焦作鑫安科技股份有限公司
2009年度中期报告全文
2009年8月28日焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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目 录
第一节 重要提示............2
第二节 上市公司基本情况........2
第三节 股本变动及股东情况.......4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况..5
第五节 董事会报告...........5
第六节 重要事项............6
第七节 财务报告............7
第八节 备查文件............57焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保
证或存在异议。
3、所有董事均出席董事会。
4、本报告期财务报告已经审计。
5、 公司负责人秦海员先生、主管会计工作负责人李永州先生及会计机构负责人（会计
主管人员）杨志宽先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 上市公司基本情况
一、公司基本情况简介：
1、公司法定中文名称：焦作鑫安科技股份有限公司
公司法定英文名称：Jiaozuo xin’an Science & Technology CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：JZXA
2、法定代表人：秦海员
3、董事会秘书：毋晓冬
联系地址：河南省焦作市环城北路28 号
联系电话：13982796523
传 真：（0391）2908193
电子信箱：qhy@jzxa.com
4、公司注册地址：河南省焦作市民主北路15 号
公司办公地址：河南省焦作市环城北路28 号
邮政编码：454000
公司国际互联网网址：www.jzxa.com
电子信箱：jzxa@jzxa.com
5、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
2007 年半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：S*ST 鑫安
股票代码：000719
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1989 年 2 月23 日
最近变更注册登记日期：2003 年6 月22 日
注册地点：河南省焦作市民主北路15 号
企业法人营业执照注册号：豫工商企4100001002923
税务登记号：410800170000417
公司聘请的会计师事务所名称：亚太（集团）会计师事务所有限公司
办公地址：郑州市农业路兴业大厦
二、 主要财务数据和指标
（一）、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 97,198,835.40 112,396,063.67 -13.52%
归属于上市公司股东的所有者权益 -53,322,021.02 -17,654,389.31 0.00%
股本 129,375,688.00 129,375,688.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） -0.41 -0.14 0.00%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 336,630.77 0.00
营业利润 -29,560,237.37 -32,874,351.71 0.00%
利润总额 -35,667,631.71 -32,871,051.71 0.00%
归属于上市公司股东的净利润 -35,667,631.71 -32,871,051.71 0.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 -29,560,237.37 -32,871,051.71 0.00%
基本每股收益（元/股） -0.28 -0.25 0.00%
稀释每股收益（元/股） -0.28 -0.25 0.00%
净资产收益率（%） 0.00% 0.00% 0.00%
经营活动产生的现金流量净额 -1,786,745.17 -30,553,107.97 0.00%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） -0.014 -0.24 0.00%
（二）、非经常性损益项目
单位：（人民币）元焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -6,193,394.34
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,000.00
合计 -6,107,394.34 -
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况：
报告期内，公司股份未发生变动。
二、 前10 名股东、前10 名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 8,247
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份
数量
中原出版传媒投资控股
集团有限公司
国有法人 28.70% 37,130,822 37,130,822
焦作鑫安科技股份有限
公司管理人
境内非国有
法人 24.29% 31,420,299 24,152,326
河南永盛投资担保有限
公司
境内非国有
法人 9.24% 11,954,314 11,954,314 11,954,314
河南觉悟科技有限公司 境内非国有
法人 5.00% 6,473,283 6,473,283 6,473,283
浙江省农业技术推广基
金会
境内非国有
法人 0.92% 1,190,042
武汉塬生光电通信产业
投资有限责任公司
境内非国有
法人 0.92% 1,190,000
李丹 境内自然人 0.75% 969,042
庾燕航 境内自然人 0.72% 937,101
张志良 境内自然人 0.53% 689,921
周仁瑀 境内自然人 0.48% 619,023
前10 名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
焦作鑫安科技股份有限公司管理人 7,267,973 人民币普通股
浙江省农业技术推广基金会 1,190,042 人民币普通股
武汉塬生光电通信产业投资有限责任公
司 1,190,000 人民币普通股
李丹 969,042 人民币普通股
庾燕航 937,101 人民币普通股
张志良 689,921 人民币普通股
周仁瑀 619,023 人民币普通股
赖顺兴 544,000 人民币普通股
李那 447,780 人民币普通股
张复昌 441,190 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
无
三、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 中原出版传媒投资控股集团有限公司
新控股股东变更日期 2009 年04 月23 日焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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新控股股东变更情况刊登日期 2009 年04 月22 日
新控股股东变更情况刊登媒体 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
新实际控制人名称 河南省人民政府国有资产监督管理委员会
新实际控制人变更日期 2009 年04 月23 日
新实际控制人变更情况刊登日期 2009 年04 月22 日
新实际控制人变更情况刊登媒体 中国证券报、证券时报、巨潮资讯网
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事长秦海员先生尚持有8,153股的公司股份为限制性股份，本报告期无变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内主要工作情况：
报告期内，公司主要做了以下工作：一、加强公司内部管理，做好职工稳定及公司资产
安全保卫工作，配合公司管理人做好《公司职工安置方案》的沟通解释工作；二、尽公司所
能，敦促各方做好恢复上市的相关材料的审批补充工作；三、认真做好公司在高风险状态下
的信息披露工作，并确保披露信息的真实、准确、及时，保证所有股东对公司信息获取的公
平与公开。
目前，公司正在按照深圳证券交易所的要求补充提交申请恢复上市的资料，若在规定期
限内本公司恢复上市申请未能获得深圳证券交易所的核准，本公司的股票将被终止上市。
二、报告期内经营情况
（一）、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
化学试剂 33.66 52.72 -56.63% 0.00% 0.00% 0.00%
主营业务分产品情况
无 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
无 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
主营业务分产品情况
无 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00 万元
（二）、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
无 0.00 0.00%
（三）、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务
（四）、报告期内，公司没有参股公司经营。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（五）、报告期内，公司主营业务及其结构与上年度未发生重大变化
（六）、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明：无
（七）、 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及说明
业绩预告情况 扭亏
年初至下一报告期期末上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数（万
元） 1,000.00 -815.32 增长 -
基本每股收益（元/股） 0.08 -0.06 增长 -
业绩预告的说明
（1）董事会关于业绩发生大幅变动、亏损、扭亏的原因说明。
公司业绩出现盈利的原因为：公司于2009 年8 月10 日拍卖了所有资产获得的收
益。
（2）业绩预告未经审计。
（3）其他。
公司股票于2008 年1 月31 日被深圳证券交易所实施暂停上市。2009 年4 月
18 日,公司、公司管理人及中原出版传媒投资控股有限公司签订了《关于焦作鑫安
科技股份有限公司重大资产重组框架协议》，公司管理人将全面支持和配合中原出
版传媒投资控股有限公司进行股权分置改革、定向增发股份注入优质资产，恢复
焦作鑫安的持续经营能力和上市资格。2009 年5 月4 日，深圳证券交易所受理了
公司提出的恢复上市申请。目前，公司正在按照深圳证券交易所的要求补充提交
申请恢复上市的资料，若在规定期限内本公司恢复上市申请未能获得深圳证券交
易所的核准，本公司的股票将被终止上市。敬请广大投资者注意投资风险。
（六）、投资情况
报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情况。
第六节 重要事项
一、报告期实施的利润分配的执行情况
报告期内，公司无应实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。
二、收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司无收购、出售及资产重组事项。
三、非经营性关联债权债务往来
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方
发生额 余额 发生额 余额
中原出版传媒投资控股集团有
限公司 0.00 0.00 60.74 60.74
河南永媒投资有限公司 0.00 396.17 0.00 0.00
河南花园集团有限公司 0.00 23.81 0.00 0.00
合计 0.00 419.98 60.74 60.74
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，公司向原第一大股东及
参股公司提供的资金余额为23.81 万元。
四、重大诉讼仲裁事项焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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因公司于2008 年6 月24 日进入破产程序，公司在以往年度所涉及的诉讼事项已全部中
止。公司债权人均已通过《重整计划》的执行，对应的债权已获清偿。
五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内，公司无其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明。
六、公司持有其他上市公司股权情况
公司未持有其他上市公司的股权。
七、证券投资情况
公司未进行证券投资。
八、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
公司在本报告期内未发生关联方资金占用及对外担保情况。
九、公司持股5%以上股东2009 年追加股份限售承诺的情况
无。
十、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年05 月
05 日
公司证券部 电话沟通 公司股东 公司恢复上市的情况及进度
第七节 财务报告（审计）
一、 审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计报告 □标准审计报告 √非标准审计报告
审计报告正文
审 计 报 告
亚会审字（2009）126 号
焦作鑫安科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”）财务报表，包括2009 年6 月
30 日的资产负债表、2009 年1-6 月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是焦作鑫安管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维
护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运
