四川美丰化工股份有限公司2007年半年度报告
披露日期:二〇〇七年七月二十四日
四川美丰化工股份有限公司
2007年半年度报告全文目录
第一节 重要提示 1
第二节 公司基本情况 1
第三节 股本变动和主要股东持股情况 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 5
第五节 董事会报告 6
第六节 重要事项 8
第七节 财务报告 11
第八节 备查文件 71
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事张晓彬因公出差，书面委托董事陈平为出席会议并行使表决权；董事闵隆刚、张维东因公出差，均书面委托董事曾昌耀代为出席会议并行使表决权；独立董事杨天均因公出差，书面委托独立董事李允代为出席会议并行使表决权。
公司董事长张晓彬先生、总经理曾昌耀先生、总会计师彭建华先生及会计机构负责人宋仕全先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
本报告期经四川君和会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司
英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：SCMF
公司法定代表人：张晓彬
公司联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 舒绍敏 宋仕全
联系地址 四川省德阳市蓥华南路10号 四川省德阳市蓥华南路10号
电话 0838-2304235 0838-2304235
传真 0838-2304228 0838-2304228
电子信箱 mf618000@sina.com
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公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号
邮政编码：629200
公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com
公司电子邮件信箱：gsb@scmeif.com
公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：四川美丰
公司股票代码：000731
其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月6日
公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87号
企业法人营业执照注册号：企股川总字第02999号
税务登记号码：510922520100265
公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街88号国信广场22层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 2,272,988,058.11 2,263,792,547.65 0.41%
所有者权益（或股东权益） 1,239,158,534.39 1,259,583,748.37 -1.62%
每股净资产 3.9666 5.1272 -22.64%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 153,260,934.46 184,541,617.35 -16.95%
利润总额 154,253,051.22 184,398,539.14 -16.35%
净利润 126,974,206.02 149,178,296.41 -14.88%
扣除非经常性损益后的净利润 126,125,676.65 147,930,887.28 -14.74%
基本每股收益 0.4139 0.6163 -32.84%
稀释每股收益 0.4139 0.6163 -32.84%
净资产收益率 10.25% 12.91% -2.66%
经营活动产生的现金流量净额 275,015,681.17 315,798,062.11 -12.91%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.8803 1.2855 -31.52%
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单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期资产产生的损益 6,002.80
扣除后的营业外收入、支出 992,296.12
所得税影响数 -149,769.55
合计 848,529.37
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
报告期内股本变动情况
2007年1月29日，公司第二十八次（临时）股东大会暨相关股东大会以投票表决的方式通过《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》即：以流通股股本10,111.29万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东转增6,673.43万股，流通股股东每10股约获6.60股的转增股份。
2007年3月23日公司实施股权分置改革方案，公司总股本由原来24,566.57万股增加至31,240万股。
股权分置改革方案实施前后股份结构变化： 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 144,552,800 58.84% 144,552,80 46.27%
0
1、国家持股 19,140,850 7.79% 19,140,850 6.13%
2、国有法人持股 45,423,470 18.49% 45,423,470 14.54%
3、其他内资持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74%
其中：境内非国有法人持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74%
境内自然人持 0 0
4、外资持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86%
其中：境外法人持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,30 167,847,20 53.73%
0 0
1、人民币普通股 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,30 167,847,20 53.73%
0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 245,665,700 100.00% 66,734,300 66,734,30 312,400,00 100.00%
0 0
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有限售条件的股份可上市流通时间表
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股东名称 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件
成都华川石油天然气勘探开发总公司 5%10%14.42％ G＋12个月后G＋24个月 法定承诺
后G＋36个月后
四川天晨投资控股集团有限公司 5%8.78% G＋12个月后G＋24个月 法定承诺
后
新宏远创投资有限公司 5%7.86％ G＋12个月后G＋24个月 法定承诺
后
四川美丰（集团）有限责任公司 5％6.13% G＋12个月后G＋24个月 法定承诺
后
重庆国际信托投资有限公司 5%5.96% G＋12个月后G＋24个月 法定承诺
后
其他非流通股股东合计 3.12% G＋12个月后 注
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G日:指公司股权分置改革方案实施后的首个交易日。
注：根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，改革后公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让。
截至2007年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
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股东总数 41,683
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
成都华川石油天然气勘探开发总公司 国有法人 14.42% 45,033,470 45,033,470 0
四川天晨投资控股集团有限公司 境内非国有法人 8.78% 27,437,910 27,437,910 26,550,000
新宏远创投资有限公司 境外法人 7.86% 24,566,570 24,566,570 0
四川美丰(集团)有限责任公司 国家 6.13% 19,140,850 19,140,850 0
重庆国际信托投资有限公司 境内非国有法人 5.96% 18,617,300 18,617,300 11,967,300
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投 境内非国有法人 3.22% 10,070,697 0 0
资基金
中信建投－渣打银行－INGBANKN.V QFII 1.30% 4,068,927 0 0
国际金融－花旗－MARTINCURRIEINVESTMENTMAN QFII 0.82% 2,548,232 0 0
AGEMENTLIMITED
UBSAG QFII 0.59% 1,840,783 0 0
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 QFII 0.57% 1,783,891 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 10,070,697 人民币普通股
中信建投－渣打银行－INGBANKN.V 4,068,927 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTINCURRIEINVESTMENTMANAGEMENTLIMITED 2,548,232 人民币普通股
UBSAG 1,840,783 人民币普通股
国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 1,783,891 人民币普通股
国际金融－汇丰－MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALLIMITED 1,556,932 人民币普通股
英国保诚资产管理（香港）有限公司 975,796 人民币普通股
中国工商银行－华安MSCI中国Ａ股指数增强型证券投资基金 947,543 人民币普通股
陈银根 679,200 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 609,943 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前10名无限售条件股东间是否存在关联关系，也未
的说明 知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，前10名无限售条件股东与
公司前10名股东中的有限售条件股东不存在关联关系。
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公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
张晓彬 董事长 0 0 0 0
陈平 常务副董事长 34,320 22,651 0 56,971 股改
闵隆刚 副董事长 0 0 0 0
曾昌耀 董事、总经理 0 0 0 0
于剑鸣 董事 0 0 0 0
张维东 董事 0 0 0 0
李允 独立董事 0 0 0 0
赵昌文 独立董事 0 0 0 0
杨天均 独立董事 0 0 0 0
丁文艺 监事会主席 20,000 13,200 0 33,200 股改
苟莹 监事 0 0 0 0
童鹏 监事 0 0 0 0
张杰 监事 0 0 0 0
胡代寿 监事 0 0 0 0
廖永方 监事 0 0 0 0
杨久宜 监事 20,000 13,200 5,300 27,900 股改 减持部分解禁高管股
宋代法 监事 0 0 0 0
龙华 监事 0 0 0 0
王世兆 常务副总经理 34,320 22,651 0 56,971 股改
方文川 副总经理 0 0 0 0
袁开放 副总经理 0 0 0 0
谢生华 副总经理 34,320 22,651 0 56,971 股改
蔡兴福 副总经理 0 0 0 0
舒绍敏 副总经理、董秘 0 0 0 0
彭建华 总会计师 0 0 0 0
周泉水 总工程师 0 0 0 0
唐健蜀 总经济师 0 0 0 0
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二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
因工作变动原因，2006年12月，董事李锡都辞去公司董事职务、监事黄利国辞去公司监事职务。2007年1月22日，四川美丰第二十七次（临时）股东大会通过《关于增补张维东为公司第五届董事会董事的提案》、《关于增补童鹏为公司第五届监事会监事的提案》。同意增补张维东为公司第五届董事会董事、童鹏为公司第五届监事会监事，任期至第五届董事会届满。
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况简析
报告期内，坚持“规模、质量、国际化”的发展方针，积极主动地解决各种矛盾，最大限度地发挥在管理、技术、资金、品牌、文化等方面的优势，围绕规划发展目标，狠抓安全生产工作，确保生产装置安全、稳定、高效、经济运行，取得了较好的经营业绩。
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项目 2007年1-6月(元) 2006年1-6月(元) 增幅(%)
营业收入 919,617,908.52 735,568,256.29 25.02%
营业利润 153,260,934.46 184,541,617.35 -16.95%
净利润 129,286,927.820 151,401,966.84 -14.61%
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报告期内，营业收入同比增长25.02%，主要原因是：公司控股的农资公司外购复合肥、尿素、钾肥等农资产品销售，使营业收入增加。
营业利润同比下降16.95%、净利润下降14.61%，主要原因是：①公司生产用天然气、电力及其他原材料价格上涨使成本上升；②外购产品毛利率较低；③尿素销价低于上年同期。
二、主要经营情况
（一）营业务范围及经营状况
公司主要从事合成氨、尿素等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、PVC管材管件的制造、销售。
1．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
化学肥料制造业 85,442.26 65,548.66 23.28% 22.07% 37.57% -8.65%
其他行业 6,519.53 6,309.04 3.23% 126.05% 110.50% 7.15%
主营业务分产品情况
尿素 64,161.76 49,276.70 23.20% -6.38% 6.57% -9.33%
三聚氰胺 2,241.58 2,187.63 2.41% 271.18% 160.12% 41.67%
编织袋及PVC管材管件 4,161.87 3,967.66 4.67% 82.53% 84.02% -0.77%
其他化工产品 21,396.58 16,425.71 23.23% 1,359.96% 1,067.63% 19.22%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川省内 66,709.08 57.60%
四川省外 25,252.71 17.35%
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（二）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
1. 报告期主营业务收入较上年同期（不含上年同期补贴收入6,755,052.32元）增加190,804,704.55元，上升26.18%，主要原因是：
①尿素销售收入减少43,699,428.47元，是本期尿素销价下降所致。
②复合肥销售收入增加186,905,376.89元，包装袋、管材管件销售收入增加18,817,284.36元，均是销量较去年同期大幅上升所致。
③三聚氰胺销售收入增加16,376,723.41元，是由于产销量较上年同期大幅上升。
2. 报告期主营业务成本较上年增加212,143,219.67元，上升41.89%，主要原因是：
①尿素销售成本增加30,372,168.75元，生产尿素的主要原料天然气、电单价均上涨所致。
②复合肥销售成本增加141,411,940.32元，包装袋、管材管件销售成本增加18,115,563.94元，主要原因均为销量上升。
③三聚氰胺销售成本增加13,466,107.28元，是由于产销量较上年同期大幅上升。
3．主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期营业毛利率为21.86%，较上年同期下降9.29个百分点。主要原因是尿素销售收入上升幅度低于销售成本上升幅度。尿素产品本期毛利率比上年同期下降9.33个百分点，其中：自产尿素毛利率为23.40%，农资公司外购尿素毛利率较低。报告期尿素销价与上年同期相比有所下降。
4．利润构成与上年度相比未发生重大变化
三、投资情况
（一）报告期内，公司无募集或前期募集资金使用到本期的情况。
（二）2007年6月6日，本公司出资6,650,884.28元通过贵州阳光产权交易所，受让贵州省化工国有资产经营有限责任公司持有贵州化肥厂有限责任公司3.122%的股权，并于2007年7月12日进行工商注册变更登记。贵州化肥厂有限责任公司注册资本为26,747.00万元人民币。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，根据新近出台的相关法规，最新制订了《内部控制手册》、《投资者关系管理制度》和《公司接待和推广工作制度》已经公司第五届董事会第十五次会议批准实行。
报告期内，公司根据证监会和深交所的要求对公司治理情况进行了专项的自查和整改活动，自查报告和整改计划已披露在巨潮资讯网供广大投资者批评指正。
公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
二、公司在报告期内对实施的利润分配情况
1．公司2006年度利润分配方案：以2006年末公司总股本24,566.57万股为基数，向全体股东每10股分配现金6.00元(含税)。本次派息股权登记日为2007年3月9日，除息日为2007年3月12日，派息已实施完成。
2．公司股权分置方案：以流通股股本101,112,900股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增66,734,300股，流通股股东每10股约获得6.60股转增股份，方案实施后总股本由245,665,700股增至312,400,000股。股权分置改革方案实施股份变更登记日2007年3月22日，转增股份上市日2007年3月23日，股份变更已经实施完成。
三.、2007年半年度不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内未发生，也无持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况
六、报告期内重大关联交易情况
公司报告期内关联交易详见财务报告会计报表附注之七、（二）关联方交易。公司日常关联交易均经公2007年6月19日召开的第三十次（临时）股东大会审议批准，详见2007年5月31日《证券时报》、《中国证券报》。
七、重大合同
（一）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。
