四川美丰化工股份有限公司2008年半年度报告
披露日期:2008年七月二十三日
四川美丰化工股份有限公司
2008年半年度报告目录
第一节 重要提示 1
第二节 公司基本情况 1
第三节 股本变动和主要股东持股情况 3
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 5
第五节 董事会报告 6
第六节 重要事项 10
第七节 财务报告 13
第八节 备查文件 88
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事曾昌耀因公出差，书面委托董事闵隆刚为出席会议并行使表决权；董事于剑鸣因公出差，书面委托董事张晓彬为出席会议并行使表决权；独立董事赵昌文因公出差，书面委托独立董事李允代为出席会议并行使表决权。
四川君和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长张晓彬先生、总经理曾昌耀先生、总会计师彭建华先生及会计机构负责人宋仕全先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
(一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司
英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD.
英文名称缩写：SCMF
(二) 公司法定代表人：张晓彬
(三) 公司联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 舒绍敏 宋仕全
联系地址 四川省德阳市蓥华南路10号 四川省德阳市蓥华南路10号
电话 0838-2304235 0838-2304235
传真 0838-2304228 0838-2304228
电子信箱 mf618000@sina.com mf731@sina.com
(四) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号
邮政编码：629200
公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.scmeif.com
公司电子邮件信箱：mfzqb@163.com
(五) 公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
(六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：四川美丰
公司股票代码：000731
(七) 其他有关资料：
公司最近一次变更注册登记日期：2008年7月14日
公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87号
企业法人营业执照注册号：510000400002659
税务登记号码：510922520100265
公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所
会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街88号国信广场22层
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 3,540,657,654.99 2,490,734,698.06 42.15%
所有者权益（或股东权益） 1,540,833,381.83 1,426,981,485.92 7.98%
每股净资产 3.08 4.57 -32.60%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 116,611,562.26 153,260,934.46 -23.91%
利润总额 117,074,477.16 154,253,051.22 -24.10%
净利润 115,051,895.91 126,974,206.02 -9.39%
扣除非经常性损益后的净利润 115,104,424.64 126,125,676.65 -8.74%
基本每股收益 0.2302 0.2540 -9.37%
稀释每股收益 0.2302 0.2540 -9.37%
净资产收益率 7.47% 10.25% -2.78%
经营活动产生的现金流量净额 249,784,992.37 275,015,681.17 -9.17%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.55 -9.09%
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置收益 26,000.00
其他营业外收支净额 436,914.90
所得税影响金额 -78,683.23
扣除少数股东所占的份额 -436,760.40
合计 -52,528.73
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内股本变动情况
(一) 2008年2月26日，公司2007年度（第三十二次）股东大会审议通过公司2007年度利润分配预案：2007年度不进行利润分配，以公司总股本312,400,000为基数，每10股用资本公积金转增股本6股，共转增187,440,000股。本次转增完成后，公司总股本将由312,400,000股增至499,840,000股。转增股本后新增可流通股份于2008年3月12日上市流通。
(二) 公司股权分置改革方案已于2007年3月23日实施，根据提出改革动议的非流通股东提出的承诺，所持股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。2008年3月24日，占公司股份总数百分之五的原非流通股份解除限售，流通股上市数量为115,578,720股。
(三) 股份结构变化表： 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 144,718,334 46.32% 86,831,000 -115,578,720 -28,747,720 115,970,614 23.20%
1、国家持股 19,140,850 6.13% 11,484,510 -24,992,000 -13,507,490 5,633,360 1.13%
2、国有法人持股 45,423,470 14.54% 27,254,082 -25,616,000 1,638,082 47,061,552 9.42%
3、其他内资持股 55,587,444 17.79% 33,352,466 -39,978,720 -6,626,254 48,961,190 9.80%
其中：境内非国有法人持股 55,421,910 17.74% 33,253,146 -39,978,720 -6,725,574 48,696,336 9.74%
境内自然人持股 165,534 0.05% 99,320 0 99,320 264,854 0.05%
4、外资持股 24,566,570 7.86% 14,739,942 -24,992,000 -10,252,058 14,314,512 2.86%
其中：境外法人持股 24,566,570 7.86% 14,739,942 -24,992,000 -10,252,058 14,314,512 2.86%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 167,681,666 53.68% 100,609,000 115,578,720 216,187,720 383,869,386 76.80%
1、人民币普通股 167,681,666 53.68% 100,609,000 115,578,720 216,187,720 383,869,386 76.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 312,400,000 100.00% 187,440,000 0 187,440,000 499,840,000 100.00%
二、 截至2008年6月30日公司前十名股东、前十名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 14992
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
成都华川石油天然气勘探开发总公司 国有法人 14.42% 72,053,552 47,061,552 0
四川天晨投资控股集团有限公司 境内非国有法人 8.78% 43,900,656 43,900,656 43,900,656
新宏远创投资有限公司 境外法人 7.86% 39,306,512 14,314,512 0
四川美丰(集团)有限责任公司 国家 6.13% 30,625,360 5,633,360 0
重庆国际信托有限公司 境内非国有法人 4.96% 24,787,680 4,795,680 0
中信建投－渣打银行－ING BANK N.V QFII 0.60% 3,016,433 0 0
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED QFII 0.59% 2,937,651 0 0
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 境内非国有法人 0.58% 2,899,891 0 0
四川金星石油化工机械设备有限公司 境内非国有法人 0.36% 1,822,490 0 0
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC QFII 0.30% 1,490,875 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
成都华川石油天然气勘探开发总公司 24,992,000 人民币普通股
新宏远创投资有限公司 24,992,000 人民币普通股
四川美丰(集团)有限责任公司 24,992,000 人民币普通股
重庆国际信托有限公司 19,992,000 人民币普通股
中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 3,016,433 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,937,651 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 2,899,891 人民币普通股
四川金星石油化工机械设备有限公司 1,822,490 人民币普通股
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC 1,490,875 人民币普通股
德阳财茂租赁公司 1,248,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前10名无限售条件股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，前10名无限售条件股东与公司前10名股东中的有限售条件股东不存在关联关系。
三、 公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
张晓彬 董事长 0 0 0 0
陈平 常务副董事长 34,320 56,834 0 91,154 增持部分：股改、2007年资本公积金转增
闵隆刚 副董事长 0 0 0 0
曾昌耀 董事、总经理 0 0 0 0
于剑鸣 董事 0 0 0 0
张维东 董事 0 0 0 0
李允 独立董事 0 0 0 0
赵昌文 独立董事 0 0 0 0
杨天均 独立董事 0 0 0 0
丁文艺 监事会主席 20,000 53,120 43,240 29,880 增持部分：股改、2007年资本公积金转增；减持部分：减持解禁高管股
苟莹 监事 0 0 0 0
童鹏 监事 0 0 0 0
张杰 监事 0 0 0 0
胡代寿 监事 0 0 0 0
廖永方 监事 0 0 0 0
杨久宜 监事 20,000 53,120 33,280 39,840 增持部分：股改、2007年资本公积金转增；减持部分：减持部分解禁高管股
宋代法 监事 0 0 0 0
龙华 监事 0 0 0 0
王世兆 常务副总经理 34,320 56,834 0 91,154 增持部分：股改、2007年资本公积金转增
方文川 副总经理 0 0 0 0
袁开放 副总经理 0 0 0 0
谢生华 副总经理 34,320 56,833 0 91,153 增持部分：股改、2007年资本公积金转增
蔡兴福 副总经理 0 0 0 0
舒绍敏 副总经理、董事会秘书 0 0 0 0
彭建华 总会计师 0 0 0 0
周泉水 总工程师 0 0 0 0
唐健蜀 总经济师 0 0 0 0
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员无变动
第五节 董事会报告
一、经营成果及财务状况简析
报告期内，公司坚持"规模、质量、国际化"的发展方针，积极面对成本持续上涨、突发性灾害等困难，狠抓安全生产工作，努力维护生产装置安全经济运行。
"5.12"汶川大地震发生后，公司立即启动应急预案，为确保公司运转设备及所在地的环保安全，化肥（德阳）分公司、绵阳分公司于2008年5月12日下午3时停止生产。5月25日，公司顺利完成设备检修，化肥（德阳）分公司、绵阳分公司恢复生产。6月7日，因受到绵阳市北川县唐家山堰塞湖险情影响，绵阳分公司结合生产装置情况，提前进行检修。6月15日，绵阳分公司顺利完成设备检修恢复生产。地震期间，面对重灾压顶的考验，公司采取了积极果断的措施，降低了因灾害造成的损失，保持了自身稳定，并在灾后一个月就启动了绵阳市灾后重建首个大型投资项目-四川美丰绵阳工业园项目的建设，表明了公司重建家园、加快发展的信心和决心。
报告期内，公司克服重重困难，最大限度地发挥在管理、技术、资金、品牌、文化等方面的优势，确保公司持续稳定发展。
项目 2008年1-6月(元) 2007年1-6月(元) 增幅(%)
营业收入 1,595,477,282.64 919,617,908.52 73.49%
营业利润 116,611,562.26 153,260,934.46 -23.91%
净利润 95,728,279.43 129,286,927.82 -25.96%
报告期内，营业收入同比增长73.49%，主要原因是：主要由于本期美丰农资公司外购尿素、复肥大幅增长以及本期并入兰州远东化肥有限责任公司、贵州美丰化工有限责任公司报表所致。
营业利润同比下降23.91%、净利润下降25.96%，主要原因是：①本期化肥分公司、绵阳分公司尿素生产成本中原料气、电等原辅材料单价上升,，同时受"5.12"地震停产影响公司产量与去年同期有一定下降，导致单位生产成本增加；②贵州美丰化工有限责任公司生产成本中原料煤单价上升以及春节期间受雪灾影响使成本大幅上升，本期合并贵州美丰化工有限责任公司报表所致。
二、主要经营情况
（一）营业范围及经营状况
公司主要从事合成氨、尿素等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、PVC管材管件的制造、销售。
1．主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
化学肥料制造业 140,934.86 123,766.65 12.18% 64.95% 88.82% -11.10%
其他行业 18,084.27 16,423.53 9.18% 177.39% 160.32% 5.95%
主营业务分产品情况
尿素 91,793.45 77,661.88 15.39% 43.07% 72.22% -14.33%
复肥 43,966.74 41,892.11 4.72% 134.46% 127.87% 2.76%
三聚氰胺 2,657.52 2,136.21 19.62% 18.56% -2.35% 17.21%
编织袋及PVC管材管件 1,944.85 1,798.71 7.51% -53.27% -54.66% 2.84%
其他化工产品 18,656.57 16,701.27 10.48% 605.60% 651.34% -5.45%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0.00万元。
2．主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
四川省内 85,281.50 27.84%
四川省外 73,737.63 192.00%
（二）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
1．本年1-6月主营业务收入比上年同期增加670,573,362.11元，增长72.92%，主要是：
①尿素收入增加 276,316,907.29元，主要由于本期美丰农资公司新增外购尿素以及本期并入兰州远东化肥有限责任公司、贵州美丰化工有限责任公司报表所致；
②美丰农资公司复肥销售收入增加252,142,277.47元；
③液氨收入增加105,053,890.14元是由于本期并入贵州美丰化工有限责任公司报表所致。
2．本年1-6月主营业务成本比上年同期增加683,324,836.60元, 增长95.09%，主要是：
①尿素成本增加325,666,554.12元，主要由于本期受"5.12"地震影响产量下降，单位成本增加，以及化肥分公司、绵阳分公司尿素生产成本中原料气、电等原辅材料单价上升，且本期合并贵州美丰化工有限责任公司报表所致；
②美丰农资公司复肥销售成本增加235,077,786.03元；
③液氨成本增加98,782,756.96元是由于本期并入贵州美丰化工有限责任公司报表所致。3．主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本年1-6月综合毛利率为11.84%较上年同期（21.86%）减少10.02%，主要是本期尿素的毛利较上年同期降低了14.33%，原因是：
①本公司化肥分公司、绵阳分公司尿素生产成本中原料气、电等原辅材料单价上升，同时受"5.12"地震停产影响公司产量与去年同期有一定下降，导致单位销售成本上升；而销售单价由于国家限价政策规定，与上年同期相比无大的变化，使毛利降低。
②本期并入贵州美丰化工有限责任公司报表，该公司尿素销售毛利为负，原因是我公司新控股贵化，上半年工作重点放在对原生产设备的技术改造上，上半年尿素产量受到一定影响，且该公司生产成本中原料煤单价上升以及春节期间受雪灾影响使成本大幅上升。
尿素收入占总收入的比例为57.72%，对综合毛利率影响较大。
4．利润构成与上年度相比未发生重大变化
三、公司面临的主要问题及应对措施
2008年上半年，公司面临成本持续上涨、资源供应紧张、市场竞争加剧等严峻考验，年初控股子公司遭受冰雪灾害，5月公司本部遭遇了"5.12"汶川地震灾害，面临困难前所未有。"5.12"地震灾害对公司造成了一定的影响，部分老厂房受损，但公司装置、设备基本完好，未发生人员伤亡，公司在第一时间积极组织恢复生产经营，减小了因地震灾害造成的损失。公司下半年将采取节能降耗等有效措施，争取夺回因地震灾害对公司造成损失，并力争确保能源供应、克服成本压力，积极推进加快发展，形成新的经济增长动力。
公司应对措施：公司具有良好的管理水平及成本控制能力，下半年将继续发挥原材料和能源优势、产品质量及品牌优势，整合相关资源，确保生产所需的能源供应，为公司长远发展寻求能源保证，并通过内部整合及外延式的并购方式，继续走规模扩张道路，不断发掘产品深加工、多元化产品，培育新的利润增长点，力争给广大股东更大的回报。
四、投资情况
公司投资261,470,400元以增资扩股方式控股贵州化肥厂有限责任公司，控股完成后，公司占其注册资本55.787%，达到绝对控股地位。此投资事项分别于2007年11月23日、2007年12月17日经公司第五届董事会第十九次会议、第三十一次（临时）股东大会审议通过。控股子公司于2008年2月20日完成工商变更登记，正式更名为贵州美丰化工有限责任公司。2008年1月31日起纳入合并报表范围。
五、关于采用公允价值模式计量兰化、贵化可辨认净资产以及交易性金融资产问题的说明
1. 关于兰化可辨认净资产公允价值
本公司于2007年9月6日出资5,501.34万元收购兰州远东化肥有限责任公司（以下简称兰化）51%的股权，根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关规定，上述股权收购行为属非同一控制下的企业合并，此项投资事项采用公允价值模式计量。
根据《企业会计准则第20号-企业合并》第十五条规定，期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司委托中联资产评估有限公司按照《企业会计准则第20号-企业合并》应用指南第四条（四）规定以及中国资产评估师协会[中评协（2007）169号]《关于印发<以财务报告为目的的评估指南（试行）>的通知》的要求，对兰化2007年11月30日的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值进行了评估。评估前原账面净资产4,433.87万元，评估净增值净资产6,116.53万元，可辨认净资产价值10,550.40万元，确认递延所得税负债为1,537.10万元。扣除递延所得税负债后可辨认净资产评估价值为9,013.30万元。此项评估反映了兰化的净资产于评估基准日的市场价值，公司在2007年12月按此公允价值对兰化的财务报表进行了调整后合并。
2. 贵州美丰可辨认净资产公允价值
公司于2007年6月出资665.09万元收购贵州化肥厂(以下简称"贵化")3.122%的股权，2007年10月出资2,011.46万元收购贵化9.442%的股权，2008年1月出资26,147.04万元以增资扩股的方式控股贵化。控股完成后，贵化在2008年2月初进行了工商变更登记，更名为贵州美丰化工有限责任公司(以下简称"贵州美丰")，公司占贵州美丰注册资本的55.787%。根据《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第20号-企业合并》和《企业会计准则第33号-合并财务报表》的相关规定，上述股权收购行为属非同一控制下的企业合并，此项投资事项采用公允价值模式计量。
根据《企业会计准则第20号-企业合并》第十五条规定，期末编制合并财务报表时，应当按照购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。本公司委托中联资产评估有限公司按照《企业会计准则第20号-企业合并》应用指南第四条（四）规定以及中国资产评估师协会[中评协（2007）169号]《关于印发<以财务报告为目的的评估指南（试行）>的通知》的要求，对贵化2008年1月31日的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值进行了评估。评估前原账面净资产32,976.13万元，评估净资产增值7,216.72万元，经复核后的评估增值7,065.24万元，确认递延所得税负债为1,059.79万元。扣除递延所得税负债后可辨认净资产评估价值为38,981.58万元。此项评估反映了贵化的净资产于评估基准日的市场价值，公司在2008年1月末按此公允价值对贵州美丰的财务报表进行了调整后合并。
3. 交易性金融资产
本公司交易性金融资产是长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为1.00元，基金管理人为长盛基金管理有限公司、基金托管人为兴业银行股份有限公司，该基金于2005年12月12日成立,我公司于2005年12月购买400万份。
根据《企业会计准则--第22号金融工具确认和计量》的规定，我公司出于交易目的购买的长盛货币基金属于契约型开放式基金，该基金的公允价值是根据公开的二级市场的交易价格确定的。满足交易性金融资产的条件，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的法律法规及有关规定，不断完善公司治理结构，建立行之有效的内控管理体系，根据新近出台的相关法规，修订了《内部控制手册》、《人事管理制度》和《募集资金管理制度》，并最新制订了三项内部规章制度，其中：《投资者关系管理制度》、《公司接待和推广工作制度》经公司第五届董事会第十五次会议批准实行、《公司内幕信息保密制度》经公司第五届董事会第二十三次（临时）会议批准实行。
