广西南方控股股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
目 录
重要提示 ………………….…………………….. 3
公司基本情况 ……………………………………4
股本变动和主要股东持股情况 …………………6
董事、监事、高级管理人员情况 ………………8
管理层讨论与分析 ………………………………9
重要事项 ……………………………………….. 12
财务报告 ……………………………………….. 16
第八节 备查文件目录 ……………………………………17
第一节 重要提示
1.1 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司2007年半年度报告全文及报告摘要同时刊登于巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3 独立董事李俊杰、蒙南生因工作出差原因未能出席本次董事会会议，委托独立董事蓝元钧代为投票。
1.4 本公司半年度财务报告未经审计。
1.5 本公司董事长、主管会计工作负责人韦清文先生及会计机构负责人曹玲女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
2.1 公司基本情况
2.1.1 公司名称：
中文名称：广西南方控股股份有限公司
英文名称：GUANGXI SOUTH HOLDING CO.，LTD. 简称：“GXSH”
2.1.2 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST南控
股票代码：000716
2.1.3 公司注册地址：广西南宁市双拥路36号
公司办公地址：广西南宁市双拥路36号
邮政编码：530021
国际互联网网址：http://www.ndapit.cm
电子信箱：nfkg008@sina.com
2.1.4 公司法定代表人：韦清文
2.1.5 公司董事会秘书：龙耐坚（代）
联系地址：广西南宁市双拥路36号南方控股大厦11楼
联系电话：0771-5308096
传 真：0771-5308090
电子信箱：gsdm@public.nn.gx.cn
公司董事会证券事务代表：周淼怀
联系地址：广西南宁市双拥路36号南方控股大厦10楼
联系电话：0771-5308080
传 真：0771-5308090
电子信箱：liangyz1326@sina.com
2.1.6 选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
2.1.7 其他有关资料：
公司法人营业执照注册号：4500001000767
公司税务登记号码：450100198225511
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
地址：湖北省武汉市汉口中山大道1056号金源世界中心A-B座八楼
2.2 主要财务数据和指标
2.2.1主要会计数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 846,370,882.42 668,765,055.23 816,394,969.96 26.56% 3.67%
流动资产 361,996,173.12 414,357,460.38 418,003,457.74 -12.64% -13.40%
流动负债 563,594,379.73 435,418,206.96 529,801,664.44 29.44% 6.38%
所有者权益（或股东权益） 239,981,100.91 221,658,120.16 242,243,643.23 8.27% -0.93%
每股净资产 1.35 1.24 1.36 8.87% -0.74%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -4,474,702.86 -2,585,413.85 9,780,935.65 -73.08% -145.75%
利润总额 -4,438,565.85 6,077,256.04 9,501,578.00 -173.04% -146.71%
净利润 -2,277,208.42 9,437,881.31 8,433,759.00 -124.13% -127.00%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,920,442.35 323,508.67 632,791.58 -1,002.74% -561.52%
基本每股收益 -0.0128 0.0529 0.0281 -124.20% -145.55%
稀释每股收益 -0.0128 0.0529 0.0281 -124.20% -145.55%
净资产收益率 -0.95% 4.61% 3.48% -5.56% -4.43%
经营活动产生的现金流量净额 -45,985,235.65 -24,922,685.93 -84.51%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.258 -0.140
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2.2.2 非经常性损益项目及金额如下：
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项目 金额（元）
处置非流动资产损益 1,576.91
计入当期损益的政府补助 68,677.00
除上述之外的其他营业外收支净额 -34,116.90
所得税影响金额 607,096.92
合计 643,233.93
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
3.1 报告期内，本公司无送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其它原因引起股份总数及结构变动。
3.2 公司股东情况。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 66,775,874 37.46% 3,498 3,498 66,779,372 37.46%
售条件股
份
1、国家
持股
2、国有 4,787,569 2.69% 4,787,569 2.69%
法人持股
3、其他 61,988,305 34.77% 3,498 3,498 61,991,803 34.78%
内资持股
其中：境 61,988,305 34.77% 61,988,305 34.77%
内非国有
法人持股
境内自然 3,498 3,498 3,498 0.00%
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
二、无限 111,483,664 62.54% -3,498 -3,498 111,480,166 62.54%
售条件股
份
1、人民 111,483,664 62.54% -3,498 -3,498 111,480,166 62.54%
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 178,259,538 100.00% 178,259,538 100.00%
总数
股东总数 22,153
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
广西南方投资有限责任 境内非国有法人 21.72% 38,714,358 38,714,358
公司
广西黑五类容县容州宾 境内非国有法人 4.89% 8,715,629 8,715,629
馆有限责任公司
北京中外名人科技有限 境内非国有法人 3.34% 5,952,960 5,952,960
公司
柳州市城市投资建设发 境内非国有法人 2.62% 4,673,471 4,673,471
展有限公司
龙口市金兴黄金有限公 境内非国有法人 1.45% 2,581,200
司
桂林五洲旅游股份有限 境内非国有法人 1.40% 2,500,102 2,500,102
公司
中国银行华夏大盘精选 境内非国有法人 1.23% 2,198,536
证券投资基金
南宁人本广告策划有限 境内非国有法人 0.86% 1,534,541 1,534,541
责任公司
蒋健 境内非国有法人 0.68% 1,220,000
上海影球影视文化有限 境内非国有法人 0.53% 936,000
公司
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
龙口市金兴黄金有限公司 2,581,200 人民币普通股
中国银行华夏大盘精选证券投资基金 2,198,536 人民币普通股
蒋健 1,220,000 人民币普通股
上海影球影视文化有限公司 936,000 人民币普通股
深圳市宝鹰建设集团股份有限公司 839,200 人民币普通股
吴胜 795,520 人民币普通股
廖桃云 745,000 人民币普通股
中国对外经济贸易信托投资有限公司 700,000 人民币普通股
陈锐麟 663,800 人民币普通股
曾佳虹 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系 （1）广西南方投资有限责任公司与广西黑五类容县容州宾馆有限责任公司属同一控股股东——广西黑五类食品
或一致行动的说明 集团有限责任公司,为关联股东。广西南方投资有限责任公司实际上成为本公司的控股股东。（2）除上述两股东
外，未知其他股股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况变动情况。
报告期内，本公司副总裁陈德坤先生通过证券市场买入本公司股票4664股。获悉该情况后，公司董事会对此事进行了核实确认，要求其将该账户此次交易中所获收益上缴本公司，并按有关规定冻结了该部分股票。(经核实，该交易未获得收益)
4.2 报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。
第五节 管理层讨论与分析
5.1 报告期内公司经营成果、财务状况的讨论与分析
5.1.1 公司财务状况（元）
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项目 2007年6月末 2006年12月末 同比增减%
总资产 846,370,882.42 816,394,969.96 3.67%
股东权益 239,981,100.91 242,243,643.23 -0.93%
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公司股东权益减少，主要是报告期内公司亏损所致。
5.1.2 经营成果
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指标 金额（万元） 报告期内与去年同期增减幅度（%）
2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 10,701.36 8,169.04 31.00%
主营业务利润 -447.47 978.09 -145.75%
净利润 -227.72 843.38 -127.00%
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1、主营业务收入同比增加,主要是子公司商品销售收入增加。
2、净利润同比减少较多，主要原因是:
去年公司的净利润中有本公司将持有的广西航空有限公司40%股权转让给中国南方航空股份有限公司所获转让收益933万多元,本报告期无此项收益；
今年以来由于农副产品价格涨价，子公司采购黑芝麻、大米等原材料的成本提高，致使报告期产品毛利率同比降低约5个百分点，同时本期销售成本与去年同期有一定幅度上升,由此利润减少。
5.2 报告期内经营情况
5.2.1报告期内，本公司主营业务收入和主营业务利润几乎全部来源于公司的子公司广西南方食品股份有限公司的商品销售收入，而且该公司的主要收入来源于广西区外的国内其他省区。
主营业务经营情况表 单位:万元
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主营业务 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%）
食品业 10,210.89 7,543.33 40.02
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5.2.2 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
5.2.3 对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
公司投资的南宁市管道燃气管网资产在报告期经法院审理判决，该资产归本公司所有。本公司将该资产进行出租经营，获取租金收入。报告期该项经营业务活动是公司除食品业以外的较重要的经营活动。
5.2.4经营中的问题与困难
1、问题与困难
经营中存在的主要问题是：本公司目前的主要产业中，仅有子公司南方食品的盈利能力和收益水平较为稳定，但其经营规模和盈利水平无法长期支撑本公司的经营业绩。且由于本公司历史包袱较重，主营业务单一，公司的发展受到制约。
2、主要解决方案
在上一年度，依靠本公司控股股东的支持，本公司承接其米粉产业经营，收购了其名下的广西南方米粉有限公司48.76%的股权。本公司计划继续收购该公司的股权达到控股地位，逐步扩大市场范围和市场份额，将米粉产业做大做强，成为本公司另一重要的食品产业，以改善公司的收入与盈利状况。
5.3 报告期内投资情况
报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期。也未实施重大非募集资金投资项目的情况。
5.4 公司未对上年年度报告中披露的本年度经营计划做出修改调整
5.5 公司管理层预测本年至下一报告期期末的净利润情况
本公司管理层预测本年至下一报告期期末比去年同期增长50%～100%。
业绩变动原因说明：
.有关子公司南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司的问题, 有关子公司南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司的问题已获解决,本公司在本报告期后已将所持期股权全部出售 ,获得较大的溢价收益,对公司下期的业绩有较大影响。
5.6本财务报告未经注册会计师审计。
上年度，本公司因控股60%的子公司南宁市明秀建筑装饰材料市场有限公司拒绝提供财务资料，公司的财务报告被注册会计师出具了保留意见的审计报告。公司董事会责成公司经营班子在2007年上半年解决。
经公司积极与明秀市场公司的另一股东进行协调，该事项已得到解决。(详见第六节 重要事项)
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况
公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司信息披露管理制度》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度。
报告期，公司按照中国证监会、广西监管局《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，成立了以公司董事长韦清文为组长的公司专项活动领导小组，组织了公司董事、监事、高级管理人员及有关人员认真学习了《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》的有关法律、行政法规以及规范性文件，熟悉公司治理有关规定，增强规范运作意识。公司专项活动工作小组对本公司的治理情况进行了自查，完成了《广西南方控股股份有限公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并在深交所指定的网站上公布，供投资者和社会公众对公司的治理情况进行评议。
目前，公司法人治理的实际情况符合有关规范性文件的规定和要求,对差异的事项,已要求在2007年10月31日前完成整改。
6.2 报告期内，本公司没有在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的情况。
2007年半年度利润分配预案、公积金转增股本预案：不分配，也不转增股本。
6.3 重大诉讼、仲裁事项
1、南宁管道燃气管网资产的诉讼情况
本公司对前控股子公司南宁市管道燃气有限公司(以下简称南管燃气)有关燃气管网资产及管网租金的诉讼，经中华人民共和国最高人民法院经审理后作出如下判决（民事判决书（（2006）民二终字第234号））： 一、撤消广西壮族自治区高级人民法院（2005）桂民二初字第4号民事判决；
二、南宁市管道燃气有限责任公司于2002年4月30日代建完工的价值113898207.22元管网资产的所有权归南方控股公司所有；
三、南宁市管道燃气有限责任公司向南方控股公司支付五年的租金31606176.62元。
本案一、二审案件受理费各732189元，共计1464378元，由南宁市管道燃气有限责任公司承担。
本判决为终审判决。
有关本案的诉讼情况、进程及本案的判决结果对公司的账务处理、财务状况及公司的生产经营的影响。公司据此已对公司以前年度的财务报告进行了追溯调整。（详见第七节 财务报告）
该事项的诉讼及判决情况登载在2005年12月20日、2006年11月7日、2007年5月18日的的《中国证券报》、《证券时报》及事件以来公司的年度报告上。
2、有关南宁市管道燃气有限公司80%股权的诉讼情况
报告期，该诉讼仍在审理之中，尚未判决。
6.4 报告期，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项
