证券代码：000719 证券简称：S*ST鑫安 公告编号：2008-014
焦作鑫安科技股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度
报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或
存在异议。
1.3 所有董事均已出席
1.4 亚太（集团）会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。
1.5 公司负责人秦海员先生、主管会计工作负责人李永州先生及会计机构负责人（会计主管人
员）杨志宽先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 S*ST鑫安
股票代码 000719
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 河南省焦作市民主北路15号
注册地址的邮政编码 454000
办公地址 河南省焦作市环城北路28号
办公地址的邮政编码 454000
公司国际互联网网址 www.jzxa.com
电子信箱 jzxa@jzxa.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毋晓冬
联系地址 河南省焦作市环城北路28号
电话 （0391）2925951-256
传真 (0391)2919211
电子信箱 jzxzqb@126.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 94,493.17 13,902,787.98 13,902,787.98 -99.32% 171,184,877.35
171,184,877.35
利润总额 -131,478,299.31 -218,313,176.58 -218,313,176.58 -39.78%
-115,523,788.97 -115,523,788.97
归属于上市公司股东的净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58 -
218,313,176.58 -39.78% -115,523,788.97 -115,523,788.97
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -131,222,265.32 -
105,787,002.76 -212,379,470.69 24.29% -120,876,921.23 -
120,876,921.23
经营活动产生的现金流量净额 1,297,359.04 37,682,738.20 37,682,738.20 -96.56%
-19,569,793.54 -19,569,793.54
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 370,808,774.05 443,132,038.45 443,132,038.45 -16.32%
629,592,728.65 629,592,728.65
所有者权益（或股东权益） -185,711,790.47 -50,856,699.26 -54,233,491.16
242.43% 167,456,477.32 167,456,477.32
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 -1.02 -1.69 -1.69 -40.00% -0.89 -0.89
稀释每股收益 -1.02 -1.69 -1.69 -40.00% -0.89 -0.89
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -1.01 -1.73 -1.64 -41.04% -0.93 -0.93
全面摊薄净资产收益率 70.80% 429.27% 402.54% -331.74% -68.99%
-68.99%
加权平均净资产收益率 109.59% -374.47% -374.47% 484.06%
-51.29% -51.29%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 70.66% 208.01% 391.60% -
320.94% -72.18% -72.18%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 109.38% -384.64% -
364.29% 473.67% -53.67% -53.67%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.29 0.29 -96.55% -0.15 -0.15
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 -1.44 -0.42 -0.42 242.43% 1.29 1.29
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
（一）非流动资产处置损益 -253,697.79
（二）其他营业外收支净额 -2,336.20
合计 -256,033.99
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份 80,204,488 61.99%
80,204,488 61.99%
1、发起人股份 80,204,488 61.99%
80,204,488 61.99%
其中：国家持有股份
境内法人持有股份 80,204,488 61.99%
80,204,488 61.99%
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 49,171,200 38.01%
49,171,200 38.01%
1、人民币普通股 49,171,200 38.01%
49,171,200 38.01%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 129,375,688 100.00%
129,375,688 100.00%
4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股情况表
单位：股
股东总数 7,549
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻
结的股份数量
河南花园集团有限公司 境内非国有法人 28.99% 37,506,012 37,506,012
37,506,012
河南永盛投资担保有限公司 境内非国有法人 28.00% 36,225,193 36,225,193
36,225,193
河南觉悟科技有限公司 境内非国有法人 5.00% 6,473,283 6,473,283
6,473,283
武汉塬生光电通信产业投资有限责任公司 国有法人 1.08% 1,400,000
庾燕航 境内自然人 0.85% 1,102,472
黄冠辉 境内自然人 0.77% 1,000,000
张志良 境内自然人 0.55% 716,772
赖顺兴 境内自然人 0.49% 640,000
章贤东 境内自然人 0.33% 429,500
张立新 境内自然人 0.31% 400,000
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
武汉塬生光电通信产业投资有限责任公司 1,400,000 人民币普通股
庾燕航 1,102,472 人民币普通股
黄冠辉 1,000,000 人民币普通股
张志良 716,772 人民币普通股
赖顺兴 640,000 人民币普通股
章贤东 429,500 人民币普通股
张立新 400,000 人民币普通股
张小坡 391,548 人民币普通股
时代胜恒科技有限公司 390,288 人民币普通股
萧俏平 387,400 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东名称：河南花园集团有限公司法定代表人：谢国胜成立日期：1997年10月13日注册资
本：人民币3.8亿元经营范围：酒、塑料制品、针纺服装、日用百货、五金交电、建材、钢材、化工原
料(不含易燃易爆及危险品)的销售；科技开发及信息咨询(国家专项审批的除外)。因公司原第一大股
东焦作鑫安集团有限责任公司与河南花园集团有限公司、中泰信托投资有限责任公司分别于2002年11
月22日、2002年11月28日签署了《股权转让协议》,将其所持有的焦作鑫安8020.4488万股国有法人
股中的7373.1205万股分别转让给花园集团3750.6012万股、中泰信托3622.5193万股。此次股权转让
已于2003年5月12日全部到位，并办理了相关过户手续。（中泰信托投资有限责任公司已于2004年8月
11日转让给河南永盛投资担保有限公司，并于2004年8月8日办理了过户手续。）本公司第三大股东焦
作鑫安集团所持有的本公司股份6,473,283股，占总股本的5%，因其欠中国光大银行贷款1,000万元，
被郑州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得，成为本公司第三大股东。2007年9月19
日本公司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责任公司签署的股权
转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司36,225,193股的股份转让给河南城惠房地产开
发有限责任公司。河南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股东。但因本公司股改未完成
及河南永盛投资担保有限公司所持公司的股权被司法冻结，股权转让尚未办理股权过户。公司第一大
股东的控股股东是河南置业有限公司，其实际控制人为谢国胜、谢并社。谢国胜，男，中国国籍，未
取得其他国家或地区居留权，自1997年10月至2007年7月，历任河南花园集团有限公司董事长、河南
省工商联副会长、十届全国政协委员，2003年1月至2007年7月任本公司董事长，现已批捕。谢并社，
男，中国国籍，未取得其他国家或地区居留权，自1998年至今任郑州庆丰市场管委会主任，1999年至
今任郑州庆丰物业管理有限公司副总经理、郑州市二七区人大代表；2007年7月经谢国胜授权，对河南
花园集团有限公司持有我公司的股权行使表决权。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股
数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况
是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数
已行权数量 行权价 期末股票市价
谢国胜 董事长 男 46 2004年03月01日 2007年07月04日 0 0
12.00 0 0 0.00 0.00 是
秦海员 董事长 男 58 2007年07月04日 10,904 8,153 二级市场卖出
10.50 0 0 0.00 0.00 否
马小钢 总经理 男 51 2007年07月04日 0 0 9.00
0 0 0.00 0.00 否
张风雷 董事 男 40 2004年03月01日 2006年06月30日 0 0
4.80 0 0 0.00 0.00 否
李建中 独立董事 男 46 2003年07月01日 2006年06月30日 0 0
5.40 0 0 0.00 0.00 否
王秀梅 独立董事 女 58 2003年07月01日 2006年06月30日 0 0
5.40 0 0 0.00 0.00 否
李建立 独立董事 男 39 2002年04月01日 2006年06月30日 0 0
5.40 0 0 0.00 0.00 否
李春彦 监事 男 44 2003年06月01日 2006年06月30日 0 0
4.20 0 0 0.00 0.00 否
牛 柯 监事 男 34 2003年06月01日 2006年06月30日 0 0
4.20 0 0 0.00 0.00 否
孙保国 监事 男 51 2003年06月01日 2006年06月30日 0 0
4.20 0 0 0.00 0.00 否
李永州 财务总监 男 43 2005年05月08日 0 0
8.00 0 0 0.00 0.00 否
师洁 副总经理 女 44 2005年10月27日 0 0
8.00 0 0 0.00 0.00 否
毋晓冬 董事会秘书 女 37 2007年04月28日 0 0
5.40 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 10,904 8,153 - 86.50 0
0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
√ 适用 □ 不适用
截止2007年12月31日，公司董事长秦海员先生持有公司股票为8153股,全部为限制性股票。
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2007年公司主要做了以下工作:一是积极配合市政府有关部门做好职工稳定及安置工作；二是严
格按照《上市规则》及《焦作鑫安信息披露管理办法》的有关规定，认真做好公司信息披露工作；三
是做好公司内部安全保卫工作，确保公司资产安全。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减
（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
化工行业 7.54 6.77 10.21% -99.62% -99.72% 31.35%
主营业务分产品情况
化学试剂 7.54 6.77 10.21% -99.62% -99.72% 31.35%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
焦作地区 7.54 -99.62%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
√ 适用 □ 不适用
对于亚太（集团）会计师事务所有限公司对公司出具的无法表示意见的审计报告中所涉及的
相关内容，截止目前，公司大股东及董事会仍未有切实可行的解决办法，故无法对公司的持续经营能
力进行评估和判断。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
本公司2007年度财务状况经亚太会计师事务所审计确认，全年实现营业收入94,493.17元，利润
总额-131,478,299.31元，净利润-131,478,299.31元,可供股东分配利润 -420,551,230.33 元。
公司董事会研究决定，本年度不进行利润分配及公积金转增。此预案须提交2007年度股东大会审议通
过。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行
完毕 是否为关联方担保（是或否）
河南信心药业有限公司 2005年12月20日 2,000.00 借款合同担保 11个月 否
是