在顺利完成2007年上市公司治理专项活动后，公司根据证监会和深交所的要求，于2008年6月再次开展公司专项治理活动，对公司治理情况进行了深度自查，同时开展公司内部自查自纠专项工作，并形成了《四川美丰化工股份有限公司深入开展专项治理活动、自查自纠专项活动自查情况和整改报告》。该报告于2008年7月15日，经公司第五届董事会第二十三次（临时）会议审议通过，并于2008年7月16日在《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网上公开披露。
公司法人治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求一致。
二、公司在报告期内对实施的利润分配情况
公司2007年度利润分配方案：不进行利润分配，以公司总股本312,400,000为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增6股。此次转增股本的除权日：2008年3月12日，转增股本后新增可流通股份上市流通日：2008年3月12日。转增股本已实施完成。
三、2008年半年度不进行利润分配和公积金转增股本
四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项
五、报告期重大资产收购情况
经公司第五届董事会第十九次会议、第三十一次（临时）股东大会审议通过，公司投资261,470,400元以增资扩股方式控股贵州化肥厂有限责任公司，控股完成后，公司占其注册资本55.787%，2008年2月20日完成工商变更登记，更名为贵州美丰化工有限责任公司，1月31日起正式合并报表。
六、报告期内重大关联交易情况
公司报告期内关联交易详见财务报表附注之十三：关联方关系及关联交易。公司日常关联交易均经公2008年2月29日召开的2007年度（第三十二次）股东大会审议批准，详见2007年3月1日《证券时报》、《中国证券报》和《证券日报》。
七、重大合同
1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2. 公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。
3. 报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。
八、公司控股股东及其子公司占用公司资金情况及公司对外担保情况说明
1. 截至报告期末，公司控股股东及其子公司没有占用公司资金情况；公司无对外担保，也没有对控股子公司担保的情况。
2. 独立董事对控股股东及其子公司占用公司资金情况、对外担保情况的专项说明及独立意见：
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56 号）的要求，独立董事赵昌文、李允、杨天均就公司控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项进行了调查和核实，发表相关说明及独立意见如下：
公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供的担保，公司当期对外担保金额为零。
九、公司及股东承诺情况说明
1. 报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
2. 持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。
3. 公司持股5%以上的股东2008年无追加股份限售承诺的情况。
十、公司内部控制自我评价
根据公司董事会的要求，公司组织各相关部门及人员，根据财政部颁发的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》及相关具体规范，履行各种研究和评价程序，公司对 2008年6月30日与会计报表相关的内部控制的有效性进行了评估，出具了与会计报表相关的内部控制有效性的认定书。君和会计师事务所对公司的此项认定书出具了《内部控制鉴证报告》(君和审字（2008）第1221号)。
《四川美丰化工股份有限公司对2008年6月30日与会计报表相关的内部控制有效性的认定书》经公司第五届董事会第二十四次会议审议通过，于2008年7月23日在指定网站上公开披露。
十一、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年03月21日 公司总部 实地调研 北京高华证券有限责任公司 管逸惟 公司生产经营情况，无书面资料提供
2008年03月21日 公司总部 实地调研 新加坡政府投资有限公司 曾宪义 朱勇勤 公司生产经营情况，无书面资料提供
2008年03月28日 公司总部 实地调研 银河证券 李国洪 公司生产经营情况，无书面资料提供
2008年06月10日 公司总部 电话沟通 上海申银万国证券研究有限公司 周小波 公司生产经营情况，无书面材料提供
第七节 财务报告
公司半年度财务报告经四川君和会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，去年同期数未经审计。报告如下：
审 计 报 告
君和审字（2008）第1219号
四川美丰化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司（以下简称四川美丰）财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2008年1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是四川美丰管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，四川美丰财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了四川美丰2008年6月30日的财务状况以及2008年1-6月的经营成果和现金流量。
四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺军
：
中国、成都市 中国注册会计师：李夕甫
二○○八年七月二十一日
资产负债表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 498,855,018.69 124,840,327.38 444,516,341.90 329,560,433.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,290,796.06 4,290,796.06 4,208,402.26 4,208,402.26
应收票据 15,661,962.27 4,950,000.00 52,951,828.67 8,425,000.00
应收账款 27,174,217.26 38,628,398.51 5,820,870.33 53,395,956.44
预付款项 114,394,830.88 30,052,974.28 56,608,945.11 27,080,888.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 16,344,552.48 37,848,122.31 9,052,979.03 42,471,959.26
买入返售金融资产
存货 116,793,385.43 58,302,857.65 69,700,270.09 48,602,903.21
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 283,141.01 56,722.51
流动资产合计 793,797,904.08 298,913,476.19 642,916,359.90 513,745,543.57
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 310,746,110.80 775,615,952.86 315,130,068.98 491,734,068.98
投资性房地产
固定资产 1,921,266,687.26 1,013,474,267.26 1,303,224,831.48 1,075,562,035.73
在建工程 190,475,921.90 168,754,431.83 81,170,369.40 81,170,369.40
工程物资 10,719,744.12 9,412,047.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 230,935,071.20 118,457,968.12 135,734,096.81 120,296,155.53
开发支出
商誉 79,746,723.76 9,513,568.38
长期待摊费用 19,411.00 19,411.00 27,730.00 27,730.00
递延所得税资产 2,950,080.87 2,950,080.87 3,017,673.11 3,017,673.11
其他非流动资产
非流动资产合计 2,746,859,750.91 2,088,684,158.96 1,847,818,338.16 1,771,808,032.75
资产总计 3,540,657,654.99 2,387,597,635.15 2,490,734,698.06 2,285,553,576.32
流动负债：
短期借款 459,400,000.00 370,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 37,274,832.60 9,000,724.40
应付账款 130,420,949.09 59,304,794.72 57,917,236.51 42,359,423.24
预收款项 179,768,871.20 1,633,938.50 44,824,075.33 892,519.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,926,065.99 5,582,160.92 18,896,471.11 17,522,799.20
应交税费 34,545,204.48 17,525,116.28 26,422,121.79 16,996,292.43
应付利息 1,643,841.69 1,461,172.74 1,667,387.33 1,667,387.33
其他应付款 46,709,868.35 16,727,314.57 43,870,210.10 21,832,565.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 175,000,000.00 175,000,000.00 265,000,000.00 265,000,000.00
其他流动负债 1,540,776.81 1,540,776.81 2,180,201.31 2,180,201.31
流动负债合计 1,079,230,410.21 648,775,274.54 939,778,427.88 838,451,187.80
非流动负债：
长期借款 670,790,024.03 162,500,000.00 44,700,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,917,924.51
预计负债
递延所得税负债 24,344,373.83 43,619.40 15,073,741.96 31,260.33
其他非流动负债 20,662,000.87 16,775,000.01 17,347,142.86 16,757,142.86
非流动负债合计 720,714,323.24 179,318,619.41 77,120,884.82 46,788,403.19
负债合计 1,799,944,733.45 828,093,893.95 1,016,899,312.70 885,239,590.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 499,840,000.00 499,840,000.00 312,400,000.00 312,400,000.00
资本公积 36,703,238.11 36,703,238.11 225,343,238.11 225,343,238.11
减：库存股
盈余公积 320,075,085.15 307,430,146.15 320,075,085.15 307,430,146.15
一般风险准备
未分配利润 684,215,058.57 715,530,356.94 569,163,162.66 555,140,601.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,540,833,381.83 1,559,503,741.20 1,426,981,485.92 1,400,313,985.33
少数股东权益 199,879,539.71 46,853,899.44
所有者权益合计 1,740,712,921.54 1,559,503,741.20 1,473,835,385.36 1,400,313,985.33
负债和所有者权益总计 3,540,657,654.99 2,387,597,635.15 2,490,734,698.06 2,285,553,576.32
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,595,477,282.64 658,659,166.06 919,617,908.52 645,544,081.26
其中：营业收入 1,595,477,282.64 658,659,166.06 919,617,908.52 645,544,081.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,501,329,598.06 556,524,683.32 778,913,136.43 534,047,617.22
其中：营业成本 1,405,778,243.74 500,721,282.94 718,577,011.65 484,449,312.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,224,566.20 362,203.49 421,036.74 223,680.06
销售费用 8,580,189.13 3,355,551.07 7,355,864.98 2,361,615.18
管理费用 57,623,339.35 31,002,080.35 37,308,902.61 31,190,082.81
财务费用 27,754,319.80 21,083,565.47 15,250,320.45 15,822,926.71
资产减值损失 368,939.84
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列） 82,393.80 82,393.80 38,521.68 38,521.68
投资收益（损失以"-"号填列） 22,381,483.88 22,381,483.88 12,517,640.69 32,847,640.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,381,483.88 22,381,483.88
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 116,611,562.26 124,598,360.42 153,260,934.46 144,382,626.41
加：营业外收入 3,586,865.98 53,692,137.89 1,280,222.72 1,277,311.00
减：营业外支出 3,123,951.08 2,892,344.02 288,105.96 288,100.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 117,074,477.16 175,398,154.29 154,253,051.22 145,371,836.45
减：所得税费用 21,346,197.73 15,008,398.42 24,966,123.40 17,730,643.66
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 95,728,279.43 160,389,755.87 129,286,927.82 127,641,192.79
归属于母公司所有者的净利润 115,051,895.91 160,389,755.87 126,974,206.02 127,641,192.79
少数股东损益 -19,323,616.48 2,312,721.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2302 0.3209 0.2540 0.2554
（二）稀释每股收益 0.2302 0.3209 0.2540 0.2554
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,735,597,796.15 681,965,295.61 941,972,083.94 757,226,924.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,666,961.10 581,800.00 1,780,771.82 1,780,771.82
经营活动现金流入小计 1,738,264,757.25 682,547,095.61 943,752,855.76 759,007,696.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,312,666,798.97 402,711,833.75 543,227,371.87 394,082,032.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,172,272.88 69,593,268.33 63,663,060.14 60,235,626.70
支付的各项税费 41,483,041.55 28,472,149.45 39,557,579.24 29,170,079.83
支付其他与经营活动有关的现金 26,157,651.48 14,792,599.92 22,289,163.34 15,925,454.06
经营活动现金流出小计 1,488,479,764.88 515,569,851.45 668,737,174.59 499,413,193.10
经营活动产生的现金流量净额 249,784,992.37 166,977,244.16 275,015,681.17 259,594,502.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 21,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,400.00 15,750.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 217,657,814.95 3,177,257.68 3,721,421.30 2,863,391.51
投资活动现金流入小计 217,685,214.95 3,177,257.68 3,737,171.30 24,113,391.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 103,163,632.35 79,361,346.19 53,468,862.77 53,056,869.77
投资支付的现金 215,501,300.00 215,531,300.00 6,650,884.28 6,650,884.28
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 318,664,932.35 294,892,646.19 60,119,747.05 59,707,754.05
投资活动产生的现金流量净额 -100,979,717.40 -291,715,388.51 -56,382,575.75 -35,594,362.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 293,040,000.00 260,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,940,000.00
筹资活动现金流入小计 293,040,000.00 264,940,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 356,210,000.00 317,500,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,096,598.18 26,221,962.04 148,176,371.68 144,426,371.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,750,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,200,000.00 1,200,000.00
筹资活动现金流出小计 387,506,598.18 344,921,962.04 168,176,371.68 164,426,371.68
筹资活动产生的现金流量净额 -94,466,598.18 -79,981,962.04 -148,176,371.68 -144,426,371.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,338,676.79 -204,720,106.39 70,456,733.74 79,573,768.75
加：期初现金及现金等价物余额 444,516,341.90 329,560,433.77 422,492,733.97 311,296,279.54
六、期末现金及现金等价物余额 498,855,018.69 124,840,327.38 492,949,467.71 390,870,048.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（一）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 312,400,000.00 225,343,238.11 320,075,085.15 569,163,162.66 46,853,899.44 1,473,835,385.36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 312,400,000.00 225,343,238.11 320,075,085.15 569,163,162.66 46,853,899.44 1,473,835,385.36
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 187,440,000.00 -188,640,000.00 115,051,895.91 153,025,640.27 266,877,536.18
（一）净利润 115,051,895.91 -19,323,616.48 95,728,279.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,200,000.00 -1,200,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -1,200,000.00 -1,200,000.00
上述（一）和（二）小计 -1,200,000.00 115,051,895.91 -19,323,616.48 94,528,279.43
（三）所有者投入和减少资本 172,349,256.75 172,349,256.75
1.所有者投入资本 172,349,256.75 172,349,256.75