6.5 重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大购销商品、资产收购、关联方存在债权、债务或担保事项、提供劳务交易发生及其他重大的关联交易事项。
6.6 重大合同及其履行情况信息：
6.6.1报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
6.6.2重大担保事项：
1、报告期内新增对子公司广西南方米粉有限责任公司4000万元的担保事项；
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担保对象名称 借款单位 金额(万元 担保类型 担保期
）
广西南方米粉有限责任公司 农业发展银行 1,000 保证担保 2007.3-2008.3
广西南方米粉有限责任公司 农业发展银行 1,500 保证担保 2007.4-2008.4
广西南方米粉有限责任公司 农业发展银行 1,500 保证担保 2007.5-2008.5
合计 4,000
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2、以前期间发生但延续到报告期尚未履行完毕的担保事项：
本公司提供的担保事项：
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担保对象名称 借款单位 金额(万元 担保类型 担保期
）
南宁管道燃气有限责任公司 农行南宁国贸支行 3,000 保证担保 1999.12-2007.12
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 350 保证担保 1999.9-2009.9
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 500 保证担保 1999.12-2009.12
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 625 保证担保 2000.8-2010.8
南宁管道燃气有限责任公司 南宁市财政局 1,250 保证担保 2000.9-2010.9
合计 5,725
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对南宁管道燃气有限责任公司提供5,725万元国债和银行借款担保是以前年度形成的，对该公司的担保事项，本公司继续加强与该公司的联系和沟通，促使其按期归还到期借款，降低担保风险。如果对南宁管道燃气有限责任公司股权的诉讼胜诉，该项担保事项转为本公司对子公司的担保。
6.6.3报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。
6.7 报告期,公司没有公司或持有本公司5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的事项。
6.8报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
6.9其他重要事项
6.9.1 证券投资情况
□适用 √不适用
6.9.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
6.9.3 持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
□适用 √不适用
6.9.4 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年03月15日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 询问公司当前经营情况、公司相关诉讼进展情
况
2007年05月21日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 有关公司年报中的情况
2007年05月25日 公司证券部 实地调研 个人投资者 有关公司年报中的情况，向其提供公司的年度
报告
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6.9.5 2007年7月22日，公司第五届董事会第十二次会议同意赵东晨先生辞去本公司第五届董事会秘书的职务；同时推荐现任公司副总裁龙耐坚先生兼任公司董事会秘书，在深交所对其任职资格审查未提出异议后，由公司董事会聘任。董事会在新任董事会秘书上任之前，特指定公司副总裁龙耐坚先生代行董秘职责。
6.9.6 南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司是本公司投资7406万元,控股60%的子公司。由于各方面的原因，本公司一直无法真正参与其经营管理。2005年、2006年两个年度，因该子公司拒绝公司审计，本公司的财务报告被审计机构出具了保留意见。
为消除该事项对公司的影响，本公司经积极协调努力，与该公司的另一股东达成了协商结果：审计机构对2005、2006及2007上半年的财务情况进行审计。
本公司根据《审计报告》对本公司2005年度、2006年度的财务报告进行了追溯调整，并将该公司2007年上半年的经营成果计入本公司的本期报告。有关追溯调整的情况见第七节 财务报告。
本公司同时已将该公司60%的股权转让给广西荣和企业集团有限责任公司，从此退出该公司。有关该股权转让事宜刊登在2007年8月24日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站上。
第七节 财务报告
7.1 本公司2007年半年度财务报告未经审计。
7.2 会计报表(附后)
7.3 会计报表附注(附后)
备查文件目录
8.1 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
8.2 本公司2007年半年度报告及其摘要。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
8.4 上述文件置备地点：本公司证券部。
广西南方控股股份有限公司
董事长：韦清文
二○○七年八月二十九日
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资产负债表
会企01表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
资产 注 期末数 年初数
释 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 10,858,326.31 3,407,734.35 4,618,357.98 3,940,542.24
交易性金融资产 - - - -
应收票据 - - - -
应收帐款 2 43,121,921.63 10,139,609.93 45,981,507.91 7,476,041.25
预付帐款 3 59,732,843.67 22,362,209.69 131,110,061.44 121,862,209.69
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 4 197,684,408.52 132,312,146.10 186,420,462.75 120,121,939.70
存货 5 50,598,672.99 39,219,070.84 49,873,067.66 39,660,682.61
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - -
流动资产合计 361,996,173.12 207,440,770.91 418,003,457.74 293,061,415.49
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 6 89,244,045.64 238,095,316.91 87,376,711.10 236,583,064.44
投资性房地产 - - - -
固定资产 7 175,869,482.66 112,589,993.64 180,696,672.48 114,758,251.65
在建工程 8 21,699,694.90 - 21,197,351.02 -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 9 181,690,757.51 89,000,000.00 93,233,159.33 -
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 10 5,849,967.00 5,849,967.00 6,370,153.62 6,359,428.62
递延所得税资产 11 8,900,312.61 8,900,312.61 8,293,215.69 8,293,215.69
其他非流动资产 12 1,120,448.98 1,120,448.98 1,224,248.98 1,224,248.98
非流动资产合计 484,374,709.30 455,556,039.14 398,391,512.22 367,218,209.38
资产总计 846,370,882.42 662,996,810.05 816,394,969.96 660,279,624.87
法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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资产负债表(续)
会企01表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
负债 注 期末数 年初数
释 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 283,522,729.47 125,831,340.06 215,573,174.00 127,340,000.00
交易性金融负债 - - - -
应付票据 - - - -
应付帐款 14 46,041,483.77 1,333,372.36 53,347,967.77 2,756,803.36
预收帐款 9,335,925.29 603,074.50 7,563,768.46 919,144.50
应付职工新酬 15 11,032,196.24 519,244.50 11,218,708.31 397,638.15
应交税费 16 10,238,957.15 8,463,967.25 11,526,773.10 8,205,189.32
应付利息 392,141.18 - - -
应付股利 17 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65 1,067,060.65
其他应付款 18 201,963,885.98 258,651,889.23 229,504,212.15 244,816,484.29
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 563,594,379.73 396,469,948.55 529,801,664.44 385,502,320.27
非流动负债：
长期借款 19 20,000,000.00 - 20,000,000.00 -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 20 4,424,159.33 - 4,424,159.33 -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 24,424,159.33 - 24,424,159.33 -
负债合计 588,018,539.06 396,469,948.55 554,225,823.77 385,502,320.27
所有者权益(或股东权益)：
股本 21 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00 178,259,538.00
资本公积 22 181,735,947.37 181,716,447.37 181,721,281.27 182,807,039.92
减：库存股 - - - -
盈余公积 23 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15 9,040,029.15
未分配利润 24 -129,054,413.61 -102,489,153.02 -126,777,205.19 -95,329,302.47
归属于母公司所有者权益合计 239,981,100.91 266,526,861.50 242,243,643.23 274,777,304.60
少数股东权益 18,371,242.45 19,925,502.96
股东权益合计 258,352,343.36 266,526,861.50 262,169,146.19 274,777,304.60
负债及股东权益总计 846370882.4 662996810.1 816394970 660279624.9
法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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利润表
会企02表
编制单位：广西南方食品集团股 2007年1-6月 单位：元
份有限公司
项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 25 107,013,600.82 4,006,939.30 81,690,406.29 4,230,659.16
二、营业总成本
其中：营业成本 26 63,616,986.87 2,227,867.96 45,415,844.38 2,056,420.71
营业税金及附加 27 960,674.00 221,046.75 849,872.75 233,324.74
营业费用 24,854,733.33 - 16,729,894.02 512,286.88
管理费用 10,191,516.69 4,396,728.80 10,989,010.74 5,457,577.98
财务费用 28 9,884,891.67 4,513,619.45 7,228,081.67 4,483,553.49
资产减值损失 29 3,846,835.66 4,016,884.21 1,905,185.12 2,420,091.96
加：公允价值变动收益 - - - -
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-” 30 1,867,334.54 3,598,011.12 11,208,418.04 11,501,111.10
号填列）
其中：对联营企业和合 - - - -
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-” - - - -
号填列）
三、营业利润（损失以 -4,474,702.86 -7,771,196.75 9,780,935.65 568,514.50
“-”号填列）
加：营业外收入 31 72,987.00 4,250.00 - -
减：营业外支出 32 36,849.99 0.72 279,357.65 224,636.61
其中：非流动资产处置 - - - -
损失
四、利润总额（亏损总 -4,438,565.85 -7,766,947.47 9,501,578.00 343,877.89
额以“-”号填列）
减：所得税费用 33 -607,096.92 -607,096.92 - -
五、净利润（净亏损以 -3,831,468.93 -7,159,850.55 9,501,578.00 343,877.89
“-”号填列）
归属于母公司所有者的 -2,277,208.42 8,433,759.00
净利润
少数股东损益 -1,554,260.51 1,067,819.00
六、每股收益 -
（一）基本每股收益 -0.0128 0.0281
（二）稀释每股收益 -0.0128 0.0281
法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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现金流量表
会企03表
编制单位:广西南方食品集团股份有限公司2007年1-6月 单位：元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 110,576,018.4 531,411.00 83,982,680.9 1,294,860.66
4 3
收到的税费返还 30,489.37 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 9,165,223.66 10,009,413.9 41,605,852.2 61,227,189.64
0 1
现金流入小计 119,771,731.4 10,540,824.9 125,588,533. 62,522,050.30
7 0 14
购买商品、接受劳务支付的现金 82,341,397.24 830,232.70 43,233,266.0 500,210.00
0
支付给职工以及为职工支付的现金 12,282,140.07 957,417.32 9,472,946.35 1,838,462.19
支付的各项税费 11,298,117.89 17,391.28 9,282,192.61 548,433.36
支付的其他与经营活动有关的现金 59,835,311.92 6,447,699.62 88,522,814.1 38,224,152.25
1
现金流出小计 165,756,967.1 8,252,740.92 150,511,219. 41,111,257.80
