西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
西安饮食股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人胡昌民、主管会计工作负责人郭养团及会计机构负责人(会计主
管人员)张华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 23
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 24
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 115
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 西安饮食股份有限公司
西旅集团 指 西安旅游集团有限责任公司，公司控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元 指 人民币元
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 西安饮食 股票代码 000721
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西安饮食股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西安饮食
公司的外文名称（如有） XI'AN CATERING CO.，LTD.
公司的法定代表人 胡昌民
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李虎成 李虎成
西安市碑林区南二环西段 27 号西安旅游 西安市碑林区南二环西段 27 号西安旅游
联系地址
大厦 6 层 大厦 6 层
电话 029-82065865 029-82065865
传真 029-82065899 029-82065899
电子信箱 xays000721@163.com xays000721@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 287,344,776.59 301,550,793.45 -4.71%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,358,866.60 8,246,399.74 1.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,765,920.77 7,592,069.24 2.29%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 7,780,889.43 -6,619,500.36 217.55%
基本每股收益（元/股） 0.0419 0.0413 1.45%
稀释每股收益（元/股） 0.0419 0.0413 1.45%
加权平均净资产收益率（%） 1.81% 1.82% -0.01%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 983,237,038.63 739,703,706.44 32.92%
归属于上市公司股东的净资产（元） 706,727,066.18 457,785,063.06 54.38%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,358,866.60 8,246,399.74 706,727,066.18 457,785,063.06
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 8,358,866.60 8,246,399.74 706,727,066.18 457,785,063.06
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,149.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
617,142.84
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 164,302.50
减：所得税影响额 197,648.61
合计 592,945.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对国内外经济增速放缓、中央八项规定政策影响和市场形势变化，公司上下积极应对，及时根据国家政策
和市场变化调整经营策略, 加快转型调整，按照“转方式、调结构、促转型、抓创新、保安全、低碳化”的基本思路，以“科
学发展，精细管理，科技引领，信息支撑、生态餐饮”为主题，深化两大主业的互动互联，通过调结构、拓市场、抓营销、
细管理，让老字号餐饮回归百姓，打造西安一流特色美食旅游目的地，确保了公司经营稳健发展。公司先后荣获全国餐饮业
转型升级先进单位、省、市著名商标、陕西上市公司诚信公约、西安市纳税先进企业、碑林区纳税先进单位、市财贸工会系
统优秀职工之家、西安市保供应扩消费先进企业、西安市劳动竞赛先进集体、西安市五四红旗团委标兵等殊荣33项。
报告期内，公司实现营业收入287,344,776.59元，与上年同期相比下降4.71%；实现利润总额14,524,368.12元，与上年
同期相比增长0.76%；归属于上市公司股东的净利润8,358,866.60元，与上年同期相比增长1.36%。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司实现主营业务收入28734.48 万元，比上年同期下降4.71%；主营业务成本11544.34万元，比上年同期下降
7.87%；期间费用合计14342.92万元，比上年同期下降2.63%。归属于上市公司股东的净利润835.89万元，比上年同期增长
1.36%，主要原因：由于经济增速放缓、中央八项规定政策影响和市场形势变化，导致餐饮主业收入受到一定的影响。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 287,344,776.59 301,550,793.45 -4.71%
营业成本 115,443,352.13 125,298,384.15 -7.87%
销售费用 127,172,547.03 130,397,237.85 -2.47%
管理费用 14,567,826.62 14,272,561.94 2.07%
贷款规模减少相应的利息
财务费用 1,688,865.86 2,628,210.56 -35.74%
支出减少
所得税费用 4,992,428.07 5,007,553.46 -0.3%
经营活动产生的现金流量净额 7,780,889.43 -6,619,500.36 217.54% 经营活动现金流出减少
投资活动产生的现金流入
投资活动产生的现金流量净额 -48,127,615.08 -14,026,001.03 -243.13%
减少
筹资活动产生的现金流量净额 253,140,987.84 21,271,789.44 1,090.03% 定向增发完成收到投资款
现金及现金等价物净增加额 212,794,262.19 626,288.05 33,877.06% 定向增发完成收到投资款
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
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公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司面对外部市场形势变化，积极应对，及时根据国家政策和市场变化调整经营策略, 加快转型调整，深化
餐饮服务及食品加工两大主业的互动互联，通过调结构、拓市场、抓营销、细管理，确保了公司经营稳健发展。报告期内，
公司实现营业收入287,344,776.59元，与上年同期相比下降4.71%；实现利润总额14,524,368.12元，与上年同期相比增长0.76%；
归属于上市公司股东的净利润8,358,866.60元，与上年同期相比增长1.36%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
餐饮服务 240,133,773.52 91,342,559.40 61.96% -6.47% -12.81% 2.77%
生产制造 28,632,854.83 22,974,586.94 19.76% 2.64% 11.9% -6.64%
其他 6,633,950.70 100% 4.01%
分产品
餐饮 201,847,998.85 76,163,810.20 62.27% -2.47% -10.12% 3.21%
客房 11,765,036.06 100% -21.35%
商品 26,520,738.61 15,178,749.20 42.77% -23.84% -24.21% 0.28%
其他 35,266,805.53 22,974,586.94 34.85% 2.9% 11.9% -5.24%
分地区
西北地区 273,891,865.05 113,760,197.22 58.47% -5.34% -8.76% 1.56%
华东地区 1,508,714.00 556,949.12 63.08% -9.03% -9.07% 0.01%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
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报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
92,800,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
餐饮管理；餐饮经营策划、投资信息咨
西安鹏源投资管理有限公司 100%
询
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资 金额占公
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 际损益金
交易 资类型 金额 金额 司报告期
名称 资金额 （如有） 额
末净资产
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比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 26,050
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司募集资金项目累计支出为 0 元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
西安饭庄东大街总店
否 30,200.00 0 0 0 否
楼体重建项目
承诺投资项目小计 -- 30,200.00 0 0 0 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 30,200.00 0 0 0 -- -- 0 -- --
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超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
西安常宁宫
餐饮服务、
休闲山庄有 子公司 服务业 17,500,000.00 43,765,151.84 33,266,134.29 20,128,149.80 3,200,404.44 2,461,469.08
会议接待
限公司
西安福盈门大
香港鲍翅酒楼 子公司 服务业 餐饮服务 15,000,000.00 53,836,458.23 4,407,489.32 46,102,464.90 -4,748,126.51 -4,742,690.47
有限公司
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5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2012年公司利润分配方案：以公司2012年末总股本199,527,960.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.13元（含
税），共计派发2,593,863.48元。本年度不实行资本公积金转增股本。该权益分派方案已获 2013年4月23日召开的2012年年
度股东大会审议通过，并于2013年5月3日对外刊登了《2012年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2013
年5月8日，除权除息日为2013年5月9日。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
瑞信证券（欧洲）
2013 年 05 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 公司基本情况
有限公司
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产
为上市
与交易对
交易对 公司贡
被收购 交易价 是否为 方的关联
方或最 进展情 对公司经营的 对公司损益 献的净 披露日期
或置入 格（万 关联交 关系（适用 披露索引
终控制 况（注 2） 影响（注 3） 的影响（注 4） 利润占 （注 5）
资产 元） 易 关联交易
方 净利润
情形
总额的
比率(%)
2、出售资产情况
资产出售为
本期初起至 与交易对
交易 出售对 上市公司贡 资产 所涉及的 所涉及的
被出 出售日该资 是否为 方的关联
交易 价格 公司的 献的净利润 出售 资产产权 债权债务 披露 披露
售资 出售日 产为上市公 关联交 关系（适
对方 （万 影响 占净利润总 定价 是否已全 是否已全 日期 索引
产 司贡献的净 易 用关联交
元） （注 3） 额的比例 原则 部过户 部转移
利润（万元） 易情形）
(%)
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3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
报告期内，公司未实施股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
5、其他重大关联交易
无
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重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
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公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
18
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司非公开发行股票事项。
公司召开第六届董事会第十次、第十一次、第十四次临时会议以及2012年第三次临时股东大会、2013年第一次临时股东
大会，审议通过了公司非公开发行A股股票有关事项。报告期内，公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关
于核准西安饮食股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]329号），核准公司非公开发行不超过5,000万股新
股。依据中国证监会的核准文件，公司于2013年6月20日以非公开发行股票的方式向8家特定投资者发行了5,000万股人民币
普通股（A股）。2013年6月25日，希格玛会计师事务所有限公司出具《验资报告》（希会验字（2013）0059号）。本次发行
募集资金总额260,500,000.00元，扣除发行费用17,323,000.00元，募集资金净额243,177,000.00元。本次非公开发行新增
股份5,000万股于2013年7月8日在深圳证券交易所上市。
具体内容详见2013年2月20日、4月19日、7月5日在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上刊登的相关内容。
19
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 29,053
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
（%） 数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
西安旅游集团有
国有法人 26.31% 52,500,000 52,500,000
限责任公司
西安维德实业发 质押、
境内非国有法人 6.69% 13,340,625 13,340,625 13,340,625
展有限公司 冻结
西安龙基工程建 质押、
境内非国有法人 6.12% 12,212,550 12,212,550 12,212,550
设有限公司 冻结
西安米高实业发 质押、
境内非国有法人 3.97% 7,928,850 4,096,425 3,832,425 4,096,425
展有限公司 冻结
西安皇城医院 境内非国有法人 1.67% 3,332,700 546,675 2,786,025
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
廖俊杰 境内自然人 1.28% 2,560,894 2,560,894
王伯达 境内自然人 0.69% 1,370,000 1,370,000
中江国际信托股
份有限公司资金 其他 0.58% 1,165,338 1,165,338
信托（金狮 96 号)
李赣东 境内自然人 0.34% 677,639 677,639
浦菊珍 境内自然人 0.34% 670,707 670,707
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中,公司未知前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西安旅游集团有限责任公司 52,500,000 人民币普通股 52,500,000
西安米高实业发展有限公司 3,832,425 人民币普通股 3,832,425
西安皇城医院 2,786,025 人民币普通股 2,786,025
廖俊杰 2,560,894 人民币普通股 2,560,894
王伯达 1,370,000 人民币普通股 1,370,000
中江国际信托股份有限公司资金
1,165,338 人民币普通股 1,165,338
信托（金狮 96 号)
李赣东 677,639 人民币普通股 677,639
浦菊珍 670,707 人民币普通股 670,707
吴顺红 634,000 人民币普通股 634,000
王九梅 632,249 人民币普通股 632,249
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中,公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股
以及前 10 名无限售流通股股东和
东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息
前 10 名股东之间关联关系或一致
披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
报告期内，公司前十名股东中参与融资融券业务情况如下：
1、公司自然人股东廖俊杰通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有公司股票 2,000,000 股，还通过普通账户持有公司股票 560,894 股，实际合计持有公
司股票 2,560,894 股。
参与融资融券业务股东情况说明
2、公司自然人股东李赣东通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
（如有）（参见注 4）
有公司股票 677,639 股。
