南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
南方黑芝麻集团股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人韦清文、主管会计工作负责人李维昌及会计机构负责人(会计主
管人员) 梁健秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。公司已在本报告中详细描述可能存在的政策风
险、行业风险、经营风险等，敬请投资者查阅本报告第四节中关于公司对未来
发展的展望中可能面对的风险因素和应对措施的内容。
公司可能存在食品安全风险、原材料价格波动风险、新产品经营风险、并
购风险、财务风险，详见本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“九”、公司
面临的风险和应对措施”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 .............................................................................................................................1
第一节 重要提示、释义 ....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ............................................................................................................9
第五节 重要事项 ..............................................................................................................................20
第六节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................44
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................................49
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................................50
第九节 公司债相关情况 ..................................................................................................................51
第十节 财务报告 ..............................................................................................................................52
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................180
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
结算公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
黑五类集团、控股股东 指 广西黑五类食品集团有限责任公司
公司、本公司 指 南方黑芝麻集团股份有限公司
江西小黑小蜜 指 江西小黑小蜜食品有限责任公司，为本公司全资子公司
滁州南方黑芝麻 指 滁州市南方黑芝麻食品有限公司，为本公司全资子公司
黑芝麻电子商务 指 南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司，本公司全资子公司
南方食品销售 指 广西南方食品销售有限责任公司，为本公司全资子公司
荆门我家庄园 指 荆门市我家庄园农业有限公司，为本公司全资子公司
上海礼多多 指 上海礼多多电子商务有限公司，为本公司全资子公司
安阳南方 指 安阳市南方黑芝麻食品有限公司，为本公司全资子公司
广西南方黑芝麻 指 广西南方黑芝麻食品股份有限公司，为本公司控股子公司
江苏南方黑芝麻 指 江苏南方黑芝麻食品股份有限公司，为本公司控股子公司
内蒙南方塞宝 指 内蒙古南方塞宝食品有限公司，为本公司控股子公司
南方黑芝麻销售 指 广西南方黑芝麻食品销售有限公司，为本公司全资孙公司
黑五类物流 指 广西黑五类物流有限公司，为本公司全资孙公司
黑五类农产品物流 指 广西南宁黑五类农产品物流有限公司，为本公司全资孙公司
江西黑五类实业 指 江西黑五类实业发展有限公司，为本公司全资孙公司
黑芝麻健康粮仓 指 南方黑芝麻（容县）健康粮仓投资有限公司，为本公司全资孙公司
汉光富硒米业 指 荆门彭墩汉光富硒米业有限公司，为本公司控股孙公司
京和米业 指 湖北京和米业有限公司，为本公司控股孙公司
上海麻麻粗粮坊 指 上海麻麻粗粮坊食品有限公司，为本公司控股孙公司
深圳润谷 指 深圳市润谷食品有限公司，为本公司控股孙公司
义乌润谷 指 义乌市润谷食品有限公司，为本公司控股孙公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 黑芝麻 股票代码 000716
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南方黑芝麻集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 南方黑芝麻集团股份有限公司
公司的法定代表人 韦清文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙耐坚 周淼怀
广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦 广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦
联系地址
5楼 5楼
电话 0771-5308096 0771-5308080
传真 0771-5308639 0771-5308639
电子信箱 nfhzm000716@nfhzm.com nfhzm000716@nfhzm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,985,193,408.90 1,351,008,801.43 46.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,398,540.63 16,555,888.93 17.17%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
10,734,135.49 12,204,114.29 -12.04%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 180,392,644.96 42,780,783.66 321.67%
基本每股收益（元/股） 0.026 0.023 13.04%
稀释每股收益（元/股） 0.026 0.023 13.04%
加权平均净资产收益率 0.71% 0.64% 0.07%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 5,201,534,916.95 5,399,706,206.51 -3.67%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,746,174,997.14 2,728,955,114.04 0.63%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 5,545,007.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
7,769,064.19
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -228,919.90
减：所得税影响额 3,271,287.93
少数股东权益影响额（税后） 1,149,458.66
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合计 8,664,405.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家健康食品经营与电商服务运营商，通过35年丰富的食品研发和生产经验，致力于为消费者提供营养均衡的
高品质健康食品，通过精准营销数据平台和丰富的运营经验，致力于为品牌客户提供一站式电子商务经营解决方案。公司的
健康食品业务集各系列产品研发、生产和销售一体化经营，电商业务以B2B、B2C、O2O、自有产品自营、跨境电商业务为主，
大宗农产品仓储物流则主要以黑芝麻、大米和白糖等具有优势资源的特色产品为经营业务。主要产品包括南方黑芝麻糊、豆
浆粉等冲调系列产品；罐装黑芝麻糊、黑黑轻脂饮品、黑芝麻牛奶等饮料产品；富硒大米、黑芝麻硒片、五谷粗粮等养生系
列产品；曲奇饼干、明胶软糖等休闲系列产品，形成了具有较强核心竞争力的产品与服务等业务。
公司是国内糊类食品的细分龙头企业，以黑芝麻糊为代表的“南方”系列健康食品畅销全国三十多年，长期深受广大消
费者的喜爱，培育了一大批忠实的顾客，确定了在国内市场稳固的领先地位。
报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等没有发生重大的变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
无形资产 无形资产同期增加 34.20%，主要是通过土地竞拍增加容县生产基地建设用地。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的竞争力无重大变化，公司核心竞争力的情况请查阅公司2018年度报告相关内容。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
(一)外部宏观环境概述
2019年以来，国际经济环境复杂多变，中美贸易争端加剧，不稳定因素的增加对我国的经济发展特别是进出口贸易产生
较大不利影响。国内发展不平衡不充分问题仍较突出，经济面临新的下行压力。根据国家统计局发布的2019年中国经济上半
年数据显示：上半年国内生产总值450933亿元，同比增长6.3%； 全国固定资产投资（不含农户）299100亿元，同比增长
5.8%； 社会消费品零售总额195210亿元，同比增长8.4%；全国居民人均可支配收入15294元，同比增长8.8%。
报告期公司所处行业的经营环境分析：
1、由于行业竞争充分、产能过剩和进入门槛较低等原因，导致同品类产品之间、竞品之间激烈竞争的格局仍未改变，
这一外部市场环境决定公司将长期面临极为严峻的竞争形势。传统食品企业转型升级压力不断增大。冲调类食品由于受到消
费升级、消费观念变化、替代竞品层出不穷、渠道及营销模式变革等因素的共同影响受到较大的竞争冲击，整体市场需求量
增长缓慢；饮料食品相比2018年已实现止跌回升但未能实现大幅增长，细分市场的差异化、创新类产品增长快速，大品牌产
品则凭借其先发优势各品牌影响力占据市场竞争的主动权。
2、我国电商业务处于快速发展期，但电商业务经营的专业化分工已明显加快，在行业中具有精准服务能力、能提供一
站式经营专业解决方案的服务商将在电商大发展中取得经营业绩的快速增长。
3、消费者对健康消费的关注度仍在不断提升，随着我国居民可支配收入的提升、城市化带来的健康隐忧以及老龄化程
度加快，都提高了中国人民对于健康的重视程度，大健康食品日益深入人心，大健康食品的需求日益增加，有益于养生的大
健康食品将逐渐成为未来我国居民主要的日常消费品。
（二）公司业务情况概述
1、经营成果：报告期公司完成营业收入19.85亿元（非含税），比上年同期增长46.94%，业务发展继续取得较大增长；
实现归属于上市公司股东的净利润1939.85万元，较上年同期增长17.17%；利润及股东权益方面：截止2019年6月30日，归
属于母公司所有者权益为27.46亿元，基本每股收益为0.026元。
2、主要业务分析：公司专注于健康营养的食品行业，以大健康食品的生产经营为主营业务，包括几个业务板块：
一是食品业：主要为传统美食小吃类的冲调类食品、方便饮用的饮料产品、具有较好发展前景的烘焙类食品和对养生具
有较好食疗功效的富硒食品，报告期公司食品业的经营总体上保持稳定的发展的态势，传统冲饮黑芝麻糊产品止跌回升，同
比略有增长；饮料产品作为公司的战略性产品，该系列产品在报告期仍处于培育期，虽然个别品类产品销售取得一定幅增长，
但业绩暂时未能取得大的突破，报告期公司推出黑芝麻牛奶新产品，进一步丰富产品结构，公司坚持“产品饮料化”的发展
战略不动摇；明胶软糖、曲奇饼干等悠闲系列产品顺应市场的变化调整了业务结构，缩减了国内盈利较差的传统大卖场业务，
重点发展特通渠道及出口业务；富硒食品是具有广阔市场前景的健康产品，公司坚持先占位、后发展的战略，利用公司掌控
富硒食品资源的优势，并根据市场的需求，研发和生产适销对路的富硒产品。
二是电商业务，主要从事自身产品的电商销售和为其他商家提供各品类产品的电商销售代理业务。报告期电商业务仍然
取得较快发展，主要得益于上海礼多多充分发挥其优势，加大其经营业务的扩张；公司电商业务的快速发展也充分说明我国
消费者的消费习惯已发生了根本性的重大变化，公司必须要顺应消费潮流、抓住机遇促进相关业务的持续发展。
三是健康粮仓业务，公司根据健康产业发展趋势，重点研发了健康食品智能冲调机并投入到终端，延伸了产品及服务拓
宽了销售渠道，开拓了新的消费场景，顺应了健康、便捷的消费趋势。
四是基于服务公司生产经营为主、并利用自身优势对外经营的农产品物流业务。公司的农产品物流业务立足于服务自身
的生产经营，以保证正常的生产经营秩序、最大限度地降低大宗原料的采购成本；对外业务方面公司依托在白糖资源、渠道
方面的优势积极开展经营业务，并取得一定的成果。但由于开展农产品物流业务经营需要占用的流动资金较大，并且一些品
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类的经营难以取得收益，从资金效率、经营效益和风险管控考虑，报告期公司大幅缩减了无效益的业务。
（三）报告期主要的经营措施
（1）坚持黑芝麻糊饮料化发展战略：在稳固原有的优势产品袋装黑芝麻销售的基础上，做好罐装黑芝麻糊、特供专用
液态黑芝麻糊、黑黑轻脂饮品等饮品化产品的经营，以满足不同消费群体、不同消费场景对黑芝麻糊产品的需求。
（2）提升核心竞争力：从提升产品质量和口感、加快产品迭代和丰富产品品类、升级产品包装、强化渠道和终端管理、
等多方面着手，全面提升产品的核心竞争力。
（3）根据市场需求调整产品结构：一是集中资源重点做好毛利率较高、市场增量较快的产品，淘汰毛利和销量低的产
品；二是加大新产品的研发和市场投放，不断丰富产品品类，增加消费者对公司产品的消费选择空间；三是充分发挥上海礼
多多在电商经销业务的优势，积极发展更多有潜力的电商代理业务，并摸索新零售经营模式，扩张在电商与新零售方面的经
营规模和盈利能力；四是加大富硒大米、黑芝麻植物硒精华片、高端黑芝麻糊等未来发展前景良好的产品投放推广。
（4）加大创新：一是产品宣传推广方式创新，以“关爱父母、我选南方 黑芝麻糊”为定位，向消费者多维度输出“关爱、
孝敬、温暖”的场景，引导公司产品的销售，要善于运用营销事件进行产品宣传，以提高宣传效果、实现销售转化；二是业
务创新，利用健康粮仓、电商平台开创与公司主营相关的新型业务，寻求增长空间；三是管理创新，在实现公司风险可控的
前提下，利用创新的管理模式和手段加强各业务各环节的管理，以提高执行力和管理效率。
（5）强化管理：一是强化公司高管团队和各事业部班子领导的责任管理，签订业绩责任状，个人收入和职务升降直接
与业绩挂钩；二是加强各省区销售团队管理，进一步完善销售区域的虚拟公司制管理模式，落实经营责任，激发团队活力；
三是加强经销商的管理，提高经销商的积极性和经营能力；四是加强终端产品铺货管理，保证产品在销售终端的良好展示；
五是加强产品品质管理，以优质安全的产品参与竞争。
（6）扩大渠道销售，提高产品的销售覆盖率：一是加强传统销售渠道深耕，在改善终端的陈列和形象、提升市场反应
能力、管理效率的同时，争取产品的覆盖面扩大、覆盖率提高；二是增加新的终端网点、增加新的消费场所，积极拓展新零
售渠道；三是大力开展餐饮、石油等特通渠道的经营；四是继续提升产品在电商渠道的销售比例；五是进一步打造样板市场，
继续优化经销商队伍，提高产品的市场经营能力。
（7）改变经营与管控模式，改变经营思路：主要采取的措施包括由经营客户向经营市场转变，由传统品类向时尚品类
改变，完善经营中相应的管理机制和奖惩政策。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
与上年同期相比，本
期公司电商业务收入
增长 105.77%、食品业
营业收入 1,985,193,408.90 1,351,008,801.43 46.94% 务收入增长 24.57%、
物流业务收入增长
-34.74%，营业收入整
体增长 46.94%
本期营业收入增加，
加上采购成本增加，
营业成本 1,619,456,215.80 990,149,243.79 63.56%
导致营业成本同比增
幅较大
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销售费用 221,361,853.69 207,013,781.02 6.93%
本期对管理费用的管
管理费用 66,117,862.19 86,001,233.09 -23.12%
控取得一定成效
财务费用 44,440,038.53 40,893,337.95 8.67%
主要是当期预缴所得
所得税费用 11,982,379.14 3,522,542.84 240.16%
税增加
研发投入 1,715,728.78 1,615,885.79 6.18%
本期销售商品及账期
经营活动产生的现金
180,392,644.96 42,780,783.66 321.67% 结算收到的货款同比
流量净额
增加
投资活动产生的现金 主要支付容县生产基
-326,286,285.85 -147,470,078.12 -121.26%
流量净额 地土地款、工程款
筹资活动产生的现金 本期偿还到期的银行
-88,089,590.10 129,376,417.56 -168.09%
流量净额 借款额增加
主要是本期支付土地
款、股权款导致投资
现金及现金等价物净
-234,236,547.51 23,712,216.38 -1,087.83% 活动净额同比减少，
增加额
偿还借款导致筹资活
动净额同比减少
主要是支付容县生产
货币资金 244,206,010.01 472,546,819.10 -48.32% 基地土地款及偿还借
款
通过土地竞拍增加容
无形资产 567,898,966.50 423,180,011.99 34.20%
县生产基地建设用地
期末留抵进项税额较
应交税费 55,383,904.84 129,583,798.11 -57.26%
多，应交增值税减少
主要是母公司及上海
其他应付款 231,338,151.83 347,382,796.63 -33.41%
礼多多支付股权款
一年内到期的非流动
72,550,000.00 358,500,000.00 -79.76% 期末长期借款重分类
负债
期末计提待转销项税
其他流动负债 8,708,945.04 4,477,149.39 94.52%
增加
长期借款 535,912,603.28 197,325,763.52 171.59% 主要增加母公司借款
本期收到的政府补助
其他收益 7,779,425.45 3,734,617.04 108.31%
同比增加
本期收到农村信用社
投资收益 587,420.89 -3,632,253.26 116.17%
投资收益款
资产减值损失 -8,884,672.89 -4,833,987.66 -83.80% 计提应收款项增加
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本期下属公司黑五类
资产处置收益 5,569,409.56 27,044.38 20,493.59% 物流因仓库被政府征
收补偿产生的收益
主要是上期收到的营
营业外收入 314,527.09 3,064,201.21 -89.74%
业外收入较多
本期母公司支付的违
营业外支出 567,849.11 395,675.71 43.51%
约金同比增加
销售商品、提供劳务 本期商品销售增加，
2,160,603,834.21 1,561,408,854.43 38.38%
收到的现金 收到的现金增加
收到的其他与经营活
143,054,001.97 314,807,816.06 -54.56% 上期收回往来款较多
动有关的现金
取得投资收益所收到 本期收到农村信用社
347,338.70 735,931.70 -52.80%
的现金 投资收益款
处置固定资产、无形
报废处置固定资产收
资产和其他长期资产 68,000.00 28,000.00 142.86%
到的现金增加
所收回的现金净额
处置子公司及其他营
上期收回处置广西容
业单位收到的现金净 45,000,000.00 -100.00%
州物流园款项
额
投资活动现金流入小 上期收回处置容州物
415,338.70 46,763,931.70 -99.11%
计 流园款项
购建固定资产、无形
主要支付容县生产基
资产和其他长期资产 245,465,486.55 84,370,090.50 190.94%
地土地款、工程款
所支付的现金
本期支付的投资款
投资所支付的现金 1,500,000.00 90,000,000.00 -98.33% 150 万元，同比大幅减
少
取得子公司及其他营
本期母公司及上海礼
业单位支付的现金净 79,736,138.00 19,863,919.32 301.41%
多多支付股权款
额
投资活动现金流出小 本期母公司及上海礼
326,701,624.55 194,234,009.82 68.20%
计 多多支付股权款
取得借款所收到的现 主要是母公司及礼多
1,399,660,170.93 731,213,213.62 91.42%
金 多借款增加
收到的其他与筹资活 上期主要是收到的政
1,726,160.00 -100.00%
动有关的现金 府补助
筹资活动现金流入小
1,399,660,170.93 732,939,373.62 90.97% 主要是本期借款增加
计
偿还债务所支付的现 1,404,032,651.21 518,563,064.01 170.75% 本期母公司、上海礼
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金 多多、深圳润谷、湖
北京和米业及江西小
黑小蜜偿还借款增加
筹资活动现金流出小 主要是本期偿还借款
1,487,749,761.03 603,562,956.06 146.49%
计 增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品业 884,045,582.40 677,649,950.71 23.35% 24.57% 49.89% -12.95%
物流业 102,574,401.50 100,397,296.75 2.12% -34.74% -29.70% -7.03%
电商业 981,156,716.17 837,307,930.62 14.66% 105.77% 115.80% -3.97%
其他业 1,686,403.69 19,743.00 98.83%
其他业务收入 15,730,305.14 4,081,294.72 74.05% 115.61% -43.78% 73.55%
分产品
食品 884,045,582.40 677,649,950.71 23.35% 24.57% 49.89% -12.95%
贸易商品 100,001,367.09 99,081,923.52 0.92% -34.82% -29.53% -7.43%
其他 2,573,034.41 1,315,373.23 48.88% -31.70% -40.23% 7.31%
电商业 981,156,716.17 837,307,930.62 14.66% 105.77% 115.80% -3.97%
其他业 1,686,403.69 19,743.00 98.83%
其他业务收入 15,730,305.14 4,081,294.72 74.05% 115.61% -43.78% 73.55%
分地区
广西区内 219,901,607.00 179,429,602.72 18.40% -38.55% -36.88% -2.17%
1,765,291,801. 1,440,026,613.
