2011 年半年度报告
披露日期:二〇一一年八月二日
四川美丰化工股份有限公司
2011 年半年度报告目录
第一节 重要提示 ......................................................................................................... 1
第二节 公司基本情况 ................................................................................................. 1
第三节 股本变动和主要股东持股情况 ..................................................................... 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 4
第五节 董事会报告 ..................................................................................................... 4
第六节 重要事项 ......................................................................................................... 9
第七节 财务报告 ....................................................................................................... 12
第八节 备查文件 ....................................................................................................... 82
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
公司董事付勇、张杰因公出差，书面委托董事张晓彬代为出席会议并行使表决权。
公司董事长张晓彬、总会计师彭建华及会计机构负责人高羽声明：保证本报告中财
务报告的真实、完整。
本报告期财务报告未经审计。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
(一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司
英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：SCMF
(二) 公司法定代表人：张晓彬
(三) 公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 舒绍敏 梁国君
联系地址 四川省德阳市天山南路三段 55 号 四川省德阳市天山南路三段 55 号
电话 0838-2304235 0838-2304235
传真 0838-2304228 0838-2304228
电子信箱 mf618000@sina.com mf731@tom.com
(四) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号
邮政编码：629200
公司办公地址：四川省德阳市天山南路三段 55 号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com
公司电子邮件信箱：mfzqb@163.com
(五) 公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
1
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
(六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：四川美丰
公司股票代码：000731
(七) 其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2009 年 3 月 24 日
公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街 87 号
企业法人营业执照注册号：510000400002659
税务登记号码：510922520100265
公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所
会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街 88 号国信广场 22 层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上年度期末增减
本报告期末 上年度期末
（％）
总资产（元） 3,758,437,296.33 3,647,581,020.11 3.04%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,938,331,032.86 1,869,039,335.91 3.71%
股本（股） 502,322,127.00 499,843,474.00 0.50%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.86 3.74 3.21%
股）
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业总收入（元） 2,067,038,051.98 2,165,675,474.63 -4.55%
营业利润（元） 113,035,087.59 59,582,467.29 89.71%
利润总额（元） 127,862,913.85 60,003,891.03 113.09%
归属于上市公司股东的净利润（元） 103,909,025.42 54,056,132.85 92.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
91,902,366.68 53,835,898.88 70.71%
后的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.2069 0.1081 91.40%
稀释每股收益（元/股） 0.1763 0.1081 63.09%
加权平均净资产收益率 （%） 5.48% 3.17% 2.31%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
4.86% 3.16% 1.70%
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） 148,939,036.78 158,463,895.95 -6.01%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.2965 0.3170 -6.47%
股）
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 13,469,550.12
2
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 571,000.02
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 787,276.12
所得税影响额 -2,363,117.55
少数股东权益影响额 -458,049.97
合计 12,006,658.74 -
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内股本变动情况
(一) 公司报告期内已完成股权分置改革方案。公司于2010年6月2日公开发行了总
额为6.5亿元的可转换公司债券，2010年12月2日，公司可转债进入转股期，截至本报告
期末，公司可转债累积转股2,482,127股，报告期内转股2,478,653股，公司总股本增至
502,322,127股。
(二) 股份结构变化表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 136,729 0.03% 0 136,729 0.03%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境内非国有法
0 0.00% 0 0 0.00%
人持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
5、高管股份 136,729 0.03% 0 136,729 0.03%
二、无限售条件股份 499,706,745 99.97% 2,478,653 2,478,653 502,185,398 99.97%
1、人民币普通股 499,706,745 99.97% 2,478,653 2,478,653 502,185,398 99.97%
2、境内上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资
0 0.00% 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 499,843,474 100.00% 2,478,653 2,478,653 502,322,127 100.00%
二、截至2011年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 81,959
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 数量
3
成都华川石油天然气勘探开
国有法人 14.34% 72,053,552 0 0
发总公司
四川美丰(集团)有限责任公司 国家 6.10% 30,625,360 0 15,310,000
卓淮德 境内自然人 0.83% 4,168,047 0 0
广东富盈建设有限公司 境内非国有法人 0.80% 3,994,738 0 0
新宏远创投资有限公司 境外法人 0.72% 3,612,434 0 0
宋世麟 境内自然人 0.41% 2,069,555 0 0
中国农业银行－富国可转换
境内非国有法人 0.40% 2,012,435 0 0
债券证券投资基金
张丽平 境内自然人 0.34% 1,727,800 0 0
赵秋枝 境内自然人 0.33% 1,636,000 0 0
赵严 境内自然人 0.27% 1,358,090 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
成都华川石油天然气勘探开发总公司 72,053,552 人民币普通股
四川美丰(集团)有限责任公司 30,625,360 人民币普通股
卓淮德 4,168,047 人民币普通股
广东富盈建设有限公司 3,994,738 人民币普通股
新宏远创投资有限公司 3,612,434 人民币普通股
宋世麟 2,069,555 人民币普通股
中国农业银行－富国可转换债券证券投资基金 2,012,435 人民币普通股
张丽平 1,727,800 人民币普通股
赵秋枝 1,636,000 人民币普通股
赵严 1,358,090 人民币普通股
公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前 10 名无限售条件股东间是否
上述股东关联关系或一致行
存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定
动的说明
的一致行动人。
三、公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况无变动。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动。
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况简析
报告期内，公司坚持“在‘肥’字上求发展，在‘农’字上做文章”的指导思想，
继续夯实现有基础，同时做好产业结构调整及装置技术的升级工作，不断寻求和创造新
4
的利润增长点，继续抓好“能源、扩张、成本、人才、和谐”五大重点工作，在降本增
效、能源利用、人才储备等方面都取得了较好的成绩。
报告期内，公司根据市场发展趋势，本着对股东高度负责的态度，对募投项目做了
调整，力争打造循环经济产业链，使装置的原料天然气及副产品物尽其用，提高天然气
化工产品附加值，获得更好的投资收益。上半年，公司装置运行稳定，安全环保、节能
减排工作成效显著，确保了公司持续、健康发展。
项目 2011 年 1-6 月(元) 2010 年 1-6 月(元) 增幅(%)
营业收入 2,067,038,051.98 2,165,675,474.63 -4.55%
营业利润 113,035,087.59 59,582,467.29 89.71%
净利润 104,256,316.81 51,316,114.16 103.16%
1．本年 1-6 月营业收入同比减少 9,863.74 万元，下降 4.55%。主要原因是：本期贸
易产品销售收入同比减少所致；
2．本年 1-6 月营业利润、净利润同比增加 5,345.26 万元、5,294.02 万元，分别上升
89.71%、103.16%，主要原因是：①市场情况较好，尿素产品利润同比增加 2,286.50 万
元；②比利夫复合肥因产量同比大幅上升利润增加 1,115.97 万元；③贸易产品利润增加
348.86 万元；④投资收益同比增加 1,638.48 万元。
二、主要经营情况
（一）营业范围及经营状况
公司主要从事合成氨、尿素、复合肥等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、
PVC 管材管件的制造、销售。
1．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减 同期增减
（%） （%） （%）
化学肥料制造业 204,600.38 185,456.60 9.36% -4.58% -7.86% 3.22%
其他行业 2,103.43 2,073.73 1.41% -2.00% 2.78% -4.58%
主营业务分产品情况
尿素 132,563.66 116,010.53 12.49% 12.40% 10.26% 1.70%
其中：气头尿素 70,887.24 54,400.16 23.26% 2.96% -2.99% 4.71%
外购尿素 61,676.42 61,610.37 0.11% 41.12% 40.28% 0.60%
外购钾肥 20,934.94 20,849.17 0.41% -51.12% -50.97% -0.29%
复肥 40,392.35 38,444.67 4.82% 39.75% 34.41% 3.78%
其中：自产复肥 15,035.98 13,273.40 11.72% 677.73% 675.24% 0.28%
外购复肥 25,356.37 25,171.27 0.73% -5.98% -6.39% 0.44%
其他 12,812.86 12,225.96 4.58% -52.36% -54.63% 4.76%
合计 206,703.81 187,530.33 9.28% -4.55% -7.75% 3.15%
5
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川省内 100,389.29 45.32
四川省外 106,314.52 -27.92
（二）主营业务盈利能力（毛利率）与上年同期比发生重大变化的原因说明
本期综合毛利率为 9.28%，较上年同期上升 3.15%，主要原因是二季度公司生产供气
保障良好，且尿素销售价格同比上涨导致气头尿素毛利率较上年同期上升 4.71%。
（三）利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本年利润构成与上年度相比未发生重大变化
三、公司面临的主要问题及应对措施
1.面临的主要问题
2011 年上半年，化肥行业在经过两年多的低迷后形势转好，尿素产品的价格出现了
较大幅度的上涨，复合肥产品价格也较往年有所提高，市场供需情况良好，一些地区甚
至出现供不应求的现象；另外，在公司控股股东成都华川石油天然气勘探开发总公司的
大力支持下，公司上半年的天然气供应情况良好，装置开工率较高。
2.应对措施
报告期内，公司继续努力做好产品结构调整，在做强做大主业的同时不断创造新的
利润增长点。
公司将坚持“在‘肥’字上求发展，在‘农’字上做文章”的发展战略，积极涉足
农业服务领域。同时，公司还将继续加快产品结构调整，做好产品细分，加快绵阳工业
园的建设，打造新兴的循环产业经济链，做高附加值的化肥、化工产品。公司还将加大
营销力度，针对细分市场采取多元化的营销手段和策略，使优质的产品能以更加实惠便
利的方式销售给消费者。公司将继续坚持技改创新，狠抓降本增效，确保本部及控股子
公司生产装置的高效低耗和安全环保。同时，公司还将进一步拓展销售渠道，扩大农业
服务领域，加快电子商务及物流建设，打造多元化的农业服务体系，努力培育新的利润
增长点，力争给广大股东更大的回报。
四、报告期内募集资金情况
经公司第六届董事会第七次会议审议、第三十八次（临时）股东大会表决通过并经
中国证券监督管理委员会[证监许可（2010）668 号]文核准，公司公开发行人民币 65,000
6
万元可转换公司债券，应募集资金总额为人民币 650,000,000.00 元，扣除发行费用，公
司本次募集资金净额为人民币 623,753,836.49 元，募集资金已由主承销商国信证券股份
有限公司于 2010 年 6 月 11 日汇入本公司募集资金专项账户，本次募集资金将投资于四
川美丰绵阳分公司“合成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”。
1.报告期内募集资金运用情况对照表：
单位：万元
募集资金总额 62,800.38
本报告期投入募集资金总额 1,582.92
报告期内变更用途的募集资金总额 62,800.38
累计变更用途的募集资金总额 62,800.38
已累计投入募集资金总额 15,427.13
累计变更用途的募集资金总额比例 100%
是否
项目可
已变 截至期末
募集资金 截至期末 项目达到预 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 更项 调整后投 本报告期 投资进度
承诺投资 累计投入 定可使用状 期实现 到预计 否发生
募资金投向 目(含 资总额(1) 投入金额 (%)(3)＝
总额 金额(2) 态日期 的效益 效益 重大变
部分 (2)/(1)
化
变更)
承诺投资项目
合成氨、尿素装置
2013 年 06
环保安全隐患治理 是 62,800.38 62,800.38 1,582.92 15,427.13 24.57% 0.00 不适用 否
月 08 日
搬迁改造项目
承诺投资项目小计 - 62,800.38 62,800.38 1,582.92 15,427.13 - - 0.00 - -
超募资金投向
归还银行贷款（如
- - - - -
有）
补充流动资金（如
- - - - -
有）
超募资金投向小计 - 0.00 0.00 0.00 0.00 - - 0.00 - -
合计 - 62,800.38 62,800.38 1,582.92 15,427.13 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
不适用
原因（分具体项
目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
截至 2010 年 6 月 11 日，四川美丰募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民币 126,411,430.32
募集资金投资项目 元，并由信永中和会计师事务所出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》
先期投入及置换情 （XYZH/2009CDA3091），公司于 2010 年 6 月 28 日召开第六届董事会第十二次会议审议通过了
况 《关于以募集资金置换自筹资金预先投入募投项目的议案》，同意公司使用募集资金人民币
126,411,430.32 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。公司监事会、独立董事于 2010 年
6 月 28 日发表同意意见。
用闲置募集资金暂 不适用
7
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
专项账户银行存款。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
2.变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末
本报告期 本报告 是否达 项目可行
对应的原承诺 目拟投入 实际累计 投资进度 项目达到预定可使
变更后的项目 实际投入 期实现 到预计 性是否发
项目 募集资金 投入金额 (%)(3)=(2 用状态日期
金额 的效益 效益 生重大变
总额(1) (2) )/(1)
化
合成氨、尿素 合成氨、尿素
装置环保安全 装置环保安全
62,800.38 1,582.92 15,427.13 24.57% 2013 年 06 月 08 日 0.00 不适用 否
隐患治理搬迁 隐患治理搬迁
改造项目 改造项
合计 - 62,800.38 1,582.92 15,427.13 - - 0.00 - -
1.变更原因
“合成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”是四川美丰根据当时的发展规划及化肥行业的实
际情况做出的决策。随着项目的推进，尿素行业的形势也在发生着重大变化。主要表现在尿素产能快速
增长，需求量变化不大；作为合成氨、尿素生产主要原料的煤、天然气等能源价格持续攀升，成本不断
上涨，在成本和市场的双重压力下，如果公司募投项目继续按原计划实施——以建设合成氨、尿素装置
为主，项目很有可能无法实现预期收益。
公司本着对股东高度负责的态度，为响应国家产业结构调整的要求，化解项目的市场风险，经全面论
证，决定对原募投项目的产品结构进行适时调整，建设由合成氨、硝酸、硝铵、硝基复合肥、尿素、三
聚氰胺等构成的循环经济产业链，其中三聚氰胺以尿素为原料，其副产尾气直接回收用于生产硝铵；合
成氨副产的 CO2 用于生产商品 CO2 及可降解塑料，使装置的原料天然气及副产品物尽其用，提高天然
变更原因、决
气化工产品附加值，获得更好的投资收益。
策程序及信息
2.决策程序
披露情况说明
2011 年 4 月 22 日，经公司第六届董事会第十八次会议审议，表决结果：7 票同意，0 票弃权，0 票反
(分具体项目)
对，审议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》。公司决定对“合成氨、尿素装置环保安全隐患治
理搬迁改造项目”进行调整，调整后项目名称不变，项目内容调整为建设合成氨、硝酸、硝铵、硝基复
合肥、尿素、三聚氰胺等构成的循环经济产业链。变更后，项目报批总投资合计 98,684.99 万元，公司本
次募集资金占项目总金额的 65.87%。本次变更募集资金用途不构成关联交易。
2011 年 5 月 13 日，公司第四十一次（临时）股东大会审议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》。
3.信息披露情况说明
公司于 2011 年 4 月 26 日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司
《第六届董事会第十八次会议决议公告》（2011-09）及《公司关于变更募集资金用途的公告》（2011-
14）；公司于 2011 年 5 月 14 日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登
了公司《第四十一次（临时）股东大会决议公告》（2011-19）。
未达到计划进
度或预计收益
不适用
的情况和原因
(分具体项目)
变更后的项目
可行性发生重
不适用
大变化的情况
说明
8
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所
的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系。
公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求
一致。
二、公司在报告期内对实施的利润分配情况
2010 年度利润分配和公积金转增股本方案为：以公司 2010 年度分红派息股权登记
日（2011 年 5 月 12 日）的总股本为基数，每 10 股派现金 1.00 元（含税，扣税后，个人
股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 0.9 元），2010 年度不用资本公积
金转增股本；2011 年 5 月 13 日完成红利发放。
三、2011 年半年度不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项
五、报告期无企业合并情况
六、报告期内重大关联交易情况
公司报告期内关联交易详见财务报表附注之九：关联方关系及关联交易。公司日常
关联交易经公司 2011 年 2 月 18 日召开的第六届董事会第十六次会议、2011 年 3 月 18 日
召开的第 2010 年度（第四十次）股东大会审议批准，详见 2011 年 2 月 22 日及 3 月 19
日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网。
七、收购、出售资产及资产重组情况
1.报告期内，公司无收购资产及资产重组事项发生。
2.出售资产
9
所涉 所涉
与交易
本年初起 及的 及的
对方的
至出售日 资产 债权
关联关
被出售或 该出售资 出售产生 是否为关 定价原 产权 债务
交易对方 出售日 交易价格 系（适
置出资产 产为公司 的损益 联交易 则 是否 是否
用关联
贡献的净 已全 已全
交易情
利润 部过 部转
形）
户 移
公司持有 以评估
的贵州美 报告为
贵州青利
丰化工有 2011 年 04 月 基准， 无关联
集团股份 2,518.33 -2,650.02 1,928.98 否 是 是
限责任公 11 日 经双方 关系
有限公司
司 28.007% 协商后
的股权 确定
关于本次股权转让的《公司第六届董事会第十七次会议决议公告》已于 2011 年 4 月
13 日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露，公告编号
为 2011-08。
3. 自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经
营成果与财务状况的影响
2011 年 4 月 11 日，公司出售持有的贵州美丰 28.007%的股权给贵州青利集团股份有
限公司，相关公告已于 2011 年 4 月 13 日刊登在证监会指定的媒体上。截止 2011 年 6 月
30 日，公司收到转让款 100 万元，贵州美丰已办理工商变更登记，但由于我公司收到的
交易款项未达到交易价格的 50%及以上，根据会计准则相关规定，我公司暂未确认出售
资产产生的损益。
八、重大合同
1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2. 公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。
3. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
九、公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况及公司对外担保情况说明
公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金占用情况主要是购买原料天然气预
付款造成，详见财务报表附注之九：关联方关系及关联交易。
独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金情况、对外担保情况的专项说明及
独立意见：
10
1．报告期内，四川美丰化工股份有限公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资
金占用情况主要是购买原料天然气预付款造成，是由于正常生产的需要，定价依据公
允。
资金占用情况发生后公司仍能保持上市公司的独立性，不存在损害上市公司和全体
股东利益的情形。
2．报告期内，四川美丰化工股份有限公司无累计及当期对外担保的情况，公司严格
遵循《公司法》、《证券法》及中国证监会证监发[2003]56 号文关于上市公司对外担保
的有关规定。
十、公司及股东承诺情况说明
1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务
状况可能发生重要影响的承诺事项。
2. 持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期
的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
十一、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、