2 07
经营活动产生的现金流量净额 -45,985,235.6 2,288,083.98 -24,922,685. 21,410,792.50
5 93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 0.00 0.00 12,134,723.9 12,134,723.96
6
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,320,546.80 2,320,297.80 280,942.00 279,775.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 225,460.00
现金流入小计 2,320,546.80 2,320,297.80 12,641,125.9 12,414,498.96
6
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,621,400.65 53,430.00 444,792.22 8,300.00
投资所支付的现金 50,000.00 50,000.00 7,420,000.00 14,420,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流出小计 1,671,400.65 103,430.00 7,864,792.22 14,428,300.00
投资活动产生的现金流量净额 649,146.15 2,216,867.80 4,776,333.74 -2,013,801.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00
取得借款所收到的现金 73,119,800.00 0.00 91,400,000.0 49,400,000.00
0
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
现金流入小计 73,119,800.00 0.00 91,400,000.0 49,400,000.00
0
偿还债务所支付的现金 12,020,444.53 508,659.94 94,350,000.0 94,350,000.00
0
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,518,463.74 4,524,265.83 6,637,612.46 4,219,431.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,833.90 4,833.90 9,000.00 9,000.00
现金流出小计 21,543,742.17 5,037,759.67 100,996,612. 98,578,431.79
46
筹资活动产生的现金流量净额 51,576,057.83 -5,037,759.6 -9,596,612.4 -49,178,431.7
7 6 9
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、报表合并范围变动对现金的影响 0.00 8,436.62
六、现金及现金等价物净增加额 6,239,968.33 -532,807.89 -29,734,528. -29,781,440.3
03 3
加：期初现金及现金等价物余额 4,618,357.98 3,940,542.24 63,297,464.5 62,986,518.60
1
七、期末现金及现金等价物余额 10,858,326.31 3,407,734.35 33,562,936.4 33,205,078.27
8
企业负责人:韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -3,831,468.93 -7,159,850.55 8,433,759.00 343,877.89
加：计提的资产减值准备 3,846,835.66 4,016,884.21 4,815,185.12 2,420,091.96
固定资产折旧 4,842,173.57 2,153,988.01 2,424,171.99 622,110.45
无形资产摊销 492,396.06 803,053.20
长期待摊费用摊销 623,986.62 613,261.62 2,476,065.11 728,912.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 2,673.09 249,560.84 221,088.21
"-"填列）
固定资产报废损失（收益以"-"填列） -4,250.00 -4,250.00
公允价值变动损失（收益以"-"填列）
财务费用（收益以"-"填列） 9,861,191.69 4,524,512.80 7,229,365.65 4,511,744.79
投资损失（收益以"-"填列） -1,867,334.54 -3,598,011.12 -14,118,418.04 -12,568,930.1
0
递延所得税资产减少（增加以"-"填列） -607,096.92 -607,096.92
递延所得税负债增加（减少以"-"填列）
存货的减少（增加以"-"填列） -726,233.30 441,611.77 -902,292.48 409,090.00
经营性应收项目的减少（增加以"-"填列） -42,340,420.82 -7,395,190.69 -51,178,365.03 -11,471,679.8
4
经营性应付项目的增加（减少以"-"填列） -16,297,187.83 9,302,224.85 14,712,305.11 36,090,686.86
其他 19,500.00 132,923.60 103,800.00
经营活动产生的现金流量净额 -45,985,235.65 2,288,083.98 -24,922,685.93 21,410,792.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 10,858,326.31 3,407,734.35 33,562,936.48 33,205,078.27
减:现金的期初余额 4,618,357.98 3,940,542.24 63,297,464.51 62,986,518.60
加：现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,239,968.33 -532,807.89 -29,734,528.03 -29,781,440.3
3
企业负责人:韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人
：曹玲
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母公司所有者权益变动表
会企04表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 178,259,538.00 148,044,584.10 9,040,029.15 -116,673,984. 218,670,166.94
31
1．会计政策变更
2．前期差错更正 -4,825,800.20 -4,825,800.20
二、本年年初余额 178,259,538.00 148,044,584.10 9,040,029.15 -121,499,784. 213,844,366.74
51
三、本年增减变动 343,877.89 343,877.89
金额（减少以“-”
号填列）
（一）本年净利润 343,877.89 343,877.89
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．现金流量套期工
具公允价值变动净
额
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
小计 343,877.89 343,877.89
（三）所有者投入
资本
1.所有者本期投入
资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所
有者权益的金额
（四）本年利润分
配
1．对所有者（或股
东）的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本
2．盈余公积转增资
本
3．盈余公积弥补亏
损
四、本年年末余额 178,259,538.00 148,044,584.10 9,040,029.15 -121,155,906. 214,188,244.63
62
公司法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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母公司所有者权益变动表
会企04表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公 2007年1-6月 单位:元
司
项目 本年金额
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末 178,259,53 182,807,0 9,040,029.15 -123,969,473.46 246,137,133.61
余额 8.00 39.92
1．会计政策变 6,815,585.79 6,815,585.79
更
2．前期差错更 21,824,585.20 21,824,585.20
正
二、本年年初 178,259,53 182,807,0 9,040,029.15 -95,329,302.47 274,777,304.60
余额 8.00 39.92
三、本年增减 -1,090,59 -7,159,850.55 -8,250,443.10
变动金额（减 2.55
少以“-”号填
列）
（一）本年净 -7,159,850.55 -7,159,850.55
利润
（二）直接计 -1,085,75 -1,085,758.65
入所有者权益 8.65
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．现金流量套
期工具公允价
值变动净额
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -1,085,75 -1,085,758.65
8.65
小计 -1,085,75 -7,159,850.55 -8,245,609.20
8.65
（三）所有者 -4,833.90 -4,833.90
投入资本
1.所有者本期 -4,833.90 -4,833.90
投入资本
2．本年购回库
存股
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
（四）本年利
润分配
1．对所有者（
或股东）的分
配
2．提取盈余公
积
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本
2．盈余公积转
增资本
3．盈余公积弥
补亏损
四、本年年末 178,259,53 181,716,4 9,040,029.15 -102,489,153.02 266,526,861.50
余额 8.00 47.37
公司法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：韦清文会计机构负责人：曹玲
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 益
一、上年年末余额 178,259,538 148,044,58 9,040,029.1 -139,991,515.5 8,965,038.1 204,317,673.88
.00 4.10 5 4 7
1．会计政策变更
2．前期差错更正 -4,825,800.20 -4,825,800.20
二、本年年初余额 178,259,538 148,044,58 9,040,029.1 -144,817,315.7 8,965,038.1 199,491,873.68
.00 4.10 5 4 7
三、本年增减变动金额（ 8,433,759.00 1,067,819.0 9,501,578.00
减少以“-”号填列） 0
（一）本年净利润 8,433,759.00 1,067,819.0 9,501,578.00
0
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．现金流量套期工具公
允价值变动净额
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
小计 8,433,759.00 1,067,819.0 9,501,578.00
0
（三）所有者投入资本
1.所有者本期投入资本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所有者
权益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）
的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
四、本年年末余额 178,259,538 148,044,58 9,040,029.1 -136,383,556.7 10,032,857. 208,993,451.68
.00 4.10 5 4 17
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公司法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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合并所有者权益变动表
会企04表
编制单位：广西南方食品集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元
项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 益 计
一、上年年末余额 178,259,538 182,807,039.9 9,040,029.15 -148,448,486 11,688,728. 233,346,848.2
.00 2 .91 11 7
1．会计政策变更 -1,085,758.65 -153,303.48 8,236,774.8 6,997,712.72
5
2．前期差错更正 21,824,585.2 21,824,585.20
0
二、本年年初余额 178,259,538 181,721,281.2 9,040,029.15 -126,777,205 19,925,502. 262,169,146.1
.00 7 .19 96 9
三、本年增减变动金 14,666.10 -2,277,208.4 -1,554,260. -3,816,802.83
额（减少以“-”号 2 51
填列）
（一）本年净利润 -2,277,208.4 -1,554,260. -3,831,468.93
2 51
（二）直接计入所有 19,500.00 19,500.00
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．现金流量套期工
具公允价值变动净额
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 19,500.00 19,500.00
小计 19,500.00 -2,277,208.4 -1,554,260. -3,811,968.93
2 51
（三）所有者投入资 -4,833.90 -4,833.90
本
1.所有者本期投入资 -4,833.90 -4,833.90
本
2．本年购回库存股
3．股份支付计入所
有者权益的金额
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股
东）的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本
2．盈余公积转增资
本
3．盈余公积弥补亏
损
四、本年年末余额 178,259,538 181,735,947.3 9,040,029.15 -129,054,413 18,371,242. 258,352,343.3
.00 7 .61 45 6
公司法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：韦清文 会计机构负责人：曹玲
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资产减值准备明细表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 72,327,719.08 3,846,835.66 2,559.52 76,171,995.22
二、存货跌价准备 348,367.89 348,367.89
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,957,476.70 2,957,476.70
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 373,494.71 373,494.71
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 76,007,058.38 3,846,835.66 2,559.52 79,851,334.52
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资产减值损失