（三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
八、公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况
九、报告期内公司担保事项
截至报告期末，公司无对外担保，也没有对控股子公司担保的情况。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供
的资料
2007年03月15日 四川德阳 实地调研 华安基金管理有限公司宋磊 公司基本情况，未提供
任何书面材料。
2007年06月14日 四川德阳 实地调研 博时基金简楠辉 公司基本情况，未提供
任何书面材料。
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十一、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项
十二、本次财务报告未经审计
十三、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形
十四、报告期内重要公告索引
公司公告均指定披露于《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网上。
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公告名称 公告日期
第五届董事会第十一次（临时）会议决议公告及股权分置改革沟通结果和调整方案公告 2007年1月12日
第二十七次（临时）股东大会决议公告 2007年1月23日
第五届董事会第十二次会议决议公告 2007年1月24日
第五届监事会第七次会议决议公告 2007年1月24日
2006年度报告摘要公告 2007年1月24日
关于召开2006年度（第二十九次）股东大会的通知 2007年1月24日
关于股权分置改革方案获得国资委批复的公告 2007年1月30日
第二十八次（临时）股东大会暨相关股东会决议公告 2007年1月30日
2006年度（第二十九次）股东大会决议公告 2007年3月3日
2006年度分红派息实施公告 2007年3月6日
股权分置改革方案实施公告 2007年3月21日
关于股票简称变更的公告 2007年3月23日
股权结构变动的公告 2007年3月23日
2006年年度报告补充公告 2007年3月29日
2007年一季度业绩预增公告 2007年4月10日
2007年度第一季度报告 2007年4月24日
停牌公告 2007年5月25日
关于预计2007年度日常关联交易的公告 2007年5月31日
关于召开第三十次（临时）股东大会的通知 2007年5月31日
澄清公告 2007年5月31日
第五届董事会第十四次会议决议公告 2007年5月31日
第三十次（临时）股东大会决议公告 2007年6月20日
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第七节 财务报告（未经审计）
会计报表
资产负债表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 492,949,467.71 390,870,048.29 422,492,733.97 311,296,279.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,122,371.09 4,122,371.09 4,083,849.41 4,083,849.41
应收票据 13,892,914.60 6,474,720.00 11,718,383.15 5,862,520.00
应收账款 6,634,516.04 5,721,517.63 13,716,810.07 22,211,652.15
预付款项 68,929,570.64 55,892,236.05 72,999,265.86 64,346,762.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 11,281,072.82 8,750,995.97 7,482,690.29 4,411,132.43
买入返售金融资产
存货 100,831,751.54 93,486,774.50 150,556,326.95 78,539,745.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 698,641,664.44 565,318,663.53 683,050,059.70 490,751,941.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,315,233.50 452,607,026.36 264,146,708.53 434,358,501.39
投资性房地产
固定资产 1,154,969,927.15 1,080,481,366.92 1,217,589,767.30 1,140,506,369.11
在建工程 26,429,019.40 26,429,019.40 11,471,701.48 11,471,701.48
工程物资 1,513,042.31 1,513,042.31 1,513,042.31 1,513,042.31
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 104,846,776.65 104,825,824.21 82,623,739.28 82,605,633.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 36,049.00 36,049.00 44,368.00 44,368.00
递延所得税资产 3,236,345.66 3,018,954.40 3,353,161.05 3,135,769.79
其他非流动资产
非流动资产合计 1,574,346,393.67 1,668,911,282.60 1,580,742,487.95 1,673,635,385.64
资产总计 2,272,988,058.11 2,234,229,946.13 2,263,792,547.65 2,164,387,326.87
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 32,917,870.78 25,488,683.34 52,229,820.59 52,187,622.28
预收款项 104,480,533.81 78,054,112.59 87,085,597.33 540,153.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,078,772.98 18,287,705.84 16,063,174.86 14,657,198.13
应交税费 5,585,332.86 4,638,288.11 5,650,786.98 2,607,054.09
应付利息
其他应付款 17,037,599.97 21,615,445.47 15,899,568.28 16,378,201.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 438,033,208.93 438,033,208.93 410,152,146.90 410,152,146.90
流动负债合计 718,133,319.33 686,117,444.28 687,081,094.94 596,522,376.06
非流动负债：
长期借款 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00
预计负债
递延所得税负债 18,355.66 18,355.66 12,577.41 12,577.41
其他非流动负债
非流动负债合计 301,418,355.66 301,418,355.66 301,412,577.41 301,412,577.41
负债合计 1,019,551,674.99 987,535,799.94 988,493,672.35 897,934,953.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 312,400,000.00 312,400,000.00 245,665,700.00 245,665,700.00
资本公积 225,343,238.11 225,343,238.11 292,077,538.11 292,077,538.11
减：库存股
盈余公积 289,095,031.14 280,049,653.48 289,095,031.14 280,049,653.48
一般风险准备
未分配利润 412,320,265.14 428,901,254.60 432,745,479.12 448,659,481.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,239,158,534.39 1,246,694,146.19 1,259,583,748.37 1,266,452,373.40
少数股东权益 14,277,848.73 15,715,126.93
所有者权益合计 1,253,436,383.12 1,246,694,146.19 1,275,298,875.30 1,266,452,373.40
负债和所有者权益总计 2,272,988,058.11 2,234,229,946.13 2,263,792,547.65 2,164,387,326.87
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
利 润 表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 919,617,908.52 645,544,081.26 735,568,256.29 599,517,176.16
其中：营业收入 919,617,908.52 645,544,081.26 735,568,256.29 599,517,176.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 778,913,136.43 534,047,617.22 552,795,872.17 449,341,925.70
其中：营业成本 718,577,011.65 484,449,312.46 506,433,791.98 414,289,668.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 421,036.74 223,680.06 234,184.97 220,266.57
销售费用 7,355,864.98 2,361,615.18 7,868,096.93 3,647,740.40
管理费用 37,308,902.61 31,190,082.81 30,437,599.31 23,082,994.93
财务费用 15,250,320.45 15,822,926.71 7,822,198.98 8,101,255.54
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以 38,521.68 38,521.68 36,053.28 36,053.28
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 12,517,640.69 32,847,640.69 1,733,179.95 20,534,396.25
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 153,260,934.46 144,382,626.41 184,541,617.35 170,745,699.99
列）
加：营业外收入 1,280,222.72 1,277,311.00 500.25 500.25
减：营业外支出 288,105.96 288,100.96 143,578.46 90,078.46
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 154,253,051.22 145,371,836.45 184,398,539.14 170,656,121.78
号填列）
减：所得税费用 24,966,123.40 17,730,643.66 32,996,572.30 25,276,100.42
五、净利润（净亏损以“-”号填 129,286,927.82 127,641,192.79 151,401,966.84 145,380,021.36
列）
归属于母公司所有者的净利润 126,974,206.02 149,178,296.41
少数股东损益 2,312,721.80 2,223,670.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4139 0.4086 0.6163 0.5918
（二）稀释每股收益 0.4139 0.4086 0.6163 0.5918
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
现金流量表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 941,972,083.94 757,226,924.25 778,581,430.32 605,591,483.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,358,471.12 6,358,471.12
收到其他与经营活动有关的现金 1,780,771.82 1,780,771.82 1,795,938.54 48,150.00
经营活动现金流入小计 943,752,855.76 759,007,696.07 786,735,839.98 611,998,104.45
购买商品、接受劳务支付的现金 543,227,371.87 394,082,032.51 369,380,178.51 314,803,957.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,663,060.14 60,235,626.70 50,795,636.10 40,611,750.88
支付的各项税费 39,557,579.24 29,170,079.83 34,157,852.75 29,144,891.96
支付其他与经营活动有关的现金 22,289,163.34 15,925,454.06 16,604,110.51 9,166,530.99
经营活动现金流出小计 668,737,174.59 499,413,193.10 470,937,777.87 393,727,131.60
经营活动产生的现金流量净额 275,015,681.17 259,594,502.97 315,798,062.11 218,270,972.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,250,000.00 1,610,083.36 14,360,083.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 15,750.00 -49,770.00 -49,770.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,721,421.30 2,863,391.51 853,187.43 567,782.20
投资活动现金流入小计 3,737,171.30 24,113,391.51 17,413,500.79 29,878,095.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,468,862.77 53,056,869.77 55,771,684.29 55,581,760.29
投资支付的现金 6,650,884.28 6,650,884.28
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,500,000.00 22,500,000.00
投资活动现金流出小计 60,119,747.05 59,707,754.05 78,271,684.29 78,081,760.29
投资活动产生的现金流量净额 -56,382,575.75 -35,594,362.54 -60,858,183.50 -48,203,664.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 20,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 148,176,371.68 144,426,371.68 10,794,500.00 8,544,500.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,750,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 168,176,371.68 164,426,371.68 200,794,500.00 198,544,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 -148,176,371.68 -144,426,371.68 19,205,500.00 21,455,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,456,733.74 79,573,768.75 274,145,378.61 191,522,808.12
加：期初现金及现金等价物余额 422,492,733.97 311,296,279.54 85,669,931.75 33,835,315.48
六、期末现金及现金等价物余额 492,949,467.71 390,870,048.29 359,815,310.36 225,358,123.60
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
现金流量表附表
法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
所有者权益变动表（一）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其
股本） 库存 险准备 他
股
一、上年 245,665,700. 292,077,538. 289,095,031.1 432,745,479. 15,715,126.9 1,275,298,875.
年末余额 00 11 4 12 3 30
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 245,665,700. 292,077,538. 289,095,031.1 432,745,479. 15,715,126.9 1,275,298,875.
年初余额 00 11 4 12 3 30
三、本年 66,734,300.0 -66,734,300. -20,425,213. -1,437,278.2 -21,862,492.18
增减变动 0 00 98 0
金额（减
少以“-”
号填列）
（一）净 126,974,206. 126,974,206.02
利润 02
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 126,974,206. 126,974,206.02
）和（二 02
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1.所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 -147,399,420 -1,437,278.2 -148,836,698.2
润分配 .00 0 0
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有 -147,399,420 -1,437,278.2 -148,836,698.2
者（或股 .00 0 0
东）的分
配
4．其他
（五）所 66,734,300.0 -66,734,300.
有者权益 0 00
内部结转
1．资本公 66,734,300.0 -66,734,300.
积转增资 0 00
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 312,400,000. 225,343,238. 289,095,031.1 412,320,265. 14,277,848.7 1,253,436,383.