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 187,440,000.00 -187,440,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 187,440,000.00 -187,440,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 499,840,000.00 36,703,238.11 320,075,085.15 684,215,058.57 199,879,539.71 1,740,712,921.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（二）
编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 245,665,700.00 292,077,538.11 283,389,619.60 438,418,281.97 16,829,613.76 1,276,380,753.44
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 245,665,700.00 292,077,538.11 283,389,619.60 438,418,281.97 16,829,613.76 1,276,380,753.44
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 66,734,300.00 -66,734,300.00 36,685,465.55 130,744,880.69 30,024,285.68 197,454,631.92
（一）净利润 314,829,766.24 8,628,542.93 323,458,309.17
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 314,829,766.24 8,628,542.93 323,458,309.17
（三）所有者投入和减少资本 32,950,161.16 32,950,161.16
1.所有者投入资本 32,950,161.16 32,950,161.16
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 36,685,465.55 -184,084,885.55 -11,554,418.41 -158,953,838.41
1．提取盈余公积 36,685,465.55 -36,685,465.55
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -147,399,420.00 -11,554,418.41 -158,953,838.41
4．其他
（五）所有者权益内部结转 66,734,300.00 -66,734,300.00
1．资本公积转增资本（或股本） 66,734,300.00 -66,734,300.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 312,400,000.00 225,343,238.11 320,075,085.15 569,163,162.66 46,853,899.44 1,473,835,385.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
四川美丰化工股份有限公司财务报表附注
2008年1月1日至2008年6月30日
一、企业的基本情况
1、公司概况
四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司）是1993年12月10日经四川省体改委[川体改（1993）200号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等5家单位发起设立的股份有限公司。1993年5月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其1993年3月31日全部资产进行评估，评估结果是总资产63,251,415.00元，净资产为43,817,251.00元，其中非生产经营性净资产为3,779,251.00元，生产经营性净资产为40,038,000.00元。评估结果经原射洪县国有资产管理局[射国资发（1993）10号]确认并界定了评估后净资产产权，将生产经营性净资产40,038,000.00元投入本公司，成为设立时的国家股。1994年3月3日本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为人民币52,234,000.00元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。
1997年5月经中国证监会[证监发（1997）229、230号]批准，本公司公开发行2,300万股人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00元。1998年4月，本公司向全体股东分配1997年度股票股利（每10股送3股），股本总额达到97,804,200.00元。1998年4月30日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、销售。
1999年5月3日，本公司第10次临时股东大会决议通过了1999年度配股方案：以1997年末股本总额为基数每10股配3股，其中国家股股东认购604万股，其余承诺放弃；法人股认购3万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18万股，社会公众股认购690万股。配股方案经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）[证监公司字（1999）49号]批准实施。配股结束后，股本总额达到111,166,000.00元。1999年9月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为5109221800048的企业法人营业执照。2000年5月本公司实施了第十一次股东大会决议，以1999年末总股本111,166,000股为基数用资本公积向全体股东每10股转增9股，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，股本总额增至222,332,000.00元。根据中国证监会[证监发字（1997）229号]规定，本公司内部职工股4,179,200股自新股发行之日起已满3年，于2000年5月30日在深圳证券交易所上市流通。
1999年9月16日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50号]评估的净资产711.66万元为收购价格，收购射洪县塑料纺织厂全部净资产，1999年9月27日支付全部收购款711.66万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为四川美丰射洪分公司，1999年9月21日办理了工商变更登记。收购事项于1999年9月15日经本公司第2届董事会第15次会议审议通过，1999年9月19日经射洪县人民政府[射府函（1999）56号]批准。
经本公司2000年度股东大会决议，以2000年末总股本222,332,000股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份23,333,760股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760股，配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700股。2002年4月配股结束后，本公司股本总额达到245,665,700.00元。2002年4月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。
2002年7月13日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（以下简称联星化工）签署了《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金18,353.97万元，承担债务20,019.22万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002年8月16日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为5107001903059号的营业执照。收购事项于2002年8月23日经本公司第15次（临时）股东大会审议通过。
2002年7月13日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（以下简称美丰集团公司）分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国家股11,617.88万股中的4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002年10月22日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为24,566.57万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有4,503.34万股，占总股本的18.33%，股份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股4,370.742万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有2,743.791万股，占总股本的11.17%，股份性质为法人股。2002年9月18日股权转让事项获财政部 [财企（2002）381号]批准。股权转让后，本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。
2005年8月25日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转让协议》，将持有国家股4,370.742万股中的2,456.657万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成后，本公司总股本仍为24,566.57万股，其中美丰集团公司持有国家股1,914.085万股，占总股本的7.79%；新宏远创投资有限公司持有股份2,456.657万股，占总股本的10%，该股份属非国有股。股权转让事项于2005年12月31日经过四川省人民政府[川府函（2005）260号]批准；于2006年3月23日经国务院国资委[国资产权（2006）273号]批准；于2006年5月19日经获商务部[商资批（2006）1220号]批准。股权转让后，本公司变更为外商投资企业，2006年6月6日本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字第02999号，企业类型变更为上市的中外合资股份有限公司。
2007年1月29日，本公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部[商资批（2007）390号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国资委员[国资产权（2007）69号]《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过了《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，具体内容是：以现有流通股股本101,112,900股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增66,734,300股，流通股每10股约获得6.60股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于每10股流通股获送3.05股。至此，总股本变更为312,400,000.00股，2007年9月27日本公司在四川省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为510000400002659号。
2008年2月29日，经本公司2007年度（第三十二次）股东大会审议批准，以现有总股本为基数，每10股用资本公积金转增股本6股，共转增187,440,000股；本次转增完成后，本公司总股本将由312,400,000股增至499,840,000股。2008年3月11日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述权益分派的股权登记，本公司股本由312,400,000股增至499,840,000股。截止本报告日，本公司正在办理与上述权益分派的股权相关的工商变更登记。
本公司曾荣获全国"五一"劳动奖状、"中国十大诚信企业"、"四川省优秀企业"等多项称号；"美丰"牌尿素荣获"四川省名牌产品"称号，"美丰"品牌荣获"四川省著名商标"、"中国驰名商标"、2006年9月"美丰"尿素荣获"中国名牌产品"称号。
2、本公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街87号，总部地址为：德阳市蓥华南路10号。
3、行业性质和经营范围：本公司属化肥生产行业，主要经营化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合成氨、复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）；三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件制造、销售；国家经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销售（国家禁止和限制的除外）。
4、母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：2008年7月21日，本公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了本公司按"附注二、财务报表的编制基础"编制的2008年1-6月财务报告及其摘要。
6、本公司的内部组织机构如下：
二、财务报表的编制基础
本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
根据财政部[财会（2006）3号]《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》和[财会（2006）18号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况，制定如下会计政策和会计估计。经本公司第五届第十二次董事会审议通过，本公司及子公司自2007年1月1日起执行。
1、会计年度
本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史成本计量。
4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。
5、外币业务核算方法
对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。
合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。现金流量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，"现金及现金等价物净增加额"项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
6、金融资产和金融负债
6.1金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。
6.2金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
6.3金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：
6.3.1对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
6.3.2单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
6.3.3对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7、存货的核算方法
7.1存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行日常核算，生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次性转销。产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。
7.2报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。
7.3不同存货可变现净值的确定方法：
7.3.1产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
7.3.2需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。
7.3.3资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
8、长期股权投资的核算方法
长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
8.1长期股权投资的初始计量：
8.1.1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
8.1.2除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定：
非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量。
未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的成本，不确认损益。
在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
8.2长期股权投资的后续计量
8.2.1能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
8.2.2对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。
8.2.3处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
8.3长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
8.3.1长期股权投资减值准备的确认标准：
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
8.3.2长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。
8.4确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
8.4.1共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。
8.4.2重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法
9.1确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产成本能够可靠计量。
9.2分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备共六类。
9.3折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率 残值率(%)
房屋建筑物
-生产及其他用房屋建筑物 25年 3.88 3
-简易房 10年 9.70 3
专用设备 14年 6.93 3
机械设备 14年 6.93 3
运输设备 12年 8.08 3
仪器仪表 12年 8.08 3
其他设备 5-12年 19.40 -8.08 3
2002年7月13日，本公司与联星化工签署《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格，收购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产（其中固定资产价值为374,700,392.25元）。收购完成后，本公司以所收购的资产设立了四川美丰绵阳分公司。根据《企业会计制度》及《企业会计准则-固定资产》的规定，绵阳分公司以固定资产的买价作为固定资产的入账价值，并按照各项资产原值（即买价）、预计使用年限和3%的残值率确定各项固定资产折旧率，其中预计使用年限是按照本公司会计政策中披露的各类资产使用年限乘以该资产的成新率（评估报告中列示）确定。因此绵阳分公司各类资产的实际年平均折旧率详见下表：（数据取自2008年1-6月会计报表）
类别 2008年1-6月固定资产加权平均原值 本期计提折旧 实际折旧率 分类折旧率 折旧率差异
1 2 3 4=3/2*100%*2 5 6=4-5
房屋及建筑物 84,607,198.06 1,952,352.24 4.62% 3.88% 0.74%
专用设备 208,324,998.08 7,801,838.04 7.49% 6.93% 0.56%
机械设备 82,201,177.43 3,480,107.64 8.47% 6.93% 1.54%
运输设备 5,331,682.69 233,620.50 8.76% 8.08% 0.68%
仪器仪表 48,562,133.62 1,877,578.02 7.73% 8.08% -0.35%
电子设备 1,373,377.88 83,897.33 12.22% 9.70% 2.52%
合计 430,400,567.76 15,429,393.77
9.4固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣除被替换部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
9.5每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。
9.6本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。
9.7固定资产减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
10、在建工程核算方法
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。
在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号-借款费用》的规定计算计入工程成本。
在建工程减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
11、无形资产核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经营权。
11.1无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。
11.2初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。
11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第17号一借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。