广西区外 18.43% 77.74% 104.00% -10.49%
90 08
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
13
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
244,206,010. 466,393,811.
货币资金 4.69% 9.16% -4.47%
01 43
748,596,885. 634,879,510.
应收账款 14.39% 12.48% 1.91%
93 02
408,949,755. 374,758,688.
存货 7.86% 7.36% 0.50%
06 47
投资性房地产 0.00
307,281,071. 303,431,479.
长期股权投资 5.91% 5.96% -0.05%
71 07
1,133,068,94 1,014,694,60
固定资产 21.78% 19.94% 1.84%
5.65 3.62
100,713,021. 109,895,180.
在建工程 1.94% 2.16% -0.22%
71 18
1,078,127,39 974,521,828.
短期借款 20.73% 19.15% 1.58%
5.88 04
535,912,603. 87,500,000.0
长期借款 10.30% 1.72% 8.58%
28 0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）货币资产权利受限情况
2019年6月30日，公司账面价值405,197.19元的货币资金为公司的前身广西斯壮股份有限公司历史遗留的保证金，使用
受限；账面价值24,810,000.00元的货币资金为本公司的定期存款，账面价值200,000.00元为财付通备用金；账面价值
39,661,400.00元的货币资金为子公司上海礼多多电子商务有限公司的定期存款，用于借款质押，使用受限。
（2）应收账款、固定资产及无形资产权利受限情况
公司名称 受限的资产类别及账面价值 受限原因
滁州南方黑芝麻 为本公司100,000,000.00元银行借款提供抵
账面价值49,395,172.00元的土地使用权
押。
广西南方黑芝麻 账面价值107,134,975.64元的固定资产（房屋建筑物）及账面价 为其99,000,000元银行借款抵押
14
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
值183,507,376.85元的无形资产（土地使用权）
黑五类物流 账面价值8,742,655.61元的固定资产（房屋建筑物）及账面价值 为其20,000,000元银行借款抵押。
8,722,967.60元的无形资产（土地使用权）
京和米业 账面价值17,226,504.43元的固定资产（房屋建筑物）及账面 为其20,000,000元银行借款抵押。
价值3,670,197.89元的无形资产（土地使用权）
汉光富硒米业 账面价值 37,509,618.42元的固定资产（房屋建筑物）
账面价值 13,780,065.78元的无形资产（土地使用权） 为其48,500,000元银行借款抵押。
江西小黑小蜜 账面价值 177,609,556.57元的固定资产（房屋建筑物） 为其70,000,000元银行借款抵押
账面价值 18,539,877.07元的无形资产（土地使用权）
上海礼多多 账面价值 206,712,730.74元的应收账款 为其106,764,842.49元借款质押。
深圳润谷 账面价值29,411,786.96元的固定资产（房屋建筑物） 为其20,000,000元银行借款抵押
义乌润谷 账面价值15,031,262.28元的无形资产（土地使用权） 为其98,962,603.28元银行借款抵押
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,140,000.00 90,000,000.00 -95.40%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
投资
华盖
管理、 华盖
南方
投资 资本
投资
咨询； 1,500 有限 已完
管理 30.00 -216,4
受托 增资 ,000. 自有 责任 长期 股权 成增 否
（深 % 80.15
资产 00 公司 资
圳）
管理； （70
有限
企业 %）
公司
管理
15
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
咨询。
容县
南山
阁经
贸有
限责
任公
饮料、 司、
方便 南宁
食品、 市智
广西 其他 感电
南方 粮食 子有
黑芝 加工 限公
麻食 品、 140,0 0.02 司、 已完 4,137.
收购 自有 长期 股权 否
品股 炒货 00.00 % 南宁 成 96
份有 食品 市冠
限公 及坚 四海
司 果制 房地
品的 产开
生产、 发有
销售 限责
任公
司合
计持
有
0.05
%
对健 巨潮
南方
康粮 资讯
黑芝 广西
仓项 网
麻 南方
目的 （ww
（容 黑芝 2018
投资； 2,500 已完 w.cni
县） 100.0 麻食 -578,7 年 07
预包 新设 ,000. 自有 长期 股权 成出 否 nfo.c
健康 0% 品股 87.62 月 28
装食 00 资 om.cn）
粮仓 份有 日
品生 ，公告
投资 限公
产、 编号：
有限 司
销售 2018-
公司
等 078
4,140
-791,1
合计 -- -- ,000. -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
29.81
00
16
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
上海礼多
多电子商 79,649,703 1,180,901, 529,858,07 981,156,71 47,903,3 36,239,639.0
子公司 电商服务
务有限公 .00 240.21 9.58 6.17 79.09 8
司
广西南方
黑芝麻食 食品生产 56,520,000 1,223,672, 841,406,80 162,734,93 23,314,1 23,387,742.0
子公司
品股份有 销售 .00 880.98 3.39 8.67 70.46 8
限公司
深圳市润 子公司 食品生产 40,816,000 310,191,55 22,183,579 67,814,727 -10,421, -10,640,575.
17
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
谷食品有 销售 .00 5.62 .13 .16 682.96 07
限公司
滁州市南
方黑芝麻 食品生产 100,000,00 466,486,12 -69,535,19 31,417,433 -28,483, -28,387,322.
子公司
食品有限 销售 0.00 2.14 0.42 .03 598.20 33
公司
荆门彭墩
汉光富硒 粮食收购、 50,000,000 129,101,49 28,076,424 62,521,321 -3,568,7 -3,522,309.9
子公司
米业有限 加工、销售 .00 3.99 .01 .55 16.14 2
公司
江西小黑
小蜜食品 食品生产 60,000,000 371,556,52 -25,862,46 30,213,790 -7,567,1 -7,851,851.0
子公司
有限责任 销售 .00 5.78 8.80 .16 01.86 1
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
上海跃旸供应链管理有限公司 新设 0
上海琛皓信息科技有限公司 新设 -1,249.08
上海朋煊商贸有限公司 新设 48,952.93
上海闻煦品牌管理有限公司 新设 -12,444.44
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、食品安全风险。食品安全事关我国食品产业的健康发展和消费者的身心健康，我国对食品安全日趋重视监管力度不
断加强，同时消费者的食品安全意识以及权益保护意识也日益增强，食品安全已成为食品行业的第一大风险。公司将食品质
量安全管控作为最重要最核心的工作：一是强化原材料的采购质量，从源头加强质量管控；二是加强生产环节的管理，规范
生产操作，加强生产过程的检查；三是加强员工的操作技能与安全意识培训，防范不规范操作或食品安全意识淡薄造成的产
品质量事故；四是通过技术改造和技术进步改进生产技术，进一步提升产品质量保障水平；五是加强产品运输与储存管理，
防止产品的二次污染；六是加强安全生产责任的考核，加大违规生产处罚力度。
2、原材料价格波动风险。公司的主要原料为农产品，价格受种植面积、气候条件、市场供求以及国际期货市场价格等
因素的影响明显，如果原材料价格上涨较大将对公司盈利带来不良影响。近两年，外包装材料、黑芝麻等原材料的采购价格
持续上涨，对公司的盈利预期造成巨大的压力；公司将通过加强采购管理、提升利用率等措施防范价格波动风险。
3、新产品经营风险。近年来公司陆续推出包括饮料系列产品、曲奇饼干、富硒食品等在内的新产品，并且在新品经营
方面投入较大，2019年还将投放黑芝麻牛奶、商用黑芝麻糊等新产品，新产品为公司取得持续发展的新动能，但新产品需要
市场培育、也需要经市场的考验，新产品的经营能否取得成功存在一定的风险。尽管公司在新品经营方面采取有效的管控措
18
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
施，但市场经营瞬息万变，仍然存在较大风险。
4、并购风险。并购企业的发展战略、经营模式、管理方式、企业文化与公司是否有效融合，是否与公司产生协同效应
存在风险。公司采取如下措施防范风险：对于已并购的企业，一是按照上市公司的规范运作要求，强化其内控制度的建设，
完善风险防范管控措施；二是向被并购企业输入公司的经营战略和理念、管理模式和企业文化，促成双方的融合与协同；三
是吸收被并购企业先进的管理方法，相互取长补短，成就共同进步。对于未来实施并购的风险管控，则采取如下措施予以加
强：一是关注标的公司的发展前景及与公司发展战略的契合度，对于缺乏市场前景或与公司发展战略契合度不高的行业或企
业慎重进入；二是关注并购标的与公司现有产业的协同效应，通过并购可达成双方共赢；三是公司在各方面的条件和资源支
持的情况下进行，对于条件不具备、资源无法有效支撑的行业或企业慎重进入；四是重大并购实施业绩对赌，将标的公司的
股东及其经营团队与公司的发展捆绑；五是谨慎进入不熟悉的行业。
5、财务风险。公司的资金对经营业务的支持能力、对资金安全的管控水平也成为重要的风险因素；公司财务管控水平
特别对下属企业的财务管控能力也是一种风险。公司将加快销售回款、提高资金使用效率、拓宽融资渠道保障经营资金需求，
加强资金管理确保现金流安全，减少资金占用降低财务费用，加强下属公司的财务管理，以此防范财务风险。
19
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：
2019-003;公告名
称：2019 年第一
2019 年第一次临 2019 年 01 月 18 2019 年 01 月 19 次临时股东大会
临时股东大会 42.71%
时股东大会 日 日 决议公告；披露网
站：巨潮资讯网、
中国证券报、证券
时报、证券日报
公告编号：
2019-015;公告名
称：2019 年第二
2019 年第二次临 2019 年 04 月 15 2019 年 04 月 16 次临时股东大会
临时股东大会 42.69%
时股东大会 日 日 决议公告；披露网
站：巨潮资讯网、
中国证券报、证券
时报、证券日报
公告编号：
2019-030;公告名
称：2018 年年度
2018 年年度股东 2019 年 06 月 28 2019 年 06 月 29 股东大会决议公
年度股东大会 43.27%
大会 日 日 告；披露网站：巨
潮资讯网、中国证
券报、证券时报、
证券日报
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
20
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
"黑五类承
诺：1、黑五
类集团本次
交易取得的
上市公司股
份中的 100%
即
【19,639,95
8】股份，自
股份上市之
日起 36 个
月内不得转
让，也不得 正常履行,同
委托他人管 时交易完
理。在锁定 成后 6 个月
期内，每年 内公司股
广西黑五类 质押其取得 票连续 20
股份限售承 2018 年 01
资产重组时所作承诺 食品集团有 的股权比例 2021-07-18 个交易日
诺 月 17 日
限责任公司 分别不得超 的收盘价
过 40%、 低于发行
50%、70%。 价，锁定期
2、本次交易 自动延长 6
完成后 6 个 个月。
月内如上市
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价低于发行
价，或者交
易完成后 6
个月内期末
收盘价低于
发行价的，
黑五类集团
承诺其因本
21
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
次交易获得
的上市公司
股份的锁定
期自动延长
至少 6 个月。
"
刘世红承诺：
1、本人本次
交易取得的
上市公司股
份中的 100%
股份
（29,645,10
7 股)，在本
次股份上市
之日起 12
个月内不进
行转让，也
不得委托他
人管理，且
1、礼多多
未解禁部分
2017 年实
不得进行任
现业绩承
何形式的质
诺，并自股
押。若本人
份上市之
股份限售承 所持礼多多 2018 年 01
刘世红 2019-01-18 日起满 12
诺 的股份如存 月 17 日
个月，已经
在至本次交
办理解
易股份发行
限 ；
结束之日持
2、该承诺
有期间不满
履行完毕。
12 个月的，
则该部分股
份在本次交
易中所折算
的黑芝麻股
份将自本次
交易发行股
份上市之日
起锁定 36
个月。自本
次股份上市
之日起 12
个月,且应
于上市公司
22
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公告 2017
年财务报表
和礼多多
2017 年度
《专项审核
报告》，确认
礼多多
2017 年实
际净利润达
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【6,000 万
元】，可安排
第一期解锁。
第一期解除
限售股份比
例为本人所
持股份的
20%，
即:5,929,02
1 股。
刘世红承诺：
1、本人本次
交易取得的
上市公司股
份中的 100% 1、礼多多
股份 2018 年实
（29,645,10 现承诺利
7 股)，在本 润 ，可办
次股份上市 理解限；
之日起 12 2、公司已
股份限售承 2018 年 01
刘世红 个月内不进 2019-04-30 于 2019 年
诺 月 17 日
行转让，也 7 月申请办
不得委托他 理该股票
人管理，且 解限工作；
未解禁部分 3、解限后
不得进行任 该承诺履
何形式的质 行完毕。
押。若本人
所持礼多多
的股份如存
在至本次交
23
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
易股份发行
结束之日持
有期间不满
12 个月的，
则该部分股
份在本次交
易中所折算
的黑芝麻股
份将自本次
交易发行股
份上市之日
起锁定 36
个月。且应
于上市公司
公告 2018
年财务报表
和礼多多
2018 年度
《专项审核
报告》，确认
礼多多
2018 年实
际净利润达
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【7,500 万
元】，可安排
第二期解锁。
第二期解除
限售股份为
本人所持股
份的 30%,
即:8,893,53
2 股。
刘世红承诺：
本人本次交
易取得的上
股份限售承 市公司股份 2018 年 01 正常履行
刘世红 2020-04-30
诺 中的 100% 月 17 日 中
股份，在本
次股份上市
之日起 12
24
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
个月内不进
行转让，也
不得委托他
人管理，且
未解禁部分
不得进行任
何形式的质
押。若本人
所持礼多多
的股份如存
在至本次交
易股份发行
结束之日持
有期间不满
12 个月的，
则该部分股
份在本次交
易中所折算
的黑芝麻股
份将自本次
交易发行股
份上市之日
起锁定 36
个月。应于
上市公司公
告 2019 年
财务报表和
礼多多
2019 年度
《专项审核
报告》，确认
礼多多
2019 年实
际净利润达
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【9,000 万
元】，可安排
第三期解锁。
第三期解除
限售股份为
本人所持股
25
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
份的 50%，
具体为
14,822,554
股。
杨泽承诺：
本人本次交
易取得的上
市公司股份
中的 100%
股份
（4,573,590
股)，在本次
股份上市之
日起 12 个
月内不进行
转让，也不
得委托他人
管理，且未
解禁部分不
1、礼多多
得进行任何
2017 年实
形式的质押。
现业绩承
自本次股份
诺，并自股
上市之日起
份上市之
股份限售承 12 个月后， 2018 年 01
杨泽 2019-01-18 日起满 12
诺 且上市公司 月 17 日
个月，已经
公告 2017
办理解
年财务报表
限 ；
和礼多多
2、该承诺
2017 年度
履行完毕。
《专项审核
报告》，确认
礼多多
2017 年实
际净利润达
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【6,000 万
元】，可安排
第一期解锁。
第一期解除
限售股份比
例为本人所
26
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持股份的
5%，即
228,680 股。
杨泽承诺：
本人本次交
易取得的上
市公司股份
中的 100%
股份
（4,573,590
股)，在本次
股份上市之
日起 12 个
月内不进行
转让，也不
得委托他人
管理，且未
解禁部分不 1、礼多多
得进行任何 2018 年实
形式的质押。 现承诺利
上市公司公 润 ，可办
告 2018 年 理解限；
财务报表和 2、公司已
股份限售承 2018 年 01
杨泽 礼多多 2019-04-30 于 2019 年
诺 月 17 日
2018 年度 7 月申请办
《专项审核 理该股票
报告》，确认 解限工作；
礼多多 3、解限后
2018 年实 该承诺履
际净利润达 行完毕。
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【7,500 万
元】，可安排
第二期解锁。
第二期解除
限售股份比
例为本人所
持股份的
30%，即
1,372,077
股。
27
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
杨泽承诺：
本人本次交
易取得的上
市公司股份
中的 100%
股份
（4,573,590
股)，在本次
股份上市之
日起 12 个
月内不进行
转让，也不
得委托他人
管理，且未
解禁部分不
得进行任何
形式的质押。
上市公司公
告 2019 年
财务报表和
股份限售承 2018 年 01 正常履行
杨泽 礼多多 2020-04-30
诺 月 17 日 中
2019 年度
《专项审核
报告》，确认
礼多多
2019 年实
际净利润达
到或超过刘
世红承诺的
净利润即人
民币不低于
【9,000 万
元】，可安排
第三期解锁。
第三期解除
限售股份比
例为本人所
持股份的
65%，即
2,972,833
股。
曹敬琳;陈 19 名股权
股份限售承 2018 年 01 正常履行
仲华;樊洁; 激励股东承 2021-01-18
诺 月 17 日 中
高建生;高 诺:本人本
28
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
振玲;郭宏 次交易取得
亮;郭懿颖; 的甲方股份，
黄娇;吉慧 自股份上市
平;江小玲; 之日起 36
李剑明;刘 个月内不得
世恒;刘双; 转让，也不
卢星;邵强; 得委托他人
粟以能;汪 管理。
志华;徐凯;
颜堉林
北京东方华
盖创业投资
有限公司;北
京华盖卓信
股权投资合
伙企业（有
限合伙）;北
京熙信永辉
投资中心
北京东方华
（有限合
盖等 13 名 1、礼多多
伙）;杭州小
股东承诺:本 2017 年度
咖股权投资
公司/本合 净利润为
合伙企业
伙企业/本 6416.37 万
（有限合
基金/本资 元已达到
伙）;李洪波;
管计划本次 业绩承诺
南京长茂宏
交易取得的 利润，并自
懿股权投资 股份限售承 2018 年 01
上市公司股 2019-01-18 股份上市
基金合伙企 诺 月 17 日
份中的 之日起满
业（有限合
100%，在本 12 个月，已
伙）;宁波鼎
次股份上市 经办理解
锋海川投资
之日起 12 限。
管理中心
个月内不进 2、解限后
（有限合
行转让，也 该承诺履
伙）;宁波鼎
不得委托他 行完毕。
锋海川投资
人管理。
管理中心
（有限合伙）
－鼎锋海川
新三板 1 号
基金;宁波
鼎锋明德正
心投资合伙
企业（有限
合伙）;宁波
29
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
鼎锋明德致
知投资合伙
企业（有限
合伙）;宁波
梅山保税港
区蕴仁投资
合伙企业
（有限合
伙）;深圳海
德恒润财经
咨询有限公
司;浙商证
券资管－国
泰君安－浙
商金惠新三
板启航 3 号
集合资产管
理计划
曹敬琳;陈 礼多多股东
仲华;樊洁; 刘世红、杨
高建生;高 泽、黑五类、
振玲;广西 19 名股权
黑五类食品 激励股东承
集团有限责 诺：本次交
任公司;郭 易项下目标 正常履行
宏亮;郭懿 公司的盈利 中；礼多多
颖;黄娇;吉 业绩承诺及 承诺期限为 2017 年 01 2017 年度、
2019-12-31
慧平;江小 补偿安排 3 年，礼多 月 01 日 2018 年度
玲;李剑明; 多 2017 年 均完成了
刘世恒;刘 度、2018 年 承诺业绩。
世红;刘双; 度、2019 年
卢星;邵强; 度净利润分
粟以能;汪 别不低于
志华;徐凯; 6,000 万元、
颜堉林;杨 7,500 万元、
泽 9,000 万元。
首次公开发行或再融资时所作承
诺
股权激励承诺
深圳市润谷
深圳市润谷
食品有限公 2017 年 06 2017-2020 尚在履行
其他对公司中小股东所作承诺 食品有限公 业绩承诺
司承诺： 月 20 日 年 期限内
司
2017 年、
30
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年、
2019 年和
2020 年实
现的净利润
分别为不低
于 1,000、
1,500、2,000
及 2,500 万
元，前述利
润承诺期内
实现的净利
润合计不低
于 7,000 万
元
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判 披露日期 披露索引
31
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
情况 （万元） 计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
判决如下：（一）
被告朱杰、张宁
共同返还原告
南方黑芝麻集
团股份有限公
司预付订金人
民币 2,000 万元；
（二）被告朱杰、
张宁向原告南
方黑芝麻集团
股份有限公司
支付违约金（违 巨潮资讯
约金的计算办 网公告编
法：以 2,000 万 号
元为基数，从 2017-133
2016 年 7 月 1 号，公告
2017 年 7
日起至本案债 名称《关
月广西壮
务还清之日止， 于公司重
族自治区
本公司因朱杰 按日万分之三 大诉讼事
玉林市中
未按公司与其 计付违约金）； 项的进展
级人民法
签订的《购买资 （三）被告朱杰、 查封资产处 公告》；
院对案件 2017 年 09
产终止协议》约 2,000 否 张宁支付本案 于轮候执行 2016 年
进行审理 月 14 日
定返还公司向 律师费用 20 万 中 年度报告、
并出具民
其预付的订金 元给原告南方 2017 年
事判决书
而产生纠纷 黑芝麻集团股 半年度报
《（2017）
份有限公司； 告、2017
桂 09 民
（四）被告鹿邑 年年度报
初 20 号》
县金日食用油 告、2018
有限公司对上 年半年度
述第一、第二、 报告、
第三项债务承 2018 年
担连带清偿责 年度报告。
任；（五）驳回
原告南方黑芝
麻集团股份有
限公司的其他
诉讼请求。案件
受理费 142,850
元，由被告朱杰、
张宁、被告鹿邑
县金日食用油
有限公司共同
负担。有关该案
32
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的详细情况请
查阅公司
2017-133 公告。
但截至到报告
日，债务人尚未
支付，公司已根
据《企业会计准
则》规定，对诉
讼应收款项计
提了相应坏账
准备。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
内蒙 子公 自愿 巨
2019
古塞 司少 平等、 潮
采购 市场 银行 不适 年 01
宝燕 数股 采购 互惠 66.22 0.04% 800 否 资
商品 价格 转账 用 月 23
麦食 东控 互利、 讯
日
品有 制的 公平 网，
33
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公 相互 公允 公
司 间不 告
存在 编
控制 号：
关系 201
的关 9-00
联法 5
人
子公
巨
司少
潮
数股
资
东控
江苏 自愿 讯
制的
南方 平等、 2019 网，
相互
食品 采购 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
间不 采购 65.92 0.04% 1,000 否
科技 原料 互利、 价格 转账 用 月 23 告
存在