期末余额 00 11 4 14 3 12
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
所有者权益变动表（二）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其
或股本） 库存 风险 他
股 准备
一、上年年 245,665,700 291,827,538.1 260,000,115.8 327,239,910.4 12,362,577.5 1,137,095,842.0
末余额 .00 1 6 9 5 1
加：会计政 3,424,433.05 3,424,433.05
策变更
前期差错更
正
二、本年年 245,665,700 291,827,538.1 260,000,115.8 330,664,343.5 12,362,577.5 1,140,520,275.0
初余额 .00 1 6 4 5 6
三、本年增 250,000.00 29,094,915.28 102,081,135.5 3,352,549.38 134,778,600.24
减变动金额 8
（减少以“-
”号填列）
（一）净利 249,095,586.8 249,095,586.86
润 6
（二）直接 250,000.00 3,352,549.38 3,602,549.38
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所 3,352,549.38 3,352,549.38
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 250,000.00 250,000.00
上述（一） 250,000.00 249,095,586.8 3,352,549.38 252,698,136.24
和（二）小 6
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1.所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润 29,094,915.28 -147,014,451. -117,919,536.00
分配 28
1．提取盈余 29,094,915.28 -29,094,915.2
公积 8
2.提取一般
风险准备
3．对所有者 -117,919,536. -117,919,536.00
（或股东） 00
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 245,665,700 292,077,538.1 289,095,031.1 432,745,479.1 15,715,126.9 1,275,298,875.3
末余额 .00 1 4 2 3 0
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
资产减值准备明细表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,174,725.86 1,174,725.86
二、存货跌价准备 3,898,971.89 778,769.27 3,120,202.62
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 150,000.00 150,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 16,496,069.16 16,496,069.16
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 21,719,766.91 778,769.27 20,940,997.64
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
利 润 表 附 表
（按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 12.37% 12.20% 15.96% 16.41% 0.4906 0.4906 0.7512 0.7512
净利润 10.25% 10.11% 12.91% 13.27% 0.4139 0.4139 0.6163 0.6163
扣除非经常性损益 10.18% 10.04% 11.80% 13.16% 0.4111 0.4111 0.6112 0.6112
后的净利润
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
净利润差异调节表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 149,147,651.12
加：追溯调整项目影响合计数 30,645.29
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益 36,053.28
投资收益
所得税 -5,407.99
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 149,178,296.41
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益 64,106.70
所得税 -100,159.98
其他 36,053.28
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 2,223,670.43
2006.1.1—6.30模拟净利润 151,401,966.84
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 506,433,791.98 506,433,791.98
销售费用 7,868,096.93 7,868,096.93
管理费用 30,437,599.31 30,437,599.31
公允价值变动收益 0.00 36,053.28
投资收益 1,733,179.95 1,733,179.95
净利润 149,147,651.12 149,178,296.41
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法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：彭建华 会计机构负责人：宋仕全
二、会计报表附注（以下序号重新开始编）
四川美丰化工股份有限公司会计报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
一、公司基本情况
四川美丰化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是1993年12月10日经四川省体改委[川体改（1993）200号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等5家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改制时于1993年5月委托射洪会计师事务所对其1993年3月31日全部资产进行评估，评估结果是总资产63,251,415.00元，扣除负债后的净资产为43,817,251.00元，其中非生产经营性净资产为3,779,251.00元，生产经营性净资产为40,038,000.00元。评估结果经射洪县国有资产管理局[射国资发(1993)10号]确认并界定了评估后净资产产权，将非生产经营性资产剥离后的全部净资产40,038,000.00元投入本公司，成为设立时的国家股。1994年3月3日本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为人民币52,234,000.00元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。
1997年5月经中国证监会[证监发（1997）229、230号]批准，本公司公开发行2,300万人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00元。1998年4月，本公司向全体股东分配1997年度股票股利（每10股送3股），股本总额达到97,804,200.00元。1998年4月30日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。
1999年5月3日，本公司第10次临时股东大会决议通过了1999年度配股方案：以1997年末股本总额为基数每10股配3股，其中国家股股东认购604万股，其余承诺放弃；法人股认购3万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18万股，社会公众股认购690万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49号]批准实施。配股结束后，股本总额达到111,166,000.00元。1999年9月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为5109221800048的企业法人营业执照。2000年5月本公司实施了第十一次股东大会决议，以1999年末总股本111,166,000股为基数用资本公积向全体股东每10股转增9股，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，股本总额增至222,332,000.00元。根据中国证监会[证监发字（1997）229号]规定，本公司内部职工股4,179,200股自新股发行之日起已满3年，于2000年5月30日在深圳证券交易所上市流通。
1999年9月16日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50号]评估的净资产711.66万元为收购价格，收购射洪县塑料纺织厂全部净资产，1999年9月27日支付全部收购款711.66万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为“四川美丰股份有限公司射洪分公司”，1999年9月21日办理了工商变更登记。收购事项于1999年9月15日经本公司第2届董事会第15次会议审议通过，1999年9月19日经射洪县人民政府[射府函（1999）56号]批准。
经本公司2000年度股东大会决议，以2000年末总股本222,332,000股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760股，配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700股。2002年4月配股结束后，本公司股本总额达到245,665,700.00元。2002年4月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。
2002年7月13日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（简称“联星化工”）签署了《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金18,353.97万元，承担债务20,019.22万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002年8月16日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为5107001903059号的营业执照。收购事项于2002年8月23日经本公司第15次（临时）股东大会审议通过。
2002年7月13日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（ 简称“美丰集团公司” ）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国家股11,617.88万股中的4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002年10月22日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为24,566.57万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有4,503.34万股，占总股本的18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股4,370.742万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有2,743.791万股，占总股本的11.17%，股份性质为法人股。2002年9月18日股权转让事项获财政部 [财企（2002）381号]《财政部关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准。股权转让后，本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。
2005年8月25日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转让协议》，将持有国家股4,370.742万股中的2,456.657万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成后，本公司总股本仍为24,566.57万股，其中美丰集团公司持有国家股1,914.085万股，占总股本的7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份2,456.657万股，占总股本的10%，该股份属非国有股。股权转让事项于2005年12月31日经过四川省人民政府[川府函(2005)260号]《关于同意转让四川美丰化工股份有限公司部分国家股股权的批复》批准；于2006年3月23日经国务院国资委[国资产权(2006)273号]《关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准；于2006年5月19日经获商务部[商资批(2006)1220号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司股权转让相应变更为外商投资企业的批复》批准。股权转让后，本公司整体变更为外商投资企业，名称不变。2006年6月6日，本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字第02999号，企业类型变更为上市的中外合资股份有限公司。
2007年1月22日，本公司董事会作出2006年度利润分配的预案，以2006年末总股本24,566.57万股为基数，每10股派现金股利6.00元（含税），派现金共计147,399,420.00元。
2007年1月29日，公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据《商务部关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》{商资批[2007]390号}文及《国务院国有资产监督管理委员会关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复{国资产权[2007]69号文的精神，审议通过了《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，具体内容是：公司以现有流通股股本101,112,900股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增66,734,300股，流通股每10股约获得6.60股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于每10股流通股获送3.05股。至此，公司总股本变更为312,400,000.00股。
本公司曾荣获全国“五一”劳动奖状、“中国十大诚信企业”、四川省优秀企业等多项称号；“美丰”牌尿素荣获“四川省名牌产品”称号，“美丰”品牌荣获“四川省著名商标”、“中国驰名商标”、2006年9月“美丰”尿素荣获“中国名牌产品”称号。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
根据财政部第33号令、财会[2006]3号文和财会[2006]18号文的规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其应用指南。本公司根据财政部发布这些准则和指南和中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》的规定，并结合本公司实际情况制定了本公司适用的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司自2007年1月1日起全面执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其应用指南。
2、财务报表的编制基础
本公司根据《企业会计准则第30号-财务报表列报》及相关准则和中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》的规定编制。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性。
根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，本公司主要采用历史成本计量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。
6、编制现金流量表时现金等价物的确认标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。
7、发生外币交易时以及在资产负债表日采用的折算方法，以及汇兑损益的处理方法
对发生的外币业务，以业务发生日中国人民银行公布的外汇市场汇价折合为人民币记账。对各外币账户的外币期末余额，以期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益，其中属于筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属于购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建工程成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
对需合并以外币表示的子公司会计报表，所有资产、负债类项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币，“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映，年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。利润表和利润分配表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，上年实际数按照上年折算后的利润表和利润分配表的数额列示。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。
8、金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
①金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产。
交易性金融资产是为了增加临时盈余货币资金的获利能力、同时又能保持流动性、拟近期内出售的股票投资、不拟持有到期的债券投资和其他不是用于套期保值工具的衍生工具投资。本公司的交易性金融资产主要为基金投资，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入当期损益；后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
②金融负债应当在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。
本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：
①对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，按账龄特征评估其信用风险，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例%
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 15
3-4年 20
4-5年 50
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。对出现异常的应收款项，根据其实际可收回情况采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益。纳入合并范围内子公司的应收款项不计提坏帐准备。
9、存货核算方法
（1）存货分类依据：存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行日常核算，生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次性摊销。产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合成氨、尿素、三聚氰胺、塑料制品。成本项目为能直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成氨、尿素、三聚氰胺三步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。
（2）存货采用永续盘存制，报告期末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年损益。
不同存货可变现净值的确定方法：
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、长期股权投资核算方法
（1）本公司长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股权投资以及对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（2）初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，应当以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
（3）后续计量及收益确认方法
①对以下长期股权投资采用成本法核算：
A、对子公司和控股子公司的投资。
B、对联营公司（企业）的投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，其具体核算方法如下：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。 被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
D、投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
E、投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（4）具有共同控制、重大影响的确定标准