11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第6号一无形资产》第四条和第九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法8.1.2中所列"通过非货币性资产交换取得的长期股权投资"的成本确定原则。
11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。
11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名义金额计量。
11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定：
a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。
b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
11.3后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。复核后如有改变作为会计估计变更处理。
11.4商誉：商誉按《企业会计准则第20号-企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第20号-企业合并》第十四条规定和该准则应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第8号-资产减值》第六章及其准则应用指南第五项的规定测试和计提。
11.5无形资产减值准备按附注四、"13、资产减值计提依据及方法"规定处理。
11.6土地使用权的核算
土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。
11.7地方天然气使用权的核算
本公司1995年8月与德阳市中区天然气公司签订"集资使用地方天然气合同"，按合同规定支付的金额500万元入账，购得11年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值于1995年8月开始按11年平均摊销，本年已全部摊销完毕。
11.8财务软件的核算
按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。
12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定
13.1本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准则第8号-资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：
A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13. 2资产减值损失的确认
资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：
A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
13.3有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
13.4资产组的认定
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
按照《企业会计准则第8号-资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第8号-资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法。
14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。
14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法：
14.4.1专门借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
14.4.2一般借款利息费用的资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
15、预计负债的确认条件及后续计量方法
15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。
15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。
15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
15.4其他确认预计负债的情况：
15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。
15.4.3被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
16、职工薪酬核算方法
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职工薪酬，确认为当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
17、收入确认方法
17.1营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
17.2其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。
17.3让渡资产使用权收入
17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。
17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。
17.4提供劳务收入
17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
18、递延所得税资产
18.1按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。
18.2于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。
19、合并财务报表的编制方法
合并范围以控制为基础予以确定。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、会计政策变更：本报告期内未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更：本报告期内未发生会计估计变更事项。
3、差错更正：本报告期内未发生前期差错更正。
六、税项
本公司及各子公司应纳税项及税率如下：
1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87号]《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定，自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。三聚氰胺、液氨、甲醇及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额缴纳增值税。
2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费：本公司及各子公司分别按当年应缴纳增值税、营业税税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）、3%、1%税（费）率计缴。
3、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下：
公司名称 税率
本公司* 15%
四川美丰农资化工有限责任公司 25%
广西美丰农资发展有限公司** 免税
四川美丰化肥有限责任公司 25%
兰州远东化肥有限责任公司 25%
贵州美丰化工有限责任公司*** 15%
*根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》及四川省地方税务局[川地税发（2003）66号]《关于西部大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2007年暂按15%税率计缴企业所得税；本期仍暂按15%税率计缴企业所得税。
**根据南宁市江南区国家税务局[南江国税函（2007）12号]《关于广西美丰农资发展有限公司免征企业所得税问题的函》规定，免征其2007年至2009年企业所得税。
***根据贵州省地方税务局[黔地税直字（2003）62号]《关于对贵州化肥厂有限责任公司减按15%税率征收企业所得税的批复》规定，该公司2003年至2010年按15%的税率缴纳企业所得税。
4、其他税项：按国家规定计缴。
七、企业合并及合并财务报表
（一）直接对外投资取得的子公司概况
名称 营业期限 注册地 注册资本 投资金额 投资比例 拥有权益 主要业务
直接控制：
四川美丰农资化工有限责任公司(1) 2004.11.16-2024.11.15 成都市 50,000,000 52,662,559 99.85% 99.85% 销售：化肥、复合肥、化工产品、三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务；农业技术服务；商品进出口贸易。
四川美丰化肥有限责任公司(2) 2005.7.19-2025.7.18 德阳市 80,000,000 79,200,000 99% 99% 化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）
间接控制：
广西美丰农资发展有限公司(3) 2006.10.18-2026.10.18 南宁市 2,000,000 2,060,909 100% 100% 销售"美丰牌、南光牌"尿素；化工产品（除化学危险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的除外）
贵州美丰农资发展有限公司(4) 2008.03.19-2028.03.19 贵阳市 3,000,000 3,000,000 100% 100% 销售四川美丰农资化工有限责任公司、四川美丰化工股份有限公司生产的化肥、复合肥；化工产品（除专项）、农机、农具、塑料编织袋、管材管件；仓储服务（除危险品）；农业技术服务。（以上经营范围涉及行政审批的，须持行政许可证经营）
德阳美源物流有限责任公司(5) 2008.06.08-2028.06.07 德阳市 500,000 500,000 100% 100% 道路普通货物运输(许可证有效期至2008年8月31日)，仓储服务（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动。）
（1）四川美丰农资化工有限责任公司（以下简称四川美丰农资公司）是由本公司和绵阳盛大农资有限责任公司共同投资设立的有限责任公司。2004年11月16日，取得注册号为5101061801550的企业法人营业执照，注册资本为人民币5,000.00万元，其中本公司出资4,250.00万元，占注册资本的85%；绵阳盛大农资有限责任公司出资750万元，占15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于2004年11月4日经本公司第四届第十四次（临时）董事会审议通过。2007年10年16日，绵阳盛大农资有限责任公司与四川美丰化肥有限责任公司签订股权转让协议，四川美丰化肥有限责任公司以2007年9月25日四川美丰农资公司净资产67,750,392.47元的15%即10,162,558.87元受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对四川美丰农资公司15%的股权。至2007年12月31日，美丰农资公司股东变更为本公司和四川美丰化肥有限责任公司，本公司持股85%，四川美丰化肥有限责任公司持股15%。本投资事项经四川美丰农资公司第一届董事会第七次会议及第六次（临时）股东会决议通过，并于2007年10月15日经美丰化肥有限责任公司第二届四次董事会及第五次股东会议审议通过。
（2）四川美丰化肥有限责任公司（以下简称美丰化肥公司）是由本公司和德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005年7月19日，美丰化肥公司取得注册号为5106031800096的企业法人营业执照，注册资本为人民币8,000.00万元，其中本公司出资7,920.00万元，占注册资本的99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资80万元，占1%。经营范围是：化肥生产、销售（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）。该投资事项于2005年6月30日经本公司第4届18次董事会审议通过。
（3）广西美丰农资发展有限公司（以下简称广西美丰农资公司）是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币92万元，占总出资额的46%；南宁市浦禾农资有限公司出资76万元，占总出资额的38%；横县三农商贸有限公司出资32万元，占总出资额的16%。以上出资已经南宁金誉联合会计师事务所[金誉设验字（2006）1319号]验证确认。2006年10月18日广西美丰农资公司取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为（企）4501001012510；住所为南宁市江南区五一西路15-2号九三一处；法定代表人：徐成明。销售"美丰牌、南光牌"尿素；化工产品（除化学危险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的除外）。
2007年12月10日四川美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司签订股权转让协议，以四川君和会计师事务所[君和审字（2007）第1204号]审计确定的净资产2,112,795.08元为交易价格，由四川美丰农资公司分别出资338,047.21元、802,862.13元受让其股权。本次交易完成后，广西美丰农资公司成为四川美丰农资公司的独资子公司。
（4）贵州美丰农资发展有限公司（以下简称贵州美丰农资公司）是由本公司和四川美丰农资公司共同出资成立的有限责任公司。其中四川美丰农资公司出资人民币297万元，占总出资额的99%；本公司出资人民币3万元，占总出资额的1%。以上出资已经贵州亚信会计师事务所[亚会验字（2008）013号]验证确认。2008年3月19日贵州美丰农资公司取得贵阳市工商行政管理局南明分局核发的企业法人营业执照，注册号为5201021202344；住所为贵阳市南明区中华南路45号华坤发展大厦九层C号；法定代表人：陈勇。经营范围：销售四川美丰农资公司、四川美丰生产的化肥、复合肥；化工产品（除专项）、农机、农具、塑料编织袋、管材管件；仓储服务（除危险品）；农业技术服务。（以上经营范围涉及行政审批的，须持行政许可证经营）
（5）德阳美源物流有限责任公司（以下简称美源物流公司）是由四川美丰农资公司出资成立的有限责任公司（法人独资）。2008年6月8日美源物流公司取得四川省德阳市旌阳区工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号为510603000007659；住所为德阳市嘉陵江西路91号；法定代表人：廖志军。经营范围：道路普通货物运输（许可证有效期至2008年8月31日），仓储服务（以上经营范围国家限制或禁止经营的除外，需经有关部门批准的，必须取得相关批准后，按照批准的事项开展生产经营活动。）
上述（1）至（5）各公司的财务报表已纳入本报告期合并报表范围。
2、通过企业合并取得的控股子公司
（1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：
①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；
②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到1年以上（含1年）；
③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。
（2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
（3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。
（4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况：
名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 拥有权益 主要业务
兰州远东化肥有限责任公司① 2003.12.11 兰州市 3,128. 00万元 5,525.34万元 51% 51% 碳铵、尿素、化工原料（国家限制经营的除外）生产、销售、化工设备加工、销售。
贵州美丰化工有限责任公司② 2001.12.24 清镇市 52,893.69万元 28,823.58万元 55.787% 55.787% 生产、销售氮肥（尿素、液氨等）、合成复合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、等。
①兰州远东化肥有限责任公司（以下简称兰州远东化肥公司）是经兰州市榆中县工商行政管理局批准，于2003年12月由项裕桥和项文裕共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为228万元，其中项裕桥以货币资金出资116.28万元，占注册资本的51%；项文裕以货币资金出资111.72万元，占49%。2006年8月项裕桥、项文裕与宁波远东化工科技有限公司（简称宁波远东科技公司）签订股权转让协议，分别将持有兰州远东化肥公司26%的股权以59.28万元价格和49%的股权以111.72万元价格转让给宁波远东科技公司。2006年8月2日，经兰州远东化肥公司股东会决议通过，以债转股的方式申请增加注册资本2,900万元，变更后注册资本为3,128万元，其中宁波远东公司（2007年更名为宁波远东化工集团有限公司）债转股金额为2,175万元，加上原受让出资171万元，合计出资2,346万元，占注册资本的75%；项裕桥债转股金额为725万元，加上转让后剩余出资57万元，合计出资782万元，占注册资本的25%，上述增资已经甘肃众望会计师事务所[甘众会验（2006）022号]验证，并于2006年8月17日办理了工商变更登记。
2003年10月，宁波远东科技公司和自然人项裕桥与兰州市经贸委签订了整体租赁合同，将兰州市化肥厂租赁给其即将设立的兰州远东化肥公司生产经营。2006年3月14日，兰州市国资委与兰州远东化肥公司签订了兰州市化肥厂的意向转让合同，同年6月20日，兰州市中级人民法院裁定兰州化肥厂依法破产，同年8月18日，兰州市国资委将其破产资产以5,406.00万元整体转让给兰州远东化肥公司。
2007年9月6日，本公司与兰州远东化肥公司的控股股东宁波远东化工集团有限公司（简称宁波远东集团公司）签订协议：以2007年4月25日为基准日，依据中联资产评估有限公司对兰州远东化肥公司截止2006年10月31日的资产评估净资产10,626.99万元，加上经四川君和会计师事务所审计确认的2006年11月至2007年4月25日的权益159.95万元，共计10,786.94万元为基础，本公司出资5,501.34万元（本公司以该金额加上为本项投资发生的直接评估审计费用24万元共5,525.34万元作为投资成本）收购其51%的股权。同时，项裕桥所持股权全部转让给宁波远东集团公司。本次股权转让完成后，本公司与宁波远东集团公司成为兰州远东化肥公司的股东，其中，本公司持股51%，宁波远东集团公司持股49%。
该投资事项于2007年8月28日经本公司第五届董事会第十七次会议审议通过，并于2007年9月6日取得兰州市人民政府国有资产管理委员会同意函。2007年9月11日本公司支付了全部股权转让价款5,501.34万元的90%给宁波远东集团公司。2007年11月28日，兰州远东化肥公司取得变更后注册号为6201002005996的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,128.00万元。本次合并事项购买日确定为2007年11月30日。
②贵州美丰化工有限责任公司（以下简称贵州美丰化工公司）原名为贵州化肥厂有限责任公司，其前身为贵州化肥厂。贵州化肥厂始建于1968年，1978年正式投产。贵州化肥厂注册资本为7,768万元，是由贵州省人民政府[黔府函（2001）405号]授权贵州省化工国有资产经营有限责任公司（2007年7月重组为贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司）经营的全资国有企业。2000年12月27日，经国家经济贸易委员会[国经贸产业（2000）1238号]《关于同意唐山钢铁集团公司等96户企业实施债转股的批复》批准，贵州化肥厂实施债转股，于2001年12月24日重新组建成立了贵州化肥厂有限责任公司，注册资本为26,746.65万元，其中：贵州省化工国有资产经营有限责任公司以经评估的贵州化肥厂净资产8,351.00万元投入、占注册资本的31.22%，中国信达资产管理公司以其在贵州化肥厂的债权18,281.00万元投入、占68.35%，中国昊华化工（集团）总公司以其在贵州化肥厂的债权114.65万元投入、占0.43%，注册资本的实收情况已经贵州仁信会计师事务所[黔仁会验（2001）31号验资报告]验证收讫。
2005年4月30日，中国信达资产管理公司与中国建设银行股份有限公司签订《终止非剥离债转股委托关系协议》，将受托管理的非剥离债转股形成的对贵州化肥厂有限责任公司的股权移交给中国建设银行股份有限公司，中国建设银行股份有限公司成为贵州化肥厂有限责任公司股东，持有2,525.45万元股权、占注册资本的9.44%。2007年6月25日，贵州省化工国有资产经营有限责任公司将其持有贵州化肥厂有限责任公司3.12%的股权835.10万元转让给本公司。2007年10月18日，中国建设银行股份有限公司将其持有贵州化肥厂有限责任公司9.44%的股权2,525.45万元转让给本公司。2007 年11月27日，经贵州化肥厂有限责任公司第九次股东会决议，贵州化肥厂原已归还的利息21.55万元，相应减少中国信达资产管理公司股权21.55万元，增加贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司股权21.55万元。2008年1月10日，本公司独家向贵州化肥厂有限责任公司增资26,147.04万元（其中货币资金21,000.00万元、商标使用权5,147.04万元），注册资本增加至52,893.69万元，其中：本公司出资29,507.59万元、占注册资本的55.787%，中国信达资产管理公司出资15,734.00万元、占29.746%，贵州省黔晟国有资产经营有限责任公司出资7,537.45万元、占14.250%，中国昊华化工（集团）总公司出资114.65万元、占0.217%，注册资本的实收情况已经贵州仁信会计师事务所[黔仁会验（200）001号验资报告]验证收讫。
2008年2月22日，贵州化肥厂有限责任公司名称经贵州省清镇市工商行政管理局变更登记为"贵州美丰化工有限责任公司"，取得注册号为5201811200069的企业法人营业执照，住所为贵州省清镇市站街镇，法定代表人为曾昌耀，公司类型为有限责任公司，经营范围为生产、销售氮肥（尿素、液氨等）、合成复合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、塑料产品、装卸、机电安装、自有车辆的客货运输、信息咨询、技术咨询、甲醇、废旧物资销售、经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，歌舞厅、游泳池、餐饮、招待所、房屋租赁。
上述投资事项于2007年11月23 日经本公司第三十一次（临时）股东大会审议通过，2008年1月7日，本公司支付上述增资款210,000,000.00元。2008年1月25日，贵州美丰化工公司取得变更后的企业法人营业执照，注册资本为人民币52,893.69万元。本次合并事项购买日确定为2008年1月31日，故本公司于2008年1月31日起将贵州美丰化工公司纳入本公司合并报表范围。