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,846,835.66 1,815,185.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,846,835.66 1,815,185.12
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净利润差异调节表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 12,845,690.66
加：追溯调整项目影响合计数 -4,411,931.66
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 16,512.61
所得税
其他 -4,428,444.27
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 8,433,759.00
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 1,067,819.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 9,501,578.00
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利润表调整项目表
编制单位：广西南方控股股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 43,872,523.67 45,415,844.38
销售费用 16,729,894.02 16,729,894.02
管理费用 12,804,195.86 10,989,010.74
公允价值变动收益 0.00
投资收益 9,032,027.54 11,208,418.04
净利润 9,437,881.31 8,433,759.00
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利 润 表 附 表
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编制单位:广西南方控股股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
营业利润 -1.8646 -1.8409 -0.0249 -0.0249
净利润 -0.9489 -0.9445 -0.0128 -0.0128
扣除非经常性损益后的 -1.2169 -1.2112 -0.0164 -0.0164
净利润
法定代表人:韦清文 主管会计工作负责人:韦清文 会计机构负责人 曹玲
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广西南方食品集团股份有限公司
2007年度中期财务报表附注
一、企业的基本情况
广西南方食品集团股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）原名“广西斯壮股份有限公司”、“广西南方控股股份有限公司”，是经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]17号文和53号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年5月31日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文和证监发字[1997]67号文批准，于1997年3月28日向社会公众发行人民币普通股（A股）3000万股，并于1997年4月18日获准在深圳证券交易所上市，上市时公司股本为9927.6512万元。
根据1996年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股送1.9股及公积金转增0.1股的分配方案,公司股本由9927.6512万元变更为11913.1814万元。
1999年7月16日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]36号文批准，公司以1998年12月31日的股本11913.1814万股为基数，按10:3的比例配售新股，配售后公司股本由11913.1814万元变更为13712.2722万元。
截止2000年3月，公司内部职工股经历年送配股后达到3116.0603万股。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]66号文批准，公司内部职工股自新股发行之日起期满三年后上市。经公司申请并经深圳证券交易所批准,公司内部职工股于2000年3月29日上市流通。
根据2001年度股东大会决议，公司向全体股东实施按每10股以资本公积金转增3股的方案,公司股本由13712.2722万元变更为17825.9538万元。
公司于2005年4月更名为广西南方控股股份有限公司。
公司于2007年元月更名为广西南方食品集团股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000767
法定代表人：韦清文
经营范围：资产经营：对食品、管道燃气、物流、房地产、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；房地产开发（叁级，有效期至2009年3月29日）；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告；批发零售：定型包装方便米粉、定型包装湿米粉、定型包装糊类制品（芝麻糊、青稞糊、玉米糊）。
二、会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计政策变更的说明
1、母公司会计政策变更事项：
（1）自2007年1月1日起因执行《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”）及相关规定，对同一控制下企业合并形成的股权投资差额的余额进行了追溯调整，该项会计政策变更对2006年会计报表的影响为减少2006年年末长期股权投资506,435.06元，减少2006年年末未分配利润506,435.06 元。
（2）2007年1月1日起，按照新会计准则及相关规定，采用资产负债表债务法核算所得税。此项会计政策变更采用追溯调整法，该项会计政策变更对2006年会计报表的影响为增加递延所得税资产8,293,215.69元，减少所得税费用8,293,215.69元，增加2006年期末未分配利润8,293,215.69元；
2007年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为7,786,780.63元，增加2007年期初未分配利润7,786,780.63元。
2、公司的子公司广西容县南方食品股份有限公司会计政策变更事项
2007年1月1日起，按照新会计准则及相关规定，对同一控制下企业合并形成的股权投资差额的余额进行了追溯调整，该项会计政策变更对2006年母公司会计报表的影响为减少长期股权投资971,194.84元，减少未分配利润971,194.84元；对2006年合并会计报表的影响为减少长期股权投资1,051,190.44元，减少未分配利润971,194.84元，减少少数股东权益79,995.60元。
3、本期由于会计政策变更增加合并间接子公司枝江黑五类食品有限公司，又因本年进行同一控制下的企业合并增加合并广西南方米粉有限责任公司及广西快点食品销售有限责任公司，以上合并范围变化对合并资产负债表年初数的调整简表如下：
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资产调整科目 调整金额 负债及所有者权益调整科目 调整金额
货币资金 583,202.63 短期借款 21,600,000.00
应收账款 5,778,996.43 应付账款 13,646,525.75
预付账款 -31,003,926.05 应付职工薪酬 4,030,657.39
其他应收款 22,454,866.87 其他应付款 51,469,040.12
存货 1,944,209.80 长期借款 20,000,000.00
固定资产 31,139,563.25 递延所得税负债 4,424,159.33
在建工程 21,197,351.02 资本公积 -1,085,758.65
无形资产 65,333,267.71 未分配利润 -6,968,889.27
少数股东权益 8,316,770.45
合计 117,438,256.66 合计 117,438,256.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）会计前期差错的说明
1、根据最高人民法院（2006）民二终字第234号民事判决书，南宁管道燃气有限责任公司于2002年4月30日代建完工的价值为113,898,207.22元的管网资产归我公司所有，同时，南宁管道燃气有限责任公司应支付我公司管网资产租金31,606,176.62元，其中2002-2006年为29,663,321.41元，并承担此案件一审、二审受理费各732,189元，共计1,464,378元。根据重大会计差错准则，我公司对2002-2006年管网租金收入及已计入上年损益的一审案件受理费进行追溯调整，各年的影响数为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
调整科目 2002-2005年 2006年 合计 2006年1-6月
营业收入 23,755,909.42 5,907,411.99 29,663,321.41 2,953,706.00
营业成本 11,317,685.20 3,086,641.42 14,404,326.62 1,543,320.71
营业税金及附加 1,306,575.02 324,907.66 1,631,482.68 162,453.83
应收账款 -2,584,823.91 5,907,411.99 3,322,588.08 2,953,706.00
其他应收款 732,189.00 732,189.00
坏帐准备 166,129.40 166,129.40
固定资产 113,898,207.22 113,898,207.22
累计折旧 11,317,685.20 3,086,641.42 14,404,326.62 1,543,320.71
在建工程 -87,557,473.89 -87,557,473.89
应交税金 1,306,575.02 324,907.66 1,631,482.68 162,453.83
未分配利润 11,131,649.20 3,061,922.51 14,193,571.71 1,247,931.46
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2、我公司持有60%股权的子公司南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司由于2005年、2006年未能审计，故以前年度未将其经营收益计入我公司损益。截止本报告报出日，公司已将此股权对外转让，并获取了南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司2005、2006年度经审计的会计报表。根据重大会计差错准则，我公司对南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司2005、2006年的经营收益进行追溯调整，各年的影响数为：
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调整科目 2005年 2006年 合计 2006年1-6月
长期股权投资 3,696,637.57 3,934,375.92 7,631,013.49 2,159,877.89
投资收益 3,696,637.57 3,934,375.92 7,631,013.49 2,159,877.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述事项共计调增2002年度未分配利润2,247,591.30元，2003年度未分配利润3,203,478.21元，2004年度未分配利润2,958,163.54元，2005年度未分配利润6,419,053.72元，2006年度未分配利润6,996,298.43元。
（三）财务报表的编制基础
公司自2007 年1 月1 日起执行《企业会计准则》（2006），本财务报表以持续经营为基础编制，所采用的会计政策遵循一贯性原则。
（四）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
（五）重要会计政策和会计估计
1、会计年度
公司的会计年度从公历每年一月一日至十二月三十一日止。
2、记账本位币
公司的会计核算以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本;在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
（4）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
（5）外币财务报表的折算方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算
③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
6、金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在初始确认时划分为四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款，采用实际利率法，按摊余成本计量；②公司应收款项系期限短、不附息应收账款，基于重要性原则，不按实际利率法确定摊余成本；③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
7、投资性房地产核算方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
公司取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得未来经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
8、资产减值准备核算方法
（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
（2）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；
②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额；
③ 预计的资产未来现金流量包括：
A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；
B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流出；
C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方志愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
（4）资产减值损失的确定
①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备；
②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5） 资产组的认定及减值处理
①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：
①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值的处理
①、 企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业单独产生现金流量，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
②、为了减值测试的目的，企业自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资产组组合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或者资产组组合。
③、在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照上述（4）的规定处理，确认减值损失。
（7）公司对应收款项（应收账项、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，年末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析和下列比例计提坏账准备。账龄分析法的账龄及估计损失如下：
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应账款项账龄 估计损失（％）
1年以内（含１年） 5％
1～2年（含２年） １０％
2～3年（含３年） 3０％
3～4年（含４年） 5０％
4～5年（含５年） 8０％
5年以上 10０％
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对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计提坏账准备，最高提取比例可达100%。