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（5）长期股权投资的减值
报告期末对长期股权投资按下列迹象判断是否存在减值：
①长期股权投资市价持续下跌；
②被投资单位经营所处的经济、技术或法律等环境以及被投资单位产品所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对被投资单位产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算长期股权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；
④计划提前处置长期股权投资；
⑤被投资单位内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑥被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象；
⑦其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。
长期股权投资存在减值迹象时，按如下规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
①可收回金额：根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
②处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金以及其他直接费用等。
③资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
④折现率是一个反映当前市场货币时间价值和长期投资特定风险的税前利率。它是本公司在作出长期股权投资决定时所要求的必要报酬率。
11、固定资产计价及折旧方法
（1）固定资产条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的。固定资产同时满足下列条件的，予以确认：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产分类
本公司固定资产分为房屋建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备。
（3）折旧方法
固定资产折旧按年限平均法计算，并按固定资产类别的原价、估计使用年限和5%的残值率确定。各类固定资产折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率(%)
房屋建筑物
—生产及其他用房屋建筑物 25年 3.88 5
—简易房 10年 9.70 5
专用设备 14年 6.93 5
机械设备 14年 6.93 5
运输设备 12年 8.08 5
仪器仪表 12年 8.08 5
其他设备 3-12年 19.40 -8.08 5
对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账面原价5%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，计入固定资产账面价值，同时终止确认被替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（5）2007年1月1日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，采用未来适用法处理。
（6）本公司每年对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。
（7）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
12、在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程主要指尚未达到预定可使用状态的工程项目，按各项工程实际发生的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等；本公司的在建工程按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不需要调整原已计提的折旧额。
13、划分公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
（1）为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所产生的支出计入研究阶段支出。在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产口等所产生的支出计入研发阶段支出。
同时满足下列条件的将列入开发阶段支出：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的用图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）。开发阶段的支出符合资本化条件的确认为无形资产，不符合资本化条件的计入当期损益（管理费用）。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，应当将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）。
14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同进满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。
（2）资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
① 计算截止资产负债表日的累计资产支出加权平均数。
累计资产支出加权平均数应当按照每笔资产支出的金额乘以该资产支出实际占用天数占整个会计期间天数的权数加总计算。
② 计算资本化率和利息资本化金额。
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入一项专门借款的，该专门借款的利率即为资本化率。将累计资产支出加权平均数乘以资本化率，计算确定当期应予以资本化的利息金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入多项专门借款的，资本化率根据这些专门借款加权平均利率计算确定。专门借款(是指为购建或者生产符合资本化条 件的资产而专门借入的款项)加权平均利率根据这些专门借款当期实际发生的利息之和除以这些专门借款加权平均数计算确定，其中，专门借款加权平均数应当根据每项专门借款乘以专门借款实际占用天数占整个会计期间天数的权数加总计算。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定，其计算方法与专门借款加权平均利率计算方法相同。
15、无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产的确认：
①本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
上述可辨认性标准为：
A、能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；
B、源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。
②除符合上述定义外，满足下列条件时确认为无形资产：
A、与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业；
B、该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产应当按照成本进行初始计量。本公司无形资产包括土地使用权、地方天然气使用权及财务软件。土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。地方天然气使用权是本公司1995年8月与德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”，按合同规定支付的金额500万元入账，购得12年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值于1995年8月开始按12年平均摊销。财务软件从投入使用的当月起按3年摊销。
（3）其他无形资产于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
①无形资产的使用寿命如为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，按反映企业预期消耗该项无形资产所产生的未来经济利益的方式进行无形资产摊销。无法可靠确定消耗方式的，采用直线法摊销。
②无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
③本公司每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按本准则规定处理。
（4）本公司以后取得的其他的无形资产按下列规定进行计量：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本为其等值现金价格。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足能确认为无形资产的条件起至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
③投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
A、同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
B、非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“10、长期股权投资核算方法”中“（2）初始计量”中所列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。
债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。
（5）本公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变更按未来适用法处理。
（6）商誉：对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值（指合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额）份额的差额，确认为商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量。商誉的减值比照“19、资产减值和资产组的认定”中“（2）资产减值准备确定方法”所列有关规定处理。
16、长期待摊费用摊销方法、摊销年限
长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
17、预计负债的确认条件及后续计量方法
（1）预计负债的确认条件
与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可参导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠计量。
（2）预计负债的初始计量
在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。
（3）预计负债的后续计量
在每个资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对预计负债的账面价值进行调整。
（4）其他确认预计负债的情况
①待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
②企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务，确认一项预计负债：
A有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；
B该重组计划已对外公告。
重组，是指企业制定和控制的，将显改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。
③被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
18、职工薪酬核算方法
在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
(1)由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。
(2)由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。
(3)其他的其他职工薪酬，确认为当期费用。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
19、资产减值和资产组的认定
（1）资产减值准备确定方法
本公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8号准则的资产是否存下列各种可能发生减值的迹象进行判断：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
如果发现资产存在上述减值迹象的，则进行减值测试，按如下方法估计其可收回金额：
①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
②处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
③资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。
在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。
企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额。
④资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（2）资产组的认定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
本公司以各所属各经营单位作为资产组，各控股子公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并披露下列信息：
①资产组的基本情况；
②资产组的组成与前期相比发生变化的，披露变化的原因以及前期和当前资产组组成情况。
新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
20、短期融资券的核算方法
发行债券时，按实际收到的款项计价；按期计算应付利息，计算的利息支出调整债券溢价和折价摊销额后的金额，记入当期损益或调整在建工程价值。债券发行溢价或折价采用实际利率在存续期内摊销。
21、收入确认方法和原则
本公司的收入包括各种商品销售收入、让渡资产使用权收入、提供劳务收入等。
（1）商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）让渡资产使用权收入：
①同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
②分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
（3）提供劳务收入：
①在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
22、递延所得税资产
（1）本公司在取得资产、负债时，确定资产、负债的计税基础，按本公司当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
（2）公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围确定
本公司将本公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足下列四项条件之一的，也将其纳入合并财务报表范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并程序：
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
24、会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响
根据财政部33号令、财政部财会[2006]3号文和财会[2006]18号文的规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部颁布的企业会计准则—基本准则和38项具体会计准则与具体会计准则应用指南，本公司董事会根据准则和应用指南通过了根据本公司具体情况制定的本公司会计政策，对于本次会计政策变更，本公司根据38号准则，在首次执行日对所有的资产、负债和所有者权益按照本公司新的会计政策进行了重新分类、确认与计量，并编制了期初资产负债表，并根据38号准则第五至十九的规定对所得税等项目进行了追溯调整，其他项目适用未来适用法。
三、税项
1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87号]《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。三聚氰胺、液氨及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额缴纳增值税。另按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）、3%、1%分别计缴城建税、教育费附加、地方教育费附加。
2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费：本公司及各控股子公司分别按当年应缴纳增值税、营业税税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）、3%、1%税（费）率计缴。
3、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下：
公司名称 税率
本公司* 15%
四川美丰农资化工有限责任公司 33%
四川美丰化肥有限责任公司** 15%
*根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发（2003）66号]《四川省地方税务局关于西部大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2007年暂按15%税率计缴企业所得税，待本年度纳税申报前再报遂宁市地方税务局核准。
**根据四川省国家税务局[川国税函（2006）89号]《四川省国家税务局关于同意四川美丰化肥有限责任公司等6户企业首次享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》的规定，减按15%的税率征收美丰化肥公司的企业所得税。
4、其他税项：按国家规定计缴。
四、控股子公司及合营企业、内部所属单位
1、控股子公司概况
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名称 营业期限 注册地 注册资本 投资金额 投资比 拥有 主要业务
例 权益
直接控制：
四川美丰农资 2004.11.16-2 成都市 50,000,000 42,500,000 85% 85% 销售：化肥、复合肥、化工产品、三聚氰
化工有限责任 024.11.15 胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织
公司① 袋、管材管件；仓储服务；农业技术服务
；商品进出口贸易。
四川美丰化肥 2005.7.19-20 德阳市 80,000,000 79,200,000 99% 99% 化肥生产、销售（以上经营范围国家限制
有限责任公司 25.7.18 或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得
② 相关许可证或审批文件后并按许可的时限
、范围经营）
间接控制:
广西美丰农资 2006.10.18-2 南宁市 2,000,000 920,000 46% 39.1% 销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品
发展有限公司 026.10.18 （除化学危险品）；农机、农具；塑料编
③ 织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服
务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经
营的除外）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①四川美丰农资化工有限责任公司（简称“美丰农资公司”）是由本公司和绵阳盛大农资有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。2004年11月16日，美丰农资公司取得注册号为5101061801550的企业法人营业执照，注册资本为人民币5,000.00万元，其中本公司出资4,250.00万元，占注册资本的85%；绵阳盛大农资有限责任公司出资750万元，占15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于2004年11月4日经本公司第4届14次（临时）董事会审议通过。
②四川美丰化肥有限责任公司（简称“美丰化肥公司”）是由本公司和德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005年7月19日，美丰化肥公司取得注册号为5106031800096（1-1）的企业法人营业执照，注册资本为人民币8,000.00万元，其中本公司出资7,920.00万元，占注册资本的99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资80万元，占1%。经营范围是：化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）。该投资事项于2005年6月30日经本公司第4届18次董事会审议通过。
③广西美丰农资发展有限公司（简称“广西美丰农资公司”）是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币92万元，占总出资额的46%；南宁市浦禾农资有限公司出资76万元，占总出资额的38%；横县三农商贸有限公司出资32万元，占总出资额的16%。以上出资已经南宁金誉联合会计师事务所[金誉设验字（2006）1319号]验证确认。2006年10月18日广西美丰农资公司取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为（企）4501001012510（1-1）；住所为南宁市江南区五一西路15-2号九三一处；法定代表人：徐成明。销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品（除化学危险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的除外）。因本公司仅拥有广西美丰农资公司39.1%的权益，其2007年6月30日资产总额、2007年1-6月收入总额均低于美丰农资公司会计报表相应项目的10%，故未合并其会计报表。
