焦作鑫安科技股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3所有董事均已出席
1.4亚太（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5公司负责人谢国胜、主管会计工作负责人李永州及会计机构负责人（会计主管人员）杨志宽声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S ST鑫安
股票代码 000719
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 河南省焦作市民主北路15号
注册地址的邮政编码 ４５４０００
办公地址 河南省焦作市环城北路28号
办公地址的邮政编码 ４５４０００
公司国际互联网网址 www.jzxa.com
电子信箱 jzxa@jzxa.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦海员 毋晓冬
联系地址 河南省焦作市环城北路28号 河南省焦作市环城北路28号
电话 (0391)2925951-288 （0391）2925951-256
传真 (0391)2901199 (0391)2901199
电子信箱 qhy@jzxa.com jzxzqb@126.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 19,690,043.00 171,184,877.35 -88.50% 215,164,280.35
利润总额 -218,313,176.58 -115,523,788.97 88.98% 1,283,291.17
净利润 -218,313,176.58 -115,523,788.97 88.98% 859,805.09
扣除非经常性损益的净利润 -105,787,002.76 -120,876,921.23 -12.48% -45,026,060.10
经营活动产生的现金流量净
37,682,738.20 -19,569,793.54 -292.56% -60,212,715.71
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
（％）
总资产 443,132,038.45 629,592,728.65 -29.62% 745,437,384.31
股东权益（不含少数股东权
-50,856,699.26 167,456,477.32 -130.37% 282,980,266.29
益）
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 -1.69 -0.89 89.00% 0.01
每股收益（注） -1.69 - - -
净资产收益率 429.27% -68.99% 498.26% 0.30%
扣除非经常性损益的净利润为
208.01% -72.18% 280.19% -15.91%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
0.29 -0.15 -292.56% -0.47
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 -0.39 1.29 -130.23% 2.19
调整后的每股净资产 -1.56 1.19 -231.09% 2.12
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
补贴收入 250,000.00
营业外收入 152,550.00
营业外支出 112,928,723.82
合计 113,331,273.82
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、未上市流通股份80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99%
1、发起人股份 80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99%
其中：国家持有股份
境内法人持有股
80,204,488 61.99% 80,204,488 61.99%
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份49,171,200 38.01% 49,171,200 38.01%
1、人民币普通股 49,171,200 38.01% 49,171,200 38.01%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
129,375,68 129,375,68
三、股份总数 8100.00% 100.00%
8
4.2前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 10,554
前10名股东持股情况
质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
量
河南花园集团有限公司 其他 28.99% 37,506,012 37,506,012 37,506,012
河南永盛投资担保有限公司 其他 28.00% 36,225,193 36,225,193
河南觉悟科技有限公司 其他 5.00% 6,473,283 6,473,283
徐悦 其他 0.61% 790,000
黄冠辉 其他 0.56% 720,000
赖顺兴 其他 0.44% 563,167
樊开源 其他 0.38% 485,399
陈启新 其他 0.36% 466,251
马晓琴 其他 0.34% 439,061
河南豫新经贸有限公司 其他 0.32% 410,893
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
徐悦 790,000 人民币普通股
黄冠辉 720,000 人民币普通股
赖顺兴 563,167 人民币普通股
樊开源 485,399 人民币普通股
陈启新 466,251 人民币普通股
马晓琴 439,061 人民币普通股
河南豫新经贸有限公司 410,893 人民币普通股
陈民芬 346,422 人民币普通股
伍宝文 338,200 人民币普通股
谢利敏 305,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
无
动的说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东名称：河南花园集团有限公司
法定代表人：谢国胜
成立日期：1997年10月13日
注册资本：人民币3.8亿元
经营范围：酒、塑料制品、针纺服装、日用百货、五金交电、建材、钢材、化工原料(不含易燃易爆及危险品)的销售；科技开发及信息咨询(国家专项审批的除外)。
因公司原第一大股东焦作鑫安集团有限责任公司与河南花园集团有限公司、中泰信托投资有限责任公司分别于2002年11月22日、2002年11月28日签署了《股权转让协议》,将其所持有的焦作鑫安8020.4488万股国有法人股中的7373.1205万股分别转让给花园集团3750.6012万股、中泰信托3622.5193万股。此次股权转让已于2003年5月12日全部到位，并办理了相关过户手续。（中泰信托投资有限责任公司已于2004年8月11日转让给河南永盛投资担保有限公司，并于2004年8月8日办理了过户手续。）
公司第一大股东的控股股东是河南置业有限公司，其实际控制人为谢国胜、谢并社。
谢国胜，男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，自1997年10月至今，担任河南花园集团有限公司董事长、河南省工商联副会长、十届全国政协委员，2003年1月至今任本公司董事长。谢并社，男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，自1998年至今任郑州庆丰市场管委会主任，1999年至今任郑州庆丰物业管理有限公司副总经理、郑州市二七区人大代表。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内
是否在股
从公司领
年初持股 年末持股 东单位或
姓名 职务 性别 年龄任职起始日期任职终止日期 变动原因 取的报酬
数 数 其他关联
总额（万
单位领取
元）
谢国胜 董事长 男 45 2004-03-01 2006-06-30 0 0 12.00 是
柴治平 总经理 男 56 2005-10-27 2007-06-30 0 0 10.00 否
秦海员 董事 男 57 2003-07-01 2006-06-30 10,904 10,904 9.00 否
张风雷 董事 男 39 2004-03-01 2006-06-30 0 0 4.80 否
李建中 独立董事 男 45 2003-07-01 2006-06-30 0 0 5.40 否
王秀梅 独立董事 女 57 2003-07-01 2006-06-30 0 0 5.40 否
李建立 独立董事 男 38 2002-04-01 2006-06-30 0 0 5.40 否
李春彦 监事 男 43 2003-06-01 2006-06-30 0 0 4.20 否
牛 柯 监事 男 33 2003-06-01 2006-06-30 0 0 4.20 否
孙保国 监事 男 50 2003-06-01 2006-06-30 0 0 4.20 否
李永州 财务总监 男 42 2005-05-08 2006-06-30 0 0 8.00 否
马小钢 副总经理 男 50 2005-10-27 2006-06-30 0 0 8.00 否
师洁 副总经理 女 44 2005-10-27 2006-06-30 0 0 8.00 否
合计 - - - - - 10,904 10,904 - 88.60 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