纳入本公司合并报表范围内的单位之间的应收款项，在合并会计报表时予以抵消，因此不计提坏账准备。
公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
9、存货核算方法
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（1）公司的存货分为原材料、燃料、产成品、低值易耗品等。
（2）存货中材料物资、燃料(煤)、产成品、低值易耗品均按实际成本计价，发出时按加权平均法进行核算。
（3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
（4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。
（5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
10、长期股权投资核算方法
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）公司对以下的长期股权投资按照采用成本法核算：
①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整；
②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）公司对被投资具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。
②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 ，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账而价值。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。
⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价 、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（6）长期股权投资减值准备：对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他的长期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
（7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、固定资产核算方法
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产。
公司固定资产按其成本入账。其中：融资租赁的固定资产根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
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类别 年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 5 3.17
专用设备 35 5 2.71
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.88
其他设备 5 5 19.00
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12、固定资产减值准备
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
12、在建工程核算方法
公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产的暂估价值，但不调整已提折旧。
在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
13、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
公司每期利息资本化金额，以至当期年末止购置或者建造该项资产的累计支出乘以资本化率计算确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14、无形资产核算方法
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。
无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
15、长期待摊费用核算方法
公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、应付职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
17、股份支付的确认和计量
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
18、收入确认原则
公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、所得税的核算方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。
20、政府补助的核算
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定公积金；
（3）经股东大会决议，提取任意公积金；
（4）经股东大会决议分配普通股股利。
22、合并会计报表编制方法:
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》确定的合并范围，以公司本部和公司能控制的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，母公司长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等均相互抵销。
三、税项
1、 增值税：公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，商品销售收入根据税法规定按13%或17%的税率计缴。
2、 营业税：按房地产业务收入的5%计缴。
3、 城市维护建设税：按应缴流转税额的7%计缴。
4、 教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
5、 防洪保安费: 按上年营业收入的1‰计缴。
6、 企业所得税
（1）、母公司：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件《自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》第二条第（四）款第4点规定：“对设在我区的上市公司，减按15%的税率征收企业所得税”；第（三十七）款规定：“本规定自2001年起开始实施”，本公司从2001年起继续享受15%的企业所得税税率的优惠政策。
（2）、控股子公司：广西容县南方食品股份有限公司所税税暂免；枝江黑五类食品有限责任公司所得税税率33%；广西南方食品销售有限责任公司所得税率33%;广西南方米粉有限责任公司所得税税率33%；广西南方农产品物流有限责任公司所得税税率18%；广西快点食品销售有限责任公司所得税税率33%。
7、 其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
四、控股子公司
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企业名称 注册资本（ 本公司投资成 本公司占权 业务性质及经营范围 是否合
万元） 本（万元） 益比例（%） 并
广西容县南方食品股份有限公司 5652 10161 92.39 食品生产 合并
广西南方食品销售有限责任公司 300 300 100.00 食品销售；汽车货运 合并
广西南方米粉有限责任公司 5000 791.42 48.76 定型包装粮食制品、调味品的生 合并
产销售
广西南方农产品物流有限责任公司 1000 826.93 100.00 粮食收购、大米及农副产品加工 合并
、销售及包装、装卸、搬运
广西快点食品销售有限责任公司 300 300 100.00 食品销售；汽车货运 合并
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 8000 6606.33 60.00 门面出租，铺面出售 不合并
枝江黑五类食品有限责任公司 500 482 65.00 河粉、调味品生产销售（经营范 合并
围中涉及前置审批的从其专项规
定）
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注（1）：子公司广西快点物流有限公司本期更名为广西南方农产品物流有限责任公司（以下简称“农产品物流”）。
注（2）：2007 年1月15日，本公司与广西南方米粉有限责任公司（以下简称“南方米粉”）签订股权转让协议，以1000万元将我公司持有的农产品物流100%股权转让给南方米粉。农产品物流作为南方米粉的全资子公司纳入合并范围。
注（3）：由于我公司将于近期对外转让南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司60%股权，故至报告期末对其采取权益法核算，不纳入合并。
注（4）：由于实行新会计政策，本报告期与对比期的合并范围发生以下变化：
1：2006 年11月，本公司与广西黑五类食品集团有限责任公司签订股权转让协议，以900万元收购转让方持有的南方米粉48.76%股权。此收购行为于2007年1月5日经本公司股东大会审议表决通过。本公司2007年起将南方米粉纳入合并范围。由于此合并为同一控制下的企业合并，因此对比期也将其纳入合并范围。（下同）
2：自2007年1月1日起因执行新会计准则及相关规定，将广西容县南方食品股份有限公司（以下简称“容县南方食品”）占有65%股权但暂无经营活动的枝江黑五类食品有限责任公司（以下简称“枝江黑五类”）增加纳入合并范围。
3：自2007年起将南方米粉和枝江黑五类各占50%股权的广西快点食品销售有限责任公司纳入合并范围。
五、合并报表重要项目的说明
1 、货币资金
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
库存现金 684,566.45 226,081.72
银行存款 10,173,251.64 4,391,768.04
其他货币资金 508.22 508.22
合计 10,858,326.31 4,618,357.98
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注：期末数比年初数增加135.11%，主要系银行借款增加所致。
2、应收账款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 34,861,662.61 63.41 1,817,367.50 29,490,503.16 49.11 1,245,857.42
1-2年 6,109,414.72 11.11 610,941.49 7,072,391.78 11.78 666,878.88
2-3年 5,700,097.09 10.37 1,710,029.13 14,515,400.21 24.17 4,333,960.67
3年以上 8,306,018.57 15.11 7,716,933.24 8,973,188.85 14.94 7,823,279.12
合计 54,977,192.99 100.00 11,855,271.36 60,051,484.00 100.00 14,069,976.09
净额 43,121,921.63 45,981,507.91
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注：（1）无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)本项目中欠款金额前五名合计29,735,560.30元，占期末数的54.09%。
3、预付账款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 43,952,696.35 73.58 117,479,929.12 89.60
1—2年 1,130,269.99 1.89 3,663,175.48 2.79
2—3年 5,226,619.70 8.75 641,896.31 0.49
3年以上 9,423,257.63 15.78 9,325,060.53 7.12
合计 59,732,843.67 100.00 131,110,061.44 100.00
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注：（1）其中账龄超过1年的重要预付账款：
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单位名称 金额 款项性质
广西南宁融资服务公司 3,510,581.00 预付货款尚未结算
南宁管道燃气有限公司 3,250,988.53 工程款余款
湖南东方雨虹有限公司 2,772,987.55 工程款尚未结算
南宁市永日电梯公司 2,597,692.00 工程款尚未结算
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（2）上年度容县南方食品计划对枝江黑五类增资2300万元，截止本报告期末，容县南方食品仍在就该事项与对方股东进行协商与沟通。本期由于将枝江黑五类纳入合并范围，故在项目中无此增资款的反映；
（3）期末数比年初数减少54.44%，主要系上期预付广西黑五类食品集团有限责任公司“南方”系列商标款8,900万元本期转入无形资产所致。
4、其他应收款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 110,889,638.73 42.32 5,725,460.17 113,748,035.76 46.49 4,645,117.39
1-2年 90,342,342.02 34.48 8,014,846.24 66,238,929.32 27.07 6,558,123.70
2-3年 6,652,035.21 2.54 1,547,809.57 3,970,463.11 1.62 865,884.48
3年以上 54,117,116.42 20.66 49,028,607.88 60,720,777.55 24.82 46,188,617.42
合计 262,001,132.38 100.00 64,316,723.86 244,678,205.74 100.00 58,257,742.99
净额 197,684,408.52 186,420,462.75
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注：（1）无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）本项目中欠款金额前五名合计为99,545,130.19元，占期末数的37.99%。
5、存货
(1)存货明细
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 1,502,631.55 2,014,830.59
包装物 4,018,563.94 279,325.01 3,946,540.80 279,325.01
低值易耗品 100,101.48 17,834.29
在产品 697,143.59 543,387.02
库存商品 5,282,414.26 3,903,197.31
开发产品 39,288,113.72 69,042.88 39,729,175.49 69,042.88
委托加工物资 58,072.34 66,470.07
合计 50,947,040.88 348,367.89 50,221,435.55 348,367.89
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(2)存货跌价准备
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项目 年初数 增加数 减少数 期末数
原材料
包装物 279,325.01 279,325.01
开发产品 69,042.88 69,042.88
合计 348,367.89 348,367.89
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注：存货可变现净值的确定依据见会计报表附注“二、（五）8.资产减值准备核算方法”。
6、长期股权投资
（1）投资企业对被投资单位具有重大影响的被投资单位及其主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 当期净利润
例（%） 资单位表决权
比例（%）
一、合营企业
二、联营企业
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（2）增减变动
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被投资单位 初始金额 账面价值年初金额 本期增加 本期减少额 账面价值期末金额
名称 额
2006年12月 累计减值 2007年6月3 累计减值
31日 准备金额 0日 准备金额
一、成本法
核算
深圳傲龙宽 18,628,820 3,306,874. 2,957,47 3,306,874. 2,957,476
频科技有限 .79 31 6.70 31 .70
公司
西安文华信 5,000,000. 5,000,000. 5,000,000.