有限 公平 日 编
控制
公司 公允 号：
关系
201
的关
9-00
联法
5
人
子公
巨
司少
潮
数股
资
东控
江苏 自愿 讯
制的
南方 平等、 2019 网，
相互
食品 租赁 互惠 市场 12.68 银行 不适 年 01 公
间不 出租 59.02 200 否
科技 厂房 互利、 价格 % 转账 用 月 23 告
存在
有限 公平 日 编
控制
公司 公允 号：
关系
201
的关
9-00
联法
5
人
同一 巨
广西 实际 潮
自愿
容州 控制 资
平等、 2019
物流 人控 租赁 讯
互惠 市场 银行 不适 年 01
产业 制下 租赁 写字 47.62 6.27% 100 否 网，
互利、 价格 转账 用 月 23
园有 的相 楼 公
公平 日
限公 互间 告
公允
司 不存 编
在控 号：
34
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
制关 201
系的 9-00
关联 5
法人
同一
巨
实际
潮
控制
广西 资
人控
容县 自愿 讯
制下
容州 平等、 2019 网，
的相
国际 接受 酒店 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
互间 67.6 7.02% 200 否
大酒 服务 服务 互利、 价格 转账 用 月 23 告
不存
店有 公平 日 编
在控
限公 公允 号：
制关
司 201
系的
9-00
关联
5
法人
同一
巨
实际
潮
控制
广西 资
人控
容县 自愿 讯
制下
容州 平等、 2019 网，
的相
国际 销售 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
互间 销售 27.94 0.02% 30 否
大酒 商品 互利、 价格 转账 用 月 23 告
不存
店有 公平 日 编
在控
限公 公允 号：
制关
司 201
系的
9-00
关联
5
法人
同一
巨
实际
潮
控制
资
人控
滁州 自愿 讯
制下
市容 平等、 2019 网，
的相
州投 租赁 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
互间 出租 12.6 2.71% 20 否
资有 房屋 互利、 价格 转账 用 月 23 告
不存
限公 公平 日 编
在控
司 公允 号：
制关
201
系的
9-00
关联
5
法人
35
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同一
巨
实际
潮
控制
资
人控
自愿 讯
制下
平等、 2019 网，
其他 的相 销售
销售 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
关联 互间 商品 5.87 0.08% 90 否
等 互利、 价格 转账 用 月 23 告
方 不存 等
公平 日 编
在控
公允 号：
制关
201
系的
9-00
关联
5
法人
352.7
合计 -- -- -- 2,440 -- -- -- -- --
9
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
公司 2018 年度股东大会批准 2019 年度公司与关联方发生的日常关联交易总金额不超
交易进行总金额预计的，在报告
过 2,440 万元，截至目前实际发生的金额累计为 352.79 万元(该数据未经审计）。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司因经营的需要，与公司的实际控制人控制的公司及子公司少数股东控制的相互间不存在控制关系的关联法人等关
联方发生原料采购、酒店服务、租赁办公楼等日常关联交易，根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，相关的交
易构成关联交易。
36
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于 2018 年度日常关联交易执行情况及
2019 年 01 月 23 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
2019 年度日常关联交易预计的公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
37
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
广西南方黑芝 2014 年
2014 年 10 月 连带责任 2014 年 10
麻食品股份有 10 月 17 6,000 6,000 否 否
21 日 保证 月 21 日
限公司 日
广西南方黑芝 2018 年
2018 年 11 月 连带责任 2018 年 11
麻食品股份有 10 月 30 5,000 5,000 否 否
06 日 保证 月6日
限公司 日
荆门彭墩汉光 2019 年
连带责任
富硒米业有限 03 月 05 1,530 否 否
保证
公司 日
荆门彭墩汉光 2018 年
2018 年 09 月 连带责任 2018 年 9
富硒米业有限 08 月 25 816 765 否 否
29 日 保证 月 29 日
公司 日
2019 年
深圳市润谷食 连带责任
03 月 30 5,000 否 否
品有限公司 保证
日
2019 年
湖北京和米业 2019 年 03 月 连带责任 2019 年 3
03 月 05 14,000 3,700 否 否
有限公司 29 日 保证 月 29 日
日
2019 年
湖北京和米业 2019 年 05 月 连带责任 2019 年 5
03 月 05 4,000 否 否
有限公司 27 日 保证 月 27 日
日
2019 年
湖北京和米业 2019 年 06 月 连带责任 2019 年 6
03 月 05 2,000 否 否
有限公司 30 日 保证 月 30 日
日
2019 年
湖北京和米业 2018 年 10 月 连带责任 2018 年 10
03 月 05 1,500 否 否
有限公司 31 日 保证 月 31 日
日
2018 年
湖北京和米业 2018 年 09 月 连带责任 2018 年 9
06 月 29 3,000 2,500 否 否
有限公司 30 日 保证 月 30 日
日
2018 年
义乌市润谷食 2018 年 09 月 连带责任 2018 年 9
06 月 29 13,000 3,902 否 否
品有限公司 11 日 保证 月 11 日
日
义乌市润谷食 2018 年 2018 年 09 月 连带责任 2018 年 9
1,113 否 否
品有限公司 06 月 29 27 日 保证 月 27 日
38
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日
2018 年
义乌市润谷食 2018 年 10 月 连带责任 2018 年 10
06 月 29 701 否 否
品有限公司 29 日 保证 月 29 日
日
2018 年
义乌市润谷食 2018 年 11 月 连带责任 2018 年 11
06 月 29 544 否 否
品有限公司 20 日 保证 月 20 日
日
2018 年
义乌市润谷食 2018 年 12 月 连带责任 2018 年 12
06 月 29 3,637 否 否
品有限公司 19 日 保证 月 19 日
日
上海礼多多电 2018 年
2018 年 07 月 连带责任 2018 年 7
子商务有限公 06 月 29 20,000 500 否 否
05 日 保证 月5日
司 日
上海礼多多电
2018 年 08 月 连带责任 2018 年 8
子商务有限公 450 否 否
23 日 保证 月 23 日
司
上海礼多多电
2018 年 09 月 连带责任 2018 年 9
子商务有限公 350 否 否
11 日 保证 月 11 日
司
上海礼多多电
2018 年 10 月 连带责任 2018 年 10
子商务有限公 4,000 否 否
15 日 保证 月 15 日
司
上海礼多多电
2018 年 11 月 连带责任 2018 年 11
子商务有限公 1,200 否 否
27 日 保证 月 27 日
司
上海礼多多电
2019 年 01 月 连带责任 2019 年 1
子商务有限公 500 否 否
04 日 保证 月4日
司
上海礼多多电
2019 年 01 月 连带责任 2019 年 1
子商务有限公 1,000 否 否
07 日 保证 月7日
司
上海礼多多电
2019 年 03 月 连带责任 2019 年 3
子商务有限公 1,500 否 否
08 日 保证 月8日
司
上海礼多多电
2019 年 04 月 连带责任 2019 年 4
子商务有限公 250 否 否
10 日 保证 月 10 日
司
上海礼多多电
2019 年 06 月 连带责任 2019 年 6
子商务有限公 1,150 否 否
28 日 保证 月 28 日
司
39
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海时时惠电
2019 年 01 月 连带责任 2019 年 1
子商务有限公 500 否 否
03 日 保证 月3日
司
上海时时惠电
2019 年 06 月 连带责任 2019 年 6
子商务有限公 2,800 否 否
27 日 保证 月 27 日
司
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
20,530 17,400
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
68,346 49,562
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
上海时时惠电
2018 年 08 月 连带责任
子商务有限公 500 500 1年 否 否
09 日 保证
司
上海时时惠电
2018 年 09 月 连带责任
子商务有限公 800 800 1年 否 否
14 日 保证
司
上海时时惠电
2018 年 09 月 连带责任
子商务有限公 600 600 1年 否 否
21 日 保证
司
上海时时惠电
2018 年 08 月 连带责任
子商务有限公 2,400 2,400 1年 否 否
23 日 保证
司
上海时时惠电
2019 年 04 月 连带责任
子商务有限公 2,000 2,000 1年 否 否
19 日 保证
司
指尖生活电子
2018 年 08 月 连带责任
商务（上海）有 200 200 1年 否 否
30 日 保证
限公司
上海购汇电子 2018 年 08 月 连带责任
300 300 1年 否 否
商务有限公司 30 日 保证
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 2,000
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
0 6,800
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
40
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
20,530 19,400
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
68,346 56,362
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 20.52%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
作为上市公司，公司非常重视社会责任担当，将积极响应国家号召，根据自身实际情况主动履行社会责任，大力支持扶
贫工作。目前暂无精准扶贫规划。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期，公司开展了对河池市都安瑶族自治县保安乡上镇村上镇小学“情系大山，爱满南方”等公益活动。
41
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 2.95
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 2.95
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司目前暂无精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司发行股份及支付现金购买上海礼多多电子商务股份有限公司100%股权并募集配套资金事项已于2018年完成，并于2018
年12月8日发布了《发行股份募集配套资金暨关联交易实施情况报告书暨新增股份上市公告书》（有关详情公司已分别于2018
年1月16日、2018年12月8日在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网进行了公告）。在公司本次发行股份
购买资产过程中，相关各方就本次交易相关事项作出限售承诺，至2019年1月18日，刘世红、杨泽、北京东方华盖创业投资
有限公司等15名股东已经达到第一期限售股份解限条件，公司为其办理了股份解限。本次解除限售股份可上市流通的数量合
计为28,671,285股，占公司总股本的3.84%。本次解除限售股份上市流通日为2019年1月25日。详情请查看公司于2019年1月24
日在巨潮资讯网等指定披露媒体上发布的公告（公告编号：2019-007）。
2、公司股票（证券简称：黑芝麻，股票代码：000716）在连续两个交易日（2019年6月25日和2019年6月 26日）内收盘价跌
幅偏离值累计达到20%以上，根据《深圳证券交易所交易规则》的有关规定，属于股票异常波动情形。公司根据相关规定发
布了股票交易异常波动的公告。详情请查看公司于2019年6月27日在巨潮资讯网等指定披露媒体上发布的公告（公告编号：
2019-027）。
42
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、2019年3月4日，公司为湖北京和米业有限公司提供不超过14000万元担保，京和米业其他股东提供反担保，单笔借款不超
过两年；公司与荆门彭墩汉光富硒米业有限公司其他股东张德华、张磊按持股比例共同为汉光富硒米业提供不超过4600万元
担保，其中3000万为两年期，1600万为一年期。详情请查看公司于2019年3月5日于巨潮资讯网等媒体披露的公告
（2019-009)。
2、2019年3月29日，公司拟为深圳市润谷食品有限公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行提供不超过5000万元担保，担
保期限一年。详情请查看公司于2019.3.30日于巨潮资讯网等指定披露媒体上发布的公告（2019-013）。
43
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
155,084 -30,071, -30,071, 125,012
一、有限售条件股份 20.78% 16.75%
,297 883 883 ,414
155,084 -30,071, -30,071, 125,012
3、其他内资持股 20.78% 16.75%
,297 883 883 ,414
48,831, -21,451, -21,451, 27,380,
其中：境内法人持股 6.54% 3.67%
822 144 144 678
106,252 -8,620,7 -8,620,7 97,631,
境内自然人持股 14.24% 13.08%
,475 39 39 736
591,311 30,071, 30,071, 621,383
二、无限售条件股份 79.22% 83.25%
,608 883 883 ,491
591,311 30,071, 30,071, 621,383
1、人民币普通股 79.22% 83.25%
,608 883 883 ,491
746,395 100.00 746,395 100.00
三、股份总数 0 0
,905 % ,905 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2019年1月，高管锁定股变动增加137,250股。
2、2019年1月，2017年实施的发行股份购买资产重组而发行的限售股份28,671,285股限售期到期，已完成解除限售工作，变
动为无限售条件流通股。
3、2019年6月，首发前限售股份1,537,848股，已完成解除限售工作，变动为无限售条件流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
44
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
2019 年 1 月 17
首发后限售股
自本次股份上 日，股份上市
份（2018 年 1
市之日起 12 个 满 12 个月，部
月 17 日发行新 78,186,128 28,671,285 49,514,843
月内或 36 个月 分股份办理完
股上市 35 名股
内不进行转让 成解除限售工
东）
作。
首发后限售股 根据协议约定
份（2018 年 12 增发（募集配 自本次股份上
月 10 日发行新 40,743,333 40,743,333 套资金）12 个 市之日起 12 个
股上市 2 名股 月内不转让 月内不进行转
东） 让。
2019 年 6 月两
名股东完成偿
其它社会公众 首发前限售股 还大股东垫付
2,083,536 1,537,848 545,688
股 份 的股份，并已
办理完成解除
限售工作。
承诺履行完毕
李汉朝 7,875,000 7,875,000 高管锁定股
时
承诺履行完毕
韦清文 18,617,550 18,617,550 高管锁定股
时
承诺履行完毕
李玉琦 7,500,000 7,500,000 高管锁定股
时
高管锁定股
承诺履行完毕
（李维昌等 4 78,750 137,250 216,000 高管锁定股
时
名高管）
合计 155,084,297 30,209,133 137,250 125,012,414 -- --
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 63,959 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
广西黑五类 质押 162,035,696
境内非国有法 228,615 19,639, 208,975,4
食品集团有 30.63% 553,626
人 ,396 958 38 冻结 16,414,997
限责任公司
33,333, 33,333,
王俊华 境内自然人 4.47% 0 质押 33,333,333
333 333
29,645, 23,716,
刘世红 境内自然人 3.97% 5,929,021
107 086
24,823, 18,617,
韦清文 境内自然人 3.33% 6,205,850 质押 24,823,400
400 550
10,500, 7,875,0
李汉朝 境内自然人 1.41% 2,625,000 质押 10,500,000
000 00
10,500, 10,500,00
李汉荣 境内自然人 1.41% 0 质押 10,500,000
000 0
10,000, 7,500,0
李玉琦 境内自然人 1.34% 2,500,000 质押 7,450,000
000 00
广西鼎华商
境内非国有法 7,410,0 7,410,0
业股份有限 0.99% 0 质押 5,180,000
人 00 00
公司
#北京中外名
境内非国有法 6,922,7
人科技有限 0.93% 0 6,922,788
人 88
公司
北京东方华
境内非国有法 5,079,6
盖创业投资 0.68% 0 5,079,614
人 14
有限公司
46
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司于 2018 年 1 月 17 日实施完成资产重组之发行股份及支付现金购买资产事项，
本次交易对方中的刘世红、北京东方华盖创业投资有限公司因本次重组非公开发行股
战略投资者或一般法人因配售
份成为公司前 10 名普通股股东。
新股成为前 10 名普通股股东的
公司于 2018 年 12 月 10 日实施完成资产重组之非公开发行股份募集配套资金事项，
情况（如有）（参见注 3）
王俊华、广西鼎华商业股份有限公司因认购本次非公开发行股票成为公司前 10 名普
通股股东。
自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦为黑五类集团的股东，存在关联关系；
上述股东关联关系或一致行动
自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦及黑五类集团为一致行动人。除此之外，
的说明
未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广西黑五类食品集团有限责任
208,975,438 人民币普通股 208,975,438
公司
李汉荣 10,500,000 人民币普通股 10,500,000
#北京中外名人科技有限公司 6,922,788 人民币普通股 6,922,788
韦清文 6,205,850 人民币普通股 6,205,850
刘世红 5,929,021 人民币普通股 5,929,021
北京东方华盖创业投资有限公
5,079,614 人民币普通股 5,079,614
司
柳州市城市投资建设发展有限
3,882,051 人民币普通股 3,882,051
公司
#深圳海德恒润财经咨询有限公
3,843,304 人民币普通股 3,843,304
司
于晓静 2,690,100 人民币普通股 2,690,100
李汉朝 2,625,000 人民币普通股 2,625,000
前 10 名无限售条件普通股股东 公司前 10 名股东中的自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣为本公司第一大无限售流通
之间，以及前 10 名无限售条件 股股东黑五类集团的股东，韦清文与李汉朝、李汉荣为一致行动人关系。李汉朝、李
普通股股东和前 10 名普通股股 汉荣为公司的实际控制人，其中李汉荣与李汉朝为兄弟关系。除此之外，未知其他前 10
东之间关联关系或一致行动的 名无限售流通股股东、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关
说明 联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融
前 10 名普通股股东中北京中外名人科技有限公司，持有公司总股份为 6,922,788 股，
券业务股东情况说明（如有）
通过普通账户持有 2,788 股，通过信用证券账户持有 6,920,000 股。
（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
47
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
48
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
50
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
51
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 244,206,010.01 472,546,819.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,413,915.38
应收账款 748,596,885.93 831,298,415.60
应收款项融资
预付款项 465,409,582.17 477,166,304.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 194,888,933.96 182,388,920.46
其中：应收利息
应收股利
52
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 408,949,755.06 453,028,945.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,034,727.33
其他流动资产 66,384,598.21 59,621,529.33
流动资产合计 2,129,849,680.72 2,477,085,661.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 18,384,349.00 18,345,756.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 307,281,071.71 305,580,616.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,133,068,945.65 1,126,512,339.91
在建工程 100,713,021.71 138,699,539.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 567,898,966.50 423,180,011.99
开发支出 4,309,286.98 2,198,851.68
商誉 555,292,523.19 555,292,523.19
长期待摊费用 43,754,389.76 50,822,095.71
递延所得税资产 91,311,055.26 90,690,445.06
其他非流动资产 249,671,626.47 211,298,365.34
非流动资产合计 3,071,685,236.23 2,922,620,544.85
资产总计 5,201,534,916.95 5,399,706,206.51
流动负债：
短期借款 1,078,127,395.88 1,135,234,885.92
向中央银行借款
53
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 47,700,000.00
应付账款 184,303,850.67 207,088,944.62