通报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2011 年 03 月 25 日 公司总部 电话沟通 申银万国 朱岚 公司生产经营情况，市场情况
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 宏源证券 吴昊 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 博时基金 邓欣雨 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 广发基金 谭昌杰 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 富国基金 赵恒毅 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 富国基金 杨贵宾 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 03 月 31 日 公司总部 实地调研 南方基金 陈宝强 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 05 月 16 日 公司总部 电话沟通 中金公司 张继强 公司生产经营情况，发展规划
2011 年 06 月 15 日 公司总部 实地调研 泰康资产 马轲 公司生产经营情况，发展规划
11
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表
资产负债表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,012,189,104.90 709,767,160.15 986,150,782.36 733,322,318.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 42,600,557.19 4,500,000.00 70,152,468.50 2,540,000.00
应收账款 29,646,872.09 150,853,060.68 15,738,519.18 92,841,535.73
预付款项 157,652,231.16 105,534,703.69 184,843,714.92 76,265,523.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,439,920.71 59,273,980.94 37,145,683.57 85,150,511.54
买入返售金融资产
存货 283,527,574.57 71,044,121.12 230,316,459.03 82,062,305.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,326.63 66,979.94
流动资产合计 1,560,078,587.25 1,100,973,026.58 1,524,414,607.50 1,072,182,195.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 493,584,222.11 1,069,282,100.24 360,394,459.44 925,453,573.45
投资性房地产
固定资产 1,343,316,222.34 955,751,131.53 1,437,776,338.07 1,036,417,613.56
在建工程 129,076,995.71 124,036,497.84 89,584,519.71 85,571,313.99
工程物资
固定资产清理 40,815.94 40,815.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 224,527,479.32 169,146,033.24 227,288,871.73 178,321,055.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,812,973.66 6,939,691.00 8,122,223.66 6,939,691.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,198,358,709.08 2,325,196,269.79 2,123,166,412.61 2,232,703,247.97
资产总计 3,758,437,296.33 3,426,169,296.37 3,647,581,020.11 3,304,885,443.09
12
流动负债：
短期借款 667,497,470.00 630,000,000.00 567,497,470.00 530,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17,625,000.00 17,625,000.00
应付账款 115,639,334.18 142,924,735.49 132,224,475.17 117,320,413.10
预收款项 151,003,680.96 1,339,137.75 160,222,913.07 747,294.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,594,610.68 22,021,976.42 28,440,498.44 19,434,765.82
应交税费 15,808,906.12 -403,343.48 22,289,792.93 3,211,406.82
应付利息 3,325,192.91 526,442.91 4,751,963.86 3,033,213.86
应付股利 12,617,124.42 12,617,124.42 7,392,981.86 7,392,981.86
其他应付款 49,464,771.16 66,942,211.54 60,829,123.83 60,213,873.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 115,140,200.00 115,140,200.00 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 2,989,961.95 2,989,961.95
流动负债合计 1,165,081,252.38 991,108,485.05 1,054,264,181.11 808,978,949.46
非流动负债：
长期借款 53,859,800.00 53,859,800.00 119,000,000.00 119,000,000.00
应付债券 546,344,352.95 546,344,352.95 550,553,936.32 550,553,936.32
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 9,596,796.70 9,596,796.70
其他非流动负债 18,488,176.03 17,620,995.27 18,738,176.05 17,656,709.55
非流动负债合计 628,289,125.68 617,825,148.22 697,888,909.07 687,210,645.87
负债合计 1,793,370,378.06 1,608,933,633.27 1,752,153,090.18 1,496,189,595.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 502,322,127.00 502,322,127.00 499,843,474.00 499,843,474.00
资本公积 163,453,377.78 160,561,677.78 150,317,156.15 147,425,456.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 351,874,380.74 351,874,380.74 351,874,380.74 351,874,380.74
一般风险准备
未分配利润 920,744,615.56 802,477,477.58 867,067,793.24 809,552,536.87
外币报表折算差额 -63,468.22 -63,468.22
归属于母公司所有者权益合计 1,938,331,032.86 1,817,235,663.10 1,869,039,335.91 1,808,695,847.76
少数股东权益 26,735,885.41 26,388,594.02
所有者权益合计 1,965,066,918.27 1,817,235,663.10 1,895,427,929.93 1,808,695,847.76
负债和所有者权益总计 3,758,437,296.33 3,426,169,296.37 3,647,581,020.11 3,304,885,443.09
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：高羽
13
利润表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,067,038,051.98 704,234,180.78 2,165,675,474.63 611,503,974.04
其中：营业收入 2,067,038,051.98 704,234,180.78 2,165,675,474.63 611,503,974.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,957,881,827.06 674,658,751.27 2,093,587,066.15 565,789,714.77
其中：营业成本 1,875,303,266.47 630,954,489.80 2,032,909,624.05 525,997,925.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,818,198.00 388,439.05 1,997,712.51 411,241.38
销售费用 16,337,063.13 4,141,793.48 12,142,176.24 2,797,199.42
管理费用 49,943,851.60 25,113,112.47 34,766,861.08 25,176,394.47
财务费用 14,479,447.86 14,060,916.47 11,778,854.45 11,415,115.96
资产减值损失 -8,162.18 -8,162.18
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
3,878,862.67 3,878,862.67 -12,505,941.19 -12,505,941.19
列）
其中：对联营企业和合营企
3,878,862.67 3,878,862.67 -12,505,941.19 -12,505,941.19
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号
113,035,087.59 33,454,292.18 59,582,467.29 33,208,318.08
填列）
加：营业外收入 14,900,109.14 16,763,732.18 462,816.29 167,680.01
减：营业外支出 72,282.88 60,880.55 41,392.55 40,884.91
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-
127,862,913.85 50,157,143.81 60,003,891.03 33,335,113.18
”号填列）
减：所得税费用 23,606,597.04 7,000,000.00 8,687,776.87 6,909,881.93
五、净利润（净亏损以“-”号
104,256,316.81 43,157,143.81 51,316,114.16 26,425,231.25
填列）
归属于母公司所有者的净利润 103,909,025.42 43,157,143.81 54,056,132.85 26,425,231.25
少数股东损益 347,291.39 -2,740,018.69
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2069 0.0859 0.1081 0.0529
（二）稀释每股收益 0.1763 0.0734 0.1081 0.0529
七、其他综合收益 13,136,221.63 13,136,221.63 3,473,860.25
八、综合收益总额 117,392,538.44 56,293,365.44 54,789,974.41 26,425,231.25
归属于母公司所有者的综合收
117,045,247.05 56,293,365.44 55,827,801.58 26,425,231.25
益总额
归属于少数股东的综合收益总
347,291.39 -1,037,827.17
额
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：高羽
14
现金流量表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,088,891,122.13 825,734,339.62 2,133,118,707.25 609,704,359.79
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 944,374.82
收到其他与经营活动有关的现
2,296,961.85 644,325.00 6,718,651.07 6,342,526.35
金
经营活动现金流入小计 2,091,188,083.98 826,378,664.62 2,140,781,733.14 616,046,886.14
购买商品、接受劳务支付的现
1,770,512,175.71 639,606,911.04 1,833,426,141.67 418,360,369.75
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
86,679,906.43 49,144,380.98 78,643,329.88 69,206,369.96
现金
支付的各项税费 45,401,679.38 22,266,384.29 26,589,626.81 23,682,084.34
支付其他与经营活动有关的现
39,655,285.68 20,194,475.64 43,658,738.83 24,077,920.62
金
经营活动现金流出小计 1,942,249,047.20 731,212,151.95 1,982,317,837.19 535,326,744.67
经营活动产生的现金流量净
148,939,036.78 95,166,512.67 158,463,895.95 80,720,141.47
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,444,368.00 31,444,368.00
15
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
100,000.00 100,000.00 24,570.00 24,570.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
5,502,977.36 4,752,750.97 3,307,373.80 960,286.68
金
投资活动现金流入小计 5,602,977.36 4,852,750.97 34,776,311.80 32,429,224.68
购建固定资产、无形资产和其
94,696,192.22 89,766,922.71 113,998,945.50 108,824,834.50
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 66,910,900.00 66,910,900.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
1,434,000.00 1,434,000.00 48,296.80 48,296.80
金
投资活动现金流出小计 163,041,092.22 158,111,822.71 114,047,242.30 208,873,131.30
投资活动产生的现金流量净
-157,438,114.86 -153,259,071.74 -79,270,930.50 -176,443,906.62
额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 240,000,000.00 224,000,000.00 209,000,000.00
发行债券收到的现金 628,003,836.49 628,003,836.49
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 240,000,000.00 240,000,000.00 856,903,836.49 837,003,836.49
偿还债务支付的现金 140,000,000.00 140,000,000.00 147,500,000.00 147,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
65,462,599.38 65,462,599.38 38,067,125.38 36,978,131.17
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 205,462,599.38 205,462,599.38 185,567,125.38 184,478,131.17
筹资活动产生的现金流量净
34,537,400.62 34,537,400.62 671,336,711.11 652,525,705.32
额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,038,322.54 -23,555,158.45 750,529,676.56 556,801,940.17
加：期初现金及现金等价物余
986,150,782.36 733,322,318.60 405,917,135.95 271,728,150.68
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,012,189,104.90 709,767,160.15 1,156,446,812.51 828,530,090.85
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：高羽
16
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
存
准
股
备
一、上年年末
499,843,474.00 150,317,156.15 351,874,380.74 867,067,793.24 -63,468.22 26,388,594.02 1,895,427,929.93
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
499,843,474.00 150,317,156.15 351,874,380.74 867,067,793.24 -63,468.22 26,388,594.02 1,895,427,929.93
余额
三、本年增减
变动金额（减
2,478,653.00 13,136,221.63 53,676,822.32 347,291.39 69,638,988.34
少以“-”号填
列）
（一）净利润 103,909,025.42 347,291.39 104,256,316.81
（二）其他综
13,136,221.63 13,136,221.63
合收益
上述（一）和
13,136,221.63 103,909,025.42 347,291.39 117,392,538.44
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 2,478,653.00 2,478,653.00
本
1．所有者投
2,478,653.00 2,478,653.00
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
-50,232,203.10 -50,232,203.10
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -50,232,203.10 -50,232,203.10
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
502,322,127.00 163,453,377.78 351,874,380.74 920,744,615.56 -63,468.22 26,735,885.41 1,965,066,918.27
余额
17
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
一
减
专 般
项目 ： 少数股东权
实收资本（或股 项 风 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 499,840,000.00 45,947,238.11 341,517,810.01 811,815,130.08 -65,305.25 31,920,785.31 1,730,975,658.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,840,000.00 45,947,238.11 341,517,810.01 811,815,130.08 -65,305.25 31,920,785.31 1,730,975,658.26
三、本年增减变动
金额（减少以“-” 3,474.00 104,369,918.04 10,356,570.73 55,252,663.16 1,837.03 -5,532,191.29 164,452,271.67
号填列）
-
（一）净利润 100,598,033.89 90,353,539.84
10,244,494.05
（二）其他综合收
104,369,918.04 1,837.03 1,112,302.76 105,484,057.83
益
上述（一）和
104,369,918.04 100,598,033.89 1,837.03 -9,132,191.29 195,837,597.67
（二）小计
（三）所有者投入
3,474.00 3,600,000.00 3,603,474.00
和减少资本
1．所有者投入资
3,474.00 3,600,000.00 3,603,474.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,356,570.73 -45,345,370.73 -34,988,800.00
1．提取盈余公积 10,356,570.73 -10,356,570.73
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-34,988,800.00 -34,988,800.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,843,474.00 150,317,156.15 351,874,380.74 867,067,793.24 -63,468.22 26,388,594.02 1,895,427,929.93
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：高羽
18
母公司所有者权益变动表（一）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 499,843,474.00 147,425,456.15 351,874,380.74 809,552,536.87 1,808,695,847.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,843,474.00 147,425,456.15 351,874,380.74 809,552,536.87 1,808,695,847.76
三、本年增减变动金额
2,478,653.00 13,136,221.63 -7,075,059.29 8,539,815.34
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 43,157,143.81 43,157,143.81
（二）其他综合收益 13,136,221.63 13,136,221.63
上述（一）和（二）小
13,136,221.63 43,157,143.81 56,293,365.44
计
（三）所有者投入和减
2,478,653.00 2,478,653.00
少资本
1．所有者投入资本 2,478,653.00 2,478,653.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -50,232,203.10 -50,232,203.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-50,232,203.10 -50,232,203.10
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 502,322,127.00 160,561,677.78 351,874,380.74 802,477,477.58 1,817,235,663.10
19
母公司所有者权益变动表（二）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2011 半年度 单位：元
上年金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 499,840,000.00 44,213,238.11 341,517,810.01 751,332,200.35 1,636,903,248.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 499,840,000.00 44,213,238.11 341,517,810.01 751,332,200.35 1,636,903,248.47
三、本年增减变动金额
3,474.00 103,212,218.04 10,356,570.73 58,220,336.52 171,792,599.29
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 103,565,707.25 103,565,707.25
（二）其他综合收益 103,212,218.04 103,212,218.04
上述（一）和（二）小计 103,212,218.04 103,565,707.25 206,777,925.29
（三）所有者投入和减少
3,474.00 3,474.00
资本
1．所有者投入资本 3,474.00 3,474.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,356,570.73 -45,345,370.73 -34,988,800.00
1．提取盈余公积 10,356,570.73 -10,356,570.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-34,988,800.00 -34,988,800.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 499,843,474.00 147,425,456.15 351,874,380.74 809,552,536.87 1,808,695,847.76
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：高羽
20
二、会计报表附注
四川美丰化工股份有限公司会计报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
一、 公司的基本情况
1、公司概况
四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1993 年 12 月 10 日经四川省体改委
[川体改（1993）200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等 5 家单位
发起设立的股份有限公司。1993 年 5 月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其
1993 年 3 月 31 日 全 部 资 产 进 行 评 估 ， 评 估 结 果 是 总 资 产 63,251,415.00 元 ， 净 资 产 为
43,817,251.00 元 ， 其 中 非 生 产 经 营 性 净 资 产 为 3,779,251.00 元 ， 生 产 经 营 性 净 资 产 为
40,038,000.00 元。评估结果经原射洪县国有资产管理局[射国资发（1993）10 号]确认并界定了评