通科技股份 00 00 00
有限公司
广西斯壮通 333,000.00 333,000.00 333,000.00
讯有限责任
公司
明秀建材市 8,000,000. 8,000,000. 8,000,000.
场二期 00 00 00
二、权益法
核算
南宁明秀建 66,063,300 73,694,313 1,867,334 75,561,648
筑装饰材料 .00 .49 .54 .03
市场有限责
任公司
合计 98,025,120 90,334,187 2,957,47 1,867,334 92,201,522 2,957,476 -
.79 .80 6.70 .54 .34 .70
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注：南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司的帐面价值年初金额变化参见二、（二）会计前期差错的说明2；本期增加额为对其进行权益法核算增加的投资收益。
7、固定资产
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
一、原价合计 250,689,659.87 243,515.29 528,217.35 250,404,957.81
其中：房屋、建筑物 84,166,188.52 28,192.64 315,000.00 83,879,381.16
专用设备 113,898,207.22 113,898,207.22
机器设备 36,763,183.90 3,550.00 195,316.45 36,571,417.45
运输设备 7,077,049.08 88,729.00 7,165,778.08
通讯及其他设备 8,785,031.15 123,043.65 17,900.90 8,890,173.90
二、累计折旧合计 69,619,492.68 4,935,005.57 392,517.81 74,161,980.44
其中：房屋、建筑物 18,126,383.08 1,389,873.81 299,250.00 19,217,006.89
专用设备 14,404,326.62 1,543,320.71 15,947,647.33
机器设备 25,531,851.36 1,407,412.36 80,236.00 26,859,027.72
运输设备 4,673,689.31 389,301.58 5,062,990.89
通讯及其他设备 6,883,242.31 205,097.11 13,031.81 7,075,307.61
三、固定资产减值准备合计 373,494.71 373,494.71
其中：房屋、建筑物 252,892.64 252,892.64
专用设备
机器设备 120,602.07 120,602.07
运输设备
通讯及其他设备
四、固定资产账面价值合计 180,696,672.48 175,869,482.66
其中：房屋、建筑物 65,786,912.80 64,409,481.63
专用设备 99,493,880.60 97,950,559.89
机器设备 11,110,730.47 9,591,787.66
运输设备 2,403,359.77 2,102,787.19
通讯及其他设备 1,901,788.84 1,814,866.29
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8、在建工程
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在建工程项目名称 2006年12月31日 本期增加额 本期转入固 其他减少额 2007年6月30日 资金来源
定资产
电脑配料系统技改 121,911.23 121,911.23
河粉改造工程 130,000.00 50,000.00 180,000.00
鲜粉厂房、设备建造工程 5,561,414.56 330,432.65 5,891,847.21
枝江厂房建造工程 15,505,936.46 15,505,936.46
合计 21,197,351.02 502,343.88 21,699,694.90
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9、无形资产
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项目 账面价值年初金额 本期增加额 本期减少额 账面价值期末金额
2006年12月31日 累计减值准备 2007年6月30日 累计减值准备
金额 金额
土地使用权 36,135,513.14 9,896,661.00 485,184.23 45,546,989.91
河粉技术专利权 1,640,222.00 1,640,222.00
“南方”商标 2,711,325.40 89,000,000.00 2,711,325.40 89,000,000.00
“快点”商标 52,199,999.99 7,199,999.99 45,000,000.00
“黑五类”商标 546,098.80 42,553.20 503,545.60
使用权
合计 93,233,159.33 98,896,661.00 10,439,062.82 181,690,757.51
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注：（1）土地使用权增加是本期将预付黑五类食品集团的土地款转入无形资产所致；
（2）“南方”商标增加系本期将预付广西黑五类食品集团有限责任公司“南方”系列商标款8,900万元转入无形资产所致；
（3）“南方”、“快点”商标减少系本期因已购入这两个商标而将原支付的商标使用权费转回所致.
10、长期待摊费用
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种类 原始发生额(元) 年初数(元) 本期增加( 本期摊销(元) 本期减少(元 期末数(元) 剩余摊销年
元) ) 限
装修费 5,678,002.69 4,281,281.25 478,910.16 3,802,371.09 3年6个月
办公楼增 2,450,390.00 2,078,147.37 30,551.46 2,047,595.91 33年4个月
建费
租赁费 10,725.00 10,725.00
合计 6,370,153.62 520,186.62 5,849,967.00
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注：（1） 装修费系斯壮大厦1-19层为对外租赁而增加的装修工程费用，按预计使用年限10年摊销。
（2）办公楼增建费系斯壮大厦20-21层加层成本2,450,390.00元，按使用期40年摊销。
11、递延所得税资产
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
坏账准备递延所得税资产 8,421,224.28 7,814,127.36
亏损递延所得税资产
计提投资减值所致 479,088.33 479,088.33
工资及三项经费等
资产损失
合计 8,900,312.61 8,293,215.69
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12、其他非流动资产
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种类 年初数(元) 本期增加(元) 本期转出(元) 本期摊销(元) 期末数(元)
人行天桥建造与经营权 1,224,248.98 103,800.00 1,120,448.98
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注：其他非流动资产系本公司所投资的市政基础设施建设，建成后本公司只有经营使用权，产权归政府所有，因此作为“其他非流动资产”核算。其他非流动资产按实际发生额核算，在有效期内分期平均摊销。人行天桥经营权有效期为15年，剩余摊销年限5年6个月。
13、短期借款
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00
抵押借款 149,026,173.23 120,673,174.00
保证借款 74,197,696.69 34,600,000.00
质押借款 58,398,859.55 58,400,000.00
合计 283,522,729.47 215,573,174.00
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注：（1）信用借款系向容县财政局借款1,900,000元；
（2）抵押借款中85,026,173.23元系以公司土地使用权、房屋及机器设备抵押取得； 14,000,000元系由广西黑五类容县容州宾馆有限责任公司以该公司土地使用权及房屋提供抵押取得；30,000,000元由广西佳园房地产有限公司与南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司以提供保证与抵押取得；20,000,000元由广西佳园房地产有限公司与南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司以提供抵押取得；
（3）保证借款中40,000,000元系由南方食品集团为南方米粉担保取得34,197,696.69元系由广西黑五类食品集团有限责任公司提供保证取得；
（4）质押借款以广西容县南方食品股份有限公司股权提供质押取得。
14、应付账款
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2007年6月30日 2006年12月31日
46,041,483.77 53,347,967.77
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注：无欠持有本公司5%以上表决权股份的股东单位款项。
15、应付职工薪酬
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项目 2006年12月31日 本期发生额 本期支付额 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,422,813.48 11,301,571.11 10,548,195.26 9,176,189.333
二、社会保险费 622,960.44 620,920.54 2,039.90
1．医疗保险费 3,149.04 3,149.04
2．基本养老保险费 600,125.09 598,085.19 2,039.90
3．年金缴费
4．失业保险费 11,256.48 11,256.48
5．工伤保险费 3,927.24 3,927.24
6．生育保险费 4,502.59 4,502.59
三、住房公积金
四、工会经费和职工教育经费 17,052.56 17,052.56
五、因解除劳动关系给予的补偿
六、其他 2,795,894.83 12,025.00 953,952.82 1,853,967.01
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,218,708.31 11,953,609.11 12,140,121.18 11,032,196.24
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16、应交税费
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税费项目 2007年6月30日 2006年12月31日
1．增值税 4,266,867.28 5,717,348.96
2．营业税 5,044,369.61 4,811,215.67
7、城市维护建设税 443,908.30 493,560.00
6．教育费附加 345,027.60 389,195.44
8、个人所得税 113,161.98 67,671.17
9、防洪保安费 25,622.38 47,781.86
合计 10,238,957.15 11,526,773.10
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17、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月30日 2006年12月31日
1,067,060.65 1,067,060.65
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注：其中母公司应付广西投资集团有限公司股利935,486.00元.