2、合营企业概况如下：
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公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 本公司拥有 主要经营范围
权益
四川建设网有限责任公司 成都市 2,318,120.00 2,460,000.00 36.30% 计算机软硬件、网络服务
甘肃刘化(集团)有限责任公司 兰州市 530,195,000.00 251,145,000.00 45.00% 化肥、化工原料及产品
贵州化肥厂有限责任公司 清镇市 267,470,000.00 6,650,884.28 3.122% 化肥、化工原料及产品等
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①四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司（简称“天宇公司”）是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限公司共同出资组建的有限责任公司，1998年8月21日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币500万元，其中四川省经济信息中心出资200万元、成都市簇锦房地产开发有限公司出资150万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。
2000年5月16日，天宇公司召开2000年度第1届第6次股东会议，作出增加注册资本金353.242万元的决议，同意本公司出资353.242万元参股天宇公司。2000年7月7日，本公司与四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由本公司出资3,000万元，其中注册资本353.242万元，资本公积2,646.758万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242万元，其中本公司353.242万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200万元，占注册资本的23.44%；成都市簇锦房地产开发有限公司150万元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司150万元，占注册资本的17.58%。
根据天宇公司2002年第13、14次股东会会议决议和修改后章程的规定，天宇公司因派生分立而减少注册资本人民币650万元，变更后天宇公司的注册资本为人民币203.242万元，其中本公司出资为人民币 84.142万元，占注册资本的41.40%，四川省经济信息中心出资为人民币47.64万元，占23.44%，成都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币35.73万元，占17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为人民币35.73万元，占17.58%。
2004年6月8日，天宇公司召开股东会议，作出增加注册资本金28.57万元的决议，同意四川省建设信息中心出资28.57万元参股天宇公司。2004年6月8日，四川省建设信息中心与本公司、四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由四川省建设信息中心出资90.00万元，其中注册资本28.57万元，资本公积61.43万元。变更后天宇公司注册资本为人民币231.812万元，其中本公司84.142万元，占注册资本的36.30%；四川省经济信息中心47.64万元，占注册资本的20.55%；成都市簇锦房地产开发有限公司35.73万元，占注册资本的15.41%；成都创鑫计算机应用技术有限公司35.73万元，占注册资本的15.41%；四川省建设信息中心28.57万元，占注册资本的12.33%。2005年2月18日，经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川天宇信息产业开发有限公司变更为四川建设网有限责任公司（简称“建设网公司”）；2005年3月18日取得变更后的营业执照。
2006年12月6日，经天宇公司股东会会议同意，成都道鑫投资管理公司（原“成都创鑫计算机应用技术有限公司”）购买成都簇锦房地产开发有限公司持有的该公司15.41%的股份。同意该公司经营范围增加“广告服务”此项业务。变更后，本公司对天宇公司出资比例为36.30%；成都道鑫投资管理公司出资额变更为714,600.00元，出资比例30.82%；四川省经济信息中心出资比例为20.55%；四川省建设信息中心出资比例为12.33%。
②甘肃刘化（集团）有限责任公司（简称“刘化集团公司”）：2006 年6 月23 日，本公司董事会第五届第六次会议审议通过“关于参加甘肃新刘化（集团）有限公司（暂定名）股权交易竞买投资的议案”。2006年7月10日，本公司第二十五次（临时）股东大会审议通过了上述董事会议案，同意参加此次股权交易竞买投资活动。2006年6月29日，本公司参加由甘肃省国资委委托甘肃省产权交易所主持的上述股权交易竞买投资，并以25,114.50万元竞买成功；本次交易标的为新刘化集团45%的股权，起竞价数额为25,114.50万元，该价款的确定方式为：以刘化集团公司截止2006年5月31日的净资产27,905万元溢价10%作为甘肃省国资委占新刘化集团公司总资本金55%的比例，计算出让新刘化集团45%股权出资额。上述股权竞买交易完成后，刘化集团截止2006年5月31日的净资产27,905万元与本公司25,114.50万元的出资构成新刘化集团公司总资本金，并按甘肃省国资委55%、本公司45%比例计算实际出资额，即总资本金为53,019.50万元，其中：甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%，本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%。2006年10月12日，刘化集团公司办理了工商变更登记，变更后的注册资本为53,019.50万元人民币，其中：甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%，本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%；经营范围：化肥、化工原料及产品（含压缩液化气体、液体无水氨、工业甲醇、不含其他危险品）。塑料编织袋、不锈钢管、建筑材料的生产加工、批发零售、日用百货、化工机械设备及配件的批发零售、煤渣。
③贵州化肥厂有限责任公司：2007年6月6日，本公司出资6,650,884.28元通过贵州阳光产权交易所购买贵州化肥厂有限责任公司3.122%的股权。该公司注册资本为26,747.00万元人民币，经营范围：氮肥、合成复合肥、硅铁治炼、硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、塑料产品、装卸、机电安装、自有车辆客货运输、信息咨询、技术咨询、甲醇、废旧物质销售、经营本企业自产产品及技术业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅助材料及技术的进出口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；歌舞厅、游泳池、餐饮、招待所、房屋租赁。
3、内部所属单位如下：
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名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围
四川美丰化工股份有限公司化肥分公 德阳市 1997/10/09 方文川 制造、销售化肥及化工产品。
司*
四川美丰化工股份有限公司绵阳分公 绵阳市 2002/8/16 袁开放 化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及
司 化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管
件制造、销售等
四川美丰化工股份有限公司射洪分公 射洪县 1999/12/28 蔡兴福 塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售等
司
四川美丰化工股份有限公司销售分公 德阳市 2000/09/13 谢生华 本企业生产的化肥及化工产品销售,国家有专项
司 规定除外。
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以上4个分公司由本公司统一汇总后编制本公司的会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释
注1、货币资金
货币资金半期末余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 期末数
库存现金 129,411.81 939,392.72
银行存款 419,563,322.16 492,010,074.99
其他货币资金* 2,800,000.00 --
合计 422,492,733.97 492,949,467.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其他货币资金年初数为本公司子公司美丰农资公司信用证保证金存款。
货币资金本期末余额较上年上升70,456,733.74元，增加16.68%。主要是销售收入增加所致。
注2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 期末数
投资金额 公允价值变动 投资金额 公允价值变动
股票投资 -- -- -- --
债券投资 -- -- -- --
其他投资* 4,000,000.00 83,849.41 4,000,000.00 122,371.09
合计 4,000,000.00 83,849.41 4,000,000.00 122,371.09
交易性金融资产账面价值 4,083,849.41 4,122,371.09
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*长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为1.00元，基金管理人为长盛基金管理有限公司、基金托管人为兴业银行股份有限公司，该基金于2005年12月12日成立。该基金截止2006年末市值为4,083,849.41元。截止本期末的市值为4,122,371.09元。公允价值较年初数增加38,521.68元。
注3、应收票据
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种类 年初数 期末数
银行承兑汇票 11,718,383.15 13,892,914.60
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应收票据本期末余额明细如下：
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应收票据单位 出票人 出票日 到期日 金额
成都市新都化工股份有限公司 衡水市农业生产资料公司供应部 2007.1.12 2007.7.10 202,200.00
成都市新都化工股份有限公司 衡水市农业生产资料公司供应部 2007.4.12 2007.7.12 206,200.00
四川省德阳天元化工总厂 松滋市绿源生产资料有限责任公司 2007.4.11 2007.7.12 100,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司 成都浦项贸易有限公司 2007.1.16 2007.7.16 1,000,000.00
成都市新都化工股份有限公司 宁夏英力特化工股份有限公司 2007.1.18 2007.7.17 100,000.00
成都市新都化工股份有限公司 应城市新都化工复合肥有限公司 2007.5.18 2007.7.18 500,000.00
成都市新都化工股份有限公司 应城市新都化工复合肥有限公司 2007.5.18 2007.7.18 500,000.00
兰州远东化肥有限责任公司 浙江省医药保健品进出口有限责任公司 2007.1.31 2007.7.31 200,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司 四川华西混凝土工程有限公司 2007.2.2 2007.8.2 500,000.00
四川省德阳天元化工总厂 武汉市瑞特来农资有限责任公司 2007.2.5 2007.8.5 72,700.00
四川省德阳天元化工总厂 重庆新港装卸运输有限公司 2007.2.14 2007.8.14 220,000.00
四川省德阳天元化工总厂 重庆新港装卸运输有限公司 2007.2.14 2007.8.14 500,000.00
成都市新都化工股份有限公司 自贡市燚宇实业有限公司 2007.2.25 2007.8.24 200,000.00
都江堰拉法基水泥有限公司 成都市第一建筑工程公司 2007.5.28 2007.8.28 400,000.00
成都玖源复合肥有限公司 枣庄市华源农资有限公司 2007.5.29 2007.8.29 240,000.00
成都市新都化工股份有限公司 垦利县强力农机销售中心 2007.3.19 2007.9.12 79,620.00
四川省德阳天元化工总厂 江阴大华织染有限公司 2007.3.20 2007.9.20 300,000.00
成都市新都化工股份有限公司 广西新胜利农业生产资料有限责任公司 2007.4.9 2007.10.9 330,000.00
四川省德阳天元化工总厂 磁县讲武城供销社农资经营部 2007.4.12 2007.10.12 284,000.00
四川省德阳天元化工总厂 如东县东盟纺织印染有限公司 2007.4.27 2007.10.26 200,000.00
四川省德阳天元化工总厂 武汉市瑞特来农资有限责任公司 2007.5.14 2007.11.14 200,000.00
四川省德阳天元化工总厂 武汉市瑞特来农资有限责任公司 2007.6.19 2007.11.19 140,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 嘉兴市源兴建设工程有限公司 2006.12.28 2007.6.28 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 2006.12.21 2007.6.21 250,000.00
四川精细化工研究设计院 四川精细化工研究设计院 2006.12.23 2007.6.23 100,000.00
北川建成木业有限公司 江苏肯帝亚木业有限公司 2006.12.21 2007.6.21 50,000.00
四川精细化工研究设计院 四川精细化工研究设计院 2006.12.28 2007.6.28 500,000.00
四川精细化工研究设计院 莒县金丰源贸易有限公司 2007.1.4 2007.7.4 100,000.00
四川精细化工研究设计院 莒县金丰源贸易有限公司 2007.1.4 2007.7.4 100,000.00
四川精细化工研究设计院 春风控股集团有限公司 2007.1.5 2007.7.5 80,000.00
四川精细化工研究设计院 日照荣安建材有限公司 2007.1.12 2007.7.12 10,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 浙江为民纺织有限公司 2007.4.20 2007.7.20 50,000.00
北川建成木业有限公司 德尔集团苏州地板有限公司 2007.4.30 2007.7.29 10,000.00
四川精细化工研究设计院 福建中能电气有限公司 2007.1.25 2007.7.25 20,820.60
嘉善迪邦化工有限公司 吴江市联宇牛津布厂 2007.2.1 2007.8.1 100,000.00
四川精细化工研究设计院 河南巨人起重机有限公司 2007.2.5 2007.8.5 10,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 甘肃开济贸易有限责任公司 2007.2.5 2007.8.5 55,800.00
四川精细化工研究设计院 宁波佳源电子有限公司 2007.2.7 2007.8.6 120,000.00
重庆西南油漆颜料工业联合经营部 重庆三峡油漆股份有限公司 2007.2.8 2007.8.8 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 佛山市南海耀东华家具板材有限公司 2007.2.8 2007.8.8 230,000.00
四川精细化工研究设计院 乐清市丰源电塑厂 2007.2.8 2007.8.8 500,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 卡尔玛地板（苏州）有限公司 2007.2.9 2007.8.9 100,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 吴江新永联纺织有限公司 2007.2.9 2007.8.9 40,000.00
四川精细化工研究设计院 江阴克威齿轮箱制造有限公司 2007.2.9 2007.8.9 10,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 张家港市凤凰建筑工程有限公司 2007.2.9 2007.8.9 10,000.00
四川斯克赛科技有限公司 四川富阳商贸有限公司 2007.2.12 2007.8.12 200,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 重庆大桥化工有限公司 2007.2.12 2007.8.12 56,774.00
四川精细化工研究设计院 临安金坤工程塑料有限公司 2007.5.17 2007.8.17 46,000.00
四川精细化工研究设计院 普立万聚合体（苏州）有限公司 2007.3.23 2007.8.19 164,000.00
四川精细化工研究设计院 东方锅炉（集团）股份有限公司 2007.5.31 2007.8.31 350,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 浙江顾家工艺沙发制造有限公司 2007.5.31 2007.8.31 100,000.00
福建省晋江市利虹摩托车配件有限 福建省晋江市三力机车有限公司 2007.3.7 2007.9.7 150,000.00
公司
四川省斯克赛科技有限公司 成都金房经贸有限公司 2007.6.15 2007.9.15 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 常州市东家装饰材料公司 2007.3.22 2007.9.22 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏科力达公司 2007.3.23 2007.9.23 100,000.00
四川精细化工研究设计院 常州市凯利电子电器厂 2007.3.28 2007.9.28 96,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 金坛市金鹏童车有限公司 2007.3.29 2007.9.29 10,000.00
四川省祥泰农资化工有限责任公司 山东临沂开元公司 2007.4.2 2007.10.2 200,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 杭州天顺化公司 2007.4.9 2007.10.9 100,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 绍兴县鸿洋纺织公司 2007.4.12 2007.10.12 100,000.00
四川省祥泰农资化工有限责任公司 彭州市三界供销社 2007.4.16 2007.10.16 350,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 晋江国盛鞋材公司 2007.4.17 2007.10.17 100,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 无锡市锡山区锡北镇通用喷漆厂 2007.4.20 2007.10.19 100,000.00
四川精细化工研究设计院 先锋电器集团有限公司 2007.4.26 2007.10.26 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 浙江新铭龙经编织有限公司 2007.4.29 2007.10.26 100,000.00
四川精细化工研究设计院 常州新区昌利电子器件有限公司 2007.4.28 2007.10.28 200,000.00
北川建成木业 成都建丰饰材有限公司 2007.4.29 2007.10.29 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏肯帝亚木业有限公司 2007.4.30 2007.10.30 120,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 常州市美意达木业有限公司 2007.5.8 2007.11.8 188,800.00
嘉善迪邦化工有限公司 绍兴市新士助剂有限公司 2007.5.11 2007.11.11 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 嘉兴市中威印染有限公司 2007.5.14 2007.11.14 50,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏欧龙地板有限公司 2007.5.16 2007.11.16 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 常州华利装卸材料制造有限公司 2007.5.22 2007.11.22 50,000.00
福建漳州供销农资公司龙胜化肥经 福建漳州供销农资公司龙胜化肥经营部 2007.5.25 2007.11.25 474,000.00
营部
嘉善迪邦化工有限公司 杭州高明印染有限公司 2007.5.28 2007.11.28 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 杭州高明印染有限公司 2007.5.28 2007.11.28 100,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏肯帝亚木业有限公司 2007.6.4 2007.12.4 200,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏肯帝亚木业有限公司 2007.6.4 2007.12.4 200,000.00