预收款项 68,166,098.64 63,552,036.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,482,619.08 26,413,608.01
应交税费 55,383,904.84 129,583,798.11
其他应付款 231,338,151.83 347,382,796.63
其中：应付利息 273,406.12 2,285,300.73
应付股利 423,076.80 423,076.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 72,550,000.00 358,500,000.00
其他流动负债 8,708,945.04 4,477,149.39
流动负债合计 1,770,060,965.98 2,319,933,218.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 535,912,603.28 197,325,763.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
54
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延收益 49,042,051.44 50,699,387.81
递延所得税负债 3,591,584.70 3,844,162.53
其他非流动负债
非流动负债合计 588,546,239.42 251,869,313.86
负债合计 2,358,607,205.40 2,571,802,532.81
所有者权益：
股本 746,395,905.00 746,395,905.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,597,175,666.40 1,597,185,946.48
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,794,594.27 29,794,594.27
一般风险准备
未分配利润 372,808,831.47 355,578,668.29
归属于母公司所有者权益合计 2,746,174,997.14 2,728,955,114.04
少数股东权益 96,752,714.41 98,948,559.66
所有者权益合计 2,842,927,711.55 2,827,903,673.70
负债和所有者权益总计 5,201,534,916.95 5,399,706,206.51
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人： 梁健秋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 37,840,825.55 239,177,492.68
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 97,434,712.07 128,622,635.45
55
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应收款项融资
预付款项 146,423,671.20 178,873,296.82
其他应收款 1,177,379,212.40 995,761,418.82
其中：应收利息
应收股利
存货 36,615,845.02 37,349,940.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,681,720.75 13,781,753.51
流动资产合计 1,509,375,986.99 1,593,566,538.04
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,643,011,224.36 1,638,670,769.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 3,346,524.20 3,723,075.96
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 124,386,742.00 124,386,742.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,418,807.56 29,083,252.40
递延所得税资产 41,540,095.91 41,436,123.20
其他非流动资产 117,463,155.61 116,899,668.43
非流动资产合计 1,967,166,549.64 1,967,199,631.51
资产总计 3,476,542,536.63 3,560,766,169.55
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流动负债：
短期借款 244,000,000.00 220,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,064,584.71 298,548,600.31
预收款项 24,402,934.48 13,179,765.44
合同负债
应付职工薪酬 2,517,163.22 3,568,105.10
应交税费 1,099,260.32 5,240,313.18
其他应付款 479,765,194.01 365,983,204.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 46,000,000.00 333,000,000.00
其他流动负债 3,251,845.69 3,251,845.69
流动负债合计 835,100,982.43 1,242,771,833.90
非流动负债：
长期借款 362,000,000.00 45,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 362,000,000.00 45,000,000.00
负债合计 1,197,100,982.43 1,287,771,833.90
所有者权益：
57
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股本 746,395,905.00 746,395,905.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,657,063,015.19 1,657,063,015.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,764,341.94 23,764,341.94
未分配利润 -147,781,707.93 -154,228,926.48
所有者权益合计 2,279,441,554.20 2,272,994,335.65
负债和所有者权益总计 3,476,542,536.63 3,560,766,169.55
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,985,193,408.90 1,351,008,801.43
其中：营业收入 1,985,193,408.90 1,351,008,801.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,960,676,875.45 1,333,834,347.34
其中：营业成本 1,619,456,215.80 990,149,243.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,585,176.46 8,160,865.70
销售费用 221,361,853.69 207,013,781.02
管理费用 66,117,862.19 86,001,233.09
58
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研发费用 1,715,728.78 1,615,885.79
财务费用 44,440,038.53 40,893,337.95
其中：利息费用 44,131,253.02 39,770,243.60
利息收入 1,365,831.80 2,172,057.32
加：其他收益 7,779,425.45 3,734,617.04
投资收益（损失以“－”号
587,420.89 -3,632,253.26
填列）
其中：对联营企业和合营企
200,454.84 -3,192,046.08
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-8,884,672.89 -4,833,987.66
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
5,569,409.56 27,044.38
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,568,116.46 12,469,874.59
加：营业外收入 314,527.09 3,064,201.21
减：营业外支出 567,849.11 395,675.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号
29,314,794.44 15,138,400.09
填列）
减：所得税费用 11,982,379.14 3,522,542.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,332,415.30 11,615,857.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
17,345,523.80 11,615,857.25
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
59
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1.归属于母公司所有者的净利润 19,398,540.63 16,555,888.93
2.少数股东损益 -2,066,125.33 -4,940,031.68
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 17,332,415.30 11,615,857.25
归属于母公司所有者的综合收
19,398,540.63 16,555,888.93
益总额
60
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归属于少数股东的综合收益总
-2,066,125.33 -4,940,031.68
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.026 0.023
（二）稀释每股收益 0.026 0.023
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人： 梁健秋
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 265,625,080.40 331,119,107.48
减：营业成本 134,513,685.99 221,932,272.09
税金及附加 1,153,318.59 696,815.25
销售费用 88,795,738.45 88,702,681.39
管理费用 13,818,188.42 28,705,404.85
研发费用 1,690,413.48 1,213,153.79
财务费用 18,877,949.94 15,613,311.25
其中：利息费用 18,118,805.75 14,966,278.53
利息收入 341,204.44 642,196.61
加：其他收益 82,600.14 5,000.00
投资收益（损失以“－”
201,489.19 -2,361,503.44
号填列）
其中：对联营企业和合营
200,454.84 -1,535,364.56
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-415,890.84 -1,183,999.65
“-”号填列）
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资产处置收益（损失以
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
6,643,984.02 -29,285,034.23
列）
加：营业外收入 50,868.01 3,043,198.06
减：营业外支出 351,606.19 255,017.46
三、利润总额（亏损总额以“－”
6,343,245.84 -26,496,853.63
号填列）
减：所得税费用 -103,972.71 -2,274,687.42
四、净利润（净亏损以“－”号填
6,447,218.55 -24,222,166.21
列）
（一）持续经营净利润（净亏
6,447,218.55 -24,222,166.21
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
62
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类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 6,447,218.55 -24,222,166.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,160,603,834.21 1,561,408,854.43
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,495,359.11
收到其他与经营活动有关的现
143,054,001.97 314,807,816.06
金
经营活动现金流入小计 2,305,153,195.29 1,876,216,670.49
63
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购买商品、接受劳务支付的现
1,744,621,438.51 1,346,071,404.24
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
125,134,735.55 140,090,554.70
现金
支付的各项税费 80,231,027.56 80,488,956.20
支付其他与经营活动有关的现
174,773,348.71 266,784,971.69
金
经营活动现金流出小计 2,124,760,550.33 1,833,435,886.83
经营活动产生的现金流量净额 180,392,644.96 42,780,783.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 347,338.70 735,931.70
处置固定资产、无形资产和其
68,000.00 28,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
45,000,000.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 415,338.70 46,763,931.70
购建固定资产、无形资产和其
245,465,486.55 84,370,090.50
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,500,000.00 90,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
79,736,138.00 19,863,919.32
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
64
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
投资活动现金流出小计 326,701,624.55 194,234,009.82
投资活动产生的现金流量净额 -326,286,285.85 -147,470,078.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,399,660,170.93 731,213,213.62
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
1,726,160.00
金
筹资活动现金流入小计 1,399,660,170.93 732,939,373.62
偿还债务支付的现金 1,404,032,651.21 518,563,064.01
分配股利、利润或偿付利息支
48,464,709.82 37,532,706.22
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
35,252,400.00 47,467,185.83
金
筹资活动现金流出小计 1,487,749,761.03 603,562,956.06
筹资活动产生的现金流量净额 -88,089,590.10 129,376,417.56
四、汇率变动对现金及现金等价物
-253,316.52 -974,906.72
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -234,236,547.51 23,712,216.38
加：期初现金及现金等价物余
413,365,960.33 371,887,485.30
额
六、期末现金及现金等价物余额 179,129,412.82 395,599,701.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
282,650,341.40 348,252,982.39
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现 887,517,393.11 594,404,522.68
65
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金
经营活动现金流入小计 1,170,167,734.51 942,657,505.07
购买商品、接受劳务支付的现
622,911,935.99 373,799,340.00
金
支付给职工以及为职工支付的
32,043,366.74 38,567,840.46
现金
支付的各项税费 18,191,874.53 19,563,116.90
支付其他与经营活动有关的现
632,678,138.63 547,666,507.67
金
经营活动现金流出小计 1,305,825,315.89 979,596,805.03
经营活动产生的现金流量净额 -135,657,581.38 -36,939,299.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 350,000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
45,000,000.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 46,350,000.00
购建固定资产、无形资产和其
50,042,480.07 51,961.98
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
38,036,138.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 92,078,618.07 90,051,961.98
投资活动产生的现金流量净额 -92,078,618.07 -43,701,961.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 592,000,000.00 195,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 592,000,000.00 195,000,000.00
66
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偿还债务支付的现金 538,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
19,111,010.33 15,805,359.08
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
25,307,185.83
金
筹资活动现金流出小计 557,111,010.33 161,112,544.91
筹资活动产生的现金流量净额 34,888,989.67 33,887,455.09
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -192,847,209.78 -46,753,806.85
加：期初现金及现金等价物余
205,272,838.14 176,060,105.99
额
六、期末现金及现金等价物余额 12,425,628.36 129,306,299.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润 计
股 债
746
1,59 29,7 355, 2,72 98,9 2,82
,39
一、上年期末 7,18 94,5 578, 8,95 48,5 7,90
5,9
余额 5,94 94.2 668. 5,11 59.6 3,67
05.
6.48 7 29 4.04 6 3.70
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 746 1,59 29,7 355, 2,72 98,9 2,82
67
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 ,39 7,18 94,5 578, 8,95 48,5 7,90
5,9 5,94 94.2 668. 5,11 59.6 3,67
05. 6.48 7 29 4.04 6 3.70
00
三、本期增减 17,2 17,2 -2,1 15,0
-10,
变动金额（减 30,1 19,8 95,8 24,0
280.
少以“－”号 63.1 83.1 45.2 37.8
08
填列） 8 0 5 5
19,3 19,3 -2,0 17,3
（一）综合收 98,5 98,5 66,1 32,4
益总额 40.6 40.6 25.3 15.3
3 3 3 0
（二）所有者 -10, -10, -129 -140
投入和减少 280. 280. ,719. ,000.
资本 08 08 92 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-10, -10, -129 -140
4．其他 280. 280. ,719. ,000.
08 08 92 00
-2,1 -2,1 -2,1
（三）利润分 68,3 68,3 68,3
配 77.4 77.4 77.4
5 5 5
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-2,1 -2,1 -2,1
3．对所有者
68,3 68,3 68,3
（或股东）的
77.4 77.4 77.4
分配
5 5 5
4．其他
（四）所有者
68
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权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
746
1,59 29,7 372, 2,74 96,7 2,84
,39
四、本期期末 7,17 94,5 808, 6,17 52,7 2,92
5,9
余额 5,66 94.2 831. 4,99 14.4 7,71
05.
6.40 7 47 7.14 1 1.55
00
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
库存 综合 风险 配利 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积 他 计
他 股 收益 准备 润 计
股 债
711 1,52 20,6 29,7 344, 2,58 130,5 2,718
一、上年期末
,01 3,28 17,1 94,5 858, 8,33 72,91 ,908,
余额
4,5 4,99 50.0 94.2 649. 5,66 0.80 571.1
69
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
72. 4.45 0 7 60 0.32 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
711
1,52 20,6 29,7 344, 2,58 2,718
,01 130,5
二、本年期初 3,28 17,1 94,5 858, 8,33 ,908,
4,5 72,91
余额 4,99 50.0 94.2 649. 5,66 571.1
72. 0.80
4.45 0 7 60 0.32 2
00
-5,
三、本期增减 -9,0 -20, 16,9 23,1
362 -4,94 18,21
变动金额（减 67,4 617, 62,9 50,6
,00 0,031 0,607
少以“－”号 60.0 150. 48.9 38.9
0.0 .68 .25
填列） 0 00 3 3
0
16,5 16,5
-4,94 11,61
（一）综合收 55,8 55,8
0,031 5,857
益总额 88.9 88.9
.68 .25
3 3
-5,
-9,0 -20,
（二）所有者 362 6,18 6,187
67,4 617,
投入和减少 ,00 7,69 0.00 ,690.