合并成本的构成及其账面价值：本次合并成本的构成为两部份：①2007年按两次股权转让协议购买贵州美丰化工公司股权的价款26,765,442.06元；②本公司2008年1月增资贵州美丰化工公司261,470,400.00元；共计288,235,842.06元作为本次合并贵州美丰化工公司55.787%股权的投资成本。
贵州美丰化工公司各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公允价值：
项目 2007年12月31日 2008年1月31日 2008年1月31日
账面价值 账面价值 公允价值*
资产
流动资产：
货币资金 45,633,176.01 208,957,404.37 208,957,404.37
应收票据 12,341,000.00 -- --
应收账款 1,255,183.13 983,476.72 859,170.39
预付账款 21,324,102.04 22,817,478.02 22,817,478.02
其他应收款 3,877,261.33 5,102,581.68 5,149,158.72
存货 51,531,114.96 52,237,510.30 53,541,121.56
其中：消耗性生物资产 -- -- --
其他流动资产 -- -- --
流动资产合计 135,961,837.47 290,098,451.09 291,324,333.06
非流动资产：
固定资产 671,208,277.35 667,702,388.35 702,231,771.00
在建工程 5,859,616.51 6,787,851.16 7,076,817.24
工程物资 -- 1,274,985.43 1,274,985.43
无形资产 62,131,696.00 112,948,272.33 149,071,276.33
长期待摊费用 470,000.00 -- --
递延所得税资产 -- -- --
其他非流动资产 -- -- --
非流动资产合计 739,669,589.86 788,713,497.27 859,654,850.00
资产总计 875,631,427.33 1,078,811,948.36 1,150,979,183.06
负债及所有者权益
流动负债：
短期借款 103,640,000.00 95,070,000.00 95,070,000.00
应付票据 39,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
应付账款 78,586,530.01 75,825,076.48 75,825,076.48
预收账款 41,387,379.02 40,763,485.15 40,763,485.15
应付职工薪酬 12,209,323.71 11,859,323.71 11,859,323.71
应交税费 2,643,429.59 3,076,988.65 3,076,988.65
应付利息 -- 230,460.26 230,460.26
其他应付款 26,328,900.69 9,373,334.29 9,373,334.29
其他流动负债 -- -- --
流动负债合计 303,795,563.02 255,198,668.54 255,198,668.54
非流动负债：
长期借款 488,908,418.90 488,934,090.53 488,934,090.53
长期应付款 -- --
专项应付款 4,917,924.51 4,917,924.51 4,917,924.51
递延所得税负债 -- -- --
非流动负债合计 493,826,343.41 493,852,015.04 493,852,015.04
负债合计 797,621,906.43 749,050,683.58 749,050,683.58
所有者权益：
实收资本 267,466,500.00 528,936,900.00 --
资本公积 9,690,044.04 9,690,044.04 --
盈余公积 4,115,433.46 4,115,433.46 --
未分配利润 -203,262,456.60 -212,981,112.72 --
减：库存股 -- -- --
所有者权益合计 78,009,520.90 329,761,264.78 401,928,499.48
负债及所有者权益合计 875,631,427.33 1,078,811,948.36 1,150,979,183.06
*2008年1月31日公允价值摘自中联资产评估有限公司[中联评报字（2008）第140号]评估报告《四川美丰化工股份有限公司2008年一季度财务报告涉及贵州化肥厂有限责任公司可辨认资产及负债的公允价值评估项目》。本公司已确认上述企业合并取得的贵州美丰化工公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值是按照《企业会计准则第20号-企业合并》应用指南（四）的相关规定确定的，确定公允价值计量方法（包括相关的假设）与会计准则和相关会计制度一致。
贵州美丰化工公司2008年2-6月的收入、净利润和现金流量等情况：见本附注七、（一）3、各子公司2008年6月30日（2008年1-6月）主要财务数据说明。
贵州美丰化工公司收购商誉的金额及其确定方法如下：
具体计算事项 金额 计算公式
评估增值 72,167,234.70 A
减：经复核后金额较小变化较大不易确定的流动资产和流动负债评估增值 1,514,848.05 B
复核后评估增值 70,652,386.65 C＝A-B
适用的所得税税率* 15% D
评估增值应计递延所得税负债 10,597,858.00 E=C*D
合并日账面净资产 329,761,264.78 F
合并日应确认公允价值 389,815,793.43 G=C-E+F
投资比例 55.787% H
本公司应享有的公允价值份额 217,466,536.68 I=G*H
投资成本 288,235,842.06 J
投资成本高于应享有公允价值的份额 70,769,305.38 K=J-I
2008年1月摊销的美丰商标权 536,150.00 L
在报表合并时确认的商誉 70,233,155.38 M=K-L
在本期末合并报表时已按贵州美丰化工公司购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础调整的明细如下：
科目 明细科目 金额
累计折旧 当期计提折旧 808,295.08
无形资产 无形资产摊销 342,723.00
递延所得税负债 递延所得税负债转回 172,652.71
合计 978,365.37
3、上述7家子公司2008年6月30日（2008年1-6月）主要财务数据如下：
（1）各子公司2008年6月30日的资产状况
项目单位名称 流动资产 非流动资产 资产总额
四川美丰化肥有限责任公司 15,402,845.90 74,677,038.72 90,079,884.62
四川美丰农资化工有限责任公司 272,767,142.74 10,053,446.24 282,820,588.98
贵州美丰化工有限责任公司 256,738,665.16 778,477,961.26 1,035,216,626.42
兰州远东化肥有限责任公司 47,107,445.10 113,726,518.01 160,833,963.11
广西美丰农资发展有限公司 21,050,253.37 296,012.30 21,346,265.67
德阳美源物流有限责任公司 108,811.00 663,620.00 772,431.00
贵州美丰农资发展有限公司 7,416,568.44 224,312.74 7,640,881.18
（2）各子公司2008年6月30日的负债及权益状况
项目 单位名称 流动负债 非流动负债 所有者权益合计 负债及所有者权益合计
四川美丰化肥有限责任公司 307,727.94 -- 89,772,156.68 90,079,884.62
四川美丰农资化工有限责任公司 186,513,821.11 -- 96,306,767.87 282,820,588.98
贵州美丰化工有限责任公司 246,196,157.23 498,507,948.54 290,512,520.65 1,035,216,626.42
兰州远东化肥有限责任公司 94,443,460.64 18,587,000.86 47,803,501.61 160,833,963.11
广西美丰农资发展有限公司 15,290,457.41 -- 6,055,808.26 21,346,265.67
德阳美源物流有限责任公司 309,500.00 -- 462,931.00 772,431.00
贵州美丰农资发展有限公司 4,755,047.24 -- 2,885,833.94 7,640,881.18
（3）各子公司2008年1-6月的经营成果
项目单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润
四川美丰化肥有限责任公司 3,550,000.00 2,797,106.58 35,892.59 519,975.83 389,981.87
四川美丰农资化工有限责任公司 1,367,409,399.20 1,324,020,792.61 8,459,721.08 34,742,686.27 27,195,295.72
贵州美丰化工有限责任公司 197,927,015.95 209,963,009.19 27,439,246.39 -39,248,744.13 -39,248,744.13
兰州远东化肥有限责任公司 101,678,648.94 96,614,675.31 4,852,117.93 270,802.92 270,802.92
广西美丰农资发展有限公司 70,164,793.20 66,093,777.50 323,801.92 3,677,048.99 3,677,048.99
德阳美源物流有限责任公司 -- -- 37,069.00 -37,069.00 -37,069.00
贵州美丰农资发展有限公司 12,915,289.27 12,826,422.03 203,033.30 -114,166.06 -114,166.06
（4）各子公司2008年1-6月的现金流量情况
项目单位名称 经营活动产生的净现金流量 投资活动产生的净现金流量 筹资活动产生的净现金流量 净现金流量
四川美丰化肥有限责任公司 -766,206.20 11,429.91 -4,940,000.00 -5,694,776.29
四川美丰农资化工有限责任公司 85,442,570.88 -174,360.84 30,000.00 85,298,210.04
贵州美丰化工有限责任公司 3,286,223.22 -18,887,559.00 -8,943,298.14 -24,544,633.92
兰州远东化肥有限责任公司 -5,154,839.69 798,756.67 -601,338.00 -4,957,421.02
广西美丰农资发展有限公司 9,695,625.99 -52,306.97 -- 9,643,319.02
德阳美源物流有限责任公司 -71.50 -399,840.00 500,000.00 100,088.50
贵州美丰农资发展有限公司 1,411,089.16 -224,861.65 3,000,000.00 4,186,227.51
4、各子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额如下：
项目单位名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额
四川美丰化肥有限责任公司 897,721.57 -- --
四川美丰农资化工有限责任公司 42,588.17 -- --
贵州美丰化工有限责任公司 154,563,644.83 -- --
兰州远东化肥有限责任公司 44,375,585.14 -- --
广西美丰农资发展有限公司 -- -- --
德阳美源物流有限责任公司 -- -- --
贵州美丰农资发展有限公司 -- -- --
合计 199,879,539.71 -- --
（二）报告期内合并范围的变化
1、2008年1月10日，本公司对贵州美丰化工公司独家增资26,147.04万元（其中货币资金21,000.00万元、商标使用权5,147.04万元），注册资本增加至52,893.69万元，本公司出资占贵州美丰化工公司出资比例的55.787%；概况详见本报告附注七、（一）2、（4）②。贵州美丰化工公司2008年2-6月报表已纳入本报告期合并范围。
本期末合并报表依据《企业会计准则第20号－企业合并》及其应用指南更大，对非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
贵州美丰化工公司评估增值涉及科目明细如下：
项目 评估增值额
应收账款 -124,306.33
其他应收款 46,577.04
存货 1,303,611.26
固定资产原值 34,529,382.65
在建工程 288,966.08
无形资产 36,123,004.00
资产合计 72,167,234.70
流动负债 --
非流动负债 --
净资产评估增值 72,167,234.70
贵州美丰化工公司2008年2-6月的经营成果和2008年6月30日的财务状况等详见本附注七、（一）3、各子公司2008年6月30日（2008年1-6月）主要财务数据说明。
八、合并财务报表重要项目说明
注1、货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 921,110.72 427,660.91
银行存款 495,130,075.37 442,574,822.32
其中：人民币 495,130,075.37 442,574,822.32
其他货币资金* 2,803,832.60 1,513,858.67
其中：人民币 2,803,832.60 1,513,858.67
合计 498,855,018.69 444,516,341.90
*其他货币资金2,803,832.6元是兰州远东化肥公司商业银行汇票保证金。
货币资金本期末余额较上年末上升54,338,676.79元，增加12.22%，主要是本期合并贵州美丰化工公司财务报表所致。
注2、交易性金融资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
投资金额 公允价值 投资金额 公允价值
长盛货币市场证券投资基金 4,000,000.00 4,290,796.06 4,000,000.00 4,208,402.26
2008年6月末明细如下：
基金名称 基金数量 基金成本 基金净值 减值准备
长盛货币市场证券投资基金 4,280,598.95 4,000,000.00 4,290,796.06 --
长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为1.00元，基金管理人为长盛基金管理有限公司、基金托管人为兴业银行股份有限公司，该基金于2005年12月12日成立。截止2008年6月30日，本公司持有的长盛货币市场证券投资基金市场价格为4,290,796.06元。
注3、应收票据
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 15,661,962.27 52,951,828.67
注4、应收账款
（1）应收账款按账龄结构披露：
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 26,907,585.28 92.88 318,339.71 5,448,599.60 72.03 --
1-2年 285,130.16 0.98 28,294.04 442,230.09 5.85 275,000.00
2-3年 413,434.93 1.43 280,340.00 163,137.29 2.16 20.55
3-4年 153,137.29 0.53 20.55 25,772.10 0.34 --
4-5年 25,772.10 0.09 -- 16,151.80 0.21 --
5年以上 1,185,447.31 4.09 1,169,295.51 1,467,970.79 19.41 1,467,970.79
合计 28,970,507.07 100.00 1,796,289.81 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34
账面价值 27,174,217.26 5,820,870.33
（2）按照应收款项三类分类法披露
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
第一类 16,586,471.42 57.25 192,816.44 2,032,640.00 26.87 --
第二类 1,444,295.51 4.99 1,444,295.51 1,743,176.29 23.05 1,742,991.34
第三类 10,939,740.14 37.76 159,177.86 3,788,045.38 50.08 --
合计 28,970,507.07 100.00 1,796,289.81 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34
账面价值 27,174,217.26 5,820,870.33
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
第三类为其他不重大应收款项。
（3）本公司子公司兰州远东化肥公司本期核销坏账298,675.28元，已经榆中县地方税务局[榆地税函（2008）12号]批准，明细项目如下：
债务人名称 金额 款项性质 核销原因
国营二七九厂 2,634.01 货款 无法联系债权人
泰安县生资公司 1,077.31 货款 无法联系债权人
金崖第二造纸厂 289.56 货款 无法联系债权人
甘谷县生资公司 3,563.53 货款 无法联系债权人
甘肃省通渭味精厂 40,291.66 货款 无法联系债权人
甘肃稀土公司 7,943.91 货款 无法联系债权人
天水市北道区生资公司 1,258.80 货款 无法联系债权人
天水市秦城区生资公司 113.21 货款 无法联系债权人
天水五农供销社 420.00 货款 无法联系债权人
会宁县生资公司 39,640.90 货款 无法联系债权人
山丹县农技中心 2,394.63 货款 无法联系债权人
永昌县生资公司 183,555.00 货款 无法联系债权人
甘肃三骥化肥制造有限公司 7,162.76 货款 无法联系债权人
民乐县生产资料公司 8,330.00 货款 无法联系债权人
合计 298,675.28
（4）应收账款本期末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款金额为14,218,179.46元，占应收账款期末账面余额的49.08%。
（5）应收账款本期末账面余额较年初增加21,406,645.4元，上升283.01%，主要原因是：①本期末四川美丰农资公司应收账款增加14,129,385.45 元，该部分欠款期后已收回12,730,142.60元；②本期合并贵州美丰化工公司报表，增加应收账款6,667,534.50元。
（6）应收账款本期末账面余额中应收关联方单位款项如下：
单位名称 欠款金额 欠款期限 款项性质
四川天晟房地产开发有限公司 96,836.47 1-2年 货款
注5、预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示如下：
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 110,971,848.61 97.01 55,889,374.41 98.73
1-2年 1,466,172.71 1.28 468,623.96 0.83
2-3年 489,442.66 0.43 8,171.92 0.01
3年以上 1,467,366.90 1.28 242,774.82 0.43
合计 114,394,830.88 100.00 56,608,945.11 100.00
（2）预付款项本期末账面余额中大额款项如下：
单位名称 金额 账龄 占期末余额比例% 款项性质
宝鸡市凯翔化工有限公司 18,908,315.00 1年以内 16.53 预付化肥款
湖北澳特尔化工有限公司 8,255,395.00 1年以内 7.22 预付化肥款
中国石油化工公司西南油气分公司 6,880,000.00 1年以内 6.01 预付气款
四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 1年以内 4.55 预付气款
四川大一水务有限责任公司 4,500,000.00 1年以内 3.93 预付工程款
合计 43,743,710.00 38.24
（3）预付款项本期末账面余额中预付关联单位款项如下：
单位名称 金额 账龄 占期末余额比例% 款项性质
中国石油化工公司西南油气分公司 6,880,000.00 1年以内 6.01 预付气款
四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 1年以内 4.55 预付气款
（4）本期末预付款项账面余额比年初增加57,785,885.77元，上升102.08%，主要原因是：①本期合并入贵州美丰化工公司财务报表，增加预付款项24,124,448.43元；②美丰农资公司预付化肥款增加23,446,138.59元；③兰州远东化肥公司本期末预付款项账面余额比期初增加7,243,213.10元，主要是技改设备工程款增加。
（5）预付款项本期末账面余额中无预付持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
注6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构披露：
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 10,668,659.78 56.54 318,627.77 7,286,690.67 62.19 6,879.00
1-2年 5,493,761.56 29.12 23,025.00 1,468,231.51 12.53 10,590.00
2-3年 883,380.06 4.68 586,596.58 785,733.20 6.71 543,533.05
3-4年 351,169.76 1.86 124,909.15 652,484.06 5.57 629,923.45
4-5年 670,417.83 3.55 670,417.73 170,417.83 1.45 170,417.73
5年以上 800,591.66 4.25 799,851.94 1,353,816.60 11.55 1,303,051.61
合计 18,867,980.65 100.00 2,523,428.17 11,717,373.87 100.00 2,664,394.84
账面价值 16,344,552.48 9,052,979.03
（2）按照应收款项三类分类法披露
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
第一类 6,532,304.26 34.62 58,696.17 5,835,684.38 49.80 --
第二类 2,156,180.87 11.43 2,156,180.87 2,664,394.84 22.74 2,664,394.84
第三类 10,179,495.52 53.95 308,551.13 3,217,294.65 27.46 --
合计 18,867,980.65 100.00 2,523,428.17 11,717,373.87 100.00 2,664,394.84
账面价值 16,344,552.48 9,052,979.03
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
第三类为其他不重大应收款项。
（3）单项金额重大的应收款项
单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因
项裕桥 2,329,052.56 -- 历年滚存 代收款
陈加平 3,029,328.36 -- 1年以内 采购煤炭备用金
