广东中南钢铁股份有限公司
        2022 年度内部控制自我评价报告

广东中南钢铁股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合广
东中南钢铁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略目标。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据



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内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。
    1.纳入评价范围的主要单位包括：股份公司本部、各单元。
    2.纳入评价范围单位资产总额占公司合并资产总额的
100%，营业收入合计占合并营业收入总额的 100%。
    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面和业务流
程层面。
    4.公司层面内部控制针对组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、风险管理、反舞弊机制、信息与沟通、内
部监督等业务和事项开展了评价。
    5.业务流程层面内部控制针对资金活动、财务报告与结账管


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理、预算管理、关联交易、费用管理、资产管理、产权管理、采
购与招投标管理、销售业务、科研管理、工程项目管理、业务外
包管理、信息系统管理、安全环保管理、运输管理、合同管理、
薪酬管理等主要业务和事项开展了评价。
    6.重点关注的高风险领域主要包括发展战略、人力资源、社
会责任（安全、环保）、资金活动、存货管理、工程项目管理、
采购业务、销售业务、业务外包、财务报告、信息披露、法务管
理（含合同）、信息系统等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工
作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：




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           指标名称                重大缺陷定量标准            重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准


                                                           乘以年度发生频率大于等于
 财务报告的编制、汇报的过程中 乘以年度发生频率大于等于                                  除重大缺陷、重要缺
                                                           财务报告重要性水平的 50%并
 可能导致错漏或其它财务信息不 财务报告重要性水平，或其他                                陷以外的其他内部控
                                                           小于财务报告重要性水平，或
 真实、不完整的金额            等效影响程度。                                           制缺陷。
                                                           其他等效影响程度。



     （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：

           缺陷性质                                             定性标准

                                 ①当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报。②公司董事、
           重大缺陷            监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大的损失。③董事会或其授权机构对公
                               司的内部控制监督无效。
                                 ①当财务报告存在重要错报，而对应的控制活动未能识别该错报。②对于非常
           重要缺陷            规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性
                               控制。③未建立反舞弊程序和控制措施。

           一般缺陷              除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制定性缺陷。



        2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
     （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
如下：
            指标名称              重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准

  由于违反法律法规，可能导致政    大于等于财务报告      大于等于财务报告重要性水平      小于财务报告重要
  府和监管机构的调查、引起诉讼    重要性水平，或其      的50%并小于财务报告重要性       性水平的50%，或其
    并伴随着罚款或损失的金额      他等效影响程度。      水平，或其他等效影响程度。      他等效影响程度。
  可能导致资产不完整、损毁、泄    大于等于财务报告      大于等于财务报告重要性水平      小于财务报告重要
  露、被盗抢或挪用、灭失、贬值    重要性水平，或其      的50%并小于财务报告重要性       性水平的50%，或其
  的金额                          他等效影响程度。      水平，或其他等效影响程度。      他等效影响程度。


     （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
如下：



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    缺陷性质                                    定性标准

               ①民主决策程序失效，如重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金
               使用（三重一大）决策程序失效。
    重大缺陷
               ②严重违反国家法律、法规。
               ③非财务制度体系失效或重要业务缺乏制度控制。
               ①违反法律法规给公司造成重要影响。
    重要缺陷   ②非财务制度体系存在重要漏洞，给公司经营效率和效果造成重要损失。
               ③其他对公司产生较大负面影响的情形。

    一般缺陷   除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制定性缺陷。



    3.公司“财务报告重要性水平”的评判标准如下：
    （1）在公司业务持续稳定经营的情况下，选取最近一年经
审计税前利润的 5%；
    （2）如当年税前利润较前一年减少 50%以上，可考虑选取
过去 3 年经审计税前利润平均数的 5%；
    （3）如当年税前利润为零或负，可考虑选取最近一年经审
计主营业务收入的 1%。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完
成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末
未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。
    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完


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整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，
因此仅能对上述目标提供合理保证。
    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相
关内部控制进行了评价，并认为其在 2022 年 12 月 31 日（基准
日）有效。
    我公司聘请的中审众环会计师事务所已对公司财务报告相
关内部控制的有效性进行了审计，出具的审计意见如下:
    我们认为，广东中南钢铁股份有限公司于 2022 年 12 月 31
日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    没有其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。




                           广东中南钢铁股份有限公司董事会
                                     2023 年 4 月 28 日




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