用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑
与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计
工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，焦作鑫安财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了焦作鑫安
2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提请财务报表使用者关注：
截止本报告签发之日，焦作鑫安自2005 年停产以来，生产经营一直处于停顿状态。焦作鑫安管理人计
划在焦作鑫安依照法律程序完成破产重整的基础上，通过推进重大资产重组使焦作鑫安恢复持续经营能力。
尽管如财务报表附注十一、（二）焦作鑫安披露了改善措施，但与焦作鑫安资产重组有关事项正在履行相关
程序，能否获得批准尚存在不确定性。因此，焦作鑫安持续经营能力存在不确定性。
上述内容不影响已发表的审计意见。
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 赵合功
中国.郑州 中国注册会计师:党惠如
二○○九年八月二十八日
二、财务报表
资产负债表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 8,051,447.75 8,051,447.75 2,627,992.92 2,627,992.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 542,396.19 542,396.19
预付款项 301,286.96 301,286.96 301,286.96 301,286.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,247,585.90 9,247,585.90 9,202,443.74 9,202,443.74
买入返售金融资产
存货 1,707,506.05 1,707,506.05 2,234,729.58 2,234,729.58
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 19,307,826.66 19,307,826.66 14,908,849.39 14,908,849.39焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 529,542.86 529,542.86 529,542.86 529,542.86
投资性房地产
固定资产 11,475,663.59 11,475,663.59 16,027,496.72 16,027,496.72
在建工程 39,913,610.93 39,913,610.93 54,409,250.95 54,409,250.95
工程物资 13,218.30 13,218.30 13,218.30 13,218.30
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,958,973.06 25,958,973.06 26,507,705.45 26,507,705.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 77,891,008.74 77,891,008.74 97,487,214.28 97,487,214.28
资产总计 97,198,835.40 97,198,835.40 112,396,063.67 112,396,063.67
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 72,506,615.05 72,506,615.05 68,776,020.83 68,776,020.83
应交税费 19,398,394.49 19,398,394.49 19,335,444.53 19,335,444.53
应付利息
应付股利
其他应付款 58,615,846.88 58,615,846.88 41,938,987.62 41,938,987.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 150,520,856.42 150,520,856.42 130,050,452.98 130,050,452.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 150,520,856.42 150,520,856.42 130,050,452.98 130,050,452.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,375,688.00 129,375,688.00 129,375,688.00 129,375,688.00
资本公积 168,934,427.12 168,934,427.12 168,934,427.12 168,934,427.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77 24,860,642.77 24,860,642.77
一般风险准备
未分配利润 -376,492,778.91 -376,492,778.91 -340,825,147.20 -340,825,147.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 -53,322,021.02 -53,322,021.02 -17,654,389.31 -17,654,389.31
少数股东权益
所有者权益合计 -53,322,021.02 -53,322,021.02 -17,654,389.31 -17,654,389.31
负债和所有者权益总计 97,198,835.40 97,198,835.40 112,396,063.67 112,396,063.67
利润表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 336,630.77 336,630.77 0.00 0.00
其中：营业收入 336,630.77 336,630.77 0.00 0.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 29,896,868.14 29,896,868.14 32,874,351.71 32,874,351.71
其中：营业成本 527,223.53 527,223.53 0.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,722.73 5,722.73
销售费用
管理费用 25,279,674.56 25,279,674.56 23,324,728.18 23,324,728.18
财务费用 -13,586.93 -13,586.93 9,549,623.53 9,549,623.53
资产减值损失 4,097,834.25 4,097,834.25
加：公允价值变动收益焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） -29,560,237.37 -29,560,237.37 -32,874,351.71 -32,874,351.71
加：营业外收入 4,069,133.03 4,069,133.03 3,300.00 3,300.00
减：营业外支出 10,176,527.37 10,176,527.37
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） -35,667,631.71 -35,667,631.71 -32,871,051.71 -32,871,051.71
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） -35,667,631.71 -35,667,631.71 -32,871,051.71 -32,871,051.71
归属于母公司所有者
的净利润 -35,667,631.71 -35,667,631.71 -32,871,051.71 -32,871,051.71
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.28 -0.28 -0.25 -0.25
（二）稀释每股收益 -0.28 -0.28 -0.25 -0.25
现金流量表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 393,858.00 393,858.00 666,701.40 666,701.40
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
12
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金 43,879,359.64 43,879,359.64 11,371,880.98 11,371,880.98
经营活动现金流入
小计 44,273,217.64 44,273,217.64 12,038,582.38 12,038,582.38
购买商品、接受劳务支
付的现金 248,724.21 248,724.21
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 9,010,310.72 9,010,310.72 9,116,330.65 9,116,330.65
支付的各项税费 27,977.60 27,977.60
支付其他与经营活动
有关的现金 37,049,652.09 37,049,652.09 33,198,657.89 33,198,657.89
经营活动现金流出
小计 46,059,962.81 46,059,962.81 42,591,690.35 42,591,690.35
经营活动产生的
现金流量净额 -1,786,745.17 -1,786,745.17 -30,553,107.97 -30,553,107.97
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
7,210,200.00 7,210,200.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 7,210,200.00 7,210,200.00
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
13
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
投资活动产生的
现金流量净额 7,210,200.00 7,210,200.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 -550,376.47 -550,376.47
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润 -550,376.47 -550,376.47
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 -550,376.47 -550,376.47
筹资活动产生的
现金流量净额 550,376.47 550,376.47
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 5,423,454.83 5,423,454.83 -30,002,731.50 -30,002,731.50
加：期初现金及现金等
价物余额 2,627,992.92 2,627,992.92 30,665,779.49 30,665,779.49
六、期末现金及现金等价物
余额 8,051,447.75 8,051,447.75 663,047.99 663,047.99焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
合并所有者权益变动表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
129,3
75,68
8.00
168,9
34,42
7.12
24,86
0,642.
77
-340,8
25,14
7.20
-17,65
4,389.
31
129,3
75,68
8.00
80,60
3,109.
09
24,86
0,642.
77
-420,5
51,23
0.33
-185,7
11,79
0.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
129,3
75,68
8.00
168,9
34,42
7.12
24,86
0,642.
77
-340,8
25,14
7.20
-17,65
4,389.
31
129,3
75,68
8.00
80,60
3,109.
09
24,86
0,642.
77
-420,5
51,23
0.33
-185,7
11,79
0.47
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-35,66
7,631.
71
-35,66
7,631.
71
88,33
1,318.
03
79,72
6,083.
13
168,0
57,40
1.16
（一）净利润
-35,66
7,631.
71
-35,66
7,631.
71
79,72
6,083.
13
79,72
6,083.
13
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
88,33
1,318.
88,33
1,318.焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
03 03
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
88,33
1,318.
03
88,33
1,318.
03
上述（一）和（二）
小计
-35,66
7,631.
71
-35,66
7,631.
71
88,33
1,318.
03
79,72
6,083.
13
168,0
57,40
1.16
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
129,3
75,68
8.00
168,9
34,42
7.12
24,86
0,642.
77
-376,4
92,77
8.91
-53,32
2,021.
02
129,3
75,68
8.00
168,9
34,42
7.12
24,86
0,642.
77
-340,8
25,14
7.20
-17,65
4,389.