贵州鑫茂农资有限责任公司 1,173,923.34 58,696.17 1年以内 往来款
合计 6,532,304.26 --
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因
绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 供电局不确认的电费保证金
乔富强 207,211.50 207,211.50 3年以上借款
山东潍坊淮城区华强压缩机厂 200,279.89 200,279.89 兰化并账转入多年往来款
兰州长城化工厂 166,703.95 166,703.95 兰化并账转入多年往来款
合并兰州远东化肥报表转入其他零星往来款 1,081,985.53 1,081,985.53 兰化并账转入多年往来款
合计 2,156,180.87 2,156,180.87
（5）兰州远东化肥公司本期核销坏账503,199.67元，已经榆中县地方税务局[榆地税函（2008）12号]批准，明细项目如下：
债务人名称 金额 款项性质 核销原因
兰州桃海机械厂 400,656.00 货款 无法联系债务人
被盗损失 36,464.10 借款 无法联系债务人
湖北风机厂 15,500.00 货款 无法联系债务人
食堂-金恒清 11,800.00 借款 无法联系债务人
天水长海轴承经销部 10,000.00 货款 无法联系债务人
榆中一中奖励基金 10,000.00 借款 无法联系债务人
白银市靖远塑编厂 8,879.57 货款 无法联系债务人
永靖县特细化工厂 9,300.00 货款 无法联系债务人
国库券 600.00 借款 无法联系债务人
合计 503,199.67
（6）其他应收款本期末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（7）其他应收款本期末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额8,063,342.58元，占其他应收款期末账面余额的42.74%，主要是：
单位名称 期末账面余额 账龄 占期末余额% 款项性质
陈加平 3,029,328.36 1年以内 16.06 采购煤炭备用金
项裕桥 2,329,052.56 1年以内、1-2年 12.35 代收款
贵州鑫茂农资有限责任公司 1,173,923.34 1年以内 6.22 往来款
德阳火车站 780,038.32 1年以内 4.13 预付铁路运费
德阳市清理拖欠工程款领导小组办公室 751,000.00 1年以内、1-2年 3.98 农民工工资保证金
（8）其他应收款本期末账面余额较年初增加7,150,606.78元，上升61.03%，主要是本期合并贵州美丰化工公司报表增加其他应收款6,273,191.91元。
（9）其他应收款本期末账面余额中无应收关联方款项。
注7、存货
（1）存货按种类列示如下：
存货种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
原材料 35,129,128.94 330,782,787.55 300,663,908.60 65,248,007.89
包装物 5,244,426.54 4,445,100.51 4,674,590.59 5,014,936.46
自制半成品 8,946,017.74 282,849,732.43 277,811,182.06 13,984,568.11
库存商品 23,494,689.14 2,702,090,603.68 2,691,813,239.47 33,772,053.35
委托加工物资 -- 18,499,904.54 18,499,904.54 --
低值易耗品 6,210.35 1,996,694.71 559,497.78 1,443,407.28
合计 72,820,472.71 3,340,664,823.42 3,294,022,323.04 119,462,973.09
本期存货较年初增加46,642,500.38元，增长64.05%。主要是因为：①本期并入贵州美丰化工公司报表增加存货期末余额35,753,873.21 元；②由于销售规模扩大，库存商品有所增加。
（2）存货跌价准备：
存货种类 年初账面余额 本年计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,640,333.41 -- -- -- 2,640,333.41
包装物 -- -- -- -- --
自制半成品 479,219.39 -- -- 450,614.96 28,604.43
库存商品 649.82 1,169,649.75 -- 1,169,649.75 649.82
委托加工物资 -- -- -- -- --
低值易耗品 -- -- -- -- --
合计 3,120,202.62 1,169,649.75 -- 1,620,264.71 2,669,587.66
本期存货跌价准备计提增加1,169,649.75元，为本期合并入贵州美丰化工公司报表所致。
（3）存货净值
存货净值 期末账面净值 年初账面净值
原材料 62,607,674.48 32,488,795.53
包装物 5,014,936.46 5,244,426.54
自制半成品 13,955,963.68 8,466,798.35
库存商品 33,771,403.53 23,494,039.32
委托加工物资 -- --
低值易耗品 1,443,407.28 6,210.35
合计 116,793,385.43 69,700,270.09
注8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 288,015,226.92 -- 22,381,483.88 310,396,710.80 --
其他股权投资* 27,264,842.06 150,000.00 -- 26,765,442.06 499,400.00 150,000.00
合计 315,280,068.98 150,000.00 22,381,483.88 26,765,442.06 310,896,110.80 150,000.00
长期投资账面价值 315,130,068.98 -- 310,746,110.80
*指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资本期增加22,381,483.88元，是按权益法核算的被投资企业损益调整增加22,381,483.88元，详见附注八、注40；
长期股权投资本期减少26,765,442.06元，是因本期增加对贵州美丰化工公司的投资达到其实收资本的55.787%，详见附注七（一）2、（4）②。本公司将其纳入本期合并报表范围，合并报表时已抵销对其投资，故在此减少年初对贵州美丰化工公司的投资。
（2）合营企业：无。
（3）联营企业概况：
公司名称 注册地 业务性质 持股比例 本公司在被投资单位表决权比例 年末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
四川建设网有限责任公司① 成都市 计算机软硬件、网络服务 36.30% 36.30% 9,162,813.41 5,400,575.86 755,199.75
甘肃刘化(集团)有限责任公司② 兰州市 化肥、化工原料及产品 45.00% 45.00% 651,357,485.36 447,763,887.72 50,760,366.70
①四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司（以下简称天宇公司）是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限公司共同出资组建的有限责任公司，1998年8月21日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币500万元，其中四川省经济信息中心出资200万元、成都市簇锦房地产开发有限公司出资150万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。
2000年5月16日，天宇公司召开2000年度第1届第6次股东会议，作出增加注册资本金353.242万元的决议，同意本公司出资353.242万元参股天宇公司。2000年7月7日，本公司与四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由本公司出资3,000万元，其中注册资本353.242万元，资本公积2,646.758万元。变更后天宇公司注册资本为人民币853.242万元，其中本公司353.242万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200万元，占注册资本的23.44%；成都市簇锦房地产开发有限公司150万元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司150万元，占注册资本的17.58%。
根据天宇公司2002年第13、14次股东会会议决议和修改后章程的规定，天宇公司因派生分立而减少注册资本人民币650万元，变更后天宇公司的注册资本为人民币203.242万元，其中本公司出资为人民币 84.142万元，占注册资本的41.40%，四川省经济信息中心出资为人民币47.64万元，占23.44%，成都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币35.73万元，占17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为人民币35.73万元，占17.58%。
2004年6月8日，天宇公司召开股东会议，作出增加注册资本金28.57万元的决议，同意四川省建设信息中心出资28.57万元参股天宇公司。2004年6月8日，四川省建设信息中心与本公司、四川省经济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议书，约定由四川省建设信息中心出资90.00万元，其中注册资本28.57万元，资本公积61.43万元。变更后天宇公司注册资本为人民币231.812万元，其中本公司84.142万元，占注册资本的36.30%；四川省经济信息中心47.64万元，占注册资本的20.55%；成都市簇锦房地产开发有限公司35.73万元，占注册资本的15.41%；成都创鑫计算机应用技术有限公司35.73万元，占注册资本的15.41%；四川省建设信息中心28.57万元，占注册资本的12.33%。2005年2月18日，经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川天宇信息产业开发有限公司变更为四川建设网有限责任公司（简称"建设网公司"）；2005年3月18日取得变更后的营业执照。
②甘肃刘化（集团）有限责任公司（简称刘化集团公司）：2006年6月23日，本公司董事会第五届第六次会议审议通过"关于参加甘肃新刘化（集团）有限公司（暂定名）股权交易竞买投资的议案"。2006年7月10日，本公司第二十五次（临时）股东大会审议通过了上述董事会议案，同意参加此次股权交易竞买投资活动。2006年6月29日，本公司参加由甘肃省国资委委托甘肃省产权交易所主持的上述股权交易竞买投资，并以25,114.50万元竞买成功；本次交易标的为新刘化集团45%的股权，起竞价数额为25,114.50万元，该价款的确定方式为：以刘化集团公司截止2006年5月31日的净资产27,905万元溢价10%作为甘肃省国资委占新刘化集团公司总资本金55%的比例，计算出让新刘化集团45%股权出资额。上述股权竞买交易完成后，刘化集团截止2006年5月31日的净资产27,905万元与本公司25,114.50万元的出资构成新刘化集团公司总资本金，并按甘肃省国资委55%、本公司45%比例计算实际出资额，即总资本金为53,019.50万元，其中：甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%，本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%。2006年10月12日，刘化集团公司办理了工商变更登记，变更后的注册资本为53,019.50万元人民币，其中：甘肃省国资委出资29,160.73万元、占总资本金的55%，本公司出资23,858.78万元、占总资本金的45%；经营范围：化肥、化工原料及产品（含压缩液化气体、液体无水氨、工业甲醇、不含其他危险品）。塑料编织袋、不锈钢管、建筑材料的生产加工、批发零售、日用百货、化工机械设备及配件的批发零售、煤渣。
（4）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本期增加 本期减少 其中：分回现金股利 期末账面余额 减值准备
四川建设网有限责任公司 2,460,000.00 3,372,497.32 210,030.81 -- -- 3,582,528.13 --
甘肃刘化(集团)有限责任公司 251,145,000.00 284,642,729.60 22,171,453.07 -- -- 306,814,182.67 --
合计 253,605,000.00 288,015,226.92 22,381,483.88 -- -- 310,396,710.80 --
（5）采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备
四川什化股份有限公司 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00
贵州美丰化工有限责任公司 26,765,442.06 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- --
四川天华股份有限公司 192,500.00 192,500.00 -- -- 192,500.00 --
四川聚酯股份有限公司 59,300.00 59,300.00 -- -- 59,300.00 --
重庆渝高科技股份有限公司 97,600.00 97,600.00 -- -- 97,600.00 --
合计 27,264,842.06 27,264,842.06 -- 26,765,442.06 499,400.00 150,000.00
（6）长期投资减值准备的计提和变动情况
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提或转回的原因
四川什化股份有限公司 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业
注9、固定资产及累计折旧
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,111,339,734.74 1,127,293,895.96 45,364,095.47 3,193,269,535.23
房屋及建筑物 405,530,992.98 220,244,309.95 2,709,258.38 623,066,044.55
专用设备 1,155,473,275.14 776,131,949.58 40,451,485.24 1,891,153,739.48
机械设备 365,858,578.15 45,336,279.49 2,203,351.85 408,991,505.79
运输设备 28,136,968.01 5,814,203.80 -- 33,951,171.81
仪器仪表 131,034,137.31 46,839,100.00 -- 177,873,237.31
其他设备 25,305,783.15 32,928,053.14 -- 58,233,836.29
二、累计折旧合计 791,618,834.10 383,201,958.98 25,043,376.55 1,149,777,416.53
房屋及建筑物 91,708,130.95 70,467,081.24 1,146,970.96 161,028,241.23
专用设备 467,122,634.37 244,420,182.34 23,009,396.39 688,533,420.32
机械设备 153,433,528.87 35,870,087.88 887,009.20 188,416,607.55
运输设备 10,101,389.94 2,323,568.75 -- 12,424,958.69
仪器仪表 55,038,039.70 19,390,270.62 -- 74,428,310.32
其他设备 14,215,110.27 10,730,768.15 -- 24,945,878.42
三、固定资产减值准备累计金额合计 16,496,069.16 105,729,362.28 -- 122,225,431.44
房屋及建筑物 1,249,999.61 11,519,693.63 -- 12,769,693.24
专用设备 14,785,692.07 82,316,073.94 -- 97,101,766.01
机械设备 353,955.34 7,948,011.04 -- 8,301,966.38
运输设备 21,251.31 652,094.62 -- 673,345.93
仪器仪表 4,743.24 1,641,030.48 -- 1,645,773.72
其他设备 80,427.59 1,652,458.57 -- 1,732,886.16
四、固定资产账面价值合计 1,303,224,831.48 -- -- 1,921,266,687.26
房屋及建筑物 312,572,862.42 -- -- 449,268,110.08
专用设备 673,564,948.70 -- -- 1,105,518,553.15
机械设备 212,071,093.94 -- -- 212,272,931.86
运输设备 18,014,326.76 -- -- 20,852,867.19
仪器仪表 75,991,354.37 -- -- 101,799,153.27
其他设备 11,010,245.29 -- -- 31,555,071.71
（1）固定资产原值本期增加1,127,293,895.96元，主要是：①2008年1月，本公司增资控股贵州美丰化工公司（详见附注七、（一）2、（4）②）于2008年1月31日起将贵州美丰化工公司纳入本公司合并报表范围，增加固定资产原值1,092,874,100.00元，累计折旧284,912,966.72元，固定资产减值准备105,729,362.28元；②本期由"在建工程"转入固定资产25,342,715.47元；③外购及其他增加固定资产9,077,080.49元。
（2）固定资产原值本期减少45,364,095.47元，主要是：①受"汶川"大地震影响，将固定资产原值45,089,626.15元及其累计折旧24,882,912.19元，净值共计20,206,713.96元转入在建工程进行加固维修；②绵阳分公司因市政规划征拆，减少固定资产原值274,469.32元，减少累计折旧160,464.36元。
（3）截止2008年6月30日，固定资产用于银行抵押借款和对外提供担保情况详见附注八、注16。
注10、在建工程
工程名称 预算数(万元) 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资产额 其他减少额 期末账面余额 资金来源 工程投入占预算比例
GJ幢单身楼 916.00 4,686,100.39 200,408.01 4,886,508.40 - - 自筹
石亭江新建一口井 62.00 76,420.00 79,770.00 - - 156,190.00 自筹 25%
增设200m3/h无动力氨回收装置 -- 2,775,164.92 326,207.56 - - 3,101,372.48 自筹 --
4M12B/G增设脱氢装置 200.00 210,859.98 53,934.98 - - 264,794.96 自筹 13%
CCR法节能项目 19,915.34 27,059,625.91 15,904,842.80 - - 42,964,468.71 自筹 借款 22%
绵阳美丰工业园 91,794.00 37,545,072.56 38,664,178.78 - - 76,209,251.34 自筹 借款 8.30%
尿基车间复合肥系统改造 - - 3,157,261.52 - - 3,157,261.52 自筹
新变压吸附 - - 7,172,827.43 7,172,827.43 - - 自筹
全低变项目 - - 2,613,192.00 2,613,192.00 - - 自筹
零排放工程项目 - - 4,531,213.48 - - 4,531,213.48 自筹
尿基车间合成塔改造 - - 5,684,170.98 - - 5,684,170.98 自筹
合成氨节能技术改造工程 - - 6,896,767.04 2,644,402.24 - 4,252,364.80 自筹
化肥分公司抗震加固维修工程 - - 18,322,545.83 - - 18,322,545.83 自筹
绵阳分公司抗震加固维修工程 - - 5,796,966.72 - - 5,796,966.72 自筹
其他零星工程 - 8,817,125.64 25,399,780.84 8,025,785.40 155,800.00 26,035,321.08 自筹
合计 - 81,170,369.40 134,804,067.97 25,342,715.47 155,800.00 190,475,921.90
其中：利息资本化金额 - 3,501,673.20 - - -
在建工程本期末账面余额较上年末增加109,305,552.50元，上升134.66%，主要是上年实施的CCR法节能项目和绵阳美丰工业园等工程项目本期新增投入，另由于"汶川"大地震影响将部分设备与房屋净值转入在建工程进行加固维修所致。
在建工程本期减少25,498,515.47元，其中本期完工转入固定资产25,342,715.47元、转入制造费用155,800.00元。
注11、工程物资
工程物资类别 期末账面余额 年初账面余额
一、工程物资账面余额合计 10,719,744.12 --
专用设备 8,357,827.10 --
仪电库 276,000.00 --
专用材料 2,085,917.02 --
二、工程物资减值准备合计 -- --
专用设备 -- --
仪电库 -- --
专用材料 -- --
三、工程物资账面价值合计 10,719,744.12 --
专用设备 8,357,827.10 --
仪电库 276,000.00 --
专用材料 2,085,917.02 --
注12、无形资产
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 157,166,756.17 106,741,404.00 -- 263,908,160.17
其中：土地使用权 151,356,630.17 106,727,204.00 -- 258,083,834.17
天然气使用权 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
电子软件 810,126.00 14,200.00 -- 824,326.00
二、累计摊销额合计 21,432,659.36 11,540,429.61 -- 32,973,088.97
其中：土地使用权 16,165,398.16 11,423,843.35 -- 27,589,241.51
天然气使用权 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
电子软件 267,261.20 116,586.26 -- 383,847.46
三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- --
其中：土地使用权 -- -- -- --
天然气使用权 -- -- -- --
电子软件 -- -- -- --
四、无形资产账面价值合计 135,734,096.81 -- -- 230,935,071.20
其中：土地使用权 135,191,232.01 -- -- 230,494,592.66
天然气使用权 -- -- -- --
电子软件 542,864.80 -- -- 440,478.54
本期新增无形资产106,741,404.00元，主要是本期将贵州美丰化工公司（详见附注七、（一）2、（4）②）纳入本公司合并报表范围，增加无形资产－土地使用权106,727,204.00元。