估后净资产产权，将生产经营性净资产 40,038,000.00 元投入本公司，为设立时的国家股。1994
年 3 月 3 日，本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为
人民币 52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和
煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。
1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会） [证监发（1997）229、230
号]批准，本公司公开发行 2,300 万股人民币普通股票，总股本达到 75,234,000.00 元。1998 年 4
月，本公司向全体股东分配 1997 年度股票股利（每 10 股送 3 股），股本总额达到 97,804,200.00
元。1998 年 4 月 30 日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是
主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材
管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。
1999 年 5 月 3 日，公司第 10 次临时股东大会决议通过了 1999 年度配股方案：以 1997 期末
股本总额为基数每 10 股配 3 股，其中国家股股东认购 604 万股，其余承诺放弃；法人股认购 3 万
股，其余承诺放弃；内部职工股认购 39.18 万股，社会公众股认购 690 万股。配股方案经中国证
监会[证监公司字（1999）49 号]批准实施。配股结束后，股本总额达到 111,166,000.00 元。1999
年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为 5109221800048 的企业法人营业执
照。2000 年 5 月公司实施了第十一次股东大会决议，以 1999 年末总股本 111,166,000 股为基数用
资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，股本总额
增至 222,332,000.00 元。根据中国证监会[证监发字（1997）229 号]规定，本公司内部职工股
4,179,200 股自新股发行之日起已满 3 年，于 2000 年 5 月 30 日在深圳证券交易所上市流通。
21
1999 年 9 月 16 日，公司与原射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议
书》，以原东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第 50 号]评估的净资产 711.66 万元为收购
价格，收购射洪县塑料纺织厂全部净资产，1999 年 9 月 27 日支付全部收购款 711.66 万元。收购
完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为四川美丰射洪分公司，1999 年 9 月
21 日办理了工商变更登记。收购事项于 1999 年 9 月 15 日经本公司第 2 届董事会第 15 次会议审
议通过，1999 年 9 月 19 日经射洪县人民政府[射府函（1999）56 号]批准。
经公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 期末总股本 222,332,000 股为基数，按 10：3 的比例
向全体股东配售股份，可配售股份总额为 66,699,600 股。其中国家股股东和法人股股东可配股份
43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 23,333,760 股，均以现金认
购。本次实际可配股份总数为 23,333,760 股，配股价为 6.02 元/股。配股方案经中国证监会[证监
发行字（2002）24 号]核准实施，向社会公众股股东配售 23,333,700 股。2002 年 4 月配股结束
后，本公司股本总额达到 245,665,700.00 元。2002 年 4 月公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申
请换发了注册号为 5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。
2002 年 7 月 13 日，公司与绵阳市联星化工有限责任公司（以下简称联星化工）签署了《资
产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第 31 号]评估的结果 38,373.19
万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金
18,353.97 万元，承担债务 20,019.22 万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股
份有限公司绵阳分公司，2002 年 8 月 16 日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为
5107001903059 号的营业执照。收购事项于 2002 年 8 月 23 日经本公司第 15 次（临时）股东大会
审议通过。
2002 年 7 月 13 日，公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公
司）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转
让协议书》，将持有国家股 11,617.88 万股中的 4,503.347 万股转让给成都华川石油天然气勘探开
发总公司，2,743.791 万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002 年 10 月 22 日，国家股转
让过户手续完成后，公司总股本仍为 24,566.57 万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司
持有 4,503.34 万股，占总股本的 18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股
4,370.742 万股，占总股本的 17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有 2,743.791 万股，占总
股本的 11.17%，为法人股。2002 年 9 月 18 日股权转让事项获财政部 [财企（2002）381 号]批
准。股权转让后，公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。
2005 年 8 月 25 日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公
司股份转让协议》，将持有国家股 4,370.742 万股中的 2,456.657 万股转让给新宏远创投资有限公
司。股权转让完成后，公司总股本仍为 24,566.57 万股，其中美丰集团公司持有国家股 1,914.085
万股，占总股本的 7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份 2,456.657 万股，占总股本的 10%，该
股份属非国有股。股权转让事项于 2005 年 12 月 31 日经过四川省人民政府[川府函（2005）260
号]批准；于 2006 年 3 月 23 日经国务院国资委[国资产权（2006）273 号]批准；于 2006 年 5 月 19
日获商务部[商资批（2006）1220 号]批准。股权转让后，公司变更为外商投资企业，2006 年 6 月
22
6 日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字
第 02999 号，企业类型变更为上市中外合资股份有限公司。
2007 年 1 月 29 日，本公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部[商资批（2007）
390 号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委[国资产权（2007）69
号]《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过《关于用
资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，内容是：以现有流通股股本
101,112,900 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增
66,734,300 股，流通股每 10 股约获得 6.60 股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送
股方案，相当于每 10 股流通股获送 3.05 股。至此，总股本变更为 312,400,000.00 股，2007 年 9
月 27 日本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为
510000400002659 号。
2008 年 2 月 29 日，经公司 2007 年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基
数，每 10 股用资本公积金转增股本 6 股，共转增 187,440,000 股；本次转增完成后，公司总股本
将由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。2008 年 3 月 11 日，中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司办理了上述权益分派的股权登记，本公司股本由 312,400,000 股增至 499,840,000 股。
2008 年 9 月 2 日四川省商务厅[川商资（2008）237 号]同意公司注册资本由 31,240 万元增至
49,984 万元。2008 年 9 月 18 日公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续。
经 2009 年第六届董事会第七次会议审议和第三十八次（临时）股东大会表决通过并经中国
证监会[证监许可（2010）668 号]核准，公司于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币 65,000 万元可转
换公司债券（650 万张），发行价格每张 100 元，募集资金总额为人民币 650,000,000.00 元，可
转换公司债券存续期限为自发行之日起 5 年，即自 2010 年 6 月 2 日至 2015 年 6 月 2 日；第一年
到第五年的票面利率分别为：第一年 0.8%、第二年 1%、第三年 1.2%、第四年 1.5%、第五年
1.8%。经深圳证券交易所[深证上(2010)206]号文同意，公司 6.5 亿元可转换公司债券于 2010 年 6
月 25 日起在深圳证券交易所挂牌交易。可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日满六个月
后的第一个交易日起至可转债到期日止；截止 2011 年 6 月 30 日，上述可转换公司债券已转股
182,685.00 张，每张面值 100 元，转为 2,482,127.00 股；转股后公司股本由 499,840,000.00 元增至
502,322,127.00 元。
公司曾荣获全国“五一”劳动奖状、“中国十大诚信企业”、“四川省优秀企业”等多项称号；“美
丰”牌尿素荣获“四川省名牌产品”称号，“美丰”品牌荣获“四川省著名商标”、“中国驰名商标”、
2006 年 9 月“美丰”尿素荣获“中国名牌产品”称号。
2、公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街 87 号，总部地址为：德阳市天山南路三段
55 号。
3、行业性质和经营范围：公司属化肥生产行业，主要经营化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合
成氨、复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）；三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制
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造、销售；国家经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销售（国家禁止和限
制的除外）。
4、母公司以及集团最终母公司的名称：公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公
司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
5、公司组织架构
二、 财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所
述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
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1.会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允
价值计量外，以历史成本为计价原则。
4.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币
5.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币
现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
6.金融资产和金融负债
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的
金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
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3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为
其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取
得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后
续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金
额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入
投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场
上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；
本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融
资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最
近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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7.应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾
期未履行偿债义务超过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销
提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
8.存货
本公司存货主要包括修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或
销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原
材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价
较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
9.长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权
益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一
个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合
营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方
一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被
投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与
被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
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投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作
为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则
的规定确定初始投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业
及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大
影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产
核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投
资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生
的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够
对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资
单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制
但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备，按其
取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定
资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值
入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于
发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用
平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年
限、预计净残值率、折旧率如下：
类别
序号 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物
其中： 生产及其他用房屋建筑物 25 年 3 3.88
简易房 10 年 3 9.7
2 专用设备 14 年 3 6.93
3 机械设备 14 年 3 6.93
4 运输设备 12 年 3 8.08
5 仪器仪表 12 年 3 8.08
6 其他设备 5-12 年 3 19.40 -8.08
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
11.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
12.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其
中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值
确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资
产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进
行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊
销。
14.研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在
以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15.非金融长期资产减值
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本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单
项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资
单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含
在长期股权投资的账面价值中。
17.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会
经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
18.预计负债
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改
变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认
原则如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售商品收入的实现。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本
公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交
易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳
务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
20.政府补助
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计
量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵
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减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方
时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差
额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间
按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线
法确认为收入。
23.所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将
与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并
产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门
的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递
延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。公司在合
并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买
方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
33
25.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业于合并当期的期初已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按
原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
本报告期内未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更及影响
本报告期内未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正和影响
本报告期内未发生前期差错更正。
六、 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税* 增值税应税收入减去进项税抵扣 13%、17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
*根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87 号]《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规
定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免
征收增值税。
2、税收优惠及批文
34
（1）根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施
意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]《关于西部大开发企业所得税优惠政
策审批管理有关问题的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业
务，且其当年主营业务收入超过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按
15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务
机关审核确认后执行。2010 年暂按 15%税率计缴企业所得税。
（2）根据南宁市江南区国家税务局[南江国税函（2007）12 号]《关于广西美丰农资发展有限
公司免征企业所得税问题的函》，该公司免缴 2007 年至 2009 年的企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
投资 表决
名称 营业期限 注册地 注册资本 投资金额 比例 权比 主要业务
% 例%
直接对外投资取得的子公司：
一级子公司
销售：化肥、复合肥、化工产品、三
四川美丰农资化
2004.11.16- 聚氰胺、农机、农具；生产、销售：
工有限责任公司 成都市 50,000,000 52,662,559 99.85 100
2024.11.15 塑料编织袋、管材管件；仓储服务；
①
农业技术服务；商品进出口贸易。
化肥生产、销售（以上经营范围国家
四川美丰化肥有 2005.7.19- 限制或禁止经营除外，涉及行政许可
德阳市 80,000,000 79,200,000 99 99
限责任公司② 2025.7.18 的，取得相关许可证或审批文件后并
按许可的时限、范围经营）
化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成
氨、复合（混）肥、硝酸铵及化工产
品（不含危险化学品）的生产、销售
（限自产产品），三聚氰胺、塑料编
织 袋 、 PVC 管 材 管 件 的 生 产 、 销
售；国家经贸部门核定的进出口业
务；房地产开发、销售、出租和管理
四川美丰实业有 2010.8.5 至
绵阳市 100,000,000 100,000,000 100 100 自建商品房及配套设施；承接市政工
限公司③ 长期
程、建筑装饰工程的施工，水电、冷
暖气工程的安装、维修；物业管理服
务；建筑策划；石灰、金属门窗的生
产、销售。（以上项目，国家禁止的
不得经营，涉及专项许可事项的，必
须取得专项许可后在许可时效内经
营）
复合肥的生产，销售及所需原材料的
进出口业务（以上经营范围国家限制
四川美丰复合肥 2010.1.25 110,683,764. 110,683,764.
