南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
南方黑芝麻集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人韦清文、主管会计工作负责人李维昌及会计机构负责人(会计主
管人员)姚德强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预
测与承诺之间的差异。
公司可能存在食品安全风险、原材料价格波动风险、新产品新渠道经营风
险、财务风险等，详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临
的经营风险和防范措施”，敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析.......................................................................................... 9
第四节 公司治理......................................................................................................... 24
第五节 环境和社会责任.............................................................................................27
第六节 重要事项......................................................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况.................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况.............................................................................................52
第九节 债券相关情况.................................................................................................53
第十节 财务报告......................................................................................................... 54
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 ；
（二）载有公司董事长签字的公司2021年半年度报告文本；
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）上述文件置备地点：深圳证券交易所及本公司证券投资中心。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
结算公司深圳分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
黑五类集团、控股股东 指 广西黑五类食品集团有限责任公司
公司、本公司 指 南方黑芝麻集团股份有限公司
上海礼多多 指 上海礼多多电子商务有限公司，为本公司全资子公司
广西南方黑芝麻公司 指 广西南方黑芝麻食品股份有限公司，为本公司控股子公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 黑芝麻 股票代码 000716
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南方黑芝麻集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 黑芝麻
公司的外文名称（如有） NANFANG BLACK SESAME GROUP CO.，LTD.
公司的法定代表人 韦清文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周淼怀 周淼怀
广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦 广西南宁市双拥路 36 号南方食品大厦
联系地址
5楼 5楼
电话 0771-5308080 0771-5308080
传真 0771-5308050 0771-5308050
电子信箱 nfhzm000716@nfhzm.com nfhzm000716@nfhzm.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 1,765,919,937.41 1,469,862,146.93 20.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,846,215.60 -27,416,845.85 143.21%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
9,531,810.31 -33,471,500.39 128.48%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,485,459.73 127,525,303.69 -97.27%
基本每股收益（元/股） 0.016 -0.037 143.24%
稀释每股收益（元/股） 0.016 -0.037 143.24%
加权平均净资产收益率 0.43% -1.00% 1.43%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 5,452,410,776.32 5,214,119,292.33 4.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,738,303,840.19 2,726,473,743.54 0.43%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-4,020,157.31
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,123,945.91
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 125.00
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -637,460.85
减：所得税影响额 1,366,581.94
少数股东权益影响额（税后） 1,785,465.52
合计 2,314,405.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是一家集食品研发、生产、销售为一体的健康产品运营商以及一站式现代电子商务解决方案服务商。报告期通过大
力发展大健康食品产业和电商业务，形成较强的竞争力。
公司以传承中华美食为动力，以三十七年食品研发和经营的深厚底蕴，专注于大健康食品产业，致力于为消费者提供营
养均衡的高品质健康食品，是国内糊类食品的细分龙头企业，产品畅销全国三十多年，长期深受广大消费者的喜爱，以黑芝
麻糊为代表的系列健康食品领先于国内同行，确立了稳固的市场地位。报告期公司经营的健康食品包括南方黑芝麻糊、黑芝
麻丸、黑芝麻牛奶、富硒大米、黑芝麻曲奇饼干、糖果等多个系列产品。
公司以现代电子商务为出发点，通过精准营销数据平台、丰富的运营经验、优质高效的服务质量，以B2B、B2C、O2O、
跨境电商等不同的有针对性的服务模式，致力于为品牌客户提供一站式电子商务经营解决方案和优质服务。报告期公司积极
发展电商经销代理业务、新媒体运营、大宗农产品贸易等业务。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
2021年上半年，国民经济稳中加固稳中向好，面对复杂多变的国内外环境，我国经济持续稳定恢复，生产需求继续回升。
上半年，国内生产总值532167亿元，按可比价格计算，同比增长12.7%；社会消费品零售总额211904亿元，同比增长23.0%；
全国固定资产投资（不含农户）255900亿元，同比增长12.6%；货物进出口总额180651亿元，同比增长27.1%。
报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素等没有发生重大的变化。经过
公司的努力，上半年业绩有了较大的起色。
1、食品业务：主要包括黑芝麻糊冲调产品、黑芝麻饮料化产品和烘焙、糖果类产品等。黑芝麻冲调类产品是公司的传
统主打系列产品，今年上半年因政策措施得当，同比增长较快。黑芝麻饮料化产品包括即饮装黑芝麻糊产品、黑芝麻牛奶，
报告期内该系列产品仍然处于市场开拓、试点阶段，整体饮品系列销售虽然取得一定增长尚未达到预期。烘焙、糖果类产品
主要以外销为主，在报告期受到海外疫情的重大影响，产品出口量及销售价格、毛利水平都受到一定影响。接下来，公司将
会进一步发挥自身品牌及渠道资源优势，采取有效措施积极应对经营环境的变化，保持食品业务经营业绩的持续增长。
2、电商新渠道及平台经营业务：主要是公司旗下产品的电商经营销售和为其他品牌商家提供的电商平台销售代理业务，
以及由此延伸的淘宝直播、网红IP打造等新营销业务。随着电商新渠道的蓬勃发展，公司已经确定电商产业化战略，以顺应
潮流趋势、抓住机遇促进相关业务的持续快速发展，下一步将专门研究开发专属品牌产品利用电商平台增量营销，以应对后
疫情时代消费者购物的市场新变化。
3、粗粮加工经营业务：主要是以硒食品为定位的富硒大米、食养大米、传统大米等粗粮初加工业务。
品牌运营情况
公司目前主要经营“南方黑芝麻”品牌，同时旗下还有“南方”、“南方食品”、“酥伊喜（电商专供）”子品牌，共同经
营冲饮糊类、植物蛋白饮料类、黑芝麻丸、黑芝麻糕等黑芝麻健康食品，其中“南方”于2002年获得中国驰名商标的荣誉称
号。
经过三十多年的市场经营和品牌推广，“南方黑芝麻”成为品牌家喻户晓的全国性知名品牌，“南方黑芝麻”品牌旗下的
南方黑芝麻糊在国内拥有较高的知名度和美誉度，在黑芝麻糊类市场上占据领先者地位。近两年来公司在品牌和品类上也不
断突破创新，陆续推出的黑芝麻牛奶、中老年黑芝麻高钙奶、黑芝麻丸、黑五谷代餐粉等黑芝麻健康食品系列，其中酥伊喜
黑芝麻丸2020年下半年上市至今销量超过1000万元，消费者口碑和市场反应良好，公司品牌与产品整体呈稳步发展态势。
近年来公司两次荣获国家科学技术进步二等奖，掌握了黑芝麻植物基营养加工核心技术、植物基代餐营养加工核心技术，
2021年起南方黑芝麻品牌系列产品包装上都带上了国家科技进步二等奖的标识，相关宣传物料也带上国家科技进步二等奖的
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内容，为品牌注入科技含量，进一步提升品牌价值。
2021年4月6日，由每日经济新闻主办的2021中国食品饮料资本论坛上发布了“2021中国食品饮料行业创新力榜”，其中
“南方黑芝麻”品牌荣获“最具影响力十大品牌”称号，这不仅是对疫情之下“南方黑芝麻”品牌逆势而上的认可，也是
对这一国民经典品牌不断焕发生机的肯定。
2021年5月10日，在由广西品牌协会、广西品牌发展促进会联合主办的第五个中国品牌日庆典暨第二届广西品牌发展峰
会上，“南方黑芝麻”品牌名列“2021年广西品牌价值榜”第22名，食品类品牌第3名，“南方黑芝麻”品牌评估价值为55.73
亿元。
主要销售模式
公司目前的销售主要以经销模式为主，其中：传统销售完整的产销链条为“生产厂家-经销商（批发商）-零售终端-顾客”。
电商销售链条为“（第三方品牌商）-集团电商公司-电商平台-顾客”，在销售渠道上主要分为两类：
1、传统销售：公司的传统渠道主要包括经销商和直营卖场。
（1）经销商：公司以地区为单位，选择一个或多个有资金实力、网络覆盖能力强、有较强市场推广能力、有较丰富同
类产品经销经验、认可公司经营理念的公司作为区域经销商。
（2）直营卖场：对于个别大型连锁店、商超等重要零售终端，公司采用直营模式开展业务合作，目前公司逐步减少直
营合作模式，大多数直营卖场已经转为经销商模式。
2、电商销售：公司在电商渠道采取直营及经销（分销）的模式进行销售。公司的电商事业部主要包括在天猫、淘宝、
京东、拼多多、抖音、快手等线上电商平台的直营或者授权代理分销。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
公司的经销模式主要是授权经销商负责区域销售，在销售结算政策和方式上主要采取现款现货的销售政策，而对部分长
期合作、信用好的经销商则给予一定的授信额度；部分直供连锁店、商超按照合同约定账期结算。公司经销模式下的主营业
务情况如下：
单位：元
主营业务 营业收入 营业成本 毛利率 营收收入比上年 营收成本比上年同比 毛利率比上年同
同比增减 增减 比增减
分行业
传统销售 492,529,472.60 319,458,309.39 35.14% -0.04% -5.61% 3.82%
电商销售 1,143,177,081.64 1,022,075,855.60 10.59% 29.46% 29.77% -0.21%
出口销售 35,271,211.96 30,620,897.48 13.18% -0.65% 12.32% -10.02%
合计 1,670,977,766.20 1,372,155,062.47 17.88% 18.40% 18.98% -0.40%
报告期内，公司进一步压减了资金占用量大且毛利率低的贸易业务，从而传统销售收入同比减少，而毛利率得到提升。
报告期内，公司经销商数量变化情况如下（单位：个）：
渠道类型 2020年末经销商数量 报告期内数量增减情况 2021年6月末经销商数量
传统销售 2129 +48 2177
电商销售 21 +9 30
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合计 2150 +57 2207
今年上半年共增加客户57家，主要是公司线下县镇市场、在线上直播平台和电商分销等渠道开发方面取得一定突破。
报告期内，公司前五大经销客户收入及应收账款情况如下：
前5大客户 合计销售额（元） 占年度销售总额比例合计 期末应收账款总额（元）
666,807,281.25 37.76% 455,919,535.50
门店销售终端占比超过 10%
√ 适用 □ 不适用
报告期内我司销售模式以经销模式为主，未采用直营门店、加盟门店和其它合作方式等门店销售模式。
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
公司在线上渠道部分采取直营模式，线上直营模式的营业收入、营业成本及毛利率情况如下：
线上直营 2021年1-6月 2020年1-6月
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
南方黑芝麻品 66,851,496.16 37,671,994.72 43.65% 55,747,984.95 30,331,473.5 45.59%
牌
公司目前在线上主要依托淘宝、天猫、京东等传统电商平台和抖音、快手等直播电商平台，经营公司自有品牌“南方黑芝
麻”品牌。主要产品有黑芝麻糊、黑芝麻丸、黑芝麻牛奶等，报告期内传统电商销售保持平缓增长趋势，而直播电商销售实
现了快速增长。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
代理品种产品采购（礼多多） 代理品牌产品 990,906,008.60
工厂采购（所有工厂） 原材料 287,160,317.00
工厂采购（所有工厂） 包装物 54,763,407.18
工厂采购（所有工厂） 其他 3,181,995.92
其他采购 其他 17,690,385.54
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
目前工厂生产模式为以自有工厂自主生产。糊类、饮品类、糖果饼干类、大米类均为自主生产。工厂基本上是采用“以
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销定产”的生产方式，由销管部根据年度目标和产品的实际销售情况，制定滚动式科学、合理的半年/季/月度需求计划，下
达至工厂，由工厂生产部门根据设备运行情况制定每日的生产计划，工厂生产计划生产基本能满足市场的销售计划。
委托加工生产
□ 适用 √ 不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
项 目 2021年1-6月 2020年1-6月 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
主营业务成本 直接材料 135,165,337.42 71.28% 112,116,883.68 70.11% 20.56%
直接人工 14,237,634.29 7.51% 11,001,410.33 6.88% 29.42%
制造费用 30,451,607.79 16.06% 28,934,932.38 18.09% 5.24%
其他 3,597,496.16 1.90% 2,760,276.77 1.73% 30.33%
其他业务成本 6,170,600.38 3.25% 5,094,901.50 3.19% 21.11%
合 计 189,622,676.04 — 159,908,404.66 — —
本表主要反映公司容县、滁州、南昌三个生产工厂的数据。
产量与库存量
1、主要产品的产量、销售量、库存量
序 号 项 目 2021年1-6月 2020年1-6月 同比增（+）减（-）
1 销售量（万件） 235.80 196.04 20.28%
2 产量（万件） 249.61 206.30 20.99%
3 库存量（万件） 42.95 37.28 15.21%
注：以上是冲饮、即饮产品的数据，总称为糊类。
报告期内，新冠疫情趋好，销售量上涨，进而导致产量上涨，库存上升。
2、产能情况
序号 项目 设计产能 实际产能 在建产能
1 袋糊（吨） 74,516.00 15,600.00 60,000.00
2 罐装饮品（吨） 72,924.00 2,500.00 -
3 利乐装饮品（吨） 23,760.00 1,600.00 -
合 计 171200.00 19700.00 60,000.00
（1）设计产能是指生产线在设计的正常条件下达到的理论生产能力；
（2）实际产能是指生产线实际生产时所实现的产能，代表生产线期间实际产出水平；
（3）表中的产能主要是黑芝麻糊类食品生产线的产能。
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从实际的产能来看，报告期内罐装及利乐装饮品的实际产能与设计产能差距较大。
目前在建产能主要是袋装黑芝麻糊的产能，旧工厂的厂房及设备逐步老化，为提升生产竞争优势及布局未来大健康食品
产业，满足未来订单增长的需求，为此新建产能予以补充。
二、核心竞争力分析
1、品牌优势
南方黑芝麻糊是中国糊类第一品牌，属于黑芝麻糊品类第一，为此在市场上具有定价（调价）权，在渠道上具有进场、
陈列的优先权和推广的低成本议价（协商费用）权，在消费者选择上具有指名购买的优势。
2、公司拥有黑芝麻产业的完整产业链
公司以黑芝麻为战略，聚焦于黑芝麻系列产品的研发、生产和经营，并以黑芝麻的科研、种植、收储和产品研发为战略
配套。多年积累下来，拥有比较完整的黑芝麻产业链，在市场上和行业中，提及“黑芝麻”第一认知就是南方黑芝麻，体现
了公司在黑芝麻产业的龙头地位，对于企业稳健经营和未来业务拓展有良好的保障。
3、比较健全的销售渠道网络
公司销售网络遍布全国，无论在现代渠道还是传统渠道，市场覆盖率较高，在业内均处在领先水平。
4、产品力领先
南方黑芝麻糊以“一股浓香”赢得国人三十多年的厚爱，在黑芝麻糊品类中市场占有率处于绝对优势，彰显了公司在产
品力方面的领先地位。此外，罐装黑芝麻糊亦以“真材实料、保持原香”的特点被消费者所喜爱。这是公司产品力领先的体
现。
5、较强的研发能力
公司拥有省级食品技术研发中心、高素质的科研团队、先进的研发设施和完善的研发制度体系。同时，公司与多家权威
科研、教学单位建立长期合作关系，与食品领域最高学府江南大学共同成立黑芝麻研究院，聘请中国工程院院士陈坚先生为
公司首席科学家及黑芝麻研究院名誉院长，聘请中国食品科学技术学会理事长孟素荷女士为黑芝麻研究院的技术顾问、江南
大学食品科学与技术国家重点实验室主任金征宇先生为公司常驻客座教授及黑芝麻研究院专家。通过内外部科研资源和技术
力量的整合，公司在生产技术保障、产品品质提升和新产品研发创新等方面在同行业中具备了较强的优势。
6、与时俱进的经营创新能力
公司注重对市场和消费者需求的研究，重视消费行为研究，公司聘请了多名战略、品牌、市场和营销方面的专家，组成
专家顾问团，定期召开市场和经营方面的研讨会，把握市场动态，围绕消费者新需求，制订精准的经营策略。报告期推出南
方黑芝麻糊礼盒产品、黑芝麻牛奶产品、黑芝麻丸产品等，均是结合市场和消费者需求研究的成果。
同时，针对互联网和电商的态势，公司开启培育网红带货的全新推广方式，重点推广抖音、快手和淘宝直播等平台，上
半年直播电商销量实现了快速增长，为下一步自主品牌增量推广奠定了坚实基础。此外，为了适应市场和用户需求的变化，
公司也在其他“新零售、新业态、新模式”方面进行了大胆有益的探索尝试，对公司以往较为依赖传统渠道的经营模式进行
破局。
7、较强的采购议价能力
公司进行了供应链改革，建立了采购信息平台。并在机制上督促各事业部在采购工作上，对外货比三家，对内合并采购订单，
实行规模采购，提升了公司在原材料、包装材料等方面的议价能力，获得了集团采购的应得利益。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,765,919,937.41 1,469,862,146.93 20.14%
营业成本 1,401,548,995.58 1,158,260,237.92 21.00%
销售费用 201,842,531.71 207,266,641.23 -2.62%
管理费用 69,005,046.96 69,749,023.94 -1.07%
财务费用 56,348,355.48 56,065,135.39 0.51%
主要因本期利润同比
所得税费用 7,668,179.75 3,133,818.83 144.69% 上升，预缴所得税增
加。
本期新产品研发投入
研发投入 4,109,817.86 1,391,610.62 195.33%
增加。
主要是本期购买商品
支付的现金、支付的
经营活动产生的现金
3,485,459.73 127,525,303.69 -97.27% 各项税费、支付付现
流量净额
费用增加导致现金净
额减少。
主要是本期投资支付
的现金及取得子公司
投资活动产生的现金
-43,752,271.10 -70,076,526.36 37.57% 支付的现金净额流出
流量净额
减少。
主要是本期取得借款
筹资活动产生的现金
51,870,313.09 -64,966,594.92 179.84% 收到的现金增加。
流量净额
主要是本期投资活动
现金流出减少及取得
现金及现金等价物净
11,577,890.05 -7,415,582.53 256.13% 借款收到的现金增
增加额
加。
期末应收票据未承
应收票据 7,587.72 20,245.65 -62.52%
兑。
预付原材料采购款及
预付款项 393,254,891.07 289,703,505.46 35.74%
货款增加。
主要是控股孙公司湖
北京和米业有限公司
在建工程 43,877,624.39 30,355,510.61 44.55% 新增原料周转钢板
仓、液压翻板、卸粮
池及配套设施项目。
14
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末留抵进项税额较
应交税费 43,415,581.91 83,877,478.38 -48.24%
多，应交增值税减少。
因经营需要，增加临
其他应付款 240,803,668.56 166,638,721.25 44.51%
时性借款。
期末长期借款 14290
一年内到期的非流动
142,900,000.00 493,650,000.00 -71.05% 万元将在一年内还
负债
款。
主要增加母公司借
长期借款 423,675,763.52 82,175,763.52 415.57%
款。
本期收入增加导致随
税金及附加 8,674,318.76 6,566,363.64 32.10%
征附加税增加。
投资收益（损失以“-” 本期收到农村信用社
329,750.72 856,382.21 -61.49%
号填列） 投资收益款。
信用减值损失（损失 本期计提的应收款项
-4,959,701.29 -8,060,469.81 -38.47%
以“-”号填列） 减值损失减少。
资产处置收益（损失 主要是转让部分广告
-3,994,244.47 -557,463.19 616.50%
以“-”号填列） 资源权益损失。
主要是上期母公司收
营业外收入 33,408.17 1,057,391.95 -96.84% 到法院诉讼赔偿款较
多。
主要是上期捐赠湖北
营业外支出 696,656.86 1,115,734.03 -37.56%
支出较多。
主要是上年同期公司
归属于母公司所有者 受疫情的影响较大，
11,846,215.60 -27,416,845.85 143.21%
的净利润 而本期公司生产经营
已恢复正常。
主要是本期生产经营
支付的其他与经营活
158,728,172.79 119,393,025.29 32.95% 恢复正常，支付的付
动有关的现金
现费用增加。
主要是本期收回华盖
收回投资所收到的现 产业投资（深圳）企
10,000,000.00 100.00%
金 业（有限合伙）投资
款。
本期收到容县农村信
取得投资收益所收到
673,965.37 119,377.78 464.57% 用合作联社投资收益
的现金
款。
处置子公司及其他营
主要是上期收到部分
业单位收到的现金净 19,679,716.63 -100.00%
出售股权转让款。
额
购建固定资产、无形 45,376,361.47 16,936,170.77 167.93% 主要是本期容县生产
15
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资产和其他长期资产 基地新厂筹建项目及
所支付的现金 湖北京米业原料周转
钢板仓项目的投入。
本期购买广西紫和福
投资所支付的现金 10,000,000.00 47,500,000.00 -78.95% 投资有限公司股权支
付的股权款。
主要是上期购买荆门
取得子公司及其他营 我家庄园富硒米业有
业单位支付的现金净 25,500,000.00 -100.00% 限公司少数股权权益
额 及上海礼多多支付股
权款。
主要是本期母公司取
取得借款所收到的现
1,306,812,000.00 948,245,000.00 37.81% 得借款收到的现金增
金
加。
主要是母公司、容县
支付的其他与筹资活 生产基地、上海礼多
46,846,275.00 17,926,335.00 161.33%
动有关的现金 多支付借款保证金增
加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,765,919,937.41 100% 1,469,862,146.93 100% 20.14%
分行业
食品业 601,660,184.33 34.07% 535,417,281.61 36.43% 12.37%
物流业 0.00% 34,651,742.58 2.36% -100.00%
电商业 1,066,404,779.34 60.39% 839,946,225.69 57.14% 26.96%
其他业 2,912,802.53 0.16% 1,240,522.30 0.08% 134.80%
其他业务收入 94,942,171.21 5.38% 58,606,374.75 3.99% 62.00%
分产品
食品 601,660,184.33 34.07% 535,417,281.61 36.43% 12.37%
贸易商品 0.00% 32,987,904.45 2.24% -100.00%
其他 0.00% 1,663,838.13 0.11% -100.00%
电商业 1,066,404,779.34 60.39% 839,946,225.69 57.14% 26.96%
其他业 2,912,802.53 0.16% 1,240,522.30 134.80%
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他业务收入（服
94,942,171.21 5.38% 58,606,374.75 3.99% 62.00%
务费）
分地区
广西区内 73,008,317.01 4.13% 91,881,583.43 6.25% -20.54%
广西区外 1,692,911,620.40 95.87% 1,377,980,563.50 93.75% 22.85%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品业 601,660,184.33 400,662,287.12 33.41% 12.37% 6.18% 3.89%
1,066,404,779.