60.0 150.
资本 0.0 0.00 00
0 00
0
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
-5,
-9,0 -20,
3．股份支付 362 6,18 6,187
67,4 617,
计入所有者 ,00 7,69 ,690.
60.0 150.
权益的金额 0.0 0.00 00
0 00
0
4．其他
70
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
407, 407,
（三）利润分 407,0
060. 060.
配 60.00
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 407, 407,
407,0
（或股东）的 060. 060.
60.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
705 1,51 29,7 361, 2,61 2,737
125,6
四、本期期末 ,65 4,21 94,5 821, 1,48 ,119,
0.00 32,87
余额 2,5 7,53 94.2 598. 6,29 178.3
9.12
72. 4.45 7 53 9.25 7
71
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-154,
746,3 1,657, 23,764
一、上年期末 228, 2,272,99
95,90 063,01 ,341.9
余额 926. 4,335.65
5.00 5.19 4
48
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-154,
746,3 1,657, 23,764
二、本年期初 228, 2,272,99
95,90 063,01 ,341.9
余额 926. 4,335.65
5.00 5.19 4
48
三、本期增减
6,44
变动金额（减 6,447,21
7,21
少以“－”号 8.55
8.55
填列）
6,44
（一）综合收 6,447,21
7,21
益总额 8.55
8.55
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
72
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-147,
746,3 1,657, 23,764
四、本期期末 781, 2,279,44
95,90 063,01 ,341.9
余额 707. 1,554.20
5.00 5.19 4
93
上期金额
单位：元
73
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
711,
1,583, 20,61 23,76 -107,46
一、上年期末 014, 2,189,85
162,0 7,150. 4,341 6,510.4
余额 572. 7,316.67
63.16 00 .94 3
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
711,
1,583, 20,61 23,76 -107,46
二、本年期初 014, 2,189,85
162,0 7,150. 4,341 6,510.4
余额 572. 7,316.67
63.16 00 .94 3
00
三、本期增减
-5,36 -9,067 -20,61
变动金额（减 -23,815 -17,627,4
2,00 ,460.0 7,150.
少以“－”号 ,106.21 16.21
0.00 0 00
填列）
（一）综合收 -24,222 -24,222,1
益总额 ,166.21 66.21
（二）所有者 -5,36 -9,067 -20,61
6,187,69
投入和减少 2,00 ,460.0 7,150.
0.00
资本 0.00 0 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 -5,36 -9,067 -20,61
6,187,69
计入所有者 2,00 ,460.0 7,150.
0.00
权益的金额 0.00 0 00
4．其他
（三）利润分 407,06 407,060.
配 0.00 00
74
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余
公积
2．对所有者
407,06 407,060.
（或股东）的
0.00 00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
705,
1,574, 23,76 -131,28
四、本期期末 652, 2,172,22
094,6 0.00 4,341 1,616.6
余额 572. 9,900.46
03.16 .94 4
00
三、公司基本情况
1、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
统一社会信用代码：91450900198225511A
75
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
2、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、物流业、电商业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、富硒食品等。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项
规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；自营和代理各类商品及技术进出口业务（国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自
有媒体广告；批发兼零售预包装食品。
公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列及其他食品、饮料，从事物流大宗商品及农产品贸易、农产品初加工及仓
储、装卸、物流服务、电商服务等。
3、财务报告批准报出日：本财务报告于2019年8月29日公司第九届董事会2019年第八次临时会议审议后批准报出。
本期新纳入合并范围的孙公司为4家，为上海礼多多电子商务有限公司全资子公司，分别为上海跃旸供应链管理有限公
司、上海琛皓信息科技有限公司、上海朋煊商贸有限公司、上海闻煦品牌管理有限公司。具体合并财务报表范围及其变化情
况详见“本附注八、合并范围的变更”及“本附注九、在其他的主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司无特定的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
76
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常
情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合
并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形
成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会
计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入
账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并
中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发
生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自
合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并
财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权
益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现
金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨
认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制
权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并
当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
77
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在
吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权
投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实
现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并
前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同
一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在
不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧
失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会
计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共
同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安
78
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该
安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营
方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单
独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三
是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独
所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理
与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会
计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中
的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负
债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，
从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗
之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或
损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定
的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包
括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，
但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有
其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照
合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担
共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的
规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具
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有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照
金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日
即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资
产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
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以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该
转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的
交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加
股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司基于应收票据的信用风险特征，综合评价应收票据的信用风险，本公司不对应收票据计提信用减值损失。
12、应收账款
本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其信用损失，由此形成的信用损失的增加或转回金
额，作为信用减值损失计入当期损益。计提方法如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过500万元的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试；单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年，另：公司的子公司上海 5.00% 5.00%
礼多多属电商业，3月含3月以内的应收款
不计提坏账）
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
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3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额非重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
准备
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法同以上应收账款的确定方法及会计处理方法。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1） 存货分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、在产品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价；周转材料（包
括低值易耗品及包装物）采用一次转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
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16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该
非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额
的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核
算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影
响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为
持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持
有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
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其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止
经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比
会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量
金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放
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的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于
资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单
位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建
筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，
并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的
折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计
入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
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27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能
够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而
进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的
确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公
司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现
率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
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（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适
用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可
收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金
流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商
誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成
的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此
以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条
件之外的可行权条件）进行调整。
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对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行
权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处
理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计
入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具
的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。收入在其金额及
相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
本公司的营业收入主要包括黑芝麻系列及其他食品、饮料，物流大宗商品及农产品贸易、农产品初加工等商品销售收入
和仓储、装卸、物流服务、电商服务收入等。
（1）销售商品
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关
的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司食品、饮料及初加工农产品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量
确认。本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入；对于受托代理的物流贸易购销业务，按照
购销差价确认收入。
（2）提供劳务
本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流
入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
本公司的装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。发生的利息收入
金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；发生的使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
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本公司的仓储于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确
认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始
直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在
租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采
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用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期
损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①作为承租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合
同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在
租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
16%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
时时惠（香港）贸易有限公司 16.5%
指尖生活（香港）贸易有限公司 16.5%
上海麦添贸易有限公司 20%
上海雍恒电子商务有限公司 20%
上海朋煊商贸有限公司 20%
上海旖荣网络科技有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方
黑芝麻食品股份有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》
（财税[2008]149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税
〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。
控股孙公司湖北京和米业有限公司，根据《企业所得税法》第二十七条第一项、《企业所得税实施条例》第八十六条第
一项7款、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149
号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）及《国
家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的文件规定，粮食初
加工——稻米初加工免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）文件的规定，控股孙公司荆
门彭墩汉光富硒米业有限公司销售谷糠收入免征增值税。
礼多多公司子公司时时惠（香港）贸易有限公司及指尖生活（香港）贸易有限公司企业所得税税率为16.5%。礼多多部
分子公司根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对月销售额10万元以下（含本数）的增值税
小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
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纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 32,392.54 48,859.91
银行存款 177,734,975.23 411,326,461.47
其他货币资金 66,438,642.24 61,171,497.72
合计 244,206,010.01 472,546,819.10
其中：存放在境外的款项总额 7,681,662.86 8,482,939.31
其他说明
其他货币资金期末余额中65,076,597.19元主要为保证金款项，使用受限，其中：公司前身广西斯壮股份有限公司遗留
保证金 405,197.19 元，使用受限；公司保证金存款24,810,000.00元用于开具国内信用证及贷款质押，使用受限；公司
200,000.00元为财付通客户备用金，使用受限；子公司上海礼多多电子商务有限公司保证金存款 39,661,400.00元用于贷款
质押，使用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,413,915.38
合计 1,413,915.38
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 1,413,9 100.00 1,413,9
准备的应收票据 15.38 % 15.38
其中：
1,413,9 100.00 1,413,9
合计
15.38 % 15.38
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑票据 1,413,915.38 0.00 0.00%
合计 1,413,915.38 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
97
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
98
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 10,338, 10,338, 100.00 10,338, 10,338, 100.00
1.30% 1.19%
准备的应收账款 692.81 692.81 % 692.81 692.81 %
其中：
784,06 748,59 861,73
按组合计提坏账 98.70 35,471, 30,432, 831,298,
8,560.7 4.52% 6,885.9 1,192.6 98.81% 3.53%
准备的应收账款 % 674.85 777.03 415.60
8 3 3
其中：
794,40 748,59 872,06
100.00 45,810, 100.00 40,771, 831,298,
合计 7,253.5 5.77% 6,885.9 9,885.4 4.68%
% 367.66 % 469.84 415.60
9 3 4
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆东万丰贸易有限 历史遗留，无法收回，
5,296,713.80 5,296,713.80 100.00%
公司 100%提坏账
四川成都市糖酒有限 历史遗留，无法收回，
5,041,979.01 5,041,979.01 100.00%
责任公司 100%提坏账
合计 10,338,692.81 10,338,692.81 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 691,689,826.39 15,370,961.23 2.22%
其中：电商业 3 个月以内 384,270,602.16 0.00 0.00%
其他 1 年以内 307,419,224.23 15,370,961.23 5.00%
1至2年 66,365,283.59 6,636,528.38 10.00%
2至3年 9,744,607.56 2,923,382.26 30.00%
99
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3 年以上 16,268,843.24 10,540,802.98 64.79%
3至4年 8,333,574.60 4,166,787.31 50.00%
4至5年 7,806,264.87 6,245,011.90 80.00%
5 年以上 129,003.77 129,003.77 100.00%
合计 784,068,560.78 35,471,674.85 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 676,318,865.16
其中：电商业 3 个月以内 384,270,602.16
其他 1 年以内 292,048,263.00
1至2年 59,728,755.21
2至3年 6,821,225.30
3 年以上 5,728,040.26
3 至 4 年 4,166,787.29
4 至 5 年 1,561,252.97
合计 748,596,885.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账
10,338,692.81 0.00 0.00 0.00 10,338,692.81
准备
按组合（账龄）计
30,432,777.03 5,038,897.82 0.00 0.00 35,471,674.85
提坏账准备
100
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合计 40,771,469.84 5,038,897.82 0.00 0.00 45,810,367.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为326,672,795.88元，占应收账款期末余额合计数的比例为
41.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为7,336,440.75元。
单位名称 与本公司 金额（元） 账龄 占应收账款总 坏账准备期末金
关系 额的比例（%） 额（元）
北京京东世纪信息技术有限公司 客户 175,601,204.44 3个月以内、3个月 22.10 3,108,451.18
至1年
浙江天猫供应链管理有限公司 客户 59,715,182.68 3个月以内、3个月 7.52 64.21
至1年
郑州南方黑芝麻饮品有限公司 经销商 39,515,058.97 1年以内、1-2年 4.97 3,698,923.85
上海宽泛计算机科技有限公司 客户 28,969,212.41 3个月以内 3.65
上海擎岳商贸有限公司 客户 22,872,137.38 3个月以内、3个月 2.88 529,001.51
至1年
合计 326,672,795.88 41.12 7,336,440.75
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 313,939,674.41 67.46% 343,868,693.20 72.07%
1至2年 58,792,015.61 12.63% 45,628,327.22 9.56%
2至3年 85,394,920.90 18.35% 81,998,455.50 17.18%
3 年以上 7,282,971.25 1.56% 5,670,828.61 1.19%
合计 465,409,582.17 -- 477,166,304.53 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
深圳同行同路广告有限公 130,820,536.00 1-2年、2-3年 截止报告日已退回5,900万元
司
环江毛南族自治县灿鑫农 3,000,000.00 3年以上 预付储备芝麻款，保持常年合作关系
民专业合作社
合计 133,820,536.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为259,038,895.34元，占预付账款期末余额合计数的比例为
55.66%。
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额比例
（%）
深圳同行同路广告有限公司 非关联方客户 130,820,536.00 1-2年、2-3年 28.11
广西南方农业开发经营有限责任 关联方客户 45,900,000.00 1年以内 9.86
公司
光明乳业股份有限公司 非关联方客户 39,831,096.14 1年以内 8.56
102
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上海市食品进出口有限公司 非关联方客户 25,332,581.04 1年以内 5.44
广西风采印业有限公司 非关联方客户 17,154,682.16 1年以内、2-3年 3.69
合计 259,038,895.34 55.66
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 194,888,933.96 182,388,920.46
合计 194,888,933.96 182,388,920.46
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
103
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金 23,211,263.66 22,255,141.25
往来款 178,905,248.02 163,519,197.20
政府贴息 7,269,432.00 7,202,738.00
股权收购保证金 20,000,000.00 21,000,000.00
其他 5,587,998.86 4,673,075.02
合计 234,973,942.54 218,650,151.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 36,261,231.01 36,261,231.01
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 3,845,775.07 3,845,775.07
本期转销 21,997.50 21,997.50
2019 年 6 月 30 日余额 40,085,008.58 40,085,008.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 124,264,679.59
其中：电商业 3 个月以内 38,306,969.74
其他 1 年以内 85,957,709.85
1至2年 46,068,500.72
2至3年 12,068,355.39
3 年以上 12,487,398.26
3 至 4 年 11,610,600.82
4 至 5 年 876,797.44
合计 194,888,933.96
104
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
单项金额重大并单独
3,255,000.00 0.00 0.00 3,255,000.00
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
33,006,231.01 3,845,775.07 36,852,006.08
（账龄）
合计 36,261,231.01 3,845,775.07 0.00 40,107,006.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 21,997.50
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南宁市江南区房
屋征收补偿和征 拆迁补偿款 37,301,052.70 1 年以内 15.88%
地拆迁中心
南宁市创威贸易
转让款 32,550,000.00 1-2 年 13.85% 3,255,000.00
有限公司
朱杰 保证金 20,000,000.00 3-4 年 8.51% 10,000,000.00
1 年以内、1-2 年、
江苏南方食品科
租金 9,961,402.87 2-3 年、3-4 年、4-5 4.24% 3,493,358.90
技有限公司
年
南宁市恒祥通高
设备款 8,258,807.75 5 年以上 3.51% 8,258,807.75
低压设备有限公
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司
合计 -- 108,071,263.32 -- 45.99% 25,007,166.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
玉林市财政局 流动资金贷款贴息 2,882,880.00 1 年以内 2019 年 12 月
容县财政局 流动资金贷款贴息 1,737,600.00 1 年以内 2019 年 12 月
新建县财政局 民品贴息 2,248,800.00 1-2 年 2019 年 3-4 季度
2019 年 7 月已收回
湖北省粮食局 省储粮贴息及保管费 400,152.00 1 年以内 200100 元，剩余预计 8
月收回
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 119,311,617.97 290,884.94 119,020,733.03 142,698,684.20 315,972.45 142,382,711.75
在产品 42,691,370.97 367,024.95 42,324,346.02 43,882,024.79 367,024.95 43,514,999.84
库存商品 129,995,709.60 1,227,406.95 128,768,302.65 110,141,652.23 2,658,474.95 107,483,177.28
周转材料 20,466,632.15 206,490.08 20,260,142.07 21,416,416.01 1,201,590.79 20,214,825.22
开发成本 96,311,042.57 96,311,042.57 95,955,055.27 95,955,055.27
委托加工物资 13,199.32 13,199.32
发出商品 3,781,949.19 1,736,029.00 2,045,920.19
委托代销商品 2,265,188.72 2,265,188.72 41,419,056.44 41,419,056.44
合计 411,041,561.98 2,091,806.92 408,949,755.06 459,308,037.45 6,279,092.14 453,028,945.31
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
106
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 315,972.45 25,087.51 290,884.94
在产品 367,024.95 367,024.95
库存商品 2,658,474.95 1,431,068.00 1,227,406.95
周转材料 1,201,590.79 995,100.71 206,490.08
发出商品 1,736,029.00 1,736,029.00 0.00
合计 6,279,092.14 4,187,285.22 2,091,806.92
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
107
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内摊销完毕的长期待摊费用 1,034,727.33
合计 1,034,727.33
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 47,480,524.86 40,608,610.61
预付利息款 4,068,411.80 3,180,247.92
华汇热电保证金 1,008,090.00 1,058,670.00
其他 145,850.80 1,092,280.05
预付费用 13,681,720.75 13,681,720.75
合计 66,384,598.21 59,621,529.33
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
108
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减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
109
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广西文
缘文化
5,118,0 5,117,8
投资有 -166.20
10.17 43.97
限责任
公司
华盖南
方投资
管理 819,31 1,500,0 -216,48 2,102,8
（深圳） 3.41 00.00 0.15 33.26
有限公
司
天臣新 299,64 417,10 300,06
110
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
能源有 3,293.2 1.19 0,394.4
限公司 9 8
305,58 307,28
1,500,0 200,45
小计 0,616.8 1,071.7
00.00 4.84
7 1
305,58 307,28
1,500,0 200,45
合计 0,616.8 1,071.7
00.00 4.84
7 1
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
111
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,133,068,945.65 1,126,512,339.91
合计 1,133,068,945.65 1,126,512,339.91
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1,479,913,105.