德阳市 100 100 或禁止经营除外，涉及行政许可的，
有限责任公司④ 至长期 12 12
取得相关许可证或审批文件后并按许
可的时限、范围经营）
批发、零售：化肥、农膜、农机具、
四川德科农购网 2010.9.21 遂宁市
6,000,000 2,400,000 40 60 政策允许的农副产品、饲料、家用电
络有限公司⑤ 至长期 射洪县
器、建筑材料
二级子公司
35
销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产
品（除化学危险品）；农机、农具；
广西美丰农资发 2006.10.18-
南宁市 10,000,000 10,060,909 99.85 100 塑料编织袋，管材管件；仓储服务；
展有限公司⑥ 2026.10.18
农业技术服务；商品进出口贸易（国
家禁止或限制经营的除外）
道路普通货物运输(许可证有效期至
2012 年 6 月 20 日)，仓储服务（以上
德阳美源物流有 2008.06.08- 经营范围国家限制或禁止经营的除
德阳市 500,000 500,000 99.85 100
限责任公司⑦ 2028.06.07 外，需经有关部门批准的，必须取得
相关批准后，按照批准的事项开展生
产经营活动。）
BUMPER CROP
CHEMICAL 加拿大
2008.06. 09
INDUSTRY RICHM 573 573 99.85 100 贸易
(CANADA) CO. -2009.06.01 OND 市
LTD⑧
非同一控制下企业合并取得的子公司：
碳铵、尿素、化工原料（国家限制经
兰州远东化肥有 2003.12.11-
兰州市 31,280,000 51 51 营的除外）生产、销售、化工设备加
限责任公司⑨ 2013.12.10 55,253,400
工、销售。
①四川美丰农资化工有限责任公司（以下简称四川美丰农资公司）是由本公司和绵阳盛大农
资 有 限 责 任 公 司 共 同 投 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 。 2004 年 11 月 16 日 ， 取 得 注 册 号 为
5101061801550 的 企 业法人 营 业 执 照 ，注 册 资 本为 人 民 币 5,000.00 万 元， 其 中 本 公 司出 资
4,250.00 万元，占注册资本的 85%；绵阳盛大农资有限责任公司出资 750 万元，占 15%。经营范
围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产、销
售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务；商品进出口贸易（国家
禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于 2004 年 11 月 4 日经本公司第四届第十四次（临
时）董事会审议通过。2007 年 10 月 16 日，绵阳盛大农资有限责任公司与四川美丰化肥有限责任
公司签订股权转让协议，四川美丰化肥有限责任公司以 2007 年 9 月 25 日四川美丰农资公司净资
产 67,750,392.47 元的 15%即 10,162,558.87 元受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对四川美丰
农资公司 15%的股权。至 2007 年 12 月 31 日，美丰农资公司股东变更为本公司和四川美丰化肥
有限责任公司，本公司持股 85%，四川美丰化肥有限责任公司持股 15%。本投资事项经四川美丰
农资公司第一届董事会第七次会议及第六次（临时）股东会决议通过，并于 2007 年 10 月 15 日经
美丰化肥有限责任公司第二届四次董事会及第五次股东会议审议通过。
②四川美丰化肥有限责任公司（以下简称美丰化肥公司）是由本公司和德阳市旌兴国有资产
经营投资有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005 年 7 月 19 日，美丰化肥公司取得注册号
为 5106031800096 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 8,000.00 万元，其中本公司出资
7,920.00 万元，占注册资本的 99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资 80 万元，占
1%。经营范围是：化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，
取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）。该投资事项于 2005 年 6 月 30 日经
本公司第 4 届 18 次董事会审议通过。
③四川美丰实业有限公司（以下简称美丰实业公司）是公司以绵阳分公司净资产 7,000 万
元、货币资金 3,000 万元投资成立的全资子公司。2010 年 8 月 5 日，美丰实业公司取得注册号为
36
510703000030496 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 10,000.00 万元，公司类型为有限责任
公司（法人独资），经营范围是：化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复合（混）肥、硝酸铵
及化工产品（不含危险化学品）的生产、销售（限自产产品），三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管
材管件的生产、销售；国家经贸部门核定的进出口业务；房地产开发、销售、出租和管理自建商
品房及配套设施；承接市政工程、建筑装饰工程的施工，水电、冷暖气工程的安装、维修；物业
管理服务；建筑策划；石灰、金属门窗的生产、销售。（以上项目，国家禁止的不得经营，涉及
专项许可事项的，必须取得专项许可后在许可时效内经营）。营业期限：2010 年 8 月 5 日至长
期。本投资事项于 2010 年 6 月 13 日经公司第六届董事会第十一次会议审议通过。
④四川美丰复合肥有限责任公司（以下简称美丰复合肥公司）是由公司投资设立的全资子公
司。美丰复合肥公司注册资本为人民币 11,068.38 万元。2010 年 1 月 25 日，经德阳市工商行政管
理局批准，美丰复合肥公司取得注册号为 510600000035328 的企业法人营业执照，公司住所：德
阳市华山南路东侧（八角井镇照桥村）；法定代表人：唐立永；经营范围：复合肥的生产，销售
及所需原材料的进出口业务（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相
关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）；经营期限：2010 年 1 月 25 日至长期。
⑤四川德科农购网络有限公司（以下简称德科农购网）是由公司与曾洪莲、王文、蔡铮增三
个自然人共同出资组建的有限公司，注册资本 600 万元，全部为货币资金出资，其中：公司出资
240 万元、占 40%，曾洪莲出资 204 万元、占 34%，王文出资 120 万元、占 20%，蔡铮增出资 36
万元、占 6%。德科农购网于 2010 年 9 月 21 日取得遂宁市射洪县工商局颁发的 510922000019894
号企业法人营业执照，公司住所：四川省射洪县太和大道南段美丰包装工业园；法定代表人：蔡
兴福；经营范围：批发、零售：化肥、农膜、农机具、政策允许的农副产品、饲料、家用电器、
建筑材料；经营期限：2010 年 9 月 21 日至长期。
⑥广西美丰农资发展有限公司（以下简称广西美丰农资公司）是由美丰农资公司与南宁市浦
禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资
人民币 92 万元，占总出资额的 46%；南宁市浦禾农资有限公司出资 76 万元，占总出资额的
38%；横县三农商贸有限公司出资 32 万元，占总出资额的 16%。以上出资已经南宁金誉联合会计
师事务所[金誉设验字（2006）1319 号]验证。2006 年 10 月 18 日广西美丰农资公司取得南宁市工
商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为（企）4501001012510；住所为南宁市江南区
五一西路 15-2 号九三一处；法定代表人：徐成明。销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品（除化
学危险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服务；商品进出口贸易
（国家禁止或限制经营的除外）。2007 年 12 月 10 日四川美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有
限公司、横县三农商贸有限公司签订股权转让协议，以原四川君和会计师事务所 [君和审字
（2007）第 1204 号]审计确定的净资产 2,112,795.08 元为交易价格，由四川美丰农资公司分别出
资 338,047.21 元、802,862.13 元受让其股权。本次交易完成后，广西美丰农资公司成为四川美丰
农资公司的全资子公司。2009 年 10 月 21 日，经四川美丰农资公司 2009 年第二次股东会会议决
议，同意对广西美丰农资公司增资 800.00 万元，增资后总出资额为 1,000.00 万元。以上出资情况
已经中磊会计师事务所广西分所[中磊桂验字（2009）第 013 号]验资报告审验。
37
⑦德阳美源物流有限责任公司（以下简称美源物流公司）是由四川美丰农资公司出资成立的
有限责任公司（法人独资）。2008 年 6 月 8 日美源物流公司取得四川省德阳市旌阳区工商行政管
理局核发的企业法人营业执照，注册号为 510603000007659；住所为德阳市嘉陵江西路 91 号；法
定代表人：廖志军。经营范围：道路普通货物运输（许可证有效期至 2012 年 6 月 20 日），仓储
服务（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，
按照批准的事项开展生产经营活动。）
⑧ BUMPER CROP CHEMICAL INDUSTRY (CANADA) CO. LTD ， 以 下简 称 （ BC 公司
(CAD)）是四川美丰农资公司的全资子公司。于 2007 年 9 月 6 日在加拿大温哥华注册，注册资本
为 100 加元，取得 British Columbia 省政府编号为 BC0801803 的注册证书。2008 年 6 月 9 日在
RICHMOND 市政府取得营业执照。经营范围为贸易。2007 年 6 月 19 日四川美丰农资公司第六次
股东会通过了在加拿大设立子公司的决议。
⑨兰州远东化肥有限责任公司（以下简称兰州远东化肥公司）是经兰州市榆中县工商行政管
理局批准，于 2003 年 12 月由项裕桥和项文裕共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本
为 228 万元，其中项裕桥以货币资金出资 116.28 万元，占注册资本的 51%；项文裕以货币资金出
资 111.72 万元，占 49%。2006 年 8 月项裕桥、项文裕与宁波远东化工科技有限公司（简称宁波
远东科技公司）签订股权转让协议，分别将持有兰州远东化肥公司 26%的股权以 59.28 万元价格
和 49%的股权以 111.72 万元价格转让给宁波远东科技公司。2006 年 8 月 2 日，经兰州远东化肥
公司股东会决议通过，以债转股的方式申请增加注册资本 2,900 万元，变更后注册资本为 3,128
万元，其中宁波远东公司（2007 年更名为宁波远东化工集团有限公司）债转股金额为 2,175 万
元，加上原受让出资 171 万元，合计出资 2,346 万元，占注册资本的 75%；项裕桥债转股金额为
725 万元，加上转让后剩余出资 57 万元，合计出资 782 万元，占注册资本的 25%，上述增资已经
甘肃众望会计师事务所[甘众会验（2006）022 号]验证，并于 2006 年 8 月 17 日办理了工商变更登
记。2003 年 10 月，宁波远东科技公司和自然人项裕桥与兰州市经贸委签订了整体租赁合同，将
兰州市化肥厂租赁给其即将设立的兰州远东化肥公司生产经营。2006 年 3 月 14 日，兰州市国资
委与兰州远东化肥公司签订了兰州市化肥厂的意向转让合同，同年 6 月 20 日，兰州市中级人民
法院裁定兰州化肥厂依法破产，同年 8 月 18 日，兰州市国资委将其破产资产以 5,406.00 万元整体
转让给兰州远东化肥公司。2007 年 9 月 6 日，本公司与兰州远东化肥公司的控股股东宁波远东化
工集团有限公司（简称宁波远东集团公司）签订协议：以 2007 年 4 月 25 日为基准日，依据中联
资产评估有限公司对兰州远东化肥公司截止 2006 年 10 月 31 日的资产评估净资产 10,626.99 万
元，加上经四川君和会计师事务所审计确认的 2006 年 11 月至 2007 年 4 月 25 日的权益 159.95 万
元，共计 10,786.94 万元为基础，公司出资 5,501.34 万元（本公司以该金额加上为本项投资发生
的直接评估审计费用 24 万元共 5,525.34 万元作为投资成本）收购其 51%的股权。同时，项裕桥
所持股权全部转让给宁波远东集团公司。本次股权转让完成后，公司与宁波远东集团公司成为兰
州远东化肥公司的股东，其中，公司持股 51%，宁波远东集团公司持股 49%。该投资事项于
2007 年 8 月 28 日经公司第五届董事会第十七次会议审议通过，并于 2007 年 9 月 6 日取得兰州市
人民政府国有资产管理委员会同意函。2007 年 9 月 11 日本公司支付了全部股权转让价款 5,501.34
万元的 90%给宁波远东集团公司。2007 年 11 月 28 日，兰州远东化肥公司取得变更后注册号为
38
6201002005996 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3,128.00 万元。本次合并事项购买日确
定为 2007 年 11 月 30 日。
上述①至⑨各公司的财务报表已纳入本报告期合并报表范围。
（二） 本期合并财务报表合并范围的变动
1. 本期度新纳入合并范围的子公司：无
2. 本期度不再纳入合并范围的公司情况：无
（三） 本期发生的企业合并：无。
八、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2011 年 1 月 1 日，“期末”系指
2011 年 6 月 30 日，“本期”系指 2011 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年同期” 系指 2010 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
期末金额 期初金额
项目
原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币
库存现金 - - 961,365.43 475,008.44
其中：人民币 - - 961,365.43 475,008.44
银行存款 - - 1,011,227,739.47 985,674,852.07
其中：人民币 - - 1,011,016,364.11 985,463,476.71
加币 32,459.51 1:6.51197 211,375.36 32,459.51 1:6.51197 211,375.36
其他货币资金 - - 921.85
其中：人民币 - - 921.85
合计 - - 1,012,189,104.90 986,150,782.36
货币资金期末余额较期初增加 26,038,322.54 元，上升 2.64%。其中可转换债券募集资金余额
为 477,160,438.66 元。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 42,600,557.19 70,152,468.50
合计 42,600,557.19 70,152,468.50
应收票据期末余额较期初减少 27,551,911.31 元，下降 39.27%。原因是银行承兑汇票到
期解汇。
（2） 期末已用于质押的应收票据：无。
39
（3） 因出票人无力履约而将票据转为应收票据：无。
3. 应收账款
（1）应收账款风险分类
期末金额 期初金额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 （%） 金额 （%） 金额 （%） 金额 （%）
第一类 18,352,640.83 59.01 - 11,847,114.20 68.91
第二类 12,748,409.31 40.99 1,454,178.05 11.41 5,345,583.03 31.09 1,454,178.05 27.20
合计 31,101,050.14 100.00 1,454,178.05 17,192,697.23 100.00 1,454,178.05
第一类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，指期末余额在 100 万元以上的应收
款项。
第二类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
*期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
贵州美丰化工有限责任公司 7,764,109.78
蓬溪经营部 3,464,750.70
安居经营部 2,023,819.80
甘肃刘化(集团)有限责任公司 1,440,355.05
成都清洋宝柏包装有限公司 1,384,140.81
大英经营部 1,215,009.00
塑胶直销部 1,060,455.69
合计 18,352,640.83
（2）应收账款按账龄结构披露
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 21,880,479.94 70.36 12,635,104.79 73.49
1-2 年 7,764,109.78 24.96 3,090,561.22 17.98
2-3 年
3 年以上 1,456,460.42 4.68 1,454,178.05 1,467,031.22 8.53 1,454,178.05
合计 31,101,050.14 100.00 1,454,178.05 17,192,697.23 100.00 1,528,714.08
账面价值 29,646,872.09 15,738,519.18
（3）本期坏账准备转回：无。
（4）本期实际核销的应收账款：无。
（5）期末应收账款中不含持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 。
40
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 7,764,109.78 2 年以内 24.96
蓬溪经营部 客户 3,464,750.70 1 年以内 11.14
安居经营部 客户 2,023,819.80 1 年以内 6.51
甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营企业 1,440,355.05 1 年以内 4.64
成都清洋宝柏包装有限公司 客户 1,384,140.81 1 年以内 4.45
合计 16,077,176.14 51.70
（7）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 7,764,109.78 24.96
甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营企业 1,440,355.05 4.64
合计 9,204,464.83 29.60
（8）应收账款中外币余额：无。
（9）应收账款期末余额较期初增加 13,908,352.91 元，上升 88.37%，主要原因是 2010 年新
成立的德科农购网业务发展，应收账款余额较期初增加 14,459,970.12 元,上升 1,618.00%。
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
期末金额 期初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 124,467,666.58 78.96 145,794,228.00 78.87
1－2 年 20,500,364.00 13.00 25,208,555.96 13.64
2－3 年 10,804,599.75 6.85 11,999,488.77 6.49
3 年以上 1,879,600.83 1.19 1,841,442.19 1.00
合计 157,652,231.16 100.00 184,843,714.92 100.00
（2）预付款项主要单位
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
1 年以内，
中国石油化工公司西南油气分公司 供应商 22,800,005.00 1-2 年 预付气款
西安陕鼓动力股份有限公司 供应商 12,030,000.00 1 年以内 预付设备款
贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 10,804,599.75 2-3 年 预付货款
青海盐湖钾肥销售公司 供应商 9,750,000.00 1 年以内 预付货款
沈阳透平机械股份有限公司 供应商 8,874,000.00 1 年以内 预付设备款
四川蓝星机械有限公司 供应商 6,927,000.00 1 年以内 预付设备款
41
与本公司
单位名称 金额 账龄 未结算原因
关系
兰州海德农资有限公司 供应商 5,983,635.00 1 年以内 预付货款
四川华星天然气有限责任公司 供应商 5,200,000.00 1 年以上 预付气款
四川大川压缩机有限责任公司 供应商 4,922,400.00 1 年以内 预付设备款
合计 87,291,639.75
（3）期末预付款项中不含持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（4）预付款项中外币余额：无。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项目
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
第一类 18,232,320.08 49.82 28,364,787.00 72.17
第二类 18,363,781.50 50.18 2,156,180.87 11.75 10,937,077.44 27.83 2,156,180.87 19.71
合计 36,596,101.58 100.00 2,156,180.87 39,301,864.44 100.00 2,156,180.87
第一类为单项金额重大的其他应收款，指期末余额在 100 万元以上的其他应收款。
第二类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
1）期末单项金额重大并单独计提减值准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
邛崃市羊安工业园管理委员会 6,800,000.00 - - -
德阳高新技术产业园区管委会 6,700,000.00 - - -
德阳市清理拖欠小组 3,332,320.08 - - -
旌阳区住房管理委员会 1,400,000.00
合计 18,232,320.08 - - -
2）其他应收款按账龄结构披露
期末金额 期初金额
项目 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 25,231,596.44 68.95 26,966,143.47 68.61