湖南晶鑫进出口有限公司 江苏肯帝亚木业有限公司 2007.6.4 2007.12.4 66,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 台州市飞跃纺织印染有限公司 2007.6.5 2007.12.4 50,000.00
嘉善迪邦化工有限公司 杭州圣山实业有限公司 2007.6.8 2007.12.8 250,000.00
合计 13,892,914.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注4、应收账款
应收账款期末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 14,185,722.68 98.00 709,286.14 7,393,364.84 100.00 758,848.80
1-2年 225,841.29 1.56 22,584.13 -- -- --
2-3年 35,772.10 0.25 10,731.63 -- -- --
3年以上 28,322.80 0.19 16,246.90 - -- --
合计 14,475,658.87 100.00 758,848.80 7,393,364.84 100.00 758,848.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款本期余额较上期末减少7,082,294.03元，下降51.63%，主要是农资公司收回客户的货款所致。
应收账款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。本期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,764,563.76元，占应收账款总金额的比例为64.00%。
注5、预付账款
预付账款期末余额、账龄如下：
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账龄 年初数 期末数
金额 比例(%) 金额 比例(%)(%)
1年以内 72,489,308.67 99.30 66,110,040.32 95.83
1-2年 325,083.91 0.45 2,701,930.32 4.00
2-3年 15,000.00 0.02 117,600.00 0.17
3年以上 169,873.28 0.23 -- --
合计 72,999,265.86 100.00 68,929,570.64 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款本期余额较上期末减少4,069,695.22元，下降5.57%，主要项目是：①本期预付天然气、动力电费15,707,380.48元；②射洪分公司因本期预付国外进口设备款等预付账款4,739,469.31 元。③预付达威国际贸易有限公司19,181,813.75元。
预付账款本期末余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项，其中欠款金额前五名的单位如下：
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欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
达威国际贸易有限公司 19,181,813.75 1年以内 购重载膜设备
西南石油局川西采输处 6,750,000.00 1年以内 预付天然气款
四川华星天然气公司 5,200,000.00 1年以内 预付设备款
德阳国土资源局 4,314,928.24 1年以内 预付土地款
旌能天然气公司 2,700,000.00 1年以内 预付天然气款
合计 38,146,741.99 占预付账款总额的55.34%
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注6、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
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账龄 年初数 期末数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 7,072,888.54 89.55 203,644.47 11,691,935.61 99.95 415,877.09
1-2年 246,312.45 3.12 24,631.25 5,014.30 0.05 --
2-3年 510,409.12 6.46 153,122.74 -- -- --
3年以上 68,957.27 0.87 34,478.63 -- -- --
合计 7,898,567.38 100.00 415,877.09 11,696,949.91 100.00 415,877.09
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其他应收款本期余额较上期末增加3,798,382.53元，上升50.76%，主要是由于修建职工住房的建房款专户存储于德阳市旌阳区住房公积金管理中心540万元；农资公司向火车站支付运费保证金206.76万元；支付德阳市清理拖欠工程款办公室保证金75.10万元。
其他应收款本期余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款；其中欠款金额较大的单位如下：
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欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
德阳市旌阳区集资建房专户 5,400,000.00 1年以内 建房款专户存储
德阳市地区铁路联办 1,617,828.62 1年以内 铁路运费准备金
德阳市清理拖欠工程款办公室 751,000.00 1年以内 工程款保证金
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注7、存货
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项目 年初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 20,448,649.00 2,640,333.41 20,906,731.80 2,640,333.41
包装物 1,725,182.84 -- 1,073,437.80 --
自制半成品 10,670,869.89 28,604.43 9,980,578.04 479,219.39
库存商品 121,603,751.57 1,230,034.05 68,603,433.54 649.82
在途物资 -- -- 3,378,072.11 --
周转材料 6,845.54 -- 9,700.87 --
合计 154,455,298.84 3,898,971.89 103,951,954.16 3,120,202.62
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存货期末数比期初数减少49,724,575.41元，下降33.03%，主要原因是肥料销售旺季，库存减少。
注8、长期股权投资
（1）股票投资
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被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注 投资金额 减值准备
册资本比例
四川什化股份有限公司* 法人股 150,000股 0.138% 150,000.00 150,000.00
四川天华股份有限公司 个人股 136,300股 -- 192,500.00 --
四川聚酯股份有限公司 个人股 69,300股 -- 59,300.00 --
重庆渝高科技股份有限公司 法人股 55,000股 -- 97,600.00 --
合计 499,400.00
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*1992年12月投资15万元认购四川什化股份有限公司法人股15万股，因该公司亏损严重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。
（2）其他股权投资
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被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准 备注
备
四川建设网有限责任公司 2000.07-2018.04 3,020,354.39 36.30% -- 权益法
甘肃刘化（集团）有限责任公司 1997.07-2047.07 271,452,994.93 45.00% -- 权益法
广西美丰农资发展有限公司 2006.10-2026.10 2,190,999.90 46.00% -- 权益法
贵州化肥厂有限责任公司 2007.06-2009.09 6,650,884.28 3.122% 成本法
合计 283,315,233.50
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注9、固定资产及折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原值
房屋及建筑物 341,778,647.81 60,802.7660,802.76 341,839,450.57341,8
39,450.57
专用设备 1,125,316,083.99 16,907,661.1616,907 1,142,223,745.1551,
,661.1616,907,661.1 142,223,745.15
616,907,661.16
机械设备 127,224,498.37 517,882.64517,882.6 127,742,381.01127,7
4 42,381.01
运输设备 26,035,991.43 1,850,346.211,850,3 27,886,337.6427,886
46.21 ,337.64
仪器仪表 128,996,437.53 589,475.60589,475.6 129,585,913.13129,5
0 85,913.13
土地 24,366,139.00 499,026.70 24,366,139.00 499,026.70
其他设备 22,265,707.36 499,026.70499,026.7 24,335.0024,335.00 22,740,399.0622,740
0499,026.70499,026. ,399.0622,740,399.0
70- 622,740,399.0622,24
1,372.36
合计 1,795,983,505.49 20,425,195.07 24,390,474.00 1,792,018,226.56
累计折旧
房屋及建筑物 59,261,044.96 7,683,407.70 66,944,452.6666,944
,452.66
专用设备 389,148,061.37 38,696,524.29 427,844,585.66427,8
44,585.66
机械设备 50,240,977.56 4,950,924.66 55,191,902.2255,191
,902.22
运输设备 7,896,005.82 1,138,125.80 9,034,131.629,034,1
31.62
仪器仪表 44,573,882.36 5,332,984.01 49,906,866.3749,906
,866.37
土地 1,580,840.84 1,580,840.841,580,8 8,768,940.07
40.84
其他设备 9,196,856.12 2,438,947.32 5,511.725,511.72 11,630,291.7211,630
,291.722,861,351.65
合计 561,897,669.03 60,240,913.78 1,586,352.56 620,552,230.25
净值 1,234,085,836.46 1,171,465,996.311,1
71,465,996.31
固定资产减值准备
房屋及建筑物 6,074,638.24 6,074,638.24
专用设备 10,051,385.23 10,051,385.23
机械设备 263,623.55 263,623.55
运输设备 21,251.31 21,251.31
仪器仪表 4,743.24 4,743.24
其他设备 80,427.59 80,427.59
合计 16,496,069.16 16,496,069.16
固定资产净额 1,217,589,767.301,217, 1,154,969,927.151,1
589,767.30 54,969,927.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据新会计准则规定将原来在固定资产核算的土地转入无形资产。转入无形资产的土地原值24,366,139.00元，已计提折旧1,580,840.84元，净值22,785,298.16元。
注10、在建工程
在建工程明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初数 本期增加 本期转固数 其他减少数 期末数 预算数(万 资金来 项目进
元) 源 度%
GJ幢单身楼 286,356.00 3,833,469.00 4,119,825.00 700.00 自筹 58.85%
一段炉对流段B\C组盘 68,892.00 2,100,000.00 2,168,892. - 287.00 自筹 100%
管改造 00
石亭江新建一口井 40,420.00 20,000.00 60,420.00 62.00 自筹 9.75%
防爆板安全改造 17,404.00 17,404.00 - 1.74 自筹 100%
2032美丰工业园 163,532.30 576,733.00 740,265.30 其他
氨库搬迁 3,100.00 10,839.99 13,939.99 325.00 其他 1%
CCR法节能项目改造 1,802,803.20 1,090,750.51 2,893,553.71 19,915.34 自筹 1.45%
美丰包装工业园重载 6,373,306.75 5,496,968.43 189,796.55 11,680,478.6 25,000.00 其他 4.68%
膜项目 3
其他零星技改 2,715,887.23 5,888,137.10 880,787.56 802,700.00 6,920,536.77
合计 11,471,701.4 19,016,898.03 3,256,880. 802,700.00 26,429,019.4
8 11 0
其中：利息资本化金 1,547,000.00 1,547,000.00
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注11、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 期末数
钢材 40,650.00 40,650.00
设备 939,176.31 939,176.31
专用材料 533,216.00 533,216.00
合计 1,513,042.31 1,513,042.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 年初数 本期增加 本期 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
转出 期限(月)
天然气使用权 5,000,000.0 263,888.94 -- 197,916.66 4,934,027.72 65,972.28 2
0
土地使用权* 93,978,535. 82,212,640.65 23,781,437.0 -- 1,584,803. 23,388,566.56 104,409,274.07 21-62.3
54 7 65
外购软件 345,206.00 147,209.69 258,800.00 -- 34,479.39 81,738.57 371,530.30 0.5-4.58
合计 99,323,741. 82,623,739.28 24,040,237.0 -- 1,817,199. 28,404,332.85 104,846,776.65 --
54 7 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*根据新会计准则规定将原来在固定资产核算的土地转入无形资产。转入无形资产的土地原值24,366,139.00元，已计提折旧1,580,840.84元，净值22,785,298.16元。
注13、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年
限
电力增容费 166,380.00 44,368.00 -- 8,319.00 130,331.00 36,049.00 2.17年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 年初数 期末数 备注
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 -- --
担保借款 -- --
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年3月30日偿还2000万元短期贷款，同时贷2000万元短期贷款。
注15、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初数 期末数
1年以内 43,860,821.82 32,830,788.96
1-2年 5,559,148.15 75,309.82
2-3年 1,558,267.8 11,772.00
3年以上 1,251,582.82 --
合计 52,229,820.59 32,917,870.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款本期余额比上期末减少19,311,949.81元，减少36.97%，主要是支付2030工程款质保金。应付账款期末余额中无应付持本公司5%以上股份股东单位的款项。
注16、预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初数 期末数
1年以内 85,363,998.98 104,442,519.15
1-2年 1,285,747.64 15,796.97
2-3年 429,850.71 22,217.69
3年以上 6,000.00 --
合计 87,085,597.33 104,480,533.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额比上期末增加17,394,936.48元，上升19.97%。预收账款本期余额中无预收持本公司5%以上股份股东的款项。
注17、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 期末数
职工工资 5,265,787.83 3,060,164.00
职工奖金 2,431,250.00 9,960,000.00
职工福利费 7,830,956.91 4,622,394.02
工会经费 535,180.12 782,231.96
职工教育经费 -- 1,491,999.47
社会统筹保险费 -- 73,511.53
其他 -- 88,472.00
合计 16,063,174.86 20,078,772.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付职工薪酬较年初数增加4,015,598.12元，上升25.00%，主要原因是计提半年度效益奖金增加所致。
注18、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 期末数
所得税 -1,411,793.64 -988,947.80
城建税 34,993.11 72,667.46
营业税 656,160.90 632,912.76
房产税 57,608.26 --
增值税 -1,222,014.82 248,092.42
土地使用税 96,430.13 --
代扣代缴个人所得税 6,961,023.89 5,541,754.47
印花税 453,063.10 28,040.83
车船使用税 -780.00 --
教育费附加 25092.06 43,459.42
地方教育费附加 853.99 7,353.30
其他 150.00 --
合计 5,650,786.98 5,585,332.86
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注19、其他应付款
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账龄 年初数 期末数
1年以内 4,776,547.50 16,869,611.06
1-2年 4,170,016.72 167,988.91
2-3年 6,884,773.70 --
3年以上 68,230.36 --
合计 15,899,568.28 17,037,599.97
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其他应付款本期余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位款项。
注20、其他流动负债
其构成项目如下表：
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项目 年初数 期末数
预提费用 6,166,032.26 22,224,634.29
应付短期融资债券 402,733,333.33 410,933,333.33
应付股利 1,2527,81.31 4,375,241.31
其他 500,000.00
合计 410,152,146.90 438,033,208.93
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（一）预提费用
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项目 年初数 期末数
借款利息 907,413.33 617,500.00
天然气 966,984.89 14,792,361.93
动力电 4,291,634.04 6,814,772.36
合计 6,166,032.26 22,224,634.29
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预提费用主要为预提化肥分公司、绵阳分公司本期已经使用但末尚未结算的气、电款。
（二）应付短期融资债券余额，明细如下：
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种类 本金 应计利息 期末余额 期限 利率
短期融资券 400,000,000.00 10,933,333.33 410,933,333.33 2006.10.30~2007.10.30 4.10%
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经中国人民银行[银发（2006）355号]《中国人民银行关于四川美丰化工股份有限公司发行短期融资券的通知》批准，本公司于2006年10月26日开始在全国银行间债券市场向机构投资者发行40,000.00万元的短期融资券，债券期限：1年、利率：4.10%、发行价格：100元/百元、发行结束日：2006年10月30日，联合主承销商为招商银行股份有限公司和北京银行股份有限公司。2006年10月30日，本公司收到招商银行股份有限公司转来的债券发行款项40,000.00万元。应计利息中本期计提利息820万元。