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 2,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 0.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 2,000.00
担保总额占公司净资产的比例 -10.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 2,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 2,000.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
河南花园集团有限公司 0.00 -3,006.58 16.00 3,022.58
河南花园集团有限公司 0.00 3,000.00 0.00 -3,000.00
河南信心药业集团有限公司 13.65 -13.65 0.00 0.00
郑州化工设备厂 0.00 4.68 4.68 0.00
焦作天道商贸有限公司 28.72 7.92 34.36 -2.28
河南永媒投资有限公司 0.00 581.17 185.00 -396.17
合计 42.37 573.54 240.04 -375.87
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额43.37万元，余额573.54万元
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措
施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
公司截止2007年12月31日,被起诉案件共有54起，标的金额 443,744,379.08 元，其中:1)法
院判决已生效案件51起,标的金额433,508,167.88元(截止报告日正在执行中。2）法院已受理未判决
案件3起，标的金额40,236,211.2万元，目前正在诉讼过程中（详见公司刊登于《中国证券报》、
《证券时报》的"重大诉讼公告"、"重大诉讼进展公告"）。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
一、报告期内监事会会议情况：本报告期内监事会共召开会议两次。主要情况如下：1、2007年4
月26日以通讯方式召开了四届六次监事会会议。应到监事3名，实到3名，会议由监事会召集人牛柯先
生主持，符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论并审议通过了以下决议：（一）、审
议通过了公司《2006年度报告摘要及全文》（二）、审议通过了公司《2007年第一季度报告摘要及全
文》（三）、审议通过了公司《2006年度监事会工作报告》（四）、审议通过了公司《2006年度利润
分配预案》2、2007年12月28日以通讯方式召开了四届七次监事会会议。应到监事3名，实到3名，会
议由监事会召集人牛柯先生主持，符合法定程序和本公司章程的规定。与会监事认真讨论，向公司董
事会及经营班子提出《关于对公司有关事项的相关意见》。二、监事会对公司有关独立事项的意见1、
报告期内，监事会认真履行检查财务状况的职责，监事会认为，亚太会计师事务所出具的审计意见审
慎、客观，财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。2、公司2007年度亏损，将因为连续三年亏
损而暂停上市。监事会认为，公司董事会与经营层在目前的困难形势下，应按照相关规定，及时做好
信息披露和风险提示工作，提请广大投资者注意投资风险。3、公司停产多日，原来的主营业务已无法
恢复，公司董事会与经营层应制定相关预案或方案，经政府、工会等批准、通过后，依法对职工进行
妥善安置，切实维护职工的合法权益。4、公司董事会应采取切实有效的措施，积极推进资产重组，争
取能够恢复上市，同时应结合重组，尽快启动二次股改，提交合理方案，争取早日完成股改，从而保
护广大投资者的利益。5、公司于2007年8月10日发布公告，对"河南永媒投资有限公司的投资状
况"和"公司对关联企业河南信心药业有限公司进行违规担保的情况"进行了说明，董事会应对调查结果
和新的进展情况依法及时进行通报、公告。6、公司四届董事会、监事会已任期届满，监事会认为，应
尽快组成新一届董事会、监事会，以利于今后公司的运行。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 无法表示意见
审计报告正文
审 计 报 告亚会审字（2008）2号焦作鑫安科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的
焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称"焦作鑫安"）财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债
表，2007 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的
责任按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是焦作鑫安管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项
1、2007年7月9日，焦作鑫安原董事长因涉嫌合同诈骗罪，经司法机关批准，被郑州市公安局逮捕并
立案侦查。截止本审计报告日，司法机关对焦作鑫安原董事长的司法调查尚未结案，我们无法获取充
分、适当的审计证据，以判断其对焦作鑫安2007年度财务报表可能产生的重大影响。2、如财务报表附
注五.1至2、附注五.6至10所述，焦作鑫安因对外担保、逾期借款未偿还等而被法院查封、冻结了公
司主要资产，包括银行存款、应收票据、房产、在建工程、土地使用权、设备、债权等。在审计过程
中，对于往来款项、实物资产、借款、担保、诉讼及关联交易等会计记录，我们无法实施必要的审计
程序，以证明相关资产、负债的存在性、完整性及公允性；同时无法对焦作鑫安所执行的会计政策、
会计估计是否合理、有效做出判断。如财务报表附注七.4所述，焦作鑫安未经公司董事会批准为关联
企业河南信心药业有限公司担保2000万元。受外部资料限制，我们难以判断焦作鑫安或有事项及关联
交易等披露是否完整、准确；如财务报表附注七.7所述，因焦作鑫安对外投资持股48%的联营企业--
河南永媒投资有限公司被郑州市公安局"6.5"专案组查封，截止本审计报告日，我们无法取得河南永媒
投资有限公司2007年度财务会计资料，因此，我们无法判断该等事项对焦作鑫安2007年度财务报表的
影响。3、焦作鑫安已连续三个会计年度发生巨额亏损，主要财务指标显示其财务状况严重恶化，大量
逾期债务无法偿还，且存在巨额对外担保；截止本审计报告日，已全面停产两年半；焦作鑫安管理层
对公司的持续经营能力无法作出评估。我们无法通过其他审计程序就焦作鑫安管理层运用持续经营假
设编制财务报表的合理性获取充分、适当的审计证据；因此，我们无法判断焦作鑫安继续按照持续经
营假设编制2007年度财务报表是否适当。三、审计意见基于上述事项可能产生的影响非常重大和广
泛，我们无法对贵公司财务报表发表意见。亚太(集团)会计师事务所有限公司 中国注册
会计师：秦喜胜
中国注册会计师：陈国忠中国?郑州 二○○八年一月二十日
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007年12月31日
单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 30,665,779.49 30,368,269.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 25,000.00 10,000,000.00
应收账款 42,476,109.54 53,820,727.59
预付款项 71,882,698.83 71,468,994.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 14,782,633.23 26,075,986.31
买入返售金融资产
存货 5,891,713.64 7,609,868.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 165,723,934.73 199,343,846.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,166,300.00 84,426,300.00
投资性房地产
固定资产 22,192,904.74 32,541,321.89
在建工程 77,339,586.72 104,834,604.04
工程物资 34,995.60 34,995.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,351,052.26 21,950,970.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 205,084,839.32 243,788,191.83
资产总计 370,808,774.05 443,132,038.45
流动负债：
短期借款 236,473,682.70 237,473,692.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 91,314,902.31 92,200,700.51
预收款项 10,799,275.87 10,683,512.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,906,961.39 18,253,430.92
应交税费 20,111,173.69 15,866,173.20
应付利息 47,837,087.97 26,478,268.50
应付股利 653,133.78 653,102.78
其他应付款 76,721,046.81 52,967,308.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 38,000,000.00
其他流动负债 27,245.10
流动负债合计 513,817,264.52 492,603,434.93
非流动负债：
长期借款 39,227,000.00 1,227,000.00
应付债券
长期应付款 58,794.68
专项应付款
预计负债 3,476,300.00 3,476,300.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 42,703,300.00 4,762,094.68
负债合计 556,520,564.52 497,365,529.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 129,375,688.00 129,375,688.00
资本公积 80,603,109.09 80,603,109.09
减：库存股
盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77
一般风险准备
未分配利润 -420,551,230.33 -289,072,931.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -185,711,790.47 -54,233,491.16
少数股东权益
所有者权益合计 -185,711,790.47 -54,233,491.16
负债和所有者权益总计 370,808,774.05 443,132,038.45
9.2.2 利润表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007年1-12月
单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 94,493.17 13,902,787.98
其中：营业收入 94,493.17 13,902,787.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 131,334,958.15 226,282,258.67
其中：营业成本 67,713.43 24,616,814.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 220,542.93
销售费用 65,495.00
管理费用 45,517,924.05 49,255,253.92
财务费用 21,357,777.31 20,184,746.10
资产减值损失 64,391,543.36 131,939,405.75
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 18,199.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -131,222,265.32 -212,379,470.69
加：营业外收入 200.00 250,300.00
减：营业外支出 256,233.99 6,184,005.89
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -131,478,299.31 -
218,313,176.58
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -131,478,299.31 -218,313,176.58
归属于母公司所有者的净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -1.02 -1.69
（二）稀释每股收益 -1.02 -1.69
9.2.3 现金流量表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007年1-12月
单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,079,135.90 6,345,116.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,372,468.71 54,440,317.62
经营活动现金流入小计 19,451,604.61 60,785,433.64
购买商品、接受劳务支付的现金 5,211,100.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,368,265.68 12,364,191.49
支付的各项税费 51,102.39 273,561.52
支付其他与经营活动有关的现金 2,734,877.50 5,253,842.32
经营活动现金流出小计 18,154,245.57 23,102,695.44
经营活动产生的现金流量净额 1,297,359.04 37,682,738.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 915,703.67
投资支付的现金 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,915,703.67