31
母公司所有者权益变动表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
129,375,
688.00
168,934,
427.12
24,860,6
42.77
-340,825,
147.20
-17,654,3
89.31
129,375,
688.00
80,603,1
09.09
24,860,6
42.77
-420,551,
230.33
-185,711,
790.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
129,375,
688.00
168,934,
427.12
24,860,6
42.77
-340,825,
147.20
-17,654,3
89.31
129,375,
688.00
80,603,1
09.09
24,860,6
42.77
-420,551,
230.33
-185,711,
790.47焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-35,667,6
31.71
-35,667,6
31.71
88,331,3
18.03
79,726,0
83.13
168,057,4
01.16
（一）净利润
-35,667,6
31.71
-35,667,6
31.71
79,726,0
83.13
79,726,08
3.13
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
88,331,3
18.03
88,331,31
8.03
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
88,331,3
18.03
88,331,31
8.03
上述（一）和（二）
小计
-35,667,6
31.71
-35,667,6
31.71
88,331,3
18.03
79,726,0
83.13
168,057,4
01.16
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
129,375,
688.00
168,934,
427.12
24,860,6
42.77
-376,492,
778.91
-53,322,0
21.02
129,375,
688.00
168,934,
427.12
24,860,6
42.77
-340,825,
147.20
-17,654,3
89.31焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
二、其他报送数据
资产减值准备明细表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 单位：（人民币）元
本期减少数
项目 年初账面余额本期计提额
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备
159,552,129.1
6
4,097,834.25
163,649,963.4
1
二、存货跌价准备 6,427,637.39 790,838.04 5,636,799.35
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 80,636,757.14 80,636,757.14
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 69,177,037.34 30,320,251.72 38,856,785.62
八、工程物资减值准备 26,410.30 26,410.30
九、在建工程减值准备 82,564,876.14 32,267,729.07 50,297,147.07
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
398,384,847.4
7
4,097,834.25 63,378,818.83
339,103,862.8
9
资产减值损失
单位：（人民币）元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,097,834.25
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,097,834.25 0.00
三、会计报表附注
焦作鑫安科技股份有限公司
财务报表附注
2009 年6 月30 日
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
（一）公司历史沿革
焦作鑫安科技股份有限公司(以下简称“本公司或公司”)前身是焦作市碱业股份有限公司，由原焦作
市化工三厂于1989 年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997 年3 月19 日，经中
国证券监督管理委员会批准，公司向社会公众发行1,477.5 万股公众股于1997 年3 月31 日在深圳证券
交易所上市。
2003 年4 月18 日，经财政部批准，同意将焦作鑫安集团有限公司持有的本公司国有法人股73,731,205
股分别转让给河南花园集团有限公司37,506,012 股、中泰信托投资有限公司36,225,193 股。
2004 年8 月，中泰信托投资有限公司将其持有的本公司28%股权又转让给河南永盛投资担保有限公司。
公司原股东焦作鑫安集团持有本公司股份6,473,283 股，因其欠中国光大银行贷款1,000 万元，被郑
州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得。
2007 年9 月19 日，本公司收到原第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限
责任公司签署的《股权转让协议》，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司36,225,193 股的股份转让
给河南城惠房地产开发有限责任公司。但因本公司股改未完成，且因股权被冻结，股权转让尚未办理股权
过户。
2009 年３月19 日，中原出版传媒投资控股集团有限公司通过司法拍卖途径取得河南花园集团有限公
司持有的本公司社会法人股37,506,012 股，占本公司总股份的28.99%。根据司法裁定，河南花园集团有
限公司所持有公司的37,506,012 股社会法人股于2009 年3 月25 日在中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司过户至中原出版传媒投资控股集团有限公司。
（二）公司破产重整情况焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
2008 年6 月24 日，公司收到了河南省焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-1 号、（2008）焦民
破字第2-2 号民事裁定书，同意受理昊华宇航化工有限责任公司提出对公司进行破产清算的申请，同时指
定公司破产清算组为本公司的管理人。
2008 年11 月6 日，公司收到了河南省焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-13 号民事裁定书，
裁定公司进入破产重整程序；自即日起至重整程序终止，为焦作鑫安的重整期间。
公司进入重整程序后，河南省焦作市中级人民法院于2008 年12 月10 日至11 日召开了第二次债权人
会议，对公司管理人提出的重整计划草案进行了表决，各类债权的债权人和出资人均通过了重整计划草案，
重整计划获得通过。2008 年12 月22 日，公司收到河南省焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-18
号民事裁定书，批准公司的重整计划，终止公司的重整程序。
2009 年4 月20 日，焦作市中级人民法院出具（2008）焦民破字第2-22 号民事裁定书，确认焦作中院
出具的（2008）焦民破字第2-18 号民事裁定书已经生效，焦作鑫安正在重整计划的执行阶段。裁定书内
容如下：（1）中原出版传媒投资控股集团有限公司让渡其持有的焦作鑫安26,254,208 股非流通股，河南
永盛投资担保有限公司让渡其持有的焦作鑫安24,270,879 股非流通股，河南觉悟科技有限公司让渡其持
有的焦作鑫安3,236,641 股非流通股，所有焦作鑫安流通股股东让渡其持有的焦作鑫安股份15%，计
7,375,679 股，以上公司股东共计让渡股份61,137,407 股；（2）按照重整计划，选择以股抵债方式清偿
债务的债权人8 家（第一批），共计受偿股份597,222 股（其中：流通股103,479 股，非流通股493,743
股）；（3）为了使焦作鑫安获得持续经营能力，解决焦作鑫安的发展问题，中原出版传媒投资控股集团有
限公司受让焦作鑫安的非流通股25,879,018 股；（4）其余股份暂由焦作鑫安管理人持有，焦作鑫安管理
人共计受让焦作鑫安非流通股27,388,967 股，流通股7,272,200 股。
根据焦作中院裁定，公司股东应让渡的股权及部分债权人被确认应受让的股权,于2009 年4 月23 日
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。上述股权过户后，中原传媒持有本公
司股份37,130,822 股，持股比例为28.70%，成为本公司第一大股东。
（三）公司经营范围
公司主要经营纯碱、优质重质纯碱、轻质碳酸钙、氯化钙、化学试剂及本企业自产产品的销售，药品
生产（限分支机构药业分公司经营）。
（四）公司注册地址及组织形式等
注册地址：河南省焦作市民主路北路15 号
注册号码：410000000020374
法定代表人：秦海员
注册资本：人民币129,375,600 元
（五）暂停及恢复上市情况
2008 年1 月29 日，公司接到深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票暂停上市的决定》
（深证上［2008］15 号）：因公司2005 年、2006 年、2007 年连续三年亏损，根据中国证监会颁布的《亏焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
22
损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》第五条及《深圳证券交易所股票上市规则》14．1．1、
14．1．5 条的有关规定，决定公司股票自2008 年1 月31 日起暂停上市。
2009 年4 月29 日，公司向深圳证券交易所递交恢复上述申请，2009 年5 月4 日，深圳证券交易所正
式受理公司关于恢复上市的申请，目前公司正在按照相关要求积极准备相关补充资料。
二、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
1、2008 年12 月22 日，根据公司管理人的申请，河南省焦作市中级人民法院以（2008）焦破字第2-18
号民事裁定书裁定批准公司的重整计划，终止公司的重整程序。公司在重整计划执行期限内，按照重整计
划规定的偿债率、清偿期限和清偿方式对普通债权人和小额普通债权人的债权进行了清偿。截止本财务报
告报出日，公司股东股权让渡手续基本办理完毕；选择现金清偿的债权人共50 家，其中已清偿48 家，已
支付现金71,531,241.64 元，清偿比例为99.53%；选择以股抵债方式清偿的债权人共19 家，其中8 家股
权过户手续已经办理完毕，其余11 家受偿股份业经河南省焦作市中级人民法院裁定，股权过户手续正在
办理中；至此，公司已基本履行了重整计划。
2、根据本公司、中原出版传媒投资控股集团有限公司、公司管理人于2009 年4 月18 日签订的《关
于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组框架协议》（以下简称“重组协议”）、以及中原出版传媒投资
控股集团有限公司《并购重组焦作鑫安科技股份有限公司初步方案》（以下简称“重组方案”），本公司2009
年6 月30 日财务报告是以重组成功、持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量，在此基础上按照本财务报表附
注四“主要会计政策、会计估计”所列各项会计政策编制的。
四、 主要会计政策、会计估计
(一) 会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计
量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
(四) 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(五) 外币业务核算方法焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非
货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的
外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
(六) 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
(七) 金融资产和金融负债的核算方法
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(5) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。公允价值的确定
方法：存在活跃市场的，直接参考活跃市场中的报价；不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允
价值。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
(2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
5. 金融资产的减值准备
(1) 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
(2) 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际
利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时
计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不
对其预计未来现金流量进行折现。
1. 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单项金额为50 万元以上的应收款项。
2. 对于单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）
计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄
段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年~2 年 10%
2年~3 年 30%
3年~4 年 50%
4年~5 年 80%
5年以上 100%
3. 如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应收款项全额
计提坏账准备。
①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严重不足；⑤发
生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注销等。
4. 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该项应收款项
在转回日的摊余成本。
(九) 存货核算方法
1. 存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
2. 存货的计价方法
（1）购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料、产成品成本采用加权平均法计价；
入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。
（2）包装物、低值易耗品的摊销方法
① 领用低值易耗品按一次摊销法摊销。
② 生产领用的包装物直接计入成本费用。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用
与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，
估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
(十一) 固定资产的计价和折旧方法
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
3. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归
属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定
资产的成本，不确认损益。
(6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
4. 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物
20-50 5 1.94-4.85
通用设备
5-18 5 5.39-19.4
专用设备
8-12 5 8.08-12.13
运输设备
6-12 5 8.08-16.17
其他设备
8-12 5 8.08-12.13
5. 固定资产后续支出：
固定资产后续支出，在同时符合以下条件时：①与该后续支出有关的经济利益很可能流入企业；②该
后续支出的成本能够可靠地计量，计入固定资产；如有替换部分，应扣除其账面价值。不符合上述条件的
固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
(十二) 在建工程核算方法
1. 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
(十三) 无形资产核算方法
1. 无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量。