3、公司自然人股东浦菊珍通过南京证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有公司股票 403,408 股，还通过普通账户持有公司股票 267,299 股，实际合计持有公司
股票 670,707 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
23
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 314,873,611.69 102,079,349.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 21,459,098.70 7,960,601.38
预付款项 28,828,914.22 32,332,798.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,654,700.58 9,658,514.92
买入返售金融资产
存货 37,373,946.53 38,491,465.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 418,190,271.72 190,522,729.92
24
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,415,747.04 15,415,747.04
投资性房地产 64,576,430.86 65,702,636.65
固定资产 230,566,654.20 238,207,055.06
在建工程 61,819,602.94 49,537,159.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,704,307.95 88,921,886.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 72,045,853.08 79,478,320.95
递延所得税资产 11,537,057.92 11,537,057.92
其他非流动资产 381,112.92 381,112.92
非流动资产合计 565,046,766.91 549,180,976.52
资产总计 983,237,038.63 739,703,706.44
流动负债：
短期借款 69,900,000.00 59,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 82,110,599.27 81,875,458.66
预收款项 18,953,230.55 22,728,632.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,546,994.66 33,396,381.80
应交税费 7,067,163.70 5,304,656.20
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应付利息 101,534.21
应付股利 122,200.29
其他应付款 59,004,721.78 57,004,848.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 253,704,910.25 260,311,511.79
非流动负债：
长期借款 3,389,766.50 3,347,766.50
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,800,000.00 6,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 638,102.29 638,102.29
其他非流动负债 2,888,571.46 2,905,714.30
非流动负债合计 13,716,440.25 13,691,583.09
负债合计 267,421,350.50 274,003,094.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 199,527,960.00 199,527,960.00
资本公积 279,128,463.12 35,951,463.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,429,153.42 41,429,153.42
一般风险准备
未分配利润 186,641,489.64 180,876,486.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 706,727,066.18 457,785,063.06
少数股东权益 9,088,621.95 7,915,548.50
所有者权益（或股东权益）合计 715,815,688.13 465,700,611.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 983,237,038.63 739,703,706.44
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 288,890,001.90 60,056,041.09
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,562,884.65 7,064,387.49
预付款项 21,068,769.95 21,063,628.59
应收利息
应收股利 4,062,292.83 4,062,292.83
其他应收款 39,934,156.53 33,894,389.36
存货 25,221,392.79 26,239,164.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 399,739,498.65 152,379,903.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 195,059,301.72 106,229,975.72
投资性房地产 33,241,237.84 33,913,191.16
固定资产 205,692,687.69 211,589,137.15
在建工程 61,115,305.44 48,734,577.94
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,973,146.12 72,559,623.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,731,919.79 53,904,170.24
递延所得税资产 11,536,220.56 11,536,220.56
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产 381,112.92 381,112.92
非流动资产合计 563,730,932.08 538,848,008.80
资产总计 963,470,430.73 691,227,912.30
流动负债：
短期借款 69,900,000.00 59,900,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 63,693,134.14 58,958,343.70
预收款项 10,138,523.22 10,580,415.29
应付职工薪酬 14,479,044.26 29,693,223.93
应交税费 6,321,928.64 4,038,773.10
应付利息 101,534.21
应付股利 122,200.29
其他应付款 71,243,476.30 53,499,057.24
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 235,898,306.85 216,771,347.47
非流动负债：
长期借款 3,389,766.50 3,347,766.50
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,800,000.00 6,800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,680,000.00 2,680,000.00
非流动负债合计 12,869,766.50 12,827,766.50
负债合计 248,768,073.35 229,599,113.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 199,527,960.00 199,527,960.00
资本公积 279,126,902.47 35,949,902.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 41,429,153.42 41,429,153.42
一般风险准备
28
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 194,618,341.49 184,721,782.44
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 714,702,357.38 461,628,798.33
负债和所有者权益（或股东权益）总计 963,470,430.73 691,227,912.30
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
3、合并利润表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 287,344,776.59 301,550,793.45
其中：营业收入 287,344,776.59 301,550,793.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 273,611,002.91 288,008,788.87
其中：营业成本 115,443,352.13 125,298,384.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,541,495.28 15,412,394.37
销售费用 127,172,547.03 130,397,237.85
管理费用 14,567,826.62 14,272,561.94
财务费用 1,688,865.86 2,628,210.56
资产减值损失 196,915.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,733,773.68 13,542,004.58
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 804,763.65 917,162.37
减：营业外支出 14,169.21 44,721.71
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,524,368.12 14,414,445.24
减：所得税费用 4,992,428.07 5,007,553.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,531,940.05 9,406,891.78
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 8,358,866.60 8,246,399.74
少数股东损益 1,173,073.45 1,160,492.04
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0419 0.0413
（二）稀释每股收益 0.0419 0.0413
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,531,940.05 9,406,891.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 8,358,866.60 8,246,399.74
归属于少数股东的综合收益总额 1,173,073.45 1,160,492.04
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
4、母公司利润表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 218,764,294.69 230,632,843.31
减：营业成本 90,592,817.22 97,483,862.47
营业税金及附加 10,971,288.95 11,562,279.14
销售费用 88,948,840.01 91,250,243.45
管理费用 11,245,174.19 11,597,228.50
财务费用 845,156.27 2,500,050.47
资产减值损失 197,356.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,062,292.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,963,661.84 20,301,472.11
加：营业外收入 704,404.07 835,059.80
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 14,169.21 41,699.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,653,896.70 21,094,832.41
减：所得税费用 4,163,474.17 4,258,134.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,490,422.53 16,836,697.51
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0626 0.0844
（二）稀释每股收益 0.0626 0.0844
六、其他综合收益
七、综合收益总额 12,490,422.53 16,836,697.51
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
5、合并现金流量表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,070,877.55 282,827,814.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 895,683.40
经营活动现金流入小计 270,966,560.95 282,827,814.89
购买商品、接受劳务支付的现金 110,586,808.15 112,483,897.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
31
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 85,606,866.29 86,362,106.93
支付的各项税费 20,597,538.32 32,597,398.23
支付其他与经营活动有关的现金 46,394,458.76 58,003,912.59
经营活动现金流出小计 263,185,671.52 289,447,315.25
经营活动产生的现金流量净额 7,780,889.43 -6,619,500.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
7,589,682.84
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 57,589,682.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
48,127,615.08 71,615,683.87
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 48,127,615.08 71,615,683.87
投资活动产生的现金流量净额 -48,127,615.08 -14,026,001.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 247,475,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 495,624.03
筹资活动现金流入小计 277,475,000.00 46,495,624.03
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,334,012.16 5,223,834.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
32
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 24,334,012.16 25,223,834.59
筹资活动产生的现金流量净额 253,140,987.84 21,271,789.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 212,794,262.19 626,288.05
加：期初现金及现金等价物余额 102,079,349.50 129,040,777.86
六、期末现金及现金等价物余额 314,873,611.69 129,667,065.91
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
6、母公司现金流量表
编制单位：西安饮食股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 204,823,905.46 216,831,387.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 801,054.39
经营活动现金流入小计 205,624,959.85 216,831,387.33
购买商品、接受劳务支付的现金 84,845,396.79 82,397,175.96
支付给职工以及为职工支付的现金 62,467,886.47 61,082,321.10
支付的各项税费 15,395,514.16 25,197,686.56
支付其他与经营活动有关的现金 34,897,063.43 44,279,314.18
经营活动现金流出小计 197,605,860.85 212,956,497.80
经营活动产生的现金流量净额 8,019,099.00 3,874,889.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
7,589,682.84
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 57,589,682.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
33,264,464.63 62,523,297.37
现金
投资支付的现金
33
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,264,464.63 62,523,297.37
投资活动产生的现金流量净额 -33,264,464.63 -4,933,614.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 247,475,000.00
取得借款收到的现金 30,000,000.00 46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 273,108.44
筹资活动现金流入小计 277,475,000.00 46,273,108.44
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,395,673.56 2,773,158.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,395,673.56 22,773,158.91
