始终无法获得对该公司的如期审计。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
经湖北大信会计师事务所有限公司出具的保留意见审计报告，公司本年度实现净利润-2,469,688.95元，加上上年度结转未分配利润为-121,499,784.51元，公司2006年度未分配利润为-123,969,473.46元。公司董事会建议2006年度不进行现金红利的分配，也不进行公积金转增股本。
2007年实现利润也将首先用于弥补以前年度亏损，预计也将不进行现金红利的分配，也不进行公积金转增股本。
以上预案提请股东大会审议。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
本年初起至 所涉及所涉及
是否
出售日该出 出售产 的资产的债权
为关 定价原则说
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为上 生的损 产权是债务是
联交 明
市公司贡献 益 否已全否已全
易
的净利润 部过户部转移
中国南方航空 广西航空有限公司 净资产值+
2006-05-30 8,478.75 933.90 933.90否 是 否
股份有限公司 40%股权 溢价
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
根据公司的主营业务调整为以"食品业为主,以物流业辅"的发展战略,公司在本报告期内通过出售与本公司主营业务无关的资产,回笼资金，进一步为公司的主业的发展提供保障。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
日） 毕 否）
南宁管道燃气有限
1999-04-01 2,000.00保证担保 8年 否 是
责任公司
南宁管道燃气有限
1999-12-01 3,000.00保证担保 8年 否 是
责任公司
南宁管道燃气有限
1999-09-01 350.00保证担保 10 否 是
责任公司
南宁管道燃气有限
1999-12-01 500.00保证担保 10 否 是
责任公司
南宁管道燃气有限
2000-08-01 625.00保证担保 10 否 是
责任公司
南宁管道燃气有限
2000-09-01 1,250.00保证担保 10 否 是
责任公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 7,725.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 7,725.00
担保总额占公司净资产的比例 34.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
0.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 7,725.00
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
广西黑五类食品集团有限责任公司 0.00 0.00 -1,555.77 1,211.71
广西南方投资有限责任公司 0.00 0.00 270.00 270.00
枝江黑五类食品有限责任公司 11.10 107.41 0.00 0.00
合计 11.10 107.41 -1,285.77 1,481.71
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额11.10万元，余额107.41万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□适用√不适用
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
1.向上市公司注入现金3,700万元方式实施对价安排。
代为垫付对于截止
2.对于截止本次股改方案实施日未明确表示同意执行
本次股改方案实施
股改对价安排的非流通股股东，由南方投资代为垫
广西南方投资有限责任公 日未明确表示同意
付。3.所持南方控股非流通股股份自股改实施之日起已按承诺履行
司 执行股改对价安排
12个月限售期满后12个月内,通过深圳证券交易所挂
的非流通股股东的
牌向社会公众出售的股份不超过公司总股本的5%；
所支付股份
24个月内不超过10%。
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
(一)本公司于2006年1月10日收到南宁市中级人民法院《民事裁定书》、《执行通知书》和《限期申报财产通知书》，就中国建设银行股份有限公司南宁民主支行与我公司委托贷款合同纠纷一案，裁定我公司限期归还借款本金700万元人民币及利息，并冻结我公司在中国农业银行南宁分行沁景宛分理处的银行账号。本公司于2006年1月13日的《中国证券报》、《证券时报》对该诉讼进行了披露，截止本报告之日，该诉讼的判决未执行完毕。
(二)有关南宁市管道燃气有限公司(以下简称南管燃气)资产及股权的民事诉讼情况
1．有关燃气管网资产及管网租金的诉讼2005年11月25日，本公司向广西高级人民法院提起诉讼，要求确认南管燃气在用的南宁市管道燃气供应管网资产为本公司资产，并要求南管燃气支付拖欠本公司的管网租金。广西高级人民法院于2005年12月9日受理了该案件。2006年8月1日,法院做出一审判决,驳回本公司的诉讼请求。一审判决后，本公司不服，已向最高人民法院提起上诉，此案尚在诉讼过程中。
2．有关南管燃气股权的诉讼
2006年7月25日，本公司向广西壮族自治区高级人民法院提起诉讼，要求法院确认南管燃气为本公司全资子公司，深圳威特所持有的南管燃气80%股权为本公司所有。法院于2006年8月1日受理了该案。
本公司于2005年12月20日、2006年11月7日的《中国证券报》、《证券时报》及公司2005年度报告上对上述诉讼进行了详细披露，截止本报告之日，该诉讼尚未进行判决。
8监事会报告
√适用□不适用
2006年度，公司监事会本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，并根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《公司监事会议事规则》的有关规定，认真履行各项职权和义务，充分行使对公司董事及高级管理人员的监督职能，为企业的规范运作和发展起到了积极推动作用，从而维护了股东的合法权益。对此，现将公司2006年度监事会主要工作报告如下。
一、2006年主要工作。
监事会按照《公司章程》和《公司监事会议事规则》，依法行使职责，认真履行了监督和检查的职能。
（一）报告期内，监事会全体成员列席了2006年度董事会所召开的全年共六次会议。与此同时，按时出席了2006年5月29日召开的2005年度股东大会和2006年9月29日召开的股权分置改革股东大会。
（二）报告期内，监事会积极关注本公司经营决策和经营方面的重大活动，与此同时，监事会主席多次列席了公司2006年度总裁办公例会，从而对公司经营决策和经营活动方面的程序行使了监督职责。
（三）报告期内，监事会十分注重本公司内部控制制度的建设，并结合公司的实际，修改和完善了《广西南方食品集团股份有限公司监事会工作暂行条例》、《广西南方食品集团股份有限公司监事会监督暂行制度》、《广西南方食品集团股份有限公司监事会谈话诫勉暂行制度》等规章制度，进一步加强了监督体系和提高了监督水平。为了使监督工作落到实处，监事会还向总部各部（室）和控股公司公布了监事会成员联系电话及电子邮箱（南方控股监发[2006]01号），以便使大家及时向监事会反映公司董事、高级管理人员执行职务方面情况。
（四）报告期内，监事会认真开展各项工作，狠抓各项任务的落实。2006年度，公司监事召开了三次监事会议，具体情况为：
1、2006年4月25日在广西南宁市双拥路36号南方食品大厦本公司会议室召开了第五届监事会第三次会议，会议审议并通过了：
（1）2005年度财务决算报告（草案）；
（2）2005年度利润分配预案及2006年度利润分配政策；
（3）2005年度报告正文及摘要的议案；
（4）2005年度监事会工作报告（草案）。
2、2006年8月10日在广西南宁市双拥路36号南方食品大厦本公司会议室召开了第五届监事会第四次会议，会议审议并通过了《公司2006年半年度报告及摘要》。
3、2006年10月29日以通讯方式召开了第五届监事会第五次会议，会议审议并通过了《公司2006年第三季度报告》。
二、监事会独立意见。
（一）公司依法运作情况。
报告期内，通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为：公司董事会能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，依法经营。公司重大决策科学合理，决策程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健全了各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时，均能认真贯彻执行国家法律、法规、《公司章程》和股东大会、董事会决议精神，忠于职守、兢兢业业、开拓进取、诚信勤勉。未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司利益的行为。
（二）检查公司财务情况。
报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》及补充规定，公司2006年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果，大信会计师事务有限公司出具的非标准保留意见的审计报告，其审计意见客观公正。
（三）检查公司募集资金实际投向情况。报告期内，本公司没有募集资金，亦没有报告期前募集资金使用延续到报告期内的情况。
（四）检查公司重大收购、出售资产情况。报告期内，本公司没有重大收购资产事项；出售的资产（出售持有广西航空公司的40%股权）程序合法，价格合理、公允，未发现内幕交易、损害股东权益或造成公司资产流失的现象。
（五）检查公司关联交易情况。
报告期内，本公司没有关联交易事项。
（六）审计机构对我司2006年度追溯调整行为和年报出具保留意见的专项说明。
1、关于2006年度重大会计差错的专项说明。
（1）根据深圳证券交易所“关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，公司聘请的审计机构大信会计师事务有限公司对公司的本次追溯调整行为出具的专项说明：
“广西南方食品集团股份有限公司全体股东：
我们作为广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“南方食品”）2006年度财务报表审计的注册会计师，业已审计了南方食品2006年度财务报表。根据深圳证券交易所“关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，就南方食品重大会计差错更正的情况出具本专项说明。
根据审计，我们注意到，南方食品重大会计差错更正的具体情况如下：
①2004年度虚增收入事项。
2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。
根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调减其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。
②2004年度重大销售收回事项。
2004年度销售地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因南方食品近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。
③2005年度担保损失事项。
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。
④2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项。
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.20元。
上述重大会计差错更正，我们与南方食品管理层已取得一致意见，公司已在2006年度会计报表附注中详细披露”。
（2）监事会对重大会计差错更正的意见。公司监事会认为：公司对上述事项进行重大会计差错更正是恰当的，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。
2、关于大信会计师事务有限公司出具保留意见财务审计报告的专项说明。
由于大信会计师事务有限公司无法对本公司持有60%股权的南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司进行审计，以获取充分、适当的审计证据，故对本公司2006年度会计报表出具了保留意见的审计报告。对此，公司监事会对该事项作出如下专项
说明：
（1）涉及事项的基本情况。
本公司于2004年12月29日，从防城港市昌润码头仓储有限责任公司（以下简称“昌润公司”）手中收购南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司60%的股权，成为其控股股东，但由于各方面的原因，一直无法真正参与其经营管理。2005年度，因该子公司拒绝公司审计，本公司2005年财务报告被审计机构出具了保留意见，公司监事会责成经营班子在2006年上半年解决该问题，但截止2006年末仍未能理顺该事项，该子公司在2006年末仍拒绝公司进行审计。
（2）大信会计师事务有限公司出具的保留意见的审计报告关于该事项的意见。
大信会计师事务有限公司出具的2006年度审计报告中保留意见段原文如下：“贵公司截止2006年12月31日的长期股权投资中对南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司（以下简称“南宁明秀”）投资余额74,063,000.00元（股权比例60%），占资产总额的11.35%。公司本期未按权益法核算对南宁明秀的投资收益，也未合并南宁明秀的会计报表。由于南宁明秀未能向我们提供其2005、2006年度会计资料，我们无法对该公司进行审计，且无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。我们认为，除了未能实施审计可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。”
（3）公司监事会对该事项的意见。
公司监事会再次责成经营班子在2007年上半年解决该问题，消除不良影响，在此之前，加强对该公司监督管理，确保公司合法权益不受损失。
（4）该事项对上市公司的影响程度。
本公司对明秀市场公司投资余额74,063,000.00元，占本公司资产总额的11.35%，无法对明秀市场公司进行审计使本公司及股东无法准确获悉该子公司的经营状况，使本公司财务信息严重失真，因为该事项本公司已连续两年被审计机构出具保留意见的报告，对公司发展产生了极为不利的影响。另外，由于不能合并其经营收益，2006年本公司继续亏损，被实施退市风险警示。
（5）消除该事项及其影响的可能性。
公司目前正积极同明秀市场公司的另一股东进行协调，争取在2007年上半年解决这一问题。
（6）消除该事项及其影响的具体措施。
如在合理期限内无法得到合理的协商有解决的结果，本公司将通过司法程序解决这一问题。
三、2007年度工作计划。
（一）认真履行监督职能。