２００６年公司处一于全面停产的状态。在此期间，公司一方面加大清欠力度，确保职工生活费及水电等各项费用的发放、支出；另一方面对药业分公司的生产用汽锅炉进行搬迁改造，为药业分公司日后的恢复生产做好基础工作；三是加强对化工生产线所用设备的保卫防范，确保公司资产的安全；四是加大清产核资力度，对原顶账物资进行清理，盘活资产降低损失；五是积极推进公司股权分置改革进度，于２００６年底出台了股权分置改革方案，与公司的流通股股东进行沟通，虽然方案未获通过，但对于新的股改方案出台及实施积累了一定经验；六是为提请广大投资者注意防范投资风险，及时认真地履行信息披露义务。
２００７年公司将着重做好以下工作：一、积极推进公司股权分置改革进程；二、力争恢复药业分公司、化学试剂的生产；三、积极推动公司资产重组及债务重组，规避破产和退市风险；四、做好职工安置工作；五、继续认真履行信息披露义务。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称"新会计准则"），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制"新旧会计准则股东权益差异调节表"（以下简称"差异调节表"）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益 （新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间存在差异。
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称"现行会计准则")编制的2006年12月31日资产负债表。该报表业经亚太（集团）会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月22日出具了标准无保留意见的审计报告（亚会审字（2007）48号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税：
根据新会计准则，在首次执行日，企业应当停止采用应付税款法，改按《企业会计准则第18号-所得税》规定的资产负债表债务法对所得税进行处理。原采用应付税款法核算所得税费用的，应当以按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值与其计税基础进行比较，确认应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债和递延所得税资产的金额，相应调整期初留存收益。
在首次执行日，企业确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备。公司自2005年6月至今一直停产，截止会计报表出具日，本公司仍没有恢复生产，且公司处于亏损状态，公司无法在未来期间取得用以抵扣上述可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，因此，公司不确认上述可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
化工销售 235.61 826.36 -250.74% -98.41% -95.30% -49.64%
医药销售 1,733.40 2,228.52 -28.56% -30.93% -6.06% -80.56%
主营业务分产品情况
纯碱 235.61 826.36 -250.74% -98.41% -95.30% -49.64%
对乙酰氨基苯粉 1,733.40 2,228.52 -28.56% -30.93% -6.06% -80.56%
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
河南省内 1,537.55 -568.02%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
河南永媒投资有限公司 5,040.00 正在实施 ０
合计 5,040.00 - -
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
本公司200６年度财务状况经亚太会计师事务所审计确认，全年实现主营业务收入19,690,043.00元，利润总额-218,313,176.58元，净利润-218,313,176.58元,可供股东分配利润-285,696,139.12元。公司董事会研究决定，本年度不进行利润分配及公积金转增。
独立董事意见：2006年公司全年停产,股权分置改革及资产重组等工作均未完成；２００７年是关系公司生死的一年,为确保公司能顺利实施股改并尽快摆脱破产的风险，最大限度地保障中小股东的长远利益，我们同意该公司今年不进行利润分配、资本公积转增。
此预案须提交200６年度股东大会审议通过。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
河南花园集团有限公司 0.00 0.00 3,006.58 3,006.58
河南花园集团有限公司 4,000.00 4,000.00 1,000.00 -3,000.00
郑州信瑞工贸有限公司 282.29 282.29 282.29 0.00
河南信心药业集团有限公司 3,000.00 3,000.00 3,000.00 0.00
河南信心药业集团有限公司 0.00 0.00 13.65 13.65
河南花园置业有限公司 50.00 50.00 50.00 0.00
职工安置办 375.57 375.57 375.57 0.00
郑州化工设备厂 4.68 4.68 0.00 -4.68
合计 7,712.54 7,712.54 7,728.09 15.55
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额7,712.54万元，余额-15.55万元
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□适用√不适用
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
公司2006年被起诉案件共有52起，标的金额28451万元，其中:1)法院判决已生效案件45起,标的金额21733万元(截止报告日正在执行中。2）法院已受理未判决案件7起，标的金额6718万元，目前正在诉讼过程中（详见公司刊登于《中国证券报》、《证券时报》的“重大诉讼公告”、“重大诉讼进展公告”）。
8监事会报告
√适用□不适用
一、报告期内监事会会议情况
本报告期内监事会共召开会议二次。主要情况如下：
1、于2006年4月25日以通讯方式召开了四届四次监事会会议。应到监事3名，实到3名，会议由监事会召集人牛柯先生主持，符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论并审议通过了以下决议：
一、审议通过了公司《2005年度报告摘要及全文》
二、审议通过了公司《2005年度监事会工作报告》
三、审议通过了公司《2005年度利润分配预案》
2、于2006年10月21日在郑州市河南邮政大厦26楼河南花园集团会议室召开了四届五次监事会会议。应到监事3名，实到3名，会议由监事会召集人牛柯先生主持，符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论，向公司董事会及经营班子提出《加快公司资产重组、保护各方合法权益的意见》。
二、监事会对公司有关独立事项的意见
1、2006年度公司主要业务处于全面停产的非正常经营时期。监事会认为，公司董事会应采取有效措施，积极进行资产重组，尽快确定新的主营业务，恢复企业生产；加快对外债权、投资等资产清理，集中有限资金，投入主要业务领域；在重组过程中，公司应依法行事，切实保护包括股东（特别是广大中小股东）、债权人、职工在内的各方的合法权益。
2、报告期内，监事会认真履行检查财务状况的职责，监事会认为，亚太会计师事务所出具的审计意见审慎、客观，财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。
3、公司董事会应尽快启动二次股改，提交合理方案，争取早日完成股改。
4、公司四届董事会、监事会已任期届满，监事会认为，应尽快组成新一届董事会、监事会，以便加快公司资产重组，尽快恢复正常生产经营能力。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：带强调事项段的无保留意见
审 计 报 告
亚会审字(2007)48号
焦作鑫安科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表、2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）、设计、实施和维护与财务报编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）、选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的职责
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计等程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据中充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十、（3）所述，贵公司在2006年度仍未恢复生产，贵公司在财务报表附注十、（3）充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，贵公司就股改、资产重组事宜仍在积极努力寻求解决办法。本段内容不影响已发表的审计意见。
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师:尹超文
中国注册会计师:党惠如
中国 郑州 二○○七年四月二十二日
会计报表附注
一、公司基本情况
焦作鑫安科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司，1997年3月在深交所上市，原名“焦作市碱业股份有限公司”。
2003年4月18日财政部同意将焦作鑫安集团有限公司持有的本公司国有法人股73,731,205股分别转让给河南花园集团有限公司37,506,012股、中泰信托投资有限公司36,225,193股。2004年8月中泰信托投资有限公司将其持有的本公司28%股权又转让给河南永盛投资担保有限公司。