1-2 年 8,808,505.00 24.07 8,102,566.13 20.62
2-3 年 - 432,359.98 1.10 100,809.90
3 年以上 2,556,000.14 6.98 2,156,180.87 3,800,794.86 9.67 2,055,370.97
合计 36,596,101.58 100.00 2,156,180.87 39,301,864.44 100 2,156,180.87
账面价值 34,439,920.71 37,145,683.57
42
（2） 本期坏账准备转回：无。
（3） 本期实际核销的其他应收款：无。
（4） 期末其他应收款中不含持有本公司 5%及以上表决权股份股东单位的欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占总金
额的比
单位名称 与公司关系 金额 账龄 性质或内容
例
（%）
邛崃市羊安工业园管理
委员会 6,800,000.00 1-2 年 18.58 土地履约金
德阳高新技术产业园区
管委会 6,700,000.00 1 年以内 18.31 土地履约金
德阳市清理拖欠小组 3,332,320.08 1-4 年 9.11 农民工工资保证金
旌阳区住房管理委员会 1,400,000.00 1-4 年 3.83 职工安置房建设保证金
射洪县社保局 640,374.92 3 个月以内 1.75 代收工伤赔付、生育保险等
合计 18,872,695.00 51.58
（6） 应收关联方款项
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营企业 43,145.00 0.12
合计 43,145.00 0.12
（7）期末其他应收款余额中无外币金额。
（8）期末无终值确认的其他应收款。
6. 存货
（1） 存货分类
期末金额 期初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
121,484,883.71 2,637,110.27 118,847,773.44 88,517,025.74 2,637,110.27 85,879,915.47
在产品
2,925,027.75 - 2,925,027.75 - - -
库存商品
146,333,177.84 649.82 146,332,528.02 130,391,768.83 649.82 130,391,119.01
周转材料
421,896.88 - 421,896.88 110,630.36 - 110,630.36
消耗性生物资
产 - - - - - -
自制半成品
8,271,618.69 31,827.57 8,239,791.12 7,077,372.28 31,827.57 7,045,544.71
在途物资
1,767.00 - 1,767.00 - - -
委托加工物资
89,357.45 - 89,357.45 39,830.40 - 39,830.40
包装物
6,637,136.91 - 6,637,136.91 5,358,690.94 - 5,358,690.94
低值易耗品
32,296.00 - 32,296.00 3,730.86 - 3,730.86
43
发出商品
- - - 1,486,997.28 1,486,997.28
合计
286,197,162.23 2,669,587.66 283,527,574.57 232,986,046.69 2,669,587.66 230,316,459.03
（2） 存货跌价准备
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
原材料 2,637,110.27 - - 2,637,110.27
-
在产品 - - -
-
库存商品 649.82 - - 649.82
-
周转材料 - - -
-
消耗性生物资产 - - -
-
自制半成品 31,827.57 - - 31,827.57
-
商品进销差价 - - - -
-
在途物资 - - - -
-
包装物 - - - -
-
低值易耗品 - - - -
-
合计 2,669,587.66 - - 2,669,587.66
-
（3） 存货跌价准备计提：公司本期未计提存货跌价准备
（4）公司存货期末余额中无借款费用资本化金额，也不存在被抵押或冻结的存货。
7. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算的长期股权投资 6,113,160.36 6,113,160.36
按权益法核算的长期股权投资 498,479,246.50 365,289,483.83
长期股权投资合计 504,592,406.86 371,402,644.19
减：长期股权投资减值准备 11,008,184.75 11,008,184.75
长期股权投资价值 493,584,222.11 360,394,459.44
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年
被投资单位 本期
比例 比例 初始金额 期初金额 本期增加 期末金额 现金
名称 减少
（%） （%） 红利
成本法核算
四川什化股份
150,000.00 150,000.00 150,000.00
有限公司
四川天华股份
192,500.00 192,500.00 192,500.00
有限公司
四川聚酯股份
59,300.00 59,300.00 59,300.00
有限公司
44
持股 表决权 本年
被投资单位 本期
比例 比例 初始金额 期初金额 本期增加 期末金额 现金
名称 减少
（%） （%） 红利
重庆渝高科技
97,600.00 97,600.00 97,600.00
股份有限公司
四川建设网有
18.33 18.33 5,613,760.36 5,613,760.36 5,613,760.36
限责任公司
小计 6,113,160.36 6,113,160.36 6,113,160.36
权益法核算
新疆美丰化工
26 26 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00
有限公司*
甘肃刘化(集
45 45 318,055,900.00 341,115,847.15 78,211,684.28 419,327,531.43
团)有限公司*
贵州美丰化工
28.007 28.007 144,704,343.82 24,173,636.68 -7,421,921.61 16,751,715.07
有限责任公司
小计 525,160,243.82 365,289,483.83 133,189,762.67 498,479,246.50
合计 531,273,404.18 371,402,644.19 133,189,762.67 504,592,406.86
*2010 年 12 月 10 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司在新疆参股投
资设立合资公司的议案》，2010 年 12 月 22 日公司将 17,379,200.00 元投资款汇入新疆美丰化工有
限公司（筹）验资户，2011 年 1 月 17 日作价 45,020,800.00 元用于出资的合成氨装置办理了财产
交接手续，2011 年 1 月 18 日经阿克苏宏信有限责任会计师事务所出具宏信所验字（2011）第 008
号验资报告验证确认，新疆美丰化工有限公司注册资本总额 24,000.00 万元，其中本公司出资
6,240 万元，占注册资本总额的 26.00%，2011 年 1 月 19 日新疆美丰化工有限公司取得由阿拉尔
工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号 659002038000088，经营范围：硝基复合肥生
产、销售等。
*2011 年 4 月 22 日，经公司第六届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司对参股公司甘
肃刘化（集团）有限责任公司追加投资的议案》，决定以现金方式向甘肃刘化追加投资 6,691.09
万元。公司于 2011 年 6 月 8 日支付了追加投资款，甘肃刘化注册资本变更为 678,886,000.00 元。
（3） 联营企业
持股 表决权
企业 法人 业务 注册
被投资单位名称 注册地 比例 比例
类型 代表 性质 资本
（%） （%）
联营企业
新疆美丰化工有 有限责 化肥、化工
限公司 任公司 阿拉尔市 郑术建 原料及产品 24,000.00 万元 26.00 26.00
甘肃刘化(集团) 有限责 化肥、化工
任公司 兰州市 马山林 原料及产品 67,888.60 万元 45.00 45.00
有限公司
贵州美丰化工有 有限责 化肥、化工
限责任公司 任公司 清镇市 吴念 原料及产品 52,893.69 万元 28.007 28.007
（4） 对联营企业投资
45
被投资单位名 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
称 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
新疆美丰化工
241,389,460.90 1,389,460.90 240,000,000.00
有限公司
甘肃刘化(集团)
1,656,160,602.55 727,722,895.19 928,437,707.36 597,363,511.10 26,603,324.88
有限公司
贵州美丰化工
880,157,718.94 863,045,930.13 17,111,788.81 62,034,362.75 -26,500,237.85
有限责任公司
合计 2,777,707,782.39 1,592,158,286.22 1,185,549,496.17 659,397,873.85 103,087.03
（5） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
贵州美丰化工有限责任公司 10,858,184.75 10,858,184.75
四川什化股份有限公司 150,000.00 150,000.00
合计 11,008,184.75 11,008,184.75
（6） 向投资企业转移资金的能力受到限制情况:无
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原值 2,520,871,380.26 34,994,063.10 131,208,720.73 2,424,656,722.63
房屋建筑物 541,007,961.32 2,946,498.40 8,174,802.56 535,779,657.16
专用设备 1,358,352,548.87 12,710,689.71 78,636,461.54 1,292,426,777.04
机械设备 374,766,284.63 13,928,167.34 27,184,442.92 361,510,009.05
运输设备 41,123,373.12 5,127,725.03 7,219,056.45 39,032,041.70
仪器仪表 168,723,606.98 8,627,664.00 160,095,942.98
其他设备 36,897,605.34 280,982.62 1,366,293.26 35,812,294.70
累计折旧 1,079,501,677.04 59,573,495.07 61,328,036.97 1,077,747,135.14
房屋建筑物 133,363,997.75 10,206,244.84 218,244.84 143,351,997.75
专用设备 609,717,109.95 20,675,206.50 32,258,313.90 598,134,002.55
机械设备 211,170,964.58 17,579,786.87 20,440,082.60 208,310,668.85
运输设备 16,092,392.41 3,203,505.73 2,501,427.08 16,794,471.06
仪器仪表 85,966,720.63 6,957,996.07 5,317,327.71 87,607,388.99
其他设备 23,190,491.72 950,755.06 592,640.84 23,548,605.94
账面净值 1,441,369,703.22 - - 1,346,909,587.49
房屋建筑物 407,643,963.57 - - 392,427,659.41
专用设备 748,635,438.92 - - 694,292,774.49
机械设备 163,595,320.05 - - 153,199,340.20
运输设备 25,030,980.71 - - 22,237,570.64
仪器仪表 82,756,886.35 - 72,488,553.99
其他设备 13,707,113.62 - - 12,263,688.76
46
减值准备 3,593,365.15 - - 3,593,365.15
房屋建筑物 259,934.84 - - 259,934.84
专用设备 2,997,937.07 - - 2,997,937.07
机械设备 311,816.80 - - 311,816.80
运输设备 10,961.07 - - 10,961.07
仪器仪表 - - - -
其他设备 12,715.37 - - 12,715.37
账面价值 1,437,776,338.07 - - 1,343,316,222.34
房屋建筑物 407,384,028.73 - - 392,167,724.57
专用设备 745,637,501.85 - - 691,294,837.42
机械设备 163,283,503.25 - - 152,887,523.40
运输设备 25,020,019.64 - 22,226,609.57
仪器仪表 82,756,886.35 - - 72,488,553.99
其他设备 13,694,398.25 - - 12,250,973.39
子公司兰州远东化肥公司 2010 年将原值为 49,028,469.47 元的机器设备用于浦发银行兰
州分行 15,000,000.00 元短期借款抵押，该项借款到期日为 2011 年 1 月 15 日，已逾期未偿
还。
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
9. 在建工程
（1） 在建工程明细表
期末金额 期初金额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
美丰总部大楼工程
2,038,022.24 2,038,022.24 882,194.00 882,194.00
绵阳美丰工业园
86,743,664.75 86,743,664.75 54,482,608.93 54,482,608.93
华山南路改扩建工程
1,109,148.33 1,109,148.33 679,148.33 679,148.33
物资库房
1,299,166.64 1,299,166.64 398,483.75 398,483.75
拆迁安置房 4#楼
1,818,134.58 1,818,134.58 1,670,333.39 1,670,333.39
800 吨节能项目
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
八一三工程
2,942,031.68 2,942,031.68 2,942,031.68 2,942,031.68
多层共挤食品膜生产线
724,779.81 724,779.81 9,014,709.63 9,014,709.63
综合科技楼
21,567,417.53 21,567,417.53 13,869,142.52 13,869,142.52
收尘系统改造
3,926,011.10 3,926,011.10
其他零星工程 6,708,619.05 6,708,619.05 5,445,867.48 5,445,867.48
47
合计 129,076,995.71 129,076,995.71 89,584,519.71 89,584,519.71
（2）重大在建工程项目变动情况
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
美丰总部大楼项目
882,194.00 1,155,828.24 - - 2,038,022.24
800 吨节能项目
200,000.00 - - - 200,000.00
多层共挤食品膜项目*
9,014,709.63 227,179.81 - 8,517,109.63 724,779.81
综合科技楼
13,869,142.52 7,698,275.01 - - 21,567,417.53
物资库房
398,483.75 900,682.89 - - 1,299,166.64
拆迁安置房 4#楼
1,670,333.39 147,801.19 - - 1,818,134.58
华山南路改扩建工程
679,148.33 430,000.00 - - 1,109,148.33
八一三工程
2,942,031.68 2,942,031.68
绵阳美丰工业园
54,482,608.93 32,269,095.82 - 8,040.00 86,743,664.75
收尘系统改造 3,926,011.10 3,926,011.10
合计
84,138,652.23 46,754,874.06 - 8,525,149.63 122,368,376.66
*射洪分公司多层共挤食品膜项目本期转固，转固金额为 8,517,109.63 元，剩余 724,779.81 元
为附属 冷水管道安装工程，该工程尚未完工。
工程投 工
预算数 其中：本期 本期利息
入占预 程 利息资本化
工程名称 （万 利息资本化 资本化率 资金来源
算比例 进 累计金额
元） 金额 （%）
（%） 度
可转换公司债
绵阳美丰工业园 98,685.00 23.89% - 46,089,907.85 15,453,872.31 -
券；借款
根据川发改产业函[（2010）970 号]四川省发展和改革委员会关于四川美丰化工股份有限
公司合成氨尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目调整建设方案有关事项的函》明确绵阳
美丰工业园总投资预算数由 88,379.87 万元，调整为 98,685.00 万元。
10. 无形资产
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
原价 259,197,210.02 5,208,732.01 264,405,942.03
土地使用权 248,387,318.16 5,208,732.01 253,596,050.17
外购软件 3,809,891.86 3,809,891.86
专利权 7,000,000.00 7,000,000.00
累计摊销 31,908,338.29 7,970,124.42 39,878,462.71
48
土地使用权 30,413,371.96 7,099,743.37 37,513,115.33
外购软件 814,410.79 335,658.84 1,150,069.63
专利权 680,555.54 534,722.21 1,215,277.75
账面净值 227,288,871.73 224,527,479.32
土地使用权 217,973,946.20 216,082,934.84
外购软件 2,995,481.07 2,659,822.23
专利权 6,319,444.46 5,784,722.25
减值准备
土地使用权
外购软件
专利权
账面价值 227,288,871.73 224,527,479.32
土地使用权 217,973,946.20 216,082,934.84
外购软件 2,995,481.07 2,659,822.23
专利权 6,319,444.46 5,784,722.25
期末无形资产中被抵押无形资产明细：
备
种类 原值 净值 被抵押原因
注
土地使用权：
该宗土地用于兰州商业银
行金城支行 12,500,000.00
元（兰商
28711200901124#）和
榆国用（2007）第 38 号 15,453,900.00 14,696,867.76
10,000,000.00 元（兰商
28711200901382#）短期
借款的抵押；截止报告日
两笔借款均已逾期。
11. 商誉
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 期末减值准备
兰州远东化肥有限公司 9,513,568.38 - - 9,513,568.38 9,513,568.38
备
合计 9,513,568.38 - - 9,513,568.38 9,513,568.38
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末金额 期初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,241,817.95 1,241,817.95
已计提未支付的工资 - 309,250.00
49
项目 期末金额 期初金额
股权转让损失 4,276,942.00 4,276,942.00
递延收益摊销 2,289,577.86 2,289,577.86
无形资产摊销 4,635.85 4,635.85
合计 7,812,973.66 8,122,223.66
递延所得税负债
据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异确认
9,596,796.70 9,596,796.70
的递延所得税负债
合计 9,596,796.70 9,596,796.70
递延所得税负债期余额是公司编制合并财务报表时，以 2007 年 11 月 30 日兰州远东化肥公司
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对兰州远东化肥公司的财务报表进行调整时
产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债及其后根据可辨认资产公允价值的摊销、折旧转
回部分递延所得税负债后的余额。
（2）暂时性差异项目
项目 金额
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异 38,387,186.80
小计 38,387,186.80
可抵扣差异项目 -
资产减值准备 5,962,394.86
已计提未支付的工资 -
股权转让损失 28,512,946.69
递延收益摊销 15,263,852.39
无形资产摊销 18,543.41
小计 49,757,737.35
13. 资产减值准备明细表
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
坏账准备
3,610,358.92 - - - 3,610,358.92
存货跌价准备
2,669,587.66 - - - 2,669,587.66
可供出售金融资产减值准备
- - - - -
持有至到期投资减值准备
- - - - -
长期股权投资减值准备
11,008,184.75 - - - 11,008,184.75
投资性房地产减值准备
- - -
固定资产减值准备
3,593,365.15 - - - 3,593,365.15
50
本期减少
项目 期初金额 本期增加 期末金额
转回 其他转出
工程物资减值准备
- - - - -
在建工程减值准备
- - - - -
生产性生物资产减值准备
- - - - -
其中：成熟生产性生物资产减
值准备 - - - - -
油气资产减值准备
- - - - -
无形资产减值准备 - - - - -
商誉减值准备 9,513,568.38 - - - 9,513,568.38
其他 - - - - -
合计 30,395,064.86 - - - 30,395,064.86