(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
(2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
(3) 自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制
下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号—债务重组》、《企业会计准则第16 号—政府
补助》、《企业会计准则第20 号—企业合并》的有关规定确定。
2. 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(十四) 研究与开发费用的核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产。
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1. 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2. 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
(十六) 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1. 长期股权投资
(1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
(2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面
价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2. 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
(1) 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可
能发生减值的迹象。
(2) 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
(3) 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(4) 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(6) 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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转回。
(7) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十七) 长期股权投资的核算
1. 初始计量
(1) 企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行
企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
①以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2. 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
3. 后续计量及收益确认
(1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
(2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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的长期股权投资，采用成本法核算。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的
账面价值，同时确认投资收益。
(7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
(十八) 借款费用的核算
1. 借款费用概念
借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢
价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3. 资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在
资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4. 暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借
款费用的资本化应继续进行。
5. 停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
(十九) 预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在一个金额范
围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估
计数按下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到
时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与
职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬计入相
关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞
退福利”）除外。
（1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为
鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负债：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建议包括：拟焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系
或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以上外，辞退
工作一般应当在一年内实施完毕。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分职工未来
不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计
负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工
资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退
职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产
负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
2. 公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价
模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；(3)标的股份的现行价格;(4)股价
预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风险利率。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十二) 收入确认原则
1. 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入实现。
2. 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
3. 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 确认递延所得税资产的依据
1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2．公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4．资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
(二十五) 所得税费用的会计处理方法焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 企业合并
1．企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
2．同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并
当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项
目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用作为合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(二十七) 本年度主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
1．会计政策变更
公司报告期内，未发生会计政策变更事项。
2.会计估计变更
公司报告期内，未发生会计估计变更事项。
3.重大会计差错更正焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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公司报告期内未发生重大前期会计差错更正事项。
五、 税项
税种 税率 备注
增值税 13%，17% 水、电、煤气税率为13%
营业税 5%
企业所得税 25%
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
六、 财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项目 2009-6-30 2008-12-31
现金 20,822.29 29,492.73
银行存款 8,030,625.46 2,598,500.19
其他货币资金
合计 8,051,447.75 2,627,992.92
注：货币资金期末数较年初末数增加5,423,454.83 元，主要原因是本期收到中原传媒和华晶超硬公司
暂借款4,653,074.40 元。
(二) 应收账款
1.按账龄分类
2009-6-30 2008-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内
1－2 年
2－3 年 774,851.70 0.88% 232,455.51
3－4 年 774,851.70 0.88% 774,851.70 18,432,278.08 20.79% 18,432,278.08
4－5 年 18,432,278.08 20.79% 18,432,278.08 47,811,417.88 53.94% 47,811,417.88
5 年以上 69,434,081.94 78.33% 69,434,081.94 21,622,664.06 24.39% 21,622,664.06
合计 88,641,211.72 100.00% 88,641,211.72 88,641,211.72 100.00% 88,098,815.53
净值 0.00 542,396.19
2.按风险分类
2009-6-30 2008-12-31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
单项金额重
大的应收账
款
38,077,092.33 42.95% 38,077,092.33 38,077,092.33 42.95% 38,077,092.33
单项金额不31,756,762.25 35.83% 31,756,762.25 7,335,283.18 8.28% 7,335,283.18焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
其他不重大
应收账款
18,807,357.14 21.22% 18,807,357.14 43,228,836.21 48.77% 42,686,440.02
合计 88,641,211.72 100.00% 88,641,211.72 88,641,211.72 100.00% 88,098,815.53
应收账款风险分类判断标准：单项金额50 万元以上的应收账款为金额重大的应收账款；单项金额为50
万元以下且账龄超过五年的应收账款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收
款项；其余为其他不重大应收款项。
3.公司根据谨慎性原则，对账龄三年以上客户余额全额计提了坏账准备,本期已全额计提坏账准备。
4.期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
5.期末应收账款中欠款金额前五名
债权人 金额 账龄 占应收账款总额的比例
焦作鑫安集团有限责任公司 6,441,676.74 5 年以上 7.27%
开封二玻璃厂 5,068,008.21 5 年以上 5.72%
安阳信益电子玻璃有限公司 3,137,670.00 5 年以上 3.54%
山西昌泰化工有限责任公司 2,508,322.03 5 年以上 2.83%
河南省振华玻璃厂 1,821,331.93 5 年以上 2.05%
合 计 18,977,008.91 21.41%
6.期末余额中无关联方欠款。
7.焦作鑫安集团有限责任公司（以下简称鑫安集团）欠本公司的644.17 万元。公司已启动司法程序
催收（详见公司2006 年4 月28 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》的“2005 年度报告”）。焦作市解放
区人民法院于2006 年5 月31 日根据（2005）解执字第288 号、（2005）解执字第288-1 号民事裁定书，
将鑫安集团所有的两块土地已分别查封。查封的两块土地分别位于焦作市环城北路（面积为：40459.65 平
方米）和焦作市健康路西侧（面积为：9064.4 平方米）。按照焦作市的土地类别，以上两块土地均为一级
工业用地，地价标准为358 元/㎡，总价值约为1700 万元。法院将采取拍卖形式，将以上两块土地进行公
开拍卖，以抵鑫安集团欠公司款项。
(三) 预付账款
1.账龄分析
2009-6-30 2008-12-31
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 301,286.96 100%
1－2 年 301,286.96 100%
2－3 年焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3 年以上
合计 301,286.96 100% 301,286.96 100%
2.年末金额较大的预付账款
欠款人名称 金额 账龄 性质或内容
河南省电力公司焦作供电公司 291,266.96 1－2 年 电费
焦作市新东工业有限责任公司 10,020.00 1－2 年 电费
3.年末预付账款余额中无预付给持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
(四) 其他应收款
1.按账龄分类
2009-6-30 2008-12-31
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 8,510,605.34 10.10% 425,530.27 4,992,133.06 6.20% 249,606.65
1－2 年 517,567.15 0.61% 51,756.71 1,074,799.75 1.33% 107,479.97
2－3 年 740,285.35 0.88% 222,085.61 4,488,307.41 5.56% 1,346,492.22
3－4 年 4,393,362.60 5.21% 4,332,106.91 14,733,577.36 18.27% 14,440,464.95
4－5 年 14,733,577.36 17.49% 14,616,332.40 22,295,963.40 27.64% 22,238,293.45
5 年以上 55,360,939.79 65.71% 55,360,939.79 33,070,976.39 41.00% 33,070,976.39
合计 84,256,337.59 100.00% 75,008,751.69 80,655,757.37 100.00% 71,453,313.63
净值 9,247,585.90 9,202,443.74
2.按风险分类
2009-6-30 2008-12-31
项 目
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
57,372,154.00 68.09% 56,807,862.08 62,362,617.38 77.32% 54,904,401.51
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
16,001,165.69 18.99% 16,001,165.69 7,590,310.15 9.41% 7,590,310.15
其他不重大其他
应收款
10,883,017.90 12.92% 2,199,723.92 10,702,829.84 13.27% 8,958,601.97
合计 84,256,337.59 100.00% 75,008,751.69 80,655,757.37 100.00% 71,453,313.63
其他应收款风险分类判断标准：单项金额50 万元以上的其他应收款为金额重大的应收款项；单项金额
为50 万元以下且账龄超过五年的其他应收款为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大
的应收款项；其余为其他不重大应收款项。
3. 一年内其他应收款变化较大，主要是本期拍卖部分固定资产，应收拍卖款增加所致。