（三）应付股利
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主要投资者 年初数 期末数
其他法人股股东 1,252,777.00 4,375,237.00
社会公众 4.31 4.31
合计 1,252,781.31 4,375,241.31
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公司2006年度利润分配方案已于2007年3月12日实施：以2006期末公司总股本24,566.57万股为基数，每10股派现金6.00元（含税，扣税后，社会公众股中的个人股东、投资基金实际派发现金为每10股派5.40元）。派现金股利共计147,399,420.00元。
（四）其他
射洪分公司根据财企（2006）390号文件，收到财政部无偿划拨包装行业高新技术研发资金500,000.00元。
注21、长期借款
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借款单位 金额（万元） 借款期限 借款利率 借款条件
中国建设银行成都岷江支行 30,000,000.00 2006.2.14-2008.2.13 4.32‰ 信用
中国建设银行成都岷江支行 60,000,000.00 2006.2.27-2008.2.26 4.32‰ 信用
中国建设银行德阳分行 30,000,000.00 2006.8.22-2008.8.21 4.73‰ 信用
中国银行德阳分行 100,000,000.00 2006.7.14-2008.7.14 5.03‰ 信用
中国建设银行德阳分行 30,000,000.00 2006.8.18-2008.8.17 4.52‰ 信用
中国工商银行射洪支行 45,000,000.00 2006.12.1-2010.11.30 5.40‰ 抵押
合计 295,000,000.00
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注22、专项应付款
专项应付款本期末余额为6,400,000.00元，其中6,000,000.00元是绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环保局[绵财建（2004）54号]《关于下达2004年第一批中央环境保护专项资金补助经费预算的通知》拨付给本公司绵阳分公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工程的中央环境保护专项资金，该工程已于2006年4月完工并投入使用，尚未办理竣工决算及相关验收手续。另400,000.00元是遂宁市财政局、遂宁市经委[遂市财建（2006）80号] 《遂宁市财政局遂宁市经济委员会关于下达四川省2006年第二批技术改造项目计划及资金的通知》拨付给本公司的化工企业全程供应链系统建设技改资金，已于2006年11月15日收讫。
注23、股本
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例
新股 他
一、有限售条件股份 144,552,800 58.84% 144,552,80 46.27%
0
1、国家持股 19,140,850 7.79% 19,140,850 6.13%
2、国有法人持股 45,423,470 18.49% 45,423,470 14.54%
3、其他内资持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74%
其中：境内非国有法人持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74%
境内自然人持股 0
4、外资持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86%
其中：境外法人持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,300 167,847,20 53.73%
0
1、人民币普通股 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,300 167,847,20 53.73%
0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 245,665,700 100.00% 66,734,300 66,734,300 312,400,00 100.00%
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司股权分置改革已于2007年3月23日结束。实施方案为：以流通股股本101,112,900股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东转增66,734,300股，流通股每10股约获6.60股的转增股份。方案实施后，公司总股本由原245,665,700股增加至312,400,000股。
注24、资本公积
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项目 年初数 增加 减少 期末数
股本溢价 288,653,046.35 -- 66,734,300.00 221,918,746.35
其他资本公积转入 3,424,491.76 -- -- 3,424,491.76
合计 292,077,538.11 -- 66,734,300.00 225,343,238.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期资本公积减少原因是：公司股权分置改革已于2007年3月23日结束。实施方案为：以流通股股本101,112,900股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东转增66,734,300股,流通股每10股约获6.60股的转增股份。方案实施后，公司资本公积本由原来292,077,538.11元减少至225,343,238.11元。
注25、盈余公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 181,381,593.73 -- -- 181,381,593.73
任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41
合计 289,095,031.14 -- -- 289,095,031.14
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注26、未分配利润
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项目 期末数 年初数
一、净利润 126,974,206.02 249,095,586.86
加：年初未分配利润 432,745,479.12 327,239,910.49
其他转入* -- 3,424,433.05
二、可供分配的利润 559,719,685.14 579,759,930.40
减：提取的法定盈余公积 -- 29,094,915.28
提取的法定公益金 -- --
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供股东分配的利润 559,719,685.14 550,665,015.12
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利** 147,399,420.00 117,919,536.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 412,320,265.14 432,745,479.12
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*上年实际数其他转入3,424,433.05元是执行新会计准则对年初未分配利润追溯的调整数。
**2007年本公司股东大会审议通过2006年度利润分配的议案，以2006期末总股本24,566.57万股为基数，每10股派现金股利6元（含税），派现金共计147,399,420.00元。
注27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本业务分部报表
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项目 营业收入 营业成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
尿素 641,617,559.21 685,316,987.68 492,767,026.47 462,394,857.72
钾肥 4,831,133.95 4,309,157.75 4,290,168.09 4,211,830.86
碳酸氢铵 11,275,558.00 2,269,845.22 11,150,966.60 2,122,672.80
液氨 5,539,260.14 6,830,284.68 4,669,591.30 7,116,574.32
三聚氰胺 22,415,799.21 6,039,075.80 21,876,325.75 8,410,218.47
包装袋、管材管件 41,618,734.86 22,801,450.50 39,676,615.53 21,561,051.59
氨水 2,043,016.01 626,614.84 -- --
复合肥 187,525,164.39 619,787.50 142,028,526.54 616,586.22
磷酸一胺 1,507,170.00 497,740.50
氯化胺 83,780.00 82,600.00
硫酸钾 628,546.05 1,013,790.71
农膜 532,186.70 523,660.16
补贴收入及其他业务收入 6,755,052.32
合计 919,617,908.52 735,568,256.29 718,577,011.65 506,433,791.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期1-6月营业收入较上年同期增加184,049,652.23元，上升25.02%，原因是：
①尿素销售收入减少43,699,428.47元，主要是销售价格与去年同期比有所下降。
②包装袋、管材管件销售收入增加18,817,156.21元、复合肥销售收入增加186,905,376.89元，主要是销售数量较上年同期大幅上升。
③三聚氰胺销售收入增加16,376,723.41元，是由于销售数量较上年同期大幅上升。
（3）本期营业成本较上年增加212,143,219.67元，上升41.89%，原因是：
①尿素销售成本增加30,372,168.75元，主要是生产尿素的主要原料天然气、电单价均上涨和外购尿素销售数量增加。
②包装袋、管材管件销售成本增加18,116,444.09元、复合肥销售成本增加141,411,940.32元。
③三聚氰胺销售成本增加13,466,107.28元。
（4）本期毛利率为21.86%，较上年同期减少9.29%。其中尿素产品本期毛利率比上年减少9.33%，加之外购肥料毛利率较低。同时尿素销售价格比去年同期有所降低，销售成本上升。
（5）本期前五名客户销售总额为79,481,224.50元，占收入总额的8.64%。
注28、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
城建税 144,263.04 134,547.47
教育费附加 73,121.16 74,199.49
地方教育费附加 24,353.72 12,789.90
营业税 179,298.82 --
副食品价格调节基金 12,648.11
合计 421,036.74 234,184.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业税金及附加较上年增加186,851.77元，上升79.79%。主要原因是本期增加了营业税，其中化肥子公司本期发生数177,798.82元，为化肥子公司租赁给化肥分公司固定资产业务应交的营业税费。
城建税：按应纳增值税、营业税额的7%（射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件为5%）计缴。
教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴。
地方教育费附加：根据四川省人民政府[川府函（2005）67号]《四川省人民政府关于印发四川省地方教育费附加征收使用管理办法的通知》，按单位缴纳的增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育费附加。
注29、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
工资 1,737,158.05 1,272,263.16
职工福利费 47,277.20 178,116.84
差旅费 323,589.10 241,254.83
通讯费 147,568.78 148,015.37
小车费 162,465.45 302,611.43
业务招待费 231,291.20 209,057.60
会议费 1,480.00 254,947.30
运输服务费 2,358,020.05 1,797,324.00
装卸费 1,214,479.86 1,051,093.96
折旧费 172,765.75 179,550.64
劳动保护费 62,332.00 -
仓库经费 281,955.30 -
品牌申报费 - 146,544.50
销售费 116,675.00 1,680,000.00
其他 447,943.95 260,772.80
小计 7,355,864.98 7,868,096.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注30、管理费用
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项目 本期数 上年同期数
职工工资 18,194,028.08 10,434,893.48
职工福利费 1,251,993.34 1,460,885.09
工会经费 166,055.40 208,495.44
职工教育经费 124,541.56 156,371.57
业务招待费 2,451,769.20 1,934,260.28
社会保险统筹费 317,325.71 4,189,848.65
住房公积金 133,426.00 961,576.00
审计评估咨询费 1,900,000.00 542,927.00
折旧费 1,373,878.42 598,126.53
无形资产摊销 1,806,366.40 1,276,987.25
修理费 124,512.00 96,009.10
董事会会费 826,902.36 177,951.00
税金 1,984,828.82 1,541,394.26
广告费 269,280.00 104,152.00
公司经费（含差旅费、通讯费等） 3,887,403.73 3,432,798.41
租赁费 562,519.10 638,408.50
汽车费 907,943.08 843,993.33
绿化费 101,792.46 148,104.60
劳动保护费 216,372.90 118,878.90
资产减值准备（含存货、坏账） -- 129,294.77
其他 707,964.05 1,442,243.15
小计 37,308,902.61 30,437,599.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用本年发生数较上年同期增加6,787,303.30元，上升22.58%，主要原因是：
（1）职工工资：较上年同期增加7,759,134.60元，主要是计提半年效益奖996万元。
（2）职工福利费： 2007年根据新会计准则采用实际发生数入账，本期发生1,251,993.34元，比上年同期减少208,891.75元。
（3）业务费：较上年同期增加517,508.92元，主要是外出投资考察以及接待相关单位导致费用增加所致。
（4）职工社会保险及住房公积金：较上年同期减少4,700,672.94元，主要是根据新会计准则要求各分公司社会保险、公积金列入分公司生产成本所致。目前上表所列示的费用为公司总部和农资公司的职工社会保险及住房公积金。
（5）审计评估咨询费：较上年同期增加1,357,073.00元，主要是本期发生股改咨询和投资项目聘请中介机构费用增加所致。
（6）无形资产摊销：因本公司购入秀水宾馆土地，使得无形资产摊销较上年同期增加775,751.89元；
（7）税金：较上年同期增加443,434.56元，其中农资公司印花税增加183,914.79元，化肥子公司增加了71,611.30元。土地使用税增加106,427.33元。
注31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 18,136,085.51 8,648,382.17
减：利息收入 2,913,721.30-2,565,529.81 853,187.43
汇兑损失 -- --
减：汇兑收益 -- --
其他 -27,956.2458,151.72 27,004.24
合计 15,250,320.45 7,822,198.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本期发生数较上年同期增加7,428,121.47元，上升94.96%，主要是由于公司2006年10月末发行400,000,000.00元短期融资券，致使本期利息支出增加820万元。
注32、公允价值变动收益
2007年公司按企业会计准则第22号—金融工具确认和计量把长盛货币400万分类为交易性金融资产，按2006年末市值调整为4,083,849.41元，2007年6月30日市值为4,122,371.09元，公允价值变动收益为38,521.68元。
33、投资收益
（1）本期投资收益构成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
1、成本法核算的长期股权投资收益
2、权益法核算的长期股权投资收益 12,517,640.69
3、处置长期股权投资产生的投资收益
4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等 1,610,083.36
期间取得投资收益及处置收益
5、其他 123,096.59
合计 12,517,640.69 1,733,179.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①本公司按建设网公司2007年1-6月净利润503,900.35元及出资比例36.30%计算的损益调整金额182,915.83元；
②本公司按甘肃刘化集团有限责任公司2007年1-6月净利润25,366,055.24元及出资比例45%计算的损益调整金额11,414,724.86元；
③本公司按广西美丰农资发展有限公司2007年1-6月净利润200万元及出资比例46%计算的损益调整金额92万元。
（2）投资收益汇回无重大限制。
注34、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期数
罚款收入 850.00 500.00
处理固定资产净收益 2,911.72 0.25
处理废旧物资收益 1,276,461.00 --
合计 1,280,222.72 500.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注35、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期数
罚款支出 285,014.88 3,500.00
赞助款 -- 60,000.00
处理固定资产净损失 3,091.08 79,813.50
其他 -- 264.96
合计 288,105.96 143,578.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注36、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金为1,780,771.82元，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
租车收入 450.00
废旧物资款 1,329,092.80
收保证金(工程、住房) 270,801.66
代收水电气款 31,710.11
代收个人所得税 57,298.40
社保人保赔付医疗费 6,072.00
收到刘化工作人员工资 11,349.80
代收电话费 2,882.00
收罚款 11,162.70
职工还借支款 2,304.00
代收两保金、抚养费 57,648.35
小计 1,780,771.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注37、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为22,289,163.34元，主要是：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
业务招待费 2,736,430.40
审计评估咨询费（中介费） 1,901,080.00
中转运输费 3,557,835.67
公司经费(含办公费、公告信息披露费等) 5,1416,14.56-
其中：差旅费 1,890,559.12
会议费 581,100.80
办公费 2,153,231.46
通讯费 495,557.98
水电费 21,165.20
小车费用 1,651,938.32
销售费 116,700.00
租赁费 613,440.10
广告费 410,606.20
财产保险费 1,928,135.77
董事会费 824,105.36
修理费 343,093.03
劳动保护费 360,452.77
警卫消防费 411,648.00
工会经费 576,686.00
仓储费 281,955.30
职工借款 555,533.20
代付款项等 150,876.01
银行手续费 317,870.17
排污费 9,000.00
罚款和滞纳金 211,730.36
其他 188,432.12
小计 22,289,163.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注38、收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金为3,721,421.30元，主要是：
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项目 金额
存款利息收入 2,913,721.30
财政部无偿拨付的包装行业高新技术研发资金 500,000.00
标书费 307,700.00
小计 3,721,421.30
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注39、支付的其他与投资活动有关的现金
本期度支付的其他与投资活动有关的现金为0.00元。
注40、收到的其他与筹资活动有关的现金
本期度收到的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