1.期初余额 977,522,717.61 414,346,758.25 20,635,627.36 35,240,956.49 32,167,046.11
82
2.本期增加
40,832,765.33 2,977,211.73 69,935.60 8,430,700.59 4,208,576.67 56,519,189.92
金额
（1）购置 2,486,124.54 69,935.60 348,999.01 52,946.80 2,958,005.95
（2）在建
40,832,765.33 491,087.19 8,081,701.58 4,155,629.87 53,561,183.97
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
10,959,257.20 71,307.38 170,127.35 377,037.22 392,893.19 11,970,622.34
金额
（1）处置
10,959,257.20 71,307.38 170,127.35 377,037.22 392,893.19 11,970,622.34
或报废
1,007,396,225. 1,524,461,673.
4.期末余额 417,252,662.60 20,535,435.61 43,294,619.86 35,982,729.59
74 40
二、累计折旧
1.期初余额 133,394,096.69 161,382,340.65 13,357,139.06 27,154,463.60 17,876,280.47 353,164,320.47
2.本期增加
17,138,690.99 19,654,930.72 814,434.26 1,422,657.63 1,950,203.58 40,980,917.18
金额
（1）计提 17,138,690.99 19,654,930.72 814,434.26 1,422,657.63 1,950,203.58 40,980,917.18
112
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3.本期减少
2,216,601.59 62,475.80 90,118.66 310,630.94 309,128.35 2,988,955.34
金额
（1）处置
2,216,601.59 62,475.80 90,118.66 310,630.94 309,128.35 2,988,955.34
或报废
4.期末余额 148,316,186.09 180,974,795.57 14,081,454.66 28,266,490.29 19,517,355.70 391,156,282.31
三、减值准备
1.期初余额 236,445.44 236,445.44
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 236,445.44 236,445.44
四、账面价值
1.期末账面 1,133,068,945.
858,843,594.21 236,277,867.03 6,453,980.95 15,028,129.57 16,465,373.89
价值 65
2.期初账面 1,126,512,339.
843,892,175.48 252,964,417.60 7,278,488.30 8,086,492.89 14,290,765.64
价值 91
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
113
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
房屋建筑物 14,167,278.68
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
容县芝麻开门旗舰店 6,238,834.71 尚未办理竣工决算
美食展示中心 9,724,609.55 尚未办理竣工决算
座落在玉洞的房屋建筑物 19,696,533.96 在办理当中
香港房产 1,128,816.88 斯壮公司遗留问题
机械库 786,741.91 在办理当中
将军楼/钟楼 40,832,765.33 尚未办理竣工决算
其他说明
（6）所有权受限的固定资产情况
期末固定资产中，有原值为474,287,770.27元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 100,713,021.71 138,699,539.10
合计 100,713,021.71 138,699,539.10
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
食品追溯项目
425,470.09 425,470.09 916,557.28 916,557.28
工程
新工艺技改项
212,277.39 212,277.39 212,277.39 212,277.39
目工程
114
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安阳工程配套
3,523,270.43 3,523,270.43 2,426,907.21 2,426,907.21
设施
义乌厂房建设
64,783,093.48 64,783,093.48 56,645,753.31 56,645,753.31
项目
义乌宿舍 15,496,460.61 15,496,460.61 14,856,944.68 14,856,944.68
安装调试 257,969.17 257,969.17 257,969.17 257,969.17
美食展示中心
1,429,903.22 1,429,903.22 54,500,000.00 54,500,000.00
装修工程
容县新厂筹建
3,178,594.43 3,178,594.43 2,278,349.50 2,278,349.50
项目
五谷营养米生
10,445,106.71 10,445,106.71 5,932,689.65 5,932,689.65
产线建设
围墙 869,818.18 869,818.18 597,090.91 597,090.91
荆门漳河工程
91,058.00 91,058.00 75,000.00 75,000.00
项目
合计 100,713,021.71 100,713,021.71 138,699,539.10 138,699,539.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
基本
土建
79,017 56,645 64,783 已完 金融
义乌 8,137, 81.99 3,189, 2,438, 100.00
,687.5 ,753.3 ,093.4 成，进 机构
厂房 340.17 % 211.67 311.69 %
3 1 8 行装 贷款
修阶
段
基本
土建
义乌 18,563 14,856 15,496 已完 金融
639,51 83.48 836,46 639,51 100.00
宿舍 ,112.4 ,944.6 ,460.6 成，进 机构
5.93 % 0.61 5.93 %
楼 7 8 1 行装 贷款
修阶
段
115
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五谷
营养 12,000 10,445
5,932, 4,512, 87.04 98.00
米生 ,000.0 ,106.7 其他
689.65 417.06 % %
产线 0 1
建设
美食
展示 56,000 54,500 53,070
1,429, 100.00 97.00
中心 ,000.0 ,000.0 ,096.7 其他
903.22 % %
装修 0 0 8
工程
容县
700,00
新厂 2,278, 900,24 3,178, 10.00
0,000. 0.45% 其他
筹建 349.50 4.93 594.43 %
00
项目
865,58 134,21 14,189 53,070 95,333
4,025, 3,077,
合计 0,800. 3,737. ,518.0 ,096.7 ,158.4 -- -- --
672.28 827.62
00 14 9 8 5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
116
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
324,633,953.64 131,986,325.35 92,188.95 456,712,467.94
额
2.本期增
158,577,992.76 158,577,992.76
加金额
（1）购
158,577,992.76 158,577,992.76
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
10,158,069.32 10,158,069.32
金额
（1）处
10,158,069.32 10,158,069.32
置
4.期末余
473,053,877.08 131,986,325.35 92,188.95 605,132,391.38
额
二、累计摊销
1.期初余
32,252,567.06 1,189,499.94 90,388.95 33,532,455.95
额
2.本期增 4,739,270.67 396,499.98 300.00 5,136,070.65
117
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加金额
（1）计
4,739,270.67 396,499.98 300.00 5,136,070.65
提
3.本期减
1,435,101.72 1,435,101.72
少金额
（1）处
1,435,101.72 1,435,101.72
置
4.期末余
35,556,736.01 1,585,999.92 90,688.95 37,233,424.88
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
437,497,141.07 130,400,325.43 1,500.00 567,898,966.50
面价值
2.期初账
292,381,386.58 130,796,825.41 1,800.00 423,180,011.99
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权期末余额124,386,742.00元，
118
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。公司上年末对“南方”系列商标进行了减值测试,使用未来收益法，
折现率采用15.93%，测试结果“南方”系列商标未减值。
期末无形资产中，有原值为315,143,886.63元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
2,198,851. 2,110,435. 4,309,286.
开发支出
68 30 98
2,198,851. 2,110,435. 4,309,286.
合计
68 30 98
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
江苏南方黑芝
麻食品股份有 77,030.36 77,030.36
限公司
深圳市润谷食
29,080,271.25 29,080,271.25
品有限公司
上海礼多多电
子商务有限公 530,017,916.94 530,017,916.94
司
合计 559,175,218.55 559,175,218.55
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
119
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
江苏南方黑芝
麻食品股份有 77,030.36 77,030.36
限公司
深圳市润谷食
3,805,665.00 3,805,665.00
品有限公司
合计 3,882,695.36 3,882,695.36
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
上年末公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末公允价值进行评估，以此为基础对商誉的期末减值情况进行测试，
经测试，公司并购上海礼多多电子商务有限公司所形成商誉未发生减值，并购深圳市润谷食品有限公司和江苏南方黑芝麻食
品股份有限公司所形成商誉发生减值，商誉减值金额分别为3,805,665.00元和77,030.36元。
公司半年度未进行商誉减值测试。
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 1,857,740.00 120,470.36 220,175.52 1,758,034.84
斯壮大厦 20-21 层
1,341,509.17 30,721.62 1,310,787.55
成本
仓库维修费 538,020.92 94,704.18 255,872.60 187,444.14
水池费用 130,346.00 7,241.40 123,104.60
财务顾问费 5,649,999.80 1,235,000.00 4,414,999.80
绿化费 312,500.12 156,250.02 156,250.10
展厅装修费 1,402,912.69 41,262.12 1,361,650.57
办公楼租赁费 14,104,331.47 472,024.86 976,602.70 13,599,753.63
品牌代言费 2,051,886.79 2,051,886.79
超市入场费 1,043,217.43 952,515.71 90,701.72
装修费 251,822.76 180,030.59 71,792.17
品牌推广费 19,261,004.44 1,509,432.11 17,751,572.33
其他 3,911,531.45 983,233.14 2,928,298.31
一年内摊销完毕
-1,034,727.33 -1,034,727.33 0.00
费用
合计 50,822,095.71 592,495.22 7,404,328.57 255,872.60 43,754,389.76
120
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其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 99,194,062.05 24,792,082.66 91,456,977.77 22,864,152.30
内部交易未实现利润 571,231.24 142,807.81 5,220,343.88 1,305,085.97
递延收益 619,270.00 154,817.50 1,199,438.00 299,859.50
未弥补亏损 264,885,389.15 66,221,347.29 264,885,389.15 66,221,347.29
合计 365,269,952.44 91,311,055.26 362,762,148.80 90,690,445.06
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
14,366,338.80 3,591,584.70 15,376,650.12 3,844,162.53
资产评估增值
合计 14,366,338.80 3,591,584.70 15,376,650.12 3,844,162.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 91,311,055.26 90,690,445.06
递延所得税负债 3,591,584.70 3,844,162.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,338,692.81 10,388,692.81
可抵扣亏损 276,187,072.40 223,340,980.57
合计 286,525,765.21 233,729,673.38
121
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 4,811,447.62 5,945,025.95
2020 年 6,823,674.05 6,831,006.81
2021 年 7,338,828.04 9,065,050.74
2022 年 102,239,709.29 102,454,999.98
2023 年 91,148,166.28 96,828,334.29
2024 年 63,825,247.12
合计 276,187,072.40 221,124,417.77 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 129,931,923.15 90,908,572.64
设备款 2,248,245.83 2,801,422.83
广告资源费 75,471,698.11 75,471,698.11
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）
39,546,762.81 39,545,728.46
投资款
用户数据平台 2,444,694.69 1,882,241.86
待抵扣进项税 660,399.56
商品分销系统 28,301.88 28,301.88
合计 249,671,626.47 211,298,365.34
其他说明：
公司投资华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）投资成本4,500万元，不属于长期股权投资，根据合伙协议的相关规
定该项投资没有达到控制，未纳入合并报表，比照长期股权投资的权益法核算。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
122
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
质押借款 212,277,395.88 302,334,885.92
抵押借款 368,000,000.00 294,000,000.00
保证借款 401,850,000.00 417,900,000.00
信用借款 86,000,000.00 111,000,000.00
抵押+保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 1,078,127,395.88 1,135,234,885.92
短期借款分类的说明：
质押借款为以货币资金、信用证、应收账款质押取得。
抵押借款为以自有房产、土地使用权及关联方土地使用权抵押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 50,000,000.00 47,700,000.00
合计 50,000,000.00 47,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
123
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 173,604,843.94 194,520,976.01
工程款 10,699,006.73 12,567,968.61
合计 184,303,850.67 207,088,944.62
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广西环城建设集团有限公司 1,805,679.48 工程款,按合同约定支付
广西粤凯建筑安装工程有限责任公司 1,096,345.00 工程款,按合同约定支付
合计 2,902,024.48 --
其他说明：
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 68,129,411.37 63,525,349.00
其他 36,687.27 26,687.27
合计 68,166,098.64 63,552,036.27
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
124
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 金额
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,274,793.07 104,623,022.10 109,522,955.41 21,374,859.76
二、离职后福利-设定
138,814.94 9,019,558.50 9,050,614.12 107,759.32
提存计划
三、辞退福利 156,766.04 156,766.04
合计 26,413,608.01 113,799,346.64 118,730,335.57 21,482,619.08
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
25,608,824.64 93,341,191.35 97,889,596.08 21,060,419.91
和补贴
2、职工福利费 452,179.84 5,689,294.19 6,054,084.75 87,389.28
3、社会保险费 132,602.52 4,193,697.92 4,171,654.37 154,646.07
其中：医疗保险
117,008.64 3,655,008.69 3,632,500.33 139,517.00
费
工伤保险
3,372.07 201,542.28 199,664.20 5,250.15
费
生育保险
12,221.81 337,146.95 339,489.84 9,878.92
费
4、住房公积金 32,393.00 685,150.00 713,845.00 3,698.00
5、工会经费和职工教 30,642.54 277,218.13 255,554.91 52,305.76
125
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
育经费
6、短期带薪缺勤 18,150.53 436,470.51 438,220.30 16,400.74
合计 26,274,793.07 104,623,022.10 109,522,955.41 21,374,859.76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 133,191.35 8,731,129.57 8,761,952.77 102,368.15
2、失业保险费 5,623.59 288,428.93 288,661.35 5,391.17
合计 138,814.94 9,019,558.50 9,050,614.12 107,759.32
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,816,785.35 89,917,369.67
企业所得税 12,744,523.66 27,260,980.30
个人所得税 475,316.33 530,447.29
城市维护建设税 3,042,853.18 5,056,062.99
教育费附加 2,042,196.07 3,296,642.73
水利建设基金 16,353.44 15,922.62
土地使用税 1,403,494.00 1,658,467.66
房产税 775,552.22 855,305.89
印花税 53,078.37 974,084.70
其他 13,752.22 18,514.26
合计 55,383,904.84 129,583,798.11
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 273,406.12 2,285,300.73
应付股利 423,076.80 423,076.80
其他应付款 230,641,668.91 344,674,419.10
126
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 231,338,151.83 347,382,796.63
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 699,520.55
短期借款应付利息 273,406.12 1,585,780.18
合计 273,406.12 2,285,300.73
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 423,076.80 423,076.80
合计 423,076.80 423,076.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末余额 期初余额
南山阁经贸公司 45,000.00 45,000.00
北京中外名人科贸公司 45,000.00 45,000.00
南宁市冠四海房地产开发有限责任公 45,000.00 45,000.00
司
社会公众流通股 104,176.80 104,176.80
礼多多公司股权激励对象 183,900.00 183,900.00
合计 423,076.80 423,076.80
应付股利期末余额中社会公众流通股为找不到支付对象而尚未支付的股利；礼多多公司股权激励对象为子公司礼多多公
司尚未支付给股权激励对象的现金股利；其余为子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司2012年、2013年度分配尚未支付的
股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未结算费用 10,696,914.47 16,889,017.46
127
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
押金、保证金、备用金 12,425,856.82 17,211,144.00
往来款 144,819,774.39 175,130,179.44
其他 108,826.23 3,273,643.20
股权款 62,590,297.00 132,170,435.00
合计 230,641,668.91 344,674,419.10
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东彤投资（上海）有限公司 36,300,000.00 尚未结算
上海米堤贸易有限公司 15,890,297.00 尚未结算
上海明煜投资咨询有限公司 10,400,000.00 尚未结算
合计 62,590,297.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 72,550,000.00 358,500,000.00
合计 72,550,000.00 358,500,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 8,708,945.04 4,477,149.39
合计 8,708,945.04 4,477,149.39
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
128
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 420,000,000.00 72,500,000.00
保证借款 23,500,000.00 25,000,000.00
抵押+保证 92,412,603.28 99,825,763.52
合计 535,912,603.28 197,325,763.52
长期借款分类的说明：
本公司以广西容州物流产业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款22,000万元,以广西容县沿海房地产开
发有限公司名下房产抵押取得长期借款8,800万元；本公司的孙公司荆门彭墩汉光富硒米业有限公司以湖北彭墩科技集团有
限公司名下房产及土地使用权抵押取得长期借款800万元；此外，其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。
保证借款为孙公司湖北京和米业有限公司由本公司担保取得的长期借款。
报告期末长期借款中有7,255万元重分类到一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
129
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
130
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
建设项目扶持资
政府补助 50,699,387.81 1,400,000.00 3,057,336.37 49,042,051.44
金
合计 50,699,387.81 1,400,000.00 3,057,336.37 49,042,051.44 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
广西特色 与资产相
980,000.00 490,000.00 490,000.00
产品南方 关
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黑芝麻糊
年增 10 万
吨技改扩
建项目
农业综合
开发项目:
年增 1 万
与资产相
吨南方黑 150,000.00 75,000.00 75,000.00
关
芝麻糊农
产品加工
扩建项目
全国农产
品加工研
与资产相
发中心体 69,438.00 15,168.00 54,270.00
关
系建设项
目
粮食仓储
2,379,833. 2,336,166. 与资产相
设施建设 43,666.68
26 58 关
资金
农业综合
开发产业
化经营“一 3,560,666. 3,495,333. 与资产相
65,333.34
县一特”产 63 29 关
业发展试
点项目
三产融合 9,914,400. 9,622,800. 与资产相
291,600.00
补助 00 00 关
仓储项目 2,226,999. 2,161,499. 与资产相
65,500.02
补助 92 90 关
钟祥彭墩
长寿食品
产业园加
26,000,000 1,500,000. 24,500,000 与资产相
工基地项
.00 00 .00 关
目基础设
施补助资
金
2017 年优
质粮食工 5,418,050. 4,965,315. 与资产相
452,734.98
程资金补 00 02 关
助
京山县年
1,400,000. 58,333.35 1,341,666. 与资产相
产 5000 吨
132
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五谷营养 00 65 关
米生产线
配套设施
建设
50,699,387 1,400,000. 3,057,336. 49,042,051
合计
.81 00 37 .44