投资活动产生的现金流量净额 -40,915,703.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,280.05
筹资活动现金流入小计 1,280.05
偿还债务支付的现金 1,000,009.48 25,136,084.34
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,120.00 3,268,826.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,001,129.48 28,404,910.43
筹资活动产生的现金流量净额 -999,849.43 -28,404,910.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 297,509.61 -31,637,875.90
加：期初现金及现金等价物余额 368,269.88 32,006,145.78
六、期末现金及现金等价物余额 665,779.49 368,269.88
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：焦作鑫安科技股份有限公司 2007
年12月31日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东
权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备
未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存
股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 129,375,688.00 80,603,109.09 24,860,642.77
-289,072,931.02 -54,233,491.16 129,375,688.00
80,603,109.09 24,860,642.77 -67,382,962.54
167,456,477.32
加：会计政策变更
前期差错更正
-3,376,791.90 -3,376,791.90
二、本年年初余额 129,375,688.00 80,603,109.09 24,860,642.77
-289,072,931.02 -54,233,491.16 129,375,688.00
80,603,109.09 24,860,642.77 -70,759,754.44
164,079,685.42
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -
131,478,299.31 -131,478,299.31
-218,313,176.58 -218,313,176.58
（一）净利润 -131,478,299.31
-131,478,299.31 -218,313,176.58
-218,313,176.58
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -131,478,299.31
-131,478,299.31 -
218,313,176.58 -218,313,176.58
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 129,375,688.00 80,603,109.09 24,860,642.77
-420,551,230.33 -185,711,790.47 129,375,688.00
80,603,109.09 24,860,642.77 -289,072,931.02
-54,233,491.16
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
(1)、会计政策变更：根据财政部颁布的《企业会计准则》，对本公司的会计政策进行了修订，
修订后的公司会计政策已经董事会审议通过，并批准执行。根据《企业会计准则第38号---首次执行企
业会计准则》,对相关项目进行了追溯调整，追溯调整了 2007 年年初留存收益及相关项目期初数；
利润表、所有者权益变动表、现金流量表及其补充资料 2006 年度数栏，已按调整后数字填列。
(2)、会计估计变更：报告期内未发生会计估计变更。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
A、2007年2月4日，本公司收到了《河南省焦作市中级人民法院通知》，告知公司：焦作市劳动
和社会保障局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组、焦作市资源管理
办公室和焦作市市政设施管理所等五家单位因公司欠款，已申请法院裁定公司破产还债， 经与上述五
家单位申请的债权进行对帐；焦作市劳动和社会保障局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信托
投资清算工作领导小组这三家单位申请的债权与本公司帐面金额一致，焦作市水资源管理办公室和焦
作市市政设施管理所申请的2004-2005年债权共计347.63万元, 因对方单位尚未开具发票，且本公司
对数额不能确认，当时未确认负债，现根据法院通知，将此欠款计入预计负债，调减2006年初未分配
利润。B、本公司递延所的税负债金额为99,508.10元，系以前会计差错, 调增2006年初未分配利润。
以上会计差错影响年初未分配利润-3,376,791.90元。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
焦作鑫安科技股份有限公司
董 事 会
2008年1月22日
财务报表附注
一、公司的基本情况
焦作鑫安科技股份有限公司(以下简称"本公司")是由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社
会公开募集股份而设立的股份有限公司，1997年3月在深交所上市，原名"焦作市碱业股份有限公
司"。
2003年4月18日财政部同意将焦作鑫安集团有限公司持有的本公司国有法人股73,731,205股分别
转让给河南花园集团有限公司37,506,012股、中泰信托投资有限公司36,225,193股。2004年8月中泰
信托投资有限公司将其持有的本公司28%股权又转让给河南永盛投资担保有限公司。
本公司第三大股东焦作鑫安集团所持有的本公司股份6,473,283股，占总股本的5%，因其欠中国
光大银行贷款1,000万元，被郑州市中级人民法院拍卖，由河南觉悟科技有限公司拍得，成为本公司第
三大股东。2007年9月19日本公司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发
有限责任公司签署的股权转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司36,225,193股的股份
转让给河南城惠房地产开发有限责任公司。河南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股
东。但因本公司股改未完成，且因股权被冻结，股权转让尚未办理股权过户。
此次股权转让完成后花园集团、河南城惠房地产、觉悟科技分别持有37,506,012股、
36,225,193股、6,473,283股，分别占公司总股本的28.99%、28%、5%，股份性质为社会法人股。河
南花园集团有限公司成为本公司第一大股东。
公司注册地址：河南省焦作市环城北路28号
注册登记号：豫工商企4100001002923
注册资本：人民币129,375,600元
主营业务：纯碱、优质重质纯碱、轻质碳酸钙、氯化钙、化学试剂的生产，化学制药，煤气供
应、安装。
公司法定代表人：谢国胜。
2007年7月6日本公司董事长由秦海员先生担任，法人变更手续正在办理中。
截止2007年12月31日，本公司主要分支机构如下：
公 司 名 称 分支机构性质 公司简称
焦作鑫安科技股份有限公司药业分公司 分公司 药业分公司
二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果、股本权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。根据实际发生的交易和事
项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 本公司报告期内不存在计量
属性发生变化的报表项目。
6、现金及现金等价物的确定标准：
以企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融工具的核算方法
(1) 金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
(2) 金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
(3) 金融工具的计量
A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用。但是，下列情况除外：
(a)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(b)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。
(b)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
(a)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益。
(b)可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成
的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制
时，终止确认该金融资产。
(5) 金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
(6) 金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认
减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一
并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和未经单独测试的应收款项，采用账龄
分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回
后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
8、存货核算方法：
1)、存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资等。
2)、存货取得时按实际成本计价。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料、产
成品成本采用加权平均法计价；入库的产成品（自制半成品）按实际生产成本核算。
3)、领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
4)、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5)、存货可变现净值的确认方法:
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
9、长期股权投资的核算方法
(1) 长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的
企业合并形成的长期股权投资，
其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2)长期股权投资的后续计量及收益确认方法
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的，长期股权投资采用权益法核算。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资
单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
(3) 长期股权投资的减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生
减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值
的差额，确认长期股权投资减值准备。本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得
转回。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产的确认条件:
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2) 固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧,残值率为原值的5%，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产
类别、预计使用寿命和预计残值，其折旧年限及分类折旧率分别为：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-50 5 1.94-4.85
通用设备 5-18 5 5.39-19.4
专用设备 8-12 5 8.08-12.13
运输工具 6-12 5 8.08-16.17
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
(3) 固定资产减值准备
本公司期末对固定资产进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按固定资产可收回金额低于账面
价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程核算方法：
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用
状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或
所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经
发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的
差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产计价及摊销方法：
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方
法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无
形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象
时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资
