广东中南钢铁股份有限公司
关于在宝武集团财务有限责任公司办理存贷款
          业务风险持续评估报告

     根据深圳证券交易所《上市公司自律监管指引第 7 号—交
易与关联交易》的要求，广东中南钢铁股份有限公司（以下简称
“公司”）通过查验宝武集团财务有限责任公司（以下简称“宝
武财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，取得
其财务相关数据，对其资金管理、信贷、投资、稽核、信息管理
等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估。具体情况如下：
     一、宝武财务公司基本情况
     宝武财务公司是 1992 年 6 月经监管部门批准成立的全国性
非银行金融机构，注册资本 28.4 亿元。股权结构：中国宝武钢
铁 集 团 有 限 公 司 占 股 47.9% 、 宝 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 占 股
33.43%、武汉钢铁有限公司占股 18.67%。
     经银保监会批准、工商部门登记，宝武财务公司经营范围为：
企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许
可证件为准）
     二、宝武财务公司内部控制基本情况
     （一）控制环境
     宝武财务公司根据《公司法》等法律法规，设立了股东会、
董事会、监事会和公司管理层，董事会下设风险监督管理委员会


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和审计委员会。宝武财务公司制定了《公司章程》《股东会议事
规则》《董事会议事规则》《总经理工作规则》《风险监督管理
委员会工作规则》等公司治理文件，使三会一层的议事程序和管
理运作合乎科学、规范、高效的要求。宝武财务公司法人治理结
构完善，职责界面清晰，制衡协作有序，三会一层能够保障认真
履行各自的职责。
    宝武财务公司下设 9 个部门及 1 个分公司，包括公司业务部、
公司金融部、金融市场部、结算运营部、经营财务部、风险管理
部、审计稽核部、综合管理部、信息科技部及武汉分公司，组织
结构图如下：




    （二）风险评估
    宝武财务公司董事会设立风险管理委员会，负责确定宝武财
务公司的风险管理策略与基本方针，管理层执行董事会确定的风
险管理政策。宝武财务公司设立信贷、投资、资产负债分类三个
专业风险管理委员会，负责具体业务风险审查，制定了《风险管
理办法》《合规管理办法》等基本风险管理制度，设立了风险管
理部、审计稽核部，负责组织开展公司风险管理各项工作。宝武


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财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制，定期
审查与调整业务开展的风控策略，管理人员与业务人员在工作中
执行各项业务的管理、操作制度，对风险结果负责。宝武财务公
司按照风险管理的基本原则和要求，明确部门和岗位职责，明确
权限，预期能够把控金融业务风险。
    （三）控制活动
    1.信贷业务管理
    宝武财务公司贷款对象为宝武集团成员单位及延伸供应链
客户，通过制定《贷款综合管理办法》《商业汇票贴现业务管理
办法》及供应链业务风险管理等覆盖全部融资业务的一系列管理
制度与操作规程，有效规范各类融资业务运作。宝武财务公司信
贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查，相关调查、审
查、审批机制三权分立。
    2.资金计划业务管理
    宝武财务公司制定了《资金管理办法》《存款准备金管理办
法》《资金调度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理，
资金管理遵循安全性、流动性、效益性的基本原则，遵循立足集
团、服务集团的基本定位，在配置上优先向信贷业务倾斜。
    3.投资业务管理
    宝武财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖债权、信
托、基金业务的一系列操作规程规范各项投资业务，在确保流动
性管理下的收益补充，以低风险固定收益投资为主营特色。
    4.稽核审计管理


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    宝武财务公司制定了《稽核管理办法》和《业务稽核操作规
程》，规范稽核工作，稽核部的职责是：建立健全各项内部控制
制度，不断完善各项内部控制管理，对业务过程中出现的违章、
违规、违纪行为予以制止和纠正；开展对业务的常规稽核和专项
稽核。
    5.信息系统管理
    宝武财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》《业务系
统计算机操作授权管理办法》等信息化管理制度提升信息化安全
水平，2015 年公司信息系统安全通过了国家三级等级保护水平
验收。
    （四）宝武财务公司内部控制总体评价
    宝武财务公司内部控制制度基本完善，内控机制有效运作，
各类资产总体风险控制在较低水平。
    三、宝武财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，宝武财务公司资产总额 5,205,540.86
万元，2022 年度营业收入 60,968.99 万元，净利润 37,238.66 万元。
    （二）管理情况
    宝武财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业
会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对宝武财
务公司风险管理的了解和评价，尚未发现风险控制体系存在重大


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缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 12
月 31 日，宝武财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
    1.资本充足率不得低于 10%
    宝武财务公司资本充足率=资本净额/（风险加权资产+12.5
倍市场风险资产）=14.5%，不低于 10%。
    2.拆入资金余额不得高于资本总额
    宝武财务公司拆入资金比率=0，拆入资金余额不高于资本总
额。
    3.担保余额不得高于资本总额
    宝武财务公司担保比率=81.46%，对外担保余额不高于资本
总额。
    4.短期证券、长期投资与资本总额的比例不得高于 70%
    宝武财务公司投资比率=64.74%，不高于 70%。
    5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
    宝武财务公司固定资产比率=0.13%，不高于 20%。
    四、风险防范及处置措施
    宝武财务公司不存在违法违规、业务违约、资金安全性和可
收回性难以保障等可能损害本公司利益或风险处置预案确定的
风险情形。宝武财务公司未被列入失信被执行人名单。公司与宝
武财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
    为有效防范、及时控制和化解公司在宝武财务公司开展存贷


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款和其他金融业务的风险，保障资金安全，维护上市公司股东利
益，结合中国证监会等监管机构的相关要求，公司已拟订了《与
宝武集团财务有限责任公司关联存贷款风险处置预案》并严格按
照该风险处置预案执行。
    五、风险评估意见
    本公司认为：宝武财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地
控制风险，宝武财务公司严格按中国银保监会《企业集团财务公
司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法规定要求。
根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现宝武财务公司的风
险管理存在重大缺陷，本公司与宝武财务公司之间开展存款金融
服务业务的风险可控。




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