2006年度，是公司实施“十一五”规划的第一年，一年来，公司重组工作已基本结束，股改工作也顺利通过，从而为公司发展打下了良好基础。2007年，是实现公司“十一五”规划最关键的一年和充满希望的一年。因此，监事会将严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，依法对董事会、高级管理人员进行监督，以便使其决策和经营活动更加规范、合法。一是按照《公司监事会工作条例》、《公司监事会监督制度》、《公司监事会谈话诫勉制度》，进一步加强落实监督职能，使工作更好地落到实处。二是依法列席公司董事会，及时掌握公司重大决策事项和各项决策程序的合法性，从而更好地维护股东的权益，防止公司资产流失。三是遵照《监事会议事规则》，定期组织召开监事会工作会议，全年按规定至少召开2次以上例会。
（二）加强对公司的检查。
监事会将依法加大对董事和其他高级管理人员在履行职责，执行决议和遵守法规方面的监督。一是坚持以财务监督为核心，依法对公司的财务情况进行监督检查。二是为了防范经营风险，定期向公司有关业务部门和控股公司了解并掌握公司的经营状况。三是经常保持与公司所委托的会（审）计事务所进行沟通和联系，充分利用内外部审计信息，及时了解和掌握有关情况。
（三）提升自身专业素质。
为了提高企业的经营能力和在国际经济中的竞争力，国家出台了新的《企业会计准则》，这无疑对企业和资本市场增加了新的活力，与此同时，对监事会来讲，也提出了新的要求和挑战。俗话说“打铁先要自身硬”。因此，要做好监事会工作，首先要提高自身专业素质，才能有效地完成工作任务。鉴于此情况，监事会成员将在新的一年里，加强业务学习，有计划的参加有关培训，拓宽专业知识和提高工作水平，进一步充分发挥监事会的监督作用，严格依照法律法规和公司章程，认真履行职责，忠实地维护公司和股东的利益。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：保留意见
审 计 报 告
大信审字（2007）第0392号
广西南方食品集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广西南方食品集团股份有限公司（以下简称：“贵公司”）2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2006年度利润表和合并利润表、2006年度利润分配表和合并利润分配表、2006年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
贵公司截至2006年12月31日的长期股权投资中对南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司(以下简称“南宁明秀”)投资余额74,063,000.00元(股权比例60%)，占资产总额的11.07%。公司本期未按权益法核算对南宁明秀的投资收益，也未合并南宁明秀的会计报表。由于南宁明秀未能向我们提供其2005、2006年度的会计资料，我们无法对该公司进行审计，且无法实施其他审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
我们认为，除了未能实施审计可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:朱 松
中国 武汉 中国注册会计师:孙巍琳
2007年4月20日
广西南方食品集团股份有限公司
2006年度会计报表附注
一、公司的基本情况
广西南方食品集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”，“广西南方控股股份有限公司，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发字[1997]67号文批准，于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，上市时公司股本为9927.6512万元。
根据1996年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案,公司股本由9927.6512万元变更为11913.1814万元。
1999年7月16日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31日的股本11913.1814万股为基数，按10:3的比例配售新股，配售后公司股本由11913.1814万元变更为13712.2722万元。
截止2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到3116.0603万股。经中国证券监督管理委员会证监发字
[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准,公司内部职工股于2000年3月29日上市流通。
根据2001年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股的方案,公司股本由13712.2722万元变更为17825.9538万元。
公司于2005年4月更名为广西南方控股股份有限公司。
公司于2007年元月更名为广西南方食品集团股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000767
法定代表人：韦清文
经营范围：开发为广西航空提供服务的项目（国家有专项规定的按专项规定办理），城市综合开发（二级），对物业管理的开发投资，无线寻呼机销售及寻呼台服务，无线电工程技术咨询服务，计算机软件开发，国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；房屋租赁。二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。
2、会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以外币业务发生时中国人民银行公布的人民币基准汇率折合成人民币记账。外币账户的期末余额按期末汇率折合成人民币记账，按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于筹建期间的记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”项目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币报表折算差额在所有者权益中单列项目反映。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。
(1)计价：短期投资成本指取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的分期付息债券的利息。
(2)收益确认方法：处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
(3)短期投资跌价准备：短期投资期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计算并确定计提短期投资跌价损失准备，如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
9、坏账核算方法
(1)坏账的确认标准：
A、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
B、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项；
C、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
D、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。
E、其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
(2)公司采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。坏账准备根据应收款项债务人的财务状况、现金流量等按账龄逐项加以分析计提。坏账准备计提比例如下：
账 龄 计提比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计提坏账准备，最高提取比例可达100%。
纳入本公司合并会计报表范围内的单位之间的应收款项，在合并会计报表时予以抵销，因此不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1)存货主要包括：库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品、周转房、临时设施等大类。
(2)存货以实际成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)库存商品的发出采用加权平均法核算,低值易耗品领用时采取一次转销法。
(4)开发成本包括土地征用拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施建设费、公共配套设施费和开发间接费用。开发产品、出租开发产品、周转房等按各个别项目实际成本核算结转成本。出租开发产品和周转房按其耐用年限分期平均计入成本。临时设施是指企业为保证施工和管理的进行而建造的各种简易设施，按工程受益期限分期计入工程成本。
(5)开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的征地拆迁补偿费及基础设施费等直接计入开发成本，根据可售商品房应分摊的单位成本计入各房屋开发成本项目。
(6)公共配套设施费用的核算方法
区域内非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施无偿交付管理部门使用。应由开发产品承担的小区公共配套设施费按各项目成本核算对象进行归集，根据可售商品房应分摊的单位成本计入各房屋开发成本项目。
(7)存货实行永续盘存制。
(8)存货跌价准备
A、存货跌价准备的确认标准：期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：存货在期末按成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
C、可变现净值的确定依据：可变现净值是指在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
开发成本、开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日的预计售价减去进一步开发的成本、变现手续费、中介代理和销售所必需的费用和预计税金后的金额。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
A、长期股权投资以实际支付的全部价款或确定的价值记账。如实际支付的价款中包含已宣告尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。短期投资划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
B、公司对拥有被投资单位20%（含20%）以下权益性资本又不具有重大影响的长期股权投资采用成本法核算，对拥有被投资单位20%以上权益性资本或虽不足20%但具有重大影响的长期股权投资采用权益法核算，对拥有被投资单位50%以上权益性资本或虽未超过50%但具有实质控制权的长期股权投资，采用权益法核算并编制合并报表。
C、长期股权投资核算方法的改变，采用成本法核算改为权益法核算时，应自实际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账面价值确定为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额确定为股权投资差额；采用权益法核算改为成本法核算时，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响时的账面价值确定为投资成本。
D、长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
E、采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，计算当期投资损益；采用成本法核算时，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益；处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
(2)长期债权投资
A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
B、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备
公司对被投资项目由于市价持续下跌或经营恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
12、委托贷款的核算方法
(1)计价：按实际委托贷款的金额计价。
(2)利息确认方法：委托贷款按规定的利率按期计提应收利息。
(3)委托贷款减值准备：公司定期检查委托贷款本金，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额提取减值准备。
13、固定资产的核算方法
(1)标准和分类：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高（一般在2000元以上）的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、管网、运输设备、通讯及其他设备。
(2)计价方法：固定资产以实际成本入账。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价。
(3)折旧方法：采用直线法，其分类及折旧政策如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
专用设备 35 5 2.71
通讯及其他设备 5 5 19.00
(4)固定资产减值准备：固定资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
14、在建工程的核算方法
(1)计价：在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。所建造的固定资产达到预定可使用状态时，根据具体情况按照工程预算、造价或者工程实际成本等转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再调整固定资产价值。
(2)在建工程减值准备：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。存在下列一项或若干项情况的应当计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
(1)除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2)为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足以下三个条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(3)资本化金额的计算方法：每一会计期间资本化的金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。