产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
本公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本
化，在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、借款费用的核算方法：
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、长期待摊费用摊销方法：
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15、预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基
本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、收入确认原则：
(1)销售产品
在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。
(2)当满足以下条件时，按完工百分比法确认劳务收入的实现：
劳务收入和劳务成本能够可靠计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够
可靠地确定。
(3)让渡资产使用权：
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
17、所得税的会计处理方法：
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得
税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延
所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期
间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流
量纳入合并现金流量表。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正：
(1)会计政策变更：
根据财政部颁布的《企业会计准则》，对本公司的会计政策进行了修订，修订后的公司会计政策
已经董事会审议通过，并批准执行。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》,对相关
项目进行了追溯调整，追溯调整了 2007 年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、所有者权益变
动表、现金流量表及其补充资料 2006 年度数栏，已按调整后数字填列。
(2)会计估计变更：
报告期内未发生会计估计变更。
(3)前期差错更正：
A、2007年2月4日，本公司收到了《河南省焦作市中级人民法院通知》，告知公司：焦作市劳动
和社会保障局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信托投资清算工作领导小组、焦作市水资源管
理办公室和焦作市市政设施管理所等五家单位因公司欠款，已申请法院裁定公司破产还债， 经与上述
五家单位申请的债权进行对账，焦作市劳动和社会保障局、焦作市通良资产经营有限公司、焦作市信
托投资清算工作领导小组这三家单位申请的债权与本公司账面金额一致，焦作市水资源管理办公室和
焦作市市政设施管理所申请的2004-2005年债权共计347.63万元,因对方单位尚未开具发票，且本公司
对数额不能确认，当时未确认负债，现根据法院通知，将此欠款计入预计负债，调减2006年初未分配
利润。
B、本公司递延所的税负债金额为99,508.10元，系以前会计差错, 调增2006年初未分配利润。
以上会计差错影响年初未分配利润-3,376,791.90元。
三、税项
增值税：水、电、煤气税率为13％，其他税率为17％；
营业税：安装收入税率为3％，其他税率为5％；
城建税及教育附加：城建税税率为流转税额的7％；教育费附加为流转税额的3％；
4、所得税：所得税税率为33％；
5、其他税项：按照国家税法规定进行缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的重要子公司的情况
公司名称 控股比例 投资额（万元） 住 所 注册资金（万元） 经营范围
焦作市天道商贸有限公司 52％ 26万元 焦作市环城北路28号 50万元 法律、法规禁止
的不得经营
2007年12月31日，本公司将持有的焦作市天道商贸有限公司的股权转让给焦作市天道商贸有限公
司第二大股东王志杰。本年未将焦作市天道商贸有限公司纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目附注
1．货币资金：
项 目 2007-12-31 2006-12-31
现 金 646,257.52 343,740.69
银行存款 19,521.97 24,529.19
其他货币资金 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,665,779.49 30,368,269.88
其他货币资金中有：定期存款30,000,000.00元，是本公司存在广东发展银行郑州郑汴路支行的
定期存款。该存款被本公司第一大股东河南花园集团质押，用于其下属子公司河南信心药业开具承兑
汇票的保证金，由于本公司在光大银行3000万元借款逾期，已被法院冻结，目前正在诉讼中。（具体
见附注七：或有事项）
2．应收票据：
项 目 2007-12-31 2006-12-31
银行承兑汇票 25,000.00
其他 10,000,000.00
合 计 25,000.00 10,000,000.00
（1）本期应收票据减少1000万元的原因：因与工商银行焦作分行存在10335万元的借款合同纠
纷，工商银行焦作分行启动了司法程序，根据焦作市中级人民法院（2006）焦民初字第16、17、18、
19、20号民事判决书，焦作市中级人民法院于2006年8月22日对本公司药业分公司（含药厂旧址土
地、药厂新址土地、房产、机器等）资产进行查封。为尽快解决问题，在市政府工作组的协调帮助
下，经法院裁定以查封资产抵偿工行贷款，工行对抵债资产实施公开拍卖处置。如上述资产拍卖所得
达到5500万元，公司在工行的10335万元贷款将全部抵销; 如上述资产拍卖所得未达到5500万元，公
司承诺将补足差额部分，为此公司向工行以汇票形式出具了1000万元的保证金。截止目前，该笔保证
金出具已经有一年半时间。鉴于公司目前的实际困难，经与工行协商，工行同意将该笔资金由汇票方
式变为存款，并保证资金的安全，本公司已将此款项转入其他应收款核算。
（2）无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3．应收账款：
（1）应收账款账龄
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 - 2,375,099.86 2.57%
118,754.99
1－2年 2,375,099.86 2.57% 237,489.99 19,746,440.24 21.35% 1,974,644.03
2－3年 19,746,440.24 21.40% 6,193,438.57 23,248,625.48 25.14% 6,974,587.64
3年以上 70,158,211.95 76.03% 43,372,713.95 47,101,574.17 50.94% 29,583,025.50
合 计 92,279,752.05 100.00% 49,803,642.51 92,471,739.75 100.00%
38,651,012.16
净 额 42,476,109.54 53,820,727.59
（2）应收账款按种类披露
2007-12-31 2006-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大的应收款项 37,700,366.66 40.85% 14,636,343.07 29.39% 36,312,993.23
39.27% 8,125,266.08 27.85%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 54,579,385.39 59.15% 35,167,299.44 70.61% 56,158,746.52
60.73% 30,525,746.08 72.15%
合计 92,279,752.05 100.00% 49,803,642.51 100.00% 92,471,739.75
100.00% 38,651,012.16 100.00%
（3）单项金额重大的应收款项按单项明细金额大于50万元的款项作为标准。
（4）公司根据谨慎性原则，对下列客户余额全额计提了坏账准备：
单位名称 金 额 账 龄 坏账准备
市氟化盐厂 1,781,046.00 4-5年 1,781,046.00
合 计 1,781,046.00 1,781,046.00
（5）2007年12月31日前五名欠款单位欠款金额合计19,244,590.99元，占总数的比例为
20.85%。前五名明细列示如下：
单位名称 金 额 欠款期限 欠款原因
焦作鑫安集团有限责任公司 6,506,409.57 二至三年 往来款
开封二玻璃厂 5,068,008.21 三至四年 货款
安阳信益电子玻璃有限公司 3,137,670.00 二至三年 货款
山西昌泰化工有限责任公司 2,508,322.03 四至五年 货款
乐凯胶片股份有限公司 2,024,181.18 二至三年 货款
合 计 19,244,590.99
4．预付账款：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
金 额 比例％ 金 额 比例％
1年以内 827,784.22 1.15% 552,535.75 0.77%
1－2年 138,455.75 0.19% 49,871,699.31 69.78%
2－3年 49,871,699.31 69.38% 13,065,122.04 18.28%
3年以上 21,044,759.55 29.28% 7,979,637.51 11.17%
合 计 71,882,698.83 100.00% 71,468,994.61 100.00%
（1）预付账款中无预付给持有公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）2007年12月31日预付账款前五名金额合计17,344,534.29元，占总数的比例为24.13%；
单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因
焦作市和祯矿产有限公司 10,632,840.87 货款 预付款项 尚未结算，发票未开
潍坊海通盐业经销处 9,647,697.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开
潍坊龙振盐业有限公司 7,974,000.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开
潍坊三鑫盐化有限公司 7,262,617.54 货款 预付款项 尚未结算，发票未开
潍坊昌通盐化有限公司 3,548,000.00 货款 预付款项 尚未结算，发票未开
合 计 17,344,534.29
5．其他应收款：
（1）其他应收款账龄
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 1,047,775.75 1.80% 16,179.50 6,563,575.23 13.02% 351,923.54
1－2年 33,474,301.11 57.57% 5,753,602.77 7,931,253.91 15.73% 793,126.24
2－3年 5,837,197.59 10.04% 4,323,282.04 19,159,766.33 38.00% 5,747,929.90
3年以上 17,784,434.78 30.59% 33,268,011.69 16,760,736.64 33.25% 17,446,366.12
合 计 58,143,709.23 100.00% 43,361,076.00 50,415,332.11 100.00%
24,339,345.80
净 额 14,782,633.23 26,075,986.31
(2) 其他应收款按种类披露
2007-12-31 2006-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大的应收款项 40,021,350.52 68.83% 20,492,378.69 47.26% 35,880,651.43
71.17% 16,940,995.05 69.60%
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收款项 18,122,358.71 31.17% 22,868,697.30 52.74% 14,534,680.68
28.83% 7,398,350.75 30.40%
合 计 58,143,709.23 100.00% 43,361,076.00 100.00% 50,415,332.11
100.00% 24,339,345.80 100.00%
（3）公司根据谨慎性原则，对下列客户余额全额计提了坏账准备：
单位名称 金 额 账 龄 坏账准备
中国人民保险公司焦作市解放区支公司 1,497,862.00 2-3年 1,497,862.00
河南航天家电股份有限公司 1,474,500.00 3-4年 1,474,500.00
闫河村委 717,561.00 4-5年 717,561.00
合 计 3,689,923.00 3,689,923.00
(4)2007年12月31日其他应收款欠款前五名合计35,881,516.91元，占总数的61.71%。
前五名明细列示如下:
单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因
河南天马汽车销售有限公司 15,000,000.00 借款 往来款 临时借
款
中国工商银行股份有限公司焦作分公司 10,000,000.00 借款担保
保证金 借 款
代垫运杂费 5,164,851.72 运费 代垫运费 票未到暂估
河南永媒投资有限公司 3,961,678.00 借款 往来款 临时借
款
郑州铁路分局结算中心焦作结算部 1,754,987.19 借款 代垫运费 票未到未冲账
合 计 35,881,516.91
6．存货：
(1)存货的分类
项 目 2007-12-31 2006-12-31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 3,956,115.04 1,084,453.32 3,639,503.61 12,667.40
产成品 2,459,295.42 1,386,637.29 2,929,231.93 898,301.34
抵账物资 9,755,799.52 7,808,405.73 9,760,507.16 7,808,405.73
合 计 16,171,209.98 10,279,496.34 16,329,242.70 8,719,374.47