筹资活动产生的现金流量净额 254,079,326.44 23,499,949.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 228,833,960.81 22,441,224.53
加：期初现金及现金等价物余额 60,056,041.09 81,279,281.65
六、期末现金及现金等价物余额 288,890,001.90 103,720,506.18
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
7、合并所有者权益变动表
编制单位：西安饮食股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 资本 减：库 专项 其
盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
（或股本） 公积 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 199,527,960.00 35,951,463.12 41,429,153.42 180,876,486.52 7,915,548.50 465,700,611.56
加：会计政策变
更
前期差错
更正
34
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
二、本年年初余额 199,527,960.00 35,951,463.12 41,429,153.42 180,876,486.52 7,915,548.50 465,700,611.56
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 243,177,000.00 5,765,003.12 1,173,073.45 250,115,076.57
填列）
（一）净利润 8,358,866.60 1,173,073.45 9,531,940.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
8,358,866.60 1,173,073.45 9,531,940.05
小计
（三）所有者投入和
243,177,000.00 243,177,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 243,177,000.00 243,177,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,593,863.48 -2,593,863.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-2,593,863.48 -2,593,863.48
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 199,527,960.00 279,128,463.12 41,429,153.42 186,641,489.64 9,088,621.95 715,815,688.13
35
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权益
实收资本 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 权益 合计
（或股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 199,527,960.00 35,951,463.12 38,717,450.89 175,626,168.57 7,706,851.15 457,529,893.73
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 199,527,960.00 35,951,463.12 38,717,450.89 175,626,168.57 7,706,851.15 457,529,893.73
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 2,711,702.53 5,250,317.95 208,697.35 8,170,717.83
填列）
（一）净利润 13,947,859.28 2,308,697.35 16,256,556.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
13,947,859.28 2,308,697.35 16,256,556.63
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,711,702.53 -8,697,541.33 -2,100,000.00 -8,085,838.80
1．提取盈余公积 2,711,702.53 -2,711,702.53
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-5,985,838.80 -2,100,000.00 -8,085,838.80
东）的分配
4．其他
36
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 199,527,960.00 35,951,463.12 41,429,153.42 180,876,486.52 7,915,548.50 465,700,611.56
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：西安饮食股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
一般
项目 实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 199,527,960.00 35,949,902.47 41,429,153.42 184,721,782.44 461,628,798.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 199,527,960.00 35,949,902.47 41,429,153.42 184,721,782.44 461,628,798.33
三、本期增减变动金额
243,177,000.00 9,896,559.05 253,073,559.05
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 12,490,422.53 12,490,422.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 12,490,422.53 12,490,422.53
（三）所有者投入和减少
243,177,000.00 243,177,000.00
资本
37
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本 243,177,000.00 243,177,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -2,593,863.48 -2,593,863.48
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-2,593,863.48 -2,593,863.48
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 199,527,960.00 279,126,902.47 41,429,153.42 194,618,341.49 714,702,357.38
上年金额
单位：元
上年金额
一般
项目 实收资本（或股 减：库存 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备
准备
一、上年年末余额 199,527,960.00 35,949,902.47 38,717,450.89 166,302,298.44 440,497,611.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 199,527,960.00 35,949,902.47 38,717,450.89 166,302,298.44 440,497,611.80
三、本期增减变动金额
2,711,702.53 18,419,484.00 21,131,186.53
（减少以“－”号填列）
38
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（一）净利润 27,117,025.33 27,117,025.33
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 27,117,025.33 27,117,025.33
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,711,702.53 -8,697,541.33 -5,985,838.80
1．提取盈余公积 2,711,702.53 -2,711,702.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-5,985,838.80 -5,985,838.80
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 199,527,960.00 35,949,902.47 41,429,153.42 184,721,782.44 461,628,798.33
法定代表人：胡昌民 主管会计工作负责人：郭养团 会计机构负责人：张华
三、公司基本情况
西安饮食股份有限公司(以下简称―本公司‖)原名西安饮食服务（集团）股份有限公司（2007年8月变更），其前身西安
市饮食公司为成立于1956年的国有商业企业。经西安市人民政府批准，在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建
西安饮食集团公司。1993年11月11日经西安市体改委市体改字(1993)98号文和市体改字(1993) 103号文批准,对西安饮食集团
39
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司进行整体改组,采用定向募集方式设立股份有限公司。1997年4月9日，经中国证监会证监发字(1997)112号文和证监发字
(1997)113号文批准，公开发行人民币普通股(A 股)4000万股，并于1997年4月30日在深交所上市。
本公司经营范围为：国内商业，物资供销业；物业管理；投资项目信息咨询及中介服务、技能培训；以下由分支机构
经营：室内外装饰装潢，打字复印，传真服务；设备安装及加工；文化娱乐、桑那、按摩、冲浪、养殖业，国内接待旅游服
务，饮料，纯净水的生产销售，修理服务；本企业生产产品及技术的进出口业务；本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和―三来一补‖业务；饮食供应、住宿服务；糕点及食品加工；停车场。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，
在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注―二、财务报表的编制基础‖、―四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正‖所述的编制
基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计年度自公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现
金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期
初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
40
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的
合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以
从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，
或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益
中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以―少数股东权益‖项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。母公司在报告
期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内
处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
按《企业会计准则第2号——长期股权投资》和《企业会计准则第20号——企业合并》等相关规定进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目的外币余
额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇兑损益计入当期财务费用。
41
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）外币财务报表的折算
本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，将其会
计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报
表。
9、金融工具
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注―四、（十）
应收款项‖）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持
有能力。本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）金融工具的分类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在
发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到
期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。
资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减
值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计
量。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生
金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产
初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直
接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而
承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融
资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费
用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
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（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融
资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率
法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之
间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，
以公允价值进行后续计量。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处
置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生
金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产
初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货
币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，原直
接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融
资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费
用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和有能力持有至到期的非衍生金融
资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率
法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之
间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资应当重分类为可供出售金融资产，
以公允价值进行后续计量。
（3）应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处
置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非
衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融
资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。发生减值时，
原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，采
用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
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的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已
由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公
司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额,确认为
减值损失,计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非
暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公
允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号—金融工具确认和
计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，将该投资的剩余部分重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项是指单项金额超过300万的应收款项（含关联方）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项确定依据、计提方法：
组合1：（1）确定依据：除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例；（2）计提方法：帐龄分析法。