本公司第三大股东焦作鑫安集团所持有的本公司股份6,473,283股，占总股本的5%，因其欠中国光大银行贷款1,000万元，被郑州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得，成为本公司第三大股东。
此次股权转让完成后花园集团、永盛投资、觉悟科技分别持有37,506,012股、36,225,193股、6,473,283股，分别占公司总股本的28.99%、28%、5%，股份性质为社会法人股。河南花园集团有限公司成为本公司第一大股东。
公司注册地址：河南省焦作市环城北路28号
注册登记号：豫工商企4100001002923
注册资本：人民币129,375,600元
主营业务：纯碱、优质重质纯碱、轻质碳酸钙、氯化钙、化学试剂的生产，化学制药，煤气供应、安装。
公司法定代表人：谢国胜。
截止2006年12月底，本公司主要分支机构如下：
公 司 名 称 分支机构性质 公司简称
焦作鑫安科技股份有限公司药业分公司 分公司 药业分公司
二、公司会计报表编制基础
2004年及以前年度，本公司对所属燃气发展分公司是以2003年6月30日（拟整体资产置换评估基准日）的会计报表进行报表汇总，由于2005年12月置换资金到位，因此，从2005年起不再汇总其会计报表。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：《企业会计制度》。
2、会计年度：公历年制，即1月1日至12月31日。
3、记账本位币：人民币。
4、记账基础和计价原则：记账基础“权责发生制”；计价原则“历史成本”。
5、外币业务核算方法：外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账；每月终了，按月末市场汇率一次调整，汇兑损益记入财务费用；汇兑损益与购建固定资产有关的予以资本化，无关的属于筹建期间的记入开办费，属于生产经营期间的记入当期财务费用。
6、现金等价物的确认标准：持有期限短，流动性强，易于转换成已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
7、坏账核算方法：本公司对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失采用备抵法核算,坏账准备计提的比例列示如下：
账 龄 计提比例
1年以内 5％
1至2年 10％
2至3年 30％
3至4年 50％
4至5年 80％
5年以上 100％
8、存货核算方法：
(1)存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等。
(2)存货的取得采用实际成本计价，存货发出时采用加权平均法计算，低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。
(3)存货期末计价采用历史成本与可变现净值孰低法计价，期末对存货进行单项比较，按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法：本公司短期投资按取得投资时的实际购入或确定的成本计价，投资转让或到期兑付时确认投资收益。
短期投资期末计价采用期末成本与市价孰低法计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法：
(1)长期股权投资：投资时按实际支付的价款或确定的价值记账；公司对外投资占被投资单位表决权资本总额的20％以下的采用成本法核算, 20％以上的采用权益法核算。
(2)长期债权投资：按实际成本入账，按收益期确认投资收益。
(3)本公司对被投资单位由于市价持续下降或经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失记入当期损益。
11、固定资产计价及折旧方法：
(1)本公司以下资产确认为固定资产：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，及其它与生产经营有关的设备、器具、工具，或单位价值2,000元以上，并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。固定资产以实际成本计价。
(2)固定资产折旧采用直线法分类计算，按月提取，提取方法如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-50 5 1.94-4.85
通用设备 5-18 5 5.39-19.4
专用设备 8-12 5 8.08-12.13
运输工具 6-12 5 8.08-16.17
(3)本公司固定资产由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于固定资产账面价值，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失记入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法：
(1)按实际支出确认在建工程；工程完工交付使用时，确认为固定资产。
(2)本公司对在建工程存在下列一项或若干项情况的,计提在建工程减值准备:①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款利息的核算：
（1）工程借款利息及汇兑损失，在固定资产达到预定可使用之前发生的，计入在建工程，之后的计入当期损益；如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用。
（2）资本化率的确定方法：①如果为购建固定资产只借入一笔专门借款,则资本化率为该项借款的利率；②如果为购建固定资产借入了一笔以上的专门借款,则资本化率为这些借款的加权平均利率。
14、无形资产核算方法：
(1)无形资产计价和摊销方法：购入或自行创造并按法律程序申请取得的各种无形资产，按实际支出数确认，在受益期内按照直线法平均摊销。本公司的无形资产系土地使用权，土地使用权按50年平均摊销。
(2)本公司定期检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。无形资产按单项项目计提减值准备。
15、长期待摊费用：按预计受益期间内平均摊销。
16、收入确认原则：
(1)销售商品：股份公司销售商品的收入在股份公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，股份公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，并且与交易相关的经济利益能够流入公司，与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，予以确认；
(2)提供劳务：股份公司提供劳务如劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
(3)他人使用本企业资产：他人使用本企业资产，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，收入予以确认。
17、所得税的会计处理：采用应付税款法核算所得税。
18、合并会计报表的编制方法：
(1)合并范围确认原则：股份公司对其他单位投资如拥有其50%以上(不包括50%)的权益性资本，或拥有的权益性资本虽然不足50%以上，但具有实质性控制权，则该单位纳入本公司合并范围；
(2)合并所采用的会计方法：按照财政部《合并会计报表暂行规定》及其补充规定执行。
(3)控股子公司及合营企业
(a)本公司拥有50％以上权益性资本的子公司的概况如下：
公司名称 注册地点 注册资本 投资金额 所占权益比例 法人代表
焦作市天道商贸有限公司 河南省焦作市 50万元 2 6万元 52％ 王志杰
(b)2006年度合并报表范围：
由于焦作市天道商贸有限公司2005年成立至今未进行经营，按照财政部会计司财会字[1996] 2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，对其2006年度会计报表未予以合并。
19、本年度财务会计报告采用的会计政策、会计估计等与上年度财务会计报告采用的会计政策、会计估计等完全一致。四、税项
1、增值税：水、电、煤气税率为13％，其他税率为17％；
2、营业税：安装收入税率为3％，其他税率为5％；
3、城建税及教育附加：城建税税率为流转税额的7％；教育费附加为流转税额的3％；
4、所得税：所得税税率为33％。
5、其他税项：按照国家税法规定进行缴纳。
五、会计报表主要项目附注
1、货币资金：
项 目 期 末数 期初数
现 金 343,740.69 99,593.05
银行存款 24,529.19 31,906,552.73
其他货币资金 30,000,000.00 40,000,000.00
合 计 30,368,269.88 72,006,145.78
（1）其他货币资金中有：定期存款30,000,000.00元，是本公司存在广东发展银行郑州郑汴路支行的定期存款。该存款被本公司第一大股东河南花园集团质押，用于其下属子公司河南信心药业开具承兑汇票的保证金，由于本公司在光大银行3000万元借款逾期，已被法院冻结，目前正在诉讼中。（具体见附注七：或有事项）
（2）货币资金较上年下降的主要原因是：公司自2005年6月开始至今停止生产，基本上无销售及货款回收。
2、应收票据：
项 目 期 末数 期初数
银行承兑汇票 250,000.00
其他 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00 250,000.00
说明：应收票据其他1000万元为控股子公司焦作市天道商贸有限公司开给本公司的银行汇票。
3、应收账款：
期 末 数 期 初 数
账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 2,375,099.86 2.57% 118,754.99 26,151,330.74 31.09% 1,307,566.54
1－2年 19,746,440.24 21.35% 1,974,644.03 23,448,162.38 27.88% 2,344,816.24