4. 公司根据谨慎性原则，对账龄三年以上的客户余额（不包含个人借款，个人借款仍按账龄分析法焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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计提坏账准备）全额计提了坏账准备。
5. 期末其他应收款中欠款金额前五名
债权人 金额 账龄 占其他应收款总额的比例
河南天马汽车销售有限公司 15,000,000.00 5 年以上 17.80%
乾诚拍卖行 6,086,623.00 1 年以内 7.22%
河南永媒投资有限公司 3,961,678.00 4-5 年 4.70%
潍坊昌通盐化有限公司 3,548,000.00 4-5 年 4.21%
平顶山市银鹰塑料制品有限责任公司 2,342,788.28 5 年以上 2.78%
合计 30,939,089.28 36.71%
6. 期末关联方欠款详见附注七、(三)2。
(五) 存货及存货跌价准备
2009-6-30 2008-12-31
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 3,131,500.29 2,273,264.46 3,131,500.29 2,273,264.46
产成品 1,542,007.28 1,225,865.60 2,860,068.85 2,016,703.64
抵账物资 2,670,797.83 2,137,669.29 2,670,797.83 2,137,669.29
合计 7,344,305.40 5,636,799.35 8,662,366.97 6,427,637.39
净值 1,707,506.05 2,234,729.58
1.存货期末余额比期初余额减少1,318,061.57 元，主要变动原因是：本期公司拍卖处置了部分存货。
2.存货跌价准备期末余额比期初余额减少790,838.04 元，主要变动原因是：本期公司拍卖处置存货
而转销相应的存货跌价准备。
(六) 长期股权投资
1．明细项目列示如下
项 目 2009-6-30 2008-12-31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
焦作市联明电子有限责任公司 1,166,300.00 636,757.14 1,166,300.00 636,757.14
河南永媒投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 81,166,300.00 80,636,757.14 81,166,300.00 80,636,757.14
净 值 529,542.86 529,542.86
焦作市联明电子有限责任公司由于连续亏损，根据谨慎性原则，公司对其投资计提减值准备
636,757.14 元；对河南永媒投资有限公司投资计提减值准备的原因详见附注十一.(三)。
2．在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持股比
例
本企业在被投资单
位表决权比例
焦作市联明电子有限责任公司 焦作市 电子产品 15.66% 15.66%焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
河南永媒投资有限公司
郑州市金水区花园路
59 号
传媒 48% 48%
3．按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
焦作市联明电子有限责任
公司
1,166,300.00 1,166,300.00
1,166,300.00
合计 1,166,300.00 1,166,300.00 1,166,300.00
4．按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位名称 初始金额 期初余额 合
计
其中：分得现金红利
期末余额
河南永媒投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
(七) 固定资产原价及累计折旧
1.明细项目列示如下
一、固定资产原值 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋及建筑物 80,648,603.03 2,944,197.47 77,704,405.56
专用设备 62,236,984.29 57,190,646.86 5,046,337.43
通用设备 16,283,558.56 6,634,465.81 9,649,092.75
运输工具 2,403,182.29 1,630,844.38 772,337.91
其它 9,322,993.63 9,322,993.63
合计 170,895,321.80 68,400,154.52 102,495,167.28
二、累计折旧
房屋及建筑物 32,624,706.61 133,541.74 1,217,971.24 31,540,277.11
专用设备 28,941,873.55 25,325,393.22 3,616,480.33
通用设备 14,525,215.40 5,774,451.06 8,750,764.34
运输工具 1,579,628.56 1,350,561.58 229,066.98
其它 8,019,363.62 6,765.69 8,026,129.31
合计 85,690,787.74 140,307.43 33,668,377.10 52,162,718.07
三、固定资产净值
固定资产减值准备
房屋及建筑物 37,200,983.01 915,984.66 36,284,998.35
专用设备 29,759,832.38 28,839,254.50 920,577.88
通用设备 906,873.15 530,420.36 376,452.79
运输工具 485,638.83 34,592.20 451,046.63
其它 823,709.97 823,709.97
合计 69,177,037.34 30,320,251.72 38,856,785.62
四、固定资产净额 16,027,496.72 11,475,663.59
2.固定资产原值期末数比期初数减少68,400,154.52 元，变动比例为-40.02%。变动的主要原因是公焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
司本期通过拍卖处置了部分固定资产。
3.固定资产减值准备的减少是由于拍卖处置部分固定资产转销所致。
(八) 在建工程
1.明细项目列示如下
本期减少
工程项目名称
预算数 2008-12-31 本期增加 转入固定
资产
其他减少
2009-6-30
综合利用工程 49,150,000.00 17,041,785.49 16,288,935.49 752,850.00
GMP 改造工程 29,460,000.00 70,891,975.27 70,891,975.27
省技术中心 9,790,000.00 430,972.00 430,972.00
对氨基苯酚工程 49,950,000.00 48,118,523.56 45,253,306.36 2,865,217.20
其他 490,870.77 490,870.77
合计 138,350,000.00 136,974,127.09 61,542,241.85 75,431,885.24
2.在建工程减值准备
工程项目名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
综合利用工程 14,778,872.76 14,778,872.76
GMP 改造工程 34,851,819.24 34,851,819.24
省技术中心 284,992.28 284,992.28
对氨基苯酚工程 32,267,729.07 32,267,729.07
其他 381,462.79 381,462.79
合计 82,564,876.14 47,046,601.83 35,518,274.31
3.在建工程净值
工程项目名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
综合利用工程 2,262,912.73 1,510,062.73 752,850.00
GMP 改造工程 36,040,156.03 36,040,156.03
省技术中心 145,979.72 145,979.72
对氨基苯酚工程 15,850,794.49 12,985,577.29 2,865,217.20
其他 109,407.98 109,407.98
合计 54,409,250.95 14,495,640.02 39,913,610.93
4.本期在建工程原值减少61,542,241.85 元、减值准备减少47,046,601.83 元，减少的原因是：本期
公司拍卖处置了对氨基苯酚工程、综合利用工程中设备资产，同时转销相应的减值准备所致。
(九) 无形资产
1.明细项目列示如下
项目2008-12-31 本期增加额本期减少额2009-6-30
一、原价
焦国用(2005)第010 号 14,307,128.89 14,307,128.89
焦国用(2005)第008 号 5,617,325.44 5,617,325.44
焦国用(2005)第007 号 5,906,744.25 5,906,744.25焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
焦国用(2005)第006 号 990,532.03 990,532.03
焦国用(1993)字第085 号 2,794,652.82 2,794,652.82
焦国用(1998)第147 号 2,288,105.60 2,288,105.60
焦国用(2001)字第10039 号 7,350,000.00 7,350,000.00
合计 39,254,489.03 39,254,489.03
二、累计摊销额
焦国用(2005)第010 号 4,405,457.04 143,071.29 4,548,528.33
焦国用(2005)第008 号 1,729,689.17 56,173.25 1,785,862.42
焦国用(2005)第007 号 1,818,807.13 59,067.44 1,877,874.57
焦国用(2005)第006 号 305,005.03 9,905.32 314,910.35
焦国用(1993)字第085 号 860,530.65 27,946.53 888,477.18
焦国用(1998)第147 号 335,107.05 22,881.06 357,988.11
焦国用(2001)字第10039 号 3,292,187.51 229,687.50 3,521,875.01
合计 12,746,783.58 548,732.39 13,295,515.97
三、无形资产减值准备
四、无形资产账面价值
焦国用(2005)第010 号 9,901,671.85 143,071.29 9,758,600.56
焦国用(2005)第008 号 3,887,636.27 56,173.25 3,831,463.02
焦国用(2005)第007 号 4,087,937.12 59,067.44 4,028,869.68
焦国用(2005)第006 号 685,527.00 9,905.32 675,621.68
焦国用(1993)字第085 号 1,934,122.17 27,946.53 1,906,175.64
焦国用(1998)第147 号 1,952,998.55 22,881.06 1,930,117.49
焦国用(2001)字第10039 号 4,057,812.49 229,687.50 3,828,124.99
合计 26,507,705.45 548,732.39 25,958,973.06
(十) 资产减值准备
本期减少额
项 目 2008-12-31 本期计提额
转回转销
2009-6-30
一、坏账准备 159,552,129.16 4,097,834.25 163,649,963.41
二、存货跌价准备 6,427,637.39 790,838.04 5,636,799.35
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 80,636,757.14 80,636,757.14
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 69,177,037.34 30,320,251.72 38,856,785.62
八、工程物资减值准备 26,410.30 26,410.30
九、在建工程减值准备 82,564,876.14 47,046,601.83 35,518,274.31
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
合 计 398,384,847.47 4,097,834.25 78,157,691.59 324,324,990.13
(十一) 应付职工薪酬
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
1.工资 31,917,159.76 6,967,453.69 8,769,946.72 30,114,666.73
2.职工福利 -
3.社会保险费 36,372,012.75 5,533,087.25 41,905,100.00
(1)医疗保险费 3,384,782.69 -21,982.69 3,362,800.00
(2)养老保险费 27,408,099.09 3,626,400.91 31,034,500.00
(3)失业保险费 1,652,265.00 1,405,935.00 3,058,200.00
(4)工伤保险费 1,795,487.61 357,312.39 2,152,800.00
(5)生育保险费 2,131,378.36 165,421.64 2,296,800.00
4.职工教育经费 -
5.工会经费 486,848.32 486,848.32
合计 68,776,020.83 12,500,540.94 8,769,946.72 72,506,615.05
(十二) 应交税费
税种 2009-6-30 2008-12-31 报告期执行的法定税率
增值税 2,354,752.22 2,297,524.99 17%
营业税 170,000.00 170,000.00
城建税 389,707.78 385,701.87 7%
所得税 3,862,590.75 3,862,590.75 25%
房产税 2,131,570.60 2,131,570.60 1.2%
土地使用税 10,126,208.71 10,126,208.71
个人所得税 166,517.05 166,517.05
教育费附加 197,047.38 195,330.56 3%
合计 19,398,394.49 19,335,444.53
(十三) 其他应付款
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
1 年以内 58,615,846.88 41,938,987.62
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 58,615,846.88 41,938,987.62
1. 期末余额中欠本公司控股股东中原出版传媒投资控股集团有限公司款项607,421.36 元。
2. 本期其他应付款变动的主要原因：焦作市企业发展服务局代垫公司职工工资及水电费增加所致。
3. 金额较大的其他应付款
客户名称 金额 性质或内容 备注
焦作市企业发展服务局 49,174,100.00 代垫工资、水电费等
北京中和应泰管理顾问有限公司 2,200,000.00 财务顾问费焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
河南华晶超硬材料股份有限公司 4,045,653.04 暂借款
中原出版传媒投资控股集团有限公司 607,421.36 暂借款
河南中达信会计师事务所 530,000.00 审计评估费
合计 56,557,174.40
(十四) 股本
截止2009 年6 月30 日，公司股本总额为129,375,688 股。
股份公司股份变动情况表
数量单位：股
本期变动增减(+,-)
项目 2008-12-31
取得 转让
2009-6-30
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人拥有股份 80,204,488 80,204,488
(1)河南花园集团有限公司 37,506,012 37,506,012
(2)河南永盛投资担保有限公司 36,225,193 24,270,879 11,954,314
(3)河南觉悟科技有限公司 6,473,283 6,473,283
(4)中原出版传媒投资控股集团有限
公司
37,130,822 37,130,822
(5)焦作鑫安科技股份有限公司管理
人
24,152,326 24,152,326
(6)其他 493,743 493,743
外资法人拥有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 80,204,488 80,204,488
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 49,171,200 49,171,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 49,171,200 49,171,200
三、股份总数 129,375,688 129,375,688
1.本期控股股东变动的主要原因是中原出版传媒投资控股集团有限公司通过司法拍卖途径，于2009
年3 月18 日拍得河南花园集团有限公司持有的本公司全部股份所致。（详见附注十一.（四）1 项说明）
2. 本期其他股东持股变动情况系根据河南省焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-18、2-22 号
民事裁定书裁定，公司股东让渡相应股份及用部分股份清偿债务形成。详见附注十一.（一）。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
3. 2007 年9 月19 日本公司收到河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责任公司签署
的股权转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司的股份转让给河南城惠房地产开发有限责任
公司。但因本公司股改未完成，且上述股权被冻结，股权转让尚未办理股权过户手续。（详见附注十一.