18、其他应付款
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2007年6月30日 2006年12月31日
201,963,885.98 229,504,212.15
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注：金额较大的其他应付款为：
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单位名称 账龄 金额 款项性质
中燃投资有限公司 1年以内 55,000,000.00 往来款
博鳌管道燃气有限责任公司 3年以上 21,600,000.00 项目合作款
琼海燃气有限责任公司 3年以上 10,800,000.00 项目合作款
广西黑五类食品集团有限责任公司 1-2年 2,137,047.62 欠付股权转让款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、长期借款
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2007年6月30日 2006年12月31日
20,000,000.00 20,000,000.00
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注：本项目由广西黑五类食品集团有限责任公司提供保证担保取得。
20、递延所得税负债
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
受赠资产 4,424,159.33 4,424,159.33
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注：本项目系容县南方食品的子公司枝江黑五类受赠资产所产生。
21、股本
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项目 年初数(元) 本期增减变动(+.-) 期末数(元)
资本公积转 其他（元） 小计(元)
增(元)
一、有限售条 66,775,874. 3,498 3,498 66,775,874.00
件股份 00
1、国家持股
2、国家法人持 4,787,569.0 4,787,569.00
股 0
3、其他内资持 61,988,305. 3,498 3,498 61,991,803.00
股 00
其中：境内法
人持股
境内自然人持 3,498 3,498 3,498
股
4、外资持股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
二、无限售条 111,483,664 -3,498 -3,498 111,480,166.00
件股份 .00
1、人民币普通 111,483,664 -3,498 -3,498 111,480,166.00
股 .00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 178,259,538 178,259,538.00
.00
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22、资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
股本溢价 171,760,347.69 4,833.90 171,755,513.79
接受捐赠非现金资产准备 360,000.00 360,000.00
接受捐赠现金资产准备 19,500.00 19,500.00
股权投资准备 4,414,396.86 4,414,396.86
其他资本公积转入 5,186,536.72 5,186,536.72
合计 181,721,281.27 19,500.00 4,833.90 181,735,947.37
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注：本期减少额为支付的股改费用。
23、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
法定盈余公积 9,040,029.15 9,040,029.15
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24、未分配利润
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项目 2007年1至6月份
一、上年年末余额 -148,448,486.91
二、本年年初余额 -126,777,205.19
三、本年增减变动金额
（一）本年净利润 -2,277,208.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
（三）所有者投入资本
（四）本年利润分配
1．对所有者（或股东）的分配
2．提取盈余公积
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 -129,054,413.61
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25、营业收入
（1）收入构成
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入
食品销售收入 102,108,917.16 75,433,282.33
管网租金收入 2,914,282.82 2,953,706.00
贸易销售收入 1,861,974.16
房地产销售收入 642,656.48 826,953.16
城市设施广告收入 450,000.00 450,000.00
小计 106,115,856.46 81,525,915.65
2、其他业务收入 897,744.36 164,490.64
合计 107,013,600.82 81,690,406.29
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（2）分部报表之行业分部
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行业 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
食品 102,108,917.16 61,249,571.77 40,859,345.39 75,433,282.33 41,286,694.12 34,146,588.21
管网租金 2,914,282.82 1,543,320.71 1,370,962.11 2,953,706.00 1,543,320.71 1,410,385.29
贸易 1,861,974.16 1,905,437.72 -43,463.56
房地产销售 642,656.48 580,747.25 61,909.23 826,953.16 409,300.00 417,653.16
城市设施广 450,000.00 103,800.00 346,200.00 450,000.00 103,800.00 346,200.00
告
其他 897,744.36 139,547.14 758,197.22 164,490.64 167,291.83 -2,801.19
合计 107,013,600.82 63,616,986.87 43,396,613.95 81,690,406.29 45,415,844.38 36,274,561.91
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注：(1) 本期主营业务收入中商品销售前五名客户销售总额为19,699,840.68元，占全部主营业务收入的18.41%。
(2)本期主营业务收入比上年同期增加31%的主要原因系广西容县南方食品股份有限公司食品销售收入增长所致。
26、营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务成本
食品销售成本 61,249,571.77 41,286,694.12
管网租金成本 1,543,320.71 1,543,320.71
贸易销售成本 1,905,437.72
房地产销售成本 580,747.25 409,300.00
城市设施广告成本 103,800.00 103,800.00
小计 63,477,439.73 45,248,552.55
2、其他业务成本 139,547.14 167,291.83
合计 63,616,986.87 45,415,844.38
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27、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 200,453.94 211,532.96
城市维护建设税 423,429.60 357,996.00
教育费附加 334,066.49 280,343.79
防洪保安费 2,723.97
合计 960,674.00 849,872.75
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28、财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 9,861,191.69 7,235,716.49
减：利息收入 19,847.63 37,904.87
汇兑损失 543.84 338.96
减：汇兑收益
金融机构手续费 43,003.77 29,931.09
合计 9,884,891.67 7,228,081.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账准备 3,846,835.66 1,815,185.12
二、存货跌价准备
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备 90,000.00
合计 3,846,835.66 1,905,185.12
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30、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 1,867,334.54 1,867,184.83
股权投资转让收益 9,339,009.25
短期投资-债券投资收益 2,223.96
合计 1,867,334.54 11,208,418.04
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注：股权投资收益系对南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司按股权比例计入的投资收益。
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．处置非流动资产利得合计 4,250.00
其中：处置固定资产利得 4,250.00
处置无形资产利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4．罚款及赔偿收入 60.00
5．其他 68,677.00
合计 72,987.00
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32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．处置非流动资产损失合计 2,673.09 221,088.21
其中：处置固定资产损失 2,673.09 221,088.21
处置无形资产损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．罚没支出 15,698.39
5．其他 18,478.51 58,269.44
合计 36,849.99 279,357.65
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33、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用
递延所得税费用 -607,096.92
合计 -607,096.92
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34、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年计提 本年减少 期末
转回 转销
一、坏账准备 72,327,719.08 3,846,835.66 2,559.52 76,171,995.22
其中：应收帐款 14,069,976.09 -2,214,704.73 11,855,271.36
其他应收款 58,257,742.99 6,061,540.39 2,559.52 64,316,723.86
二、存货 348,367.89 348,367.89
其中：包装物 279,325.01 279,325.01
开发产品 69,042.88 69,042.88
三、长期股权投资 2,957,476.70 2,957,476.70
四、固定资产 373,494.71 373,494.71
其中：房屋、建筑物 252,892.64 252,892.64
机器设备 120,602.07 120,602.07
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35、净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.9489 -0.9445 -0.0128 -0.0128
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -1.2169 -1.2112 -0.0164 -0.0164
东的净利润
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36、非经常性损益
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处置非流动资产损益 1,576.91 9,117,921.04
计入当期损益的政府补助 68,677.00
除上述之外的其他营业外收支净额 -34,116.90 -51,370.46
所得税影响金额 607,096.92
合计 643,233.93 9,066,550.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、收到其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 9,165,223.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、支付其他与经营活动有关的现金
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项目 金额
1、支付的各项费用 24,954,564.47
（1）运输、仓储费 4,120,125.35
（2）广告费 3,386,925.90
（3）销售费用 8,147,741.45
（4）管理费用 6,387,641.03
（5）其他费用 2,912,130.74
2、往来款 34,880,747.45
合计 59,835,311.92
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六、母公司报表重要项目的说明
应收账款
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 6,266,110.61 34.24 313,305.52 3,351,827.79 41.15 167,591.38
1-2年 577,844.25 3.16 57,784.43 577,844.25 13.22 57,784.43
2-3年 5,140,000.00 28.09 1,542,000.00 5,290,000.00 28.30 1,587,000.00
3年以上 6,315,399.04 34.51 6,246,654.02 6,315,399.04 17.33 6,246,654.02
合计 18,299,353.90 100.00 8,159,743.97 15,535,071.08 100.00 8,059,029.83
净额 10,139,609.93 7,476,041.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)本项目中欠款金额前五名合计15,038,074.26元，占期末数的82.18%。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 86,224,389.17 45.45 3,740,707.31 71,517,915.24 41.19 2,719,192.94
1-2年 47,026,582.47 24.79 4,673,271.61 45,659,481.93 26.30 4,536,561.56
2-3年 3,388,990.74 1.79 589,786.69 2,023,943.83 1.17 578,119.09
3年以上 53,090,652.49 27.98 48,414,703.16 54,422,897.40 31.34 45,668,425.11
合计 189,730,614.87 100.00 57,418,468.77 173,624,238.40 100.00 53,502,298.70
净额 132,312,146.10 120,121,939.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)本项目中欠款金额前五名合计87,006,170.98元，占期末数的45.86%。
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 账面价值年初金额 本期增加 本期减少 账面价值期末金额 权益
2006年12月3 累计减值 额 额 2007年6月30 累计减值准 法核
1日 准备金额 日 备金额 算被
投资
单位
分得
的现
金红
利
一、成本法核算
广西容县南方食品股 27,900,000. 140,937,029 140,937,029.