2－3年 23,248,625.48 25.14% 6,974,587.64 21,635,154.68 25.72% 6,490,546.40
3年以上 47,101,574.17 50.94% 15.31% 8,738,086.06
29,583,025.50 12,881,648.81
合 计 92,471,739.75 100.00% 38,651,012.16 84,116,296.61 100.00% 18,881,015.24
净 额 53,820,727.59 65,235,281.37
（1）本账户期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。
（2）坏帐准备较上年增加19,769,996.92元，主要是由于：a)账龄增加计提比例上升，b)发出商品按销售处理，应收帐款相应增加，并按50％计提坏帐准备。
（3）公司根据谨慎性原则,对下列客户余额全额计提了坏账准备：
单位名称 账面金额 账龄 坏账准备
市氟化盐厂 1,7 81,0 46.00 3-4年 1,781,046.00
合 计 1,7 81,0 46.00 1,781,046.00
（4）欠款前五名单位金额合计18,321,416.87元,占应收账款总金额的19.81%。
（5）期末前五名应收账款列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
焦作鑫安集团有限责任公司 5,5 83,2 35.4 5 往来款
开封二玻璃厂 5,0 68,0 08.2 1 货 款
安阳信益电子玻璃有限公司 3,1 37,6 70.0 0 货 款
山西昌泰化工有限责任公司 2,5 08,3 22.0 3 货 款
乐凯胶片股份有限公司 2,0 24,1 81.1 8 货 款
合 计 18, 321, 416.8 7
4、其他应收款：
期 末 数 期 初 数
账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 6,563,575.23 13.02% 351,923.54 39,500,832.49 47.30% 1,975,041.62
1－2年 7,931,253.91 15.73% 793,126.24 27,251,058.41 32.63% 2,725,105.84
2－3年 19,159,766.33 38.00% 5,747,929.90 3,962,814.02 4.75% 1,188,844.21
3年以上 16,760,736.64 33.25% 17,446,366.12 12,800,623.95 15.33% 12,398,346.76
合 计 50,415,332.11 100.00% 24,339,345.80 83,515,328.87 100.00% 18,287,338.43
净 额 26,075,986.31 - 65,227,990.44 -
（1）本账户期末余额中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款；
（2）公司根据谨慎性原则,对下列客户余额全额计提了坏账准备：
单位名称 账面金额 账龄 坏账准备
中国人民保险公司焦作市解放区支公司 1,4 97,8 62.00 1-2年 1,4 97,8 62.00
河南航天家电股份有限公司 1,4 74,5 00.00 2-3年 1,4 74,5 00.00
闫河村委 7 17,5 61.00 3-4年 7 17,5 61.00
合计 3,6 89,9 23.00 3,6 89,9 23.00
（3）欠款前五名金额合计30,311,644.46元,占其他应收款总金额的60.12%，大额列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
河南天马汽车销售有限公司 15,000,000.00 往来款
河南永媒投资有限公司 5,811,678.00 往来款
代垫运杂费 5,164,851.72 代垫运费
张红 2,580,127.55 代垫运费
郑州铁路分局结算中心焦作结算部 1,754,987.19 代垫运费
合 计 30,311,644.46
5、预付账款：
期 末 数 期 初 数
账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例%
1年以内 552,535.75 0.57% 50,054,094.40 70.51%
1－2年 49,871,699.31 70.03% 12,892,922.88 18.16%
2－3年 13,065,122.04 18.19% 2,475,536.79 3.49%
3年以上 7,979,637.51 11.21% 5,564,842.47 7.84%
合 计 71,468,994.61 100.00% 70,987,396.54 100.00%
（1）本账户期末余额无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位的欠款。
（2）一年以上预付账款为70,916,458.86元，原因是发票尚未取得。
6、存货：
期 末 数 期 初 数
项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
2,929,231.93 898,301.34 21,603,491.23 6,405,979.02
产成品
3,639,503.61 12,667.40 8,745,944.66 12,667.40
原材料
- 7,380,606.15
在产品
9,760,507.16 7,808,405.73 4,879,540.63 2,928,044.51
顶账物资
16,329,242.70 8,719,374.47 42,609,582.67 9,346,690.93
合 计
7,609,868.23 33,262,891.74
净 额
（1）可变现净值的确定依据：在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
（2）本年产成品减少跌价准备5,507,677.68元，主要是对发出药品按销售进行了帐务处理，将此跌价准备进行了冲回。
（3）本年顶账物资增加跌价准备4,880,361.22元，主要原因是对本期新增的品质状况差的顶账物资补提了存货跌价准备。
（4）存货下降的主要原因是：本期有一部分存货盘亏，另外，公司对发出商品进行了结转处理。
7、长期投资：
本期减
项 目 投资起始日 投资比例 期初数 本期增加 期末数
少
焦作市联明电子有限公司 2003年3月25日 15.66% 1,166,300.00 1,166,300.00
焦作市商业银行 2003年5月13日 3,000,000.00 3,000,000.00
河南永媒投资有限公司 2005年11月27日 48.00% 29,600,000.00 50,400,000.00 80,000,000.00
焦作市天道商贸有限公司 2005年 52.00% 260,000.00 260,000.00
合 计 34,026,300.00 50,400,000.00 84,426,300.00
（1）本公司年初对河南永媒投资有限公司（简称永媒投资）投资额2960万元，持有其74.74%的股权,为永媒投资第一大股东。根据本公司2006年与河南花园置业有限公司、北京智信伟业投资顾问有限公司签定的《增资河南永媒投资有限公司协议》，三方共同增加对永媒投资的出资14615万元（其中本公司增加出资5040万元，增加后本公司投资总额8000万元，持股比例为34.48%），此次增资出资额全部计入永媒投资资本公积。截止06年9月，本公司已将增资协议约定的5040万元投资款出资到位。
(2)根据永媒投资通过的2006年4月9日及2006年8月28日股东会决议，河南花园置业有限公司、北京智信伟业投资顾问有限公司已将各自所拥有的永媒投资股权份额全部转让给河南轻工资产经营有限公司持有。同时根据永媒投资2006年8月28日股东会决议，注册
资本由原来的3960万元增加到6166.1万元，新增资本金全部由河南轻工资产经营公司出资（出资额为2206.1万元），本次增资后，永媒投资的股权结构为：河南轻工资产经营公司持股比例52%，焦作鑫安（本公司）持股比例48%。永媒投资2006年度净利润-411,541.59元，根据重要性原则，公司未按权益法核算。
（3）由于建设银行焦作分行诉本公司28,991,867.32元借款合同纠纷一案及焦作市顺昌物资贸易有限公司诉本公司805万元货款纠纷一案业经焦作市中级人民法院判决后未能及时执行,截止报告日本公司在永媒投资的全部股权已被法院冻结。
8、固定资产及累计折旧：
其中:在建工程
项 目 期初数 本期增加合计 本期减少 期末数
转入
固定资产原值
房屋及建筑物 85,275,268.24 85,275,268.24
专用设备 94,578,177.02 23,400.00 94,601,577.02
通用设备 48,965,395.65 2,000.00 48,967,395.65
运输工具 9,562,250.37 9,562,250.37
其 它 19,875,827.47 19,875,827.47
合 计 258,256,918.75 25,400.00 258,282,318.75
累计折旧 期初数 本期增加合计 本期减少 期末数
房屋及建筑物 30,412,165.11 2,723,096.21 33,135,261.32
专用设备 46,588,825.26 6,945,628.38 53,534,453.64
通用设备 36,104,013.36 3,775,387.95 39,879,401.31
运输工具 4,474,908.64 627,884.36 5,102,793.00
其他 15,066,726.34 1,229,456.52 16,296,182.86
合 计 132,646,638.71 15,301,453.42 147,948,092.13
固定资产净值 125,610,280.04 110,334,226.62
固定资产减值准备
房屋及建筑物 1,113,791.55 34,130,431.01 35,244,222.56
专用设备 1,589,606.81 35,710,982.90 37,300,589.71