（四）2 项说明）
4．根据公司破产重整计划及焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-22 号民事裁定书，公司股东
河南觉悟科技有限公司应让渡其持有本公司的50%的股份，由于其持有的本公司股权被冻结，上述让渡股
份尚未办理股权过户手续。
(十五) 资本公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
股本溢价 79,981,742.82 79,981,742.82
其他资本公积 88,952,684.30 88,952,684.30
合计 168,934,427.12 168,934,427.12
(十六) 盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
法定盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77
任意盈余公积
合计 24,860,642.77 24,860,642.77
(十七) 未分配利润
项目 2009-6-30 2008-12-31
上年年末余额 -340,825,147.20 -420,551,230.33
减：分配现金股利
补提企业所得税
加:前期差错更正
本年年初余额 -340,825,147.20 -420,551,230.33
加：本年净利润 -35,667,631.71 79,726,083.13
可分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
期末未分配利润 -376,492,778.91 -340,825,147.20
(十八) 营业收入及营业成本
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 336,630.77 336,630.77
营业成本 527,223.53 527,223.53
营业利润 -190,592.76 -190,592.76
1. 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项目
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
化工行业：
化学试剂 336,630.77 527,223.53
合计 336,630.77 527,223.53
(十九) 管理费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
管理费用 25,279,674.56 23,324,728.18
(二十) 财务费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 10,080,372.04
减：利息收入 14,228.31 530,890.42
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 641.38 141.91
合 计 -13,586.93 9,549,623.53
财务费用较上期变动较大的主要原因是：根据破产重整计划，公司已清偿了相关长短期借款，本期
未发生利息支出所致。
(二十一) 资产减值损失
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
1.坏账准备 4,097,834.25
2.存货跌价准备
3.可供出售金融资产减值准备
4.持有至到期投资减值准备
5.长期股权投资减值准备
6.投资性房地产减值准备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
9.在建工程减值准备
10.生产性生物资产减值准备
11.油气资产减值准备
12.无形资产减值准备
13.商誉减值准备
14.其他
合计 4,097,834.25
(二十二) 营业外收入
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
1．非流动资产处置利得合计 3,983,133.03
其中：固定资产处置利得 3,983,133.03
无形资产处置利得
2．非货币性资产交换利得
3．债务重组利得
4．政府补助
5．盘盈利得
6．捐赠利得
7．无法支付款项利得
8．其他 86,000.00 3,300.00
合计 4,069,133.03 3,300.00
营业外收入本期发生额比上期增加4,065,833.03 元，变动的主要原因为：本期公司拍卖处置部分固
定资产产生的净收益。
(二十三) 营业外支出
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1．非流动资产处置损失合计 10,176,527.37
其中：固定资产处置损失 10,176,527.37
无形资产处置损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失
6．盘亏损失
7．罚款及赔偿金
8．担保损失
9．其他
合 计 10,176,527.37
营业外支出本期发生额比上期增加10,176,527.37 元，变动的主要原因为：本期公司拍卖处置部分在
建工程产生的净损失。
(二十四) 非经常性损益
项目 附注2009 年1-6 月 2008年1-6 月
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -6,193,394.34
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
48
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 86,000.00 3,300.00
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 -6,107,394.34 3,300.00
减：所得税影响数
非经常损益净额 -6,107,394.34 3,300.00
减：归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常损益净额 -6,107,394.34 3,300.00
注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
(二十五) 净资产收益率与每股收益
净资产收益率(%) 每股收益
2009 年1-6 月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.28 -0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-0.23 -0.23
净资产收益率(%) 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.25 -0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-0.25 -0.25
2008 年1-6 月和2009 年1-6 月因净资产为负数，不再计算净资产收益率。焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
49
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母
公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东
所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk
为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋
S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
(二十六) 现金流量表附注
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
收焦作市企业发展服务局往来款 38,445,200.00
收中原传媒和华晶超硬公司往来款 4,653,074.40
收职工交水电网改造费 739,600.00焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
50
收单位转款 11,371,880.98
其他 41,485.24
合计 43,879,359.64 11,371,880.98
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2009年1-6 月2008 年1-6 月
归还浦发银行优先债权款 24,886,800.00
水电及管网改造费 9,254,452.93
评估费、律师费 620,000.00
有毒物质处置费 490,000.00
其他管理费用 1,691,917.32
单位往来款 33,198,657.89
其他 106,481.84
合计 37,049,652.09 33,198,657.89
3.现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-6 月 2008年1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -35,667,631.71 -32,871,051.71
加：资产减值准备 4,097,834.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 140,307.43 1,034,733.11
无形资产摊销 548,732.39 299,959.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
6,193,394.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
-13,586.93
9,549,623.53
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 527,223.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,600,580.22 27,013,432.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,987,561.75 -35,579,803.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,786,745.17 -30,553,107.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
51
现金的期末余额 8,051,447.75 663,047.99
减：现金的期初余额 2,627,992.92 30,665,779.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,423,454.83 -30,002,731.50