净 值 5,891,713.64 7,609,868.23
本年跌价准备增加的原因是部分产成品及原材料过期报废。
因为与焦作市昌顺物资贸易有限公司的煤款诉讼，根据焦作市中级人民法院（2005）豫法民二终
字第266号判决书，焦作市中级人民法院于2007年1月28日将本公司抵账物资扣押。
7．长期股权投资：
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例
焦作市联明电子有限责任公司 焦作市 电子产品 15.66% 15.66%
焦作市商业银行 焦作市 金融
河南永媒投资有限公司 郑州市金水区花园路59号 传煤 48% 48%
(2)按成本法核算的长期股权核算
被投资单位名称 初始投资额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-
12-31
焦作市联明电子有限责任公司 1,166,300.00 1,166,300.00
1,166,300.00
焦作市商业银行 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 4,166,300.00 4,166,300.00 0.00 0.00 4,166,300.00
(3)按权益法核算的长期股权核算
被投资单位名称 初始投资额 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-
12-31
河南永媒投资有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
焦作市天道商贸有限公司 260,000.00 260,000.00 18,199.66 278,199.66
合 计 80,260,000.00 80,260,000.00 18,199.66 278,199.66 80,000,000.00
本年将持有的焦作市天道商贸有限公司的股权转让给该公司的第二大股东王志杰。
（4）由于建设银行焦作分行诉本公司28,991,867.32元借款合同纠纷一案及焦作市顺昌物资贸易
有限公司诉本公司805万元货款纠纷一案业经焦作市中级人民法院判决后未能及时执行,截止报告日本
公司在永媒投资的全部股权已被法院冻结。
（5）因公司对外投资持股48%的联营企业--河南永媒投资有限公司被郑州市公安局"6.5"专案组
查封，截止本财务报表报出日，我们无法取得河南永媒投资有限公司2007年度财务会计资料，因此，
我们无法判断该事项对公司2007年度财务报表的影响。
8．固定资产及累计折旧：
（1）明细项目列示如下：
项 目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-12-31
一、固定资产原值
房屋及建筑物 85,275,268.24 85,275,268.24
专用设备 94,597,677.02 94,597,677.02
通用设备 48,971,295.65 48,971,295.65
运输工具 9,562,250.37 9,562,250.37
其它 19,875,827.47 19,875,827.47
小 计 258,282,318.75 258,282,318.75
二、累计折旧
房屋及建筑物 33,135,261.32 476,039.85 33,611,301.17
专用设备 50,684,037.61 352,550.01 51,036,587.62
通用设备 40,298,512.40 2,500,867.87 42,799,380.27
运输工具 5,083,681.91 848,138.25 5,931,820.16
其它 18,746,598.89 755,079.76 19,501,678.65
小 计 147,948,092.13 4,932,675.74 152,880,767.87
三、固定资产减值准备
房屋及建筑物 35,844,222.56 2,522,132.33 38,366,354.89
专用设备 37,300,589.71 242,491.71 37,543,081.42
通用设备 1,871,520.62 2,037,518.88 3,909,039.50
运输工具 1,945,493.12 118,513.53 2,064,006.65
其它 831,078.72 495,084.96 1,326,163.68
小 计 77,792,904.73 5,415,741.41 83,208,646.14
四、固定资产净额 32,541,321.89 22,192,904.74
（1）本公司期末对固定资产进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。本期按固定资产可收回金额低于账面
价值的差额确认固定资产减值准备5,415,741.41元。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不
得转回。
（2）本期用于抵押的房产原值为80,867,340.72元。抵押房产拍卖情况详见附注七、3。
（3）本期无融资租入固定资产。
（4）因与工商银行焦作分行存在10335万元的借款合同纠纷，工商银行焦作分行启动了司法程
序，根据焦作市中级人民法院（2006）焦民初字第16、17、18、19、20号民事判决书，焦作市中级人
民法院于2006年8月22日对本公司药业分公司（含药厂旧址土地、药厂新址土地、房产、机器等）资
产进行查封。
9．在建工程：
（1）明细项目列示如下：
工程项目名称 预算数 2006-12-31 本期增加 本期转入固定资产数 其他减少
数 2007-12-31
综合利用工程 49,150,000.00 15,505,693.32 15,505,693.32
GMP改造工程 29,460,000.00 74,053,126.02 74,053,126.02
省技术中心 9,790,000.00 430,972.00 430,972.00
对氨基苯酚工程 49,950,000.00 47,851,245.53 47,851,245.53
其他 490,870.77 490,870.77
合 计 138,350,000.00 138,331,907.64
138,331,907.64
（2）报告期无利息资本化情况。
（3）在建工程减值准备：
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
综合利用 14,730,408.65 14,730,408.65
省级技术中心 215,486.00 215,486.00
对氨基苯酚 18,766,894.95 5,158,727.82 23,925,622.77
GMP工程 21,817,861.42 21,817,861.42
其他 302,942.08 302,942.08
合 计 33,497,303.60 27,495,017.31 60,992,320.92
（1）本期GMP工程中用于贷款抵押设备原值29,173,191.42元。
（2）2006年8月，因公司与中国工商银行焦作分行民主路支行借款纠纷案件，收到河南省焦作市
人民法院（2006）焦执字第28-1号、（2006）焦执字第30-1号执行裁定书，法院查封GMP改造工程相
应资产。
（3）本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开
工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证
明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面
价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 对氨
基苯酚工程长期停建，本期计提减值准备5,158,727.82元。GMP工程长期停建,恢复生产无望, 本期计
提减值准备21,817,861.42元。
10．无形资产：
（1）明细项目列示如下：
类 别 原始价值 2006-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销
2007-12-31 剩余摊销期限
土地使用权 29,983,913.00 21,950,970.30 599,918.04 8,632,860.74
21,351,052.26 36年
合计 29,983,913.00 21,950,970.30 599,918.04 8,632,860.74
21,351,052.26
土地使用权查封、拍卖情况详见附注五、8，附注七、3。
11．资产减值准备：
序号 项目 2006-12-31 本期计提额 本期减少额 2007-12-31
一 坏账准备 62,990,357.96 30,174,360.55 93,164,718.51
二 存货跌价准备 8,719,374.47 1,560,121.87 10,279,496.34
三 可供出售金融资产减值准备
四 持有至到期投资减值准备
五 长期股权投资减值准备
六 投资性房地产减值准备
七 固定资产减值准备 77,792,904.73 5,415,741.41 83,208,646.14
八 工程物资减值准备 -
九 在建工程减值准备 33,497,303.60 27,241,319.53 60,738,623.13
十 生产性生物资产减值准备
十 油气资产减值准备
十二 无形资产减值准备
十三 商誉减值准备
十四 其他
合计 182,999,940.76 64,391,543.36 251,929,191.42
12．短期借款
(1)明细情况
借款类别 2007-12-31 2006-12-32
抵押借款 51,282,672.47 49,882,672.47
担保借款 185,191,010.23 187,591,019.71
信用借款
合 计 236,473,682.70 237,473,692.18
(2)截止2007年12月31日，逾期借款236,473,682.70元，明细列示如下：
贷款合同单位 借款起止日 借款起止日 年利率％ 本金
农行塔支花园路营业部 2004-3-20 2005-3-19 7.03% 3,000,000.00
农行塔支花园路营业部 2004-12-31 2005-12-30 8.93% 2,880,000.00
焦作市信托投资公司 2,100,000.00
中国银行焦作分行 2005-1-12 2006-1-12 5.86% 3,700,000.00
中国银行焦作分行 2004-6-9 2005-6-9 5.31% 2,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-7-13 2005-7-13 5.31% 2,280,000.00
中国银行焦作分行 2004-9-3 2005-9-3 5.76% 2,987,928.48
中国银行焦作分行 2004-9-20 2005-9-20 5.76% 2,500,000.00
中国银行焦作分行 2004-9-22 2005-9-22 5.76% 5,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-9-23 2005-9-23 5.76% 3,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-9-24 2005-9-24 5.76% 2,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-9-28 2005-9-28 5.76% 21,214.99
中国银行焦作分行 2004-10-11 2005-10-11 5.76% 2,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-10-9 2005-10-9 5.76% 3,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-10-15 2005-10-15 5.76% 2,500,000.00
中国银行焦作分行 2004-10-18 2005-10-18 5.76% 2,500,000.00
中国银行焦作分行 2004-11-4 2005-12-31 5.86% 1,000,000.00
中国银行焦作分行 2004-12-29 2005-12-28 5.86% 2,000,000.00
广东发展银行郑州末来支行 2004-1-20 2005-1-19 5.31% 20,000,000.00
工行民主路支行 2003-7-9 2004-7-8 5.84% 3,000,000.00
工行民主路支行 2003-8-5 2004-8-4 5.84% 5,000,000.00
工行民主路支行 2003-8-7 2004-8-6 6.37% 2,500,000.00
工行民主路支行 2003-9-9 2004-9-8 6.37% 2,000,000.00
工行民主路支行 2003-9-9 2004-9-8 6.37% 1,000,000.00
工行民主路支行 2003-9-24 2004-9-23 6.37% 4,000,000.00
工行民主路支行 2003-9-24 2004-12-31 6.37% 3,000,000.00
工行民主路支行 2003-9-23 2004-12-31 6.37% 5,000,000.00
工行民主路支行 2003-9-15 2004-9-14 6.37% 6,500,000.00
工行民主路支行 2003-10-15 2004-10-14 6.37% 6,280,000.00
工行民主路支行 2003-6-18 2004-6-17 5.84% 9,670,000.00
工行民主路支行 2003-6-18 2004-6-17 5.84% 8,000,000.00
工行民主路支行 2004-6-18 2005-6-16 5.75% 7,000,000.00
工行民主路支行 2004-6-22 2005-6-21 5.75% 2,400,000.00
中信实业银行郑州分行中青营业部 2004-3-19 2004-12-31 5.04% 2,942,313.08
上海浦东发展银行郑州分行营业部 2005-7-26 2006-4-18 7.25% 29,968,623.28
上海浦东发展银行郑州分行营业部 2005-9-29 2006-9-22 7.25% 19,914,049.19
建行焦作分行 2004-4-23 2005-3-22 6.11% 9,994,454.64
建行焦作分行 2004-4-23 2005-4-22 6.11% 18,996,752.91
中国光大银行纬二路支行 2004-1-12 2005-1-12 5.84% 15,000,000.00
中国光大银行纬二路支行 2004-1-1 2004-9-16 5.47% 9,838,346.13
合 计 236,473,682.70
13．应付账款：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
金 额 比例％ 金 额 比例％
1年以内 - 59,036,138.00 64.03%
1－2年 59,036,138.00 64.65% 5,320,393.56 5.77%
2－3年 5,320,393.56 5.83% 3,983,539.73 4.32%
3年以上 26,958,370.75 29.52% 23,860,629.22 25.88%
合 计 91,314,902.31 100.00% 92,200,700.51 100.00%