通用设备 907,083.73 964,436.89 1,871,520.62
运输工具 723,405.99 1,822,087.13 2,545,493.12
其 他 211,602.32 619,476.40 831,078.72
合 计 4,545,490.40 73,063,208.75 77,792,904.73
固定资产净额 121,064,789.64 32,541,321.89
（1）本期计提减值准备73,063,208.75元的原因：
a)该项资产实质上已不能再给企业带来经济利益；
b)公司从2005年6月至今全面停产，根据董事决议，化工产品不再生产，对其专项设备拟进行报废，并拟将相关的房屋进行拆除，扣除残值后按余额全额计提了减值准备；
c)对将要报废的运输设备、未充分利用的办公楼计提了减值准备；
（2）本期用于抵押的房产原值为80,867,340.72元。
9、工程物资：
项 目 期末数 期初数
钢 材 34,995.60 34,995.60
合 计 34,995.60 34,995.60
10、在建工程：
期初数 本期增加
本期转入固 本期其他减少数 期末数 资金 项目
工程名称
定资产数 (资本化利息) 来源 进度
(资本化利息) (资本化利息) (资本化利息)
综合利用工 15,498,193.32 7,500.00 15,505,693.32 借款
在建
程 自筹
73,819,863.32 233,262.70 74,053,126.02 借款
GMP改造工程 在建
自筹
(7,194,930.63) (7,194,930.63)
省技术中心 募集 在建
430,972.00 430,972.00
对氨基苯酚
募集 在建
工程 47,667,009.57 184,235.96 47,851,245.53
戒毒药项目 7,329,380.00 7,329,380.00
其他 自筹
200,870.77 290,000.00 490,870.77
144,946,288.98 714,998.66 7,329,380.00 138,331,907.64
合计
（7,194,930.63） （7,194,930.63）
（1）综合利用工程预算数为4,915万元,GMP改造工程预算数为2,946万元,省技术中心预算数为979万元,对氨基苯酚工程预算数为4,995万元,共计13,835万元。上述工程实际支出达16,212万元（综合利用工程已预转固定资产23,775,700元），已超过预算。
（2）本期GMP工程中用于贷款抵押设备原值29,173,191.42元。
（3）2006年8月，因公司与中国工商银行焦作分行民主路支行借款纠纷案件，收到河南省焦作市人民法院（2006）焦执字第28-1号、（2006）焦执字第30-1号执行裁定书，法院查封GMP改造工程相应资产，由于法院查封，未计提减值准备。
（4）由于综合利用工程是纯碱的配套项目，公司长期停产恢复生产无望，根据董事会决议，对综合利用工程计提减值准备，本期共计提14,730,408.65元；另外,氨基苯酚工程也存在减值情况，本期对其计提减值准备18,766,894.95元。
11、无形资产：
剩余摊
类 别 原始金额 期 初 数 本期增加 本期转出额 本期摊销 期 末 数
销期限
土地使用权 29,983,913.00 22,550,648.56 599,678.26 21,950,970.30 36年
合 计 29,983,913.00 22,550,648.56 599,678.26 21,950,970.30
说明：土地使用权是工业用地，按50年摊销。
12、短期借款：
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 49,882,672.47 50,000,000.00
担保借款 187,591,019.71 212,609,776.52
信用借款
合 计 237,473,692.18 262,609,776.52
截止2006年12月31日，逾期借款235,373,692.18元，明细列示如下：
贷款合同单位 本金 借款起止日 借款起止日 年利率％
农行塔支花园路营业部 3,000,000.00 2004-3-20 2005-3-19 7.03%
农行塔支花园路营业部 2,880,000.00 2004-12-31 2005-12-30 8.93%
中国银行焦作分行 3,700,000.00 2005-1-12 2006-1-12 5.86%
中国银行焦作分行 2,000,000.00 2004-6-9 2005-6-9 5.31%
中国银行焦作分行 2,280,000.00 2004-7-13 2005-7-13 5.31%
中国银行焦作分行 2,987,928.48 2004-9-3 2005-9-3 5.76%
中国银行焦作分行 2,500,000.00 2004-9-20 2005-9-20 5.76%
中国银行焦作分行 5,000,000.00 2004-9-22 2005-9-22 5.76%
中国银行焦作分行 3,000,000.00 2004-9-23 2005-9-23 5.76%
中国银行焦作分行 2,000,000.00 2004-9-24 2005-9-24 5.76%
中国银行焦作分行 21,214.99 2004-9-28 2005-9-28 5.76%
中国银行焦作分行 2,000,000.00 2004-10-11 2005-10-11 5.76%
中国银行焦作分行 3,000,000.00 2004-10-9 2005-10-9 5.76%
中国银行焦作分行 2,500,000.00 2004-10-15 2005-10-15 5.76%
中国银行焦作分行 2,500,000.00 2004-10-18 2005-10-18 5.76%
中国银行焦作分行 1,000,000.00 2004-11-4 2005-12-31 5.86%
中国银行焦作分行 2,000,000.00 2004-12-29 2005-12-28 5.86%
广东发展银行郑州末来支行 20,000,000.00 2004-1-20 2005-1-19 5.31%
工行焦作市民主路支行 3,000,000.00 2003-7-9 2004-7-8 5.84%
工行焦作市民主路支行 5,000,000.00 2003-8-5 2004-8-4 5.84%
工行焦作市民主路支行 2,500,000.00 2003-8-7 2004-8-6 6.37%
工行焦作市民主路支行 2,000,000.00 2003-9-9 2004-9-8 6.37%
工行焦作市民主路支行 1,000,000.00 2003-9-9 2004-9-8 6.37%
工行焦作市民主路支行 4,000,000.00 2003-9-24 2004-9-23 6.37%
工行焦作市民主路支行 3,000,000.00 2003-9-24 2004-9-16 6.37%
工行焦作市民主路支行 5,000,000.00 2003-9-23 2004-9-15 6.37%
工行焦作市民主路支行 6,500,000.00 2003-9-15 2004-9-14 6.37%
工行焦作市民主路支行 6,280,000.00 2003-10-15 2004-10-14 6.37%
工行焦作市民主路支行 9,670,000.00 2003-6-18 2004-6-17 5.84%
工行焦作市民主路支行 8,000,000.00 2003-6-18 2004-6-17 5.84%
工行焦作市民主路支行 7,000,000.00 2004-6-18 2005-6-16 5.75%
工行焦作市民主路支行 2,400,000.00 2004-6-22 2005-6-21 5.75%
中信银行郑州分行中青营业部 3,942,322.56 2004-3-19 2004-12-31 5.04%
上海浦东发展银行郑州分行营业部 29,968,623.28 2005-7-26 2006-4-18 7.25%
上海浦东发展银行郑州分行营业部 19,914,049.19 2005-9-29 2006-9-22 7.25%
建行焦作分行 9,994,454.64 2004-4-23 2005-3-22 6.11%
建行焦作分行 18,996,752.91 2004-4-23 2005-4-22 6.11%
中国光大银行纬二路支行 15,000,000.00 2004-1-12 2005-1-12 5.84%
中国光大银行纬二路支行 9,838,346.13 2004-1-1 2004-9-16 5.47%
合 计 235,373,692.18
13、应付账款：
账 龄 期 末 数 期 初 数
3年以内 67,410,565.69 90,730,003.38
3年以上 24,790,134.82 8,473,881.33
合 计 92,200,700.51 99,203,884.71
（1）3年以上应付账款为24,790,134.82元，原因是本公司资金困难，不能及时清理，与客户未及时进行结算；
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14、预收账款：
账 龄 期 末 数 期 初 数
1年以内 188,201.68 1,005,117.78
1年以上 10,495,311.15 9,381,617.72
合 计 10,683,512.83 10,386,735.50
（1）一年以上预收账款为10,495,311.15元，原因客户结算尾款未清理。
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15、应付股利：
项 目 期末数 期初数
以前年度结转未托管股票股利 501,683.23 501,683.23
高管股股利 126.47 126.47
河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25
焦作鑫安集团有限公司 64,732.83 64,732.83
合 计 653,102.78 653,102.78
16、应交税金：
项 目 期末数 期初数
增值税 6,072,650.00 4,608,691.47
城建税 373,801.87 219,421.82
营业税 -
所得税 3,862,590.75 3,865,045.18
房产税 1,222,734.40 616,843.60