16、无形资产的核算方法
(1)计价：无形资产取得时按照实际成本计价。
(2)摊销方法和年限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
(3)无形资产减值准备：无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
17、长期待摊费用的核算方法
(1)计价：长期待摊费用以实际成本计价。
(2)摊销方法和年限：长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
18、应付债券的核算方法
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入确认的方法
(1)销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)劳务收入按下列原则确认收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在以下条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息和使用费收入，按下列方法分别予以计量：
A、利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
B、使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(4)分期收款销售开发产品
以本期收到的价款或按合同约定的本期应收价款确认收入的实现。
(5)出租物业收入
按合同、协议约定的承租方付租日期应付的租金确认收入的实现。
(6)物业管理收入
以实际收到物业管理费时确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：应付税款法。
21、质量保证金的核算方法
质量保证金根据建设部的有关规定，在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例进行扣款并分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，则依据公司工程管理部门的通知退还质量保证金。
22、重大会计差错调整
（1）2004年度虚增收入事项
2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调增其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。
（2）2004年度重大销售收回事项
2004年度销售地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因南方食品近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。
（3）2005年度担保损失事项
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。
（4）2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.20元。
23、合并会计报表的合并范围和编制方法
(1)合并范围
纳入母公司合并会计报表范围的子公司条件如下：
A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
B、通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权；
C、根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；
D、有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员；
E、在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财政部财会字［1995］11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字［1996］2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》编制。子公司采取与母公司一致的会计政策。在编制合并会计报表时,将合营企业合并在内，并按照比例合并方法对合营企业的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。
公司无对外合作开发项目的合并会计报表事项。三、税项
1、增值税：公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，商品销售收入根据税法规定按13%或17%的税率计缴。
2、营业税：按房地产业务收入的5%计缴。
3、城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
5、防洪保安费:按上年营业收入的1‰计缴。
6、企业所得税
（1）、母公司：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》第二条第（四）款第4点规定：“对设在我区的上市公司，减按15%的税率征收企业所得税”；第（三十七）款规定：“本规定自2001年起开始实施”，本公司从2001年起继续享受15%的企业所得税税率的优惠政策。
（2）、控股子公司：广西容县南方食品股份有限公司所税税暂免；广西南方食品销售有限责任公司所得税率33%;广西快点物流有限公司所得税税率18%。
7、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
四、控股子公司
本公司占
本公司
注册资本 业务性质
权益比例
企业名称 投资成本 是否合并
（万元） 及经营范围
（万元） （%）
广西容县南方食品股份有限公司 5652 10161 92.39 食品生产 合并
广西南方食品销售有限责任公司 300 300 100.00 食品销售；汽车货运 合并
广西快点物流有限公司 1000 944 100.00 粮食收购、大米及农 合并
副产品加工、销售及
包装、装卸、搬运
南宁明秀建筑装饰材料市场有限 8000 6606.33 60.00 门面出租，铺面出售 不合并
责任公司
枝江黑五类食品有限责任公司 500 482 65.00 河粉、调味品生产销 暂无经营活动，
售（经营范围中涉及 不合并
前置审批的从其专
项规定）
注（1）：子公司广西南方食品股份有限公司本期更名为广西容县南方食品股份有限公司（以下简称“容县南方”）。
注（2）：2006年1月23日，本公司与容县南方及自然人余晓雷签订股权转让协议，以300万元收购转让方持有的广西南方销售有限责任公司（以下简称“南方销司”）共计100%股权，本公司成为南方销司唯一股东。之前，本公司通过控股子公司容县南方持有南方销司97%股权，2005年已将南方销司纳入合并。
注（3）：由于我公司实际上没有取得南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司的经营管理权，至报告期末仍对其采取成本法核算，不纳入合并。
注（4）：与上期相比，公司本期合并会计报表范围发生以下变化：
2006年5月22日，本公司与自然人李跃勇签订股权转让协议，以9万元收购转让方持有的广西快点物流有限公司（以下简称“快点物流”）3%股权，至此，本公司持有快点物流100%股权。同日，快点物流召开临时股东会，决议同意由本公司增加投资700万元，增资后，快点物流注册资本为1,000万元。本公司成为快点物流唯一股东。从本年度起纳入合并。
五、合并会计报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数(元) 年初数(元)
现 金 65,136.98 625,548.45
银行存款 3,969,510.15 62,641,761.53
其他货币资金 508.22 30,154.53
合 计 4,035,155.35 63,297,464.51
注：期末数较年初数减少93.63%，主要系清偿了部分应付款及一年内到期的长期负债所致。
2、应收账款
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
坏账准备 坏账准备
(元) (%) (元) (%)
1年以内 20,906,783.35 41.15 1,044,836.24 16,575,914.63 34.24 828,795.73
1-2年 6,717,870.75 13.22 631,426.77 11,571,467.32 23.90 1,157,146.73
2-3年 14,377,670.98 28.30 4,313,301.29 11,138,513.02 23.01 3,341,553.91
3年以上 8,802,548.75 17.33 7,769,256.73 9,125,782.86 18.85 7,448,341.92
合 计 50,804,873.83 100.00 13,758,821.03 48,411,677.83 100.00 12,775,838.29
净额 37,046,052.80 35,635,839.54
注：(1)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名合计19,461,583.81元，占期末数的38.31%。
3、其他应收款
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
坏账准备 坏账准备
(元) (%) (元) (%)
1年以内 98,560,389.16 44.88 4,094,207.51 168,079,852.82 62.81 8,388,684.16
1-2年 63,362,704.09 28.85 6,270,471.18 38,438,915.51 14.36 3,699,835.01
2-3年 3,249,078.35 1.48 656,719.09 15,596,129.45 5.83 4,975,838.83
3年以上 54,450,155.19 24.79 45,692,963.93 45,485,045.27 17.00 40,838,650.28
合 计 219,622,326.79 100.00 56,714,361.71 267,599,943.05 100.00 57,903,008.28
净额 162,907,965.08 209,696,934.77
注：(1)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名合计为94,082,310.59元，占期末数的42.84%。
(3)期末数较年初数减少17.93%，主要系结转购买“南方”商标款至预付账款所致。
4、预付账款
期末数 年初数
账 龄 金 额 金 额 比例
比例(%)
(元) (元) (%)
1年以内 149,087,777.80 91.96 13,414,165.48 49.10
1-2年 3,660,020.73 2.26 4,931,616.29 18.05
2-3年 390,000.00 0.24 85,520.00 0.31
3年以上 8,976,188.96 5.54 8,890,668.96 32.54
合 计 162,113,987.49 100.00 27,321,970.73 100.00
注：(1)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(2)账龄超过1年的大额预付账款：
单位名称 金 额(元) 款项性质
广西南宁融资服务公司 3,510,581.00 预付货款尚未结算
南宁管道燃气有限公司 3,250,988.53 工程款余款
湖南东方雨虹有限公司 2,772,987.55 工程款尚未结算
南宁市永日电梯公司 2,597,692.00 工程款尚未结算
(3)期末数比年初数增加493.35%，主要系本期预付广西黑五类食品集团有限责任公司“南方”系列商标款及广西南方米粉有限责任公司48.76%股权款9,800万元及预付枝江黑五类食品有限责任公司拟增资款所致。详见本会计报表附注“十、资产负债表日后事项”。
5、存货及存货跌价准备
(1)存货明细
期末数 年初数
项 目
金 额(元) 跌价准备(元) 金 额(元) 跌价准备(元)
原材料 1,535,689.29 1,625,020.13 183,054.43
包装物 2,895,699.21 279,325.01 2,541,854.77 279,325.01
低值易耗品 4,209.61 6,092.20
在产品 376,754.63 469,008.51
库存商品 3,669,227.45 3,512,468.61
开发成本 943,300.17
开发产品 39,729,175.49 69,042.88 39,094,673.62 69,042.88
委托加工物资 66,470.07 42,412.50
合 计 48,277,225.75 348,367.89 48,234,830.51 531,422.32
(2)存货跌价准备
项 目 年初数(元) 增加数(元) 减少数（元） 期末数(元)
原材料 183,054.43 183,054.43
包装物 279,325.01 279,325.01
开发产品 69,042.88 69,042.88
合 计 531,422.32 183,054.43 348,367.89
注：存货可变现净值的确定依据见会计报表附注“三、10.存货核算方法”。
6、长期投资
(1)长期股权投资
年初数 期末数
本期增加 本期减少
类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备
(元) (元)
(元) (元) (元) (元)
其他股权投资 199,495,231.42 2,957,476.70 115,740,866.67 83,754,364.75 3,047,476.70
合并价差 596,435.06 596,435.06
合 计 199,495,231.42 2,957,476.70 596,435.06 115,740,866.67 84,350,799.81 3,047,476.70
注：①其他股权投资本期增加596,435.06元，其中：
被投资单位 股权投资差额 股权投资差额摊销 合 计
（元） （元） (元)
广西南方食品销售有限责任公司* 90,000.00 90,000.00
广西快点物流有限公司** 561,690.21 -55,255.15 506,435.06
合计 651,690.21 -55,255.15 596,435.06
*：2006年1月23日，公司与容县南方及自然人余晓雷签订股权转让协议，以300万元收购转让方持有的南方销司共计100%股权，该股权投资形成股权投资差额90,000.00元。
**：系公司投资广西快点物流有限公司股权产生投资差额561,690.21元,本期摊销55,255.15元后余额506,435.06元。
②其他股权投资本期减少数115,740,866.67元，其中：
被投资单位 投资成本 损益调整 股权投资差 股权转让减少 合 计
（元） （元） 额摊销（元） （元）
（元）
玉林市港博食品有限公司* 12,000,000.00 12,000,000.00
枝江黑五类食品有限责任公司** 617,937.55 328,820.03 946,757.58
广西航空有限公司*** 87,560,990.75 87,560,990.75
南宁管道燃气有限责任公司 12,323,118.34 12,323,118.34
广西快点物流有限公司**** 2,910,000.00