（1）3年以上应付账款原因是本公司资金困难，不能及时清理，与客户未及时进行结算；
（2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
14．预收账款：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
金额 比例％ 金额
1年以内 3,600.00 0.03% 188,201.68 1.76%
1－2年 135,051.28 1.25% 1,129,315.79 10.57%
2－3年 761,042.20 7.05% 1,813,700.81 16.98%
3年以上 9,899,582.39 91.67% 7,552,294.55 70.69%
合 计 10,799,275.87 100.00% 10,683,512.83 100.00%
预收账款中无欠持公司5％(含5％)以上表决权股份的股东款项；
15．应付职工薪酬：
项目 2006-12-31 本期增加额 本期支付额 2007-12-31
1.工资 369,320.43 11,306,405.22 11,324,659.77 443,261.00
2.职工福利 1,279,667.30 -1,279,667.30 0.00
3、社会保险费 14,937,746.65 12,663,581.07 4,028,605.91 27,540,364.75
(1)医疗保险费 169,200.00 3,808,164.22 1,562,455.50 2,691,203.26
(2)养老保险费 12,723,011.07 6,367,479.81 2,208,286.16 20,084,709.60
(3)失业保险费 959,046.36 644,433.88 179,879.07 1,756,474.33
(4)工伤保险费 - 1,089,307.57 77,985.18 1,167,292.75
(5)生育保险费 1,086,489.22 754,195.59 1,840,684.81
4.职工教育经费 7,605.14 7,605.14
5.工会经费 1,481,352.60 271,639.10 15,000.00 1,737,991.70
6.上级返还统筹金 177,738.80 177,738.80
合 计 18,253,430.92 22,961,958.09 15,368,265.68 29,906,961.39
16．应交税费：
项 目 税 率 2007-12-31 2006-12-31
增值税 17% 5,642,861.62 6,072,650.00
城建税 7% 373,801.87 373,801.87
所得税 33% 3,862,590.75 3,862,590.75
房产税 1.20% 1,828,625.20 1,222,734.40
土地使用税 7,783,740.67 3,723,462.76
投资方向调节税 261,912.06 261,912.06
个人所得税 167,410.96 158,790.81
教育费附加 3% 190,230.56 190,230.55
合 计 20,111,173.69 15,866,173.20
17．应付利息：
项目 2007-12-31 2006-12-31
利 息 47,837,087.97 26,478,268.50
合 计 47,837,087.97 26,478,268.50
18．应付股利：
项 目 期 末 数 期 初 数
以前年度结转未托管股票股利 501,683.23 501,683.23
高管股股利 126.47 126.47
河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25
焦作鑫安集团有限公司 64,732.83 64,732.83
金子贤 31.00
合 计 653,133.78 653,102.78
19．其他应付款：
账 龄 2007-12-31 2006-12-31
金额 比例％ 金额 比例％
1年以内 20,716,093.11 27.00% 30,437,172.40 57.46%
1－2年 23,379,302.66 30.47% 7,718,061.13 11.09%
2－3年 7,718,061.13 10.06% 8,343,085.13 11.99%
3年以上 24,907,589.91 32.47% 6,468,990.25 9.30%
合 计 76,721,046.81 100.00% 52,967,308.91 100.00%
（1）账龄3 年以上的大额其他应付款形成原因：公司长期停产形成。
（2）2007年12月31日其他应付款欠款前五名合计67,719,695.02元，占总数的88.27%：
单位名称 金 额 内 容 性 质 形成原因
河南花园集团有限公司 30,225,837.62 借款 其他应付款项 临时借款
昊华宇航化工有限公司 19,690,000.00 借款 其他应付款项 临时借款
焦作市企业发展服务局 11,303,857.40 借款 其他应付款项 临时借款
焦作通良资产经营有限公司 4,000,000.00 借款 其他应付款项 临时借款
河南诚成置业有限公司 2,500,000.00 借款 其他应付款项 临时借款
合 计 67,719,695.02
应付本公司大股东河南花园集团有限公司款项30,225,837.62元。
20．长期借款：
借款单位 2007.12.31 2006.12.31 借款条件
省计经委科技处 100,000.00 100,000.00 担保
财政局预算科 1,127,000.00 1,127,000.00 担保
焦作工商银行民支 29,000,000.00 逾 期
焦作工商银行民支 4,000,000.00 逾 期
焦作工商银行民支 5,000,000.00 逾 期
合 计 39,227,000.00 1,227,000.00
(2) 逾期借款如下：
贷款单位 借款款金额 借款时间 贷款利率 未偿还原因
工行民支 29,000,000.00 2001.9.30-2007.9.15 7.45% 无力偿还
工行民支 4,000,000.00 1996.12.9-2004.7.8 7.45% 无力偿还
工行民支 5,000,000.00 1996.12.30-2004.7.20 7.45% 无力偿还
合 计 38,000,000.00
21．股本：
截止2007年12月31日，股本余额129,375,688.00元：
股份公司股份变动情况表
数量单位：股
项 目 期初数 本期变动增减(+,-) 期末数
取得 转让
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份
境内法人拥有股份 80,204,488 80,204,488
(1)河南花园集团有限公司 37,506,012 37,506,012
(4)河南永盛投资担保有限公司 36,225,193 36,225,193
(5)河南觉悟科技有限公司 6,473,283 6,473,283
外资法人拥有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 80,204,488 80,204,488
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股 49,171,200 49,171,200
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 49,171,200 49,171,200
三、股份总数 129,375,688 129,375,688
22．资本公积：
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
股本溢价 79,981,742.82 79,981,742.82
债务重组收益 621,366.27 621,366.27
合 计 80,603,109.09 80,603,109.09
23．盈余公积：
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积 24,860,642.77 24,860,642.77
任意盈余公积
合 计 24,860,642.77 24,860,642.77
24．未分配利润：
未分配利润历年变动如下：
项 目 2007年度 2006年度
上年年末余额 -289,072,931.02 -67,382,962.54
减：分配现金股利
补提企业所得税
加:前期差错更正 -3,376,791.90
本年年初余额 -289,072,931.02 -70,759,754.44
加：本年净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58
可分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利
期末未分配利润 -420,551,230.33 -289,072,931.02
前期差错更正详见附注二、19
25．营业收入：
（1）营业收入
项 目 2007年 2006年度
营业收入 94,493.17 13,902,787.98
（2）主营业务（分行业）
项 目 2007年 2006年度
行业名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
化工行业 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97
（3）主营业务（分品种）
项 目 2007年 2006年度
产品名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
化学试剂 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97
（4）主营业务（分地区）
项 目 2007年 2006年度
地区名称 主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
焦作地区 94,493.17 67,713.43 13,902,787.98 24,616,814.97
26．管理费用：
项 目 2007年度 2006年度
职工薪酬 22,961,958.09 23,415,697.77
折 旧 4,932,675.74 15,301,453.42
其 他 17,623,290.22 10,538,102.73
合 计 45,517,924.05 49,255,253.92
27．财务费用：
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 21,358,819.45 20,981,835.62
减：利息收入 1,192.14 746,396.28
资金占用费收入
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 150.00
其他 -50,693.24
合 计 21,357,777.31 20,184,746.10
28．资产减值损失：
序号 项目 2007年度 2006年度
一 坏账准备 30,174,360.55 25,822,004.29
二 存货跌价准备 1,560,121.87 -627,316.46
三 可供出售金融资产减值准备
四 持有至到期投资减值准备
五 长期股权投资减值准备
六 投资性房地产减值准备
七 固定资产减值准备 5,415,741.41 73,247,414.32
八 工程物资减值准备
九 在建工程减值准备 27,241,319.53 33,497,303.60
十 生产性生物资产减值准备
十 油气资产减值准备
十二 无形资产减值准备
十三 商誉减值准备
十四 其 他
合 计 64,391,543.36 131,939,405.75
本年计提的资产减值损失业经公司四届33次董事会于2007年1月16日批准。
29．投资收益：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
焦作市天道商贸有限公司 18,199.66
本年投资收益增加的原因是转让焦作市天道商贸有限公司取得的收益。
30．营业外收入：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
科技三项费用拨款 250,000.00
其他 200.00 300.00
合 计 200.00 250,300.00
31．营业外支出：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
处理固定资产净损失 253,697.79
在建工程处理损失 6,184,005.89
其 他 2,536.20
合 计 256,233.99 6,184,005.89
营业外支出下降的主要原因是上期有处理老药厂厂区固定资产净损失。
32．净资产收益率与每股收益
（一）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的
计算与披露》（2007年修订）的要求，计算报告期净资产收益率和每股收益指标如下：
2007年 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.02 -1.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.02 -1.02
因净资产、净利润均为负数，不再计算净资产收益率
2006年 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.69 -1.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.73 -1.73
因净资产、净利润均为负数，不再计算净资产收益率
注：（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金
额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基
础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常性损益(应考虑所得税影响)中母
公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资
产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外
普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下
公式计算：
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0
+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最
小。
（二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修
订）》的要求，本公司报告期非经常性损益发生情况如下：
非经常性损益项目 2007年度 2006年度
（一）非流动资产处置损益； -253,697.79 -6,184,005.89
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助， 250,000.00