电商业 970,761,760.07 8.97% 26.96% 30.77% -2.65%
34
分产品
食品 601,660,184.33 400,662,287.12 33.41% 12.37% 6.18% 3.89%
1,066,404,779.
电商业 970,761,760.07 8.97% 26.96% 30.77% -2.65%
34
分地区
广西区内 73,008,317.01 58,641,796.49 19.68% -20.54% -14.26% -5.88%
1,692,911,620. 1,342,907,199.
广西区外 20.67% 22.85% 23.22% -0.24%
40 09
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
电商业营业成本增长30.77%，主要是合同履约成本的运费调整至营业成本。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
报告期内公司销售费用明细项目如下：
项目 2021年1-6月 2020年1-6月 金额同比
金额（元） 占比 金额（元） 占比 增减 增幅
职工薪酬 40,154,622.50 19.89% 40,196,861.84 19.39% -42,239.34 -0.11%
折旧费 288,326.76 0.14% 509,095.99 0.25% -220,769.23 -43.36%
运输费 12,882,557.83 6.38% 34,108,340.96 16.46% -21,225,783.13 -62.23%
租赁费 2,383,369.47 1.18% 2,172,396.33 1.05% 210,973.14 9.71%
销售机构经费 134,279,758.63 66.53% 96,313,321.99 46.47% 37,966,436.64 39.42%
社会保险费 3,744,446.28 1.86% 2,077,473.88 1.00% 1,666,972.40 80.24%
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 8,109,450.24 4.02% 31,889,150.24 15.39% -23,779,700.00 -74.57%
合计 201,842,531.71 100.00% 207,266,641.23 100.00% -5,424,109.52 -2.62%
1、属于合同履约成本的运费计入营业成本，因此运输费同比下降62.23%（上年同期未将运输费调整至营业成本）；2、因上
期受新冠疫情影响，国家出台对企业社会保险扶持政策，上期社会保险费减少，导致本期社会保险费同比增加80.24%；3、
因本期生产经营恢复正常，市场费用投入同比增加39.42%；4、其他中主要是平台技术服务费减少，影响其他同比下降74.57%。
5、公司本期投放广告宣传费6693万元，投放的方式主要为户外广告、地铁广告、分众广告投放及新媒体营销宣传、品牌跨
界合作传播、网红直播带货等。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期确认对联
投资收益 329,750.72 1.27% 是
营企业的投资损失。
主要是报告期内收到违
营业外收入 33,408.17 0.13% 否
约金收入。
主要是报告期内违约金
营业外支出 696,656.86 2.69% 否
支出。
主要是报告期内计入当
其他收益 10,833,316.80 41.77% 是
期损益的政府补助。
主要是报告期内对应收
信用减值损失 -4,959,701.29 -19.12% 是
款项计提减值准备。
主要是转让部分广告资
资产处置收益 -3,994,244.47 -15.40% 否
源权益损失。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
236,601,560. 214,974,689.
货币资金 4.34% 4.12% 0.22%
68 96
934,604,642. 851,687,175.
应收账款 17.14% 16.33% 0.81%
85 73
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 698,047,318. 12.80% 709,490,501. 13.61% -0.81%
18
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
67 38
413,165,516. 413,486,188.
长期股权投资 7.58% 7.93% -0.35%
93 91
1,053,121,01 1,088,685,59
固定资产 19.31% 20.88% -1.57%
7.01 2.25
43,877,624.3 30,355,510.6
在建工程 0.80% 0.58% 0.22%
9 1
11,505,600.0
使用权资产 0.21% 0.00% 0.21%
0
1,371,677,90 1,210,446,57
短期借款 25.16% 23.21% 1.95%
3.15 3.34
82,895,978.7 67,211,673.4
合同负债 1.52% 1.29% 0.23%
3 7
423,675,763. 82,175,763.5
长期借款 7.77% 1.58% 6.19%
52 2
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
其他非流
18,384,349. 18,384,34
动金融资
00 9.00
产
18,384,349. 18,384,34
上述合计
00 9.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1、货币资产权利受限情况
2021年6月30日，公司前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金407,385.01元，使用受限；公司保证金存款66,500,000.00
元用于开具国内信用证及贷款质押，使用受限；子公司上海礼多多电子商务有限公司保证金存款13,540,000.00元用于贷款
质押，使用受限；控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有限公司保证金存款20,000,000.00元用于贷款质押，使用受限。
公司农行南宁园湖支行期末余额305,432.45元、中信银行南宁分行期末余额5,068,850.00元，因与广州郎琴广告传媒
股份有限公司发生诉讼纠纷被法院冻结，使用受限。
2、应收账款、存货、固定资产及无形资产权利受限情况
公司名称 受限的资产类别及账面价值 受限原因
滁州市南方黑芝 为本公司100,000,000.00元银行借款提供抵
账面价值219,270,055.36元的固定资产（房屋建筑物）及账面价
麻食品有限公司 押。
值22,763,000.00元的无形资产（土地使用权）
钟祥市我家庄园 为本公司20,900,000.00元的银行借款提供抵
账面价值39,066,613.95元的无形资产（土地使用权）
健康食品有限公 押。
司
广西南方黑芝麻 账面价值179,699,427.86元的存货（开发成本） 为本公司159,000,000.00元的银行借款提供
食品股份有限公 抵押。
司
广西南方黑芝麻 账面价值 26,053,224.31元的固定资产（机器设备） 为其4,593,815.35元借款抵押。
食品股份有限公
司
湖北京和米业有 账面价值17,030,328.00元的固定资产（机器设备）、账面价值 为其48,500,000.00元银行借款抵押。
限公司 41,423,119.86 元 的 固 定 资 产 （ 房 屋 建 筑 物 ） 及 账 面 价 值
10,479,676.35元的无形资产（土地使用权）
江西小黑小蜜食 账面价值 164,629,357.57元的固定资产（房屋建筑物） 为其70,000,000元银行借款抵押。
品有限责任公司 账面价值 17,647,089.55元的无形资产（土地使用权）
上海礼多多电子 账面价值269,794,108.81元的应收账款及账面价值 为其268,562,903.15元借款质押。
商务有限公司 5,381,265.26元的存货
义乌市润谷食品 账面价值72,387,031.70元的固定资产（房屋建筑物） 为其78,175,763.52元借款抵押。
有限公司 账面价值 14,401,680.60元的无形资产（土地使用权）
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
10,000,000.00 70,600,000.00 -85.84%
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
广西
紫和
10,00 已完
福投 商务 100.0
收购 0,000 自有 无 长期 股权 成收 否
资有 服务 0%
.00 购
限公
司
10,00
合计 -- -- 0,000 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
21
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
上海礼多
多电子商 79,649,703 1,331,680, 635,081,84 1,177,923, 31,764,4 24,066,462.9
子公司 电商服务
务有限公 .00 621.96 3.44 884.90 83.06 3
司
广西南方
黑芝麻食 食品生产 56,520,000 1,756,677, 814,977,77 187,294,53 40,493,8 40,389,538.6
子公司
品股份有 销售 .00 584.70 6.21 7.79 72.05 7
限公司
义乌市润
食品生产 5,000,000. 260,702,76 -615,446.7 41,525,529 -5,053,1 -5,183,210.7
谷食品有 子公司
销售 00 4.39 5 .28 87.52 5
限公司
滁州市南
方黑芝麻 食品生产 100,000,00 440,685,70 -160,363,8 30,276,071 -15,059, -14,573,554.
子公司
食品有限 销售 0.00 7.82 26.63 .52 932.36 64
公司
江西小黑
小蜜食品 食品生产 60,000,000 379,691,47 -46,392,77 39,048,172 -4,346,8 -4,344,974.5
子公司
有限责任 销售 .00 2.62 5.11 .53 33.80 6
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格波动风险。（1）随着美元及世界主要货币量化宽松政策的实施，资本的投机性及避险偏好将会导致社会
资金流向大宗商品，2021年以来全球大宗物料价格不断攀升，增加产品成本；（2）公司的主要原料为黑芝麻、白糖、碎米等
22
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
农副产品，其价格受种植面积、气候、市场供求以及国际期货市场价格等因素的影响明显，如果原材料价格上涨较大将对公
司盈利带来不利影响。
公司将通过加强市场预测、把控采购节奏、建立战略合作、优化供应管理、创新采购模式（如点价采购等）、提升原材
料利用率等措施，积极应对价格波动对公司经营不利影响的风险。
2、新产品新渠道经营风险。（1）公司将陆续开发上市新品，新产品的经营能否实现预期销售目标，存在一定不确定；
（2）作为公司产品的主销渠道，线下传统销售渠道和线上传统电商渠道正面临剧烈的变革，而公司正积极探索直播带货、
新零售和新渠道业态等新的营销模式仍处在探索阶段，公司的经营应变能力面临风险和考验。
公司专门研究和开辟了“新产品、新媒体、新渠道”的组合拓展来应对。
3、食品安全风险。一方面我国对食品安全日趋重视监管力度不断加强，另一方面消费者的食品安全意识以及权益保护
意识也日益增强，食品安全已成为本行业的第一大风险，特别是新冠肺炎(COVID-19)疫情后，消费者对于食品安全与清洁
卫生的重视程度在短期内迅速提升，对食品卫生及安全提出更高要求。
公司长期将食品质量安全作为最重要最核心的工作：一是严格执行国家食品安全相关法律法规，担负起向市场供给优质
安全食品的社会责任；二是强化原材料质量，从源头加强质量管控；三是加强生产管理，规范生产操作，落实质量责任；四
是加强员工的操作技能与安全意识培训，防范不规范操作或食品安全意识淡薄造成的产品质量事故；五是通过技术改造和技
术进步不断提升产品质量保障水平；六是加强产品运输与储存管理，防止产品的二次污染。
4、财务风险。（1）因疫情及外部环境影响，公司上下游企业之间的资金流动性预计将会面临较大挑战，将会影响公司
经营资金的流动。（2）公司在新的经营环境下，对资源的调配能力、对资金的管控水平将成为重要的风险因素。
公司将加快销售货款回收、积极降低存货来提高资金使用效率、拓宽融资渠道以保障经营资金需求，同时加强资产利用
率及资金管理确保现金流安全，减少资金占用降低财务费用，以此防范财务风险。
23
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
公告编号：2021
－009；公告名称：
2021 年第一次临
时股东大会决议
2021 年第一次临 2021 年 02 月 03 2021 年 02 月 04
临时股东大会 40.53% 公告；披露网站：
时股东大会 日 日
巨潮资讯网、中国
证券报、证券时
报、证券日报、上
海证券报。
公告编号：2021
－027；公告名称：
2020 年年度股东
2020 年年度股东 2021 年 05 月 20 2021 年 05 月 21 大会决议公告；披
年度股东大会 38.15%
大会 日 日 露网站：巨潮资讯
网、中国证券报、
证券时报、证券日
报、上海证券报。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
2021 年 02 月 03
韦清文 董事长 被选举 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事，
日
经公司第十届董事会第一次会议选举为董事长。
经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
副董事长、副
2021 年 02 月 03 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事，
李维昌 总裁、财务总 被选举
日 经公司第十届董事会第一次会议选举为副董事长，
监
并聘任为副总裁兼财务总监。
24
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 02 月 03 经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
刘世红 董事 被选举
日 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事。
经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
2021 年 02 月 03
李玉琦 董事、副总裁 被选举 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事，
日
经公司第十届董事会第一次会议聘任为副总裁。
2021 年 02 月 03 经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
程富亮 董事 被选举
日 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事。
经公司第九届董事会第八次会议提名为董事，经公
2021 年 02 月 03
李文全 董事、总裁 被选举 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司董事，
日
经公司第十届董事会第一次会议聘任为总裁。
经公司第九届董事会第八次会议提名为独立董事，
2021 年 02 月 03
袁公章 独立董事 被选举 经公司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司独
日
立董事。
经公司第九届董事会第八次会议提名为独立董事，
2021 年 02 月 03
叶志锋 独立董事 被选举 经公司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司独
日
立董事。
经公司第九届董事会第八次会议提名为独立董事，
2021 年 02 月 03
何焕珍 独立董事 被选举 经公司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司独
日
立董事。
经公司第九届监事会第九次会议提名为监事，经公
2021 年 02 月 03 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司监事，
胡 泊 监事会主席 被选举
日 经公司第十届监事会第一次会议选举为监事会主
席。
2021 年 02 月 03 经公司第九届监事会第九次会议提名为监事，经公
李玉炜 监事 被选举
日 司 2021 年第一次临时股东大会选举为公司监事。
2021 年 02 月 03
陈新宇 监事 被选举 经公司职工大会选举为职工代表监事。
日
2021 年 02 月 03
李文杰 副总裁 聘任 经公司第十届董事会第一次会议聘任为副总裁。
日
2021 年 02 月 03
覃跃扬 副总裁 聘任 经公司第十届董事会第一次会议聘任为副总裁。
日
副总裁、董事
2021 年 02 月 03 经公司第十届董事会第一次会议聘任为副总裁、董
周淼怀 会秘书、证券 聘任
日 事会秘书、证券事务代表。
事务代表
2021 年 02 月 03 经公司第十届董事会第一次会议聘任为总工程
陆振猷 总工程师 聘任
日 师 。
2021 年 02 月 03
刘辉 董事、总裁 任期满离任 公司第九届董事会董事任期届满离任。
日
副董事长、 副 2021 年 02 月 03
龙耐坚 任期满离任 公司第九届董事会董事任期届满离任。
总裁、董事会 日
25
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
秘书
2021 年 02 月 03
张志浩 独立董事 任期满离任 公司第九届董事会董事任期届满离任。
日
2021 年 02 月 03
李水兰 独立董事 任期满离任 公司第九届董事会董事任期届满离任。
日
2021 年 02 月 03
凌永春 监事 任期满离任 公司第九届董事会监事任期届满离任。
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
26
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
上市公司及其子公司公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，相关排放情况符
合环境保护部门的规定，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
未披露其他环境信息的原因
报告期内，上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真贯彻执行国
家有关环境保护方面的法律法规，严格控制环境污染，保护生态环境。公司严格贯彻国家《环境保护法》《安全生产法》《消
防法》等法律法规，确立环保节能的目标，通过实施对安全和环境的危害辨识度、风险评价，职业健康安全管理方案控制程
序、运行控制程序、监视和测量控制程序等，实现环保目标。
二、社会责任情况
“关爱人，关爱环境，关爱社会”是公司一贯坚持的企业社会责任理念。从2020年初，新冠疫情爆发以来，公司向抗
疫一线捐赠了价值超过100万元产品及物资，严格落实各项防控措施。2021年7月22日，在阻击河南水灾这场无硝烟的战场上，
公司在灾情面前勇于担当，身肩重任。灾情就是命令、防控就是责任，在发生灾难的第一时间果断决定捐赠价值100万元的
公司产品，为河南受灾同胞们和奋战在一线的勇士们送去爱心，体现南方人的大爱无私、共克时艰的信心与决心。
37年风雨兼程，公司在实现自身发展的同时，一直将可持续发展贯穿始终，肩负时代使命与担当，凝聚黑芝麻产业力
量，为创造更美好的未来而努力。公司除了遵守相关法律法规外，在企业社会责任上不断践行，孜孜以求，在促进社会发展、
保护环境和道德责任领域达到国内公认的标准。公司将继续努力保持成为一家在环境保护、社会责任和公司治理各方面都达
到高水准表现的企业。
公司响应国家号召，积极投身今年全国开展的“万企兴万村”乡村振兴行动，目前正在与广西自治区工商联、百色市
政府等单位对接，推进“村企共建”计划，为建设新时代有中国特色社会主义壮美广西贡献应有的力量。
27
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
"黑五类承
诺：1、黑五
类集团本次
交易取得的
上市公司股
份中的
100%即
【19,639,95
8】股份，自
股份上市之
承诺正常
日起 36 个
履行中,同
月内不得转
时交易完
让，也不得
成后 6 个月
委托他人管
内公司股
广西黑五类 理。在锁定
股份限售承 2018 年 01 票连续 20
资产重组时所作承诺 食品集团有 期内，每年 2021-7-18
诺 月 17 日 个交易日
限责任公司 质押其取得
的收盘价
的股权比例
低于发行
分别不得超
价，锁定期
过 40%、
自动延长 6
50%、70%。
个月。
2、本次交易
完成后 6 个
月内如上市
公司股票连
续 20 个交
易日的收盘
价低于发行
价，或者交
易完成后 6
个月内期末
28
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收盘价低于
发行价的，
黑五类集团
承诺其因本
次交易获得
的上市公司
股份的锁定
期自动延长
至少 6 个
月。"
1、礼多多
2017 年、
2018 年达
成承诺业
绩，2019 年
净利润为
7,536.67 万
元，未达成
承诺业绩，
曹敬琳;陈
19 名股东
仲华;樊洁; 19 名股权
均按协议
高建生;高 激励股东承
约定向公
振玲;郭宏 诺:本人本
司补偿股
亮;郭懿颖; 次交易取得
份（相应补
黄娇;吉慧 的甲方股
股份限售承 2018 年 01 偿股份已
平;江小玲; 份，自股份 2021-1-18
诺 月 17 日 经办理回
李剑明;刘 上市之日起
购注销），
世恒;刘双; 36 个月内
并自股份
卢星;邵强; 不得转让，
上市之日
粟以能;汪 也不得委托
起已满 36
志华;徐凯; 他人管理。
个月；达到
颜堉林
解限条件；
该部分限
售股份已
于 2021 年 3
月 10 日解
除限售上
市流通。
2、该承诺
履行完毕。
首次公开发行或再融资时所作承
诺
股权激励承诺
29
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 不适用
下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
本公司因朱杰 2,000 否 2017 年 7 判决如下：（一） 查封资产处 2017 年 09 巨潮资讯
30
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
未按公司与其 月广西壮 被告朱杰、张宁 于轮候执行 月 14 日 网公告编
签订的《购买资 族自治区 共同返还原告 中；经申请法 号
产终止协议》约 玉林市中 南方黑芝麻集 院强制执行， 2017-133
定返还公司向 级人民法 团股份有限公 被告朱杰、张 号，公告
其预付的订金 院对案件 司预付订金人 宁，债务连带 名称《关
而产生纠纷 进行审理 民币 2,000 万 清偿责任人 于公司重
并出具民 元；（二）被告 鹿邑县金日 大诉讼事
事判决书 朱杰、张宁向原 食用油有限 项的进展
《（2017） 告南方黑芝麻 公司均无财 公告》；
桂 09 民 集团股份有限 产可执行。 2016 年
初 20 号》 公司支付违约 2019 年金日 年度报
金（违约金的计 食用油公司 告、2017
算办法：以 进入破产清 年半年度
2,000 万元为基 算阶段，公司 报告、
数，从 2016 年 已经按照法 2017 年
7 月 1 日起至本 定程序进行 年度报
案债务还清之 了债权申报。 告、2018
日止，按日万分 2020 年 9 月 年半年度
之三计付违约 28 日，因金日 报告、
金）；（三）被告 食用油公司 2018 年
朱杰、张宁支付 账册缺失，无 年度报
本案律师费用 法查明巨额 告、2019
20 万元给原告 财产问题，鹿 半年度报
南方黑芝麻集 邑县人民法 告、2019
团股份有限公 院作出驳回 年度报
司；（四）被告 对金日食用 告、2020
鹿邑县金日食 油公司破产 年中期
用油有限公司 清算的申请。 报、2020
对上述第一、第 目前，公司已 年度报
二、第三项债务 依法向原财 告。
承担连带清偿 产保全单位
责任；（五）驳 申请恢复保
回原告南方黑 全措施和执
芝麻集团股份 行程序。
有限公司的其
他诉讼请求。案
件受理费
142,850 元，由
被告朱杰、张
宁、被告鹿邑县
金日食用油有
限公司共同负
担。有关该案的
详细情况请查
31
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
阅公司
2017-133 公告。
但截至到报告
日，债务人尚未
支付，公司已根
据《企业会计准
则》规定及该案
件进展情况，对
诉讼应收款项
计提了全额坏
账准备。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
巨
潮
重要
自愿 资
广州 股东、
平等、 2021 讯
灵众 董事
咨询 互惠 市场 银行 不适 年 01 网，
广告 长配 采购 36.79 6.21% 50 否
服务 互利、 价格 转账 用 月 16 公
有限 偶控
公平 日 告
公司 制的
公允 编
企业
号：
202
32
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1-00
3
巨
潮
广西 资
容县 自愿 讯
实际
容州 平等、 2021 网，
控制
国际 酒店 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
人控 采购 57.25 4.59% 200 否
大酒 服务 互利、 价格 转账 用 月 16 告
制的
店有 公平 日 编
公司
限公 公允 号：
司 202
1-00
3
子公
巨
司少
潮
数股
资
东控
江苏 自愿 讯
制的
南方 平等、 2021 网，
相互
食品 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
间不 采购 商品 12.43 0.01% 800 否
科技 互利、 价格 转账 用 月 16 告
存在
有限 公平 日 编
控制
公司 公允 号：
关系
202
的关
1-00
联法
3
人
巨
潮
资
重要
南宁 自愿 讯
股东、
容州 平等、 2021 网，
董事
文化 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
长配 销售 商品 1.28 0.00% 50 否
传播 互利、 价格 转账 用 月 16 告
偶控
有限 公平 日 编
制的
公司 公允 号：
企业
202
1-00
3
广西 实际 自愿 2021 巨
容县 控制 平等、 市场 银行 不适 年 01 潮
销售 商品 53.14 0.03% 200 否
容州 人控 互惠 价格 转账 用 月 16 资
国际 制的 互利、 日 讯
33
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
大酒 公司 公平 网，
店有 公允 公
限公 告
司 编
号：
202
1-00
3
巨
潮
广西 资
容县 自愿 讯
实际
沿海 平等、 2021 网，
控制
房地 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
人控 销售 商品 0.12 0.00% 50 否
产开 互利、 价格 转账 用 月 16 告
制的
发有 公平 日 编
公司
限公 公允 号：
司 202
1-00
3
巨
潮
资
广西