14. 短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
信用借款 630,000,000.00 530,000,000.00
抵押借款* 37,497,470.00 37,497,470.00
保证借款 - -
质押借款 - -
合计 667,497,470.00 567,497,470.00
*抵押借款明细
借款利率
贷款银行 借款本金 借款日期 还款日 抵押物
(月息）
兰州商业银行金诚支行 12,497,470.00 2009-7-17 2010-7-17 4.8675‰ 土地使用权
兰州商业银行金诚支行 10,000,000.00 2009-8-18 2010-8-18 4.8675‰ 土地使用权
上海浦东发展银行兰州分行 15,000,000.00 2010-1-15 2011-1-15 4.4250‰ 机器设备
合计 37,497,470.00
（2）已到期未偿还短期借款。
月利率 贷款 未按期还 预计还款 是否获 展期 新到
贷款单位 金额
（‰） 用途 款原因 期 得展期 条件 期日
流动 公司停产 待收到铁
兰州商业银行
12,497,470.00 4.8675 资金 后资金困 路补偿资 无
金诚支行
贷款 难 金后确定
兰州商业银行 流动 公司停产 待收到铁
金诚支行 10,000,000.00 4.8675 资金 后资金困 路补偿资 无
贷款 难 金后确定
流动 公司停产 待收到铁
上海浦东发展 15,000,000.00 4.4250 无
资金 后资金困 路补偿资
51
月利率 贷款 未按期还 预计还款 是否获 展期 新到
贷款单位 金额
（‰） 用途 款原因 期 得展期 条件 期日
银行兰州分行 贷款 难 金后确定
合计 37,497,470.00
15. 应付票据
票据种类 期末金额 期初金额
银行承兑汇票 - 17,625,000.00
商业承兑汇票
合计 - 17,625,000.00
应付票据期末余额较期初减少 17,625,000.00 元，下降 100%，原因是银行承兑汇票到期支
付。
16. 应付账款
（1） 应付账款
项目 期末金额 期初金额
合计 115,639,334.18 132,224,475.17
其中：1 年以上 21,260,700.95 25,815,856.08
账龄超过 1 年的大额应付账款明细：
资产负债日
项目 期末金额 账龄 未偿还的原因
后是否偿还
1 年以内，1-2 年，3
徐州水处理研究所 2,920,000.00 年以上 否
四川金星压缩机制造有限公司 1,200,400.00 1 年以内，2-3 年 工程质保金 否
绵阳市天能燃气开发公司 1,000,000.00 2-3 年 尚未结算 否
合计 5,120,400.00
（2） 期末应付账款中不含应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 应付账款中外币余额：无。
17. 预收款项
（1） 预收款项
项目 期末金额 期初金额
合计 151,003,680.96 160,222,913.07
其中：1 年以上 8,090,316.06 10,542,131.85
由于本公司尿素等主要产品销售政策为先款后货，预收款项期末余额中账龄 1 年以上的预收
款主要为待执行货款。
52
（2） 期末预收款项中不含预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 预收款项中外币余额：无。
18. 应付职工薪酬
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
工资、奖金、津贴和补贴 3,208,787.91 70,482,034.54 71,286,408.28 2,404,414.17
职工福利费 253,464.19 7,892,173.26 8,072,173.26 73,464.19
社会保险费 21,137,711.67 10,365,764.70 6,165,215.88 25,338,260.49
其中：医疗保险费 1,042,148.33 2,525,325.53 2,115,691.41 1,451,782.45
基本养老保险费* 18,325,219.18 6,638,400.24 3,383,000.17 21,580,619.25
失业保险费 296,190.06 618,027.04 365,994.80 548,222.30
工伤保险费 812,655.98 367,305.68 216,008.53 963,953.13
生育保险费 661,498.12 216,706.21 84,520.97 793,683.36
住房公积金 31,537.72 1,803,898.00 1,803,622.00 31,813.72
工会经费和职工教育经费 3,810,534.23 1,407,098.55 1,469,437.39 3,748,195.39
非货币性福利 190,089.42 190,089.42 -
辞退福利 - - -
其他 -1,537.28 54,791.50 54,791.50 -1,537.28
其中：以现金结算的股份支付 - - -
合计 28,440,498.44 92,195,849.97 89,041,737.73 31,594,610.68
*基本养老保险费主要是根据社保局规定震后计提缓缴的职工养老保险。
19. 应交税费
项目 期末金额 期初金额
所得税 8,705,473.39 11,300,018.95
城建税 39,980.17 82,896.30
营业税 - 25,499.99
房产税 59,574.77 1,185,240.88
增值税 -459,722.14 529,424.28
土地使用税 12,398.37 2,192,859.45
车船使用税 - -
代扣代缴个人所得税 2,147,144.37 1,681,473.44
印花税 657,121.43 599,181.15
教育费附加 19,933.95 55,367.14
地方教育费附加 9,648.81 9,765.24
价格调节基金 4,507,056.48 4,535,759.69
副调基金 - -
53
项目 期末金额 期初金额
防洪保安费 21,282.25 5,158.22
堤围费 88,966.27 87,088.20
残疾人保障基金 48.00 60.00
合计 15,808,906.12 22,289,792.93
20. 应付利息
项目 期末金额 期初金额
短期融资券利息 - -
分期付息到期还本的长期借款利息 - -
短期借款应付利息 2,798,750.00 1,718,750.00
可转换公司债利息 526,442.91 3,033,213.86
合计 3,325,192.91 4,751,963.86
应付利息期末余额较期初数减少 1,426,770.95 元，下降 30.02%，主要原因是今年我公司可转
换债券兑息。
21. 应付股利
单位名称 期末金额 期初金额 超过1年未支付原因
成都华川石油天然气勘探开发总公司 7,205,355.20 5,043,748.64
四川美丰(集团)有限责任公司 3,062,536.00
德阳财茂租赁公司 1,193,400.00 1,193,400.00 股东尚未领取
新宏远创投资有限公司 1,031,536.38 1,031,536.38
其他股东 124,296.84 124,296.84 股东尚未领取
合计 12,617,124.42 7,392,981.86
应付股利期末较期初增加 5,224,142.56 元，上升 70.66%。2010 年分红款有部分单位暂未领取
22. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 期末金额 期初金额
合计 49,464,771.16 60,829,123.83
其中：1 年以上 41,923,476.16 43,001,998.73
*账龄超过 1 年的大额其他应付款明细：
资产负债表日
项目 金额 账龄 未偿还原因
后是否偿还
宁波远东化工集团科技公司 23,637,090.97 1-4 年 技改未完成 否
54
资产负债表日
项目 金额 账龄 未偿还原因
后是否偿还
根据社保局规定缓
养老金 4,924,477.83 1 年以内/1-2 年 缴的职工社保款 否
董事长基金 3,707,600.00 3 年以上 奖励员工资金 否
美丰教育基金 3,199,999.80 1-5 年 陆续拨付 否
原兰化厂职工安置费 2,719,836.60 1-2 年/3 年以上 陆续偿付 否
处置原兰化厂职工遗留问题
款项 1,203,860.25 3 年以上 陆续偿付 否
合计 39,392,865.45
（2）期末其他应付款中不含应付持公司 5%及以上表决权股份的股东单位款项。
（3）期末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
宁波远东化工集团科技公司 23,637,090.97 1-4 年 技改未完成
根据社保局规定缓缴的
养老金 4,924,477.83 1 年以内/1-2 年 职工社保款
董事长基金 3,707,600.00 3 年以上 奖励员工资金
德阳市规划和建设局 3,693,320.00 1 年以内 职工安置房补偿款
美丰教育基金 3,199,999.80 1-5 年 教育基金会经费
四川仁智油田技术服务股份有限公司 3,000,000.00 1 年以内 暂收款
原兰化厂职工安置费 2,719,836.60 1-2 年/3 年以上 陆续偿付
处置原兰化厂职工遗留问题款项 1,203,860.25 3 年以上 陆续偿付
合计 46,086,185.45
23. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 期末金额 期初金额
一年内到期的长期借款 115,140,200.00 50,000,000.00
合计 115,140,200.00 50,000,000.00
一年内到期的非流动负债期末余额较期初增加 65,140,200.00 元，上升 130.28%，原因是一年
内到期的长期借款转入。
（2）一年内到期的长期借款明细：
借款类别 期末金额 期初金额
信用借款 115,140,200.00 50,000,000.00
合计 115,140,200.00 50,000,000.00
55
24. 其他流动负债
项目 期末金额 期初金额
短期融资券
一年内结转的递延收益 2,989,961.95 2,989,961.95
合计 2,989,961.95 2,989,961.95
25. 长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末金额 期初金额
信用借款 53,859,800.00 119,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合计 53,859,800.00 119,000,000.00
长期借款期末余额较期初减少 65,140,200.00 元，下降 54.74%，原因是一年内到期的长期借
款转出。
（2）本期末无已到期未偿还的长期借款
26. 应付债券
期 期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券种类 面值总额 发行日期 发行金额 期末金额
限 利息 利息 利息 利息
5
可转换公
司债券 650,000,000.00 2010．6．2 年 650,000,000.00 3,033,213.86 2,547,081.05 5,053,852.00 526,442.91 546,344,352.95
合计 650,000,000.00 650,000,000.00 3,033,213.86 2,547,081.05 5,053,852.00 526,442.91 546,344,352.95
经中国证监会[证监许可（2010）668 号]核准，公司于 2010 年 6 月 2 日公开发行人民币
65,000 万元可转换公司债券（650 万张），发行价格每张 100 元，募集资金总额为人民币
650,000,000.00 元，债券存续期限为自发行之日起 5 年，即自 2010 年 6 月 2 日至 2015 年 6 月 2
日。经深圳证券交易所[深证上(2010)206 号]同意，公司 6.5 亿元可转换公司债券于 2010 年 6 月
25 日起在深交所挂牌交易。债券转股期自发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至债券到期
日止。公司 6.5 亿元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金 626,834,536.87 元，初始确认
应付债券本金 650,000,000.00 元、利息调整 112,926,948.59 元，“资本公积-其他资本公积”
89,761,485.46 元；截至 2011 年 6 月 31 日共有 182,685.00 张可转换公司债券转为 2,482,127.00
股，相应减少其本金及利息调整，期末应付债券本金余额 631,731,500.00 元，利息调整余额
85,387,147.05 元。
27. 其他非流动负债
56
项目 期末金额 期初金额
递延收益 18,488,176.03 18,738,176.05
合计 18,488,176.03 18,738,176.05
其他非流动负债期末余额为 18,488,176.03 元，是根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》
中与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益的规定，将递延收益暂列本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配；或根据《企
业会计准则第 16 号—政府补助》2008 讲解中对于企业收到的综合性项目的政府补助，难以区分
为与资产相关的部分和与收益相关的部分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在
项目期内分期确认为当期收益，尚未摊销部分列入本科目。其中包括：
①德阳市财政局依据国家发改委办公厅[发改办环资（2007）349 号]《关于 2007 年第二批资
源节约和环境保护国债项目的复函》拨款给公司 10,000,000.00 元。本期账面余额为 8,214,285.72
元。
②遂宁市财政局、遂宁市经委据[遂市财建（2006）80 号] 《关于下达四川省 2006 年第二批
技术改造项目计划及资金的通知》拨付给公司的化工企业全程供应链系统建设技改资金
400,000.00 元。本期账面余额为 328,571.43 元。
③四川省财政厅、四川省经济委员会依据[川财建（2007）83 号]《关于下达 2007 年工业节能
专项资金的通知》拨付给公司 300,000.00 元用于 CCR 法合成氨装置节能技术改造。本期账面余
额为 246,428.58 元。
④射洪县财政局拨给合成氨装置优化技改工程款 250,000.00 元。本期账面余额为 205,357.13
元。
⑤绵阳市财政局据 [绵财建（2010）53 号]《关于拨付 2009 年第二批地震灾后恢复重建贷款
中央财政贴息补助资金的通知 》拨付给公司 2,230,600.00 元作为绵阳工业园震后恢复建设贷款财
政贴息。款项已于 2010 年 12 月收讫，本期账面余额为 743,533.34 元。
⑥遂宁市财政局依据财政部[财企<2006>390 号]《关于下达 2006 年包装行业高新技术研发资
金预算（拨款）的通知》，拨款给公司 500,000.00 元用于多层共挤膜、袋高新技术研发项目。此
款项于 2007 年 1 月 8 日收讫,工程于 2007 年 12 月完工，从 2008 年 1 月开始摊销。本期摊销金额
为 35,714.28 元，本期账面余额为 321,428.60 元。
⑦射洪县经济委员会(2009)42 号文件批复拨付给公司 4,000,000.00 元用于地震灾后恢复重建
技改项目，其中：2009 年补助 2,000,000.00 元、2010 年补助 2,000,000.00 元。分别已于 2009 年
12 月和 2010 年 10 月收讫。
⑧绵阳市财政局根据四川省财政厅、四川省经委《关于下达 2008 年第一批技术改造资金的
通知》川财建[2008]55 号文件，拨付给公司技术改造资金 3,000,000.00 元，用于美丰工业园建
设，本期账面余额为 1,000,000.00 元。
⑨绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环保局据[绵财建（2004）54 号]《关于下达 2004
年第一批中央环境保护专项资金补助经费预算的通知》拨付给本公司用于氮肥生产污水零排放综
合治理工程的中央环境保护专项资金 6,000,000.00 元，因该工程已于 2006 年 4 月完工并投入使
57
用，在 14 年折旧期限内分期结转收益。本期摊销金额为 214,285.74 元，本期账面余额为
3,428,571.23 元。
28. 股本
期初金额 本期变动 期末金额
发
股东名称/类别 公积
比 行 送
金额 金转 其他 小计 金额 比例%
例% 新 股
股
股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股 136,729 0.03 136,729 0.03
其中：境内法人
持股
境内自然
136,729 0.03 136,729 0.03
人持股
外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持
股
有限售条件股份
136,729 0.03 - - - 136,729 0.03
合计
无限售条件股份
人民币普通股 499,706,745 99.97 2,478,653 502,185,398 99.97
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份
499,706,745 99.97 2,478,653 502,185,398 99.97
合计
股份总额 499,843,474 100.00 2,478,653 502,322,127 100.00
29. 资本公积
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 33,300,460.29 15,655,467.48 48,955,927.77
原制度资本公积转入
其他资本公积 117,016,695.86 2,519,245.85 114,497,450.01
合计 150,317,156.15 15,655,467.48 2,519,245.85 163,453,377.78
（1）股本溢价增加 15,655,467.48 元是由于 2010 年发行的 6.5 亿元可转换公司债券中本期有
182,429 张（面值：18,242,900.00 元）转作 2,478,653 股股份，其发行价格扣除发行费用后超出股
本 2,478,653.00 元的部分计入股本溢价。
（2）其他资本公积本期减少原因是：2010 年 6 月公司发行 6.5 亿可转换公司债券，以扣除发
行费用后重新计算的市场利率确定的权益成份 89,761,485.46 元记入其他资本公积，由于本期已有
58
182,429 张可转换公司债券（面值：18,242,900.00 元）转作 2,478,653 股股份，按比例转出
2,519,245.85 元。
30. 盈余公积
项目 期初金额 期年增加 本期减少 期末金额
法定盈余公积 244,160,943.33 244,160,943.33
任意盈余公积 107,713,437.41 107,713,437.41
储备基金
企业发展基金
其他
合计 351,874,380.74 351,874,380.74
31. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上期期末金额 867,067,793.24
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初金额 867,067,793.24
加：本年归属于母公司股东的净利润 103,909,025.42
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
每 10 股派现金股利
应付普通股股利 50,232,203.10
1.00 元（含税）
转作股本的普通股股利
本期期末金额 920,744,615.56
32. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 期末金额 期初金额
四川美丰化肥有限责任公司 1.00 924,360.88 919,883.95
四川美丰农资化工有限责任公司 0.15 271,279.22 245,265.66
兰州远东化肥有限责任公司 49.00 19,881,538.87 21,254,683.77
四川德科农购网络有限公司 60.00 5,658,706.44 3,968,760.64
合计 26,735,885.41 26,388,594.02
33. 营业收入、营业成本
59
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 2,067,038,051.98 2,165,675,474.63
其他业务收入 - -
合计 2,067,038,051.98 2,165,675,474.63
主营业务成本 1,875,303,266.47 2,032,909,624.05
其他业务成本 - -
合计 1,875,303,266.47 2,032,909,624.05
（1）主营业务—按行业分类
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学肥料制造业
2,046,003,818.83 1,854,565,971.59 2,144,212,585.45 2,012,732,468.23
其他化工行业
21,034,233.15 20,737,294.88 21,462,889.18 20,177,155.82
合计 2,067,038,051.98 1,875,303,266.47 2,165,675,474.63 2,032,909,624.05
（2）主营业务—按产品分类
本期金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 1,325,636,638.52 1,160,105,275.23 1,179,398,469.95 1,052,172,007.03
其中：气头尿素 708,872,406.22 544,001,553.51 688,496,132.37 560,783,478.12
煤头尿素 0.00 0.00 53,844,147.50 52,191,566.79
外购尿素 616,764,232.30 616,103,721.72 437,058,190.08 439,196,962.12
钾肥 209,349,426.75 208,491,650.38 428,289,013.00 425,270,954.00
复肥 403,923,435.28 384,446,764.16 289,022,695.85 286,023,907.87
其中：自产复肥 150,359,766.56 132,733,965.50 19,333,113.05 17,121,698.79
外购复肥 253,563,668.72 251,712,798.66 269,689,582.80 268,902,209.08
其他 128,128,551.43 122,259,576.69 268,965,295.83 269,442,755.15
合计 2,067,038,051.98 1,875,303,266.47 2,165,675,474.63 2,032,909,624.05
本期综合毛利率为 9.28%，较上年同期上升 3.15%，主要原因是①本期气头尿素产品的毛利