组合2：（1）确定依据：期末对于除应收账款、其他应收款外的如应收票据、预付款项等应收款项和单项金额重大的
应收账款和其他应收款运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，当应
收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项
的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计提坏账准备，计入当期损益；（2）计提方法：个别计提法。
3．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：信用风险
特征组合的确定依据：除单项金额超过300万的应收账款（含关联方），3年以上账龄的应收款项或有证据证明收回风险很大
的应收款项划分为单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项。单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险
较大的款项，采用个别认定法计提坏账准备。期末如果有客观证据表明应收款项发生减值的，则将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定
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的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时，可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。经
单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 3,000,000 元
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未
发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 15% 15%
4－5 年 20% 20%
5 年以上 30% 30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经
坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、物料用品、在产品、库存商品、低值易耗品等。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：先进先出法
存货取得时均采用实际成本计价。发出时，从事餐饮业各分公司除库存商品外均采用先进先出法计价，库存商品发出
采用售价法计价，低值易耗品采用五五摊销法核算；鲜达饮品分公司产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对可变现净值低于存货成本的差额，按单项法计提存货跌价准备。可变现净
值是指在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金
额。存货损失确认标准：
1．存货毁损；
2．存货全部或部分陈旧过时；
3．存货销售价格低于成本。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘点采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）公司对企业合并形成的长期股权投资，同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及承担债务账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非
同一控制下的企业合并，在购买日按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始成本。包括付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。 （2）公司对除企业合并以外的长
期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，
按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，
以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
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（2）后续计量及损益确认
（1）公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可
靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产
生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投
资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。（2）公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位
具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益，同时调整初始投资成本。对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认
预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，
计算确认投资损益。将所持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之
间的差额，计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投
资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，应将其账面价值与
按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：
1．已出租的土地使用权；
2．持有并到期准备增值后转让的土地使用权；
3．已出租的建筑物。
对投资性房地产采用成本模式计量。对能够单独计量、产权清晰的出租房、地产，从合同签署日起，应按投资性房地
产准则核算，从固定资产或无形资产调至投资性房地产科目，并按照规定计提折旧和摊销，出租合同到期日承租方无续签出
租合同的，应转回固定资产或无形资产进行核算。
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指使用期限超过一年、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值超过 2000 元的
房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等有形资产；不属于生产经营主要设备，单位价
值在 2000 元以上，使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法核算。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 0% 3.33-2.50
机器设备 5-20 0% 20.00-5.00
电子设备 5-8 0% 20.00-12.50
运输设备 5-8 0% 20.00-12.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下
跌或技术陈旧损坏长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固
定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
1．长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用且已无转让价值的固定资产；
2．由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产；
3．虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4．已遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5．其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。固定资产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括基建工程、改造工程和其他工程等
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象的，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差
额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用予以资本化的借款范围既包括专门借款，也可包括一般借款。对于一般借款只有在购建或者生产符合资本化
条件的资产占用了一般借款时，才将与该部分一般借款相关的借款费用资本化；否则，所发生的借款费用计入当期损益。
借款费用允许开始资本化同时满足三个条件，既资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或
者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。具体从以下几个方面
判断：
1．符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产活动已经全部完成或者实质上已经完成。
2．所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，既使有极个别与
设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响正常使用或者销售。
3．继续发生在所购建或者生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
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（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间超过三个月的，将暂停借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
按《企业会计准则第5号——生物资产》等相关规定进行会计处理，本公司无此类业务。
18、油气资产
按《企业会计准则第27号——石油天然气开采》等相关规定进行会计处理，本公司无此类业务
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，无形资产取得的来源不同其成本构成：
1．外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2．购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的初始成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用的有关规定予以资本化外，在信用期间内采用
实际利率法进行摊销，计入当期损益。
3．投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价格确定，但合同或协议约定价格不公允的除外。
4．非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本，分别按照―非货币性资产交易‖和 ―债务重组‖及―收
入‖的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在其预计使用寿命内采取系统合理的方法对应摊销的金额进行摊销。公司无形资产采用直
线法摊销、不预留残值。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，按不超过合同性权利或其他法定权利的期限摊销；
合同或法律没有规定使用寿命的，公司以与同行业的情况比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，确定摊销
期限。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，但在每个会计期间进行减值测试。其减值测试的方法按照判断资
产减值的原则进行处理，如经减值测试表明已发生减值，则计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
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项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南等相关规定，将无法合理确定为本公司带来经济利益期限的无形资产
作为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进
行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的
支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
按《企业会计准则第6号——无形资产》及其指南相关规定进行内部研究开发项目支出的核算。
20、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。公司委托其他单位
发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的差额，计入
当期损益。长期待摊费用摊销的起始时点为费用发生的当期。
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
21、附回购条件的资产转让
1、买入返售金融资产根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所
支付的成本（包括利息），在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率
法确认，计入利息收入。2、卖出回购金融资产款根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债
表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项（包括利息），在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价
之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。本公司无此类业务。
22、预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）预计负债的确认标准
1．该义务是企业承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3．该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由
第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。①以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支
付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务
的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）权益工具公允价值的确定方法
按《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
按《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
按《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
24、回购本公司股份
按《企业会计准则第37号——金融工具列报》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：1．已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2．既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；3．收入的金额能够可靠地计量；4．相关的
经济利益很可能流入企业。5．相关的发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售
商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提
供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能够区分但不能够单独计量的，将销售商
品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。本公司让渡资产使用权收入同时满足下列条件，才能予以确认；1．相关的
经济利益很可能流入企业；2．收入的金额能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
按有关让渡资产的合同协议及企业会计准则的相关规定,确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
按《企业会计准则第14号——收入》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按《企业会计准则第14号——收入》及其指南相关规定进行核算，本公司无此类业务。
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
26、政府补助
（1）类型
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。
（2）会计处理方法
其中：
1．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值
不能可靠取得，则按名义金额计量。
2．与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益，其中，按名义金
额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1．资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
2．对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。3．对于能
够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。4．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益时，公司减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记
的金额转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租
金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资
收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
本公司无此类业务。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司无此类业务
（2）持有待售资产的会计处理方法
本公司无此类业务
30、资产证券化业务
本公司无此类业务
31、套期会计