自愿 讯
容州 实际
平等、 2021 网，
物流 控制
互惠 市场 银行 不适 年 01 公
产业 人控 销售 商品 2.14 0.00% 50 否
互利、 价格 转账 用 月 16 告
园有 制的
公平 日 编
限公 公司
公允 号：
司
202
1-00
3
子公 巨
司少 潮
数股 资
江苏 自愿
东控 讯
南方 平等、 2021
制的 网，
食品 租赁 互惠 市场 银行 不适 年 01
相互 出租 60.15 5.95% 200 否 公
科技 厂房 互利、 价格 转账 用 月 16
间不 告
有限 公平 日
存在 编
公司 公允
控制 号：
关系 202
的关 1-00
34
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
联法 3
人
巨
潮
资
滁州 自愿 讯
实际
市容 平等、 2021 网，
控制
州投 租赁 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
人控 出租 10.52 1.04% 50 否
资有 厂房 互利、 价格 转账 用 月 16 告
制的
限公 公平 日 编
公司
司 公允 号：
202
1-00
3
巨
潮
资
广西
自愿 讯
容州 实际
平等、 2021 网，
物流 控制 租赁
互惠 市场 银行 不适 年 01 公
产业 人控 承租 写字 47.62 4.71% 100 否
互利、 价格 转账 用 月 16 告
园有 制的 楼
公平 日 编
限公 公司
公允 号：
司
202
1-00
3
子公
巨
司少
潮
数股
资
东控
江苏 自愿 讯
制的
南方 平等、 2021 网，
相互
食品 互惠 市场 银行 不适 年 01 公
间不 销售 商品 0 0.00% 150 否
科技 互利、 价格 转账 用 月 16 告
存在
有限 公平 日 编
控制
公司 公允 号：
关系
202
的关
1-00
联法
3
人
广西 自愿 2021 巨
公司
黑五 平等、 市场 银行 不适 年 01 潮
控股 销售 商品 0 0.00% 100 否
类集 互惠 价格 转账 用 月 16 资
股东
团有 互利、 日 讯
35
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限责 公平 网，
任公 公允 公
司 告
编
号：
202
1-00
3
281.4
合计 -- -- -- 2,000 -- -- -- -- --
4
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
经股东大会批准，2021 年度公司与关联方发生的日常关联交易总金额不超过 2000 万
交易进行总金额预计的，在报告
元，截至目前实际发生的金额累计为 281.44 万元（该数据未经审计）。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
36
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
广西南方
2019 年 2020 年
黑芝麻食 连带责
11 月 01 6,000 11 月 19 3,000 5年 否 否
品股份有 任担保
日 日
限公司
广西南方 2020 年
连带责
黑芝麻食 11 月 24 3,000 5年 否 否
任担保
品股份有 日
37
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
广西南方
2019 年 2019 年
黑芝麻食 连带责
11 月 30 8,000 12 月 06 459.38 3年 否 否
品股份有 任担保
日 日
限公司
广西南方
2020 年 2020 年
黑芝麻食 连带责
07 月 08 3,000 07 月 17 1,600 1年 否 否
品股份有 任担保
日 日
限公司
广西南方
2020 年
黑芝麻食 连带责
09 月 10 1,400 1年 否 否
品股份有 任担保
日
限公司
广西南方
2020 年 2021 年
黑芝麻食 连带责
08 月 29 20,000 03 月 09 3,000 2年 否 否
品股份有 任担保
日 日
限公司
广西南方
2021 年
黑芝麻食 连带责
05 月 07 2,000 2年 否 否
品股份有 任担保
日
限公司
荆门市我
2020 年 2021 年
家庄园农 连带责
12 月 31 2,000 04 月 09 2,000 1年 否 否
业有限公 任担保
日 日
司
荆门我家
2020 年 2021 年
庄园富硒 连带责
12 月 31 4,500 01 月 04 1,600 1年 否 否
米业有限 任担保
日 日
公司
荆门我家
2021 年
庄园富硒 连带责
06 月 29 2,900 1年 否 否
米业有限 任担保
日
公司
京和
米业
的自
湖北京和 2018 年 2018 年 然人
连带责
米业有限 06 月 29 3,000 09 月 30 1,950 股东 5年 否 否
任担保
公司 日 日 何
念、
朱玲
林和
38
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
何平
高
（合
计持
股
49%）
将所
持有
京和
米业
的全
部股
权质
押给
本公
司并
以其
个人
财产
承担
无限
责任
的方
式提
供反
担保
京和
米业
的自
然人
股东
何
念、
何平
湖北京和 2021 年 2020 年
连带责 高
米业有限 03 月 13 18,000 08 月 27 2,000 2年 否 否
任担保 （（
公司 日 日
合计
持股
49%）
将其
所持
京和
米业
的全
39
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
部股
权质
押给
本公
司，
并以
其个
人及
家庭
全部
财产
承担
无限
责任
的方
式提
供反
担
保。
湖北京和 2020 年
连带责
米业有限 10 月 28 2,000 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2020 年
连带责
米业有限 11 月 03 2,000 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2020 年
连带责
米业有限 11 月 11 3,000 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2020 年
连带责
米业有限 11 月 20 300 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2020 年
连带责
米业有限 12 月 23 1,000 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2021 年
连带责
米业有限 01 月 01 620 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2021 年
连带责
米业有限 05 月 14 2,000 2年 否 否
任担保
公司 日
湖北京和 2021 年 连带责
2,000 2年 否 否
米业有限 06 月 11 任担保
40
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司 日
自然
人股
东刘
树青
先生
（合
计持
股
49%）
将所
持有
深圳
润谷
的全
义乌市润 2018 年 2018 年
连带责 部股
谷食品有 06 月 29 13,000 09 月 11 543.26 6年 否 否
任担保 权质
限公司 日 日
押给
本公
司并
以其
个人
财产
承担
无限
责任
的方
式提
供反
担
保。
义乌市润 2018 年
连带责
谷食品有 09 月 27 886.85 6年 否 否
任担保
限公司 日
义乌市润 2018 年
连带责
谷食品有 10 月 29 3,083.69 6年 否 否
任担保
限公司 日
义乌市润 2018 年
连带责
谷食品有 11 月 20 439.18 6年 否 否
任担保
限公司 日
义乌市润 2018 年
连带责
谷食品有 12 月 19 2,864.59 6年 否 否
任担保
限公司 日
41
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上海
礼多
多总
经理
刘世
红及
其配
上海礼多
2020 年 2020 年 偶承
多电子商 连带责
08 月 29 25,000 07 月 02 1,150 诺以 1年 否 否
务有限公 任担保
日 日 其个
司
人及
家庭
全部
财产
提供
反担
保。
上海礼多
2020 年
多电子商 连带责
09 月 18 3,900 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多
2020 年
多电子商 连带责
09 月 23 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多
2021 年
多电子商 连带责
03 月 10 400 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多
2021 年
多电子商 连带责
03 月 17 1,350 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多
2021 年
多电子商 连带责
05 月 14 400 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多
2021 年
多电子商 连带责
06 月 08 400 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海礼多 2021 年 1,800 连带责 1年 否 否
42
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
多电子商 06 月 16 任担保
务有限公 日
司
上海时时
2020 年
惠电子商 连带责
09 月 18 500 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
02 月 08 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
02 月 20 800 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
02 月 24 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
03 月 03 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
03 月 08 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
04 月 08 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
06 月 29 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 18,000 保实际发生额合计 27,270
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 102,500 际担保余额合计 63,346.95
（B3） （B4）
43
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
上海时时
2021 年
惠电子商 连带责
06 月 07 1,000 1年 否 否
务有限公 任担保
日
司
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 1,000
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 1,000
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
18,000 生额合计 28,270
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
102,500 64,346.95
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
23.50%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 不适用
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
44
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 公告编号 公告标题 公告日期 披露网站查询索引
1 2021-001 第九届董事会第八次会议决议公 2021-01-16 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
2 2021-002 第九届监事会第九次会议决议公 2021-01-16 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
关于2020年度日常关联交易执行 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
3 2021-003 情况及2021年度日常关联交易预 2021-01-16 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
计的公告
4 2021-004 关于增加公司经营范围并修订 2021-01-16 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
《公司章程》的公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
5 2021-005 关于向银行申请流动资金借款的 2021-01-16 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
6 2021-006 关于召开2021年第一次临时股东 2021-01-16 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
大会的通知 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
7 2021-007 关于选举第十届监事会职工代表 2021-01-29 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
监事的公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
8 2021-008 2020年度业绩预告 2021-01-29 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
9 2021-009 第十届董事会第一次会议决议公 2021-02-04 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
10 2021-010 2021年第一次临时股东大会决议 2021-02-04 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
11 2021-011 第十届监事会第一次会议决议公 2021-02-04 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
12 关于董事会、监事会完成换届选 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
2021-012 2021-02-04
45
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
举及聘任高级管理人员的公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
13 2021-013 部分限售股份解除限售上市流通 2021-03-05 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
的提示性公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
14 2021-014 第十届董事会2021年第一次临时 2021-03-13 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
会议决议公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
15 2021-015 关于为下属控股公司提供担保的 2021-03-13 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
16 2021-016 关于2020年下半年获得政府补助 2021-03-27 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
的公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
17 2021-017 2020年度业绩快报 2021-04-15 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
18 2021-018 2021年第一季度业绩预告 2021-04-15 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
19 2021-019 董事会决议公告 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
20 2021-020 监事会决议公告 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
21 2021-021 关于2020年度利润分配预案的公 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
22 2021-022 2020年年度报告摘要 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
23 2021-023 关于修订《公司章程》的公告 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
24 2021-024 年度股东大会通知 2021-04-24 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
25 2021-025 2021年第一季度报告正文 2021-04-30 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
26 2021-026 关于参加投资者网上集体接待日 2021-05-14 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
活动的公告 潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
27 2021-027 2020年年度股东大会决议公告 2021-05-21 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
46
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
76,263, -1,345,1 -1,345,1 74,918,
一、有限售条件股份 10.25% 10.07%
883 05 05 778
1、国家持股
2、国有法人持股
76,263, -1,345,1 -1,345,1 74,918,
3、其他内资持股 10.25% 10.07%
883 05 05 778
其中：境内法人持 19,301, 19,301,
2.59% 2.59%
股 559 559
56,962, -1,345,1 -1,345,1 55,617,
境内自然人持股 7.66% 7.48%
324 05 05 219
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
667,735 1,345,1 1,345,1 669,080
二、无限售条件股份 89.75% 89.93%
,667 05 05 ,772
667,735 1,345,1 1,345,1 669,080
1、人民币普通股 89.75% 89.93%
,667 05 05 ,772
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
743,999 100.00 743,999 100.00
三、股份总数 0 0
,550 % ,550 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2021年2月，公司董监高换届，高管锁定股增加406,985股。
47
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、2021年3月，2017年实施的发行股份购买资产而发行的限售股份办理部分解限，本次解限股数为1,752,090股，完成解除
限售工作，由限售股变动为无限售条件流通股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
首发后限售股
自本次股份上
份（2018 年 1 2021 年 3 月 5
市之日起 36 个
月 17 日发行新 1,752,090 1,752,090 0 日完成股份解
月内不进行转
股上市 19 名激 限工作
让。
励对象股东）
公司股改工作
已完成，该等
股改限售股，
其它社会公众 首发前限售股
545,688 545,688 小股东偿还大
股 份
股东垫付的股
份后，即可申
请解除限售。
广西黑五类食
首发后限售股 2021 年 7 月 18
品集团有限责 18,970,839 18,970,839
份 日
任公司
高管锁定股按
李汉朝 7,875,000 7,875,000 高管锁定股
法定比例锁定
48
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
高管锁定股按
韦清文 18,617,550 18,617,550 高管锁定股
法定比例锁定
高管锁定股按
李玉琦 7,500,000 7,500,000 高管锁定股
法定比例锁定
高管锁定股
高管锁定股按
（李维昌等 6 211,725 46,275 258,000 高管锁定股
法定比例锁定
名高管）
高管锁定股按
刘世红 20,790,991 360,710 21,151,701 高管锁定股
法定比例锁定
合计 76,263,883 1,752,090 406,985 74,918,778 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 44,389 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
广西黑五类
境内非国有法 227,946 18,970, 208,975,4
食品集团有 30.64% 0.00 质押 177,035,688
人 ,277 839 38
限责任公司
28,202, 21,151,
刘世红 境内自然人 3.79% 0.00 7,050,567
268 701
24,823, 18,617,
韦清文 境内自然人 3.34% 0.00 6,205,850 冻结 2,100,000
400 550
10,500, 7,875,0
李汉朝 境内自然人 1.41% 0.00 2,625,000
000 00
10,500, 10,500,00
李汉荣 境内自然人 1.41% 0.00 0
000 0
10,000, 7,500,0
李玉琦 境内自然人 1.34% 0.00 2,500,000
000 00
49
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
9,552,0
冯元生 境内自然人 1.28% 166,500 0 9,552,000
00
北京中外名
境内非国有法 6,922,7
人科技有限 0.93% 0.00 0 6,922,788
人 88
公司
北京东方华
境内非国有法 5,079,6
盖创业投资 0.68% 0.00 0 5,079,614
人 14
有限公司
柳州市城市
3,882,0
投资建设发 国有法人 0.52% 0.00 0 3,882,051
51
展有限公司
战略投资者或一般法人因配售 公司于 2018 年 1 月 17 日实施完成资产重组之发行股份及支付现金购买资产事项，
新股成为前 10 名普通股股东的 本次交易对方中的刘世红、北京东方华盖创业投资有限公司因本次重组非公开发行股
情况（如有）（参见注 3） 份成为公司前 10 名普通股股东。
公司前十名股东中，李汉朝、李汉荣、李玉琦为公司实际控制人；股东韦清文、李汉
朝、李汉荣、李玉琦为黑五类集团的股东，其中李汉朝、李汉荣为兄弟关系，李玉琦
上述股东关联关系或一致行动
与李汉朝、李汉荣为叔侄关系，存在关联关系；股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉
的说明
琦及黑五类集团为一致行动人。除此之外，未知其他股东是否存在关联关系或一致行
动关系。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
#广西黑五类食品集团有限责任
208,975,438 人民币普通股 208,975,438
公司
李汉荣 10,500,000 人民币普通股 10,500,000
冯元生 9,552,000 人民币普通股 9,552,000
刘世红 7,050,567 人民币普通股 7,050,567
#北京中外名人科技有限公司 6,922,788 人民币普通股 6,922,788
韦清文 6,205,850 人民币普通股 6,205,850
北京东方华盖创业投资有限公
5,079,614 人民币普通股 5,079,614
司
柳州市城市投资建设发展有限
3,882,051 人民币普通股 3,882,051
公司
王俊华 3,535,933 人民币普通股 3,535,933
陈坚 3,501,900 人民币普通股 3,501,900
前 10 名无限售条件普通股股东 公司前 10 名股东中的自然人股东韦清文、李汉朝、李汉荣、李玉琦为本公司第一大无
50
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
之间，以及前 10 名无限售条件 限售流通股股东广西黑五类食品集团有限责任公司的股东，韦清文与李汉朝、李汉荣、
普通股股东和前 10 名普通股股 李玉琦为一致行动人关系。李汉朝、李汉荣、李玉琦为公司的实际控制人，其中李汉
东之间关联关系或一致行动的 荣与李汉朝为兄弟关系，李玉琦与李汉朝、李汉荣为叔侄关系。除此之外，未知其他
说明 前 10 名无限售流通股股东、以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存
在关联关系或一致行动关系。
1、前 10 名普通股股东中广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司总股份为
前 10 名普通股股东参与融资融 227,946,277 股, 通过普通账户持有 197,946,277 股，通过信用证券账户持有 30,000,000
券业务股东情况说明（如有）（参 股。
见注 4） 2、北京中外名人科技有限公司，持有公司总股份为 6,922,788 股，通过普通账户持有
2,788 股，通过信用证券账户持有 6,920,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
51
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
52
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
53