合 计 12,000,000.00 617,937.55 328,820.03 99,884,109.09 115,740,866.67
*：系2005年容县南方对玉林港博食品有限公司投资款退回；
**：系容县南方持有的枝江黑五类食品有限责任公司65%股权本期权益减少及股权投资差额本期摊销数；
***：2005年12月及2006年1月，公司与中国南方航空股份有限公司签订股权转让协议，拟以9,690万元转让所持广西航空有限公司40%股权。此转让2006年5月30日已经股东大会批准；
****：年初数包括对快点物流的投资成本，上期未合并，本期合并抵销减少。
③2002年度对深圳傲龙宽频科技有限公司计提了长期投资减值准备2,957,476.70元，本期对南方销司计提减值准备90,000.00元。
(2)长期股权投资/其他股权投资
被投资单位名称 投资期 原始投资金额 占被投资 本期权益 累积权益 期末数
限 增减额
(元) 单位注册 增减额 (元)
（年） 资本比例 (元)
(元)
（%）
广西航空有限公司 20年 68,360,000.00 40.00 -87,560,990.75 -68,360,000.00
深圳傲龙宽频科技有限
公司 15年 18,628,820.79 20.00 -15,321,946.48 3,306,874.31
南宁管道燃气有限责任
公司 长期 12,323,118.34 20.00 -12,323,118.34 -12,323,118.34
广西斯壮通讯有限责任
公司 长期 333,000.00 10.00 333,000.00
西安文华信通科技股份
有限公司 长期 5,000,000.00 9.09 5,000,000.00
南宁明秀建筑装饰材料
市场有限责任公司 66,063,300.00 60.00 66,063,300.00
明秀建材市场二期 8,000,000.00 8,000,000.00
玉林市港博食品有限公
司 12,000,000.00 18.75 -12,000,000.00 -12,000,000.00
枝江黑五类食品有限责
任公司 1,997,948.02 65.00 -946,757.58 -946,757.58 1,051,190.44
合 计 192,706,187.15 -112,830,866.67 -108,951,822.40 83,754,364.75
7、固定资产
(1)固定资产原价
项 目 年初数 合并范围 本期增加 本期减少 期末数
(元) 变动影响数（元） (元) (元) (元)
房屋及建筑物 54,003,548.43 1,000,000.00 747,535.50 54,256,012.93
机器设备 25,478,761.96 817,650.92 26,296,412.88
运输设备 6,180,949.08 6,180,949.08
通讯及其他设备 7,669,013.62 13,370.00 1,287,654.12 1,141,271.12 7,828,766.62
合 计 93,332,273.09 13,370.00 3,105,305.04 1,888,806.62 94,562,141.51
(2)累计折旧
项 目 年初数 合并范围 本期增加 本期减少 期末数
(元) 变动影响数 (元) (元) (元)
（元）
房屋及建筑物 12,309,276.55 1,721,553.84 213,378.59 13,817,451.80
机器设备 18,196,280.38 1,966,204.69 20,162,485.07
运输设备 3,394,081.21 652,452.12 4,046,533.33
通讯及其他设备 6,017,055.62 922.44 986,424.93 905,455.02 6,098,947.97
合 计 39,916,693.76 922.44 5,326,635.58 1,118,833.61 44,125,418.17
(3)固定资产减值准备
项 目 年初数 增加数 减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
房屋及建筑物 252,892.64 252,892.64
机器设备 120,602.07 120,602.07
合 计 373,494.71 373,494.71
8、在建工程
工程名称 预算 期初金额 本期增加 本期转入 其他 期末余额 资金来源 工程投入
金额 固定资产
（元） （元） 减少额 （元） 占预算比
（万元） （元） 例（%）
（元）
出口车间复
产技改专项 32,565.41 32,565.41
食品煤改油
项目 343,053.46 343,053.46
食品CRM项 自有资金
目 79,042.00 260,045.00 339,087.00
南宁管道 87,557,473.89 87,557,473.89 募集资金
燃气工程
合 计 87,979,569.35 292,610.41 714,705.87 87,557,473.89
9、无形资产
种 类 取得 原值 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
方式 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 年限
土地使用权 购买 27,817,259.85 25,764,672.66 576,106.44 2,664,035.00 25,188,566.22
南方”商标 10,300,000.00 3,741,325.36 1,029,999.96 7,553,333.23 2,711,325.40 2年6个月
合计 38,117,259.85 29,505,998.02 1,606,106.4 10,217,368.23 27,899,891.62
10、长期待摊费用
种 类 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 剩余摊销
(元) (元) (元) (元) (元) (元) 年限
装修费 5,228,002.69 450,000.00 1,396,721.44 4,281,281.25 4年
办公楼
2,450,390.00 2,139,250.29 - 61,102.92 2,078,147.37 33年10个月
增建费
合 计 2,450,390.00 7,367,252.98 450,000.00 1,457,824.36 6,359,428.62
注：（1）装修费系斯壮大厦1-19层为对外租赁而增加的装修工程费用，按预计使用年限10年摊销。
（2）办公楼增建费系斯壮大厦20-21层加层成本2,450,390.00元，按使用期40年摊销。
11、其他长期资产
种 类 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元) (元)
人行天桥建造与经营权 1,431,848.98 207,600.00 1,224,248.98
注：其他长期资产系本公司所投资的市政基础设施建设，建成后本公司只有经营使用权，产权归政府所有，因此作为“其他长期资产”核算。其他长期资产按实际发生额核算，在有效期内分期平均摊销。人行天桥经营权有效期为15年，剩余摊销年限6年。
12、短期借款
借款类别 期末数(元) 年初数(元)
信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00
抵押借款 105,673,174.00 117,900,000.00
保证借款 28,000,000.00
质押借款 58,400,000.00 57,650,000.00
合 计 193,973,174.00 177,450,000.00
注：（1）信用借款系向容县财政局借款1,900,000元；
（2）抵押借款中41,673,174元系以公司土地使用权和房屋抵押取得；14,000,000元系由广西黑五类容县容州宾馆有限责任公司以该公司土地使用权及房屋提供抵押取得；30,000,000元由广西佳园房地产有限公司与南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司以提供保证与抵押取得；20,000,000元由广西佳园房地产有限公司与南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司以提供抵押取得；
（3）保证借款系由广西黑五类食品集团有限责任公司提供保证取得；
（4）质押借款以广西容县南方食品股份有限公司股权提供质押取得。
13、应付账款
期末数(元) 年初数(元)
39,701,442.02 28,905,314.50
注：本项目中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
14、应付股利
期末数(元) 年初数(元)
1,067,060.65 1,067,060.65
注：系母公司应付广西投资集团有限公司股利935,486.00元。
15、应交税金
税 种 期末数(元) 年初数(元)
增值税 5,681,783.06 6,897,948.88
营业税 3,120,699.87 3,085,408.17
城建税 348,523.40 320,707.22
企业所得税 249,269.97
个人所得税 48,590.01 76,337.30
合 计 9,199,596.34 10,629,671.54
注：本期执行的法定税率详见会计报表附注“三、税项”。
16、其他应交款
项 目 期末数(元) 年初数(元)
教育费附加 217,003.41 156,145.45
防洪保安费 47,781.86 41,910.43
地方教育费附加 73,027.36 78,517.79
合 计 337,812.63 276,573.67
注：(1)本期执行的法定费率详见会计报表附注“三、税项”。
(2)其他应交款期末余额均在法定缴纳期限之内。
17、其他应付款
期末数(元) 年初数(元)
177,049,896.45 278,575,572.41
注：(1)本项目中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项：
单 位 金 额(元) 款项性质
广西投资集团有限公司 1,469,744.44 暂借款
(2)金额较大的其他应付款：
单 位 账龄 金 额(元) 款项性质
中燃投资有限公司 1年以内 55,000,000.00 往来款
博鳌管道燃气有限责任公司 3年以上 21,600,000.00 项目合作款
琼海燃气有限责任公司 3年以上 10,800,000.00 项目合作款
广西黑五类集团食品集团有限责任公司 1-2年 13,789,093.59 欠付股权转让款
(3)期末数较年初数减少36.45%，主要系本期确认广西航空有限公司股权转让而结转中国南方航空股份有限公司所付股权款所致。
18、一年内到期的长期负债
借款类别 期末数（元） 年初数（元）
保证借款
抵押借款 34,800,000.00
合 计 34,800,000.00
注：本项目本期已偿还。
19、预计负债
类 别 期末数（元） 年初数（元）
担保损失 18,330,000.00
注:公司本期偿还因对外担保而产生的预计负债18,330,000.00元。
20、股本
本期增减变动(+.-)
年初数 期末数
项 目 资本公积转增 其他 小计
(元) (元)
(元) （元） (元)
一、有限售条件股份 76,910,752.00 -10,134,878.00 -10,134,878.00 66,775,874.00
1、国家持股
2、国家法人持股 7,302,298.00 -2,514,729.00 -2,514,729.00 4,787,569.00
3、其他内资持股 69,608,454.00 -7,620,149.00 -7,620,149.00 61,988,305.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 101,348,786.00 10,134,878.00 10,134,878.00 111,483,664.00
1、人民币普通股 101,348,786.00 10,134,878.00 10,134,878.00 111,483,664.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 178,259,538.00 178,259,538.00
21、资本公积
项 目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
股本溢价 138,083,650.52 34,762,455.82 172,846,106.34
接受捐赠非现金资产准备 360,000.00 360,000.00
股权投资准备 4,414,396.86 4,414,396.86
其他资本公积转入 5,186,536.72 5,186,536.72
合 计 148,044,584.10 34,674,911.64 182,807,039.92
注：本期资本公积的增加系公司非流通股股东广西南方投资有限公司股权分置所支付的现金对价扣除股改费用后的差额。
22、盈余公积
项 目 年初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
法定盈余公积金 5,803,591.82 3,236,437.33 9,040,029.15
法定公益金 3,236,437.33 3,236,437.33
合 计 9,040,029.15 3,236,437.33 3,236,437.33 9,040,029.15
注：本期增减变动系根据有关会计处理的规定将原公益金转入法定公积金。
23、未确认投资损失
期末数（元） 年初数（元）
-24,479,013.45 -23,317,531.23
注：系公司对子公司广西南方食品销售有限责任公司未确认的投资损失。
24、主营业务收入
项 目 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
食品销售收入 182,658,374.34 102,523,182.34
贸易销售收入 30,788,376.89
房地产销售收入 2,098,521.20
城市设施广告收入 900,000.00 900,000.00
合 计 185,656,895.54 134,211,559.23
注：(1)本期主营业务收入中商品销售前五名客户销售总额为37,512,202.23元，占全部主营业务收入的20.21%。
(2)本期主营业务收入比上年同期增加38.33%的主要原因系广西南方食品股份有限公司食品销售收入增长所致。
(3)行业分部收入资料见会计报表附注“七、行业分部报表”。
25、主营业务成本
项 目 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
食品销售成本 99,948,043.53 55,809,514.28
贸易销售成本 30,773,230.04
房地产销售成本 1,454,292.44
城市设施广告成本 207,600.00 207,000.00
合 计 101,609,935.97 86,789,744.32
注：行业分部成本资料见会计报表附注“七、行业分部报表”。
26、主营业务税金及附加
项 目 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
营业税 150,446.06 29,084.53
城市维护建设税 854,862.13 480,335.46
教育费附加 675,277.12 385,866.87
防洪费 832.27 4,388.36
合 计 1,681,417.58 899,675.27
27、营业费用