本公司无形资产中无研究开发项目支出。
注13、商誉
单位名称 期末账面余额
兰州远东化肥有限责任公司① 9,513,568.38
贵州美丰化工有限责任公司② 70,233,155.38
合计 79,746,723.76
本期末账面余额79,746,723.76元，形成原因如下：
①本公司合并2007年收购的兰州远东化肥公司会计报表形成，具体计算过程如下：
具体计算事项 金额 计算公式
合并日可辨认净资产公允价值 105,504,008.42 A
合并日账面净资产 44,338,675.22 B
兰化评估增值 61,165,333.20 C＝A-B
兰化评估增值资产在2007年已转销* 995,406.70 D
适用的所得税税率 33% E
兰化评估增值资产在2007年已转销的资产应计递延所得税负债 328,484.21 F＝D*E
兰化评估增值资产拟在2007年以后期间转销的资产 60,169,926.50 G=C-D
适用的所得税税率 25% H
兰化评估增值资产拟在以后期间转销的资产应计递延所得税负债 15,042,481.63 I=G*H
2007年11月30日应确认递延所得税负债 15,370,965.84 J=F+I
合并日应确认公允价值 90,133,042.58 K=A-J
根据股权转让协议本年5-8月净利润归以前股东享有 447,098.22 M
投资比例 51% L
减去应由以前股东享有的部份后应计公允价值 45,739,831.62 N＝（K-M）*L
投资成本 55,253,400.00 O
投资成本高于应享有公允价值的份额 9,513,568.38 P=O-N
在报表合并时确认为本年末商誉 9,513,568.38 Q=P
②本公司合并2008年控股的贵州美丰化工公司会计报表时形成，具体计算过程详见附注七、（一）2、（4）②。
注14、递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延所得税资产：
1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 75,232.35 75,232.35
2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 400,438.15 468,030.39
3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产 2,474,410.37 2,474,410.37
合计 2,950,080.87 3,017,673.11
递延所得税负债：
1、据交易性金融资产公允价值变化确认的递延所得税负债 43,619.40 31,260.33
2、据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债* 24,300,754.43 15,042,481.63
合计 24,344,373.83 15,073,741.96
*是本公司编制合并财务报表时，以2007年11月30日兰州远东化肥公司、2008年1月31日贵州美丰化工公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对兰州远东化肥公司、贵州美丰化工公司的财务报表进行调整时产生的应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债及其后根据可辨认资产公允价值的摊销、折旧转回部分递延所得税负债后的余额。兰州远东化肥公司、贵州美丰化工公司情况详见附注七、（一）2、（4）。
注15、资产减值准备
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,407,386.18 719,221.05 806,889.25 4,319,717.98
二、存货跌价准备 3,120,202.62 1,169,649.75 1,620,264.71 2,669,587.66
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 150,000.00 - - - 150,000.00
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 16,496,069.16 105,729,362.28 122,225,431.44
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 24,173,657.96 107,618,233.08 - 2,427,153.96 129,364,737.08
本期计提的坏账准备、存货跌价准备以及固定资产减值准备增加主要是：2008年1月，本公司增资控股贵州美丰化工公司，详见附注七、（一）2、（4）②，于2008年1月31日将贵州美丰化工公司纳入本公司合并报表范围，增加坏账准备350,281.21元、存货跌价准备1,169,649.75元以及固定资产减值准备105,729,362.28元。
本期坏账准备转销是核销了兰化部分应收和其他应收款，详见附注八、注4及注6；跌价准备转销是本公司射洪分公司以及贵州美丰化工公司计提了跌价准备的存货因本期已实现销售而转销了相应的存货跌价准备。
注16、所有权受到限制的资产
（1）无形资产-土地使用权抵押情况
所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
无形资产-土地使用权
射洪县国用（04）字第01919号 3,362,160.81 -- 36,324.42 3,325,836.39
射洪县国用（04）字第01918号 2,328,817.36 -- 25,160.28 2,303,657.08
射洪县国用（04）字第01920号 2,796,095.58 -- 30,208.74 2,765,886.84
射洪县国用（2006）字第05426号 2,465,352.71 -- 29,466.36 2,435,886.35
射洪县国用（2006）字第05427号 2,065,088.59 -- 24,390.78 2,040,697.81
射洪县国用（2006）字第05428号 579,163.95 -- 6,908.52 572,255.43
射洪县国用（2006）字第05429号 24,567.48 -- 290.16 24,277.32
射洪县国用（2006）字第05430号 14,773.92 -- 174.48 14,599.44
射洪县国用（2006）字第05431号 212,871.13 -- 2,514.24 210,356.89
射洪县国用（2006）字第05432号 3,331,959.07 -- 39,203.58 3,292,755.49
榆国用（2007）第38号 15,427,795.44 -- 67,700.40 15,360,095.04
清国[1999]用字第Ⅱ-030号 -- 4,287,395.83 -- 4,287,395.83
清国[1999]用字第Ⅱ-031号 -- 34,637,903.49 -- 34,637,903.49
清国[1999]用字第Ⅱ-033号 -- 9,313,656.50 -- 9,313,656.50
由清国[1999]用字第Ⅱ-029号分割 -- 34,637,903.49 -- 34,637,903.49
清国[1999]用字第Ⅱ-034号 -- 728,965.83 -- 728,965.83
合计 32,608,646.04 83,605,825.14 262,341.96 115,952,129.22
射洪县国用（04）字01919号至射洪县国用（2006）字第05432号土地使用权证已用于中国工商银行射洪支行3,750万元借款抵押。
榆国用（2007）第38号土地使用权证已经用于对兰州市商业银行金城支行1,470万元借款抵押。
清国[1999]用字第Ⅱ-030号、清国[1999]用字第Ⅱ-031号和清国[1999]用字第Ⅱ-034号土地使用权证已经用于对商业银行贵阳清镇支行的300万元应付票据抵押。
清国[1999]用字第Ⅱ-033号、清国[1999]用字第Ⅱ-029号土地使用权证已经用于对交通银行贵阳分行的3,000万元借款抵押。
（2）固定资产抵押情况
截止2008年6月30日，子公司贵州美丰化工公司有原值为286,992,839.67元的固定资产-机器设备用于其银行短期借款的抵押。
注17、短期借款
（1）短期借款按借款种类分项列示如下：
借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 RMB 370,000,000.00 470,000,000.00
抵押借款 RMB * 89,400,000.00 --
质押借款 RMB -- --
保证借款 RMB -- --
合计 RMB 459,400,000.00 470,000,000.00
*抵押借款具体情况：
贷款单位 金额 借款期限 年利率(%) 备注
中国工商银行青镇支行 3,460,000.00 2007.07.10-2008.07.09 7.88 抵押（固定资产-机器设备）
中国工商银行青镇支行 3,300,000.00 2007.08.10-2008.08.08 8.21
中国工商银行青镇支行 2,500,000.00 2007.11.05-2008.11.04 8.75
中国工商银行青镇支行 4,200,000.00 2007.11.12-2008.11.11 8.75
中国工商银行青镇支行 5,100,000.00 2007.11.15-2008.11.13 8.75
中国工商银行青镇支行 4,200,000.00 2007.11.22-2008.11.21 8.75
中国工商银行青镇支行 13,600,000.00 2007.12.18-2008.12.12 8.75
中国工商银行青镇支行 6,770,000.00 2008.04.02-2009.03.23 7.47
中国工商银行青镇支行 2,700,000.00 2008.04.02-2009.03.26 7.47
中国工商银行青镇支行 5,000,000.00 2008.04.02-2009.03.16 8.96
中国工商银行青镇支行 3,690,000.00 2008.04.02-2009.03.03 8.964
中国工商银行青镇支行 4,880,000.00 2008.04.02-2009.03.09 8.964
交通银行贵阳支行 10,000,000.00 2007.07.30-2008.07.25 7.866 抵押（土地使用权）
交通银行贵阳支行 10,000,000.00 2007.08.24-2008.08.17 8.073
交通银行贵阳支行 10,000,000.00 2008.06.27-2009.01.16 7.62
合计 89,400,000.00 --
（2）本期末无质押借款。
（3）本期末无保证借款。
（4）本期末无逾期借款。
注18、应付票据
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 37,274,832.60 9,000,724.40
注19、应付账款
项目 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 94,518,402.79 50,952,216.23
1-2年 20,352,334.11 3,036,130.33
2-3年 4,081,500.63 2,710,315.11
3年以上 11,468,711.56 1,218,574.84
合计 130,420,949.09 57,917,236.51
（1）应付账款本期末账面余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。
（2）应付账款本期末账面余额中金额较大的款项如下：
单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因
绵阳港华燃气有限公司 5,645,767.23 1年以内 天然气款 待结算
贵阳供电局清镇分局 4,959,745.52 1年以内 电费 待结算
黔西县燕山煤业有限公司 4,355,557.83 1年以内 煤款 待结算
榆林市天保电气成套设备有限公司 3,585,291.47 1 年以内 焦炭款 待结算
上海大隆机器制造厂 2,408,480.00 2-3年以上 设备款 待结算
（3）应付账款本期末账面余额中应付关联单位款项如下：
单位名称 金额 账龄 占年末余额比例%
四川美青氰胺有限责任公司 114,182.00 1年以内 0.09%
（4）本期末应付账款账面余额比年初增加了72,503,712.58元，上升125.19%，主要原因是①本期将贵州美丰化工公司纳入本公司合并报表范围，增加应付账款53,779,518.44元；②德阳分公司本期应付账款增加了13,464,526.39元，主要是应付天然气款增加。
注20、预收款项
项目 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 172,295,929.17 38,676,841.86
1-2年 830,503.03 5,406,086.01
2-3年 4,882,389.52 242,872.20
3年以上 1,760,049.48 498,275.26
合计 179,768,871.20 44,824,075.33
预收款项本期末账面余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。
预收款项本期末账面余额中预收本公司关联方单位款项如下：
单位 金额 款项性质 账龄
四川美青氰胺有限责任公司 1,560,979.00 货款 1年以内
预收账款本期末账面余额比年初账面余额增加134,944,795.87 元，上升301.05%，主要原因是①本期将贵州美丰化工公司纳入本公司合并范围，增加预收款项49,759,567.62元；②由于子公司四川美丰农资公司本期经营商品规模扩大、部分商品价格上升等原因，导致预收款项增加86,721,341.79元。
注21、应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,665,147.95 75,785,872.72 86,904,484.46 4,546,536.21
二、职工福利费 -- 10,154,887.52 10,154,887.52 --
三、社会保险费 2,560.00 14,193,369.79 12,735,862.72 1,460,067.07
其中：1、医疗保险费 -- 2,753,974.82 2,410,581.87 343,392.95
2、基本养老保险费 2,560.00 9,520,625.18 8,584,083.13 939,102.05
3、年金缴费 -- 167,400.00 167,400.00 --
4、失业保险费 -- 937,336.23 783,394.85 153,941.38
5、工伤保险费 -- 554,082.74 557,286.68 -3,203.94
6、生育保险费 -- 259,950.82 233,116.19 26,834.63
四、住房公积金 -11,500.00 5,259,797.34 3,181,056.39 2,067,240.95
五、工会经费和职工教育经费 3,240,263.16 3,222,779.62 1,610,821.02 4,852,221.76
六、非货币性福利 -- -- -- --
七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
八、其他 -- 45,062.00 45,062.00 --
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合计 18,896,471.11 108,661,768.99 114,632,174.11 12,926,065.99
本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的部分。
注22、应交税费
（1）主要税种及税率：详见附注六、税项。
（2）应交税费具体情况如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
所得税 23,178,931.54 17,386,565.80
城建税 209,309.60 178,879.10
营业税 9,017.35 97,916.76
房产税 -15,493.57 --
增值税 1,654,210.00 2,430,386.32
土地使用税 2,565,656.76 --
代扣代缴个人所得税 4,726,996.78 4,412,452.03
印花税 123,504.27 193,821.02
车船使用税 -- --
教育费附加 124,253.66 100,095.86
地方教育费附加 24,939.63 23,112.64
建安税 360,368.44 --
副调基金 1,501,226.88 1,501,226.88
堤围费 1,479.08 --
防洪保安费 80,804.06 97,665.38
合计 34,545,204.48 26,422,121.79
注23、应付利息
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付银行借款利息 1,643,841.69 1,667,387.33
注24、应付股利
股东单位或类别 期末账面余额 年初账面余额
德阳财茂租赁公司 1,193,400.00 1,193,400.00
射洪县经济技术开发公司 223,080.00 223,080.00
遂宁市蔬菜开发总公司 -- 252,720.00
遂宁市鸿发实业公司 -- 103,428.00
其他股东 124,296.81 407,573.31
合计 1,540,776.81 2,180,201.31
期末未支付股利的原因：股东尚未到本公司领取。
注25、其他应付款
（1）其他应付款按账龄结构列示如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 35,602,712.64 34,332,276.17
1-2年 3,107,686.63 1,654,250.42
2-3年 2,358,621.62 2,861,963.81
3年以上 5,640,847.46 5,021,719.70
合计 46,709,868.35 43,870,210.10
其他应付款本期末账面余额较年初账面余额增加2,839,658.25元，增长6.47%，主要原因是：①本期将贵州美丰化工公司纳入合并报表范围增加其他应付款8,436,926.67；②本期支付宁波远东化工集团有限公司（兰州远东化肥公司）股权转让款5,501,300.00元。
（2）其他应付款本期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上股权股东单位款项。
（3）其他应付款本期末余额中无应付关联方单位款项。
注26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下：
借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 RMB 160,000,000.00 250,000,000.00
抵押借款 RMB 15,000,000.00 15,000,000.00
质押借款 RMB -- --
保证借款 RMB -- --
合计 RMB 175,000,000.00 265,000,000.00
（2）年末抵押借款具体情况
贷款单位 金额 年利率(%)
中国工商银行射洪支行* 15,000,000.00 6.48%
*2006年12月1日，本公司以土地使用权作抵押从中国工商银行股份有限公司射洪支行借款45,000,000.00元，用于抵押的土地使用证号码及其价值详见附注八、注16。据借款合同的约定，其中的15,000,000.00元应于2008年11月30日、2009年5月30日分别偿还7,500,000.00元，剩余的22,500,000元应于2009年11月30日、2010年5月30日、2010年11月30日分别偿还7,500,000.00元。
（3）本期末无保证借款。
（4）本期末无逾期借款。
注27、长期借款
（1）长期借款按借款种类分项列示如下：
借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 RMB 623,066,804.09 --
抵押借款 RMB 37,200,000.00 44,700,000.00
质押借款 RMB -- --
保证借款 RMB 10,523,219.94 --
合计 RMB 670,790,024.03 44,700,000.00
（2）抵押借款具体情况：
贷款单位 金额 年利率(%)
中国工商银行射洪支行* 22,500,000.00 6.48
兰州市商业银行金城支行** 4,700,000.00 7.68
兰州市商业银行金城支行** 10,000,000.00 8.22
合计 37,200,000.00
*是以土地使用权作抵押的借款，抵押土地使用权证号码明细详见附注八、注16。
**是以土地使用权作抵押的借款，用于抵押的土地使用权证号码为榆国用（2007）第38号。
（3）保证借款具体情况：
贷款单位 金额 年利率(%) 担保单位
中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 4,086,912.05 4.32(浮) 贵州有机化工厂
中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 4,233,765.22 14.40(浮) 贵州有机化工厂
中国建设银行股份有限公司贵州省青镇县支行 2,202,542.67 9.00(浮) 贵州有机化工厂
合计 10,523,219.94
长期借款本期末账面余额较上年末增加626,090,024.03元，主要原因是本期将贵州美丰化工公司纳入本公司合并范围，增加长期借款493,590,024.03元。
（4）本期末无质押借款。
注28、专项应付款
项目 期末账面余额 年初账面余额
环保专款 3,000,000.00 --
债转股企业所得税退款 1,917,924.51 --
合计 4,917,924.51 --
子公司贵州美丰化工公司于2005年12月和2006年10月先后收到所得税"先征后返"退税款1,917,924.51元，是根据财政部驻贵州省财政监察专员办事处和贵州省财政厅 [财驻黔监（2005）68号]《关于下达贵州省债转股企业2004年度企业所得税退税资格名单及退税限额的通知》，该公司享受的2004年度所得税"先征后返"退税款。按照文件规定，退税款必须用于购买金融资产管理公司持有的债转股新公司股权，并相应增加债转股原企业的国家资本金，故将其列入专项应付款。
子公司贵州美丰化工公司于2007年4月、7月、9月和12月共收到贵州省环保局拨付环保专款3,000,000.00元，是根据贵州省财政厅和贵州省环保局[黔财建（2006）98号]《关于下达第二批省级环境保护专项资金预算的通知》，拨给该公司的环保专款，将其列入专项应付款。
注29、其他非流动负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
递延收益 20,662,000.87 17,347,142.86
其他非流动负债本期末余额为20,662,000.87元，是根据《企业会计准则第16号-政府补助》中与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益的规定，将递延收益暂列本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配。其中包括：
① 德阳市财政局依据国家发展改革委办公厅[发改办环资<2007>349号]《关于2007年第二批资源节约和环境保护国债项目的复函》拨款给本公司10,000,000.00元。
② 遂宁市财政局、遂宁市经委据[遂市财建（2006）80号] 《关于下达四川省2006年第二批技术改造项目计划及资金的通知》拨付给本公司的化工企业全程供应链系统建设技改资金400,000.00元。
③ 四川省财政厅、四川省经济委员会依据[川财建（2007）83号]《关于下达2007年工业节能专项资金的通知》拨付给本公司300,000.00元用于CCR法合成氨装置节能技术改造。
④ 射洪县财政局拨给合成氨装置优化技改工程款250,000.00元。