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 236,601,560.68 214,974,689.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,587.72 20,245.65
应收账款 934,604,642.85 851,687,175.73
应收款项融资
预付款项 393,254,891.07 289,703,505.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 168,575,345.52 190,122,716.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 698,047,318.67 709,490,501.38
54
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 56,021,344.35 55,161,832.11
流动资产合计 2,487,112,690.86 2,311,160,667.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 413,165,516.93 413,486,188.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,384,349.00 18,384,349.00
投资性房地产
固定资产 1,053,121,017.01 1,088,685,592.25
在建工程 43,877,624.39 30,355,510.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,505,600.00
无形资产 360,008,867.62 362,274,204.58
开发支出 5,348,131.44 5,348,131.44
商誉 550,578,113.46 550,578,113.46
长期待摊费用 5,934,136.28 18,040,169.06
递延所得税资产 82,606,374.41 81,140,987.19
其他非流动资产 420,768,354.92 334,665,378.67
非流动资产合计 2,965,298,085.46 2,902,958,625.17
资产总计 5,452,410,776.32 5,214,119,292.33
流动负债：
短期借款 1,371,677,903.15 1,210,446,573.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00
55
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 215,099,433.65 242,898,737.53
预收款项 3,610,065.73
合同负债 82,895,978.73 67,211,673.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,224,545.49 22,697,892.27
应交税费 43,415,581.91 83,877,478.38
其他应付款 240,803,668.56 166,638,721.25
其中：应付利息 130,740.35 1,395,325.10
应付股利 330,214.44 330,214.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 142,900,000.00 493,650,000.00
其他流动负债 23,112,422.35 21,456,994.15
流动负债合计 2,190,739,599.57 2,308,878,070.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 423,675,763.52 82,175,763.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,492,585.40 46,515,459.56
递延所得税负债 2,827,326.91 2,993,062.32
其他非流动负债
非流动负债合计 469,995,675.83 131,684,285.40
负债合计 2,660,735,275.40 2,440,562,355.79
所有者权益：
56
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 743,999,550.00 743,999,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,569,000,650.13 1,569,016,769.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,525,294.91 36,525,294.91
一般风险准备
未分配利润 388,778,345.15 376,932,129.55
归属于母公司所有者权益合计 2,738,303,840.19 2,726,473,743.54
少数股东权益 53,371,660.73 47,083,193.00
所有者权益合计 2,791,675,500.92 2,773,556,936.54
负债和所有者权益总计 5,452,410,776.32 5,214,119,292.33
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：姚德强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 111,499,988.77 138,626,959.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 172,441,906.68 186,385,529.01
应收款项融资
预付款项 461,073,611.99 19,077,663.41
其他应收款 1,356,268,543.24 1,331,239,319.77
其中：应收利息
应收股利
存货 38,934,020.93 38,575,793.75
合同资产
持有待售资产
57
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,140,218,071.61 1,713,905,265.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,707,645,707.87 1,697,816,363.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,109,402.84 2,356,650.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 124,386,742.00 124,386,742.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,254,731.47 3,357,857.41
递延所得税资产 28,654,776.21 28,352,126.89
其他非流动资产 53,389,706.30 106,482,247.82
非流动资产合计 1,931,441,066.69 1,975,751,988.66
资产总计 4,071,659,138.30 3,689,657,254.10
流动负债：
短期借款 259,000,000.00 259,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,250,725.68 54,229,383.90
预收款项
合同负债 35,098,913.48 4,630,953.18
应付职工薪酬 3,090,000.00 3,370,769.58
应交税费 3,371,017.35 8,569,696.83
58
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 986,567,528.20 619,476,379.51
其中：应付利息
应付股利 11,314.44 11,314.44
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 121,900,000.00 427,900,000.00
其他流动负债 5,153,517.69 3,853,869.54
流动负债合计 1,449,431,702.40 1,381,031,052.54
非流动负债：
长期借款 328,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 328,000,000.00
负债合计 1,777,431,702.40 1,381,031,052.54
所有者权益：
股本 743,999,550.00 743,999,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,642,972,447.62 1,642,972,447.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,495,042.58 30,495,042.58
未分配利润 -123,239,604.30 -108,840,838.64
所有者权益合计 2,294,227,435.90 2,308,626,201.56
负债和所有者权益总计 4,071,659,138.30 3,689,657,254.10
59
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,765,919,937.41 1,469,862,146.93
其中：营业收入 1,765,919,937.41 1,469,862,146.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,741,529,066.35 1,499,299,012.74
其中：营业成本 1,401,548,995.58 1,158,260,237.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,674,318.76 6,566,363.64
销售费用 201,842,531.71 207,266,641.23
管理费用 69,005,046.96 69,749,023.94
研发费用 4,109,817.86 1,391,610.62
财务费用 56,348,355.48 56,065,135.39
其中：利息费用 52,794,629.86 54,959,441.05
利息收入 835,099.90 1,151,722.30
加：其他收益 10,833,316.80 11,110,609.51
投资收益（损失以“－”号
329,750.72 856,382.21
填列）
其中：对联营企业和合营企
-320,671.98 430,276.08
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
60
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-4,959,701.29 -8,060,469.81
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
3,766.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-3,994,244.47 -557,463.19
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,599,992.82 -26,084,040.80
加：营业外收入 33,408.17 1,057,391.95
减：营业外支出 696,656.86 1,115,734.03
四、利润总额（亏损总额以“－”号
25,936,744.13 -26,142,382.88
填列）
减：所得税费用 7,668,179.75 3,133,818.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,268,564.38 -29,276,201.71
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
18,268,564.38 -29,276,201.71
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 11,846,215.60 -27,416,845.85
2.少数股东损益 6,422,348.78 -1,859,355.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
61
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 18,268,564.38 -29,276,201.71
归属于母公司所有者的综合收
11,846,215.60 -27,416,845.85
益总额
归属于少数股东的综合收益总
6,422,348.78 -1,859,355.86
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.016 -0.037
（二）稀释每股收益 0.016 -0.037
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：韦清文 主管会计工作负责人：李维昌 会计机构负责人：姚德强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 319,022,931.76 228,700,841.07
减：营业成本 187,405,070.39 122,662,634.11
税金及附加 1,426,510.16 701,162.18
销售费用 99,427,775.25 78,849,096.63
管理费用 15,436,405.05 13,503,589.87
62
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用 1,566,994.34 1,334,166.70
财务费用 21,386,120.76 23,719,972.89
其中：利息费用 20,718,666.00 22,469,344.41
利息收入 333,389.69 422,728.56
加：其他收益 692,704.96 726,663.38
投资收益（损失以“－”
-344,198.40 546,523.87
号填列）
其中：对联营企业和合营
-320,655.73 430,276.08
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,210,597.30 -2,433,341.67
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-3,962,472.14
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-12,450,507.07 -13,229,935.73
列）
加：营业外收入 1,614.73 357,856.53
减：营业外支出 597,645.79 906,932.04
三、利润总额（亏损总额以“－”
-13,046,538.13 -13,779,011.24
号填列）
减：所得税费用 1,352,227.53 -608,335.42
四、净利润（净亏损以“－”号填
-14,398,765.66 -13,170,675.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-14,398,765.66 -13,170,675.82
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
63
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -14,398,765.66 -13,170,675.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,585,840,820.27 1,495,049,787.07
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
64
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 618,013.03 2,592,289.94
收到其他与经营活动有关的现
143,017,310.88 171,684,612.01
金
经营活动现金流入小计 1,729,476,144.18 1,669,326,689.02
购买商品、接受劳务支付的现
1,385,517,920.90 1,255,076,471.48
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
118,615,551.27 112,527,254.57
现金
支付的各项税费 63,129,039.49 54,804,633.99
支付其他与经营活动有关的现
158,728,172.79 119,393,025.29
金
经营活动现金流出小计 1,725,990,684.45 1,541,801,385.33
经营活动产生的现金流量净额 3,485,459.73 127,525,303.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 673,965.37 119,377.78
65
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
164,000.00 60,550.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
19,679,716.63
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
786,125.00
金
投资活动现金流入小计 11,624,090.37 19,859,644.41
购建固定资产、无形资产和其
45,376,361.47 16,936,170.77
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 47,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
25,500,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 55,376,361.47 89,936,170.77
投资活动产生的现金流量净额 -43,752,271.10 -70,076,526.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,306,812,000.00 948,245,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
1,303,200.00 783,200.00
金
筹资活动现金流入小计 1,308,115,200.00 949,028,200.00
偿还债务支付的现金 1,162,834,972.42 935,602,248.79
分配股利、利润或偿付利息支
46,563,639.49 60,466,211.13
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
46,846,275.00 17,926,335.00
金
筹资活动现金流出小计 1,256,244,886.91 1,013,994,794.92
筹资活动产生的现金流量净额 51,870,313.09 -64,966,594.92
四、汇率变动对现金及现金等价物
-25,611.67 102,235.06
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,577,890.05 -7,415,582.53
66
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
119,202,003.17 135,260,462.54
额
六、期末现金及现金等价物余额 130,779,893.22 127,844,880.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
324,916,705.17 228,948,189.05
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
674,114,298.63 383,052,308.31
金
经营活动现金流入小计 999,031,003.80 612,000,497.36
购买商品、接受劳务支付的现
665,794,023.77 224,608,898.88
金
支付给职工以及为职工支付的
37,071,193.98 31,042,118.00
现金
支付的各项税费 21,872,191.34 20,565,080.07
支付其他与经营活动有关的现
269,506,805.11 223,508,368.01
金
经营活动现金流出小计 994,244,214.20 499,724,464.96
经营活动产生的现金流量净额 4,786,789.60 112,276,032.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 119,377.78
处置固定资产、无形资产和其
15,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 10,015,000.00 119,377.78
购建固定资产、无形资产和其
52,800.00 25,698.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 47,500,000.00
67
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 10,052,800.00 47,525,698.00
投资活动产生的现金流量净额 -37,800.00 -47,406,320.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 551,000,000.00 159,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 551,000,000.00 159,000,000.00
偿还债务支付的现金 529,000,000.00 214,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
20,718,666.00 22,562,206.77
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
14,056,275.00 12,728,775.00
金
筹资活动现金流出小计 563,774,941.00 249,290,981.77
筹资活动产生的现金流量净额 -12,774,941.00 -90,290,981.77
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,025,951.40 -25,421,269.59
加：期初现金及现金等价物余
47,244,272.71 54,448,585.69
额
六、期末现金及现金等价物余额 39,218,321.31 29,027,316.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
一、上年期末 743 1,56 36,5 376, 2,72 47,0 2,77
68
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,99 9,01 25,2 932, 6,47 83,1 3,55
9,5 6,76 94.9 129. 3,74 93.0 6,93
50. 9.08 1 55 3.54 0 6.54
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
743
1,56 36,5 376, 2,72 47,0 2,77
,99
二、本年期初 9,01 25,2 932, 6,47 83,1 3,55
9,5
余额 6,76 94.9 129. 3,74 93.0 6,93
50.
9.08 1 55 3.54 0 6.54
00
三、本期增减 11,8 11,8 18,1
-16, 6,28
变动金额（减 46,2 30,0 18,5
118. 8,46
少以“－”号 15.6 96.6 64.3
95 7.73
填列） 0 5 8
11,8 11,8 18,2
6,42
（一）综合收 46,2 46,2 68,5
2,34
益总额 15.6 15.6 64.3
8.78
0 0 8
（二）所有者 -16, -16, -133 -150
投入和减少 118. 118. ,881. ,000.
资本 95 95 05 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-16, -16, -133 -150
4．其他 118. 118. ,881. ,000.
95 95 05 00
69
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
743
1,56 36,5 388, 2,73 53,3 2,79
,99
四、本期期末 9,00 25,2 778, 8,30 71,6 1,67
9,5
余额 0,65 94.9 345. 3,84 60.7 5,50
50.
0.13 1 15 0.19 3 0.92
00
70
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
746
1,59 36,5 382, 2,75 2,839
,39 82,67
一、上年期末 1,24 25,2 694, 6,86 ,539,
5,9 4,134
余额 9,32 94.9 438. 4,96 101.2
05. .29
8.98 1 04 6.93 2
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
746
1,59 36,5 382, 2,75 2,839
,39 82,67
二、本年期初 1,24 25,2 694, 6,86 ,539,
5,9 4,134
余额 9,32 94.9 438. 4,96 101.2
05. .29
8.98 1 04 6.93 2
00
三、本期增减 -8,1 -42, -50,
-21,9 -72,3
变动金额（减 41,9 296, 438,
10,62 49,45
少以“－”号 92.3 836. 829.
7.30 6.48
填列） 3 85 18
-27, -27,
-1,85 -29,2
（一）综合收 416, 416,
9,355 76,20
益总额 845. 845.
.86 1.71
85 85
-8,1 -8,1
（二）所有者 -9,85 -18,0
41,9 41,9
投入和减少 8,007 00,00
92.3 92.3
资本 .68 0.01
3 3
1．所有者投
71
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-8,1 -8,1
-9,85 -18,0
41,9 41,9
4．其他 8,007 00,00
92.3 92.3
.68 0.01
3 3
-14, -14,
-10,1 -25,0
（三）利润分 879, 879,
93,26 73,25
配 991. 991.
3.76 4.76
00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-14, -14,
3．对所有者 -10,1 -25,0
879, 879,
（或股东）的 93,26 73,25
991. 991.