本公司无此类业务
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
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□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、3%
消费税 餐饮收入、客房收入、租赁收入
营业税 娱乐收入 5%
城市维护建设税 洗衣房及其他收入 7%
企业所得税 增值税、营业税 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数股 从母公司所有者权
上构 是
成对 东权益 益冲减子公司少数
子公 子公 持股 表决 否 中用于 股东分担的本期亏
子公司 注册 业务 期末实际投资 司净 合 少数股东权
司类 注册资本 经营范围 投资 比例 权比 冲减少 损超过少数股东在
全称 地 性质 额 并 益
型 的其 (%) 例(%) 报 数股东 该子公司年初所有
他项
目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
西安福
迎 门 大 控股
香港鲍 餐饮、住
子公 西安 餐饮 15,000,000.00 11,250,000.00 75% 75% 是 7,425,315.24
翅酒楼 宿
有限公司
司
西安常
宁 宫 休 控股 餐饮 餐 饮 服
闲 山 庄 子公 西安 服务、17,500,000.00 务、住宿 16,625,000.00 95% 95% 是 1,663,306.71
有限公司 住宿 等
司
西 安 桃 全资 烹饪、
李旅游 烹饪、酒
子公 西安 酒店 1,300,000.00 1,300,000.00 100% 100% 是
烹饪专 店管理
修学院 司 管理
西 安 中 全资 烹饪 烹饪收集、挖
国 烹 饪 子公 西安 500,000.00 500,000.00 100% 100% 是
研究 掘、整理研究
博物馆 司
陕 西 桃 全资 烹饪、中西点
李旅游 工艺、酒店服
子公 西安 教育 300,000.00 300,000.00 100% 100% 是
烹饪技 务、市场营销
术学校 司 的培训
餐饮管理；餐
西 安 鹏 全资
投资 饮经营策划；
源投资
子公 西安 95,800,000.00 投资信息咨 91,829,326.00 100% 100% 是
管理有 管理
询（除证券、
限公司 司
期货）服务。
西安旅
全资 烹饪、中西点
游烹饪 工艺、酒店服
子公 西安 教育 30,000.00 30,000.00 100% 100% 是
职业学 务、市场营销
司 的培训
校
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 表决权 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公 子公司 持股 少数 中用于
子公司全 注册 业务 经营 期末实际投 表决权 是否合 本期亏损超过少
司类 注册资本 净投资 比例 股东 冲减少
称 地 性质 范围 资额 比例(%) 并报表 数股东在该子公
型 的其他 (%) 权益 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
房地
西安家和 全资
咨询 产信
置业有限 子公 西安 18,847,700.00 18,847,700.00 100% 100% 是
服务 息咨
公司 司
询
西安泰晤
全资 酒店
士酒店管 酒店
子公 西安 18,447,900.00 经营 18,447,900.00 100% 100% 是
理有限公 管理
司 管理
司
温泉 温泉
陕西东大
全资 疗养 疗养
融迪温泉
子公 西安 与水 20,000,000.00 与水 21,013,628.68 100% 100% 是
疗养有限
司 产养 产养
责任公司
殖 殖
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
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2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 425,003.57 -- -- 323,702.51
人民币 -- -- 425,003.57 -- -- 323,702.51
银行存款： -- -- 314,448,608.12 -- -- 101,755,646.99
人民币 -- -- 314,448,608.12 -- -- 101,755,646.99
合计 -- -- 314,873,611.69 -- -- 102,079,349.50
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
货币资金期末较期初增长208.46%,主要原因为报告期定向增发事项完成募集资金净额24317.70万元.
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 21,776,732.56 100% 317,633.86 1.46% 8,141,886.78 100% 181,285.40 2.23%
组合小计 21,776,732.56 100% 317,633.86 1.46% 8,141,886.78 100% 181,285.40 2.23%
合计 21,776,732.56 -- 317,633.86 -- 8,141,886.78 -- 181,285.40 --
应收账款种类的说明
单项金额重大的应收账款是指金额300万元及以上的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
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20,131,276.00 92.44% 201,312.76 6,496,430.22 79.8% 64,964.30
1 年以内小计 20,131,276.00 92.44% 201,312.76 6,496,430.22 79.8% 64,964.30
1至2年 982,266.67 4.51% 49,113.33 982,266.67 12.06% 49,113.33
2至3年 658,746.00 3.02% 65,874.60 658,746.00 8.09% 65,874.60
5 年以上 4,443.89 0.03% 1,333.17 4,443.89 0.05% 1,333.17
合计 21,776,732.56 -- 317,633.86 8,141,886.78 -- 181,285.40
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
西安旅游股份有限公司解放饭店 关联关系 3,078,095.40 1 年以内 14.13%
银联信用卡款 无关联关系 2,116,029.33 1 年以内 9.72%
中国国际旅行社集团有限责任公司 无关联关系 305,290.00 1 年以内 1.4%
陕西康辉旅行社 无关联关系 216,712.39 1 年以内 1%
西安天马国际旅行社 无关联关系 180,366.44 1 年以内 0.83%
合计 -- 5,896,493.56 -- 27.08%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安中旅国际旅行社有限责任公司 关联关系 71,580.00 0.33%
西安旅游股份有限公司解放饭店 关联关系 3,078,095.40 14.13%
合计 -- 3,149,675.40 14.46%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
3,856,584.99 12.52% 3,856,584.99 100% 3,856,584.99 15.58% 3,856,584.99 100%
提坏账准备的其他应收
64
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款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 15,971,054.32 51.84% 316,353.74 1.98% 9,914,301.13 40.06% 255,786.21 2.58%
组合小计 15,971,054.32 51.84% 316,353.74 1.98% 9,914,301.13 40.06% 255,786.21 2.58%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 10,978,999.05 35.64% 10,978,999.05 100% 10,978,999.05 44.36% 10,978,999.05 100%
应收款
合计 30,806,638.36 -- 15,151,937.78 -- 24,749,885.17 -- 15,091,370.25 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大的其他应收款是指金额300万元及以上的应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
长安期货经纪有限公司 3,856,584.99 3,856,584.99 100% 预计未来无现金流入
合计 3,856,584.99 3,856,584.99 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
13,052,373.00 81.73% 130,523.73 6,995,619.81 70.57% 69,956.20
1 年以内小计 13,052,373.00 81.73% 130,523.73 6,995,619.81 70.57% 69,956.20
1至2年 2,472,074.74 15.48% 123,603.74 2,472,074.74 24.93% 123,603.74
2至3年 238,184.22 1.49% 23,818.42 238,184.22 2.4% 23,818.42
3至4年 156,792.36 0.98% 23,518.85 156,792.36 1.58% 23,518.85
4至5年 6,000.00 0.04% 1,200.00 6,000.00 0.06% 1,200.00
5 年以上 45,630.00 0.28% 13,689.00 45,630.00 0.46% 13,689.00
合计 15,971,054.32 -- 316,353.74 9,914,301.13 -- 255,786.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
65
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吴旗石油钻采公司德发
2,022,590.81 2,022,590.81 100% 预计未来无现金流入
长指挥部
陕西省靖边县思靖开发
2,388,693.36 2,388,693.36 100% 预计未来无现金流入
公司
陕西经信纺织品公司 2,895,844.82 2,895,844.82 100% 预计未来无现金流入
西安美林化工有限责任
876,080.34 876,080.34 100% 预计未来无现金流入
公司
庆阳油田 707,522.00 707,522.00 100% 预计未来无现金流入
西安市德发长酒店商贸
400,681.25 400,681.25 100% 预计未来无现金流入
公司
陕南旬阳铅锌矿 606,287.88 606,287.88 100% 预计未来无现金流入
古城饺子馆 109,727.59 109,727.59 100% 预计未来无现金流入
西安市新城区拆迁办 200,000.00 200,000.00 100% 预计未来无现金流入
陕南旬阳诉讼代理费 191,571.00 191,571.00 100% 预计未来无现金流入
庆阳油田诉讼代理费 60,000.00 60,000.00 100% 预计未来无现金流入
西安祺光商贸公司 64,000.00 64,000.00 100% 预计未来无现金流入
新加坡佳荣投资公司 64,000.00 64,000.00 100% 预计未来无现金流入
莲湖区房地产公司 392,000.00 392,000.00 100% 预计未来无现金流入
合计 10,978,999.05 10,978,999.05 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
66
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
长安期货经纪有限公司 无关联关系 3,856,584.99 5 年以上 12.52%
陕西经信纺织公司 无关联关系 2,895,844.82 5 年以上 9.4%
西安市碑林区东大街改
造协调工作领导小组办 无关联关系 2,550,000.00 1-2 年 8.28%
公室
陕西省靖边县思靖开发
无关联关系 2,388,693.36 5 年以上 7.75%
公司
吴旗石油钻采公司德发
无关联关系 2,022,590.81 5 年以上 6.57%
长指挥部
合计 -- 13,713,713.98 -- 44.52%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,826,916.22 41.02% 15,330,800.68 47.42%
1至2年 15,601,998.00 54.12% 15,601,998.00 48.25%
2至3年 1,400,000.00 4.86% 1,400,000.00 4.33%
合计 28,828,914.22 -- 32,332,798.68 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
西安市碑林区东大街改
无关联关系 13,988,516.00 1-2 年 预付超面积购房款
造协调工作领导小组
陕西民族大厦有限责任
无关联关系 4,829,992.00 1 年以内 预付房租
公司
广州酒家集团利口福食
无关联关系 1,381,200.00 1 年以内 预付货款
品有限公司
杨凯 无关联关系 800,000.00 1 年以内 预付房租
西安市灞桥区兴仁园林
无关联关系 747,690.00 1 年以内 预付房租
有限责任公司
合计 -- 21,747,398.00 -- --
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预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,410,236.70 8,410,236.70 9,625,552.63 9,625,552.63
在产品 895,893.61 895,893.61 1,238,417.72 1,238,417.72
库存商品 11,862,617.04 11,862,617.04 11,578,731.68 11,578,731.68
周转材料 16,205,199.18 16,205,199.18 16,048,763.41 16,048,763.41
合计 37,373,946.53 37,373,946.53 38,491,465.44 38,491,465.44
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
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11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
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一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投资 单位持股
被投资单 核算 增减 资单位 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
位 方法 变动 持股比 权比例 决权比例 减值准备 红利
例(%) (%) 不一致的
说明
西安天顺
大厦联合
成本法 15,415,747.04 15,415,747.04 15,415,747.04 15.38% 15.38%
开发有限
公司
中国改革
成本法 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
实业公司
合计 -- 15,490,747.04 15,490,747.04 15,490,747.04 -- -- -- 75,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 84,084,279.10 84,084,279.10
1.房屋、建筑物 84,084,279.10 84,084,279.10
二、累计折旧和累计
18,381,642.45 1,126,205.79 19,507,848.24
摊销合计
71
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1.房屋、建筑物 18,381,642.45 1,126,205.79 19,507,848.24
三、投资性房地产账
65,702,636.65 -1,126,205.79 64,576,430.86
面净值合计
1.房屋、建筑物 65,702,636.65 -1,126,205.79 64,576,430.86
五、投资性房地产账
65,702,636.65 -1,126,205.79 64,576,430.86
面价值合计
1.房屋、建筑物 65,702,636.65 -1,126,205.79 64,576,430.86
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,126,205.79
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 442,289,561.99 2,259,300.68 920,591.94 443,628,270.73
其中：房屋及建筑物 259,538,568.13 241,205.48 259,297,362.65
机器设备 78,758,088.00 324,782.74 429,465.92 78,653,404.82
运输工具 12,280,669.33 534,155.19 83,364.00 12,731,460.52
电子设备 14,049,399.23 739,296.22 41,006.03 14,747,689.42
其他设备 77,662,837.30 661,066.53 125,550.51 78,198,353.32
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 196,261,832.06 9,744,651.63 765,542.03 205,240,941.66
其中：房屋及建筑物 65,183,954.54 3,340,216.12 101,763.71 68,422,406.95
机器设备 53,423,460.68 2,031,974.77 426,871.59 55,028,563.86
运输工具 7,238,899.93 707,353.42 83,364.00 7,862,889.35
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电子设备 9,254,335.53 881,879.94 34,155.00 10,102,060.47
其他设备 61,161,181.38 2,783,227.38 119,387.73 63,825,021.03
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 246,027,729.93 -- 238,387,329.07
其中：房屋及建筑物 194,354,613.59 -- 190,874,955.70
机器设备 25,334,627.32 -- 23,624,840.96
运输工具 5,041,769.40 -- 4,868,571.17