七、 关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方情况
1.存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
关联企业名称 注册地址 与本公司的关系 经济性质 法人代表
河南花园集团有限公司 郑州市城东路北段388号 原第一大股东 有限公司 谢国胜
中原出版传媒投资控股集团有
限公司
郑州市农业路71号 第一大股东 有限公司 邓本章
2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
公司名称 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
河南花园集团有限公司 38,000万元 38,000 万元
中原出版传媒投资控股集团有限公司 30,000万元 30,000 万元
3. 存在控制关系的关联方所持股份及其变化：
2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
企业名称
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
河南花园集团有限公司 37,506,012 28.99 37,506,012 28.99
中原出版传媒投资控股集团
有限公司
37,130,822 28.70 37,130,822 28.70
(二) 不存在控制关系的关联方情况
关联企业名称 注册地址 主营业务
与股份公司
的关系
经济性质
法人代
表
河南永盛投资担保有限公司
郑州未来大道69
号未来大厦2012
对外担保投资策划
信息咨询服务等
股东 有限公司 席春迎
河南觉悟科技有限公司
郑州未来大道71号
G座2单元2401
经营自产产品及自
研技术转让，销售
五交化电建钢材等
股东 有限公司 李丹
河南永煤投资有限公司
郑州市金水区花园
路59号
法律、法规禁止的，
不得经营；法律、
法规规定应经营审
批的，未获批准前
不得经营
参股公司 有限公司 牛柯
(三) 关联方交易
1.资金往来焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
52
公司名称 内容 金额 备注
中原出版传媒投资控股集团有限公司 暂借款 607,421.36
2.关联方往来款项余额
项目 2009-6-30 2008-12-31
其他应收款：
河南永煤投资有限公司 3,961,678.00 3,961,678.00
河南花园集团有限公司 238,102.13 238,102.13
其他应付款：
中原出版传媒投资控股集团有限公司 607,421.36
八、或有事项
2007 年5 月份，公司收到了河南省高级人民法院（2007）豫法立民保字第5 号民事裁定书：因公司向
河南信心药业有限公司在交通银行郑州分行贷款提供4000 万元人民币借款担保合同一案，冻结被申请人
河南信心药业有限公司、焦作鑫安科技股份有限公司、河南花园置业有限公司在银行的存款人民币5002
万元或查封其相应价值的财产。
公司收到民事裁定书后，立即对该笔担保的相关合同进行查询，但在公司内部未找到；在此之前，公
司在中国人民银行查询系统的打印清单中也未发现此笔担保。之后，公司先后派人到交通银行股份有限公
司郑州分行及河南省高级人民法院进行案卷查询，获悉公司对于此笔借款合同的担保日期为2005 年12 月
30 日，所使用的印鉴为公司的行政印鉴，并有公司原董事长谢国胜先生的亲笔签字。经查询公司董事会及
总经理办公会会议记录，公司董事会、总经理办公会会议从未对该笔担保进行审议或有授权情况；按照《公
司章程》的有关规定，该笔4000 万元对关联公司的借款担保应经公司股东大会审议通过，而事实上该笔
贷款担保未履行以上程序。为此，公司已向河南省高级人民法院提出了无效担保的异议。
公司破产重整及债权申报期间，焦作市中级人民法院对交通银行郑州分行的担保债权未予裁定。目前
该担保事项的主债务人河南信心药业有限公司仍在正常经营，具备偿债能力，公司管理人对上述担保债权
未予认可。
九、承诺事项
截止2009年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1．受焦作鑫安管理人委托，焦作市乾诚拍卖行有限责任公司于2009 年８月10 日在河南省焦作市东
方宾馆五楼会议室举行拍卖会，对焦作鑫安管理人持有的焦作鑫安科技股份有限公司12,933,342 股(其中
流通股6,305,399 股,非流通股6,627,943 股)股权，进行公开拍卖。经公开拍卖，焦作通良资产经营有限
公司以2960 万元竞得以上股权。
2．受焦作鑫安管理人委托，焦作市乾诚拍卖行有限责任公司于2009 年8 月10 日在河南省焦作市东
方宾馆五楼会议室举行拍卖会，拍卖焦作鑫安科技股份有限公司的部分资产。此次拍卖资产包括公司现有
的机器设备、厂房、土地、在建工程及对外投资等资产。经公开拍卖，焦作通良资产经营有限公司以14850焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
53
万元获得以上资产。至此，公司资产已处理完毕。
3．2009 年8 月28 日，焦作市中级人民法院出具（2008）焦民破字第2-25 号民事裁定书，裁定书主
要内容如下：（1）中原出版传媒投资控股集团有限公司受让焦作鑫安10,818,741 股非流通股。（2）按照
重整计划，选择以股抵债方式清偿债务的债权人11 家（第二批），共计受偿股份10,904,857.00 股（其中：
流通股962,574.00 股，非流通股9,942,283.00 股）；（3）焦作通良资产经营有限公司获得焦作鑫安的非
流通股6,627,943 股、流通股6,305,399 股。
如上述裁定股权过户后，中原传媒投资控股集团有限公司将持有本公司股份总额为47,949,563.00 股，
股权比例为37.06%。
十一、其他重要事项说明
(一) 破产重整计划执行情况
1．2008 年12 月22 日公司收到河南省焦作市中级人民法院（2008）焦民破字第2-18 号《民事裁定书》，
裁定批准了经公司债权人会议通过的重整计划，终止了公司的重整程序。公司根据重整计划的要求，陆续
对普通债权、小额债权及有特定财产担保权的债权人进行了清偿，公司所有股东应让渡的股权办理了股权
过户手续。
截止本财务报告报出日，经政府协调，公司管理人收到中原出版传媒投资控股集团有限公司等单位转
来款项7200 万元，用于支付根据焦作市中级人民法院批准的《焦作鑫安科技股份有限公司重整计划》和
相关民事裁定书中裁定的各债权人款项。按照重整计划和民事裁定书的要求，公司管理人从2009 年2 月
27 日起，与普通债权人及小额普通债权人陆续签订债务清偿方式确认书，按照焦作市中级人民法院裁定
金额和债权人选择的清偿方式进行清偿。选择以现金方式清偿的债权人50 家，对应债权金额
417,716,555.22 元，按重整计划中确定的偿还比例计算，应清偿现金71,866,343.84 元；选择以股抵债
方式清偿的债权人19 家，对应债权金额94,529,303.68 元，按重整计划中确定的偿还比例计算，应清偿
股权11,502,079 股（其中流通股股1,066,053 股，非流通股10,436,026 股）。截止本财务报告报出日，
公司管理人对选择现金方式清偿的，已清偿48 家，清偿现金71,531,241.64 元，清偿比例为99.53%；选
择以股抵债方式清偿的，其中8 家已办理完毕股权过户手续，其余11 家受偿股份业经焦作市中级人民法
院裁定，股权过户手续正在办理中。
2．根据重整计划，公司资产处置所得款项，将用来偿还优先债权、职工债权以及税款债权等，目前，
上述债权的清偿工作正在进行中。
3.2009 年4 月20 日，焦作市中级人民法院出具（2008）焦民破字第2-22 号民事裁定书，确认焦作中
院出具的（2008）焦民破字第2-18 号民事裁定书已经生效，焦作鑫安正在重整计划的执行阶段。裁定书
内容如下：（1）中原出版传媒投资控股集团有限公司让渡其持有的焦作鑫安26,254,208 股非流通股，河
南永盛投资担保有限公司让渡其持有的焦作鑫安24,270,879 股非流通股，河南觉悟科技有限公司让渡其
持有的焦作鑫安3,236,641 股非流通股，所有焦作鑫安流通股股东让渡其持有的焦作鑫安股份15%，计
7,375,679 股，以上公司股东共计让渡股份61,137,407 股；（2）按照重整计划，选择以股抵债方式清偿
债务的债权人8 家（第一批），共计受偿股份597,222 股（其中：流通股103,479 股，非流通股493,743
股）；（3）为了使焦作鑫安获得持续经营能力，解决焦作鑫安的发展问题，中原出版传媒投资控股集团有焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
54
限公司受让焦作鑫安的非流通股25,879,018 股；（4）其余股份暂由焦作鑫安管理人持有，焦作鑫安管理
人共计受让焦作鑫安非流通股27,388,967 股，流通股7,272,200 股。
4．公司董事会收到了焦作市中级人民法院送达的《证券过户登记确认书》。获悉：根据法院裁定，公
司所有股东应让渡的股权及部分债权人被确认应受让的股权,于2009 年4 月23 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了股权过户手续。上述股权过户后，中原传媒持有本公司股份37,130,822 股，
持股比例为28.70%，成为本公司第一大股东。
根据2009 年8 月28 日焦作市中级人民法院出具的（2008）焦民破字第2-25 号民事裁定书，中原出
版传媒投资控股集团有限公司受让焦作鑫安10,818,741 股非流通股，如上述裁定股权过户后，中原传媒
投资控股集团有限公司将持有本公司股份总额为47,949,563 股，股权比例为37.06%，仍为本公司第一大
股东。
(二) 资产重组情况
1．2009 年2 月18 日，中原出版传媒投资控股集团有限公司召开联席办公会议，并形成如下决议：中
原传媒决定参与焦作鑫安的重组，实现借壳上市，做大做强出版行业。
2．2009 年3 月16 日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会出具《关于中原出版传媒投资控股集
团有限公司并购重组焦作鑫安实现借壳上市的批复》（豫国资[2009]13 号文），原则同意中原传媒通过并
购重组焦作鑫安科技股份有限公司实现上市的方案，中原传媒应以此次并购重组为契机，加快建立现代化
企业制度，提高资产运营效率，推动企业实现跨越式发展。
3．2009 年4 月18 日，本公司和公司管理人及中原出版传媒投资控股有限公司签订《关于焦作鑫安科
技股份有限公司重达资产重组框架协议》。三方约定：公司管理人同意，中原传媒作为公司的重组方按照
河南亚太资产评估有限公司出具的《焦作鑫安股权价值分析评估报告书》〔亚评报字（2008）第31 号〕评
估的法人股和流通股的价格受让按照破产重整计划以股抵债的部分股份。对于非关联第三方通过公司管理
人取得的部分本公司股份，公司和公司管理人将在中原传媒控股后的焦作鑫安进行股权分置改革、定向增
发股份时，协调各方给予配合。中原传媒确保注入本公司的资产净值不低于人民币3 亿元，重大重组实施
当年注入公司的资产实现净利润在4000 万元以上；确保注入本公司的资产具有较强的盈利能力，业务完