分配 3.76 4.76
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
72
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
746
1,58 36,5 340, 2,70 2,767
,39 60,76
四、本期期末 3,10 25,2 397, 6,42 ,189,
5,9 3,506
余额 7,33 94.9 601. 6,13 644.7
05. .99
6.65 1 19 7.75 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-108,
743,9 1,642, 30,495
一、上年期末 840, 2,308,62
99,55 972,44 ,042.5
余额 838. 6,201.56
0.00 7.62 8
64
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-108,
743,9 1,642, 30,495
二、本年期初 840, 2,308,62
99,55 972,44 ,042.5
余额 838. 6,201.56
0.00 7.62 8
64
三、本期增减 -14,3
变动金额（减 98,7 -14,398,
少以“－”号 65.6 765.66
填列） 6
73
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
-14,3
（一）综合收 98,7 -14,398,
益总额 65.6 765.66
6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
74
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-123,
743,9 1,642, 30,495
四、本期期末 239, 2,294,22
99,55 972,44 ,042.5
余额 604. 7,435.90
0.00 7.62 8
30
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
746,
1,657, 30,49
一、上年期末 395, -93,652 2,340,30
063,0 5,042
余额 905. ,620.77 1,342.00
15.19 .58
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
746,
1,657, 30,49
二、本年期初 395, -93,652 2,340,30
063,0 5,042
余额 905. ,620.77 1,342.00
15.19 .58
00
三、本期增减
变动金额（减 -28,050 -28,050,6
少以“－”号 ,666.82 66.82
填列）
（一）综合收 -13,170 -13,170,6
益总额 ,675.82 75.82
（二）所有者
投入和减少
75
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -14,879 -14,879,9
配 ,991.00 91.00
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-14,879 -14,879,9
（或股东）的
,991.00 91.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
76
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
746,
1,657, 30,49 -121,70
四、本期期末 395, 2,312,25
063,0 5,042 3,287.5
余额 905. 0,675.18
15.19 .58 9
00
三、公司基本情况
1、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
统一社会信用代码：91450900198225511A
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
2、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、电商业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、富硒食品。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规
定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自有媒体广告
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；批发兼零售预包装食品。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列及其他食品、饮料，从事农产品初加工及仓储、装卸、电商服务等。
3、财务报告批准报出日：本财务报告于2021年8月26日公司第十届董事会第三次会议审议后批准报出。
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围内的主体明细详见”附注九、在其他主体中的权益”。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围变化情况详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
77
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情
况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成
的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计
处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
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减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计
入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现
金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的
交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并
当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务
报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益
性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金
股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权
或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当
期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在
吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。
在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权
投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实
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现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并
前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同
一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编
制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在
不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前
与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实
本会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共
同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安
排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该
安排享有共同控制。
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营
方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
① 共同经营中，合营方的会计处理
A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单
独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三
是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独
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所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理
与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会
计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中
的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负
债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，
从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗
之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或
损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定
的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包
括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，
但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。
该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有
其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照
合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担
共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的
规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企
业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当
按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日
即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
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本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
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项目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，·{公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻
性信息，确定损失准备
组合2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款
和其他应收款
组合3（关联方组合） 关联方的应收票据、应收账款和其他应收款
组合4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借
支款等其他应收款
② 按组合方式实·{信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能
力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的
损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 预计存续期
组合2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
组合3（关联方组合） 预计存续期
组合4（保证金类组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率 （电商业除外）
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
3个月以内（含3个月） 0 0
3个月至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为
0；
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
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组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
12、应收账款
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款
等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用
风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
①信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，·{公司根
据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻
性信息，确定损失准备
组合2（信用风险极低金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款
和其他应收款
组合3（关联方组合） 关联方的应收票据、应收账款和其他应收款
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组合4（保证金类组合） 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借
支款等其他应收款
② 按组合方式实·{信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能
力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的
损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合1（账龄组合） 预计存续期
组合2（信用风险极低金融资产组合） 预计存续期
组合3（关联方组合） 预计存续期
组合4（保证金类组合） 预计存续期
③ 各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率 （电商业除外）
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
3个月以内（含3个月） 0 0
3个月至1年 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5年以上 100 100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为
0；
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质
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为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信
用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见（十）金融工具。
15、存货
（1） 存货分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、在产品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价；周转材料
（包括低值易耗品及包装物）采用一次转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或
服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应
当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而
应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
17、合同成本
不适用。
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18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量
金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并
成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
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②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放
的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发
生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于
资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单
位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益
很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输工具 年限平均法 5-8 5 11.88-19
电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67
其他设备 年限平均法 5 5 19
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建本及
安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并
开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折
旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计
入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于
发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
1.使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付
款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3.使用权资产的后续计量
(1)公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2)公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
(3)公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能
够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确
定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行
的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的
确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，
导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用
《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收
回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低
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于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流
入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或
服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应
当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而
应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成
的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用
后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外
的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外，在计算
租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，本公司采用增量借款利率作为折现率。本
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独
确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
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场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，
还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；② 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出
的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公
司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已
拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主
96
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售的产品属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户
且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。
本公司的营业收入主要包括黑芝麻系列及其他食品、饮料，物流大宗商品及农产品贸易、农产品初加工等商品销售收入
和仓储、装卸、物流服务、电商服务收入等。
本公司食品、饮料及初加工农产品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量
确认。本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入；对于受托代理的物流贸易购销业务，按照
购销差价确认收入。
本公司的装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
本公司的仓储于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确
认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为承租人，在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除
外。
作为出租人，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁
确认为经营租赁。经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直
接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①作为承租人
作为承租人，在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
②作为出租人
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未
担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收
益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
不适用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 31 日发布了修
订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
财会〔2018〕35 号，要求在境内外同
具体内容请查阅公司于 2021 年 8 月 27
时上市的企业以及在境外上市并采用
公司于 2021 年 8 月 26 日召开的第十届 日在《中国证券报》《证券时报》《证券
国际财务报告准则或企业会计准则编
董事会第三次会议、第十届监事会第三 日报》《上海证券报》和巨潮资讯网
制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1
次会议审议并通过 （http://www.cninfo.com.cn）上登载的
日起施行；其他执行企业会计准则的企
相关公告内容（2021-065）。
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自
2021 年 1 月 1 日起执行上述会计准则
的有关要求。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
使用权资产 12,088,835.85 12,088,835.85
长期待摊费用 18,040,169.06 -12,088,835.85 5,951,333.21
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 214,974,689.96 214,974,689.96
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结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,245.65 20,245.65
应收账款 851,687,175.73 851,687,175.73
应收款项融资
预付款项 289,703,505.46 289,703,505.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 190,122,716.87 190,122,716.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 709,490,501.38 709,490,501.38
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 55,161,832.11 55,161,832.11
流动资产合计 2,311,160,667.16 2,311,160,667.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 413,486,188.91 413,486,188.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 18,384,349.00 18,384,349.00
投资性房地产
固定资产 1,088,685,592.25 1,088,685,592.25
在建工程 30,355,510.61 30,355,510.61
生产性生物资产
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
油气资产
使用权资产 12,088,835.85 12,088,835.85
无形资产 362,274,204.58 362,274,204.58
开发支出 5,348,131.44 5,348,131.44
商誉 550,578,113.46 550,578,113.46
长期待摊费用 18,040,169.06 5,951,333.21 -12,088,835.85
递延所得税资产 81,140,987.19 81,140,987.19
其他非流动资产 334,665,378.67 334,665,378.67
非流动资产合计 2,902,958,625.17 2,902,958,625.17
资产总计 5,214,119,292.33 5,214,119,292.33
流动负债：
短期借款 1,210,446,573.34 1,210,446,573.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 242,898,737.53 242,898,737.53
预收款项
合同负债 67,211,673.47 67,211,673.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 22,697,892.27 22,697,892.27
应交税费 83,877,478.38 83,877,478.38
其他应付款 166,638,721.25 166,638,721.25
其中：应付利息 1,395,325.10 1,395,325.10
应付股利 330,214.44 330,214.44
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
493,650,000.00 493,650,000.00
负债
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南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动负债 21,456,994.15 21,456,994.15
流动负债合计 2,308,878,070.39 2,308,878,070.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 82,175,763.52 82,175,763.52
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 46,515,459.56 46,515,459.56
递延所得税负债 2,993,062.32 2,993,062.32
其他非流动负债
非流动负债合计 131,684,285.40 131,684,285.40
负债合计 2,440,562,355.79 2,440,562,355.79
所有者权益：
股本 743,999,550.00 743,999,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,569,016,769.08 1,569,016,769.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,525,294.91 36,525,294.91
一般风险准备
未分配利润 376,932,129.55 376,932,129.55
归属于母公司所有者权益
2,726,473,743.54 2,726,473,743.54
合计
少数股东权益 47,083,193.00 47,083,193.00
所有者权益合计 2,773,556,936.54 2,773,556,936.54
负债和所有者权益总计 5,214,119,292.33 5,214,119,292.33
调整情况说明
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根据新租赁准则，将长期待摊费用中的办公楼租赁费调整至使用权资产---租赁费用。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 138,626,959.50 138,626,959.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 186,385,529.01 186,385,529.01
应收款项融资
预付款项 19,077,663.41 19,077,663.41
其他应收款 1,331,239,319.77 1,331,239,319.77
其中：应收利息
应收股利
存货 38,575,793.75 38,575,793.75
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,713,905,265.44 1,713,905,265.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,697,816,363.60 1,697,816,363.60
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 13,000,000.00 13,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,356,650.94 2,356,650.94
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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无形资产 124,386,742.00 124,386,742.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,357,857.41 3,357,857.41
递延所得税资产 28,352,126.89 28,352,126.89
其他非流动资产 106,482,247.82 106,482,247.82
非流动资产合计 1,975,751,988.66 1,975,751,988.66
资产总计 3,689,657,254.10 3,689,657,254.10
流动负债：
短期借款 259,000,000.00 259,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 54,229,383.90 54,229,383.90
预收款项
合同负债 4,630,953.18 4,630,953.18
应付职工薪酬 3,370,769.58 3,370,769.58
应交税费 8,569,696.83 8,569,696.83
其他应付款 619,476,379.51 619,476,379.51
其中：应付利息
应付股利 11,314.44 11,314.44
持有待售负债
一年内到期的非流动
427,900,000.00 427,900,000.00
负债
其他流动负债 3,853,869.54 3,853,869.54
流动负债合计 1,381,031,052.54 1,381,031,052.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,381,031,052.54 1,381,031,052.54
所有者权益：
股本 743,999,550.00 743,999,550.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,642,972,447.62 1,642,972,447.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,495,042.58 30,495,042.58
未分配利润 -108,840,838.64 -108,840,838.64
所有者权益合计 2,308,626,201.56 2,308,626,201.56
负债和所有者权益总计 3,689,657,254.10 3,689,657,254.10
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、3%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%、20%、25%
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教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 1%、1.5%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
礼多多公司子公司时时惠（香港）贸易有限公司 16.5%
指尖生活（香港）贸易有限公司 16.5%
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 20%
税
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 20%
税。
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方
黑芝麻食品股份有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》
（财税〔2008〕149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕
26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。
控股孙公司湖北京和米业有限公司，根据《企业所得税法》第二十七条第一项、《企业所得税实施条例》第八十六条第
一项7款、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕
149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）及《国
家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的文件规定，粮食初
加工——稻米初加工免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）文件的规定，控股孙公司荆
门我家庄园富硒米业有限公司销售谷糠收入免征增值税。
根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，礼多多部分子公司享受如下税收优惠：对月销
售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税[2019]13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半
征收企业所得税。
3、其他
不适用。
106
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 56,736.40 69,986.40
银行存款 127,901,412.65 115,300,674.41
其他货币资金 108,643,411.63 99,604,029.15
合计 236,601,560.68 214,974,689.96
其中：存放在境外的款项总额 1,269,513.67 1,280,859.68
其他说明
其他货币资金期末余额中100,447,385.01元主要为保证金款项，使用受限，其中：公司前身广西斯壮股份有限公司遗留
保证金407,385.01元，使用受限；公司保证金存款66,500,000.00元用于开具国内信用证及贷款质押，使用受限；子公司上
海礼多多电子商务有限公司保证金存款13,540,000.00元用于贷款质押，使用受限；控股子公司广西南方黑芝麻食品股份有
限公司保证金存款20,000,000.00元用于贷款质押，使用受限。
本公司农行南宁园湖支行期末余额305,432.45元、中信银行南宁分行期末余额5,068,850.00元，因与广州郎琴广告传媒股份
有限公司发生诉讼纠纷，被法院冻结，使用受限。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
107
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项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 7,587.72 20,245.65
合计 7,587.72 20,245.65
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,001,0 934,60 915,37
按组合计提坏账 100.00 66,468, 100.00 63,688, 851,687,
73,123. 6.64% 4,642.8 6,028.2 6.96%
准备的应收账款 % 481.05 % 852.53 175.73
90 5 6
其中：
1,001,0 934,60 903,71
其中：组合 1（账 100.00 66,468, 63,688, 840,029,
73,123. 6.64% 4,642.8 8,117.1 98.73% 7.05%
龄组合） % 481.05 852.53 264.63
90 5 6
组合 2（信用风险 11,657, 11,657,91
1.27%
极低金融资产组 911.10 1.10
109
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合）
1,001,0 934,60 915,37
100.00 66,468, 100.00 63,688, 851,687,
合计 73,123. 6.64% 4,642.8 6,028.2 6.96%
% 481.05 % 852.53 175.73
90 5 6
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 835,876,828.28 12,929,550.70 1.55%
其中：电商业 3 个月以内 577,250,423.56 0.00
其他 1 年以内 258,626,404.72 12,929,550.70 5.00%
1至2年 70,390,211.83 7,039,021.19 10.00%
2至3年 54,220,934.40 16,266,280.31 30.00%
3至4年 16,970,316.34 8,485,169.01 50.00%
4至5年 9,331,866.10 7,465,492.89 80.00%
5 年以上 14,282,966.95 14,282,966.95 100.00%
合计 1,001,073,123.90 66,468,481.05 --
确定该组合依据的说明：
按账龄。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 835,876,828.28
其中：电商业 3 个月以内 577,250,423.56
其他 1 年以内 258,626,404.72
110
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1至2年 70,390,211.83
2至3年 54,220,934.40
3 年以上 40,585,149.39
3至4年 16,970,316.34
4至5年 9,331,866.10
5 年以上 14,282,966.95
合计 1,001,073,123.90
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 63,688,852.53 2,779,628.52 66,468,481.05
合计 63,688,852.53 2,779,628.52 66,468,481.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
111
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北京京东世纪信息技
258,677,283.13 25.84% 287,767.40
术有限公司
浙江天猫网络科技有
100,196,374.74 10.01% 5,277.29
限公司
上海遇上牛供应链管
40,682,609.07 4.06% 301,954.18
理有限公司
上海正善食品有限公
28,702,449.19 2.87%
司
北京光明健康乳业销
售有限公司上海崇明 27,660,819.37 2.76%
分公司
合计 455,919,535.50 45.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 355,691,139.97 90.45% 246,044,616.41 84.93%
1至2年 20,456,433.30 5.20% 29,159,753.70 10.07%
2至3年 5,815,471.01 1.48% 4,354,628.06 1.50%
3 年以上 11,291,846.79 2.87% 10,144,507.29 3.50%
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合计 393,254,891.07 -- 289,703,505.46 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
哈尔滨木兰本真农业发展股份有限公司 2,834,107.03 1至2年 预付货款
广西风采印业有限公司 3,059,099.05 3年以上 预付货款
合计 5,893,206.08
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付账款总额比
例（%）
光明乳业股份有限公司 非关联方客户 62,357,872.22 1年以内 15.86
广西艺廷物流有限公司 非关联方客户 53,887,023.00 1年以内 13.70
上海五丰商务有限公司 非关联方客户 25,146,655.77 1年以内 6.39
臻饮贸易（上海）有限公司 非关联方客户 17,087,617.16 1年以内 4.35
上海永和豆宝商贸发展有限公司 非关联方客户 16,418,061.83 1年以内 4.17
合计 —— —— 44.47
174,897,229.98
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 168,575,345.52 190,122,716.87
合计 168,575,345.52 190,122,716.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
113
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金 23,636,125.34 25,701,075.89
往来款 177,389,954.55 192,431,213.54
政府贴息 3,169,950.00 3,516,500.00
股权收购保证金 20,000,000.00 20,000,000.00
其他 2,860,366.13 4,774,905.17
合计 227,056,396.02 246,423,694.60
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2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 36,300,977.73 20,000,000.00 56,300,977.73
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,180,072.77 2,180,072.77
2021 年 6 月 30 日余额 38,481,050.50 20,000,000.00 58,481,050.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 127,712,129.83
其中：电商业 3 个月以内 61,646,176.01
其他 1 年以内 66,065,953.82
1至2年 32,587,864.35
2至3年 8,311,357.41
3 年以上 58,445,044.43
3至4年 9,683,018.84
4至5年 10,316,008.92
5 年以上 38,446,016.67
合计 227,056,396.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 56,300,977.73 2,180,072.77 58,481,050.50
合计 56,300,977.73 2,180,072.77 58,481,050.50
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
广西容县恒川农
股权转让款 34,063,976.75 1 年以内 15.00%
业开发有限公司
朱杰 保证金 20,000,000.00 5 年以上 8.81% 20,000,000.00
重庆京东海嘉电
保证金 16,355,214.61 3 个月以内 7.20%
子商务有限公司
1 年以内、1 至 2
江苏南方食品科 年、2 至 3 年、3
租金 14,016,261.07 6.17% 7,685,184.15
技有限公司 至 4 年、 至 5 年、
5 年以上
上好佳（中国）有
服务费 9,499,481.67 3 个月以内 4.18%
限公司
合计 -- 93,934,934.10 -- 41.37% 27,685,184.15
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金
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额及依据
玉林市财政局 流动资金贷款贴息 487,200.00 2至3年 2021 年 11 月
容县财政局 流动资金贷款贴息 883,200.00 2至3年 2021 年 11 月
省级成品粮油动态储
湖北省粮食局 备利息和保管费用补 1,099,350.00 1 年以内 截止报告日已收回
贴款
省级成品粮油动态储
湖北省粮食局 备利息和保管费用补 400,200.00 1 年以内 截止报告日已收回
贴款
京山县粮食局国有资
县级储备粮利费补贴 300,000.00 1 年以内 2021 年 10 月
产经营管理中心
3,169,950.00
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 196,622,853.84 196,622,853.84 200,505,104.82 200,505,104.82
在产品 43,604,807.87 358,089.28 43,246,718.59 41,925,578.47 619,474.66 41,306,103.81
库存商品 158,542,876.75 158,542,876.75 165,089,465.07 542,322.00 164,547,143.07
周转材料 21,799,394.28 128,056.34 21,671,337.94 21,335,532.10 128,056.34 21,207,475.76
发出商品 115,864.92 115,864.92 113,177.49 113,177.49
开发成本 273,392,394.77 273,392,394.77 273,392,394.77 273,392,394.77
委托加工物资 2,822,400.17 2,822,400.17 2,835,924.50 2,835,924.50
委托代销商品 1,632,871.69 1,632,871.69 5,583,177.16 5,583,177.16
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合计 698,533,464.29 486,145.62 698,047,318.67 710,780,354.38 1,289,853.00 709,490,501.38
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 619,474.66 261,385.38 358,089.28
库存商品 542,322.00 542,322.00
周转材料 128,056.34 128,056.34
合计 1,289,853.00 803,707.38 486,145.62
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
118
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 53,386,643.40 47,018,071.72
预付利息款 1,793,830.95 6,737,659.89
华汇热电保证金 840,870.00 869,010.00
其他 537,090.50
合计 56,021,344.35 55,161,832.11
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
119
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
120
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广西文
缘文化
5,117,4 5,117,2
投资有 -146.71
03.69 56.98
限责任
公司
天臣新 298,74 298,42
-320,50
能源有 2,011.3 1,502.3
9.02
限公司 2 0
广西广
投国医 64,626, 64,626,
投资有 795.94 795.94
限公司
广西容
县都峤
山健康 44,999, 44,999,
-16.25
小镇投 977.96 961.71
资有限
公司
413,48 413,16
-320,67
小计 6,188.9 5,516.9
1.98
1 3
121
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
413,48 413,16
-320,67
合计 6,188.9 5,516.9
1.98
1 3
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京华盖映月影视文化投资合伙企业
10,000,000.00 10,000,000.00
(有限合伙)
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有
3,000,000.00 3,000,000.00
限合伙)
容县农村信用合作联社 5,184,349.00 5,184,349.00
上海金慈资产管理合伙企业（有限合
200,000.00 200,000.00
伙）
合计 18,384,349.00 18,384,349.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
122
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,053,121,017.01 1,088,685,592.25
合计 1,053,121,017.01 1,088,685,592.25
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1,052,050,585. 1,594,332,719.