率较上年同期上升 4.71%，由上年同期的 18.55%上升至 23.26%；②尿素产品收入占总收入的比
重由上年的 54.46%上升至 64.13%。
34. 营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
城建税 213,976.73 241,279.63 7%
教育费附加 95,093.28 115,392.75 3%
60
项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
地方教育费附加 65,940.88 37,796.48 1%
营业税 177,500.00 186,026.97 -
价格调节基金 1,119,213.61 1,326,002.52 -
副调基金 - - -
堤围费 93,937.33 - 0.13%
防洪保安费 52,536.17 91,214.16 0.10%
合计 1,818,198.00 1,997,712.51
35. 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资及福利费 5,373,705.94 3,611,711.72
中转运输费（含国内销售运费） 3,601,950.29 2,523,901.83
修理费 8,308.00 2,752.53
差旅费 1,066,135.60 701,945.93
广告费 1,158,222.38 1,103,887.00
销售费 276,474.05 31,232.49
会务费 248,604.00 416,521.40
办公通讯费 436,238.46 357,792.81
汽车费用 697,144.79 242,748.49
折旧费 177,886.22 294,710.51
业务招待费 1,029,155.40 503,570.03
仓库经费 1,900,962.99 2,047,672.74
租赁费 295,424.80 252,353.73
财产保险费 24,120.00 11,755.96
水电费 18,017.37 28,884.08
无形资产摊销
其他 24,712.84 10,734.99
合计 16,337,063.13 12,142,176.24
销售费用本期较上年同期增加 4,194,886.89 元，上升 34.55%，主要原因是复合肥产品的推广
力度加大及销量增加导致费用增加。
36. 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
工资及工资附加 * 21,016,641.98 8,196,761.00
职工社会商业保险及住房公积金 3,392,197.83 1,656,380.71
无形资产摊销 2,717,096.41 2,919,755.67
汽车费用 1,424,542.74 942,055.84
审计评估咨询费 1,754,542.00 1,299,391.50
61
项目 本期金额 上年同期金额
业务招待费 2,404,278.90 2,211,439.58
折旧费 1,673,409.70 1,246,551.64
公司经费(含办公费、差旅费、会议费、公告信息披
露费等) 6,218,448.07 4,239,399.48
租赁费 887,785.41 2,984,696.00
税金(含房产、印花、车船及土地使用税 4,564,181.04 5,245,084.38
财产保险费 477,406.66 396,856.96
劳动保护费 111,106.68 454,722.89
董事会费 99,926.10 49,764.00
广告费 356,535.00 234,516.00
警卫消防费 222,718.22 70,519.00
存货盘盈盘亏 -3,794.00
安全环保整改费 156,923.40 575,928.55
修理费 49,086.39 11,372.24
水电费 250,927.30 377,978.40
研发支出 1,356,217.36 733,146.80
排污费 287,694.21
退休人员补贴 101,170.00 7,599.00
其他 421,016.20 916,735.44
合计 49,943,851.60 34,766,861.08
管理费用本期较上年同期增加 15,176,990.52 元，上升 43.66%，主要原因是同比新增美丰实
业、复合肥子公司与德科农购网的管理费用。
*①德科农购网、美丰实业和复合肥子公司的工资及工资附加同比增加 6,455,448.86 元。②公
司总部于 2009 年预提效益奖 700 万元，于 2010 年发放。
37. 财务费用
项目 本期金额 上年同期金额
利息支出 18,745,888.22 12,440,032.94
减：利息收入 4,526,901.00 1,213,568.77
加：汇兑损失 - -
加：其他支出 260,460.64 552,390.28
合计 14,479,447.86 11,778,854.45
财务费用较上年同期增加 2,700,593.41 元，上升 22.93%，主要原因是银行贷款利率同比上
浮。
38. 资产减值损失
62
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -8,162.18
存货跌价损失 -
可供出售金融资产减值损失 - -
持有至到期投资减值损失 - -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
生产性生物资产减值损失 - -
油气资产减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
合计 -8,162.18
39. 投资收益
（1）投资收益来源
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 3,878,862.67 -12,505,941.19
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
合计 3,878,862.67 -12,505,941.19
投资收益汇回不存在重大限制。
（2）权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变动的原因
合计 3,878,862.67 -12,505,941.19
其中：
新股东增资，本公司股权由 36.3%下
四川建设网有限责任公司 - 581,025.40 降为 18.33%；2010 年 6 月开始由权
益法改为成本法核算
63
项目 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变动的原因
甘肃刘化(集团)有
11,300,784.28 487,478.77 本期盈利增加
限公司
贵州美丰化工有限责任公
-7,421,921.61 -13,574,445.36 本期亏损减少
司
40. 营业外收入
项目 本期金额 上年同期金额
处置非流动资产利得合计 13,469,550.12 2,680.00
其中：固定资产处置利得 13,469,550.12 2,680.00
无形资产处置利得 0.00 -
在建工程处置利得 0.00 -
其他非流动资产处置利得 854,559.00 12,500.00
罚款收入 5,000.00 -
捐赠收入 0.00 -
政府补贴收入 571,000.02 304,048.06
赔偿收入(含保险赔偿收入) 0.00 -
其他 0.00 143,588.23
合计 14,900,109.14 462,816.29
本期较上年同期增加 14,437,292.85 元，上升 3,119.45%，主要原因是本期对外投资资产评估
增值。
41. 营业外支出
项目 本期金额 上年同期金额
处置非流动资产损失合计 14,742.79 40,802.95
其中：固定资产处置损失 14,742.79 40,802.95
无形资产处置损失 - -
在建工程处置损失 - -
滞纳金及罚款支出 46,137.76 589.60
捐赠支出 10,993.70 -
盘亏损失 - -
抗震救灾支出 - -
其他 408.63 -
合计 72,282.88 41,392.55
42. 所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
所得税费用 23,606,597.04 8,687,776.87
合计 23,606,597.04 8,687,776.87
64
所得税费用本期较上年同期增加 14,918,820.17 元，上升 171.72%，主要原因是利润同比
增加。
43. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上年同期金额
归属于母公司股东的净利润 1 54,056,132.85
103,909,025.42
归属于母公司的非经常性损益 2 220,233.97
12,006,658.74
归属于母公司股东、扣除非经
3=1-2 53,835,898.88
常性损益后的净利润 91,902,366.68
期初股份总数 4 499,843,474.00 499,840,000.00
公积金转增股本或股票股利分
5 - -
配等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份
6 2,478,653.00 -
数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至
7 6 -
期末的累计月数
因回购等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至期末的
9 - -
累计月数
缩股减少股份数 10 - -
报告期月份数 11 6 -
发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 502,322,127.00 499,840,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 0.1081
13=1÷12 0.2069
基本每股收益（Ⅱ） 0.1077
14=3÷12 0.1830
已确认为费用的稀释性潜在普
15
通股利息
转换费用 16 - -
所得税率 17 - -
认股权证、期权行权、可转换
债券等增加的普通股加权平均 18 87,015,358.13 -
数
19=[1+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅰ） 0.1763 0.1081
17)]÷(12+18)
19=[3+(15-16)×(1-
稀释每股收益（Ⅱ） 0.1559 0.1077
17)]÷(12+18)
44. 其他综合收益
项目 本期金额 上年同期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -
3,473,860.25
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 - -
65
项目 本期金额 上年同期金额
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - 3,473,860.25
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
4．外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 - -
5．其他* 13,136,221.63 -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 13,136,221.63 -
合计 13,136,221.63 3,473,860.25
*详见附注八、29、资本公积（1）及（2）。
45. 现金流量表项目
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金 2,296,961.85 元，明细列示如下：
项目 本期金额
政府补助 320,000.00
废旧物资处理款 1,463,874.00
收到射洪国库支付管理局专项奖励资金 30,000.00
其他 483,087.85
合计 2,296,961.85
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金 39,655,285.68 元，主要明细列示如下：
项目 本期金额
备用金 2,008,872.01
财产保险费 2,823,971.28
仓库经费 1,953,964.99
差旅费 2,984,050.92
董事会费 99,926.10
公司经费 5,074,962.61
66
广告费 1,514,757.38
警卫消防费 254,848.49
劳动保护费 126,470.68
汽车费 2,470,794.81
审计评估咨询费 1,754,542.00
手续费 259,062.64
水电费 268,944.67
退休人员补贴 101,170.00
销售费 5,530.00
修理费 57,394.39
研发支出 1,356,217.36
业务招待费 3,718,850.50
中转运输费（含国内销售运费） 3,601,950.29
租赁费 1,183,210.21
装卸费等劳务费 1,464,974.72
代垫的火车站运费 2,833,861.30
绿化费 284,320.00
排污费 85,260.00
保证金 546,733.00
代垫的贴现利息 1,673,600.00
其他 1,147,045.33
合计 39,655,285.68
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金 5,502,977.36 元，明细列示如下：
项目 本期金额
利息收入 4,526,584.36
投标保证金 976,393.00
合计 5,502,977.36
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
本期支付的其他与投资活动有关的现金 1,434,000.00 元，明细列示如下：
项目 本期金额
退投标保证金 1,434,000.00
合计 1,434,000.00
（1） 合并现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 104,256,316.81 51,316,114.16
加：资产减值准备 - -8,162.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
70,129,451.45 67,644,896.43
67
无形资产摊销 2,717,096.41 2,919,755.67
长期待摊费用摊销 44,653.31 -
待摊费用的减少（减：增加） - -73,775
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填
列） -13,684,835.86 16,500.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列） - -2,680
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 14,237,292.52 11,740,923.57
投资损失（收益以“-”填列） -3,878,862.67 12,505,941.19
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
309,250.00 128,950.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
- -1,166,932.49
存货的减少（增加以“-”填列） -53,211,115.54 15,862,010.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）
-36,215,474.13 -70,655,992.10
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
64,235,264.48 68,236,346.23
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 148,939,036.78 158,463,895.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,012,189,104.90 1,156,446,812.51
减：现金的期初余额 986,150,782.36 405,917,135.95
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 26,038,322.54 750,529,676.56
（2） 现金和现金等价物
项目 本期金额 上年同期金额
现金 1,012,189,104.90 1,156,446,812.51
其中：库存现金 961,365.43 437,724.07
可随时用于支付的银行存款 1,011,227,739.47 1,153,084,088.44
可随时用于支付的其他货币资金 - 2,925,000.00
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
期末现金和现金等价物余额 1,012,189,104.90 1,156,446,812.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物 - -
68
九、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1） 公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，母公司对外提供财务报表。
法人 组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质
代表 构代码
成都华川石油天然气勘探开发 全民所有 能源矿产地质
成都 薛万东 20198463-2
总公司 制 勘查
（2） 母公司的注册资本及其变化 （单位：万元）
母公司 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
成都华川石油天然气勘探开
10,500.00 - - 10,500.00
发总公司
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化 （单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
母公司
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
成都华川石油天然气勘探
开发总公司 72,053,552 72,053,552 14.42 14.42
2. 子公司
（1） 子公司
法人 组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 代表 构代码
四川美丰化肥有
有限责任公司 德阳市 肥料制造 方文川 77790440-4
限责任公司
四川美丰农资化
有限责任公司 成都市 其他化工产品批发 张晓彬 76860949-7
工有限责任公司
兰州远东化肥有
有限责任公司 兰州市 化工原料生产、销售 项裕桥 75655666-6
限责任公司
四川美丰实业有 化工原料生产、销售，
有限责任公司 绵阳市 袁开放 55824414-3
限公司 房地产开发
四川美丰复合肥
有限责任公司 德阳市 复合肥生产、销售 唐立永 69919317-5
有限责任公司
四川德科农购网
有限责任公司 射洪县 商品流通 蔡兴福 56074415-5
络有限公司
广西美丰农资发 销售“美丰牌、南光牌”
有限责任公司 南宁市 徐成明 794310931
展有限公司 尿素，化工产品等
德阳美源物流有 道路普通货物运输、仓
有限责任公司 德阳市 廖志军 675767453
限责任公司 储服务
69
法人 组织机
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 代表 构代码
加拿大
BC 公司(CAD) 有限责任公司 外贸
RICHMOND 市
（2） 子公司的注册资本及其变化 （单位：万元）
子公司名称 期初金额 本期增加 期末减少 期末金额
四川美丰化肥有限责任公司 8,000.00 - - 8,000.00
四川美丰农资化工有限公司 5,000.00 - - 5,000.00
兰州远东化肥有限责任公司 3,128.00 - - 3,128.00
四川美丰实业有限公司 10,000.00 - - 10,000.00
四川美丰复合肥有限责任公司 10,000.00 1,068.38 - 11,068.38
四川德科农购网络有限公司 600.00 - - 600.00
广西美丰农资发展有限公司 1,000.00 - - 1,000.00
德阳美源物流有限责任公司 50.00 - - 50.00
BC 公司(CAD) 0.0573 - - 0.0573
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化 （单位：万元）
持股金额 持股比例（%）
子公司名称
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
四川美丰化肥有限责任公 7,920.00 7,920.00 99.00 99.00
司 4,992.50 4,992.50 99.85 99.85
司 1,595.28 1,595.28 51.00 51.00
司 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00
四川美丰复合肥有限责任 11,068.38 10,000.00 100.00 100.00
公司 240.00 240.00 100.00 100.00
司 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00
司 300.00 300.00 100.00 100.00
司 50.00 50.00 100.00 100.00
司 公司(CAD)
BC 0.0573 0.0573 100.00 100.00
3. 合营企业及联营企业
（1）合营企业及联营企业 （单位：万元）
持股
企业 业务 法人 注册 组织机
被投资单位名称 注册地 比例
类型 性质 代表 资本 构代码
%
联营企业
甘肃（刘化）集团 有限责任公
兰州市 化工产品制造 马山林 67,888.60 45.00 22437202-2
有限责任公司 司
贵州美丰化工有限 有限责任公
清镇市 化工产品制造 吴念 52,893.69 28.007 21440556-4
责任公司 司
70
持股
企业 业务 法人 注册 组织机
被投资单位名称 注册地 比例
类型 性质 代表 资本 构代码
%
新疆美丰化工有限 有限责任公 阿拉尔
化工产品制造 郑术建 24,000.00 26.00 56885032-3
公司 司 市
（2）财务信息 （单位：万元）
期末金额（万元） 本期金额（万元）
被投资单位名称
资产 负债 净资产 营业收入 净利润
联营企业
甘肃（刘化）集团有限责任 165,616.06 72,772.29 92,843.77 59,736.35 2,660.33
公司 88,015.77 86,304.59 1,711.17 6,203.44 -2,650.02
新疆美丰化工有限公司 24,138.95 138.95 24,000.00 - -
4.其他关联方
主要交易 组织机
关联关系类型 关联方名称
内容 构代码
（1）受同一母公司及最终
控制方控制的其他企业
四川华星天然气有限责任公司 天然气供应 78913245-6
中国石油化工股份有限公司西南分公司 天然气供应 74227476-4
（2）共同控制的投资方 - - -
（3）有重大影响的投资方 - - -
四川美丰（集团）有限责任公司 - 20636108X
（4）其他关联关系方 四川美青氰胺有限责任公司 化肥购销 744686973