注41、支付的其他与筹资活动有关的现金
本期度支付的其他与筹资活动有关的现金为0.00元。
六、母公司会计报表主要项目注释
注4、应收帐款
应收帐款期末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初数 本期数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 22,189,553.80 98.710 218,275.21 5,699,734.79 95.00 199,800.15
1-2年 225,841.29 1.005 22,584.13 94,242.48 2.00 9,424.25
2-3年 35,772.10 0.159 10,731.63 195,378.23 3.00 58,613.47
3年以上 28,322.80 0.126 16,246.90 -
合计 22,479,490.02 100.00 267,837.87 5,989,355.50 100.00 267,837.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款本期余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。本期应收账款余额较年初减少16,490,134.52元，主要是农资公司还款所致。本期末前五名的累计总欠款金额为4,764,563.76元，占应收账款总金额的比例为71.84%。
注6、其他应收款
其他应收款期末余额、账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年初数 本期数
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 4,008,868.10 99.93 50,443.46 8,990,797.93 99.95 244,314.83
1-2年 67,714.20 0.01 6,771.42 5,014.30 0.05 501.43
2-3年 510,409.12 0.05 153,122.74 - -- --
3年以上 68,957.27 0.01 34,478.64 - -- --
合计 4,655,948.69 100.00 244,816.26 8,995,812.23 100.00 244,816.26
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其他应收款本期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款；其中欠款金额较大的单位如下：
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欠款单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
德阳市旌阳区集资建房专户 5,400,000.00 1年以内 建房款专户存储
德阳市清理拖欠工程款办公室 751,000.00 1年以内 工程款保证金
绵阳市电力局城区供电局 350,000.00 1年以内 生产用电
合计 7,768,828.62 占其他应收款总额的74.00%
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注8、长期股权投资
（1）长期投资项目
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 434,508,501.39 150,000.00 18,248,524.97 -- 452,607,026.36
合计 434,508,501.39 150,000.00 18,248,524.97 452,607,026.36
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本期增加数18,248,524.97元，包括：
①本期新增对贵州化肥厂有限责任公司投资6,650,884.28元；
②本公司按建设网公司2007年1-6月净利润503,900.35元及出资比例36.30%计算的损益调整金额182,915.83元；
③本公司按甘肃刘化集团有限责任公司2007年1-6月净利润25,366,055.24元及出资比例45%计算的损益调整金额11,414,724.86元；
（2）长期股权投资
①股票投资
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被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资单位注册资 投资金额 减值准备
本比例
四川什化股份有限公司 法人股 150,000股 0.138% 150,000.00 150,000.00
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1992年12月投资15万元认购四川什化股份有限公司法人股15万股，因该公司亏损严重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。
②其他股权投资
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被投资公司名称 投资起止期 投资金额 投资比例 减值准备 备注
四川建设网有限责任公司 2000.07-2018.04 3,020,354.39 36.30% -- 权益法
四川美丰农资化工有限责任公司 2004.11-2024.11 84,047,682.72 85.00% -- 成本法
四川美丰化肥有限责任公司 2005.07-2025.07 87,435,110.04 99.00% -- 成本法
甘肃刘化（集团）有限责任公司 2006.10-2047.07 271,452,994.93 45.00% -- 权益法
贵州化肥厂有限责任公司 2007.06-2009.09 6,650,884.28 3.122% 成本法
合计 452,607,026.36
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建设网公司概况详见会计报表附注四、2①；美丰农资公司概况详见会计报表附注四、1①；美丰化肥公司概况详见会计报表附注四、1②；甘肃刘化集团公司概况详见会计报表附注四、2②；贵州化肥厂有限责任公司概况详见会计报表附注四、2③。
注26、未分配利润
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项目 本期发生数 上年同期数
一、净利润 127,641,192.79 252,383,328.10
加：年初未分配利润 448,659,481.81 336,226,980.73
其他转入 -- 3,207,041.79
二、可供分配的利润 576,300,674.60 591,817,350.62
减：提取的法定盈余公积 25,238,332.81
提取的法定公益金 -- 11,791,767.20
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供股东分配的利润 576,300,674.60 566,579,017.81
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利* 147,399,420.00 117,919,536.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 428,901,254.60 448,659,481.81
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*2007年公司股东大会审议通过了2006年度利润分配的议案，以2006期末总股本24,566.57万股为基数，每10股派现金股利6元（含税），派现金共计147,399,420.00元。
注33、投资收益
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项目 本期发生数 上年同期数 备注
股票投资收益 --
其中：股票转让收益 -- --
短期投资跌价损失 -- --
委托理财收益 -- --
基金投资收益 1,610,083.36
债权投资收益 -- --
其中：债券收益 -- --
委托贷款收益 -- --
其他债权投资收益 -- --
联营公司分配来的利润 -- --
期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额* 11,597,640.69 18,988,419.59
股权投资差额摊销 -64,106.70
股权投资转让收益 -- --
长期投资减值损失 -- --
清算损益 -- --
农资公司分红 21,250,000.00
合计 32,847,640.69 20,534,396.25
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本期投资收益构成如下：
*期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额11,597,640.69元，明细如下：
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被投资方 实现净利润 投资比例 投资收益
四川建设网有限责任公司 503,900.35 36.30% 182,915.83
甘肃刘化（集团）有限公司 25,366,055.24 45.00% 11,414,724.86
合计 11,597,640.69
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七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质或类 法定代表
别 人
四川美丰农资化 成都市 销售：化肥、复合肥、化工产品、三聚氰胺、农机、 子公司 有限责任公司 张晓彬
工有限责任公司 农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服
务；农业技术服务；商品进出口贸易。
四川美丰化肥有 德阳市 化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经营 子公司 有限责任公司 方文川
限责任公司 除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件
后并按许可的时限、范围经营）
成都华川石油天 成都市 主营：石油、天然气、盐业、地热及地层深部各类地 控股股东 国有企业 薛万东
然气勘探开发总 质矿产的勘查、开发、加工，工程地质、水文地质勘
公司 察设计和施工，地球物理、地球化学及遥感地质勘察
；地质、油气、盐卤和水的分析、化验和测绘。兼营
：国家政策允许的商品，生产、加工、销售石油、天
然气勘探开发的物资器材、设备及配件；承揽工业和
民用天然气管网和集输站的设计、开发、施工。
广西美丰农资发 南宁市 销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品（除化学危 间接控制 有限责任公司 徐成明
展有限公司 险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储
服务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或
限制经营的除外）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
四川美丰农资化工有限责任公司 50,000,000.00 -- -- 50,000,000.00
四川美丰化肥有限责任公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00
成都华川石油天然气勘探开发总公司 105,000,000.00 -- -- 105,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、天然气供应：
①2007年度中国石油化工股份有限公司西南分公司川西采输处为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购单位 供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额 占分公司同类交易比例
化肥分公司 81,693,312.00 0.86-1.32 70,194,978.64 54.52%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②2007年度四川华星天然气有限责任公司为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购单位 供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额 占分公司同类交易比例
化肥分公司 24,500,256.00 0.86-1.32 27,930,291.84 21.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③2007年度绵阳市天能燃气开发有限责任公司为本公司绵阳分公司供应天然气，交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
采购单位 供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额 占分公司同类交易比例
绵阳分公司 90,287,831.00 0.86-1.32 72,709,689.00 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、尿素销售：
（1）本期美丰农资公司销售尿素及三聚氰胺给四川美青氰胺有限责任公司，交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售单位 销售品种 销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额
四川美丰农资化工有限责任公司 正品尿素 14,498.00 1,686.98 24,457,854.00
四川美丰农资化工有限责任公司 三聚氰胺 60.00 7,122.51 427,350.43
合计 24,957,854.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期美丰农资公司销售尿素给广西美丰农资发展有限公司，交易情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
销售单位 销售品种 销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额
四川美丰农资化工有限责任公司 美丰正品尿素 39,411.95 1,720.45 67,806,255.50
四川美丰农资化工有限责任公司 凯利丰复合肥 775.00 1,440.08 1,116,065.00
四川美丰农资化工有限责任公司 美源复合肥 299.00 897.22 268,270.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、编织袋销售：2007年度本公司射洪分公司销售给四川美青氰胺有限责任公司853,042条编织袋，金额为1,618,344.80元。(含税)
（三）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预付账款：
绵阳市天能燃气开发有限责任公司 1,057,380.48 9,169,202.56
中国石化股份西南分公司 6,750,000.00 12,750,000.00
四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 5,200,000.00
预收账款：
四川美青氰胺有限责任公司(射洪预收) 0.00 2,175,783.92
广西美丰农资发展有限公司 7,521,081.89 7,104,275.00
应收账款：
四川天晟房地产开发有限公司 388,027.75 1,200,049.40
四川美青氰胺有限责任公司（射洪借方应收） 4,950.00 0.00
应付账款：
四川美青氰胺有限责任公司(农资借方应付) -13,613.00 2600.00
其他应收款
四川天晟房地产开发有限公司 0.00 150,000.00
应收票据
四川美青氰胺有限责任公司 0.00 100,000.00
其他应付款
四川美青氰胺有限责任公司 0.00 95,610.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
本期本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，未发生对外提供重大担保事项。
九、承诺事项：无。
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后事项中的非调整事项
2007年7月20日，本公司第五届董事会第十六次会议审议通过了本公司2007年半年度报告及报告摘要。
十一、债务重组事项：无。
十二、其他重要事项：无
十三、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2007年1-6月净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 12.37% 12.20% 15.96% 16.41% 0.4906 0.4906 0.7512 0.7512
净利润 10.25% 10.11% 12.91% 13.27% 0.4139 0.4139 0.6163 0.6163
扣除非经常性损益 10.18% 10.04% 12.80% 13.16% 0.4111 0.4111 0.6112 0.6112
后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2006年1-6月和2007年1-6月的非经常性损益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 2007年1-6月 2006年1-6月
短期投资收益 1,610,083.36
处置长期资产产生的损益 6,002.80
营业外收入 1,277,311.00 500.25
营业外支出 285,014.88 143,578.46
减：所得税影响及少数股东应承担的非经常性损益 149,769.55 219,596.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）资产负债表项目变动幅度达10%以上的变动原因如下：
1、货币资金期末余额较期初数增加70,456,733.74元，上升16.68%，主要是销售收入增加所致。
2、应收票据期末余额较期初数增加2,174,531.45元，上升18.56%，主要原因是射洪分公司、农资子公司销量较期初增加。
3、应收账款本期余额较上期末减少7,082,294.03元，下降51.63%，主要是农资公司收回货款所致。
4、其他应收款本期余额较上期末增加3,798,382.53元，上升50.76%，主要原因是：①用于修建职工住房的建房款专户存储于德阳市旌阳区住房公积金管理中心540万元；②农资公司向火车站支付运费保证金206.76万元；③支付德阳市清理拖欠工程款办公室保证金75.10万元。
5、存货期末数比期初数减少49,724,575.41元，下降33.03%，主要原因是肥料销售旺季，库存减少。
6、在建工程期末数比期初数增加14,957,317.92元，上升130.38%，原因是：①GJ幢单身楼工程本期增加3,833,469.00元；②一段炉对流段B、C组盘管改造工程本期增加2,100,000.00元；③CCR法节能项目改造本期增加1,090,750.51元。
7、无形资产期末数比期初数增加22,223,037.37元，上升26.90%，主要原因是本期将土地从固定资产转入无形资产中。
8、应付账款期末数比期初数减少19,311,949.81元，下降36.97%，主要是支付2030工程质保金所致。
10、预收账款期末数比期初数增加17,394,936.48元，上升19.97%，主要是农资公司本期预收账款增加。
11、应付职工薪酬期末数比期初数增加4,015,598.12元，上升25.00%，原因是本期计提了9,960, 000.00元应付奖金未发。
12、实收资本期末数比期初数增加66,734,300.00元，上升27.16%，原因是本年进行了股权分置改革，新增股本66,734,300.00股。
14、资本公积期末数比期初数减少66,734,300.00元，下降22.85%，原因是股权分置改革资本公积金转增股本66,734,300.00元。
（四）本期利润总额较上年同期减少30,145,487.92元，下降16.35%，原因简要分析如下：
1、本期营业总收入较上年同期增加184,049,652.23元，上升25.02%，原因详见附注五注29、主营业务收入、主营业务成本。
2、营业总成本较上年同期增加226,117,264.261元，上升40.90%，原因详见附注五注29、主营业务收入、主营业务成本主营业务税金及附加。
3、管理费用较上年同期增加6,871,303.30元，上升22.58%，原因详见附注五注32、管理费用。
4、财务费用较上年同期增加7,428,121.47元，上升94.96%，主要是由于2006年10月末发行400,000,000.00元短期融资券，致使利息支出较上年同期有所增加。
（五）资产减值准备明细表
详见会计报表会企01表附表1资产减值准备明细表。
（六）合并会计报表与母公司会计报表主要差异
1、净收益差异
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项目 2007年1-6月
母公司净收益 127,641,192.79
加：本期已实现对外销售的上年末农资公司库存商品之内部销售利润 7,086,016.29
加：本期子公司实现的归属母公司部分的净收益 13,496,996.94
减：本期子公司分配给母公司的红利 21,250,000.00
合并净收益 126,974,206.02
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2、净资产差异
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项目 本期末
母公司净资产 1,246,694,146.19
加：本期已实现对外销售的上年末农资公司库存商品之内部销售利润
加：本期子公司实现的归属母公司部分的净收益 13,496,996.94
减：本期子公司分配给母公司的红利 21,250,000.00
加：农资公司新会计准则影响数 217,391.26
合并净资产 1,239,158,534.39
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第八节 备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，供中国证监会、深交所、中国证监会四川证监局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
一、载有董事长签名的2007年半年度报告文本
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的公告原稿
四、其它有关资料
四川美丰化工股份有限公司
董事长（签名）：张晓彬
二○○七年七月二十四日