1.期初余额 437,547,167.45 18,168,259.66 36,400,859.82 50,165,847.05
22 20
2.本期增加
350,881.09 3,506,867.99 1,282,423.11 303,401.34 514,097.59 5,957,671.12
金额
（1）购置 0.00 214,527.28 1,282,423.11 303,401.34 514,097.59 2,314,449.32
（2）在建
350,881.09 3,292,340.71 3,643,221.80
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
729,184.40 946,820.70 306,659.72 38,410.66 3,164.71 2,024,240.19
金额
（1）处置
156,000.00 946,820.70 306,659.72 38,410.66 3,164.71 1,451,055.79
或报废
（2）其
573,184.40 573,184.40
他减少
1,051,672,281. 1,598,266,150.
4.期末余额 440,107,214.74 19,144,023.05 36,665,850.50 50,676,779.93
91 13
二、累计折旧
1.期初余额 195,032,378.99 236,601,634.18 13,935,848.28 31,500,841.99 28,339,978.07 505,410,681.51
123
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2.本期增加
17,938,714.66 18,277,264.06 556,287.54 987,627.37 2,790,551.52 40,550,445.15
金额
（1）计提 17,938,714.66 18,277,264.06 556,287.54 987,627.37 2,790,551.52 40,550,445.15
3.本期减少
16,672.50 707,185.57 291,326.73 34,247.71 3,006.47 1,052,438.98
金额
（1）处置
16,672.50 707,185.57 291,326.73 34,247.71 3,006.47 1,052,438.98
或报废
4.期末余额 212,954,421.15 254,171,712.67 14,200,809.09 32,454,221.65 31,127,523.12 544,908,687.68
三、减值准备
1.期初余额 236,445.44 236,445.44
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 236,445.44 236,445.44
四、账面价值
1.期末账面 1,053,121,017.
838,481,415.32 185,935,502.07 4,943,213.96 4,211,628.85 19,549,256.81
价值 01
2.期初账面 1,088,685,592.
856,781,760.79 200,945,533.27 4,232,411.38 4,900,017.83 21,825,868.98
价值 25
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 75,913,676.49 21,500,996.66 54,412,679.83 市场需求减少
机器设备 36,862,290.46 27,281,647.27 9,580,643.19 市场需求减少
电子设备 3,651,524.90 3,468,508.50 183,016.40 市场需求减少
其他 10,213,197.42 5,824,754.29 4,388,443.13 市场需求减少
124
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 91,960,340.85
机械设备 3,001,498.70
运输工具 19,408.79
电子设备 204,502.86
其他 551,928.50
合计 95,737,679.70
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
香港房产 949,846.96 斯壮公司遗留问题
容县芝麻开门旗舰店 5,902,646.27 尚未办理竣工决算
美食展示中心 15,292,864.92 尚未办理竣工决算
义乌润谷工厂厂房 76,197,408.64 尚未办理竣工决算
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
期末固定资产中，有原值为662,577,787.03元的固定资产用于本公司贷款抵押。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 43,877,624.39 30,355,510.61
合计 43,877,624.39 30,355,510.61
125
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
食品追溯项目
425,470.09 425,470.09 425,470.09 425,470.09
工程
安阳工程配套
3,621,675.93 3,621,675.93 3,621,675.93 3,621,675.93
设施
新厂筹建项目 23,331,302.95 23,331,302.95 21,145,741.25 21,145,741.25
钟祥围墙 1,236,790.66 1,236,790.66 1,145,047.54 1,145,047.54
凉米仓工程 3,622,367.11 3,622,367.11
深圳润谷消防
377,970.47 377,970.47 377,970.47 377,970.47
工程
三片罐搬迁项
69,197.88 69,197.88 17,238.22 17,238.22
目
黑芝麻丸（糕）
生产线改造项 10,879.99 10,879.99
目
义乌润谷工厂
442,179.65 442,179.65
厂房
原料周转钢板
仓、液压翻板、
14,362,156.77 14,362,156.77
卸粮池及配套
设施项目
合计 43,877,624.39 43,877,624.39 30,355,510.61 30,355,510.61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
新厂 499,87 21,145 23,331
2,185, 48.07
筹建 9,300. ,741.2 ,302.9 4.67% 其他
561.70 %
项目 00 5 5
126
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
凉米
5,200, 3,622, 195,95 3,818, 100.00
仓工 0.00 100% 其他
000.00 367.11 0.17 317.28 %
程
原料
周转
钢板
仓、液
压翻 19,000 14,362 14,362
75.59
板、卸 ,000.0 ,156.7 ,156.7 70% 其他
%
粮池 0 7 7
及配
套设
施项
目
524,07 24,768 16,743 37,693
3,818,
合计 9,300. ,108.3 ,668.6 ,459.7 -- -- --
317.28
00 6 4 2
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
127
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租赁费用 合计
1.期初余额 12,088,835.85 12,088,835.85
2.本期增加金额 246,107.55 246,107.55
4.期末余额 12,334,943.40 12,334,943.40
2.本期增加金额 829,343.40 829,343.40
（1）计提 829,343.40 829,343.40
4.期末余额 829,343.40 829,343.40
1.期末账面价值 11,505,600.00 11,505,600.00
2.期初账面价值 12,088,835.85 12,088,835.85
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
258,106,576.94 131,986,325.35 92,188.95 390,185,091.24
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
128
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
置
4.期末余
258,106,576.94 131,986,325.35 92,188.95 390,185,091.24
额
二、累计摊销
1.期初余
25,043,797.85 2,775,499.86 91,588.95 27,910,886.66
额
2.本期增
1,868,536.98 396,499.98 300.00 2,265,336.96
加金额
（1）计
1,868,536.98 396,499.98 300.00 2,265,336.96
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
26,912,334.83 3,171,999.84 91,888.95 30,176,223.62
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
231,194,242.11 128,814,325.51 300.00 360,008,867.62
面价值
2.期初账 233,062,779.09 129,210,825.49 600.00 362,274,204.58
129
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权期末余额124,386,742.00元，
归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。公司上年末对“南方”系列商标进行了减值测试,使用未来收益法，
折现率采用15.82%，测试结果“南方”系列商标未减值。
期末无形资产中，有原值为118,791,824.42元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
5,348,131. 5,348,131.
开发支出
44 44
5,348,131. 5,348,131.
合计
44 44
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
江苏南方黑芝
麻食品股份有 77,030.36 77,030.36
限公司
义乌市润谷食
29,080,271.25 29,080,271.25
品有限公司
上海礼多多电
530,017,916.94 530,017,916.94
子商务有限公
130
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
合计 559,175,218.55 559,175,218.55
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
江苏南方黑芝
麻食品股份有 77,030.36 77,030.36
限公司
义乌市润谷食
6,478,957.79 6,478,957.79
品有限公司
上海礼多多电
子商务有限公 2,041,116.94 2,041,116.94
司
合计 8,597,105.09 8,597,105.09
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上年末，公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末可回收价值进行评估，以此为基础对商誉的期末减值 情况进行测
试，经测试，公司并购上海礼多多电子商务有限公司所形成商誉可回收价值为54,025.53万元，超过报告期末该商誉的账面
原值53,001.79万元，不需计提商誉减值准备；公司并购义乌市润谷食品有限公司所形成商誉可回收价值为3,083.42万元，
超过报告期末该商誉的账面原值2,908.03万元，不需计提商誉减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修费 2,466,665.91 1,749,200.98 765,972.77 3,449,894.12
斯壮大厦 20-21 层
1,218,622.69 30,721.62 1,187,901.07
成本
水池费用 101,380.40 7,241.40 94,139.00
财务顾问费 920,000.00 920,000.00
展厅装修费 1,237,864.21 41,262.12 1,196,602.09
其他 6,800.00 1,200.00 5,600.00
131
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 5,951,333.21 1,749,200.98 1,766,397.91 5,934,136.28
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 134,738,470.96 33,621,812.53 129,896,176.00 32,438,821.45
内部交易未实现利润 2,857,792.86 714,448.22 1,503,648.31 375,912.08
递延收益 3,368,400.04 842,100.01 3,592,960.04 898,240.01
未弥补亏损 189,712,054.58 47,428,013.65 189,712,054.58 47,428,013.65
合计 330,676,718.44 82,606,374.41 324,704,838.93 81,140,987.19
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
11,309,307.64 2,827,326.91 11,972,249.28 2,993,062.32
资产评估增值
合计 11,309,307.64 2,827,326.91 11,972,249.28 2,993,062.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 82,606,374.41 81,140,987.19
递延所得税负债 2,827,326.91 2,993,062.32
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 313,190.47 259,827.04
可抵扣亏损 488,917,869.17 443,613,340.77
132
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 489,231,059.64 443,873,167.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 7,067,984.52 7,067,984.52
2022 年 104,066,812.00 104,066,812.00
2023 年 76,812,678.05 77,932,597.99
2024 年 165,087,341.14 165,528,755.55
2025 年 89,017,190.71 89,017,190.71
2026 年 46,865,862.75
合计 488,917,869.17 443,613,340.77 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
142,566,72 142,566,72 167,358,91 167,358,91
工程款
2.39 2.39 4.96 4.96
1,811,926. 1,811,926.2 1,824,215. 1,824,215.
设备款
23 3 89 89
43,068,998 43,068,998
广告资源费
.85 .85
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙） 49,218,364 49,218,364 59,241,907 59,241,907
投资款 .47 .47 .14 .14
4,171,341. 4,171,341. 4,171,341. 4,171,341.
用户数据平台
83 83 83 83
223,000,00 223,000,00 59,000,000 59,000,000
物业资产
0.00 0.00 .00 .00
420,768,35 420,768,35 334,665,37 334,665,37
合计
4.92 4.92 8.67 8.67
其他说明：
133
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 462,978,903.15 373,447,573.34
抵押借款 339,000,000.00 339,000,000.00
保证借款 503,700,000.00 484,000,000.00
信用借款 5,999,000.00 3,999,000.00
抵押+保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
质押+保证借款 50,000,000.00
合计 1,371,677,903.15 1,210,446,573.34
短期借款分类的说明：
本公司以广西容州物流产业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得短期借款10,000万元；此外其他抵押借款均以自
有房产及土地使用权抵押取得。
质押借款为以货币资金、信用证、应收账款、存货质押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
134
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 203,063,817.01 231,641,966.24
工程款 12,035,616.64 11,256,771.29
合计 215,099,433.65 242,898,737.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租金 3,610,065.73
合计 3,610,065.73
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
135
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 82,895,978.73 67,211,673.47
合计 82,895,978.73 67,211,673.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,654,366.41 97,443,558.88 102,937,511.71 17,160,413.58
二、离职后福利-设定
43,525.86 6,084,352.25 6,063,746.20 64,131.91
提存计划
三、辞退福利 205,745.84 205,745.84
合计 22,697,892.27 103,733,656.97 109,207,003.75 17,224,545.49
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
22,130,961.82 87,118,015.69 92,228,295.62 17,020,681.89
和补贴
2、职工福利费 385,547.86 4,735,468.08 5,084,200.42 36,815.52
3、社会保险费 24,408.75 3,936,666.68 3,941,985.59 19,089.84
其中：医疗保险
20,397.78 3,666,472.10 3,671,882.93 14,986.95
费
工伤保险
23.92 141,640.36 140,948.14 716.14
费
生育保险
3,987.05 128,554.22 129,154.52 3,386.75
费
4、住房公积金 54,498.00 928,172.00 931,035.00 51,635.00
136
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、工会经费和职工教
51,248.12 256,212.40 276,981.98 30,478.54
育经费
6、短期带薪缺勤 7,701.86 469,024.03 475,013.10 1,712.79
合计 22,654,366.41 97,443,558.88 102,937,511.71 17,160,413.58
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 40,649.62 5,844,131.32 5,824,258.87 60,522.07
2、失业保险费 2,876.24 240,220.93 239,487.33 3,609.84
合计 43,525.86 6,084,352.25 6,063,746.20 64,131.91
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 29,030,550.70 61,871,930.03
企业所得税 7,225,991.84 11,324,916.77
个人所得税 259,871.76 1,523,047.36
城市维护建设税 3,248,647.47 3,903,380.41
教育费附加 2,623,003.21 3,155,507.39
水利建设基金 15,922.62 15,922.62
土地使用税 312,896.75 312,896.75
房产税 626,878.44 312,439.50
印花税 62,158.50 693,813.93
其他 9,660.62 763,623.62
合计 43,415,581.91 83,877,478.38
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 130,740.35 1,395,325.10
应付股利 330,214.44 330,214.44
137
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 240,342,713.77 164,913,181.71
合计 240,803,668.56 166,638,721.25
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 130,740.35 1,395,325.10
合计 130,740.35 1,395,325.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 330,214.44 330,214.44
合计 330,214.44 330,214.44
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末余额 期初余额
南山阁经贸公司 45,000.00 45,000.00
北京中外名人科贸公司 45,000.00 45,000.00
南宁市冠四海房地产开发有限责任公司 45,000.00 45,000.00
社会公众流通股 11,314.44 11,314.44
礼多多公司股权激励对象 183,900.00 183,900.00
合计 330,214.44 330,214.44
应付股利期末余额中社会公众流通股为找不到支付对象而尚未支付的股利；礼多多公司股权激励对象为子公司礼多多公
司尚未支付给股权激励对象的现金股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
138
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项目 期末余额 期初余额
未结算费用 30,202,804.72 32,272,302.11
押金、保证金、备用金 13,508,939.44 18,875,379.01
往来款 195,889,072.96 110,529,162.91
股权款 440,297.00 290,297.00
其他 301,599.65 2,946,040.68
合计 240,342,713.77 164,913,181.71
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西省弘毅建设集团有限公司 18,810,309.04 尚未结算
合计 18,810,309.04 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 142,900,000.00 493,650,000.00
合计 142,900,000.00 493,650,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 23,112,422.35 21,456,994.15
合计 23,112,422.35 21,456,994.15
短期应付债券的增减变动：
单位：元
139
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按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,000,000.00
抵押+保证 406,675,763.52 82,175,763.52
合计 423,675,763.52 82,175,763.52
长期借款分类的说明：
本公司以广西容县沿海房地产开发有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款8,800万元；以广西容州物流产业
园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款24,100万元；此外，其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。
报告期末长期借款中有14,290万元重分类到一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
140
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
141
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
建设项目扶持资
政府补助 46,515,459.56 3,022,874.16 43,492,585.40
金
合计 46,515,459.56 3,022,874.16 43,492,585.40 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
粮食仓储
2,205,166. 2,161,499. 与资产相
设施建设 43,666.68
54 86 关
资金
农业综合 3,299,333. 65,333.34 3,233,999. 与资产相
142
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开发产业 27 93 关
化经营“一
县一特”产
业发展试
点项目
三产融合 8,748,000. 8,456,400. 与资产相
291,600.00
补助 00 00 关
仓储项目 1,964,999. 1,899,499. 与资产相
65,500.02
补助 84 82 关
钟祥彭墩
长寿食品
产业园加
20,000,000 1,500,000. 18,500,000 与资产相
工基地项
.00 00 .00 关
目基础设
施补助资
金
2017 年优
质粮食工 3,592,960. 3,368,400. 与资产相
224,559.96
程资金补 04 08 关
助
京山县年
产 5000 吨
五谷营养 1,131,666. 1,061,666. 与资产相
70,000.02
米生产线 59 57 关
配套设施
建设补贴
2019 年粮
食安全保
障调控和
3,423,333. 3,225,833. 与资产相
应急设施 197,500.02
28 26 关
项目中央
基建投资
补贴
中国好粮
1,470,000. 与资产相
油奖补资 530,714.10 939,285.90
00 关
金
省级农业
产业化园 与资产相
680,000.00 34,000.02 645,999.98
区产业链 关
建设项目
合计 46,515,459 3,022,874. 43,492,585 与资产相
143
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.56 16 .40 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
743,999,550. 743,999,550.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,558,019,515.79 16,118.95 1,558,003,396.84
其他资本公积 10,997,253.29 10,997,253.29
合计 1,569,016,769.08 16,118.95 1,569,000,650.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增减变动说明：本期减少的股本溢价16,118.95元为因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持
144
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额形成。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,288,857.58 33,288,857.58
任意盈余公积 3,236,437.33 3,236,437.33
合计 36,525,294.91 36,525,294.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
145
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 376,932,129.55 382,694,438.04
调整后期初未分配利润 376,932,129.55 382,694,438.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,846,215.60 9,110,796.04
应付普通股股利 14,873,104.53
期末未分配利润 388,778,345.15 376,932,129.55
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,670,977,766.20 1,372,155,062.47 1,411,255,772.18 1,153,300,081.65
其他业务 94,942,171.21 29,393,933.11 58,606,374.75 4,960,156.27
合计 1,765,919,937.41 1,401,548,995.58 1,469,862,146.93 1,158,260,237.92
收入相关信息：
单位：元
其他业务收
合同分类 分部 1 分部 2 食品业 电商业 其他业 合计
入
其中：
601,660,184. 601,660,184.