四川美青农资有限责任公司 化肥购销 673532984
甘肃千帆农资有限公司 化肥购销
（二）关联交易
1.购买商品
本期 上年同期
关联方类型及关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
联营企业
其中：甘肃（刘化）集团有限责任
8,664,540.00 7.26
公司
受同一母公司及最终控制方控制的
其他企业
其中：中国石油化工股份有限公司
100,444,556.69 60.13 62,818,296.91 52.64
西南分公司
四川华星天然气 36,487,417.78 21.84 47,853,072.73 40.10
其他关联关系方
71
其中：甘肃千帆农资有限公司 30,101,682.00 18.03 - -
合计 167,033,656.47 100.00 119,335,909.64 100.00
2.销售商品
本期 上年同期
关联方类型及关联方名称
金额 比例% 金额 比例%
联营企业
其中：甘肃刘化(集团)有限责任公司 4,189,042.05 48.40 1,686,070.60 17.58
贵州美丰化工有限责任公司 - - 4,673,548.57 48.73
其他关联关系方
其中：四川美青氰胺有限责任公司 4,466,651.47 51.60 3,231,134.56 33.69
合计 8,655,693.52 100.00 9,590,753.73 100.00
3. 关联托管情况：无。
4. 关联承包情况 ：无。
5. 关联租赁情况 ：无。
6. 关联担保情况 ：无。
7. 关联方资金拆借 ：无。
8. 关联方资产转让、债务重组情况：无。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
联营企业
其中：贵州美丰化工有限责任公司 7,764,109.78 7,764,109.78
甘肃刘化(集团)有限责任公司 1,440,355.05 -
合计 9,204,464.83 7,764,109.78
2. 关联方其他应收款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
联营企业
其中：贵州美丰化工有限责任公司 33,985.82
甘肃刘化（集团）有限责任公司 43,145.00 -
合计 43,145.00 33,985.82
3. 关联方预付账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
联营企业
其中：贵州美丰化工有限责任公司 10,804,599.75 10,804,599.75
72
关联方（项目） 期末金额 期初金额
甘肃刘化（集团）有限责任公司 16,740,164.40
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
其中：中国石油化工股份有限公司西南分公司 22,800,005.00 13,421,423.69
四川华星天然气 5,200,000.00 6,897,037.06
其他关联关系方
其中：甘肃千帆农业生产资料有限责任公司 3,639,200.20 1,080,482.20
四川美青农资有限责任公司 31,535.00 31,535.00
四川美青氰胺有限责任公司 42,990.00
合计 42,475,339.95 49,018,232.10
4. 关联方其他应付款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
联营企业
其中：贵州美丰化工有限责任公司 174,367.61 174,367.61
5. 关联方预收账款
关联方（项目） 期末金额 期初金额
其他关联关系方
其中：四川美青农资有限责任公司 1,198,642.00 2,998,642.00
四川美青氰胺有限责任公司 1,680.00 -
合计 1,200,322.00 2,998,642.00
十、股份支付：无。
十一、或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债：无。
2. 对外提供担保形成的或有负债：无。
3. 其他或有负债：无。
十二、承诺事项
截至 2010 年 6 月 30 日，公司无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
无。
73
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款风险分类
期末金额 期初金额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
（%） （%） （%） （%）
第一类 148,860,217.57 98.67 - - 89,843,897.64 96.76 - -
第二类 2,006,691.15 1.33 13,848.04 0.69 3,011,486.13 3.24 13,848.04 0.46
合计 150,866,908.72 100.00 13,848.04 92,855,383.77 100.00 13,848.04
第一类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，指年末余额在 100 万元以上的
应收款项；
第二类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项；
1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
四川美丰农资化工有限责任公司 55,928,912.00
四川美丰复合肥有限责任公司 79,190,594.24
四川德科农购网络有限公司 2,091,650.00
贵州美丰化工有限责任公司 7,764,109.78
甘肃刘化(集团)有限责任公司 1,440,355.05
成都清洋宝柏包装有限公司 1,384,140.81
塑胶直销部 1,060,455.69
合计 148,860,217.57
（2）应收账款按账龄结构披露：
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1 年以内 142,441,055.53 94.42 89,092,508.34 95.95
1-2 年 7,764,109.78 5.15 3,090,561.22 3.33
2-3 年 645,613.00 0.42 645,613.00 0.69
3 年以上 16,130.41 0.01 13,848.04 26,701.21 0.03 13,848.04
合计 150,866,908.72 100.00 13,848.04 92,855,383.77 100.00 13,848.04
账面价值 150,853,060.68 92,841,535.73
（3）本期坏账准备转回：无。
（4）本期实际核销的应收账款：无
74
（5）期末应收账款中不含持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
四川美丰农资化工有限责任公司 子公司 55,928,912.00 1 年以内 37.07
四川美丰复合肥有限责任公司 子公司 79,190,594.24 1 年以内 52.49
四川德科农购网络有限公司 子公司 2,091,650.00 1 年以内 1.39
贵州美丰化工有限责任公司 联营公司 7,764,109.78 1-2 年 5.15
甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营公司 1,440,355.05 1 年以内 0.95
合计 146,415,621.07 97.05
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川美丰农资化工有限责任公司 子公司 55,928,912.00 37.07
四川美丰复合肥有限责任公司 子公司 79,190,594.24 52.49
四川德科农购网络有限公司 子公司 2,091,650.00 1.39
贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 7,764,109.78 5.15
甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营企业 1,440,355.05 0.95
兰州远东化肥有限责任公司 子公司 645,613.00 0.43
合计 147,061,234.07 97.48
2. 其他应收款
（1） 其他应收款风险分类
期末金额 期初金额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
第一类 53,097,257.08 89.58 79,628,614.51 93.52
第二类 6,176,723.86 10.42 5,521,897.03 6.48
合计 59,273,980.94 100.00 85,150,511.54 100.00
第一类为单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款，指年末余额在 100 万元以上的应
收款项。
第二类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
兰州远东化肥有限责任公司 34,864,937.00
邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00
德阳高新技术产业园区管委会 6,700,000.00
德阳市清理拖欠工程款领导小组办公室 3,332,320.08
旌阳区住房管理委员会集资建房专户 1,400,000.00
75
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因
合计 53,097,257.08
（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无
（4） 期末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与公司关系 金额 账龄 性质或内容
总额的比例%
兰州远东化肥有限责任公
司 子公司 34,864,937.00 1 年以内，2-3 年 58.82 技改款
邛崃市羊安工业园管理委
员会 6,800,000.00 1-2 年 11.47 土地履约金
德阳高新技术产业园区管
委会 6,700,000.00 1年 11.30 土地履约金
德阳市清理拖欠工程款领 农民工工资保
导小组办公室 3,332,320.08 1-4 年 5.62 证金
旌阳区住房管理委员会集 职工安置房建
资建房专户 1,400,000.00 1-4 年 2.36 设保证金
合计 53,097,257.08 89.58
（6） 应收关联方款项：
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（%）
兰州远东化肥有限公司 子公司 34,864,937.00 66.32
合计 34,864,937.00 66.32
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期末金额 期初金额
按成本法核算长期股权投资 591,324,606.87 580,685,842.75
按权益法核算长期股权投资 528,463,020.46 393,466,788.11
长期股权投资合计 1,119,787,627.33 974,152,630.86
减：长期股权投资减值准备 48,699,057.41 48,699,057.41
长期股权投资价值 1,071,088,569.92 925,453,573.45
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决
本期 本期现
被投资单位名称 比例 权比 初始金额 期初金额 本期增加 期末金额
减少 金红利
% 例%
成本法核算
四川什化股份有限公
150,000.00 150,000.00 150,000.00
司
76
持股 表决
本期 本期现
被投资单位名称 比例 权比 初始金额 期初金额 本期增加 期末金额
减少 金红利
% 例%
四川美丰农资化工有
99.85 99.85 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00
限责任公司
四川美丰化肥有限公
99 99 79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00
司
兰州远东化肥有限公
51 51 55,253,400.00 55,253,400.00 55,253,400.00
司
四川美丰实业有限公
100 100 295,568,682.39 295,568,682.39 295,568,682.39
司
四川美丰复合肥有限
100 100 110,638,764.12 100,000,000.00 10,638,764.12 110,638,764.12
责任公司*
四川德科农购网络有
40 40 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
限公司
四川建设网有限公司 18.33 18.33 5,613,760.36 5,613,760.36 5,613,760.36
小计 591,324,606.87 580,685,842.75 10,638,764.12 591,324,606.87
权益法核算
新疆美丰化工有限责
26 26 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00
任公司
甘肃刘化(集团)有限
45 45 318,055,900.00 341,115,847.15 78,211,684.28 419,327,531.43
公司
贵州美丰化工有限公
28.007 28.007 144,704,343.82 52,350,940.96 -7,421,921.61 44,929,019.35
司
小计 525,160,243.82 393,466,788.11 133,189,762.67 526,656,550.78
合计 1,116,484,850.69 974,152,630.86 143,828,526.79 1,117,981,157.65
（3） 对联营企业投资
持股 表决权
企业 法人 业务 注册
被投资单位名称 注册地 比例 比例
类型 代表 性质 资本
（%） （%）
联营企业
新疆美丰化工有 有限责 化肥、化工
限公司 任公司 阿拉尔市 郑术建 原料及产品 24,000.00 万元 26.00 26.00
甘肃刘化(集团) 有限责 化肥、化工
有限公司 任公司 兰州市 马山林 原料及产品 67,888.60 万元 45.00 45.00
贵州美丰化工有 有限责 化肥、化工
限责任公司 任公司 清镇市 吴念 原料及产品 52,893.69 万元 28.007 28.007
期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期
被投资单位名称
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
新疆美丰化工有
241,389,460.90 1,389,460.90 240,000,000.00
限公司
甘肃刘化(集团)
1,656,160,602.55 727,722,895.19 928,437,707.36 597,363,511.10 26,603,324.88
有限公司
贵州美丰化工有
880,157,718.94 863,045,930.13 17,111,788.81 62,034,362.75 -26,500,237.85
限责任公司
合计 2,777,707,782.39 1,592,158,286.22 1,185,549,496.17 659,397,873.85 103,087.03
（4）长期股权投资减值准备
77
被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
四川什化股份有限公司 150,000.00 - - 150,000.00
贵州美丰化工有限责任公 39,035,489.03 - - 39,035,489.03
司
兰州远东化肥有限公司 9,513,568.38 - - 9,513,568.38
合计 48,699,057.41 - - 48,699,057.41
（5）向投资企业转移资金的能力受到限制情况:无。
4. 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 704,234,180.78 611,503,974.04
其他业务收入 - -
合计 704,234,180.78 611,503,974.04
主营业务成本 630,954,489.80 525,997,925.72
其他业务成本 - -
合计 630,954,489.80 525,997,925.72
（1） 主营业务—按行业分类
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学肥料制
造业 683,864,968.75 610,106,401.33 590,231,948.16 507,055,046.05
其他化工行
业 20,369,212.03 20,848,088.47 21,272,025.88 18,942,879.67
合计 704,234,180.78 630,954,489.80 611,503,974.04 525,997,925.72
（2） 主营业务—按产品分类
本期金额 上年同期金额
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
尿素 628,983,362.25 558,694,281.40 562,900,589.61 479,354,031.10
三聚氰胺 20,369,212.03 20,848,088.47 22,174,611.17 23,451,872.90
液氨 6,309,595.00 5,425,571.56 5,156,747.38 4,249,142.05
包装袋、管材管件 48,572,011.50 45,986,548.37 21,272,025.88 18,942,879.67
复合肥 - - - -
合计 704,234,180.78 630,954,489.80 611,503,974.04 525,997,925.72
（3） 投资收益
1） 投资收益来源
项目 本期金额 上年同期金额
78
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 3,878,862.67 -12,505,941.19
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
合计 3,878,862.67 -12,505,941.19
注：投资收益汇回不存在重大限制。
2） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本期金额 上年同期金额 本期比上年同期增减变动的原因
合计 3,878,862.67 -12,505,941.19
其中：
新股东增资，本公司股权由
四川建设网有限责任公司 - 581,025.40 36.3%下降为 18.33%；2010 年 6
月开始由权益法改为成本法核算
甘肃刘化(集团)有限公司 11,300,784.28 487,478.77 本期盈利增加
贵州美丰化工有限责任公司 -7,421,921.61 -13,574,445.36 本期亏损减少
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,157,143.81 26,425,231.25
加：资产减值准备 - -8,162.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 45,493,295.93 59,421,185.79
无形资产摊销 1,166,210.90 2,792,770.63
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） -16,728,017.90 16,500.00
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -2,680.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） 13,889,530.25 11,396,037.15
投资损失（收益以“-”填列） -3,878,862.67 12,505,941.19
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 11,018,184.32 -29,269,102.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -72,559,505.21 -45,934,077.85
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 73,608,533.24 43,376,498.37
79
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 95,166,512.67 80,720,141.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 709,767,160.15 828,530,090.85
减：现金的期初余额 733,322,318.60 271,728,150.68
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -23,555,158.45 556,801,940.17
十六、补充资料
1. 本期非经营性损益表
项目 本期金额 上年同期金额
非流动资产处置损益 13,469,550.12 -
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助 571,000.02 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - -
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益 - -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 787,276.12 421,423.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 14,827,826.26 421,423.74
所得税影响额 2,363,117.55 92,803.34
少数股东权益影响额（税后） 458,049.97 108,386.43
合计 12,006,658.74 220,233.97
80
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.48% 0.2069 0.1763
扣除非经常性损益后归属于母公
4.86% 0.1830 0.1559
司股东的净利润
十七、财务报告批准
本财务报告于 2011 年 7 月 29 日由本公司董事会批准报出。
81
第八节 备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，供中国证监会、深交所、中国证监会四川监
管局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
一、载有董事长签名的 2011 年半年度报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表
三、其他有关资料
四川美丰化工股份有限公司
董事长： 张晓彬
二○一一年七月二十九日
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