2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
48,084,954.25 26,822,456.49
注：本年数较上年数增加79.27%,主要是因为去年合并报表期间为五至十二月份及本期随着销售量增加而增加促销费所致。
28、管理费用
2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
23,062,996.13 29,728,014.19
注：本年数较上年数增减少22.42%,主要是因为坏账准备冲回数所致。
29、财务费用
类 别 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
利息支出 16,406,305.19 13,670,445.19
减：利息收入 75,865.35 80,854.79
汇兑损失 340.22 692.31
减：汇兑收益
金融机构手续费 68,891.32 44,556.60
合 计 16,399,671.38 13,634,839.31
注：本年数较上年数增加20.28%，主要是去年合并报表期间为五至十二月份所致。
30、投资收益
2006年1-12月 2005年1-12月
项 目
(元) (元)
控股及参股公司投资收益 -617,937.55 4,908,171.52
股权投资转让收益 8,745,890.91 -26,857,479.10
股权投资差额摊销 -384,075.18 -3,985,327.72
股权投资减值准备 -90,000.00
短期投资-债券投资收益 2,223.96
合 计 7,656,102.14 -25,934,635.30
注：(1)投资收益明细如下：
被投资单位名称 股权投资收益 股权转让收益 股权投资差额摊销 股权投资减值准备
枝江黑五类食品有限责任公司 -617,937.55 -328,820.03
广西航空公司 9,339,009.25
南宁市管道燃气有限责任公司 -593,118.34
广西快点物流有限公司 -55,255.15
广西南方食品销售有限公司 -90,000.00
合计 -617,937.55 8,745,890.91 -384,075.18 -90,000.00
（2）短期投资收益为出售中国建行银行“宝康”债券所得收益；
（3）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
31、未分配利润
项 目 金 额
本期净利润 -2,469,688.95
加：期初未分配利润 -121,499,784.51
减：提取法定盈余公积金
分配普通股股利
期末未分配利润 -123,969,473.46
32、收到其他与经营活动有关的现金96,587,908.68元，其中较大金额往来款如下：
单 位 名 称 金 额（元）
中燃投资有限公司 55,000,000.00
朱文 13,000,000.00
广西黑五类食品集团有限责任公司 2,590,000.00
广西港宁联创科技有限公司 1,860,000.00
北京数聚驿站科技有限公司 1,100,000.00
33、支付其他与经营活动有关的现金153,999,026.63元，其中支付其他单位较大金额往来款如下：
单 位 名 称 金 额（元）
南宁尊皇广告有限责任公司 27,550,000.00
广西宇翔资产经营有限公司 17,000,000.00
广西南方米粉有限公司 8,610,537.40
北京中视天诚广告有限公司 6,400,200.00
广西金湖投资有限公司 4,038,294.50
广西南宁新谊置业投资有限公司 3,600,000.00
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 年初数
账 龄
金 额(元) 比例(%) 坏账准备 金 额(元) 比例(%) 坏账准备
1年以内 29,239.71 0.24 1,461.98 577,844.25 4.53 28,892.21
1-2年 577,844.25 4.73 57,784.43 5,865,226.01 45.97 586,522.60
2-3年 5,290,000.00 43.32 1,587,000.00
3年以上 6,315,399.04 51.71 6,246,654.02 6,315,399.04 49.50 5,716,654.02
合 计 12,212,483.00 100.00 7,892,900.43 12,758,469.30 100.00 6,332,068.83
净 额 4,319,582.57 6,426,400.47
注：(1)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
(2)本项目中欠款金额前五名累计总欠款金额为9,131,203.36元，占本项目的74.77%。
2、其他应收款
期末数 年初数
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
坏账准备 坏账准备
(元) (%) (元) (%)
1年以内 70,460,284.44 40.83 2,719,192.94 122,626,152.17 68.02 6,117,849.27
1-2年 45,659,481.93 26.46 4,536,561.56 4,367,629.04 2.42 292,706.36
2-3年 2,023,943.83 1.17 578,119.09 8,505,305.94 4.72 2,848,591.78
3年以上 54,422,897.40 31.54 45,668,425.11 44,784,272.54 24.84 40,208,263.91
合 计 172,566,607.60 100.00 53,502,298.70 180,283,359.69 100.00 49,467,411.32
净 额 119,064,308.90 130,815,948.37 -
注：(1)本项目中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（2）本项目中欠款金额前五名合计86,554,125.14元，占本项目的50.16%。
3、长期投资
(1) 长期股权投资
年初数 期末数
类 别 本期增加(元) 本期减少(元)
金 额(元) 减值准备(元) 金 额(元) 减值准备(元)
其他股权投资 303,093,593.42 2,957,476.70 34,401,914.74 101,108,350.61 236,387,157.55 5,957,476.70
注：①本期增加数34,401,914.74元，其中：
被投资单位 本期新增投资成本 股权投资差额 损益调整 合 计
(元) （元） (元) (元)
广西快点物流有限公司 6,528,309.79 561,690.21 7,090,000.00
广西南方食品销售有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西南方食品股份有限公司 24,311,914.74 24,311,914.74
合 计 6,528,309.79 3,561,690.21 24,311,914.74 34,401,914.74
②本期减少数101,108,350.61元，其中：
损益调整 股权投资 股权转让 合 计
被投资单位名称
（元） 差额摊销（元） 减少（元） （元）
南宁管道燃气有限责任公司 12,323,118.34 12,323,118.34
广西快点物流有限公司 1,168,986.37 55,255.15 1,224,241.52
广西航空有限公司 87,560,990.75 87,560,990.75
合计 1,168,986.37 55,255.15 99,884,109.09 101,108,350.61
上述股权转让减少说明详见“会计报表附注四”。
③2002年度对深圳傲龙宽频科技有限公司计提长期投资减值准备2,957,476.70元,本期公司以300万元溢价收购南方销司100%
股权，该公司原系子公司南方食品持股97%的子公司，此股权转让系集团内部公司重整，故收购后对该溢价计提减值300万元。
(2)长期股权投资/其他股权投资
投资 原始投资金额 占被投资单 本期权益 累积权益 股权投资 期末数
增减额
被投资单位名称 期限 (元) 位注册资本 增减额 准备/差额 (元)
比例（%） (元)
（年） (元) （元）
广西航空有限公司 20年 68,360,000.00 40.00 -87,560,990.75 -68,360,000.00
深圳傲龙宽频科技有
限公司 15年 18,628,820.79 20.00 -15,321,946.48 3,306,874.31
南宁管道燃气有限责
任公司 长期 12,323,118.34 20.00 -12,323,118.34 12,323,118.34
广西斯壮通讯有限责
任公司 长期 333,000.00 10.00 333,000.00
西安文华信通科技股
份有限公司 长期 5,000,000.00 9.09 5,000,000.00
广西南方食品股份有
限公司 长期 27,900,000.00 24.68 24,311,914.74 141,067,475.76 840,749.00① 141,908,224.76
南宁明秀建筑装饰材
料市场有限责任公司 66,063,300.00 60.00 66,063,300.00
广西快点物流有限公
司 2,910,000.00 100.00 5,893,598.52 8,269,323.42 506,435.06② 8,775,758.48
明秀建材市场二期 8,000,000.00 8,000,000.00
广西南方食品销售有
限公司 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00③ 3,000,000.00
合 计 212,518,239.13 -69,678,595.83 77,977,971.04 4,347,184.06 236,387,157.55
注:①的明细为股权投资准备余额；②③的明细为股权投资差额余额。
4、主营业务收入
项 目 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
贸易收入 30,788,376.89
房地产销售收入 2,098,521.20
城市设施广告收入 900,000.00 900,000.00
合 计 2,998,521.20 31,688,376.89
5、主营业务成本
项 目 2006年1-12月(元) 2005年1-12月(元)
商品销售成本 30,773,230.04
房地产销售成本 1,454,292.44
城市设施广告成本 207,600.00 207,000.00
合 计 1,661,892.44 30,980,230.04
6、投资收益
项 目 2006年1-12月(元) 2006年1-12月(元)
控股及参股公司投资收益 23,142,928.37 19,844,096.76
股权投资差额摊销 -55,255.15 -3,766,114.37
股权投资减值准备 -3,000,000.00
股权投资转让收益 8,745,890.91 -26,857,479.10
短期投资-债券投资收益 2,223.96
合 计 28,835,788.09 -10,779,496.71
注：（1）投资收益明细如下：
被投资单位名称 股权投资收益 股权投资差额摊销 股权投资减值准备 股权转让收益
广西快点物流有限公司 -1,168,986.37 -55,255.15
广西南方食品销售有限公司 0 -3,000,000.00
广西南方食品股份有限公司 24,311,914.74
南宁市管道燃气有限责任公司 -593,118.34
广西航空有限公司 0 9,339,009.25
合计 23,142,928.37 -55,255.15 -3,000,000.00 8,745,890.91
（2）短期投资收益为出售中国建行银行“宝康”债券所得收益；
（3）本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
七、行业分部报表
行 业 2006年1-12月 2005年1-12月
收入(元) 成本(元) 毛利(元) 收入(元) 成本(元) 毛利(元)
食品 182,658,374.34 99,948,043.53 82,710,330.81 102,523,182.34 55,809,514.28 46,713,668.06
贸易 30,788,376.89 30,773,230.04 15,146.85
房地产销售 2,098,521.20 1,454,292.44 644,228.76
城市设施广告 900,000.00 207,600.00 692,400.00 900,000.00 207,000.00 693,000.00
合 计 185,656,895.54 101,609,935.97 84,046,959.57 134,211,559.23 86,789,744.32 47,421,814.91
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务范围 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
广西黑五类食品集团有限责任公司 广西容县 粉糊类食品、方便食 实际控制人 有限责任公司 李汉朝
品等生产、销售
广西容县南方食品股份有限公司 广西容县 食品生产、销售等 子公司 股份有限公司 陈德坤
广西南方食品销售有限责任公司 广西容县 黑八珍食品系列等 子公司 有限责任公司 陈德坤
食品销售
广西快点物流有限公司 广西南宁 粮食收购、大米及农 子公司 有限公司 刘成忠
副产品加工、销售及
包装、装卸、搬运
枝江黑五类食品有限责任公司 湖北枝江 河粉、调味品生产销 间接控制的子公司 有限责任公司 陈德坤
售（经营范围中涉及
前置审批的从其专
项规定）
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
广西黑五类食品集团有限责任公司 55,555,000.00 55,555,000.00
广西容县南方食品股份有限公司 56,520,000.00 56,520,000.00
广西南方食品销售有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西快点物流有限公司 3,000,000.00 7,000,000.00 10,000,000.00
枝江黑五类食品有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年 初 数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例 金 额 比例
(元) （%） (元) （%） (元) （%） (元) （%）
广西南方食品销售有限责任公司 2,910,000.00 97 90,000.00 3 3,000,000.00 100
广西快点物流有限公司 2,910,000.00 97 6,528,309.79 3 9,438,309.79 100
4、不存在控制关系的关联方
注册地 法定代表 持有股权比
企业名称 主营业务范围 与本公司的关系 经济性质
址 人 例
广西南方投资有限责任公司 南宁市 资产管理、事业投资 本公司第一大股 有限责任公 韦清文 25.09
东 司
南宁明秀建筑装饰材料市场 南宁市 门面出租、铺面出售 本公司投资60%， 有限责任公 刘成忠 60%
有限责任公司 司
(二)关联方交易
1、担保事项
担保对象名称 借款单位 金 额 担保类型 担保期 是否履
(年.月.日.) 行
南宁管道燃气 农业银行南宁市国贸支行 保证担保 1999.4.-2007.4.