土地使用税 3,723,462.76 1,537,159.88
投资方向调节税 261,912.06 261,912.06
代扣代缴个人所得税 158,790.81 171,931.34
印花税 80.51
合 计 15,675,942.64 11,281,085.86
17、其他应付款：
账 龄 期末数 期初数
3年以内 63,102,761.85 22,294,557.97
3年以上 6,468,990.25 1,522,964.69
合 计 69,571,752.10 23,817,522.66
说明：其他应付款上升的主要原因：
（1）应付本公司大股东河南花园集团有限公司款项30,065,837.62元，该款项为河南花园集团有限公司归还的公司在广发银行郑汴路支行的质押定期存单3000万元形成；
（2）计提劳动保险金599.5万元，由于企业资金困难，尚未支付；
（3）公司向焦作市政府企业发展局借员工工资543万元。
18、预提费用：
项 目 期末数 期初数
利 息 26,478,268.50 9,550,670.49
水电费 27,245.10
合 计 26,505,513.60 9,550,670.49
由于资金困难，贷款利息未能按时支付。
19、一年内到期长期负债：
借款单位 金 额 借款期限 年利率(％) 借款条件
工行民主路支行 4,000,000.00 1996.12.9-2004.7.8 7.452 担保
工行民主路支行 5,000,000.00 1996.12.30-2004.7.20 7.452 担保
工行民主路支行 29,000,000.00 2001.9.30-2007.9.15 7.452 担保
合计 38,000,000.00
20、长期借款：
借款单位 金 额 借款期限 年利率(％) 借款条件
省计经委科技处 100,000.00 长期 10.98 担保
财政局预算科 977,000.00 长期 无息 担保
财政局预算科 150,000.00 长期 无息 担保
合 计 1,227,000.00
21、递延税款：
明 细 期末数 期初数
尚未转回的时间性差异 99,508.10 99,508.10
合 计 99,508.10 99,508.10
22、股本：
截止2006年12月31日，股本余额129,375,688.00元：
股份公司股份变动情况表
数量单位：股
本期变动增减(+,-)
项 目 期初数 期末数
取得 转让
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人拥有股份 80,204,488 80,204,488
(1)河南花园集团有限公司 37,506,012 37,506,012
(4)河南永盛投资担保有限公司 36,225,193 36,225,193
(5)河南觉悟科技有限公司 6,473,283 6,473,283
外资法人拥有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 80,204,488 80,204,488
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 49,171,200 49,171,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 49,171,200 49,171,200
三、股份总数 129,375,688 129,375,688
23、资本公积：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 79,981,742.82 79,981,742.82
债务重组收益 621,366.27 621,366.27
合 计 80,603,109.09 80,603,109.09
24、盈余公积：
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 11,312,176.80 11,312,176.80
公 益 金 13,548,465.97 13,548,465.97
任意盈余公积
合 计 24,860,642.77 24,860,642.77
25、未分配利润：
项 目 期末数 期初数
期初未分配利润 -67,382,962.54 48,140,826.43
减：分配现金股利
补提企业所得税
加:调减盈余公积
调整后的年初未分配利润 -67,382,962.54 48,140,826.43
加：本年净利润 －218,313,176.58 -115,523,788.97
可分配的利润 -67,382,962.54
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
期末未分配利润 －285,696,139.12 -67,382,962.54
26、主营业务收入及主营业务成本：
主营业务收入 主营业务成本
行 业 2006年 2005年 2006年 2005年
化工销售 2,356,068.94 148,488,799.95 8,263,596.57 175,747,063.48
医药销售 17,333,974.06 22,696,077.40 22,285,205.83 23,721,761.00
合 计 19,690,043.00 171,184,877.35 30,548,802.40 199,468,824.48
主营业务收入及主营业务成本的下降的主要原因是：公司本期停产。
27、主营业务税金及附加：
项 目 2006年 2005年 税率
营业税 代扣代缴营业额的5%
城建税 154,380.05 229,825.72 流转税的7%
教育费附加 66,162.88 98,496.73 流转税的3%
合 计 220,542.93 328,322.45
28、其他业务利润：
项 目 2006年 2005年
其他业务利润 -7,517.59 203,984.83
29、营业费用：
项 目 2006年 2005年
合 计 65,495.00 5,698,394.12
30、管理费用：
项 目 2006年 2005年
管理费用 74,449,941.74 66,161,588.43
31、财务费用：
项 目 2006年 2005年
利息支出 20,930,157.62 21,398,570.26
减：利息收入 746,396.28 786,353.16
其 他 984.76 183,636.82
合 计 20,184,746.10 20,795,853.92
32、营业外收入：
项 目 2006年 2005年
废品收入 143,850.00
置换燃气发展分公司资产净收益 5,377,885.99
租金收入 8,400.00
其他 300.00
合 计 152,550.00 5,377,885.99
33、营业外支出：
项 目 2006年 2005年
固定资产、在建工程计提的减值准备 112,928,717.93
罚款支出 19,338.68
其 他 5.89 5,415.06
合 计 112,928,723.82 24,753.74
营业外支出上升的主要原因是:本期固定资产、在建工程计提的减值准备金额较大。
34、收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
44,440,317.62
单位往来款项
10,000,000.00
银行存款质押解冻＊
合 计 54,440,317.62
35、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 金 额
单位往来款项 5,253,842.32
合 计 5,253,842.32
＊：银行存款质押情况具体见附注七：或有事项，在现金流量表的现金及现金等价物中已扣除该款项。
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
关联企业名称 注册地址 与股份公司的关系 经济性质 法人代表
河南花园集团有限公司 郑州市城东路北段388号 控股母公司 有限公司 谢国胜
焦作市天道商贸有限公 河南省焦作市环城北路28
控股子公司 有限公司 王志杰
司 号
B、存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
河南花园集团有限公司 38,000万元 38,000万元
焦作市天道商贸有限公司 5 0万元 5 0万元
C、存在控制关系的关联方所持股份公司股份及其变化
企业名称 期初数 期末数
河南花园集团有限公司 37,506,011元 28.99% 37,506,011元 28.99％
d、股份公司所持存在控制关系的关联方股份及其变化
企业名称 期初数 期末数
焦作市天道商贸有限公司 26万元 52% 26万元 52%
（2）不存在控制关系的关联方情况
与股份公司 法人代
关联企业名称 注册地址 主营业务 经济性质
的关系 表
河南花园塑料制品有限公司 郑州市商城路233号 塑料制品等 同一控股公司 有限责任 王永安
河南信心药业集团有限公司 郑州市陇海路56号 药业 同一控股公司 有限责任 毛老蓝
河南永盛投资担保有限公司 郑州未来大道69 对外担保投资策划第二大股东 有限公司 席春迎
号未来大厦2012 信息咨询服务等
经营自产产品及自
河南觉悟科技有限公司 郑州未来大道71
研技术转让，销售第三大股东 有限公司 李丹
号G座2单元2401
五交化电建钢材等
股份公司的参
河南永媒投资有限公司 郑州市花园路59 法律、法规禁止的 有限公司 姚进
号 不得经营 股公司
2、关联方交易
本期无关联交易发生。
3、关联方应收应付款项余额
（1）应收账款、其他应收款
关联单位 期末数 期 初数
郑州信瑞工贸有限公司 2,822,942.51
河南信心药业集团有限公司 3,000,000.00
职工安置办 3,755,667.52
河南花园置业有限公司 500,000.00
郑州化工设备厂 46,800.00 46,800.00
河南永媒投资有限公司 5,811,678.00 10,400,000.00
焦作市天道商贸有限公司 291,428.74 14,952,248.56
合计 6,149,906.74 35,477,658.59
（2）应付账款、其他应付款
关联单位 期末数 期初数
河南花园集团有限公司 30,065,837.62
河南信心药业集团有限公司 136,487.24 136,487.24