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
746,395,905. 746,395,905.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
133
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,586,188,693.19 10,280.08 1,586,178,413.11
其他资本公积 10,997,253.29 10,997,253.29
合计 1,597,185,946.48 10,280.08 1,597,175,666.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期本公司以14万元收购北京中外名人科技有限公司所持有广西南方黑芝麻食品股份有限公司0.02%的股权所形成
的。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,558,156.94 26,558,156.94
任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33
合计 29,794,594.27 29,794,594.27
134
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 355,578,668.29 344,858,649.60
调整后期初未分配利润 355,578,668.29 344,858,649.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,398,540.63 59,912,955.05
应付普通股股利 2,168,377.45 50,396,167.04
加：合并范围变化 1,203,230.68
期末未分配利润 372,808,831.47 355,578,668.29
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,969,463,103.76 1,615,374,921.08 1,343,713,040.16 982,889,873.54
其他业务 15,730,305.14 4,081,294.72 7,295,761.27 7,259,370.25
合计 1,985,193,408.90 1,619,456,215.80 1,351,008,801.43 990,149,243.79
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 403,432.46 1,242,001.29
教育费附加 894,397.54 1,002,558.55
房产税 2,706,851.37 2,498,674.48
135
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
土地使用税 2,899,178.75 2,908,087.36
车船使用税 16,800.00 8,880.00
印花税 649,647.23 260,229.26
水利建设基金 430.82 228,652.90
环保税 14,438.29
其他 11,781.86
合计 7,585,176.46 8,160,865.70
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,599,163.19 48,840,563.86
折旧费 653,713.91 576,255.23
运输费 31,432,717.49 28,108,161.51
租赁费 2,208,547.89 2,808,655.35
销售机构经费 111,294,734.19 102,777,445.56
社会保险费 4,772,985.27 4,062,763.18
其他 23,399,991.75 19,839,936.33
合计 221,361,853.69 207,013,781.02
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,281,940.91 33,854,627.20
公司经费 14,448,079.92 18,076,301.27
折旧费 9,111,673.10 9,627,033.63
费用摊销 4,972,682.38 4,736,399.94
社会保险费 4,479,829.51 4,998,521.82
中介机构费用 4,744,720.38 8,935,354.81
其他 3,078,935.99 5,772,994.42
合计 66,117,862.19 86,001,233.09
其他说明：
136
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 1,715,728.78 1,615,885.79
合计 1,715,728.78 1,615,885.79
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,131,253.02 39,770,243.60
减：利息收入 1,365,831.80 2,172,057.32
加：汇兑净损失 -93,427.31 60,517.91
手续费 574,243.75 594,474.11
其他 1,193,800.87 2,640,159.65
合计 44,440,038.53 40,893,337.95
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,057,336.37 2,546,268.04
与收益相关的政府补助 4,711,727.82 1,188,349.00
个税手续费返还 10,361.26
合计 7,779,425.45 3,734,617.04
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 200,454.84 -3,192,046.08
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 385,931.70 385,931.70
其他 1,034.35 -826,138.88
合计 587,420.89 -3,632,253.26
其他说明：
137
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,884,672.89 -5,270,099.64
二、存货跌价损失 436,111.98
合计 -8,884,672.89 -4,833,987.66
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 5,569,409.56 27,044.38
其中：固定资产处置利得或损失 5,569,409.56 27,044.38
合计 5,569,409.56 27,044.38
74、营业外收入
单位： 元
138
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金收入 118,867.92 1,218,467.84 118,867.92
其他 195,659.17 1,845,733.37 195,659.17
合计 314,527.09 3,064,201.21 314,527.09
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
广西特色
因研究开
产品南方
发、技术更
黑芝麻糊 容县财政 与资产相
补助 新及改造 是 否 490,000.00 490,000.00
年增 10 万 局 关
等获得的
吨技改扩
补助
建项目
农业综合
开发项目: 因研究开
年增 1 万 容县农业 发、技术更
与资产相
吨南方黑 综合开发 补助 新及改造 是 否 75,000.00 75,000.00
关
芝麻糊农 办公室 等获得的
产品加工 补助
扩建项目
因从事国
家鼓励和
农业综合
扶持特定
开发产业
京山县农 行业、产业
化经营“一 与资产相
业综合开 补助 而获得的 是 否 65,333.34 65,333.34
县一特”产 关
发办公室 补助（按国
业发展试
家级政策
点项目
规定依法
取得）
因承担国
家为保障
某种公用
东宝国库 事业或社
三产融合 与资产相
集中收付 补助 会必要产 是 否 291,600.00 291,600.00
补助 关
中心 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
139
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
因从事国
家鼓励和
扶持特定
粮食仓储 京山县发 行业、产业
与资产相
设施建设 改委粮食 补助 而获得的 是 否 43,666.68 43,666.68
关
资金 局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
全国农产 因研究开
品加工研 发、技术更
与资产相
发中心体 农业部 补助 新及改造 是 否 15,168.00 15,168.00
关
系建设项 等获得的
目 补助
因承担国
家为保障
某种公用
东宝国库 事业或社
仓储项目 与资产相
集中收付 补助 会必要产 是 否 65,500.02 65,500.02
补助 关
中心 品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
钟祥彭墩 因符合地
长寿食品 方政府招
钟祥市财
产业园加 商引资等
政局石牌 1,500,000. 1,500,000. 与资产相
工基地项 补助 地方性扶 是 否
镇财政管 00 00 关
目基础设 持政策而
理所
施补助资 获得的补
金 助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
2017 年优
行业、产业
质粮食工 京山市财 与资产相
补助 而获得的 是 否 452,734.98
程资金补 政局 关
补助（按国
助
家级政策
规定依法
取得）
京山县年 因从事国
产 5000 吨 京山市财 家鼓励和 与资产相
补助 是 否 58,333.35
五谷营养 政局 扶持特定 关
米生产线 行业、产业
140
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
配套设施 而获得的
建设 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
工商业用 行业、产业
深圳市供 与收益相
电降成本 补助 而获得的 是 否 82,003.52
电局 关
资助 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
鼓励企业
深圳市坪 发、技术更
实施技术 与收益相
山区财片 补助 新及改造 是 否 214,787.00
改造专项 关
局 等获得的
资助
补助
因承担国
家为保障
某种公用
首届中国 深圳市坪
事业或社
国际进口 山区经济 与收益相
补助 会必要产 是 否 10,000.00
博览会资 和科技促 关
品供应或
助 进局
价格控制
职能而获
得的补助
因从事国
家鼓励和
新型农业 扶持特定
经营主体 行业、产业
京山市农 与收益相
适度规模 补助 而获得的 是 否 540,000.00
业局 关
经营补助 补助（按国
资金 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
京山市国
家鼓励和
县级储备 有粮食企
扶持特定 与收益相
粮利费补 业资产经 补助 是 否 300,000.00
行业、产业 关
贴 营管理中
而获得的
心
补助（按国
141
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
2017 年度
发、技术更
支持企业 京山市财 与收益相
补助 新及改造 是 否 400,000.00
改造补助 政局 关
等获得的
资金
补助
因从事国
家鼓励和
浦东新区
扶持特定
世博地区
行业、产业
开发扶持 开发管理 与收益相
补助 而获得的 是 否 150,000.00
资金 委员会专 关
补助（按国
项资金专
家级政策
户
规定依法
取得）
2018 年第 因研究开
一、二、三 发、技术更
京山市财 与收益相
批省产业 补助 新及改造 是 否 90,000.00
政局 关
升级资金 等获得的
补贴 补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
企业稳定 行业、产业
与收益相
就业岗位 社保局 补助 而获得的 是 否 98,443.30
关
补贴 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因符合地
方政府招
容县统计
商引资等
发展专项 容县统计 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 10,000.00 5,000.00
资金扶持 局 关
持政策而
奖励
获得的补
助
浦东新区 因符合地
镇级财政 世博地区 方政府招 2,493,000. 与收益相
补助 否 否
扶持款 开发管理 商引资等 00 关
委员会 地方性扶
142
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持政策而
获得的补
助
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
省级粮油 湖北省粮 与收益相
补助 会必要产 是 否 473,494.00 800,349.00
仓储补贴 食局 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
南昌市新
商引资等
墙改基金 建区财政 与收益相
补助 地方性扶 是 否 233,000.00
先征后返 国库支付 关
持政策而
中心
获得的补
助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
个税手续 与收益相
税务局 奖励 而获得的 是 否 10,361.26
费返还 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 29,480.43 4,000.00 29,480.43
非流动资产毁损报废损失 24,402.12 2,013.35 24,402.12
罚款支出 51,450.00 109,430.20 51,450.00
滞纳金 59,014.04 162,535.56 59,014.04
违约金 252,794.47 252,794.47
其他 150,708.05 117,696.60 150,708.05
143
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 567,849.11 395,675.71 567,849.11
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,855,567.17 5,954,542.89
递延所得税费用 -873,188.03 -2,432,000.05
合计 11,982,379.14 3,522,542.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,314,794.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,328,698.61
子公司适用不同税率的影响 -416,360.46
调整以前期间所得税的影响 49,804.28
非应税收入的影响 -6,802,743.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 196,989.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,928,988.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15,989,916.86
亏损的影响
其他 -2,434,937.77
所得税费用 11,982,379.14
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
144
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 111,564,051.84 288,764,906.61
收到的存款利息 1,342,567.20 2,051,860.07
财政补贴奖金等 6,053,046.42 2,636,702.95
收到的暂收暂付款项 11,488,951.98 3,010,980.66
其他 12,605,384.53 18,343,365.77
合计 143,054,001.97 314,807,816.06
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
公司往来中含收到深圳同行同路及无锡爱美神影视文化有限公司退回的广告费等。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 23,260,923.57 14,449,188.42
付现费用 96,805,299.70 234,108,499.82
支付的暂收暂付款项 23,695,983.97 12,272,039.37
其他 31,011,141.47 5,955,244.08
合计 174,773,348.71 266,784,971.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的暂收暂付款项主要是支付保证金及礼多多代垫的RTB充值等；其他中主要是孙公司深圳润谷支付个人款项。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
145
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
政府补贴 1,726,160.00
合计 1,726,160.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款咨询顾问费\抵押费 591,000.00 3,713,749.70
股票回购支出 20,885,250.00
贷款/应付票据/信用证保证金 34,661,400.00 18,790,000.00
发行股票费用 4,078,186.13
合计 35,252,400.00 47,467,185.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 17,332,415.30 11,615,857.25
加：资产减值准备 8,884,672.89 4,833,987.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
40,974,451.69 37,013,149.82
生物资产折旧
无形资产摊销 5,136,070.65 4,841,091.62
长期待摊费用摊销 6,628,103.64 24,911,763.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-5,569,409.56 -25,031.03
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
24,402.12
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 41,787,129.84 37,885,002.04
投资损失（收益以“－”号填列） -587,420.89 3,632,253.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-620,610.20 -2,053,135.42
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-252,577.83 -378,864.63
填列）
146
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） 44,079,190.25 13,809,943.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-21,163,899.11 111,584,247.88
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
43,740,126.17 -204,889,481.69
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 180,392,644.96 42,780,783.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 179,129,412.82 395,599,701.68
减：现金的期初余额 413,365,960.33 371,887,485.30
现金及现金等价物净增加额 -234,236,547.51 23,712,216.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 179,129,412.82 413,365,960.33
其中：库存现金 32,392.54 48,859.91
可随时用于支付的银行存款 177,734,975.23 411,326,461.47
147
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可随时用于支付的其他货币资金 1,362,045.05 1,990,638.95
三、期末现金及现金等价物余额 179,129,412.82 413,365,960.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 65,076,597.19 详见货币资金科目
固定资产 377,635,097.63 用于借款抵押
无形资产 292,646,919.47 用于借款抵押
应收账款 206,712,730.74 用于借款抵押
合计 942,071,345.03 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 762,099.53 6.8747 5,239,205.64
欧元
港币 31,969.53 0.8797 28,123.60
澳元 1,485.54 4.8156 7,153.77
日元 8,542,314.00 0.0638 544,999.63
应收账款 -- --
其中：美元 2,104,336.33 6.8747 14,466,680.97
欧元
港币
日元 435,975.00 0.0638 27,815.21
长期借款 -- --
其中：美元
148
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欧元
港币
短期借款
其中：美元 2,000,000.00 6.8747 13,749,400.00
预付账款
其中：日元 95,343,062.00 0.0638 6,082,887.36
澳元 115.94 4.8156 558.32
其他应收款
其中：美元 35,000.00 6.8747 240,614.50
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
广西特色产品南方黑芝麻糊
980,000.00 递延收益 490,000.00
年增 10 万吨技改扩建项目
农业综合开发项目:年增 1 万
吨南方黑芝麻糊农产品加工 150,000.00 递延收益 75,000.00
扩建项目
全国农产品加工研发中心体
69,438.00 递延收益 15,168.00
系建设项目
粮食仓储设施建设资金 2,379,833.26 递延收益 43,666.68
农业综合开发产业化经营
“一县一特”产业发展试点 3,560,666.63 递延收益 65,333.34
项目
三产融合补助 9,914,400.00 递延收益 291,600.00
仓储项目补助 2,226,999.92 递延收益 65,500.02
149
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钟祥彭墩长寿食品产业园加
工基地项目基础设施补助资 26,000,000.00 递延收益 1,500,000.00
金
2017 年优质粮食工程资金
5,418,050.00 递延收益 452,734.98
补助
京山县年产 5000 吨五谷营
1,400,000.00 递延收益 58,333.35
养米生产线配套设施建设
工商业用电降成本资助 82,003.52 其他收益 82,003.52
鼓励企业实施技术改造专项
214,787.00 其他收益 214,787.00
资助
首届中国国际进口博览会资
10,000.00 其他收益 10,000.00
助
新型农业经营主体适度规模
540,000.00 其他收益 540,000.00
经营补助资金
县级储备粮利费补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
2017 年度支持企业改造补
400,000.00 其他收益 400,000.00
助资金
2018 年第一、二、三批省产
90,000.00 其他收益 90,000.00
业升级资金补贴
企业稳定就业岗位补贴 98,443.30 其他收益 98,443.30
容县统计发展专项资金扶持
10,000.00 其他收益 10,000.00
奖励
镇级财政扶持款 2,493,000.00 其他收益 2,493,000.00
省级粮油仓储补贴 473,494.00 其他收益 473,494.00
个税手续费返还 10,361.26 其他收益 10,361.26
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
150
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购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
151
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其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司上海礼多多电子商务有限公司2019年4月设立上海琛皓信息科技有限公司，注册资本100万元；2019年5月设立上
海跃旸供应链管理有限公司，注册资本100万元；2019年5月设立上海朋煊商贸有限公司，注册资本200万元；2019年5月设立
上海闻煦品牌管理有限公司，注册资本100万元。
152
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西南方黑芝
同一控制下企
麻食品股份有 广西容县 广西容县 食品生产销售 99.95%
业合并
限公司
广西南方黑芝
麻食品销售有 广西南宁市 广西容县 食品销售 100.00% 设立
限公司
广西南方食品
销售有限责任 广西容县 广西容县 销售 100.00% 设立
公司
江西小黑小蜜
同一控制下企
食品有限责任 江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100.00%
业合并
公司
江苏南方黑芝
同一控制下企
麻食品股份有 江苏南京 江苏南京 食品生产销售 70.00%
业合并
限公司
广西黑五类物 同一控制下企
广西南宁市 广西容县 代理、购销 100.00%
流有限公司 业合并
南方黑芝麻
（广西）电子 广西南宁市 广西南宁市 销售 100.00% 设立
商务有限公司
广西南宁黑五
销售、代理、
类农产品物流 广西南宁市 广西南宁市 100.00% 设立
服务
有限公司
江西黑五类实
非同一控制下
业发展有限公 江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100.00%
企业合并
司
滁州市南方黑
芝麻食品有限 安徽滁州 安徽滁州 食品生产销售 100.00% 设立
公司
安阳市南方黑
河南安阳市 河南汤阴县 筹建 100.00% 设立
芝麻食品有限
153
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公司
内蒙古南方塞
农副产品种植、
宝食品有限公 内蒙古 内蒙古武川县 60.00% 设立
食品生产销售
司
荆门市我家庄
粮食收购、加
园农业有限公 湖北荆门市 湖北荆门市 100.00% 设立
工、销售
司
湖北京和米业 粮食收购、加 非同一控制下
湖北京山县 湖北京山县 51.00%
有限公司 工、销售 企业合并
荆门彭墩汉光
粮食收购、加 非同一控制下
富硒米业有限 湖北荆门市 湖北荆门市 51.00%
工、销售 企业合并
公司
钟祥市我家庄
富硒食品生产
园健康食品有 湖北荆门市 湖北荆门市 100.00% 设立
及销售
限公司
农作物种植及
荆门市南方实
湖北荆门市 湖北荆门市 销售、食品加 100.00% 设立
业有限公司
工
上海小黑小蜜 食品流通、
上海市 上海市 100.00% 设立
食品有限公司 电子商务
上海麻麻粗粮
坊食品有限公 上海市 上海市 餐饮企业管理 100.00% 设立
司
深圳市润谷食 非同一控制下
深圳市 深圳市 食品生产销售 51.00%
品有限公司 企业合并
上海礼多多电
非同一控制下
子商务有限公 上海市 上海市 电商服务 100.00%
企业合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广西南方黑芝麻食品 0.05% 7,172.12 396,331.89
154
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股份有限公司
江苏南方黑芝麻食品
30.00% -306,122.10 -78,365.77
股份有限公司
内蒙古南方塞宝食品
40.00% -550,359.91 -982,662.12
有限公司
湖北京和米业有限公
49.00% 484,457.17 63,283,904.72
司
荆门彭墩汉光富硒米
49.00% -1,751,487.37 14,922,753.87
业有限公司
上海麻麻粗粮坊食品
10.00% -42,464.98 -339,164.64
有限公司
深圳市润谷食品有限
49.00% -5,540,396.24 -6,960,283.35
公司
上海豆芝缘食品有限
40.00% -189,242.01 -4,582,079.17
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广西
南方
黑芝
596,93 626,74 1,223, 381,64 382,26 740,05 476,96 1,217, 397,79 398,99
麻食 619,27 1,199,
2,077. 0,803. 672,88 6,807. 6,077. 0,781. 5,154. 015,93 7,437. 6,875.