否
有限责任公司* 20,000,000.00
南宁管道燃气 农业银行南宁市国贸支行 保证担保 1999.12.-2007.12.
否
有限责任公司 30,000,000.00
南宁管道燃气 南宁市财政局 保证担保 1999.9.-2009.9.
否
有限责任公司 3,500,000.00
南宁管道燃气 南宁市财政局 保证担保 1999.12.-2009.12.
否
有限责任公司 5,000,000.00
南宁管道燃气 南宁市财政局 保证担保 2000.8.-2010.8.
否
有限责任公司 6,250,000.00
南宁管道燃气 南宁市财政局 保证担保 2000.9.-2010.9.
否
有限责任公司 12,500,000.00
合 计 77,250,000.00
*:该笔贷款担保报告公告日前已解除
其他公司为公司提供抵押
提供抵押公司名称 借款单位 金额
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 南宁市商业银行 30,000,000.00
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 南宁市商业银行 20,000,000.00
合 计 50,000,000.00
注：详见合并报表项目注释12。
2、关联方应收应付款项余额
科目名称 关联交易内容 期末数(元) 年初数(元)
其他应收款
广西黑五类食品集团有限责任公司 往来款 1,672,004.38 10,828,945.19
枝江黑五类食品有限责任公司 暂借款 1,074,134.52 23,963,134.52
预付账款
广西黑五类食品集团有限责任公司 购商标、股权款 98,000,000.00
广西黑五类食品集团有限责任公司 容县南方购土地款 9,896,661.00 9,896,661.00
枝江黑五类食品有限责任公司 容县南方拟增资款 23,000,000.00
其他应付款
广西投资（集团）有限公司 暂借款 1,469,744.44 1,469,744.44
广西南方投资有限责任公司 暂借款 2,700,000.00
广西黑五类食品集团有限责任公司 应付股权款 15,552,445.81 38,503,822.33
九、或有事项
1、担保事项
(1)关联方担保事项详见会计报表附注八、“关联方关系及其交易”。
(2)截至2006年12月31日止，本公司为“聚宝苑”商品房业主向银行提供的按揭贷款阶段性（业主办理房产证之前）担保已解除。
截至2006年12月31日止，本公司担保累计金额7,725万元，占公司净资产的34.85%。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
1、公司2007年第一次临时股东大会于2007年1月5日审议通过《关于收购广西南方米粉有限责任公司股权的议案》及《关于收购“南方”系列注册商标的议案》。2006年12月21日，本公司与黑五类集团签署了《股权与商标权转让协议》，以总价人民币9800万元收购其持有的南方米粉公司48.76%的股权和“南方”系列注册商标所有权。本次股权及商标权的转让价格是根据北京国友大正资产评估有限公司出具的《资产评估报告》及《注册商标评估报告》中的评估价格为参考，经双方协商所得出的。
2、公司2007年第一次临时股东大会于2007年1月5日审议通过了《关于变更公司名称的议案》，将公司名称更改为：广西南方食品集团股份有限公司，公司简称变更为"南方食品"。
3、根据规定，公司董事会于2007年4月25日决议通过公司自2007年元月1日起执行新《企业会计准则》，该事项还需股东大会批准。
十一、其他重要事项
1.2004年12月28日，我公司以6,606.33万元收购南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司（简称“南宁明秀”）60%股权。虽然公司已成为南宁明秀的绝对控股股东，但由于在进行南宁明秀经营管理移交时，原股东拒绝交出2004年度以前的财务资料和原始凭证、税务资料等，致使移交工作没有完成，我公司实际上没有实际取得南宁明秀的经营管理权。2005、2006年审计过程中，南宁明秀现任管理人员拒绝提供会计资料，使大信会计师事务所由于无法对南宁明秀进行审计而对我公司2005、2006年度的审计报告出具保留意见。本报告期内，此状况仍未解决。
2．本公司南宁管道诉讼案件情况详见本公司2006度董事会公告。十二、补充资料
1、资产减值准备明细表（见附表一）
2、利润表附表（见附表二）
资产负债表
附件一：
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：元
期末数 年初数
资 产
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,035,155.35 3,940,542.24 63,297,464.51 62,986,518.60
短期投资 - - 20,000.00 20,000.00
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 37,046,052.80 4,319,582.57 35,635,839.54 6,426,400.47
其他应收款 162,907,965.08 119,064,308.90 209,696,934.77 130,815,948.37
预付账款 162,113,987.49 121,862,209.69 27,321,970.73 16,397,367.35
应收补贴款 325,441.80 325,441.80 325,441.80 325,441.80
存货 47,928,857.86 39,660,682.61 47,703,408.19 39,968,930.91
待摊费用 - - 892,293.14 -
一年内到期的长期债权
- - - -
投资
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 414,357,460.38 289,172,767.81 384,893,352.68 256,940,607.50
长期投资： - - - -
长期股权投资 80,706,888.05 230,429,680.85 196,537,754.72 300,136,116.72
长期债权投资 - - - -
合并价差 596,435.06 - - -
长期投资合计 81,303,323.11 230,429,680.85 196,537,754.72 300,136,116.72
固定资产： - - -
固定资产原价 94,562,141.51 23,312,272.47 93,332,273.09 23,038,067.97
减：累计折旧 44,125,418.17 7,811,455.98 39,916,693.76 6,776,754.38
固定资产净值 50,436,723.34 15,500,816.49 53,415,579.33 16,261,313.59
减：固定资产减值准备 373,494.71 236,445.44 373,494.71 236,445.44
固定资产净额 50,063,228.63 15,264,371.05 53,042,084.62 16,024,868.15
工程物资 - - - -
在建工程 87,557,473.89 87,557,473.89 87,979,569.35 87,557,473.89
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 137,620,702.52 102,821,844.94 141,021,653.97 103,582,342.04
无形资产及其他资产： -
无形资产 27,899,891.62 - 29,505,998.02 -
长期待摊费用 6,359,428.62 6,359,428.62 7,367,252.98 7,367,252.98
其他长期资产 1,224,248.98 1,224,248.98 1,431,848.98 1,431,848.98
无形资产及其他资产合计 35,483,569.22 7,583,677.60 38,305,099.98 8,799,101.96
递延税项：
递延税款借项 - - - -
资产总计 668,765,055.23 630,007,971.20 760,757,861.35 669,458,168.22
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲
资产负债表(续)
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2006年12月31日 单位：元
期末数 年初数
负 债
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 193,973,174.00 127,340,000.00 177,450,000.00 149,950,000.00
应付票据 - - - -
应付帐款 39,701,442.02 2,756,803.36 28,905,314.50 3,124,491.57
预收帐款 5,915,898.37 919,144.50 3,594,084.02 1,136,848.20
应付工资 5,391,461.49 269,172.28 3,278,889.42 231,959.26
应付福利费 1,796,589.43 128,465.87 1,333,389.71 98,282.34
应付股利 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65
应交税金 9,199,596.34 6,447,849.82 10,629,671.54 8,893,738.34
其他应交款 337,812.63 125,856.82 276,573.67 123,884.88
其他应付款 177,049,896.45 244,816,484.29 278,575,572.41 272,657,536.24
预提费用 985,275.58 - 3,025,431.75 -
一年内到期的长期负债 - - 34,800,000.00 -
预计负债 - - 18,330,000.00 18,330,000.00
流动负债合计 435,418,206.96 383,870,837.59 561,265,987.67 455,613,801.48
长期负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 - - - -
递延税项：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 435,418,206.96 383,870,837.59 561,265,987.67 455,613,801.48
少数股东权益 11,688,728.11 - 8,965,038.17
股东权益：
股 本 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 182,807,039.92 182,807,039.92 148,044,584.10 148,044,584.10
盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15
其中：法定公益金 3,236,437.33 3,236,437.33 3,236,437.33 3,236,437.33
未分配利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
未确认投资损失 -24,479,013.45 - -23,317,531.23 -
股东权益合计 221,658,120.16 246,137,133.61 190,526,835.51 213,844,366.74
负债及股东权益总计 668,765,055.23 630,007,971.20 760,757,861.35
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲
利 润 表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：元
2006年1-12月 2005年1-12月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
185,656,895.54 2,998,521.20 134,211,559.23 31,688,376.89
减：主营业务成本
101,609,935.97 1,661,892.44 86,789,744.32 30,980,230.04
主营业务税金及
附加 1,681,417.58 185,267.21 899,675.27 38,736.12
二、主营业务利润（亏损以“-”
号填） 82,365,541.99 1,151,361.55 46,522,139.64 669,410.73
加：其他业务利润（亏损 -
以“-”号填列） -7,057.64 75,015.34 85,522.50
减：营业费用
48,084,954.25 760,626.21 26,822,456.49 794,074.05
管理费用
23,062,996.13 17,941,767.43 29,728,014.19 20,076,585.76
财务费用
16,399,671.38 10,444,413.21 13,634,839.31 10,882,432.01
三、营业利润（亏损以“-”号
填列） -5,189,137.41 -27,995,445.30 -23,588,155.01 -30,998,158.59
加：投资收益（损失以“-”
号填列） 7,656,102.14 28,835,788.09 -25,934,635.30 -10,779,496.71
补贴收入 - -
- -
营业外收入 - -
6,163.94 6,163.94
减：营业外支出
3,385,337.10 3,310,031.74 23,249,711.10 23,060,294.65
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列） -918,372.37 -2,469,688.95 -72,766,337.47 -64,831,786.01
减：所得税 - -
249,269.97 249,269.97
少数股东损益 -
1,991,638.04 903,388.26 -
加：未确认投资
-
损失 440,321.46 8,837,939.72 -
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） -2,469,688.95 -2,469,688.95 -65,081,055.98 -65,081,055.98
利 润 分 配 表
编制单位:广西南方控股股份有限公司 2006年1-12月 单位：元
2006年1-12月 2005年1-12月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、净利润 -2,469,688.95 -2,469,688.95 -65,081,055.98 -65,081,055.98
加：年初未分配利润 -121,499,784.51 -121,499,784.51 -56,418,728.53 -56,418,728.53
其他转入 - -
二、可供分配的利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基
金 - -
提取储备基金 - -
提取企业发展基金 - -
利润归还投资 - -
三、可供投资者分配的利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
企业负责人:韦清文 主管会计工作负责人:张雄斌 会计机构负责人：曹玲
现金流量表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：元
金 额
项 目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 205,207,334.46 2,202,999.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 96,587,908.68 59,878,673.10
现金流入小计 301,795,243.14 62,081,672.76
购买商品、接受劳务支付的现金 106,592,704.63 1,683,490.14
支付给职工以及为职工支付的现金 19,330,108.28 3,376,887.47
支付的各项税费 21,611,911.61 2,672,267.78
支付的其他与经营活动有关的现金 153,999,026.63 76,900,591.79
现金流出小计 301,533,751.15 84,633,237.18