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托投资损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益；
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额； -2,336.20 300.00
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目。
小 计
前述非经常性损益应扣除的所得税费用
合并报表中的少数股东损益
合 计 -256,033.99 -5,933,705.89
33．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2007年 2006年
银行存款质押解冻 10,000,000.00
单位往来款项 34,396,662.07
收焦作市企业发展服务局 17,335,857.83 7,403,655.55
收永媒的往来款 1,000,000.00 2,640,000.00
代收的水电费 36,610.88
合 计 18,372,468.71 54,440,317.62
银行存款质押情况具体见附注八：或有事项，在现金流量表的现金及现金等价物中已扣除该款
项。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 2007年 2006年
管理费用 2,734,877.50 5,253,842.32
合 计 2,734,877.50 5,253,842.32
（3）期初现金及现金等价物余额：
现金流量表中期初现金及现金等价物余额与资产负债表货币资金期初余额相差3000万元的原因
是：扣除期初银行存款中的定期存款3000万元。
（4）期末现金及现金等价物余额：
现金流量表中期末现金及现金等价物余额与资产负债表货币资金期末余额相差3000万元的原因
是：扣除期末银行存款中的定期存款3000万元。
（5）现金流量表补充资料
项 目 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -131,478,299.31 -218,313,176.58
加：资产减值准备 64,391,543.36 131,939,405.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,932,675.74
15,301,453.42
无形资产摊销 599,918.04 599,678.26
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (减收益) -
-
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失（收益以"-"号填列） - -
财务费用 21,357,777.31 12,616,966.15
投资损失 (减收益) -18,199.66 -
递延所得税资产减少（增加以"-"号填列） - -
递延所得税负债增加 (减少以"-"号填列) - -
存货的减少 (减增加) 155,496.52 26,280,339.97
经营性应收项目的减少 (减增加) 2,474,182.34 24,262,955.55
经营性应付项目的增加 (减减少) 38,882,264.70 44,990,533.01
其他 - 4,582.66
经营活动产生的现金流量净额 1,297,359.04 37,682,738.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况： - -
货币资金的期末余额 665,779.49 368,269.88
减：货币资金的期初余额 368,269.88 32,006,145.78
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 297,509.61 -31,637,875.90
六、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方情况
A、存在控制关系的关联方
关联企业名称 注册地址 与股份公司的关系 经济性质 法人代表
河南花园集团有限公司 郑州市城东路北段388号 控股公司 有限公司 谢国胜
B、存在控制关系的关联方注册资本及变化
关联企业名称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
河南花园集团有限公司 38,000万元 38,000万元
C、存在控制关系的关联方所持股份公司股份及其变化
企业名称 期 初 数 期 末 数
河南花园集团有限公司 37,506,011 28.99% 37,506,011 28.99％
（2）不存在控制关系的关联方情况
关联企业名称 注册地址 主营业务 与股份公司的关系 经济性质
法人代表
河南花园塑料制品有限公司 郑州市商城路233号 塑料制品等 同一控股公司 有限责任
王永安
河南信心药业集团有限公司 郑州市陇海路56号 药业 同一控股公司 有限责任
毛老蓝
河南永盛投资担保有限公司 郑州未来大道69号未来大厦2012 对外担保投资策划信息咨询服务等
第二大股东 有限公司 席春迎
河南觉悟科技有限公司 郑州未来大道71号G座2单元2401 经营自产产品及自研技术转让，销
售五交化电建钢材等 第三大股东 有限公司 李丹
2、关联方交易
本期无关联交易发生。
3、关联方应收应付款项余额
（1）应收账款、其他应收款
关 联 单 位 期 末 数 期 初 数
河南花园置业有限公司 500,000.00
河南永煤投资有限公司 3,961,678.00 5,811,678.00
焦作天道商贸有限公司 22,773.22 79,173.56
郑州化工设备厂 46,800.00
合 计 3,984,451.22 6,437,651.56
（2）应付账款、其他应付款
关 联 单 位 期 末 数 期 初 数
河南花园集团有限公司 30,225,837.62 30,065,837.62
河南信心药业集团有限公司 -136,487.24
焦作市天道商贸有限公司 -9,000.00
合 计 30,225,837.62 29,920,350.38
企业关联方中河南花园置业，郑州化工设备厂，河南信心药业集团有限公司将往来余额按照形成
原因调到花园集团账户。
（3）应付股利
关 联 单 位 期 末 数 期 初 数
河南花园集团有限公司 86,560.25 86,560.25
（4）银行存款定单质押
关 联 单 位 期 末 数 期 初 数
河南花园集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
七、或有事项
1、定期存款质押情况
2004年6月8日，未经本公司董事会及独立董事同意，花园集团以本公司在广发郑汴支4000万元存
款作为保证金，由信心药业向其开具了期限为6个月的银行承兑汇票。
2004年11月，由于本公司到期贷款不能偿还，中国光大银行股份有限公司郑州纬二路支行向法院
申请冻结本公司在广发郑汴支账户内的3000万元，广发郑汴支要求行使质押权，双方由此形成法律纠
纷。经郑州市中级人民法院终审判决：广发郑汴支与公司签订的《质押合同（保证金类）》无效，但
广发郑汴支不服郑州中院判决，向河南省高级人民法院提出申诉。2005年9月12日，省高院裁定：1）
由省高院提审；2）再审期间，终止原判决的执行。目前该案仍在审理过程中。
2、诉讼事项
焦作鑫安科技股份有限公司涉诉事项一览表 截至日期：2007年12月31日
焦作鑫安科技股份有限公司涉诉事项一览表 截至日期：2007年12月31日
序号 原 告 被 告 法院 案 号 案 由 标 的 额 诉讼费用数额 进展情况
总额 已支付
1 马丁 焦作鑫安 市山阳法院 2004山民初字第835号 伤害纠纷
120,000.00 60,000.00 4,140.00 执行中
2 深圳九星印刷公司 焦作鑫安 深圳福田法院 深福法民二初字第1476号
买卖 111,272.00 5,157.00 执行中
3 南通长城空调公司 焦作鑫安 焦作解放法院 解民初字第753号 建筑
772,666.20 194,400.00 执行中
4 北京平谷马坊化工厂 焦作鑫安 北京平谷法院 1996平经初字第285号 买卖
173,882.50 6,984.00 执行中
5 孟州888纸盒厂 焦作鑫安 焦作孟州法院 2003孟民初字第941号 买卖
204,099.20 5,570.00 执行中
6 山东新华医疗公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004解民初字第711号 买卖
68,600.00 2,000.00 执行中
7 新兴铸管郑州分公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004解民初字第379号 买卖
283,150.40 7,113.00 执行中
8 焦作市工业化进出口公司 焦作鑫安 焦作解放法院 2004解民初字第93号 买卖
24,300.00 执行中
9 市旅游局 焦作鑫安 马村人民法院 1997山经初字第2号 担保
270,000.00 执行中
10 郑州光大银行 焦作鑫安 郑州中级法院 2004郑民初字第10-12号 借贷
30,000,000.00 执行中
11 大连冷冻机股份有限公司 焦作鑫安 仲裁 2004焦仲裁字第06号 借贷
22,951.00 1,588.00 执行中
12 焦作市九方顺风汽修公司 焦作鑫安 山阳法院 2005山民初字第79号 修车
133,418.00 64,500.00 4,408.00 执行中
13 市信托投资公司清算组 焦作鑫安 山阳法院 2005山民初字第94号 借贷
700,000.00 13,440.00 执行中
14 山东鲁抗医药进出口公司 焦作鑫安 济宁市任城法院 2004任民二初字第74号 借贷
8,000.00 655.00 执行中
15 市信托投资公司清算组 焦作鑫安 中级法院 2005焦民初字第22号 借款
1,400,000.00 17,801.00 执行中
16 天津海晶公司 焦作鑫安 天津二中院 2005二中保民初字第79号 盐款
2,700,000.00 690,000.00 执行中
17 焦作环鑫包装厂 焦作鑫安 解放法院 2005解民初字第624号 欠款
32,950.75 原告承担 执行中
18 山东新华医药股份公司 焦作鑫安 淄博张店法院 2005张民初字第1448号 买卖
300,000.00 8,168.00 执行中
19 焦作昌顺公司 焦作鑫安 焦作中级法院 2005豫法民二终字第266号 煤款
8,050,000.00 执行中
20 李红梅 焦作鑫安 山阳法院 2005山民初字第765号 买卖
174,327.00 3,940.00 执行中
21 沁阳市江龙防腐保温制品厂 焦作鑫安 焦作解放法院 2005解民初字第970号
买卖 7,500.00 440.00 执行中
22 河南四建股份有限公司 焦作鑫安 山阳法院 2005山民初字第794号 工程款
1,113,002.25 16,205.00 执行中
23 化电集团 焦作鑫安 中级法院 2005焦民初字第50号 建行承兑
4,000,000.00 50,530.00 执行中
24 市医疗器械化玻采供站 焦作鑫安 山阳法院 2006解民初字第1022号 欠款
33,749.80 1,489.00 执行中
25 郑州三和科技发展公司 焦作鑫安 山阳法院 2006解民初字第566号 欠款
11,126.00 390.00 执行中
26 中盐皓龙盐化有限公司 焦作鑫安 湛河法院 2006湛民二初字第278号 欠款
5,480,000.00 执行中
27 焦作金域胶囊药业 焦作鑫安 解放法院 2005焦民初字第1091号 欠款
141,032.00 3,174.00 执行中
28 中信银行郑州分行 焦作鑫安 郑州法院 2006郑民四初字第39号 欠款
4,416,000.00 执行中
29 洛阳老战友运输公司 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第480号 欠款
56,300.00 1,164.50 执行中
30 孟州市长剑药用包装公司 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第506号 欠款
431,432.12 原告承担 执行中
31 焦作建行 焦作鑫安 中级法院 2006焦民初字第23号 借贷
28,991,867.00 158,720.35 执行中
32 焦作一方燃化公司 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第599号 欠款
590,000.00 11,103.00 执行中
33 博爱物资煤炭公司 焦作鑫安 山阳法院 2006山民初字第82号 欠款
60,000.00 2,490.00 执行中
34 广发银行 焦作鑫安 郑州中级法院 2006郑民四初字第103号 借贷
20,000,000.00 139,745.00 执行中
35 新乡中原 焦作鑫安 中级法院 2006焦民初字第50号 欠款
1,281,777.73 11,719.50 执行中
36 洛阳东信重工空调 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第956号 欠款
389,500.00 原告承担 执行中
37 河南省第一建筑工程公司 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第1049号 工程
124,997.26 原告承担 执行中
38 马家荣 焦作鑫安 解放法院 2004解民初字第728号 侵权
12,400.00 诉讼中
39 光大.广发银行 焦作鑫安（第二被告） 金水区法院 2005郑民四终字第324号 确认合同
无效 30,000,000.00
40 焦作世兴塑胶公司 焦作鑫安 解放法院 2006解民初字第535号 欠款
445,000.00 执行中
41 孟州福利化轻厂 焦作鑫安 山阳法院 欠款 153,240.00
执行中
42 中国银行 焦作鑫安 省高院 2006豫法民初字第31号 借贷
36,451,143.47 执行中
43 焦作市万意贸易有限公司 焦作鑫安 山阳法院 2006山民初字第677号 欠款
82,574.20 执行中
44 中国工商银行焦作分行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006焦民初字第
16号 借款担保 27,450,000.00 147,260.00 执行中
45 中国工商银行焦作分行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006焦民初字第
17号 借款担保 9,000,000.00 55,010.00 执行中
46 中国工商银行焦作分行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006焦民初字第
18号 借款担保 29,000,000.00 155,010.00 执行中
47 中国工商银行焦作分行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006焦民初字第
19号 借款担保 28,500,000.00 152,510.00 执行中
48 中国工商银行焦作分行民主路支行 焦作鑫安 市中级法院 2006焦民初字第