电子设备 4,795,063.70 -- 4,645,628.95
其他设备 16,501,655.92 -- 14,373,332.29
四、减值准备合计 7,820,674.87 -- 7,820,674.87
其中：房屋及建筑物 2,616,825.35 -- 2,616,825.35
机器设备 5,032,132.48 -- 5,032,132.48
电子设备 1,257.96 -- 1,257.96
其他设备 170,459.08 -- 170,459.08
五、固定资产账面价值合计 238,207,055.06 -- 230,566,654.20
其中：房屋及建筑物 191,737,788.24 -- 188,258,130.35
机器设备 20,302,494.84 -- 18,592,708.48
运输工具 5,041,769.40 -- 4,868,571.17
电子设备 4,793,805.74 -- 4,644,370.99
其他设备 16,331,196.84 -- 14,202,873.21
本期折旧额 9,744,651.63 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 2,499,504.00 491,569.12 2,007,934.88
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
73
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房屋及建筑物 34,507,196.74
机器设备 110.60
其他设备 160.50
合计 34,507,467.84
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 正在办理房产证
其中：租赁土地建造房屋建筑物 正在办理房产证
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
常宁宫翻新改造工程 704,297.50 704,297.50 802,581.20 802,581.20
柿园路工程 909,747.14 909,747.14 909,747.14 909,747.14
解放路饺子馆曲江春店 1,988,554.76 1,988,554.76 1,988,554.76 1,988,554.76
白云章拆迁安置工程 9,277,508.53 9,277,508.53 9,277,508.53 9,277,508.53
同盛祥饭庄凤城五路装修工
1,886,700.00 1,886,700.00
程
西安饭庄重建工程 13,325,586.00 13,325,586.00 13,276,786.00 13,276,786.00
西安饭庄凤城五路店装修改
9,421,278.00 9,421,278.00
造工程
永宁宫装修改造工程 1,196,049.50 1,196,049.50
五一饭店拆迁安置工程 23,086,881.51 23,086,881.51 23,086,881.51 23,086,881.51
西安饭庄餐饮管理系统 23,000.00 23,000.00 195,100.00 195,100.00
合计 61,819,602.94 61,819,602.94 49,537,159.14 49,537,159.14
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投
转入 利息资 其中：本期 本期利
项目 预算 入占预 工程 资金
期初数 本期增加 固定 其他减少 本化累 利息资本 息资本 期末数
名称 数 算比例 进度 来源
资产 计金额 化金额 化率(%)
(%)
白云章
拆迁安 9,277,508.53 自有 9,277,508.53
置工程
西安饭
庄重建 13,276,786.00 48,800.00 自有 13,325,586.00
工程
西安饭
庄凤城
五路店 9,421,278.00 自有 9,421,278.00
装修改
造工程
五一饭
店拆迁
23,086,881.51 自有 23,086,881.51
安置工
程
合计 45,641,176.04 9,470,078.00 -- -- -- -- 55,111,254.04
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
75
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 104,425,864.13 20,484,555.00 124,910,419.13
1、土地使用权 97,233,424.46 20,335,555.00 117,568,979.46
2、天然气初装费 5,963,682.67 5,963,682.67
76
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、管理软件 1,228,757.00 149,000.00 1,377,757.00
二、累计摊销合计 15,503,977.29 702,133.89 16,206,111.18
1、土地使用权 9,276,100.36 429,795.51 9,705,895.87
2、天然气初装费 5,121,333.94 197,838.28 5,319,172.22
3、管理软件 1,106,542.99 74,500.10 1,181,043.09
三、无形资产账面净值合计 88,921,886.84 19,782,421.11 108,704,307.95
1、土地使用权 87,957,324.10 19,905,759.49 107,863,083.59
2、天然气初装费 842,348.73 -197,838.28 644,510.45
3、管理软件 122,214.01 74,499.90 196,713.91
1、土地使用权
2、天然气初装费
3、管理软件
无形资产账面价值合计 88,921,886.84 19,782,421.11 108,704,307.95
1、土地使用权 87,957,324.10 19,905,759.49 107,863,083.59
2、天然气初装费 842,348.73 -197,838.28 644,510.45
3、管理软件 122,214.01 74,499.90 196,713.91
本期摊销额 702,133.89 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
77
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装修费 79,378,530.84 1,184,659.29 8,614,127.16 71,949,062.97
其他 99,790.11 3,000.00 96,790.11
合计 79,478,320.95 1,184,659.29 8,617,127.16 72,045,853.08 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,791,972.58 5,791,972.58
应付职工薪酬 5,667,230.65 5,667,230.65
固定资产公允价值 21,426.11 21,426.11
递延收益 56,428.58 56,428.58
小计 11,537,057.92 11,537,057.92
递延所得税负债：
无形资产公允价值 638,102.29 638,102.29
小计 638,102.29 638,102.29
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 110.06 110.06
可抵扣亏损 4,768,789.51 4,768,789.51
合计 4,768,899.57 4,768,899.57
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 2,411,649.28 2,411,649.28
2014 1,832,635.21 1,832,635.21
2015 1,888,844.02 1,888,844.02
2016 2,066,189.34 2,066,189.34
2017 10,875,840.18 10,875,840.18
合计 19,075,158.03 19,075,158.03 --
78
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 23,365,246.51 23,168,330.52
应付职工薪酬 22,668,922.60 22,668,922.60
固定资产公允价值 85,704.44 85,704.44
递延收益 225,714.32 225,714.32
小计 46,345,587.87 46,148,671.88
可抵扣差异项目
无形资产公允价值 2,552,409.16 2,552,409.16
小计 2,552,409.16 2,552,409.16
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 11,537,057.92 11,537,057.92
递延所得税负债 638,102.29 638,102.29
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,272,655.65 196,915.99 15,469,571.64
五、长期股权投资减值准备 75,000.00 75,000.00
七、固定资产减值准备 7,820,674.87 7,820,674.87
合计 23,168,330.52 196,915.99 23,365,246.51
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资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认融资费用 381,112.92 381,112.92
合计 381,112.92 381,112.92
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 23,900,000.00 23,900,000.00
保证借款 46,000,000.00 36,000,000.00
合计 69,900,000.00 59,900,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 76,390,042.99 76,154,902.38
1-2 年 3,644,623.79 3,644,623.79
2-3 年 935,863.96 935,863.96
3 年以上 1,140,068.53 1,140,068.53
合计 82,110,599.27 81,875,458.66
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 14,036,606.24 17,812,007.96
1-2 年 3,931,222.32 3,931,222.32
2-3 年 200,009.20 200,009.20
3 年以上 785,392.79 785,392.79
合计 18,953,230.55 22,728,632.27
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
28,200,874.23 53,737,730.42 70,288,421.57 11,650,183.08
和补贴
二、职工福利费 2,757,139.29 2,757,139.29
三、社会保险费 539,511.46 13,423,043.83 13,585,718.51 376,836.78
其中：1．医疗保险费 276,337.67 3,345,839.26 3,535,861.69 86,315.24
2．基本养老保险费 176,657.43 8,744,599.76 8,727,855.22 193,401.97
3．失业保险费 74,853.61 899,863.41 883,173.84 91,543.18
4．工伤保险费 221,187.47 219,413.88 1,773.59
5．生育保险费 11,662.75 211,553.93 219,413.88 3,802.80
四、住房公积金 156,116.30 2,287,799.43 2,332,798.50 111,117.23
五、辞退福利 3,362,048.37 3,362,048.37
六、其他 1,137,831.44 1,289,579.09 1,380,601.33 1,046,809.20
合计 33,396,381.80 73,495,292.06 90,344,679.20 16,546,994.66
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,629,644.78 653,562.56
营业税 2,718,411.81 2,159,319.02
企业所得税 1,805,831.24 1,737,496.25
个人所得税 546,698.38 106,017.36
城市维护建设税 183,877.77 137,297.79
房产税 -26,675.86 240,515.33
教育费附加 97,025.30 81,043.62
地方教育费附加 64,710.90 73,025.10
水利建设基金 51,819.28 43,737.77
其他 -4,179.90 72,641.40
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 7,067,163.70 5,304,656.20
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 101,534.21
合计 101,534.21
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付 2012 年现金分红款 122,200.29
合计 122,200.29 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 25,567,585.53 23,567,712.40
1-2 年 13,781,908.41 13,781,908.41
2-3 年 2,159,141.84 2,159,141.84
3 年以上 17,496,086.00 17,496,086.00
合计 59,004,721.78 57,004,848.65
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
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（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 3,389,766.50 3,347,766.50
合计 3,389,766.50 3,347,766.50
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
85
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单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
待扩股资本 6,800,000.00 6,800,000.00
合计 6,800,000.00 6,800,000.00 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
中华老字号保护与连锁经营项目补助 2,680,000.00 2,680,000.00
常宁宫中水回用工程项目补助 208,571.46 225,714.30
合计 2,888,571.46 2,905,714.30
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
1．中华老字号保护与连锁经营项目补助。根据西安市财政局市财发[2011]1545 号《关于拨付 2011 年中华老字号保护与
连锁经营项目补贴资金的通知》，本公司 2011 年 12 月收到西安市财政局拨付补助资金 335 万元。截至 2013 年 6 月 30 日该
项目未全部完成。
2．常宁宫中水回用工程项目补助。根据西安市财政局、西安市环境保护局市财发[2011]1349 号《西安市财政局西安市
环境保护局关于下达 2011 年第二批主要污染物减排项目计划及其他环境保护项目的通知》，该项目补助资金 30 万元，本公
司所属西安常宁宫休闲山庄有限公司 2011 年 12 月收到 24 万元。该项目已于 2012 年 8 月完工，递延确认收益。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 199,527,960.00 199,527,960.00
86
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股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 33,247,996.68 193,177,000.00 226,424,996.68
接受捐赠非现金资产准备 20,000.00 20,000.00
股权投资准备 202,467.75 202,467.75
外币资本折算差额 1,560.65 1,560.65
其他资本公积 2,479,438.04 50,000,000.00 52,479,438.04
合计 35,951,463.12 243,177,000.00 279,128,463.12
资本公积说明
报告期内公司完成非公开发行股票事项，非公开发行股票5,000万股新股。2013年6月25日，希格玛会计师事务所有限公
司出具《验资报告》（希会验字（2013）0059号）。根据验资报告，截至2013年6月25日，本次发行募集资金总额260,500,000.00
元，扣除发行费用17,323,000.00元，募集资金净额243,177,000.00元。由于新增5,000万股股份于7月初完成上市登记，故
本报告期末将本次募集资金净额暂做资本公积处理。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 41,429,153.42 41,429,153.42
合计 41,429,153.42 41,429,153.42
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
87
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 180,876,486.52 --
调整后年初未分配利润 180,876,486.52 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,358,866.60 --
应付普通股股利 -2,593,863.48
期末未分配利润 186,641,489.64 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 275,400,579.05 291,012,257.98
其他业务收入 11,944,197.54 10,538,535.47
营业成本 115,443,352.13 125,298,384.15
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 240,133,773.52 91,342,559.40 256,738,715.00 104,767,307.63
生产制造 28,632,854.83 22,974,586.94 27,895,305.54 20,531,076.52
其他 6,633,950.70 6,378,237.44
合计 275,400,579.05 114,317,146.34 291,012,257.98 125,298,384.15
88
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 201,847,998.85 76,163,810.20 206,957,758.85 84,740,078.58
客房服务 11,765,036.06 14,957,941.39