食品
33 33
1,066,404,77 1,066,404,77
电商
9.34 9.34
其他 2,912,802.53 2,912,802.53
其他业务收 94,942,171.2 94,942,171.2
入 1 1
其中：
69,648,077.8 73,008,317.0
广西区内 2,912,802.53 447,436.67
1 1
广西区外 532,012,106. 1,066,404,77 94,494,734.5 1,692,911,62
146
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
52 9.34 4 0.40
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 82,895,978.73 元，其中，82,895,978.73
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,578,639.80 750,575.87
教育费附加 1,477,102.86 738,257.47
房产税 3,228,841.48 1,837,794.69
土地使用税 1,630,714.64 2,771,248.10
车船使用税 28,260.00 21,060.00
印花税 634,603.28 407,163.06
环保税 16,710.36 13,108.45
其他 79,446.34 27,156.00
合计 8,674,318.76 6,566,363.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,154,622.50 40,196,861.84
折旧费 288,326.76 509,095.99
运输费 12,882,557.83 34,108,340.96
租赁费 2,383,369.47 2,172,396.33
销售机构经费 134,279,758.63 96,313,321.99
147
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社会保险费 3,744,446.28 2,077,473.88
其他 8,109,450.24 31,889,150.24
合计 201,842,531.71 207,266,641.23
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,750,382.66 24,301,600.21
公司经费 15,907,667.08 15,168,927.17
折旧费 13,870,560.85 14,167,135.10
费用摊销 2,839,573.10 3,816,417.42
社会保险费 4,235,976.22 2,657,022.32
中介机构费用 2,922,088.58 6,042,851.98
其他 3,478,798.47 3,595,069.74
合计 69,005,046.96 69,749,023.94
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用总额 4,109,817.86 1,391,610.62
合计 4,109,817.86 1,391,610.62
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,794,629.86 54,959,441.05
减：利息收入 835,099.90 1,151,722.30
加：汇兑净损失 427,164.25 302,301.25
手续费 1,102,728.94 285,380.41
其他 2,858,932.33 1,669,734.98
合计 56,348,355.48 56,065,135.39
148
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其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补贴 10,123,945.91 10,345,566.80
个税手续费返还 709,370.89 765,042.71
合计 10,833,316.80 11,110,609.51
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -320,671.98 549,653.86
处置长期股权投资产生的投资收益 309,858.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
673,965.37
金融资产在持有期间的投资收益
其他 -23,542.67 -3,129.99
合计 329,750.72 856,382.21
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -2,779,628.52 -2,189,417.17
149
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款减值损失 -2,180,072.77 -5,871,052.64
合计 -4,959,701.29 -8,060,469.81
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
3,766.29
损失
合计 3,766.29
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失 -3,994,244.47 -557,463.19
其中：固定资产处置利得或损失 -31,980.32 -557,463.19
无形资产处置利得或损失
其他非流动资产处置利得或损失 -3,962,264.15
合计 -3,994,244.47 -557,463.19
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金收入 18,622.11 18,622.11
非同一控制下企业合并 125.00 125.00
其他 14,661.06 1,057,391.95 14,661.06
合计 33,408.17 1,057,391.95 33,408.17
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
150
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 55,600.00 435,166.27 55,600.00
非流动资产毁损报废损失 25,912.84 14,502.39 25,912.84
滞纳金 18,318.19 430,820.20 18,318.19
违约金 487,455.00 126,630.00 487,455.00
其他 109,370.83 108,615.17 109,370.83
合计 696,656.86 1,115,734.03 696,656.86
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,299,302.38 5,411,134.94
递延所得税费用 -1,631,122.63 -2,277,316.11
合计 7,668,179.75 3,133,818.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 25,936,744.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,484,186.03
子公司适用不同税率的影响 -977,005.34
调整以前期间所得税的影响 1,301,315.72
非应税收入的影响 -9,964,279.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,032,990.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -390,333.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,696,242.96
亏损的影响
其他 -1,514,937.80
151
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所得税费用 7,668,179.75
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 117,469,186.00 141,294,016.35
收到的存款利息 835,099.90 1,153,263.34
财政补贴奖金等 6,990,120.42 8,039,580.56
收到的暂收暂付款项 13,861,585.92 10,919,670.83
其他 3,861,318.64 10,278,080.93
合计 143,017,310.88 171,684,612.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
公司往来 39,500,246.15 16,154,539.05
付现费用 104,274,981.72 86,057,268.86
支付的暂收暂付款项 7,678,227.21 6,461,864.22
其他 7,274,717.71 10,719,353.16
合计 158,728,172.79 119,393,025.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金 786,125.00
合计 786,125.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
152
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
民贸民品贷款贴息 1,303,200.00 783,200.00
合计 1,303,200.00 783,200.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款咨询顾问费\抵押费 806,275.00 1,546,335.00
贷款/应付票据/信用证保证金 46,040,000.00 16,380,000.00
合计 46,846,275.00 17,926,335.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,268,564.38 -29,276,201.71
加：资产减值准备 4,959,701.29 8,056,703.52
固定资产折旧、油气资产折耗、
41,355,979.05 42,383,975.22
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 2,265,336.96 3,691,822.31
长期待摊费用摊销 846,397.91 2,446,778.28
处置固定资产、无形资产和其
3,995,468.10 570,722.84
他长期资产的损失（收益以“－”号填
153
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
列）
固定资产报废损失（收益以
24,689.21 1,242.74
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
53,729,623.00 56,607,668.77
列）
投资损失（收益以“－”号填
-329,750.72 -856,382.21
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,465,387.22 -2,097,106.97
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-165,735.41 -180,209.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
11,443,182.71 -25,910,618.32
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-230,546,126.32 114,448,238.13
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
99,103,516.79 -42,361,329.77
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,485,459.73 127,525,303.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 130,779,893.22 127,844,880.01
减：现金的期初余额 119,202,003.17 135,260,462.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11,577,890.05 -7,415,582.53
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
154
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 10,000,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 786,125.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 9,213,875.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 130,779,893.22 119,202,003.17
其中：库存现金 56,736.40 69,986.40
可随时用于支付的银行存款 127,901,412.65 115,300,674.41
可随时用于支付的其他货币资金 2,821,744.17 3,831,342.36
三、期末现金及现金等价物余额 130,779,893.22 119,202,003.17
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 105,821,667.46 详见货币资金科目
存货 185,080,693.12 用于借款抵押
155
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无形资产 104,358,060.45 用于借款抵押
应收账款 269,794,108.81 用于借款抵押
固定资产-机器设备 43,083,552.31 用于借款抵押
固定资产-房屋建筑物 497,709,564.49 用于借款抵押
合计 1,205,847,646.64 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 295,442.05 6.4601 1,908,585.19
欧元
港币 1,849.94 0.83 1,535.45
澳元 0.01 4.8528 0.05
日元 68,411.00 0.0584 3,995.20
预付账款 --
其中：美元 732,186.57 6.4601 4,729,998.46
日元 27,668,931.00 0.0584 1,615,865.57
应收账款 -- --
其中：美元 2,235,041.77 6.4601 14,438,593.34
欧元
港币 900,000.00 0.83 747,000.00
其他应收款 --
其中：美元 25,000.00 6.4601 161,502.50
预收账款 --
其中：美元 218,923.18 6.4601 1,414,265.64
港币 1,250,009.00 0.83 1,037,507.47
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
156
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
三产融合补助 291,600.00 递延收益 291,600.00
仓储项目补助 65,500.02 递延收益 65,500.02
2019 年粮食安全保障调控
和应急设施项目中央基建投 197,500.02 递延收益 197,500.02
资补贴
京山县年产 5000 吨五谷营
70,000.02 递延收益 70,000.02
养米生产线配套设施建设
农业综合开发产业化经营
“一县一特”产业发展试点 65,333.34 递延收益 65,333.34
项目
粮食仓储设施建设资金 43,666.68 递延收益 43,666.68
2017 年优质粮食工程资金
224,559.96 递延收益 224,559.96
补助
中国好粮油奖补资金 530,714.10 递延收益 530,714.10
省级农业产业化园区产业链
34,000.02 递延收益 34,000.02
建设项目
钟祥彭墩长寿食品产业园加
工基地项目基础设施补助资 1,500,000.00 递延收益 1,500,000.00
金
稳岗补贴 260,168.38 其他收益 260,168.38
镇级财政扶持款 2,355,000.00 其他收益 2,355,000.00
扶持产业发展资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2019 年省级战略储备粮油、 326,000.00 其他收益 326,000.00
157
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省级成品粮油动态储备利息
和保管费用补贴款
省储粮费用补助 1,522,350.00 其他收益 1,522,350.00
县级储备粮利费补贴 300,000.00 其他收益 300,000.00
退役军人抵减税金 138,750.00 其他收益 138,750.00
纳税先进 10,000.00 其他收益 10,000.00
统计局发展扶持奖 10,000.00 其他收益 10,000.00
因疫情影响，小规模纳税人
24,783.37 其他收益 24,783.37
税率从 3%降为 1%
销量五千万以上商贸企业 30,000.00 其他收益 30,000.00
第三届进口博览会补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
2020 年上亿工业企业县政
50,000.00 其他收益 50,000.00
府扶持资金
2019 年度市涉工政策奖补 8,120.00 其他收益 8,120.00
粮油市场监测及粮食质量安
1,900.00 其他收益 1,900.00
全风险监测费
稻谷补贴款 500,000.00 其他收益 500,000.00
优质粮食工程“中国好粮油”
300,000.00 其他收益 300,000.00
行动奖补贴
认定 4A 物流企业奖补 500,000.00 其他收益 500,000.00
2020 年粮食流通产业发展
560,000.00 其他收益 560,000.00
奖金
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的
购买日 期末被购 期末被购
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据
买方的收 买方的净
158
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入 利润
广西紫和
2021 年 06 10,000,000 2021 年 06 取得控制
福投资有 100.00% 现金购买 125.00
月 30 日 .00 月 30 日 权
限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 10,000,000.00
合并成本合计 10,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 10,000,125.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-125.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 786,125.00 786,125.00
应收款项 9,313,000.00 9,313,000.00
其他非流动资产 164,000,000.00 164,000,000.00
其他应付款 164,099,000.00 164,099,000.00
净资产 10,000,125.00 10,000,125.00
取得的净资产 10,000,125.00 10,000,125.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
159
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
160
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司南方黑芝麻（广西）电子商务有限公司新设1家孙公司，本年纳入合并范围。
公司名称 成立日期 注册地 注册资本
南方黑芝麻（巴马）健康食品有限公 2021/2/19 河池巴马 1000万人民币
司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广西南方黑芝
同一控制下企
麻食品股份有 广西容县 广西容县 食品生产销售 99.96%
业合并
限公司
广西南方黑芝
麻食品销售有 广西南宁市 广西容县 食品销售 100.00% 设立
限公司
广西南方食品
销售有限责任 广西容县 广西容县 销售 100.00% 设立
公司
江西小黑小蜜
同一控制下企
食品有限责任 江西南昌 江西南昌 食品生产销售 100.00%
业合并
公司
江苏南方黑芝
同一控制下企
麻食品股份有 江苏南京 江苏南京 食品生产销售 70.00%
业合并
限公司
南方黑芝麻
（广西）电子 广西南宁市 广西南宁市 销售 100.00% 设立
商务有限公司
滁州市南方黑
芝麻食品有限 安徽滁州 安徽滁州 食品生产销售 100.00% 设立
公司
安阳市南方黑 河南安阳市 河南汤阴县 筹建 100.00% 设立
161
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芝麻食品有限
公司
农副产品种
内蒙古南方食
内蒙古 内蒙古武川县 植、食品生产 100.00% 设立
品有限公司
销售
荆门市我家庄
粮食收购、加
园农业有限公 湖北荆门市 湖北荆门市 100.00% 设立
工、销售
司
湖北京和米业 粮食收购、加 非同一控制下
湖北京山县 湖北京山县 51.00%
有限公司 工、销售 企业合并
荆门我家庄园
粮食收购、加 非同一控制下
富硒米业有限 湖北荆门市 湖北荆门市 100.00%
工、销售 企业合并
公司
钟祥市我家庄
富硒食品生产
园健康食品有 湖北荆门市 湖北荆门市 100.00% 设立
及销售
限公司
广西小黑小蜜 食品流通、 电
广西南宁市 南宁市 100.00% 设立
食品有限公司 子商务
上海豆芝缘食 食品流通、 电 非同一控制下
上海市 上海市 60.00%
品有限公司 子商务 企业合并
义乌市润谷食 非同一控制下
深圳市 深圳市 食品生产销售 51.00%
品有限公司 企业合并
南昌市润谷食 非同一控制下
深圳市 深圳市 食品生产销售 100.00%
品有限公司 企业合并
南方黑芝麻
（容县）健康 对健康粮仓项
广西南宁市 广西容县 51.00% 49.00% 设立
粮仓投资有限 目的投资
公司
容县民国小镇 对旅游业、文
旅游文化有限 广西容县 广西容县 化业、市场项 60.00% 设立
公司 目的投资
上海礼多多电
非同一控制下
子商务有限公 上海市 上海市 电商服务 100.00%
企业合并
司
广西紫和福投 投资活动、咨 非同一控制下
广西南宁市 南宁市 100.00%
资有限公司 询服务 企业合并
南方黑芝麻
食品流通、 电
（巴马）健康 广西巴马 广西巴马 100.00% 设立
子商务
食品有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
162
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
广西南方黑芝麻食品
0.04% 12,902.75 272,782.72
股份有限公司
江苏南方黑芝麻食品
30.00% -388,905.97 -1,329,834.03
股份有限公司
湖北京和米业有限公
49.00% 325,351.61 65,598,874.76
司
上海豆芝缘食品有限
40.00% -87,001.76 -5,132,093.43
公司
义乌市润谷食品有限
49.00% -2,539,526.43 -44,097,715.89
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
广西
南方
黑芝
1,341, 415,21 1,756, 941,69 941,69 854,31 395,43 1,249, 475,16 475,16
麻食
464,79 2,791. 677,58 9,808. 9,808. 1,624. 6,775. 748,39 0,162. 0,162.
品股
2.94 76 4.70 49 49 00 94 9.94 40 40
份有
限公
司
江苏 25,548 31,932 36,365 36,365 26,267 33,031 36,167 36,167
6,383, 6,763,
南方 ,708.1 ,259.9 ,040.0 ,040.0 ,272.3 ,234.1 ,660.9 ,660.9
551.77 961.75
黑芝 9 6 5 5 9 4 9 9
163
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麻食
品股
份有
限公
司
内蒙
古南
31,312 32,461
方食 1,148, 115,85 115,85
,802.0 ,384.3
品有 582.28 1.28 1.28
9 7
限公
司
湖北
京和 261,10 179,29 440,40 264,25 45,136 309,39 241,76 169,78 411,54 248,43 32,802 281,24
米业 6,661. 5,860. 2,521. 5,786. ,685.5 2,471. 7,737. 0,912. 8,649. 9,346. ,459.7 1,806.
有限 26 55 81 22 8 80 34 51 85 35 2 07
公司
上海
豆芝
12,454 15,929 15,929 12,672 15,929 15,929
缘食 6,851, 5,603, 6,867, 5,804,
,986.1 ,319.5 ,319.5 ,490.5 ,319.5 ,319.5
品有 876.64 109.52 495.04 995.51
6 5 5 5 5 5
限公
司
义乌
市润
108,29 152,40 260,70 194,99 66,324 261,31 125,34 156,88 282,22 211,20 66,460 277,66
谷食
9,986. 2,777. 2,764. 3,375. ,835.7 8,211. 2,175. 7,593. 9,768. 1,892. ,112.0 2,004.
品有
99 40 39 36 8 14 72 20 92 88 4 92
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
广西南方
黑芝麻食 187,294,53 40,389,538 40,389,538 52,391,915 122,520,90 19,463,850 19,463,850 56,124,557
品股份有 7.79 .67 .67 .19 6.36 .19 .19 .11
限公司
江苏南方
黑芝麻食 -1,296,353. -1,296,353. -1,002,686. -1,002,686.
601,524.87 -2,138.61 902,287.30 1,430.97
品股份有 24 24 40 40
限公司
内蒙古南 -1,117,034. -1,117,034. 1,944.79
164
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方食品有 86 86
限公司
湖北京和
143,057,68 30,184,997 183,879,34 1,496,040. 1,496,040. 3,114,865.4
米业有限 703,206.23 703,206.23
6.71 .08 0.72 04 04 1
公司
上海豆芝
-217,504.3 -217,504.3 -352,461.7 -352,461.7
缘食品有 -590.21 104,426.08
9 9 3 3
限公司
义乌市润
41,525,529 -5,183,210. -5,183,210. 11,417,228. 40,730,397 -4,719,995. -4,719,995. 6,725,817.
谷食品有
.28 75 75 81 .51 62 62 46
限公司
上海麻麻
粗粮坊食 -1,467,912. -1,467,912.