合 计 30,202,324.86 136,487.24
（3）应付股利
关联单位 期末数 期初数
河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25
（4）银行存款定单质押
关联单位 期末数 期初数
河南花园集团有限公司 30,000,000.00 40,000,000.00
七、或有事项
1、定期存款质押情况
2004年6月8日，未经本公司董事会及独立董事同意，花园集团以本公司在广发郑汴支4000万元存款作为保证金，由信心药业向其开具了期限为6个月的银行承兑汇票。
2004年11月，由于本公司到期贷款不能偿还，中国光大银行股份有限公司郑州纬二路支行向法院申请冻结本公司在广发郑汴支帐户内的3000万元，广发郑汴支要求行使质押权，双方由此形成法律纠纷。经郑州市中级人民法院终审判决：广发郑汴支与公司签订的《质押合同（保证金类）》无效，但广发郑汴支不服郑州中院判决，向河南省高级人民法院提出申诉。2005年9月12日，省高院裁定：1）由省高院提审；2）再审期间，终止原判决的执行。目前该案仍在审理过程中。
2、诉讼事项
1、本公司2006年被起诉案件共有52起，标的金额28451万元，其中:1)法院判决已生效案件45起,标的金额21733万元(包括：上述长期投资中建行起诉的28,991,867.32元借款及焦作市顺昌物资贸易有限公司起诉的805万元货款，以及上述在建工程中的中国工商银行焦作分行民主路支行诉讼事项),截止报告日正在执行中。2）法院已受理未判决案件7起，标的金额6718万元（包括上述第1项中光大银行起诉的3000万元借款逾期），目前正在诉讼过程中。
3、资产抵押状况
（1）本公司以原值为80,867,340.72元的房产，在上海浦东发展银行郑州分行抵押借款29,968,623.28元。
（2）本公司以原值为29,173,191.42元的药厂设备，在上海浦东发展银行郑州分行抵押借款19,914,049.19元。
八、承诺事项
本公司本期无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后的非调整事项
2007年2月12日，五个债权人(焦作市劳动和社会保障局、焦作市信托投资清算领导小组、焦作市设施管理所、焦作市水资源管理办公室、焦作市通良经营有限公司)申请法院裁定公司破产还债，公司共欠五个债权人5000多万元。
十、其他重要事项
（1）2005年12月27日公司与河南花园置业有限公司（以下简称：花园置业）、北京智信伟业投资顾问有限公司（以下简称：智信伟业）签订了《增资河南永媒投资有限公司（以下简称：永媒投资）协议书》。永媒投资是2005年11月10日由发起人花园置业和智信伟业共同出资注册成立的公司，其注册资本金为1000万元人民币。其中：花园置业出资500万元，占50%股权，智信伟业出资500万元，占50%股权。公司出资2960万元用于永媒投资增资扩股项目。河南花园集团有限公司（以下简称：花园集团）为本公司第一大股东，持有本公司28.99%的股份，花园置业系花园集团的控股公司，持有花园集团94.74％的股份，故此次投资已构成了本公司的关联交易。公司出资完成后永媒投资的股权结构为：焦作鑫安74.74%，花园置业12.63%，智信伟业12.63%。
由于广电项目投资较大，经永媒投资三方股东协商同意，决定对永媒投资的出资增加至23200万元。本次增资后，焦作鑫安出资8000万元，花园置业出资7600万元，智信伟业出资7600万元，其中：永媒投资的注册资本由3960万元增至8585万元，其余出资14615万元按照三方的实际出资比例计入资本公积金。本次增资后，永媒投资的股权结构为：焦作鑫安34.48%,花园置业32.76%,智信伟业32.76%，实际投入河南省广播电视网络整合及升级改造项目资金为23200万元。公司对永媒投资共出资8000万元，其中2960万元为注册资本，本次增加的出资5040万元全部计入资本公积。2006年2月公司向永媒投资增加投资4000万元，加2005年预付的1040万元，共计投资8000万元全部到位。本次增加投资于2006年4月11日，经公司2006年第一次临时股东大会通过。
根据永媒投资通过的2006年4月9日及2006年8月28日股东会决议，河南花园置业有限公司、北京智信伟业投资顾问有限公司已将各自所拥有的永媒投资股权份额全部转让给河南轻工资产经营有限公司持有。同时根据永媒投资2006年8月28日股东会决议，注册资本由原来的3960万元增加到6166.1万元，新增资本金全部由河南轻工资产经营公司出资（出资额为2206.1万元），本次增资后，永媒投资的股权结构为：河南轻工资产经营公司持股比例52%，焦作鑫安（本公司）持股比例48%。
（2）河南花园集团有限公司于2004年12月28日将所持有的本公司股份共计37,506,012股，质押给广东发展银行郑州郑汴路支行，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记，质押期间为2004年12月27日至2005年11月27日，在质押期间,该股份不能转让。到期后河南花园集团有限公司又继续将股权进行了质押。
根据河南省高级人民法院（2005）豫法执字第20-8号民事裁定书裁定，冻结被执行人河南花园集团有限公司所持有的本公司股份共计37,506,012股。
（3）本公司2005年4月22日收到焦作市环境保护局下达的督查通知（焦环督〔2005〕55号），因公司生产废水超标，责成本公司在二期废水废渣综合利用工程未完成之前限产限排。本公司于2005年6月10日下达了关于停产检修的通知，决定自2005年6月11日◇◇9月10日，对纯碱厂、氯化钙厂和热电厂进行停产检修。截止会计报表出具日，公司主营业务纯碱、氯化钙等生产线已停产达两年之久，且因设备老化，环保治理不达标，恢复生产无望；公司所属的药业分公司由于缺少锅炉、蒸汽及资金因素仍未能恢复生产，但其设备仍保持良好状态。公司依靠自身力量发展困难重重，公司将进一步加大资产重组力度，积极寻求地方政府和大股东的支持，盘活现有资产，分流安排富余人员，创造条件恢复药业分公司生产。公司就股改、资产重组事宜仍在积极努力寻求解决办法。
十一、补充资料
（1）净资产收益率和每股收益
2006年 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 21.785% -19.004% -0.0856 -0.0856
营业利润 208.010% -181.453% -0.8177 -0.8177
净利润 429.271% -374.466% -1.6874 -1.6874
扣除非经常性损益后的净利润 208.010% -181.453% -0.8177 -0.8177
2005年 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -17.086% -12.704% -0.2212 -0.2212
营业利润 -72.296% -53.754% -0.9358 -0.9358
净利润 -68.987% -51.294% -0.8929 -0.8929
扣除非经常性损益后的净利润 -72.184% -53.671% -0.9343 -0.9343
注：1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
2）全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
3）加权平均净资产收益率（ROE）=P/（E0+NP/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0）
其中，P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
4）加权平均每股收益（EPS）=P/（S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0）
其中，P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份数下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）扣除非经常性损益情况
扣除非经常性损益后的净利润的计算 2006年 2005年
净利润 -218,313,176.58 -115,523,788.98
补贴收入 250,000.00
营业外收入 152,550.00 5,377,885.99
减值准备本期转回
营业外支出 112,928,723.82 24,753.74
合计影响数 -112,526,173.82 5,353,132.25
扣除所得税
实际影响数 -112,526,173.82 5,353,132.25
扣除非经常性损益后的净利润 -105,787,002.76 -120,876,921.23
焦作鑫安科技股份有限公司
2007年4月22日
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 30,368,269.88 72,006,145.78
短期投资
应收票据 10,000,000.00 250,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 53,820,727.59 65,235,281.37
其他应收款 26,075,986.31 65,227,990.44
预付账款 71,468,994.61 70,987,396.54
应收补贴款
存货 7,609,868.23 33,262,891.74
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 199,343,846.62 306,969,705.87
长期投资：
长期股权投资 84,426,300.00 34,026,300.00
长期债权投资
长期投资合计 84,426,300.00 34,026,300.00
合并价差
固定资产：
固定资产原价 258,282,318.75 258,256,918.75
减：累计折旧 147,948,092.13 132,646,638.71
固定资产净值 110,334,226.62 125,610,280.04
减：固定资产减值准备 77,792,904.73 4,545,490.40