经营活动产生的现金流量净额 261,491.99 -22,551,564.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,134,723.96 12,134,723.96
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回
471,083.52 469,776.52
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 225,460.00
现金流入小计 12,831,267.48 12,604,500.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
48,437,309.49 6,215,572.00
的现金
投资所支付的现金 32,820,000.00 39,820,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 81,257,309.49 46,035,572.00
投资活动产生的现金流量净额 -68,426,042.01 -33,431,071.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 160,430,000.00 85,430,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37,000,000.00 37,000,000.00
现金流入小计 197,430,000.00 122,430,000.00
偿还债务所支付的现金 172,316,826.00 114,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,003,736.44 10,627,707.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 215,633.32 215,633.32
现金流出小计 188,536,195.76 125,493,340.42
筹资活动产生的现金流量净额 8,893,804.24 -3,063,340.42
四、报表合并范围变动对现金的影响 8,436.62
五、现金及现金等价物净增加额 -59,262,309.16 -59,045,976.36
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲
金 额
补 充 资 料
合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -2,469,688.95 -2,469,688.95
加：少数股东本期损益 1,991,638.04
未确认的投资损失 -440,321.46
计提的资产减值准备 -298,718.25 8,470,491.76
固定资产折旧 7,257,609.00 3,620,887.73
无形资产摊销 1,606,106.40
长期待摊费用摊销 1,457,824.36 1,457,824.36
待摊费用减少（减：增加） 892,293.14
预提费用增加（减：减少） -2,040,156.17
处置固定资产、无形资产和其他长期
263,505.32 231,086.69
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 985.90
财务费用 16,406,305.19 10,505,402.54
投资损失（减：收益） -7,746,102.14 -31,835,788.09
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -36,765.49 308,248.30
经营性应收项目的减少（减：增加） 692,707.69 -54,994,107.40
经营性应付项目的增加（减：减少） -17,275,730.59 42,154,078.64
长期待摊费用减少（减：增加）
经营活动产生的现金流量净额 261,491.99 -22,551,564.42
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 4,035,155.35 3,940,542.24
减:现金的期初余额 63,297,464.51 62,986,518.60
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,262,309.16 -59,045,976.36
附表一、 资产减值准备明细表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2006年12月 单位：元
项 目 年初余额 本年计提数 本年减少数 期末余额
一、坏账准备合计 70,678,846.57 -205,663.83 70,473,182.74
其中：应收账款 12,775,838.29 982,982.74 13,758,821.03
其他应收
款 57,903,008.28 -1,188,646.57 56,714,361.71
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 531,422.32 183,054.43 348,367.89
其中：库存商品
包装物 279,325.01 279,325.01
开发产品 69,042.88 69,042.88
原材料 183,054.43 183,054.43
四、长期投资减值准备合计 2,957,476.70 90,000.00 3,047,476.70
其中：长期股权投资 2,957,476.70 90,000.00 3,047,476.70
长期债
权投资
五、固定资产减值准备合计 373,494.71 373,494.71
其中：房屋、建筑物 252,892.64 252,892.64
机器设备 120,602.07 120,602.07
六、无形资产减值准备合计
其中：土地使用权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
企业负责人:韦清文 主管会计工作负责人：张雄斌 会计机构负责人：曹玲
附表二、利润表附表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司 2006年1-12月 单位：元
净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 37.16% 41.73% 0.4621 0.4737
营业利润 -2.34% -2.63% -0.0291 -0.0646
净利润 -1.11% -1.25% -0.0139 -0.0122
扣除非经常性损益
-3.53% -3.97% -0.0439 -0.0456
后的净利润
法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人:张雄斌 会计机构负责人： 曹玲
附件三： 大信会计师事务有限公司关于广西南方食品集团股份有限公司2006年度
重大会计差错更正的专项说明
广西南方食品集团股份有限公司全体股东：
我们作为广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“南方食品”）2006年度财务报表审计的注册会计师，业已审计了南方食品2006年度财务报表。根据深圳证券交易所“关于做好上市公司2006年年度报告工作的通知”的要求，就南方食品重大会计差错更正的情况出具本专项说明。
根据审计，我们注意到，南方食品重大会计差错更正的具体情况如下：一、2004年度虚增收入事项
2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调增其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。二、2004年度重大销售收回事项
2004年度销售地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因南方食品近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。三、2005年度担保损失事项
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。四、2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.20元。
上述重大会计差错更正，我们与南方食品管理层已取得一致意见，公司已在2006年度会计报表附注中详细披露。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 朱 松
中国 武汉 中国注册会计师:孙巍琳
2007年4月20日
附件四： 大信会计师事务有限公司关于公司执行新《企业会计准则》重大差异调整的
审阅报告
广西南方食品集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对广西南方食品集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2006年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发[2006] 136号《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》的规定，我们在实施贵公司2006年度会计报表审计工作中，对2006年12月31日编制的《执行新企业会计准则重大差异调整表》进行了审阅。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》编制重大差异调整表是贵公司管理当局的负责，我们的责任是对此发表审阅意见。我们的审核是按照《中国注册会计独立审计准则》进行的，在审核过程中，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
我们认为，截止2006年12月31日贵公司已按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》的要求编制《执行新企业会计准则重大差异调整表》，在所有重大方面公允的反映公司执行新企业会计准则后发生的会计政策变更及对公司财务状况和经营成果的影响。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:朱 松
中国 武汉 中国注册会计师:孙巍琳
2007年4月20日
新旧会计准则股东权益差异调节表
编号 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 221,658,120.16
1 长期股权投资差额 -506,435.06
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -506,435.06
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资
8
产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税--递延所得税资产 8,559,019.94
所得税--递延所得税负债 -7,966.44
13 少数股东权益 11,688,728.11
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 241,391,466.71
编制目的：
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础：
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、按照新会计准则对所得税采用纳税影响会计法追溯调整了以前年度所得税及应确认的递延所得税资产。
3、编制合并报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。主要项目附注：
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制定》（以下简称“现行会计准则”）编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经大信会计师事务有限公司审计，并于2007年4月20日出具了保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资
对以前年度同一控制下企业合并形成的股权投资差额506,435.06元进行追溯调整，冲减长期股权投资及所有者权益506,435.06元。
3、所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了坏帐准备及减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产。
上述影响合计增加2007年1月1日留存收益8,551,053.50元。
3、其他
少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中少数股东享有的权益为11,688,728.11元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益。
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 4,035,155.35 3,940,542.24 63,297,464.51 62,986,518.60
短期投资 20,000.00 20,000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 37,046,052.80 4,319,582.57 35,635,839.54 6,426,400.47
其他应收款 162,907,965.08 119,064,308.90 209,696,934.77 130,815,948.37
预付账款 162,113,987.49 121,862,209.69 27,321,970.73 16,397,367.35
应收补贴款 325,441.80 325,441.80 325,441.80 325,441.80
存货 47,928,857.86 39,660,682.61 47,703,408.19 39,968,930.91
待摊费用 892,293.14
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 414,357,460.38 289,172,767.81 384,893,352.68 256,940,607.50
长期投资：
长期股权投资 81,303,323.11 230,429,680.85 196,537,754.72 300,136,116.72
长期债权投资
长期投资合计 81,303,323.11 230,429,680.85 196,537,754.72 300,136,116.72
合并价差 596,435.06
固定资产：
固定资产原价 94,562,141.51 23,312,272.47 93,332,273.09 23,038,067.97
减：累计折旧 44,125,418.17 7,811,455.98 39,916,693.76 6,776,754.38
固定资产净值 50,436,723.34 15,500,816.49 53,415,579.33 16,261,313.59
减：固定资产减值准备 373,494.71 236,445.44 373,494.71 236,445.44
固定资产净额 50,063,228.63 15,264,371.05 53,042,084.62 16,024,868.15
工程物资
在建工程 87,557,473.89 87,557,473.89 87,979,569.35 87,557,473.89
固定资产清理
固定资产合计 137,620,702.52 102,821,844.94 141,021,653.97 103,582,342.04
无形资产及其他资产：
无形资产 27,899,891.62 29,505,998.02
长期待摊费用 6,359,428.62 6,359,428.62 7,367,252.98 7,367,252.98
其他长期资产 1,224,248.98 1,224,248.98 1,431,848.98 1,431,848.98
无形资产及其他资产合计 35,483,569.22 7,583,677.60 38,305,099.98 8,799,101.96
递延税项：
递延税款借项
资产总计 668,765,055.23 630,007,971.20 760,757,861.35 669,458,168.22
流动负债：
短期借款 193,973,174.00 127,340,000.00 177,450,000.00 149,950,000.00
应付票据