商品 26,520,738.61 15,178,749.20 34,823,014.76 20,027,229.05
其他 35,266,805.53 22,974,586.94 34,273,542.98 20,531,076.52
合计 275,400,579.05 114,317,146.34 291,012,257.98 125,298,384.15
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 273,891,865.05 113,760,197.22 289,353,716.98 124,685,892.26
华东地区 1,508,714.00 556,949.12 1,658,541.00 612,491.89
合计 275,400,579.05 114,317,146.34 291,012,257.98 125,298,384.15
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 12,835,805.15 13,630,226.78
89
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
城市维护建设税 982,148.42 1,027,721.75
教育费附加 436,364.36 452,667.50
地方教育费附加 287,177.35 301,778.34
合计 14,541,495.28 15,412,394.37 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,664,878.37 68,454,956.63
租赁费用 13,766,225.47 11,467,721.55
物业经营管理费 2,918,516.52 2,788,663.31
折旧费 8,942,999.70 9,039,950.53
无形资产摊销 313,271.19 314,038.29
长期待摊费用摊销 7,485,973.16 6,637,441.26
经营费用 20,376,916.17 20,805,475.10
广告宣传费 1,067,683.62 1,980,555.75
汽车费用 1,279,964.62 1,404,178.49
差旅费 374,569.70 512,779.50
邮电费 757,599.08 764,224.22
其他 7,223,949.43 6,227,253.22
合计 127,172,547.03 130,397,237.85
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,092,600.78 5,374,498.30
费用性税金 2,826,122.47 2,662,112.31
折旧费 578,497.33 1,412,300.84
无形资产摊销 388,862.70 791,043.05
长期待摊费用摊销 1,131,154.00 341,079.88
广告宣传费 186,848.80 135,638.00
办公经营费用 959,760.31 872,171.89
其他 2,403,980.23 2,683,717.67
90
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 14,567,826.62 14,272,561.94
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 905,765.82 1,688,687.56
减：利息收入 -295,683.40 -495,624.03
手续费及其他 1,078,783.44 1,435,147.03
合计 1,688,865.86 2,628,210.56
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
91
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、坏账损失 196,915.99
合计 196,915.99
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 9,149.10 89,682.64
其中：固定资产处置利得 9,149.10 89,682.64
政府补助 617,142.84
其他 178,471.71 827,479.73
合计 804,763.65 917,162.37
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
西安市 2012 年纳税贡献奖 600,000.00
西安市长安区污水处理奖 17,142.84
合计 617,142.84 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 428.00
对外捐赠 10,000.00 10,000.00
其他 4,169.21 34,293.71
合计 14,169.21 44,721.71
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
92
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,992,428.07 5,007,553.46
合计 4,992,428.07 5,007,553.46
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 公式 2013年1-6月 上年同期
归属于母公司普通股股东的净利润 PO1 8,358,866.60 8,246,399.74
非经常性损益 Pf 592,945.83 654,330.50
扣除非经常性损益归属于母公司股东净利润 PO2 7,765,920.77 7,592,069.24
期初股份总数 S0 199,527,960.00 199,527,960.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S= S0＋S1＋ 199,527,960.00 199,527,960.00
Si×Mi÷M0–
Sj×Mj÷M0-Sk
基本每股收益 PO1÷S 0.0419 0.0413
稀释每股收益 0.0419 0.0413
扣除非经常性损益后基本每股收益 PO2÷S 0.0389 0.0381
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到与收益相关政府补助 600,000.00
收到银行存款利息收入 295,683.40
93
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 895,683.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
经营费用 20,376,916.17
租赁费 13,766,225.47
物业经营管理费 2,918,516.52
广告宣传费 1,254,532.42
办公经营费 959,760.31
支付其他费用及往来款项 7,118,507.87
合计 46,394,458.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
94
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,531,940.05 9,406,891.78
加：资产减值准备 196,915.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,521,497.03 21,623,522.60
无形资产摊销 702,133.89 1,725,264.95
长期待摊费用摊销 8,617,127.16 6,978,521.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-89,682.84
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,688,865.86 2,628,210.56
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,117,518.91 1,448,758.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,028,409.37 -13,461,032.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,566,700.09 -36,879,954.15
经营活动产生的现金流量净额 7,780,889.43 -6,619,500.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 314,873,611.69 129,667,065.91
减：现金的期初余额 102,079,349.50 129,040,777.86
现金及现金等价物净增加额 212,794,262.19 626,288.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 314,873,611.69 102,079,349.50
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：库存现金 425,003.57 323,702.51
可随时用于支付的银行存款 314,448,608.12 101,755,646.99
三、期末现金及现金等价物余额 314,873,611.69 102,079,349.50
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
西安旅游
13000 万 西安市国 62800167-
集团有限 控股股东 国有独资 西安市 李大有 国资经营 26.31% 26.31%
元 资委 4
责任公司
本企业的母公司情况的说明
公司控股股东西安旅游集团有限责任公司基本情况：
该公司是经西安市人民政府批准成立的国有独资大型旅游企业集团，直属西安市人民政府管理，是政府授权的投资机构
和资本运营机构。
该公司于1999年6月30日挂牌成立，注册资本13,000万元，注册地为西安市碑林区南二环西段27号，法定代表人李大有。
该公司主要进行国有资产经营；国际国内旅游接待服务；组织承办国际国内各种会议；国内贸易及物资供销业（除国家规定
的专项审批项目）、对外劳务合作；旅游景点、景区的开发、经营；旅游纪念品的开发、生产销售；文物复仿制品、金银饰
品、珠宝饰品的经营；公路客运服务；房屋、汽车租赁；公路、铁路、航空联运服务；房地产开发。
截止本报告期末，西旅集团持有本公司无限售条件股份为52,500,000 股，占公司总股份的26.31%。
96
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
西安福迎门
大香港鲍翅
控股子公司 西安市 张新宇 餐饮 餐饮 1500 万元 75% 75% 71015219-9
酒楼有限公
司
西安常宁宫
餐饮服务、 餐饮服务、
休闲山庄有 控股子公司 西安市 张长安 1750 万元 95% 95% 71014453-5
住宿 住宿
限公司
西安桃李旅
烹饪、酒店 烹饪、酒店
游烹饪专修 控股子公司 西安市 吴文华 130 万元 100% 100% 43720603-6
管理 管理
学院
西安泰晤士
1844.79 万
酒店管理有 控股子公司 西安市 胡昌民 酒店管理 酒店管理 100% 100% 63402364-2
元
限公司
西安家和置 房地产信息 房地产信息 1884.77 万
控股子公司 西安市 胡昌民 100% 100% 77591279-3
业有限公司 咨询 咨询 元
陕西东大融
迪温泉疗养 温泉疗养与 温泉疗养与
控股子公司 西安市 周文芳 2000 万元 100% 100% 62374141-1
有限责任公 水产养殖 水产养殖
司
烹饪收集、 烹饪收集、
西安中国烹 75024520-
控股子公司 西安市 唐代英 挖掘、整理 挖掘、整理 50 万元 100% 100%
饪博物馆 X
研究 研究
烹饪、中西 烹饪、中西
陕西桃李旅 点工艺、酒 点工艺、酒
游烹饪技术 控股子公司 西安市 吴文华 店服务、市 店服务、市 30 万元 100% 100% 69840404-9
学校 场营销的培 场营销的培
训 训
餐饮管理； 餐饮管理；
餐饮经营策 餐饮经营策
西安鹏源投
划；投资信 划；投资信
资管理有限 控股子公司 西安市 张长安 9580 万元 100% 100% 57842601-6
息咨询（除 息咨询（除
公司
证券、期货）证券、期货）
服务。 服务。
西安旅游烹 中等职业教 中等职业教
控股子公司 西安市 吴文华 3 万元 100% 100% 66866143-1
饪职业学校 育 育
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3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西安旅游股份有限公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 29424149-0
西安钟楼饭店有限公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 62390015-2
西安中旅国际旅行社有限责任公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 72491094-X
西安旅游集团文化产业投资有限公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 66317709-3
西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 67327456-7
西安秦颐餐饮管理有限责任公司 同受西安旅游集团有限责任公司控制 55233848-0
西安旅游股份有限公司解放饭店 同受西安旅游集团有限责任公司控制 92068687-7
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
西安旅游股份有限
产品销售 市场价 4,715,289.00 16.47% 3,946,620.97 14.15%
公司解放饭店
西安中旅国际旅行
餐饮 市场价 71,580.00 0.03% 155,870.50 0.06%
社有限责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
式及决策程序 金额 金额
易金额的 易金额的
98
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本报告期确认的托
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 称 型 益定价依据 管收益/承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁费
西安秦颐餐饮管 本公司老孙家饭
商业房产裙楼 2012 年 07 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 协议价 2,710,080.00
理有限责任公司 庄
西安旅游股份有 本公司老孙家饭
商业房产五层 2008 年 07 月 31 日 2018 年 07 月 30 日 协议价 567,955.50
限公司关中饭店 庄
西安钟楼饭店有 商业房产七层
本公司西安饭庄 2010 年 07 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 协议价 500,000.00
限公司 西翼
关联租赁情况说明
（1）本公司所属分公司老孙家饭庄（以下简称“老孙家饭庄”）于 2009 年 6 月 30 日与西安旅游股份有限公司天辰工
贸分公司（以下简称“天辰工贸”）签订了《租赁合同》，老孙家饭庄以年租金为 523.216 万元的价格租赁天辰工贸所拥
有的西安市碑林区东关正街 78 号招商局广场裙楼 2-5 层商业房产（以下简称“招商局广场”）作为老孙家饭庄新的经营用
房，面积 11570.89 平方米。 租赁期限 3 年，自 2009 年 7 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止。由于 2011 年 5 月西安旅游股
份有限公司以该房产及部分货币出资设立西安秦颐餐饮管理有限责任公司（以下简称“秦颐公司”），故天辰工贸、老孙家
饭庄、秦颐公司于 2011 年签订了《三方协议书》，从 2011 年 10 月起，租赁费由秦颐公司收取，其他租赁条款不变。2012
本公司与秦颐公司签订了《租赁合同》，租赁期限 3 年，自 2012 年 7 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止。本公司报告期共确认
租赁费 271.01 万元。
（2）本公司所属分公司老孙家饭庄（以下简称“老孙家饭庄”）于 2008 年 7 月 29 日与西安旅游股份有限公司关中饭
店（以下简称“关中饭店”）签订了《租赁合同》，老孙家饭庄以年租赁费用为 84 万元的价格租赁关中饭店所拥有的西安
99
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
市碑林区东大街端履门西北角伊时达购物商城五层商业房产作为老孙家饭庄新的经营用房，面积 2427.16 平方米。租赁期限
10 年，自 2008 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 30 日止,房屋租金标准逐年递增。按照相关规定，该租赁事项每三年需重新进
行审议。报告期老孙家饭庄确认租金费用 56.80 万元, 截至 2013 年 6 月 30 日预提关中饭店租金 18.93 万元。
（3）本公司所属分公司西安饭庄（以下简称“西安饭庄”、乙方）于 2010 年 7 月 1 日与西安钟楼饭店有限公司（以下
简称“钟楼饭店”、甲方）签订了《租赁合同》，西安饭庄租赁钟楼饭店主楼七层西翼 700 平方米经营场地。年租赁费分为
固定租金和浮动租金。固定租金：全年租金为人民币 100 万元；浮动租金：甲乙双方约定，按照西安饭庄钟楼店全年实现营
业收入的比例提取租金，其中：餐饮收入甲方 24%、乙方 76%；酒水收入甲方 20%、乙方 80%。如浮动租金高于固定租金的只
需支付超出部分，如浮动租金低于固定租金的只需支付固定租金部分。因自该租赁合同履行至今，双方一直是按照固定租金
执行，从未执行浮动租金条款。 2011 年西安饭庄与钟楼饭店就租赁房屋事项签署了《补充协议》，双方同意自 2011 年 1
月 1 日起至《租赁合同》终止之日（2015 年 6 月 30 日）止的期间内，房屋租赁价格变更为每年人民币 100 万元，其中：场
地租赁费 50 万元，设施设备租赁费 50 万元，原协议约定的浮动租金条款不再执行。报告期西安饭庄确认租赁费用 50 万元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
100
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
西安中旅国际旅行
应收账款 52,180.10 521.80 170,600.10 1,706.00
社有限责任公司
西安旅游股份有限
应收账款 3,078,095.40 30,780.95
公司解放饭店
西安旅游股份有限
预付账款 94,659.25
公司关中饭店
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
西安旅游股份有限公司关中
其他应付款 189,318.50
饭店
西安旅游集团创意远景旅游
其他应付款 200,000.00 200,000.00
产业开发有限公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
101
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]329 号文核准，公
司于 2013 年 6 月 20 日以非公开发行股票的方式向 8 家特定投
资者发行了 50,000,000 股人民币普通股（A 股）。发行价为每