品股 0.00 438.00
98 00 0.98 59 59 62 75 6.37 06 06
份有
限公
司
江苏
南方
黑芝
28,555 35,316 35,577 35,577 27,816 34,666 33,907 33,907
麻食 6,761, 6,850,
,339.0 ,441.7 ,660.9 ,660.9 ,040.8 ,848.7 ,660.9 ,660.9
品股 102.68 807.94
8 6 9 9 2 6 9 9
份有
限公
司
155
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内蒙
古南
方塞 33,325 34,133 35,602 36,071
808,11 590,21 590,21 468,69 1,151, 1,151,
宝食 ,448.3 ,562.9 ,470.0 ,167.0
4.67 8.29 8.29 6.99 922.53 922.53
品有 2 9 2 1
限公
司
湖北
京和 191,15 178,48 369,64 189,87 53,638 243,51 182,49 179,20 361,69 200,23 36,358 236,59
米业 8,538. 5,123. 3,662. 6,452. ,481.5 4,934. 3,556. 3,007. 6,564. 7,197. ,549.8 5,747.
有限 95 10 05 57 4 11 91 23 14 77 9 66
公司
荆门
彭墩
汉光 53,218 75,883 129,10 49,240 51,784 101,02 35,052 78,305 113,35 42,117 39,641 81,759
富硒 ,349.6 ,144.3 1,493. ,770.0 ,299.9 5,069. ,244.4 ,527.4 7,771. ,638.0 ,399.9 ,038.0
米业 7 2 99 8 0 98 8 6 94 9 2 1
有限
公司
上海
麻麻
粗粮
1,991, 227,25 2,218, 610,41 610,41 2,564, 92,553 2,657, 624,03 624,03
坊食
507.66 9.82 767.48 3.90 3.90 486.86 .81 040.67 7.25 7.25
品有
限公
司
深圳
市润
139,91 170,28 310,19 195,59 92,412 288,00 161,42 177,51 338,93 206,28 99,825 306,11
谷食
0,513. 1,042. 1,555. 5,373. ,603.2 7,976. 3,352. 3,645. 6,998. 7,080. ,763.5 2,844.
品有
02 60 62 21 8 49 80 54 34 62 2 14
限公
司
上海
豆芝
10,138 12,238 12,238 11,216 12,842 12,842
缘食 4,228, 5,910, 7,216, 3,999,
,743.8 ,041.5 ,041.5 ,203.9 ,396.6 ,396.6
品有 437.96 305.88 446.79 757.18
4 9 9 7 9 9
限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
156
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广西南方
黑芝麻食 162,734,93 23,387,742 23,387,742 128,404,14 156,873,45 32,899,687 32,899,687 96,316,284
品股份有 8.67 .08 .08 9.56 8.55 .44 .44 .64
限公司
江苏南方
黑芝麻食 -1,020,407. -1,020,407. 1,472,055. -560,507.8 -560,507.8
590,189.01 881,634.08 1,492.65
品股份有 00 00 93 0 0
限公司
内蒙古南
方塞宝食 -1,375,899. -1,375,899. 3,479,199. -586,204.3 -586,204.3 -353,323.4
831,102.85 -30,883.98
品有限公 78 78 32 8 8 4
司
湖北京和
342,841,04 1,027,911. 1,027,911. 38,808,652 143,916,98 8,704,954. 8,704,954. 53,108,443
米业有限
6.28 46 46 .91 5.41 19 19 .42
公司
荆门彭墩
汉光富硒 62,521,321 -3,522,309. -3,522,309. 21,655,145 41,941,177 -2,816,501. -2,816,501. 4,134,185.
米业有限 .55 92 92 .50 .30 28 28 31
公司
上海麻麻
粗粮坊食 -424,649.8 -424,649.8 -866,132.2 -866,132.2 -1,113,679.
-17,343.64
品有限公 4 4 3 3 62
司
深圳市润
67,814,727 -10,640,57 -10,640,57 47,242,788 89,637,458 -16,748,52 -16,748,52 -10,311,07
谷食品有
.16 5.07 5.07 .68 .83 5.39 5.39 3.25
限公司
上海豆芝
1,087,642. -473,105.0 -473,105.0 1,177,706.
缘食品有
78 3 3 94
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广西文缘文化
投资有限责任 广西 广西南宁 项目投资 49.00% 权益法
公司
华盖南方投资
管理（深圳） 深圳 深圳 投资管理 30.00% 权益法
有限公司
天臣新能源有 锂电池生产和
南京 南京 30.00% 权益法
限公司 销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
158
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流动资产 1,067,109,453.07 1,055,216,886.10
非流动资产 993,213,114.11 1,030,157,656.27
资产合计 2,060,322,567.18 2,085,374,542.37
流动负债 1,048,022,005.85 1,078,392,378.61
负债合计 1,048,022,005.85 1,078,392,378.61
归属于母公司股东权益 1,012,300,561.33 1,006,982,163.71
按持股比例计算的净资产份额 304,657,188.52 303,061,733.67
--其他 2,623,883.19 2,518,883.20
对联营企业权益投资的账面价值 307,281,071.71 305,580,616.87
营业收入 592,084.72 3,721,237.86
净利润 668,397.62 -5,115,771.13
综合收益总额 668,397.62 -5,115,771.13
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
159
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，
基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截至2019年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额41.12% (2018年：46.48%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
160
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分
流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2、价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其
价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛
利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；
（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市
场，降低采购成本。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
161
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的持股比例 的表决权比例
广西黑五类食品
集团有限责任公 广西容县 投资控股 26528 万 30.63% 30.63%
司
本企业的母公司情况的说明
广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票228,615,396股，持股比例30.63%，为公司第一大股东，公司实际控制
人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
本企业最终控制方是以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1（1）。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西南方农业开发经营有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
南昌市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县南方农产品物流有限公司 同一实际控制人控制的企业
深圳市容州文化产业投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县沿海房地产开发有限公司 同一实际控制人控制的企业
江西黑五类食品有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州宾馆有限责任公司 同一实际控制人控制的企业
滁州市容州投资有限公司 同一实际控制人控制的企业
滁州市容州国际大酒店有限公司 同一实际控制人控制的企业
南宁容州文化传播有限公司 同一实际控制人控制的企业
广州灵众广告有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容州物流产业园有限公司 同一实际控制人控制的企业
广西容县容州物业管理有限公司 同一实际控制人控制的企业
162
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广西容县容州国际大酒店有限公司 同一实际控制人控制的企业
天臣控股有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
内蒙古塞宝燕麦食品有限公司 子公司少数股东控制的企业
江苏南方食品科技有限公司 子公司少数股东控制的企业
深圳傲龙宽频科技有限公司 参股企业
广西斯壮通讯公司 参股企业
西安文华信通科技股份有限公司 参股企业
容县农村信用合作联社 参股企业
北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙) 参股企业
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限合伙) 参股企业
上海金慈资产管理合伙企业（有限合伙） 参股企业
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙） 参股企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广西容县容州宾
酒店服务 7,870.00 100,000.00 否 892.00
馆有限责任公司
内蒙古塞宝燕麦
采购商品 662,212.64 8,000,000.00 否 3,216,120.40
食品有限公司
广西容县容州国
际大酒店有限公 酒店服务 676,009.52 1,900,000.00 否 508,018.71
司
江苏南方食品科
采购商品 659,175.15 10,000,000.00 否 15,384.62
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南宁容州文化传播有限公司 销售商品 3,607.97
广西黑五类食品集团有限责
销售商品 16,896.36 207,547.17
任公司
江苏南方食品科技有限公司 销售商品 34,363.24
163
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滁州市容州投资有限公司 销售商品 30,357.54
广西容县容州国际大酒店有
销售商品 279,400.63 54,101.00
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏南方食品科技有限公司 租赁厂房 590,189.01 881,634.08
广西容州物流产业园有限公
租赁房屋 309,523.81
司
滁州市容州投资有限公司 租赁房屋 126,036.36 34,605.13
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西容州物流产业园有限公
租赁写字楼 476,190.50 476,190.50
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
164
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担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西容州物流产业园
6,000.00 2016 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 13 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
6,000.00 2019 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 29 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
10,000.00 2019 年 06 月 14 日 2022 年 06 月 14 日 否
有限公司
广西容县沿海房地产
15,900.00 2018 年 04 月 23 日 2023 年 05 月 31 日 否
开发有限公司
广西容县沿海房地产
8,800.00 2019 年 03 月 27 日 2022 年 03 月 26 日 否
开发有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬汇总 2,545,600.00 4,641,100.00
165
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏南方食品科
应收账款 28,816.83 24,640.00 49,280.00 14,784.00
技有限公司
滁州市容州投资
应收账款 25,560.00 1,278.00
有限公司
江苏南方食品科
预付账款 3,993,774.63 3,047,499.98
技有限公司
广西农业开发经
预付款项 45,900,000.00
营有限责任公司
广州灵众广告有
预付款项 200,000.00
限公司
广西容县沿海房
其他应收款 地产开发有限公 5,000,000.00
司
滁州市容州投资
其他应收款 177,696.12 8,884.80
有限公司
天臣新能源有限
其他应收款 5,000,000.00 500,000.00 5,000,000.00 250,000.00
公司
广西容县容州国
其他应收款 际大酒店有限公 168,207.37 11,129.70
司
江苏南方食品科
其他应收款 9,961,402.87 3,493,358.90 9,264,736.20 2,872,543.69
技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古塞宝燕麦食品有限公
应付账款 429,098.36 859,708.61
司
其他应付款 广西文缘文化投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
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华盖南方投资管理（深圳）
其他应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
167
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
168
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部，这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、物流业、电商业和其他业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的
会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 食品业 物流业 电商业 分部间抵销 合计
营业收入 908,934,460.63 114,760,637.78 981,156,716.17 19,658,405.68 1,985,193,408.90
营业成本 670,154,721.94 112,643,649.26 837,307,930.62 650,086.02 1,619,456,215.80
资产总额 4,523,652,939.74 481,180,877.60 1,180,901,240.21 984,200,140.60 5,201,534,916.95
负债总额 1,861,186,640.65 314,504,575.78 651,043,160.63 468,127,171.66 2,358,607,205.40
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
113,48 144,57
按组合计提坏账 100.00 16,051, 14.14 97,434, 100.00 15,949, 128,622,
6,006.6 1,690.5 11.03%
准备的应收账款 % 294.56 % 712.07 % 055.05 635.45
3 0
其中：
按账龄组合计坏 108,46 144,57
95.58 16,051, 14.80 92,416, 100.00 15,949, 128,622,
账准备的应收账 7,538.8 1,690.5 11.03%
% 294.56 % 244.26 % 055.05 635.45
款 2 0
合并范围内不计
5,018,4 5,018,4
提坏账准备的应 4.42%
67.81 67.81
收账款
113,48 144,57
100.00 16,051, 14.14 97,434, 100.00 15,949, 128,622,
合计 6,006.6 1,690.5 11.03%
% 294.56 % 712.07 % 055.05 635.45
3 0
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
170
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账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 54,714,467.55 2,735,723.38 5.00%
1至2年 37,646,043.10 3,764,604.31 10.00%
2至3年 3,624,570.78 1,087,371.23 30.00%
3至4年 5,076,064.92 2,538,032.46 50.00%
4至5年 7,404,146.47 5,923,317.18 80.00%
5 年以上 2,246.00 2,246.00 100.00%
合计 108,467,538.82 16,051,294.56 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,997,211.98
1至2年 33,881,438.79
2至3年 2,537,199.55
3 年以上 4,018,861.75
3 至 4 年 2,538,032.46
4 至 5 年 1,480,829.29
合计 97,434,712.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 15,949,055.05 102,239.51 0.00 0.00 16,051,294.56
合计 15,949,055.05 102,239.51 0.00 0.00 16,051,294.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
171
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额 坏账准备金额
的比例（%）
郑州南方黑芝麻饮品有 经销商 39,471,858.97 1年以内，1-2年 34.78 3,696,763.85
限公司
恩施硒域传奇健康管理 经销商 6,871,794.88 1-2年 6.06 687,179.49
有限公司
上海麦添贸易有限公司 关联方 3,222,570.56 1年以内 2.84
延天（天津）商贸有限 经销商 2,373,182.85 1年以内 2.09 118,659.14
公司
广东深圳市坤冠贸易有 经销商 1,919,220.78 3-4年，4-5年 1.69 1,504,962.66
限公司
合计 —— 53,858,628.04 47.46 6,007,565.14
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,177,379,212.40 995,761,418.82
合计 1,177,379,212.40 995,761,418.82
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 4,001,131.13 2,929,401.41
往来款 21,300,579.26 59,276,157.23
上市公司关联方往来款 1,146,432,030.56 926,596,737.40
股权收购保证金 20,000,000.00 21,000,000.00
合计 1,191,733,740.95 1,009,802,296.04
2）坏账准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
173
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 14,040,877.22 14,040,877.22
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 313,651.33 313,651.33
2019 年 6 月 30 日余额 14,354,528.55 14,354,528.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 275,477,180.79
1至2年 92,009,038.71
2至3年 546,003,178.42
3 年以上 263,889,814.48
3 至 4 年 183,839,316.82
4 至 5 年 62,716,097.66
5 年以上 17,334,400.00
合计 1,177,379,212.40
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合
14,040,877.22 313,651.33 0.00 14,354,528.55
计提坏账准备
合计 14,040,877.22 313,651.33 0.00 14,354,528.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
174
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
滁州市南方黑芝麻 1 年以内、1-2 年、
往来款 394,550,877.08 33.11%
食品有限公司 2-3 年
江西小黑小蜜食品 1 年以内、1-2 年、
往来款 226,467,527.25 19.00%
有限责任公司 2-3 年
南方黑芝麻（广西） 1 年以内、1-2 年、
往来款 162,658,934.74 13.65%
电子商务有限公司 2-3 年、3-4 年
上海礼多多电子商
往来款 78,816,068.61 1 年以内 6.61%
务有限公司
安阳市南方黑芝麻 1 年以内、1-2 年、
往来款 67,770,000.00 5.69%
食品有限公司 2-3 年、3-4 年
合计 -- 930,263,407.68 -- 78.06%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,338,730,152. 1,335,730,152. 1,336,090,152. 1,333,090,152.
对子公司投资 3,000,000.00 3,000,000.00
65 65 65 65
对联营、合营
307,281,071.71 307,281,071.71 305,580,616.87 305,580,616.87
企业投资
1,646,011,224. 1,643,011,224. 1,641,670,769. 1,638,670,769.
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
36 36 52 52
175
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
广西南方黑
116,410,152. 116,550,152.
芝麻食品股 140,000.00
65 65
份有限公司
广西南方食
品销售有限 0.00 0.00 3,000,000.00
责任公司
江苏南方黑
芝麻食品股 7,000,000.00 7,000,000.00
份有限公司
江西小黑小
71,680,000.0 71,680,000.0
蜜食品有限
0 0
责任公司
南方黑芝麻
（广西）电子
2,000,000.00 2,000,000.00
商务有限公
司
内蒙古南方
36,000,000.0 36,000,000.0
塞宝食品有
0 0
限公司
安阳市南方
100,000,000. 100,000,000.
黑芝麻食品
00 00
有限公司
荆门市我家
200,000,000. 200,000,000.
庄园农业有
00 00
限公司
滁州市南方
100,000,000. 100,000,000.
黑芝麻食品
00 00
有限公司
上海礼多多
700,000,000. 700,000,000.
电子商务有
00 00
限公司
南方黑芝麻
（容县）健康 2,500,000.00 2,500,000.00
粮仓投资有
176
南方黑芝麻集团股份有限公司 2019 年半年度报告全文
限公司
1,333,090,15 1,335,730,15
合计 2,640,000.00 3,000,000.00
2.65 2.65
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广西文
缘文化
5,118,0 5,117,8
投资有 -166.20
10.17 43.97
限责任
公司
华盖南
方投资
管理 819,31 1,500,0 -216,48 2,102,8
（深圳） 3.41 00.00 0.15 33.26
有限公
司
天臣新 299,64 300,06
417,10
能源有 3,293.2 0,394.4
1.19
限公司 9 8
305,58 307,28
1,500,0 200,45
小计 0,616.8 1,071.7
00.00 4.84
7 1
305,58 307,28
1,500,0 200,45
合计 0,616.8 1,071.7
00.00 4.84
7 1
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
177
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收入 成本 收入 成本
主营业务 252,315,334.83 134,513,685.99 331,071,681.02 221,931,894.95
其他业务 13,309,745.57 47,426.46 377.14
合计 265,625,080.40 134,513,685.99 331,119,107.48 221,932,272.09
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 200,454.84 -1,535,364.56
其他 1,034.35 -826,138.88
合计 201,489.19 -2,361,503.44
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,545,007.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 7,769,064.19
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-228,919.90
出
减：所得税影响额 3,271,287.93
少数股东权益影响额 1,149,458.66
合计 8,664,405.14 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
178
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
0.71% 0.026 0.026
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.39% 0.014 0.014
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 ；
二、载有公司董事长签字的公司2019年半年度报告文本；
三、报告期内公司在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、上述文件置备地点：深圳证券交易所及本公司证券投资中心。
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