应付账款 39,701,442.02 2,756,803.36 28,905,314.50 3,124,491.57
预收账款 5,915,898.37 919,144.50 3,594,084.02 1,136,848.20
应付工资 5,391,461.49 269,172.28 3,278,889.42 231,959.26
应付福利费 1,796,589.43 128,465.87 1,333,389.71 98,282.34
应付股利 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65
应交税金 9,199,596.34 6,447,849.82 10,629,671.54 8,893,738.34
其他应交款 337,812.63 125,856.82 276,573.67 123,884.88
其他应付款 177,049,896.45 244,816,484.29 278,575,572.41 272,657,536.24
预提费用 985,275.58 3,025,431.75
预计负债 18,330,000.00 18,330,000.00
一年内到期的长期负债 34,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 435,418,206.96 383,870,837.59 561,265,987.67 455,613,801.48
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 435,418,206.96 383,870,837.59 561,265,987.67 455,613,801.48
少数股东权益 11,688,728.11 8,965,038.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 182,807,039.92 182,807,039.92 148,044,584.10 148,044,584.10
盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15
其中：法定公益金 3,236,437.33 3,236,437.33 3,236,437.33 3,236,437.33
未分配利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
其中：现金股利
未确认的投资损失 -24,479,013.45 -23,317,531.23
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
221,658,120.16 246,137,133.61 190,526,835.51 213,844,366.74
计
负债和所有者权益（或股东权
668,765,055.23 630,007,971.20 760,757,861.35 669,458,168.22
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 185,656,895.54 2,998,521.20 134,211,559.23 31,688,376.89
减：主营业务成本 101,609,935.97 1,661,892.44 86,789,744.32 30,980,230.04
主营业务税金及附加 1,681,417.58 185,267.21 899,675.27 38,736.12
二、主营业务利润（亏损以“-”
82,365,541.99 1,151,361.55 46,522,139.64 669,410.73
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
-7,057.64 75,015.34 85,522.50
号填列）
减：营业费用 48,084,954.25 760,626.21 26,822,456.49 794,074.05
管理费用 23,062,996.13 17,941,767.43 29,728,014.19 20,076,585.76
财务费用 16,399,671.38 10,444,413.21 13,634,839.31 10,882,432.01
三、营业利润（亏损以“-”号填
-5,189,137.41 -27,995,445.30 -23,588,155.01 -30,998,158.59
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
7,656,102.14 28,835,788.09 -25,934,635.30 -10,779,496.71
填列）
补贴收入
营业外收入 6,163.94 6,163.94
减：营业外支出 3,385,337.10 3,310,031.74 23,249,711.10 23,060,294.65
四、利润总额（亏损以“-”号填
-918,372.37 -2,469,688.95 -72,766,337.47 -64,831,786.01
列）
减：所得税 249,269.97 249,269.97
少数股东损益 1,991,638.04 903,388.26
加：未确认的投资损失本期发
440,321.46 8,837,939.72
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） -2,469,688.95 -2,469,688.95 -65,081,055.98 -65,081,055.98
加：年初未分配利润 -121,499,784.51 -121,499,784.51 -56,418,728.53 -56,418,728.53
其他转入
六、可供分配的利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -123,969,473.46 -123,969,473.46 -121,499,784.51 -121,499,784.51
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
8,745,890.91 8,745,890.91 -26,857,479.10 -26,857,479.10
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6.处置固定资产收益 -282,556.40 -231,086.69 -566,119.33 -564,202.58
7.担保损失 -22,195,365.00 -22,195,365.00
6．其他 -3,102,780.70 -3,078,945.05 -482,062.83 -294,563.13
9.2.3现金流量表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 205,207,334.46 2,202,999.66
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 96,587,908.68 59,878,673.10
经营活动现金流入小计 301,795,243.14 62,081,672.76
购买商品、接受劳务支付的现金 106,592,704.63 1,683,490.14
支付给职工以及为职工支付的现金 19,330,108.28 3,376,887.47
支付的各项税费 21,611,911.61 2,672,267.78
支付的其他与经营活动有关的现金 153,999,026.63 76,900,591.79
经营活动现金流出小计 301,533,751.15 84,633,237.18
经营活动产生的现金流量净额 261,491.99 -22,551,564.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,134,723.96 12,134,723.96
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
471,083.52 469,776.52
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 225,460.00
投资活动现金流入小计 12,831,267.48 12,604,500.48
购建固定资产、无形资产和其他长期
48,437,309.49 6,215,572.00
资产所支付的现金
投资所支付的现金 32,820,000.00 39,820,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,257,309.49 46,035,572.00
投资活动产生的现金流量净额 -68,426,042.01 -33,431,071.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 160,430,000.00 85,430,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37,000,000.00 37,000,000.00
筹资活动现金流入小计 197,430,000.00 122,430,000.00
偿还债务所支付的现金 172,316,826.00 114,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
16,003,736.44 10,627,707.10
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 215,633.32 215,633.32
筹资活动现金流出小计 188,536,195.76 125,493,340.42
筹资活动产生的现金流量净额 8,893,804.24 -3,063,340.42
四、报表合并范围变动对现金的影响 8,436.62
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,262,309.16 -59,045,976.36
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -2,469,688.95 -2,469,688.95
加：计提的资产减值准备 -298,718.25 8,470,491.76
未确认的投资损失 -440,321.46
固定资产折旧 7,257,609.00 3,620,887.73
无形资产摊销 1,606,106.40
长期待摊费用摊销 1,457,824.36 1,457,824.36
待摊费用减少（减：增加） 892,293.14
预提费用增加（减：减少） -2,040,156.17
处置固定资产、无形资产和其
263,505.32 231,086.69
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 985.90
财务费用 16,406,305.19 10,505,402.54
投资损失（减：收益） -7,746,102.14 -31,835,788.09
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -36,765.49 308,248.30
经营性应收项目的减少（减：
692,707.69 -54,994,107.40
增加）
经营性应付项目的增加（减：
-17,275,730.59 42,154,078.64
减少）
其他
少数股东损益 1,991,638.04
经营活动产生的现金流量净额 261,491.99 -22,551,564.42
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 4,035,155.35 3,940,542.24
减：现金的期初余额 63,297,464.51 62,986,518.60
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,262,309.16 -59,045,976.36
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用□不适用
重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响具体情况如下：
一、2004年度虚增收入事项
2004年度销售收入中有15,555,555,55元经广东及广西税务机关核查，该业务涉嫌无真实的实物流转，原公司相关人员已被拘。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减主营业务收入15,555,555,55元；调减主营业务成本15,201,111.13元；调增其他应付款354,444.42元。调增营业外支出（税款不能抵扣）2,584,188.87元；调增应交税金之应交增值税2,584,188.87元。该事项调减当年利润2,938,633.29元。
二、2004年度重大销售收回事项
2004年度销售地下车库收入3,850万元，成本3,470万元。当年销售业务发生时，该车库已抵押取得借款。当时拟还款后即能解除抵押，故于当年度确认了收入。但因南方食品近两年处于重组过程中，一系列的转让股权（产生损失）、投资（多溢价取得）占用了较多的资金，且部分其他借款需到期偿还，故一直没有归还上述抵押借款，房产证因此未能按期过户，销售款也未收回。公司与客户一致同意，在2006年度收回（退回）该车库。根据重大会计差错更正准则，对2004年度进行了如下追溯调整：调减应收账款及主营业务收入38,500,000.00元；调增存货及调减主营业务成本34,265,145.16元；调减应交税金2,059,750.00元、其他应交款57,750.00元；调减管理费用之坏账准备60,000.00元。另外调减2005年度管理费用之坏账准备3,790,000.00元。该事项调减2004年利润2,057,354.84元，调增2005年利润3,790,000元。
三、2005年度担保损失事项
公司2005年度与中泰信托担保诉讼一审败诉，但公司认为收集到了新的证据拟重新提起诉讼，故当年按50%计提预计损失。本年根据实际损失情况按重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调增营业外支出7,515,800.20元；调增预计负债6,525,800.20元；调减其他应收款990,000.00元。该事项调减当年利润7,515,800.20元。
四、2005年度桂林斯壮微电子有限公司股权转让变更事项
2005年8月11日，南方食品与自然人李勇昌签订股权转让协议，拟以700万元转让南方食品所持桂微公司85%股权。已于上年度内办理了工商变更登记。另外，因南方食品对桂微公司银行借款提供担保，上期已计提担保损失及预计负债。自然人李勇昌的股权转让款将优先用于偿还该担保借款。2006年度南方食品与自然人李勇昌签订补充协议，将上述股权转让价变更为500,000.00元，变更金额中的6,500,000.00元由其直接支付担保损失。根据重大会计差错更正准则，对2005年度进行了如下追溯调整：调减投资收益之股权转让收益6,500,000.00元；调减营业外支出之担保损失5,400,000.00元；调增预计负债1,100,000.00元。该事项调减当年利润1,100,000元。
上述事项共计调减2004年度未分配利润4,995,988.13元，调减2005年度未分配利润4,825,800.2
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√适用□不适用
本期合并范围增加：
2006年5月22日，本公司以9万元收购自然人李跃勇持有的广西快点物流有限公司3%股权后，本公司持有快点物流100%股权。同日，快点物流临时股东会决议同意由本公司增加投资700万元，增资后，快点物流注册资本为1,000万元。本公司成为快点物流唯一股东。从本年度起纳入合并。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 221,658,120.16
长期股权投资差额 -506,435.06
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -506,435.06
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 8,551,053.50
少数股东权益 11,688,728.11
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 241,391,466.71
会计师事务所的审阅意见
大信会计师事务有限公司认为:截止2006年12月31日本公司已按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》的要求编制《执行新企业会计准则重大差异调整表》，在所有重大方面公允的反映公司执行新企业会计准则后发生的会计政策变更及对公司财务状况和经营成果的影响。