份有限公司 00 .92 92
明秀建材市场二期 8,000,000.0 8,000,000.0 8,000,000.00
0 0
广西南方米粉有限责 7,914,241.3 7,914,241 7,914,241.35
任公司 5 .35
广西南方农产品物流 8,269,323.4 8,269,323.4 8,269,323
有限公司 2 2 .42
广西南方食品销售有 3,000,000.0
限责任公司 0
深圳傲龙宽频科技有 18,628,820. 3,306,874.3 2,957,476 3,306,874.31 2,957,476.
限公司 79 1 .70 70
广西斯壮通讯有限责 333,000.00 333,000.00 333,000.00
任公司
西安文华信通科技股 5,000,000.0 5,000,000.0 5,000,000.00
份有限公司 0 0
二、权益法核算
南宁明秀建筑装饰材 66,063,300. 73,694,313. 1,867,334 75,561,648.0
料市场有限责任公司 00 49 .54 3
合计 145,108,685 239,540,541 2,957,476 9,781,575 8,269,323 241,052,793. 2,957,476.
.56 .14 .70 .89 .42 61 70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期增加数9,781,575.89元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期新增投资成本 损益调整 合计
广西南方米粉有限责任公司 7,914,241.35 7,914,241.35
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 1,867,334.54 1,867,334.54
合计 7,914,241.35 1,867,334.54 9,781,575.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②本期减少数8,269,323.42元，系本期转让广西南方农产品物流有限公司股权所致.
4、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
管网租金收入 2,914,282.82 2,953,706.00
房地产销售收入 642,656.48 826,953.16
城市设施广告收入 450,000.00 450,000.00
合计 4,006,939.30 4,230,659.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
管网租金成本 1,543,320.71 1,543,320.71
房地产销售成本 580,747.25 409,300.0
城市设施广告成本 103,800.00 103,800.00
合计 2,227,867.96 2,056,420.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 1,867,334.54 2,159,877.89
股权投资转让收益 1,730,676.58 9,339,009.25
短期投资-债券投资收益 2,223.96
合计 3,598,011.12 11,501,111.10
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注：投资收益明细如下：
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被投资单位名称 股权投资收益 股权转让收益
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 1,867,334.54
广西南方农产品物流有限公司 1,730,676.58
合计 1,867,334.54 1,730,676.58
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七、关联方关系及其交易的说明
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务范围 与本公司的关 经济性质 法定代表人
系
广西黑五类食品集团有限责任公司 广西容县 粉糊类食品、方便食品等生 实际控制人 有限责任公司 李汉朝
产、销售
广西容县南方食品股份有限公司 广西容县 食品生产、销售等 子公司 股份有限公司 陈德坤
广西南方食品销售有限责任公司 广西容县 黑八珍食品系列等食品销售 子公司 有限责任公司 陈德坤
广西南方米粉有限责任公司 广西南宁 定型包装粮食制品、调味品 子公司 有限责任公司 陈德坤
的生产销售
广西快点食品销售有限责任公司 广西南宁 食品销售；汽车货运 间接控制的子 有限责任公司 陈德坤
公司
广西南方农产品物流有限公司 广西南宁 粮食收购、大米及农副产品 间接控制的子 有限公司 韦清文
加工、销售及包装、装卸、 公司
搬运
枝江黑五类食品有限责任公司 湖北枝江 河粉、调味品生产销售（经 间接控制的子 有限责任公司 陈德坤
营范围中涉及前置审批的从 公司
其专项规定）
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数(元) 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数(元)
广西黑五类食品集团有限责任公司 55,555,000.00 55,555,000.00
广西容县南方食品股份有限公司 56,520,000.00 56,520,000.00
广西南方食品销售有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西南方米粉有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
广西快点食品销售有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
广西南方农产品物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
枝江黑五类食品有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
广西南方米粉有限责任公司 7,914,241.35 48.76 7,914,241.35 48.76
广西快点食品销售有限责任公 1,500,000.00 50.00 1,500,000.00 50.00
司
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4、不存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务范围 与本公司的关系 经济性质 法定代表人 持有股权比
例
广西南方投资有限责任公司 南宁市 资产管理、事业投资 本公司第一大股东 有限责任公司 韦清文 25.09
南宁明秀建筑装饰材料市场 南宁市 门面出租、铺面出售 本公司投资60%， 有限责任公司 刘成忠 60%
有限责任公司
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(二) 关联方交易
1、担保事项
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担保对象名称 借款单位 金额 担保类型 担保期(年.月.日.) 是否履
行
南宁管道燃气有限 农业银行南宁市国贸支行 30,000,000.00 保证担保 1999.12.-2007.12. 否
责任公司
南宁管道燃气有限 南宁市财政局 3,500,000.00 保证担保 1999.9.-2009.9. 否
责任公司
南宁管道燃气有限 南宁市财政局 5,000,000.00 保证担保 1999.12.-2009.12. 否
责任公司
南宁管道燃气有限 南宁市财政局 6,250,000.00 保证担保 2000.8.-2010.8. 否
责任公司
南宁管道燃气有限 南宁市财政局 12,500,000.00 保证担保 2000.9.-2010.9. 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 5,000,000.00 保证担保 2007.3-2008.3 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 5,000,000.00 保证担保 2007.3-2008.3 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 5,000,000.00 保证担保 2007.4-2008.4 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 10,000,000.00 保证担保 2007.4-2008.4 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 10,000,000.00 保证担保 2007.5-2008.5 否
责任公司
广西南方米粉有限 农业发展银行 5,000,000.00 保证担保 2007.5-2008.5 否
责任公司
合计 97,250,000.00
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其他公司为公司提供抵押
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提供抵押公司名称 借款单位 金额
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 南宁市商业银行 30,000,000.00
南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司 南宁市商业银行 20,000,000.00
合计 50,000,000.00
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注：详见合并报表项目注释13。
2、关联方应收应付款项余额
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科目名称 关联交易内容 期末数(元) 年初数(元)
其他应收款
广西黑五类食品集团有限责任公司 往来款 1,672,004.38
预付账款
广西黑五类食品集团有限责任公司 购商标、股权款 98,000,000.00
广西黑五类食品集团有限责任公司 容县南方购土地款 9,896,661.00
其他应付款
广西南方投资有限责任公司 暂借款 2,330,000.00 2,700,000.00
广西黑五类食品集团有限责任公司 应付股权款 2,137,047.62 15,552,445.81
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八、或有事项
1、担保事项
(1) 关联方担保事项详见会计报表附注七、“关联方关系及其交易说明”。
(2)截至2007年6月30日止，本公司担保累计金额9,725万元，占公司净资产的40.52%。
2、本公司于2007年7月3日收到南宁市中级人民法院《一审案件应诉通知书》（（2007）南市民一初字第71号、第72号、第73号、（2007）南市民二初字第146号）等，就南宁管道燃气有限责任公司（以下简称南管燃气）诉本公司“商品房买卖合同纠纷”及“欠款纠纷”案，定于2007年8月14日和20日进行开庭审理。南管燃气在起诉书中的诉讼请求为：（1）要求我公司返还认购款、合作款等款项共计人民币7090万元，并支付违约金及资金占用利息。（2）要求我公司承担诉讼费用。
本次南管燃气所提请的诉讼事项，与本公司提请的燃气管道资产及股权的诉讼有较强的关联关系，南管燃气股权诉讼的最终结果将在很大程度上影响本次诉讼的结果。关于南管燃气股权诉讼的相关情况，我公司董事会已于2006年11月7日在巨潮资讯网公告。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
2007年8月22日，本公司与广西荣和企业集团有限责任公司（下简称“荣和集团”）签署《股权转让合同》，本公司将持有的南宁市明秀建筑装饰材料市场有限责任公司（下简称“明秀市场公司”或“目标公司”）60%的股权及项下权益以1.1亿元的价格转让给荣和集团。本次交易按本公司持有明秀市场公司的权益净值溢价进行转让，转让价格为11000万元，扣除本公司收购该股权的成本7406.33万元，本次股权转让获得的溢价收益约3594万元。交易的结果对公司的资产负债情况和公司当期及年度的损益有较大的正面影响。
对于本次出售明秀市场公司股权的交易，本公司认为：（1）可以彻底解决本公司对明秀市场公司控股但管理失控等多年来存在的问题，保证公司资产的安全，能最大限度地保护公司的合法权益；（2）本次股权转让完成后，将回笼较大额资金，改善公司的现金流量和财务状况，以支持公司的主营产业的发展，快速扩大公司的生产经营规模，增强公司核心竞争力，符合公司的发展战略。
十、其他重要事项
截止会计报表日,公司无其他需要披露的重要事项.