股人民币 5.21 元。本次发行募集资金总额 260,500,000.00 元，
公司非公开发行股票事项 243,177,000.00
扣除保荐费及承销费用后募集资金额为 247,475,000.00 元，扣
除律师费、申报会计师费及其他发行费用后的募集资金净额为
243,177,000.00 元。本次非公开发行新增股份 50,000,000 股已
于 2013 年 7 月 8 日在深圳证券交易所上市。
本公司于 2013 年 4 月 15 日、2013 年 5 月 3 日召开的第六届
董事会第十六次临时会议和 2013 年第二次临时股东大会分别
审议并通过了《关于挂牌转让全资子公司西安鹏源投资管理有
限公司 100%股权的议案》，本公司拟将持有的西安鹏源投资管
公司全资子公司西安鹏源投资
理有限公司（以下简称―鹏源投资‖）100％股权通过西安产权 12,000,000.00
管理有限公司股权转让事项
交易中心进行挂牌转让。本次股权转让受让方支付的股权转让
总价款 11,464 万元于 2013 年 7 月 19 日下午全部汇入本公司
账户。并已于 7 月底前完成了鹏源投资资产交接手续及股权转
让工商变更手续。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
102
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
西安饮食股份有限公司(以下简称―公司‖) 第六届董事会第十三次临时会议于2012年12月17日审议通过了《关于拟将所属
分公司改制为控股子公司的议案》，公司拟将所属分公司西安饮食股份有限公司联合食品分公司改制为控股子公司，并与西
安投资控股有限公司（以下简称―西投公司‖）初步达成合作意向，拟共同出资成立子公司。
2013年7月底，经高陵县工商行政管理局批准,公司已办理完成设立该子公司的工商登记手续并取得《企业法人营业执照》。
公司与西投公司双方共同出资设立子公司—西安大业食品有限公司，出资总额为人民币8600万元，公司以货币和实物出资
7800万元，占出资总额的90.70％，其中，货币出资9,350,698.85元，实物是以公司所拥有的高陵绿色食品加工基地内的土地、
厂房、机器设备等评估价值为68,649,301.15元的实物资产进行出资；西投公司以货币出资800万元，占出资总额的9.30％。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
103
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 20,871,465.85 100% 308,581.20 1.48% 7,236,620.23 100% 172,232.74 2.38%
组合小计 20,871,465.85 100% 308,581.20 1.48% 7,236,620.23 100% 172,232.74 2.38%
合计 20,871,465.85 -- 308,581.20 -- 7,236,620.23 -- 172,232.74 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
19,226,009.29 92.12% 192,260.10 5,591,163.67 77.27% 55,911.64
1 年以内小
19,226,009.29 92.12% 192,260.10 5,591,163.67 77.27% 55,911.64
计
1至2年 982,266.67 4.71% 49,113.33 982,266.67 13.57% 49,113.33
2至3年 658,746.00 3.16% 65,874.60 658,746.00 9.1% 65,874.60
5 年以上 4,443.89 0.01% 1,333.17 4,443.89 0.06% 1,333.17
合计 20,871,465.85 -- 308,581.20 7,236,620.23 -- 172,232.74
104
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
西安旅游股份有限公司
关联关系 3,078,095.40 1 年以内 14.75%
解放饭店
银联信用卡款 无关联关系 2,116,029.33 1 年以内 10.14%
中国国际旅行社集团有 无关联关系 305,290.00 1 年以内 1.46%
105
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
限责任公司
陕西康辉旅行社 无关联关系 216,712.39 1 年以内 1.04%
西安天马国际旅行社 无关联关系 180,366.44 1 年以内 0.86%
合计 -- 5,896,493.56 -- 28.25%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安中旅国际旅行社有限责任公司 关联关系 71,580.00 0.34%
西安旅游股份有限公司解放饭店 关联关系 3,078,095.40 14.75%
合计 -- 3,149,675.40 15.09%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
26,841,584.99 48.45% 4,086,434.99 15.22% 25,841,584.99 52.41% 4,076,434.99 15.77%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 17,710,632.25 31.97% 531,625.72 3.00% 12,609,857.33 25.58% 480,617.97 3.81%
组合小计 17,710,632.25 31.97% 531,625.72 3.00% 12,609,857.33 25.58% 480,617.97 3.81%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 10,850,999.05 19.58% 10,850,999.05 100% 10,850,999.05 22.01% 10,850,999.05 100%
款
合计 55,403,216.29 -- 15,469,059.76 -- 49,302,441.37 -- 15,408,052.01 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
西安福迎门大香港鲍翅 单独测试未发生减值按
22,985,000.00 229,850.00 1%
酒楼有限公司 照账龄分析法计提
预计未来无现金流入全
长安期货经纪有限公司 3,856,584.99 3,856,584.99 100%
额计提
合计 26,841,584.99 4,086,434.99 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
11,652,545.93 65.79% 116,525.46 6,551,771.01 51.96% 65,517.71
1 年以内小计 11,652,545.93 65.79% 116,525.46 6,551,771.01 51.96% 65,517.71
1至2年 4,146,279.74 23.41% 207,313.99 4,146,279.74 32.88% 207,313.99
2至3年 1,708,184.22 9.64% 170,818.42 1,708,184.22 13.55% 170,818.42
3至4年 156,792.36 0.89% 23,518.85 156,792.36 1.24% 23,518.85
4至5年 6,000.00 0.03% 1,200.00 6,000.00 0.05% 1,200.00
5 年以上 40,830.00 0.24% 12,249.00 40,830.00 0.32% 12,249.00
合计 17,710,632.25 -- 531,625.72 12,609,857.33 -- 480,617.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吴旗石油钻采公司德发
2,022,590.81 2,022,590.81 100% 预计未来无现金流入
长指挥部
陕西省靖边县思靖开发
2,388,693.36 2,388,693.36 100% 预计未来无现金流入
公司
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
陕西经信纺织品公司 2,895,844.82 2,895,844.82 100% 预计未来无现金流入
西安美林化工有限责任
876,080.34 876,080.34 100% 预计未来无现金流入
公司
庆阳油田 707,522.00 707,522.00 100% 预计未来无现金流入
西安市德发长酒店商贸
400,681.25 400,681.25 100% 预计未来无现金流入
公司
陕南旬阳铅锌矿 606,287.88 606,287.88 100% 预计未来无现金流入
古城饺子馆 109,727.59 109,727.59 100% 预计未来无现金流入
西安市新城区拆迁办 200,000.00 200,000.00 100% 预计未来无现金流入
陕南旬阳诉讼代理费 191,571.00 191,571.00 100% 预计未来无现金流入
庆阳油田诉讼代理费 60,000.00 60,000.00 100% 预计未来无现金流入
莲湖区房地产公司 392,000.00 392,000.00 100% 预计未来无现金流入
合计 10,850,999.05 10,850,999.05 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
西安福迎门大香港鲍翅
控股子公司 22,985,000.00 1 年以内 41.49%
酒楼有限公司
长安期货经纪有限公司 无关联关系 3,856,584.99 5 年以上 6.96%
陕西经信纺织公司 无关联关系 2,895,844.82 5 年以上 5.23%
陕西省靖边县思靖开发
无关联关系 2,388,693.36 5 年以上 4.31%
公司
西安市碑林区东大街改
造协调工作领导小组办 无关联关系 2,550,000.00 1-2 年 4.6%
公室
合计 -- 34,676,123.17 -- 62.59%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 本期
单位持股 本期
被投资单 核算方 资单位 资单位 比例与表 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金
位 法 持股比 表决权 决权比例 减值
不一致的 红利
例(%) 比例(%) 准备
说明
西安福迎
门大香港
成本法 11,250,000.00 11,250,000.00 11,250,000.00 75% 75%
鲍翅酒楼
有限公司
西安常宁
成本法 16,625,000.00 16,625,000.00 16,625,000.00 95% 95%
宫休闲山
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
庄有限公
司
西安桃李
旅游烹饪 成本法 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00 100% 100%
专修学院
西安家和
置业有限 成本法 18,847,700.00 18,847,700.00 18,847,700.00 100% 100%
公司
西安泰晤
士酒店管
成本法 18,447,900.00 18,447,900.00 18,447,900.00 100% 100%
理有限公
司
陕西东大
融迪温泉
成本法 21,013,628.68 21,013,628.68 21,013,628.68 100% 100%
疗养有限
责任公司
陕西桃李
旅游烹饪 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 100% 100%
技术学校
西安天顺
大厦联合
成本法 15,415,747.04 15,415,747.04 15,415,747.04 15.38% 15.38%
开发有限
公司
中国改革
成本法 75,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
实业公司
西安鹏源
投资管理 成本法 91,829,326.00 3,000,000.00 88,829,326.00 91,829,326.00 100% 100%
有限公司
西安旅游
烹饪职业 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 100% 100%
学校
合计 -- 195,134,301.72 106,304,975.72 88,829,326.00 195,134,301.72 -- -- -- 75,000.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 205,510,097.15 219,622,336.25
其他业务收入 13,254,197.54 11,010,507.06
合计 218,764,294.69 230,632,843.31
营业成本 90,592,817.22 97,483,862.47
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 179,747,380.94 68,993,022.91 190,741,702.55 77,478,452.30
生产制造 25,481,942.21 20,927,840.99 26,724,592.82 20,005,410.17
其他 280,774.00 2,156,040.88
合计 205,510,097.15 89,920,863.90 219,622,336.25 97,483,862.47
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
餐饮服务 152,800,539.07 56,469,574.53 156,340,627.80 61,250,737.31
客房服务 5,174,352.06 6,586,036.89 0.00
商品 21,772,489.81 12,523,448.38 27,815,037.86 16,227,714.99
其他 25,762,716.21 20,927,840.99 28,880,633.70 20,005,410.17
合计 205,510,097.15 89,920,863.90 219,622,336.25 97,483,862.47
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 204,001,383.15 89,363,914.78 217,963,795.25 96,871,370.58
华东地区 1,508,714.00 556,949.12 1,658,541.00 612,491.89
合计 205,510,097.15 89,920,863.90 219,622,336.25 97,483,862.47
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
营业收入的说明
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,062,292.83
合计 0.00 4,062,292.83
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 12,490,422.53 16,836,697.51
加：资产减值准备 197,356.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,330,765.70 15,188,130.83
无形资产摊销 458,526.99 1,238,051.15
长期待摊费用摊销 1,079,042.43 5,818,458.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-89,682.84
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 845,156.27 2,500,050.47
投资损失（收益以―－‖号填列） -4,062,292.83
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,017,771.35 1,145,423.41
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -24,506,235.78 -11,475,213.18
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 9,106,293.30 -23,224,733.86
经营活动产生的现金流量净额 8,019,099.00 3,874,889.53
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西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 288,890,001.90 103,720,506.18
减：现金的期初余额 60,056,041.09 81,279,281.65
现金及现金等价物净增加额 228,833,960.81 22,441,224.53
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,149.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
617,142.84
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 164,302.50
减：所得税影响额 197,648.61
合计 592,945.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
113
西安饮食股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 8,358,866.60 8,246,399.74 706,727,066.18 457,785,063.06
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,358,866.60 8,246,399.74 706,727,066.18 457,785,063.06
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.81% 0.0419 0.0419
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.68% 0.0389 0.0389
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
合并资产负债表项目 期末余额 年初余额 变动幅度 重大变动的主要原因
货币资金 314,873,611.69 102,079,349.50 208.46% 完成定向增发导致货币资金
增加所致
应收账款 21,459,098.70 7,960,601.38 169.57% 应收工业化食品款增加所致
其他应收款 15654700.58 9,658,514.92 62.08% 应收拆迁安置款增加所致
应交税费 7,067,163.70 5,304,656.20 33.23% 正常税金支付
资本公积 279,128,463.12 35,951,463.12 676.40% 完成定向增发资本溢价增加
所致
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第九节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本。
西安饮食股份有限公司董事会
法定代表人： 胡昌民
二〇一三年八月二十七日
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