固定资产净额 32,541,321.89 121,064,789.64
工程物资 34,995.60 34,995.60
在建工程 104,834,604.04 144,946,288.98
固定资产清理
固定资产合计 137,410,921.53 266,046,074.22
无形资产及其他资产：
无形资产 21,950,970.30 22,550,648.56
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 21,950,970.30 22,550,648.56
递延税项：
递延税款借项
资产总计 443,132,038.45 629,592,728.65
流动负债：
短期借款 237,473,692.18 262,609,776.52
应付票据
应付账款 92,200,700.51 99,203,884.71
预收账款 10,683,512.83 10,386,735.50
应付工资 369,320.43 1,630,202.63
应付福利费 1,279,667.30 2,189,419.00
应付股利 653,102.78 653,102.78
应交税金 15,675,942.64 11,281,085.86
其他应交款 190,230.56 124,067.68
其他应付款 69,571,752.10 23,817,522.66
预提费用 26,505,513.60 9,550,670.49
预计负债
一年内到期的长期负债 38,000,000.00 9,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 492,603,434.93 430,446,467.83
长期负债：
长期借款 1,227,000.00 30,227,000.00
应付债券
长期应付款 58,794.68 1,363,275.40
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 1,285,794.68 31,590,275.40
递延税项：
递延税款贷项 99,508.10 99,508.10
负债合计 493,988,737.71 462,136,251.33
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,375,688.00 129,375,688.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 129,375,688.00 129,375,688.00
资本公积 80,603,109.09 80,603,109.09
盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77
其中：法定公益金 13,548,465.97 13,548,465.97
未分配利润 -285,696,139.12 -67,382,962.54
其中：现金股利
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
-50,856,699.26 167,456,477.32
计
负债和所有者权益（或股东权
443,132,038.45 629,592,728.65
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 19,690,043.00 171,184,877.35
减：主营业务成本 30,548,802.40 199,468,824.48
主营业务税金及附加 220,542.93 328,322.45
二、主营业务利润（亏损以“-”
-11,079,302.33 -28,612,269.58
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
-7,517.59 203,984.83
号填列）
减：营业费用 65,495.00 5,698,394.12
管理费用 74,449,941.74 66,161,588.43
财务费用 20,184,746.10 20,795,853.92
三、营业利润（亏损以“-”号填
-105,787,002.76 -121,064,121.22
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
187,200.00
填列）
补贴收入 250,000.00
营业外收入 152,550.00 5,377,885.99
减：营业外支出 112,928,723.82 24,753.74
四、利润总额（亏损以“-”号填
-218,313,176.58 -115,523,788.97
列）
减：所得税
少数股东损益
加：未确认的投资损失本期发
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） -218,313,176.58 -115,523,788.97
加：年初未分配利润 -67,382,962.54 48,140,826.43
其他转入
六、可供分配的利润 -285,696,139.12 -67,382,962.54
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -285,696,139.12 -67,382,962.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -285,696,139.12 -67,382,962.54
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
9.2.3现金流量表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 6,345,116.02
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 54,440,317.62
经营活动现金流入小计 60,785,433.64
购买商品、接受劳务支付的现金 5,211,100.11
支付给职工以及为职工支付的现金 12,364,191.49
支付的各项税费 273,561.52
支付的其他与经营活动有关的现金 5,253,842.32
经营活动现金流出小计 23,102,695.44
经营活动产生的现金流量净额 37,682,738.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期
915,703.67
资产所支付的现金
投资所支付的现金 40,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,915,703.67
投资活动产生的现金流量净额 -40,915,703.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金 25,136,084.34
分配股利、利润或偿付利息所支付的
3,268,826.09
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,404,910.43
筹资活动产生的现金流量净额 -28,404,910.43
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,637,875.90
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -218,313,176.58
加：计提的资产减值准备 106,117,401.47
计提的坏帐准备或转销的坏帐 25,822,004.29
固定资产折旧 15,301,453.42
无形资产摊销 599,678.26
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 7,469,972.18
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 12,616,966.15
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 26,280,339.97
经营性应收项目的减少（减：
24,262,955.55
增加）
经营性应付项目的增加（减：
37,520,560.83
减少）
其他 4,582.66
少数股东损益
经营活动产生的现金流量净额 37,682,738.20
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 368,269.88
减：现金的期初余额 32,006,145.78
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -31,637,875.90
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□适用√不适用
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□适用√不适 用
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） -50,856,699.26
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -50,856,699.26
会计师事务所的审阅意见
关于焦作鑫安科技股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
亚会阅字（2007）8号
焦作鑫安科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称：焦作鑫安）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称"差异调节表"）。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是新野纺织公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：尹超文
中 国 郑 州 中国注册会计师：党惠如