20号 借款担保 9,400,000.00 57,010.00 执行中
49 沁阳兰龙公司 焦作鑫安 2006解民初字第1099号 欠款
31,000.00 执行中
50 南京余口机械制造有限公司 焦作鑫安 解放法院 担保
223,811.20 诉讼
51 辽宁世星药化有限公司 焦作鑫安 317,309.00
执行
52 交通银行 焦作鑫安 省高院 正诉讼 20,000,000.00
诉讼
53 浦发银行 焦作鑫安 2007豫法执字第00022-1号、2007豫法执字第
00022号 欠款 50,000,000.00 执行
54 小 计 353,744,379.08
55 焦作鑫安股份公司 新疆大旗商贸 解放法院 2004解民初字第1000号 买卖
36,000.00 执行
56 焦作鑫安股份公司 鑫安集团 解放法院 2004解民督字第1号 欠款
42,300,000.00 执行
小 计 42,336,000.00
总 计 396,080,379.08
3、抵押资产诉讼、拍卖状况
（1）本公司以原值为80,867,340.72元的房产、土地使用权，在上海浦东发展银行郑州分行抵押
借款29,968,623.28元。
（2）本公司以原值为29,173,191.42元的药厂设备，在上海浦东发展银行郑州分行抵押借款
19,914,049.19元。
（3）2007年1月17日，上海浦东发展银行郑州分行与本公司因5000万元借款合同纠纷一案，向河
南省高级人民法院提起诉讼， 2007年3月21日，河南省高级人民法院下达了（2007）豫法民二初字第
5号《河南省高级人民法院民事调解书》。2007年4月16日，公司收到河南省高级人民法院（2007）豫
法执字第00022号执行通知书。内容为：河南省高级人民法院（2007）豫法民二初字第5号民事调解书
已经发生法律效力，因公司未能按照该法律文书所规定的期限履行义务，河南省高级人民法院已立案
执行，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十条、第二百三十二条之规定，限公司自收到本
通知书后自动履行义务，并加倍支付迟延履行期间的债务利息（或支付迟延履行金）。逾期仍不履行
的，河南省高级人民法院将依法强制执行。
2007年11月1日，公司收到了河南省高级人民法院（2007）豫法执字第00022-1号民事裁定书。
裁定书内容如下：本院依据已经发生法律效力的河南省高级人民法院（2007）豫法民二初字第5号民事
调解书，于2007年4月11日向被执行人焦作鑫安科技股份有限公司发出执行通知，责令其限期履行该
生效法律文书确定的义务，但被执行人未履行。本院依法对被执行人焦作鑫安科技股份有限公司名下
且已抵押给本案申请执行人的房地产及机器设备进行了评估，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第
一百四十条第（十一）项、第二百二十三条、第二百二十六条《最高人民法院关于人民法院执行中拍
卖、变卖财产的规定》第二条的规定，裁定如下：拍卖被执行人焦作鑫安科技股份有限公司名下的下
列财产：一、证号为焦国用（2005）第006、007、008、009、010号土地证项下的土地使用权面积
193431.40平方米；二、证号为焦房权证解字第0550100022-0550100151号共104本房产证项下、建
筑面积为57357.46平方米的房产；三、编号为（2005）焦工商财押字第013号抵押物登记项下的机器
设备。
2007年11月23日，公司收到了河南省豫呈祥拍卖有限责任公司的《焦作鑫安科技股份有限公司资
产拍卖情况报告》。另接河南省高级人民法院电话通知：原定于2007年12月7日进行的公司资产拍卖
也因故暂缓拍卖。
4、违规担保情况
本公司对关联企业河南信心药业有限公司进行违规担保的情况：
2007年5月份，公司收到了河南省高级人民法院（2007）豫法立民保字第5号民事裁定书：因公司
向河南信心药业有限公司提供2000万元人民币借款担保合同一案，冻结被申请人河南信心药业有限公
司、焦作鑫安科技股份有限公司、河南花园置业有限公司在银行的存款人民币5002万元或查封其相应
价值的财产。
公司收到民事裁定书后，立即对该笔担保的相关合同进行查询，但在公司内部未找到；在此之
前，公司在中国人民银行查询系统的打印清单中也未发现此笔担保。之后，公司先后派人到交通银行
股份有限公司郑州分行及河南省高级人民法院进行案卷查询，获悉公司对于此笔借款合同的担保日期
为2005年12月30日，所使用的印鉴为公司的行政印鉴，并有公司原董事长谢国胜先生的亲笔签字。经
查询公司董事会及总经理会议记录，公司董事会、总经理会议从未对该笔担保进行审议或有授权情
况；按照《公司章程》的有关规定，该笔2000万元对关联公司的借款担保应经公司股东大会审议通
过，而事实上该笔贷款担保未履行以上程序。为此，公司已向河南省高级人民法院提出了无效担保的
异议；公司对于内部印鉴记录及有关责任人尚在调查之中，公司将根据进展情况及时履行信息披露。
八、承诺事项
至报告期末公司无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）公司对河南永媒投资有限公司的投资状况：
公司分别于2005年12月份、2006年4月份向河南永媒投资有限公司（以下简称：永媒投资）出资
8000万元人民币，用于永媒投资参与河南广播电视网络的升级改造项目。公司出资的8000万元中，有
2960万元进入了注册资本金、5040万元进入了资本公积金。另外，永媒投资尚欠公司396.17万元的往
来款。
2007年年初，有关媒体出现了永媒投资已退出河南省广播电视网络的升级改造项目的传闻。为此
公司多次向永媒投资发出问询函，就永媒投资是否退出河南广电项目、公司的经营及财务状况、资产
状况等情况进行书面说明。截止2007年8月6日，公司未收到永媒投资的任何回复。
为规避对外投资风险，公司于2007年8月7日对永媒投资向河南广电项目投资的财务账目进行了核
查。经核查发现：河南省广播电影电视局财务中心已分别于2006年9月5日、2006年9月13日两次向永
媒投资转款共计17200万元（经了解：永媒投资用于广电项目的2.32亿元的投资,有6000万元是向河南
广电集团拆借而来）。由此可见，永媒投资用于河南广电项目的资金已全部被退回，永媒投资已撤出
了河南广电项目。截止2007年8月7日，永媒投资关于此笔退款的账面资金已所剩无几。公司已向公安
机关报案，目前此案正在侦破过程中，公司将根据进展情况及时进行信息披露。
（二）股权质押查封情况
1、本公司第一大股东股权情况
河南花园集团有限公司于2004年12月28日将所持有的本公司股份共计37,506,012股，质押给广
东发展银行郑州郑汴路支行，已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记，
质押期间为2004年12月27日至2005年11月27日，在质押期间,该股份不能转让。到期后河南花园集团
有限公司又继续将股权进行了质押。
根据河南省高级人民法院（2005）豫法执字第20-8号民事裁定书裁定，冻结被执行人河南花园集
团有限公司所持有的本公司股份共计37,506,012股。
2007年11月21日，公司收到了河南省高级人民法院第（2005）豫法执字第20-10号民事裁定书。
告知公司大股东河南花园集团有限公司与南阳市华银有限公司因借款合同纠纷一案（详见公司于2006
年8月22日刊登于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的"焦作鑫安科技股份有限公司关于
大股东所持股份被司法冻结的公告"），由河南省高级人民法院以（2005）豫法执字第20-10号民事裁
定书裁定：拍卖被执行人河南花园集团有限公司持有的焦作鑫安科技股份有限公司社会法人股
37506012股。
2007年11月23日，公司接到河南省高级人民法院的拍卖委托书，得知：河南省高级人民法院已委
托河南中正拍卖行有限公司进行公开拍卖。河南中正拍卖行有限公司定于2007年12月3日在郑州市纬
五路11号山河宾馆四楼会议室对以上标的进行公开拍卖。
2007年11月30日，公司接到河南省高级人民法院（2006）豫法执字第44号《河南省高级人民法院
通知》，内容为：本院立案执行的南阳华银有限公司申请执行河南花园集团有限公司借款合同纠纷一
案，原定于2007年12月3日拍卖河南花园集团有限公司持有公司的37506012股社会法人股，因故决定
暂缓拍卖。
2、本公司第二大股东股权情况
2007年9月19日本公司收到第二大股东河南永盛投资担保有限公司与河南城惠房地产开发有限责
任公司签署的股权转让协议，河南永盛投资担保有限公司将其持有本公司36,225,193股的股份转让给
了河南城惠房地产开发有限责任公司。河南城惠房地产开发有限责任公司成为本公司第二大股东。因
股改问题及股权被冻结，尚未办理股权过户。
2007年9月26日，公司收到焦作市公安局送达的书面通知，内容为：2007年9月21日，焦作市公安
局根据公安机关办理经济案件的有关规定，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司，将河南永盛投
资担保有限公司所持有的焦作鑫安科技股份有限公司28%的股权予以冻结。
（三）本公司2005年4月22日收到焦作市环境保护局下达的督查通知（焦环督〔2005〕55号），
因公司生产废水超标，责成本公司在二期废水废渣综合利用工程未完成之前限产限排。本公司于2005
年6月10日下达了关于停产检修的通知，决定自2005年6月11日至9月10日，对纯碱厂、氯化钙厂和热
电厂进行停产检修。截止会计报表出具日，公司主营业务纯碱、氯化钙等生产线已停产达两年半之
久，且因设备老化，环保治理不达标，恢复生产无望；公司所属的药业分公司由于缺少锅炉、蒸汽及
资金因素仍未能恢复生产。
（四）截止目前，本公司的前两大非流通股股东河南花园集团有限公司、河南永盛投资担保有限
公司未与任何单位签订股权转让协议，没有本公司提供财务援助的措施；本公司未与相关单位签定资
产重组协议、债务重组协议，有关方面没有向本公司提供财务援助的措施，公司已停产近两年半时
间，公司的持续经营未有改善措施。
（五）因公司原董事长谢国胜因涉嫌合同诈骗罪，经郑州市人民检察院批准，于2007年7月9日由
郑州市公安局执行逮捕。截止本财务报表报出日，司法机关对谢国胜的司法调查尚未结案，我们无法
判断其对公司2007年度财务报表可能产生的重大影响。
（六）根据公司目前的生产经营状况，公司管理层对公司的持续经营能力无法做出判断和评估。
十一、补充资料
新旧准则差异调整情况
公司根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号----新旧会计准
则过渡期间比较财务信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，对《企业会计准则
第38号----首次执行企业会计准则》第五条至第十九条所列项目在可比期间进行了追溯调整，调整了
可比期间的利润表和资产负债表。调整的股东权益和净利润情况如下：
1、首次执行日股东权益调节表
序 号 项目名称 金 额
2007年1月1日股东权益(企业会计制度) -50,856,699.26
以前年度会计差错更正 -3,376,791.90
2007年1月1日股东权益(新会计准则) -54,233,491.16
以前年度会计差错更正详见附注二、21
2、2006年度净利润差异调节表
序 号 项目名称 2006年度
净利润(企业会计制度) -218,313,176.58
1 少数股东应享损益
2 递延所得税资产影响当期所得税费用
调整后净利润(按新会计准则) -218,313,176.58
按新会计准则编制的2006年度利润表
根据中国证监会会计部《关于公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号---新旧会计准则过度
期间比较财务信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，假定公司于2006年1月1日
首次执行新会计准则，公司利润表情况如下：
科 目 2006年度
一、营业收入 13,902,787.98
减：营业成本 24,616,814.97
营业税金及附加 220,542.93
销售费用 65,495.00
管理费用 49,255,253.92
财务费用 20,184,746.10
资产减值损失 131,939,405.75
加：公允价值变动收益（损失"－"） -
投资收益（损失"－"） -
其中：对联营企业和合营企业投资收益 -
二、营业利润 -212,379,470.69
加：营业外收入 250,300.00
减：营业外支出 6,184,005.89
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额 -218,313,176.58
减：所得税费用 -
四、净利润 -218,313,176.58
4．2006年执行企业会计制度与执行企业会计准则的利润表调节情况
本公司按新会计准则编制的2006年度利润表,与按原会计制度编制的2006年度利润表无差异。
科 目 2006年度（调整前） 2006年度（调整后）
一、营业收入 13,902,787.98 13,902,787.98
减：营业成本 24,616,814.97 24,616,814.97
营业税金及附加 220,542.93 220,542.93
销售费用 65,495.00 65,495.00
管理费用 49,255,253.92 49,255,253.92
财务费用 20,184,746.10 20,184,746.10
资产减值损失 131,939,405.75 131,939,405.75
加：公允价值变动收益（损失"－"） - -
投资收益（损失"－"） - -
其中：对联营企业和合营企业投资收益 -
-
二、营业利润 -212,379,470.69 -212,379,470.69
加：营业外收入 250,300.00 250,300.00
减：营业外支出 6,184,005.89 6,184,005.89
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 -218,313,176.58 -218,313,176.58
减：所得税费用 - -
四、净利润 -218,313,176.58 -218,313,176.58
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编号 项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异 原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） -54,233,491.16 -50,856,699.26
-3,376,791.90 前期会计差错调整
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他 -54,233,491.16 -50,856,699.26 -3,376,791.90
前期会计差错调整
2007年1月1日股东权益（新会计准则） -54,233,491.16 -
54,233,491.16 0
编制的2006年度利润表,与按原会计制度编制的2006年度利润表无差异。
十二、财务报表的批准报出
本财务报告业经公司四届34次董事会于2007年1月20日批准报出。
焦作鑫安科技股份有限公司
二○○八年一月二十日
-54,233,491.16