-29,130.73
品有限公 86 86
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
广西文缘文化 广西 广西南宁 项目投资 49.00% 权益法
165
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投资有限责任
公司
天臣新能源有 锂电池生产和
南京 南京 30.00% 权益法
限公司 销售
广西广投国医 医疗业建设设
南宁 南宁 36.41% 权益法
投资有限公司 施的投资
广西容县都峤
山健康小镇投 广西 广西容县 项目投资 45.00% 权益法
资有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,186,932,996.63 1,186,630,103.51
非流动资产 923,473,003.73 922,896,806.46
资产合计 2,110,406,000.36 2,109,526,909.97
流动负债 586,840,980.98 584,893,191.67
非流动负债 230,000,000.00 230,000,000.00
负债合计 816,840,980.98 814,893,191.67
少数股东权益 74,546,721.64 74,546,721.64
归属于母公司股东权
1,219,018,297.74 1,220,086,996.66
益
按持股比例计算的净
384,580,790.19 384,901,462.17
资产份额
--其他 28,584,726.74 28,584,726.74
对联营企业权益投资
413,165,516.93 413,486,188.91
的账面价值
166
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净利润 -1,068,698.92 941,900.09
综合收益总额 -1,068,698.92 941,900.09
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
167
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理
计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
一、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，
基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截至2021年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额45.54% (2020年：34.8%) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
二、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的
规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
三、市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的
带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分
流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2、价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其
价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛
利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成本；（2）
关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降
低采购成本。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
168
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
广西黑五类食品
集团有限责任公 广西容县 投资控股 26528 万元 30.64% 30.64%
司
本企业的母公司情况的说明
广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票227,946,277股，持股比例30.64%，为公司第一大股东，公司实际控制人为
以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
本企业最终控制方是以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1。
169
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西南方农业开发经营有限责任公司 实际控制人有重大影响的公司
南昌市容州投资有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
广西容县南方农产品物流有限公司 实际控制人有重大影响的公司
深圳市容州文化产业投资有限公司 实际控制人有重大影响的公司
广西容县沿海房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
江西黑五类食品有限责任公司 实际控制人有重大影响的公司
广西容县容州宾馆有限责任公司 实际控制人控制的公司
滁州市容州投资有限公司 实际控制人控制的公司
滁州市容州国际大酒店有限公司 实际控制人控制的公司
南宁容州文化传播有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
广州灵众广告有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
广西容州物流产业园有限公司 实际控制人控制的公司
广西容县容州物业管理有限公司 实际控制人控制的公司
广西容县容州国际大酒店有限公司 实际控制人控制的公司
天臣控股有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
天臣新能源（深圳）有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
深圳前海小雨滴新能源科技发展有限公司 重要股东、董事长配偶控制的企业
江苏南方食品科技有限公司 子公司少数股东控制的企业
深圳傲龙宽频科技有限公司 参股企业
广西斯壮通讯公司 参股企业
西安文华信通科技股份有限公司 参股企业
容县农村信用合作联社 参股企业
北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙) 参股企业
深圳中瑞信新兴产业投资基金企业(有限合伙) 参股企业
上海金慈资产管理合伙企业（有限合伙） 参股企业
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙） 参股企业
170
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广西广投国医投资有限公司 参股企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广西容县容州宾
酒店服务 4,375.00 否 4,730.00
馆有限责任公司
广州灵众广告有
咨询服务 367,924.51 否 70,754.70
限公司
广西容县容州国
际大酒店有限公 酒店服务 568,064.07 否 458,350.38
司
江苏南方食品科
采购商品 124,288.98 否 186,416.95
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西黑五类食品集团有限责
销售商品 21.24
任公司
南宁容州文化传播有限公司 销售商品 12,844.04 22,669.06
广西容县容州国际大酒店有
销售商品 523,117.63 254,179.83
限公司
广西容县容州宾馆有限责任
销售商品 8,292.43 5,125.73
公司
广西容县沿海房地产开发有
销售商品 1,196.12 10,778.46
限公司
广西容县容州物业管理有限
销售商品 213.59
公司
广西容州物流产业园有限公
销售商品 21,421.55 7,192.23
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
171
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏南方食品科技有限公司 租赁厂房 601,524.87 902,287.30
滁州市容州投资有限公司 租赁房屋 105,192.03 80,733.95
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西容州物流产业园有限公
租赁写字楼 476,190.50 476,190.50
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广西容县沿海房地产
74,000,000.00 2019 年 03 月 27 日 2022 年 03 月 26 日 否
开发有限公司
广西容县沿海房地产
14,000,000.00 2019 年 03 月 27 日 2022 年 03 月 26 日 否
开发有限公司
172
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广西容州物流产业园
44,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2022 年 03 月 29 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
56,000,000.00 2020 年 11 月 02 日 2022 年 03 月 28 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
81,000,000.00 2019 年 07 月 18 日 2022 年 07 月 18 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
60,000,000.00 2019 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 29 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
73,000,000.00 2021 年 06 月 09 日 2023 年 06 月 08 日 否
有限公司
广西容州物流产业园
27,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2023 年 06 月 17 日 否
有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬汇总 2,796,300.00 3,031,800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
173
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
滁州市容州投资
应收账款 810.00 40.50
有限公司
广西容县容州国
应收账款 际大酒店有限公 102,028.13 5,101.41
司
广西容县沿海房
应收账款 地产开发有限公 1,232.00 61.60 23,400.00 1,820.00
司
南宁容州文化传
应收账款 40,870.00 3,387.00 26,870.00 2,687.00
播有限公司
江苏南方食品科
预付账款 2,891,858.14 3,872,058.14
技有限公司
滁州市容州投资
其他应收款 259,203.26 23,743.30 215,662.67 10,783.13
有限公司
江苏南方食品科
其他应收款 14,016,261.07 7,685,184.15 13,414,736.20 6,699,107.91
技有限公司
广西容县容州国
其他应收款 际大酒店有限公 90,073.04 4,503.65
司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江苏南方食品科技有限公司 21,646.55
广西容县容州国际大酒店有
合同负债 636.00 673.81
限公司
其他应付款 广州灵众广告有限公司 15,000.00 15,000.00
深圳市容州文化产业投资有
其他应付款 14,595.76
限公司
广西容县容州国际大酒店有
其他应付款 110,510.66
限公司
广西容县容州宾馆有限责任
其他应付款 148.00
公司
其他应付款 广西文缘文化投资有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
174
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
175
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
176
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是
以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配
资源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、电商业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计
政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 食品业 电商业 分部间抵销 合计
营业收入 595,702,368.96 1,177,923,884.90 7,706,316.45 1,765,919,937.41
营业成本 368,849,241.10 1,038,578,940.86 5,879,186.38 1,401,548,995.58
资产总额 4,558,935,133.51 1,331,680,621.96 438,204,979.15 5,452,410,776.32
负债总额 2,038,867,456.97 696,598,778.52 74,730,960.09 2,660,735,275.40
177
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司与广州郎琴及其关联公司的系列合同纠纷诉讼
2020年9月起，公司与广州郎琴广告传媒股份有限公司（以下简称“广州郎琴”）以及其关联公司深圳郎琴新媒体有限
公司（以下简称“深圳郎琴”）、广州直通社广告有限公司（以下简称“直通社”）因广告合作陆续发生纠纷并引发相关的诉
讼，情况如下：
1、广州郎琴及其关联方诉本公司的案件情况
（1）《诗意中国》项目合同纠纷案件情况
2018年11月9日广州郎琴与本公司签订《南方黑芝麻广告投放合同》，合同总金额700万元，约定为深圳卫视《诗意中
国》冠名合作权益和硬广投放，因广州郎琴未履行合同约定的义务违约，本公司未全额支付广告款。为此，广州郎琴向广东
省广州市番禺区人民法院（简称“番禺区法院”）提起诉讼，要求本公司支付余下的广告服务费本金、违约金。
（2）《湖南卫视》项目合同纠纷案件情况
2018年10月23日广州郎琴与本公司签订《特殊形式广告发布合同》，合同总金额1,970万元，因广州郎琴未履行合同约
定的义务违约，本公司未全额支付广告款。为此，广州郎琴向番禺区法院起诉，要求本公司支付合同余款本金及违约金。
（3）《一物一码》项目合同纠纷案件情况
2018年7月15日，直通社与本公司签订了《南方黑芝麻用户数据管理平台内容营销委托协议》，合同总金额91万元。后
因直通社未履行合同约定的义务违约，本公司未全额支付广告款。为此，直通社向番禺区法院起诉我司要求支付相应款项和
违约金。
（4）《二十四小时》项目合同纠纷案件情况
2018年1月20日本公司与广州郎琴签订了《二十四小时IP运营策略服务合同》，合同总金额为100万元，项目的IP运营
策略服务部分内容由广州郎琴执行。2020年7月8日，在双方签订了《<二十四小时IP运营策略服务合同>100万元服务费备忘
录》，约定将《二十四小时IP运营策略服务合同》待收取的100万元服务费用于后续双方合作，在尚未确定后续合作项目前本
公司未向其支付该款项，为此，广州郎琴认为本公司应向其支付100万元的服务费，故向番禺区法院提起诉讼。
（5）《直播港澳台》项目合同纠纷案件情况
2019年2月22日，深圳郎琴与本公司签订《2018-2019年媒体投放合同》，合同总金额500万元人民币。后因深圳郎琴未
履行合同约定的义务违约，本公司未全额支付广告款。为此，深圳郎琴向广东省深圳前海合作区人民法院（简称“前海区法
院”）起诉，要求本公司支付未支付款项本金和违约金。
以上案件本公司为被告方，且原告申请了财产保全，本公司相关银行账户被法院冻结。以上冻结事项不影响公司的正
常经营。
2、本公司诉广州郎琴及其关联方的案件情况
（1）2017年3月9日，本公司与深圳郎琴签订了《黑黑乳品牌建设合作合同》，合同金额为 7,000 万元，本公司向深
圳郎琴支付了全部的合同款。后因深圳郎琴未全面履行与本公司的广告合同，故深圳郎琴与本公司签订《<黑黑乳品牌建设
合作合同>补充协议》，约定由深圳郎琴对本公司进行1,000万元的资源补偿，截至起诉日深圳郎琴未履行合同约定进行补偿。
故本公司向容县人民法院起诉深圳郎琴及其母公司广州新媒体郎琴（未全额出资）、广州郎琴（业务实际控制方），并申请了
财产保全，冻结了其银行账户相应资产。
（2）2018年11月本公司与广州郎琴签订《南方黑芝麻广告投放合同》，约定主要合作内容为广州郎琴代理本公司的电
视节目冠名权和电视硬广投放。截至起诉日，广州郎琴仅履行播放了合同约定的其中170条硬广，尚有430条未履行。由于广
州郎琴违约给我公司造成了损失，2021年6月23日本公司向容县人民法院起诉，要求广州郎琴对未播放广告给本公司造成的
损失予以赔偿，申请了财产保全，冻结了被告方的银行账户相应资产。
178
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
截至报告日，《二十四小时》项目合同纠纷案以本公司胜诉结案，其余案件尚未结案。
本公司作为被告的《诗意中国》项目合同纠纷、《湖南卫视》项目合同纠纷、《一物一码》项目合同纠纷、《直播港澳台》
项目合同纠纷等案件中，均因原告方未全面履行合同约定义务，本公司不完全支付全部合同款的理由充分，预计原告方的诉
请法院不会完全支持。
本公司作为原告诉深圳郎琴的《极速前进》项目合同纠纷案本公司已支付了全部的合同款项，但对方未履行合同，本公
司诉请法院判令对方补偿1,000万元，胜诉的可能性较大；本公司诉广州郎琴《南方黑芝麻广告投放合同》案，由于对方未
完全履行合同约定的硬广投放的义务而构成违约，预计本公司要求对方赔偿的诉请将得到法院支持。
公司在全面综合分析了上述系列案件情况后，判断双方得到法院最终判决支持的金额大致相等，在双方得到支持的金额互相
抵消之后，将互不负支付义务。因此，结合实际案情，并鉴于谨慎考虑，公司对上述系列诉讼案不计提预计损失或预计收益。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
197,20 172,44 210,63
按组合计提坏账 100.00 24,762, 12.56 100.00 24,250, 186,385,
4,850.0 1,906.6 6,185.5 11.51%
准备的应收账款 % 943.33 % % 656.49 529.01
1 8 0
其中：
185,63 160,87 185,59
94.13 24,762, 13.34 24,250, 161,348,
组合 1（账龄组合） 7,366.8 4,423.5 9,129.8 88.11% 13.07%
% 943.33 % 656.49 473.39
9 6 8
组合 2（信用风险
极低金融资产组
合）
组合 3（关联方组 11,567, 11,567, 25,037, 25,037,0
5.87% 11.89%
合） 483.12 483.12 055.62 55.62
197,20 172,44 210,63
100.00 24,762, 12.56 100.00 24,250, 186,385,
合计 4,850.0 1,906.6 6,185.5 11.51%
% 943.33 % % 656.49 529.01
1 8 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
179
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：组合 1（账龄组合）
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 156,595,865.50 7,829,793.28 5.00%
1至2年 8,826,711.64 882,671.16 10.00%
2至3年 2,206,248.49 661,874.55 30.00%
3至4年 3,796,163.42 1,898,081.71 50.00%
4至5年 3,609,276.04 2,887,420.83 80.00%
5 年以上 10,603,101.80 10,603,101.80 100.00%
合计 185,637,366.89 24,762,943.33 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：组合 3（关联方组合）
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
滁州市南方黑芝麻食品有限
10,593,207.52 0.00 0.00%
公司
广西酥伊熙电子商务有限公
814,669.60 0.00 0.00%
司
南方黑芝麻（巴马）健康食
159,606.00 0.00 0.00%
品有限公司
合计 11,567,483.12 0.00 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
180
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1 年以内（含 1 年） 159,995,918.97
1至2年 16,994,141.29
2至3年 2,206,248.49
3 年以上 18,008,541.26
3至4年 3,796,163.42
4至5年 3,609,276.04
5 年以上 10,603,101.80
合计 197,204,850.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 24,250,656.49 512,286.84 24,762,943.33
合计 24,250,656.49 512,286.84 24,762,943.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
181
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
郑州南方黑芝麻饮品有限公
12,932,043.14 6.56% 646,602.16
司
滁州市南方黑芝麻食品有限
10,593,207.52 5.37%
公司
延天（天津）商贸有限公司 10,294,374.91 5.22% 514,718.75
浙江申品商贸有限公司 4,947,126.29 2.51% 247,356.31
昆明杨宝商贸有限公司 4,555,192.78 2.31% 227,759.64
合计 43,321,944.64 21.97%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,356,268,543.24 1,331,239,319.77
合计 1,356,268,543.24 1,331,239,319.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
182
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 2,516,365.78 3,548,690.78
往来款 34,872,712.64 81,657,302.49
上市公司关联方往来款 1,328,154,400.37 1,254,609,951.59
股权收购保证金 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 1,385,543,478.79 1,359,815,944.86
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 8,576,625.09 20,000,000.00 28,576,625.09
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 698,310.46 698,310.46
183
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 6 月 30 日余额 9,274,935.55 20,000,000.00 29,274,935.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 415,346,607.30
1至2年 214,704,788.02
2至3年 220,588,826.63
3 年以上 534,903,256.84
3至4年 263,218,888.56
4至5年 138,226,119.13
5 年以上 133,458,249.15
合计 1,385,543,478.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 28,576,625.09 698,310.46 29,274,935.55
合计 28,576,625.09 698,310.46 29,274,935.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
184
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1 至 2
滁州市南方黑芝麻
往来款 440,152,094.60 年、2 至 3 年、3 31.77%
食品有限公司
至 4 年、4 至 5 年
1 年以内、1 至 2
江西小黑小蜜食品
往来款 291,454,336.30 年、2 至 3 年、3 21.04%
有限责任公司
至4年
广西紫和福投资有
往来款 164,000,000.00 1 年以内 11.84%
限公司
1 年以内、1 至 2
南方黑芝麻（广西）
往来款 83,695,116.36 年、2 至 3 年、3 6.04%
电子商务有限公司
至4年
1 年以内、1 至 2
安阳市南方黑芝麻 年、2 至 3 年、3
往来款 75,315,000.00 5.44%
食品有限公司 至 4 年、 至 5 年、
5 年以上
合计 -- 1,054,616,547.26 -- 76.12%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,342,480,152. 3,000,000.00 1,339,480,152. 1,332,330,152. 3,000,000.00 1,329,330,152.
185
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
65 65 65 65
对联营、合营
368,165,555.22 368,165,555.22 368,486,210.95 368,486,210.95
企业投资
1,710,645,707. 1,707,645,707. 1,700,816,363. 1,697,816,363.
合计 3,000,000.00 3,000,000.00
87 87 60 60
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
广西南方黑
116,550,152. 116,700,152.
芝麻食品股 150,000.00
65 65
份有限公司
广西南方食
品销售有限 0.00 0.00 3,000,000.00
责任公司
江西小黑小
71,680,000.0 71,680,000.0
蜜食品有限
0 0
责任公司
内蒙古南方
36,000,000.0 36,000,000.0
塞宝食品有
0 0
限公司
安阳市南方
100,000,000. 100,000,000.
黑芝麻食品
00 00
有限公司
荆门市我家
200,000,000. 200,000,000.
庄园农业有
00 00
限公司
滁州市南方
100,000,000. 100,000,000.
黑芝麻食品
00 00
有限公司
上海礼多多
700,000,000. 700,000,000.
电子商务有
00 00
限公司
南方黑芝麻
（容县）健康
5,100,000.00 5,100,000.00
粮仓投资有
限公司
186
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广西紫和福
10,000,000.0 10,000,000.0
投资有限公
0 0
司
1,329,330,15 10,150,000.0 1,339,480,15
合计 3,000,000.00
2.65 0 2.65
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
广西文
缘文化
5,117,4 5,117,2
投资有 -146.71
03.69 56.98
限责任
公司
天臣新 298,74 298,42
-320,50
能源有 2,011.3 1,502.3
9.02
限公司 2 0
广西广
投国医 64,626, 64,626,
投资有 795.94 795.94
限公司
368,48 368,16
-320,65
小计 6,210.9 5,555.2
5.73
5 2
368,48 368,16
-320,65
合计 6,210.9 5,555.2
5.73
5 2
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
187
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收入 成本 收入 成本
主营业务 318,927,652.85 187,404,139.07 228,121,698.68 122,658,306.76
其他业务 95,278.91 931.32 579,142.39 4,327.35
合计 319,022,931.76 187,405,070.39 228,700,841.07 122,662,634.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 食品业 其他业务收入 合计
其中：
糊类 318,927,652.85 318,927,652.85
其他业务收入 95,278.91 95,278.91
其中：
广西区内 52,760,196.74 95,278.91 52,855,475.65
广西区外 266,167,456.11 266,167,456.11
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 35,098,913.48 元，其中，35,098,913.48
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -320,655.73 549,653.86
其他 -23,542.67 -3,129.99
合计 -344,198.40 546,523.87
188
南方黑芝麻集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,020,157.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 10,123,945.91
量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
125.00
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-637,460.85
出
减：所得税影响额 1,366,581.94
少数股东权益影响额 1,785,465.52
合计 2,314,405.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
0.43% 0.016 0.016
润
扣除非经常性损益后归属于公
0.35% 0.013 0.013
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
190