整并具有持续经营能力。公司管理人承担本公司的所有资产、现有人员、债务，通过合法程序厘清与公司
的关系，负责监督公司破产重整计划的执行，负责解决公司原股东的股权拍卖、解除查封冻结、股份过户
等相关事宜，负责解决和承担公司产生或遗留下来的任何形式的纠纷、诉讼、赔偿、负债及或有负债。公
司配合公司管理人对本公司所有资产、债务，通过合法程序厘清与公司的关系，配合公司管理人解决截止
2009 年4 月30 日前公司形成的债务、纠纷、诉讼、赔偿等责任。
4．2009 年6 月20 日，焦作市人民政府与中原出版传媒投资控股集团有限公司签订《焦作鑫安科技股
份有限公司重大资产重组协议》。双方约定：焦作市人民政府负责协调焦作鑫安管理人解决焦作鑫安原股
东的股权拍卖、解除查封冻结、股份过户等相关事宜；负责通过合法途径处置焦作鑫安的所有资产，使焦
作鑫安成为一个无资产、无负债、无人员的净壳公司，为中原传媒重组焦作鑫安提供有利条件；负责彻底
解决焦作鑫安所有人员的安置补偿等问题；自本协议签订后，如果因焦作鑫安原有人员引发的任何问题（包
括包括但不限于劳动纠纷、上访、安置补偿等），由焦作市人民政府负责并解决；负责承担并解决焦作鑫焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
55
安产生或遗留下来的任何形式的纠纷、诉讼、赔偿、负债及或有负债。中原传媒同意在焦作市人民政府安
置补偿焦作鑫安所有人员时共给予6000 万元的补偿，（如安置补偿费用不足，由焦作市人民政府承担）；
负责焦作鑫安股权分置改革、重大资产重组工作，尽快申请恢复上市交易。
(三) 公司对河南永媒投资有限公司的投资状况
公司分别于2005 年12 月份、2006 年4 月份向河南永媒投资有限公司（以下简称：永媒投资）出资
8000 万元人民币，用于永媒投资参与河南广播电视网络的升级改造项目。公司出资的8000 万元中，有2960
万元进入了注册资本金、5040 万元进入了资本公积金。另外，永媒投资尚欠公司396.17 万元的往来款。
2007 年年初，有关媒体出现了永媒投资已退出河南省广播电视网络的升级改造项目的传闻。为此公
司多次向永媒投资发出问询函，就永媒投资是否退出河南广电项目、公司的经营及财务状况、资产状况等
情况进行书面说明。截止2007 年8 月6 日，公司未收到永媒投资的任何回复。
为规避对外投资风险，公司于2007 年8 月7 日对永媒投资向河南广电项目投资的财务账目进行了核
查。经核查发现：河南省广播电影电视局财务中心已分别于2006 年9 月5 日、2006 年9 月13 日两次向
永媒投资转款共计17200 万元（经了解：永媒投资用于广电项目的2.32 亿元的投资,有6000 万元是向河
南广电集团拆借而来）。由此可见，永媒投资用于河南广电项目的资金已全部被退回，永媒投资已撤出了
河南广电项目。截止2007 年8 月7 日，永媒投资关于此笔退款的账面资金已所剩无几。
根据河南中达信会计师事务所有限公司于2009 年2 月20 日对河南永媒投资有限公司2008 年财务报
表出具的豫中会字（2009）第005 号审计报告，该公司资不抵债，已无力归还本公司投资款，根据谨慎性
原则，公司对上述投资款8000 万元全额计提减值准备。截止2009 年6 月30 日，河南永媒投资有限公司
财务状况仍未得到改善。
(四) 股权质押拍卖情况
1、本公司原第一大股东股权拍卖及过户情况
受河南省高级人民法院委托，河南清风拍卖行有限公司于2009 年３月18 日在郑州市机场路68 号安
钢大酒店2 楼多功能厅举办拍卖会,对河南花园集团有限公司持有的焦作鑫安科技股份有限公司的社会法
人股37,506,012 股进行公开拍卖，此次所拍卖股份占焦作鑫安科技股份有限公司总股份的28.99%，经公
开竞价，中原出版传媒投资控股集团有限公司以每股最高应价0.45 元，合计总成交价为16,877,705.40
元拍卖成交,买受人中原出版传媒投资控股集团有限公司当场签署了拍卖成交确认书。
2009 年3 月23 日，河南省高级人民法院（2005）豫法执字第20－11 号民事裁定书裁定：解除广东发
展银行郑州郑汴路支行对河南花园集团有限公司持有的本公司的37506012 股社会法人股的质押；将被执
行人河南花园集团有限公司持有的本公司37506012 股（折价16,877,705.40 元）过户给中原出版传媒投
资控股集团有限公司。
2009 年3 月27 日，公司董事会收到了中原出版传媒投资控股集团有限公司送达的《证券过户登记确
认书》。获悉：根据司法裁定，河南花园集团有限公司所持有公司的37,506,012 股社会法人股已于2009
年3 月25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司过户至中原出版传媒投资控股集团有限公司。
2、本公司原第二大股东股权情况
2007 年9 月19 日本公司收到原第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
56
任公司签署的股权转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司36,225,193 股的股份转让给了
河南城惠房地产开发有限责任公司。河南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股东。因股改问
题及股权被冻结，尚未办理股权过户。
2007 年9 月26 日，公司收到焦作市公安局送达的书面通知，内容为：2007 年9 月21 日，焦作市公
安局根据公安机关办理经济案件的有关规定，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司，将河南永盛投资
担保有限公司所持有的焦作鑫安科技股份有限公司28%的股权予以冻结。
根据焦作市中级人民法院出具（2008）焦民破字第2-22 号民事裁定书，河南永盛投资担保有限公司
让渡其持有的焦作鑫安24,270,879 股非流通股，并于2009 年4 月23 日在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理了股权过户手续。让渡后，河南永盛投资担保有限公司仍持有焦作鑫安11,954,314 股
非流通股，并继续被司法冻结。
(五) 职工安置情况
为维护职工合法权益，根据国家有关政策和焦作市政府对本公司职工裁员（安置）的有关意见，经征
求部分职工意见，并商焦作鑫安重组方同意，制订了焦作鑫安科技股份有限公司职工裁员（安置）方案，
该方案业经焦作鑫安科技股份有限公司职工代表大会通过。方案主要内容如下：2009 年6 月30 日前，到
法定退休年龄的职工，由公司负责为其缴纳社保金和发放生活费，直至办理退休手续。其余在职职工全部
实行拿经济补偿金，和公司解除劳动合同，自谋职业。职工和公司解除劳动合同前，所欠职工社保金、集
资款等职工个人债权，由公司一次性为职工缴纳和偿付。
(六) 持续经营情况
因公司2005 年、2006 年、2007 年连续三年亏损，根据中国证监会和深圳证券交易所有关规定，公司
股票自2008 年1 月31 日起暂停上市。截止2009 年6 月30 日，公司主营业务纯碱、氯化钙等生产线已停
产达三年多，且因设备老化，环保治理不达标，恢复生产无望；公司所属的药业分公司由于缺少锅炉、蒸
汽及资金因素仍未能恢复生产。
由于公司现有业务已经全面停产，难以维系公司持续经营，为彻底解决公司的发展问题，必须在公司
实施重整计划的基础上，引入有实力的重组方，注入优良资产和新业务，使公司恢复持续经营能力，实现
良性发展。为此，公司管理人计划在公司依照法律程序完成破产重整的基础上，推动对公司进行重组。
2009 年３月18 日通过司法拍卖的途径，中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称“中原传媒”）
买受焦作鑫安原第一大股东河南花园集团有限公司持有的焦作鑫安的社会法人股37,506,012 股，占焦作
鑫安总股份的28.99%。并于2009 年3 月25 日将上述股权在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
过户至中原传媒公司名下。
2009 年4 月18 日，本公司和公司管理人及中原出版传媒投资控股有限公司签订《关于焦作鑫安科技
股份有限公司重大资产重组框架协议》。三方约定：公司管理人同意，中原传媒作为公司的重组方按照河
南亚太资产评估有限公司出具的《焦作鑫安股权价值分析评估报告书》〔亚评报字（2008）第31 号〕评估
的法人股和流通股的价格受让按照破产重整计划以股抵债的部分股份。中原传媒确保注入本公司的资产净
值不低于人民币3 亿元，重大重组实施当年注入公司的资产实现净利润在4000 万元以上；确保注入本公
司的资产具有较强的盈利能力，业务完整并具有持续经营能力。公司管理人承担本公司的所有资产、现有焦作鑫安科技股份有限公司2009 年半年度报告全文
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人员、债务，通过合法程序厘清与公司的关系，负责监督公司破产重整计划的执行，负责解决公司原股东
的股权拍卖、解除查封冻结、股份过户等相关事宜，负责解决和承担公司产生或遗留下来的任何形式的纠
纷、诉讼、赔偿、负债及或有负债。
按照重整计划的有关要求，中原传媒承诺在执行重整计划过程中，在焦作鑫安管理人的帮助下，在未
来12 个月内继续增加持有焦作鑫安的股份。
如果中原传媒未来能够增持焦作鑫安的股份，成为本公司的第一大股东，后续计划如下：拟在未来
12 个月内完成本公司的股权分置改革工作；拟在未来12 个月内通过向本公司注入优质资产，使得本公司
具备持续经营的能力，改变本公司主营业务和组织结构，恢复本公司的上市交易资格。
根据中原出版传媒投资控股集团有限公司并购重组焦作鑫安科技股份有限公司初步方案，中原传媒拟
注入本公司的主要资产为中小学教材出版系统、其他出版业务、印刷业务及物资供应业务的相关资产。
截止本财务报告报出日，上述资产重组事项正在履行相关程序，能否获得批准尚存在不确定性。
2009 年4 月29 日，公司向深圳证券交易所递交恢复上市申请，2009 年5 月4 日，深圳证券交易所正
式受理公司关于恢复上市的申请，目前公司正在按照相关要求积极准备相关补充资料。
(七) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经公司第四届董事会第四十二次会议审议通过,并于2009 年8 月28 日批准报出。
上述2009 年1-6 月本公司财务报表和财务报表有关附注，系我们按企业会计准则及其应用指南和解
释编制。
第八节 备查文件
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告全文及摘要。
二、载有公司法定代表人、主管会计机构负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报
告。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他有关资料。
查阅地点：河南省焦作市环城北路28号
焦作鑫安科技股份有限公司证券部
焦作鑫安科技股份有限公司
董 事 会
2009年8月28日