⑤ 绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环保局据[绵财建（2004）54号]《关于下达2004年第一批中央环境保护专项资金补助经费预算的通知》拨付给本公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工程的中央环境保护专项资金6,000,000.00元，因该工程已于2006年4月完工并投入使用，在14年折旧期限内分期结转收益。截止2007年12月31日已摊销642,857.14元。本期摊销214,285.71元，期末账面余额为5,142,857.15元。
⑥ 绵阳市财政局依据绵阳市经济委员会[绵财建（2007） 139号] 《关于转发省财政局、经委下达2007年第二批工业节能专项资金的通知》拨付给本公司用于更新节能性变压器项目节能专项资金200,000.00元，此款项已于2007年12月收讫。
⑦ 遂宁市财政局依据财政部[财企<2006>390号]《关于下达2006年包装行业高新技术研发资金预算（拨款）的通知》，拨款给本公司500,000.00元用于多层共挤膜、袋高新技术研发项目。此款项于2007年1月8日收讫。本期摊销金额为17,857.14元，期末账面余额为482,142.86元。
⑧ 兰州市财政局依据兰经投资发<2006>207号、兰财企<2006>37号《关于下达兰州市2006年第二批扶优扶强项目资金计划的通知》拨兰州远东化肥公司合成氨系统节能改造项目款190,000.00元。本期已摊销6,785.71元，账面余额为183,214.29元。
⑨ 兰州市财政局依据兰经投资发<2007>170号、兰财企发〈2007〉33号《关于下达榆中、永登两县2007年兰州市扶优扶强项目资金计划的通知》拨给兰州远东化肥公司合成氨系统节能改造项目款400,000.00元。本期已摊销14,285.71元，账面余额为385,714.29元。
⑩ 甘肃省财政厅依据甘财建<2007>233号《关于下达财政部2007年第二批节能技术改造财政奖励资金预算指标的通知》拨兰州远东化肥公司合成氨系统节能改造项目款3,400,000.00元。本期已摊销81,927.72元，账面余额为3,318,072.28元。
注30、股本
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、有限售条件股份 144,718,334.00 86,831,000.00 115,578,720.00 115,970,614.00
1、国家持有股份 19,140,850.00 11,484,510.00 24,992,000.00 5,633,360.00
2、国内法人持有股份 45,423,470.00 27,254,082.00 25,616,000.00 47,061,552.00
3、其他内资持股 55,421,910.00 33,253,146.00 39,978,720.00 48,696,336.00
4、外资持有股份 24,566,570.00 14,739,942.00 24,992,000.00 14,314,512.00
其中:境外法人持有股份 24,566,570.00 14,739,942.00 24,992,000.00 14,314,512.00
5、高管持有股份 165,534.00 99,320.00 -- 264,854.00
二、无限售条件股份 167,681,666.00 216,187,720.00 -- 383,869,386.00
其中：人民币普通股 167,681,666.00 216,187,720.00 -- 383,869,386.00
三、股份总数 312,400,000.00 303,018,720.00 115,578,720.00 499,840,000.00
本期增加303,018,720元中，187,440,000.00元为资本公积转增股本，详见附注一、1；其余115,578,720元为有限售条件股份解除限售转入无限售条件股份。
本期有限售条件股份减少115,578,720元是因解除股份限售上市流通。
注31、资本公积
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 221,918,746.35 -- 188,640,000.00* 33,278,746.35
其他资本公积 3,424,491.76 -- -- 3,424,491.76
合计 225,343,238.11 -- 188,640,000.00 36,703,238.11
*其中股本溢价本期减少187,440,000.00元详见附注一、1。其余1,200,000.00元是根据财政部[财会便（2006）第10号]《财政部关于上市公司承担的股权分置改革相关费用的函》，本公司将承担的股权分置改革相关费用1,200,000.00元直接冲减资本公积。
注32、盈余公积
盈余公积2007年12月31日账面余额
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 212,361,647.74 -- -- 212,361,647.74
任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41
合计 320,075,085.15 -- -- 320,075,085.15
注33、未分配利润
项目 本期发生额 上年发生额
一、净利润 115,051,895.91 314,829,766.24
加：年初未分配利润 569,163,162.66 438,418,281.97
其他转入 -- --
二、可供分配的利润 684,215,058.57 753,248,048.21
减：提取的法定盈余公积 -- 36,685,465.55
提取的法定公益金 -- --
提取职工奖励及福利基金 -- --
提取储备基金 -- --
提取企业发展基金 -- --
利润归还投资 -- --
三、可供投资者分配的利润 684,215,058.57 716,562,582.66
减：应付优先股股利 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付普通股股利 -- 147,399,420.00
转作股本的普通股股利 -- --
四、未分配利润 684,215,058.57 569,163,162.66
注34、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
营业收入 1,595,477,282.64 919,617,908.52 2,053,203,094.27
其中：主营业务收入 1,590,191,270.63 919,617,908.52 2,052,825,863.30
其他业务收入 5,286,012.01 -- 377,230.97
营业成本 1,405,778,243.74 718,577,011.65 1,579,733,876.76
其中：主营业务成本 1,401,901,848.25 718,577,011.65 1,579,651,436.71
其他业务成本 3,876,395.49 -- 82,440.05
主营业务收入和主营业务成本明细如下：
业务类别 项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
尿素 收入 917,934,466.51 641,617,559.21 1,525,002,955.11
成本 776,618,823.78 450,952,269.66 1,069,988,313.15
毛利 141,315,642.73 190,665,289.55 455,014,641.96
其他氮肥 收入 13,079,304.30 11,359,338.00 20,032,120.00
成本 12,800,634.75 11,233,566.60 19,806,409.60
毛利 278,669.55 125,771.40 225,710.40
磷肥 收入 262,200.00 1,507,170.00 5,145,159.50
成本 254,600.00 497,740.50 5,065,950.00
毛利 7,600.00 1,009,429.50 79,209.50
钾肥 收入 38,405,164.09 5,459,680.00 17,492,509.42
成本 29,071,416.19 5,303,958.80 16,691,833.43
毛利 9,333,747.90 155,721.20 800,675.99
复肥 收入 439,667,441.86 187,525,164.39 367,281,103.75
成本 418,921,069.38 183,843,283.35 362,682,482.70
毛利 20,746,372.48 3,681,881.04 4,598,621.05
农膜 收入 -- 532,186.70 1,016,840.20
成本 -- 523,660.16 1,001,680.66
毛利 -- 8,526.54 15,159.54
有机肥 收入 40,305.00 -- --
成本 32,414.41 -- --
毛利 7,890.59 -- --
三聚氰胺 收入 26,575,169.14 22,415,799.21 49,760,861.07
成本 21,362,119.87 21,876,325.75 45,644,689.93
毛利 5,213,049.27 539,473.46 4,116,171.14
液氨 收入 110,593,150.28 5,539,260.14 10,235,011.89
成本 103,452,348.26 4,669,591.30 9,801,011.87
毛利 7,140,802.02 869,668.84 434,000.02
氨水 收入 2,447,010.12 2,043,016.01 5,120,468.25
成本 1,919.36 -- --
毛利 2,445,090.76 2,043,016.01 5,120,468.25
甲醇 收入 17,323,512.07 -- --
成本 18,428,293.04 -- --
毛利 -1,104,780.97 -- --
其他(氧气,二氧化碳) 收入 4,415,018.72 -- --
成本 2,971,111.84 -- --
毛利 1,443,906.88 -- --
包装袋，管材管件 收入 19,448,528.54 41,618,734.86 51,738,834.11
成本 17,987,097.37 39,676,615.53 48,969,065.35
毛利 1,461,431.17 1,942,119.33 2,769,768.76
合计 收入 1,590,191,270.63 919,617,908.52 2,052,825,863.30
成本 1,401,901,848.25 718,577,011.65 1,579,651,436.71
毛利 188,289,422.38 201,040,896.87 473,174,426.59
（1）本期收入比上年同期增加670,573,362.11元，增长72.92%，主要是①尿素收入增加276,316,907.29元，主要由于本期四川美丰农资公司新增外购尿素以及本期并入兰州远东化肥公司、贵州美丰化工公司报表所致；②四川美丰农资公司复肥销售收入增加252,142,277.47元；③液氨收入增加105,053,890.14元是由于本期并入贵州美丰化工公司报表所致。
（2）本期成本比上年同期增加683,324,836.60元, 增长95.09%，主要是①尿素成本增加325,666,554.12元，主要由于本期德阳、绵阳分公司尿素生产成本中原料气、电单价上升以及地震停产影响导致单位销售成本增加，且本期四川美丰农资公司新增外购尿素以及本期并入兰州远东化肥公司、贵州美丰化工公司报表，使尿素成本增长；②四川美丰农资公司复肥销售成本增加235,077,786.03元；③液氨成本增加98,782,756.96元是由于本期并入贵州美丰化工公司报表所致。
（3）本期综合毛利率为11.84%较上年同期（21.86%）减少10.02%，主要是本期尿素的毛利较上年同期降低了14.33%，原因在于①本公司德阳、绵阳分公司尿素生产成本中原料天然气、电单价上升以及地震停产影响，导致单位销售成本上升；而销售单价由于国家限价政策规定，与上年同期相比无大的变化，使毛利降低。②本期并入贵州美丰化工公司报表，该公司尿素销售毛利为负，原因是该公司生产成本中原料煤单价上升以及春节期间受雪灾影响使尿素单位成本大幅上升。尿素收入占总收入的比例为57.72%，对综合毛利率影响较大。
本期其他产品销售毛利率变化较大的有①钾肥的毛利率较上年同期增加21.45%；②三聚氰胺的毛利率较上年同期增加17.21%，主要是销售单价本期大幅增加所致。这两类产品占销售收入的比例仅为4.09%，对综合毛利率影响不大。
注35、营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
城建税 581,571.80 144,263.04 516,781.65
教育费附加 339,212.81 73,121.16 291,401.38
地方教育费附加 54,637.72 24,353.72 41,481.14
营业税 177,500.00 179,298.82 347,189.47
副食品价格调节基金 -- -- 1,507,226.88
堤围费 1,479.08 -- --
防洪保安费 70,164.79 -- 164,627.71
合计 1,224,566.20 421,036.74 2,868,708.23
城建税：按应纳增值税、营业税额的7%（包装袋、管材管件为5%）计缴；
教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%计缴；
地方教育费附加：按应纳增值税、营业税额的1%计缴。
注36、销售费用
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
工资及福利费 3,280,704.68 1,784,435.25 4,389,528.36
中转运输费（含国内销售运费） 2,970,507.95 3,572,499.91 3,620,616.84
修理费 58,336.85 -- 19,437.40
差旅费 355,962.60 323,589.10 856,146.39
广告费 90,935.70 -- 269,996.20
销售费 51,080.00 116,675.00 2,683,419.96
会务费 1,500.00 1,480.00 130,057.00
办公通讯费 213,752.57 147,568.78 419,444.58
车辆使用费 349,097.78 162,465.45 676,096.33
折旧费 172,846.93 172,765.75 366,593.75
业务招待费 456,200.14 231,291.20 572,282.00
仓库经费 229,667.99 281,955.30 272,886.44
品牌申报费 -- -- 100,000.00
租赁费 80,100.50 -- 145,766.00
财产保险费 5,193.54 -- 27,404.39
水电费 6,217.43 -- 26,078.88
无形资产摊销 12,999.97 -- 23,833.26
其他 245,084.50 561,139.24 268,660.51
合计 8,580,189.13 7,355,864.98 14,868,248.29
注37、管理费用
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
工资及工资附加 20,341,207.64 19,736,618.38 17,409,348.84
职工社会保险及住房公积金 7,076,413.55 450,751.71 1,368,797.50
无形资产摊销 2,937,251.98 1,806,366.40 3,755,566.66
汽车费 1,407,915.57 907,943.08 1,911,246.31
中介费 1,690,703.20 1,900,000.00 7,627,025.00
业务招待费 3,333,059.40 2,451,769.20 5,983,305.46
折旧费 2,355,352.67 1,373,878.42 3,118,074.15
公司经费(含办公费、公告信息披露费等) 5,283,693.77 3,887,403.73 3,373,420.53
租赁费 386,940.14 562,519.10 1,244,319.49
税金(含房产、印花、车船及土地使用税等) 8,612,586.83 1,984,828.82 4,058,051.05
财产保险费 217,184.12 -- 256,706.53
差旅费 607,544.71 -- 3,137,069.78
劳动保护费 84,601.07 216,372.90 861,271.88
董事会费 168,948.24 826,902.36 1,340,591.64
广告费 558,962.50 269,280.00 426,345.00
会议费 205,868.70 -- 1,994,408.60
警卫消防费 157,462.37 -- 93,752.00
存货报废损失 189.40 -- 127,606.50
流动资产盘盈 25,756.66 -- -353,415.99
修理费 288,623.02 124,512.00 177,428.65
退休金 1,165,277.06 -- --
其他 717,796.75 809,756.51 809,401.32
合计 57,623,339.35 37,308,902.61 58,720,320.90
管理费用本期发生额较上年同期增加20,314,436.74元，上升54.45%，主要原因是：①2007年11月纳入本公司合并报表范围的兰州远东化肥公司本期管理费用为3,862,397.70元；②本期将贵州美丰化工公司纳入合并报表范围增加管理费用16,895,418.98元。
注38、财务费用
类别 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
利息支出 34,577,818.35 18,136,085.51 37,770,498.44
减：利息收入 2,750,410.58 2,913,721.30 6,239,977.57-2,565,529.81
汇兑损失 -- -- --
减：汇兑收益 4,220,390.27 -- --
手续费 147,302.30 27,956.24 365,480.07
其他 -- -- --
合计 27,754,319.80 15,250,320.45 31,896,000.94
财务费用本期发生额较上年同期增加12,503,999.35元，上升81.99%，主要原因是：①由于长期借款增加使利息支出上升；②2007年11月纳入本公司合并报表范围的兰州远东化肥公司本期财务费用为462,823.00元；③本期将贵州美丰化工公司纳入合并报表范围增加财务费用7,126,717.87元。
注39、资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
一、坏账损失 368,939.84 -- -453,422.43
二、存货跌价损失 -- -- --
三、可供出售金融资产减值损失 -- -- --
四、持有至到期投资减值损失 -- -- --
五、长期股权投资减值损失 -- -- --
六、投资性房地产减值损失 -- -- --
七、固定资产减值损失 -- -- --
八、工程物资减值损失 -- -- --
九、在建工程减值损失 -- -- --
十、生产性生物资产减值损失 -- -- --
十一、油气资产减值损失 -- -- --
十二、无形资产减值损失 -- -- --
十三、商誉减值损失 -- -- --
十四、其他 -- -- --
合计 368,939.84 -- -453,422.43
注40、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
权益法核算投资收益* 22,381,483.88 12,517,640.69 25,139,518.29
股权投资贷差 -- -- --
基金投资收益 -- -- --
成本法核算公司分回股利 -- -- --
合计 22,381,483.88 12,517,640.69 25,139,518.29
*各联营企业实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按照年度（期间）列示如下：
2008年1-6月份：
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 755,199.75 36.30% 274,137.51 -64,106.70 210,030.81
甘肃刘化(集团)有限责任公司 50,760,366.70 45.00% 22,842,165.02 -670,711.95 22,171,453.07
合计 51,515,566.45 -- 23,116,302.53 -734,818.65 22,381,483.88
投资收益的计算依据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条规定，投资企业对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
2007年度1-6月
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 503,900.35 36.30% 182,915.83 -- 182,915.83
甘肃刘化(集团)有限责任公司 25,366,055.24 45.00% 11,414,724.86 -- 11,414,724.86
广西美丰农资发展有限公司 2,000,000.00 46.00% 920,000.00 -- 920,000.00
合计 27,869,955.59 12,517,640.69 -- 12,517,640.69
2007年度
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 1,827,196.04 36.30% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76
甘肃刘化(集团)有限责任公司 57,657,518.73 45.00% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53
合计 59,484,714.77 -- 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29
（1）投资收益明细项目如下：
投资收益明细项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
四川建设网有限责任公司 210,030.81 182,915.83 535,058.76
甘肃刘化(集团)有限责任公司 22,171,453.07 11,414,724.86 24,604,459.53
广西美丰农资发展有限公司 -- 920,000.00 --
基金投资收益 -- -- --
合计 22,381,483.88 12,517,640.69 25,139,518.29
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
注41、营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
处置非流动资产利得合计 26,000.00 2,911.72 24,824.34
其中：固定资产处置利得 26,000.00 2,911.72 24,174.34
无形资产处置利得 -- -- --
在建工程处置利得 -- -- --
其他非流动资产处置利得 -- -- 650.00
捐赠收入 31,000.00 -- 189,003.81
政府补贴收入（递延收益摊销） 345,141.99 -- 642,857.14
政府补贴收入（当期收入） 200,000.00 -- --
保险赔偿收入 945,414.55 -- --
拆迁赔偿收入 1,985,995.04 -- --
其他赔偿收入 -- -- 259,158.19
其他 53,314.4 1,277,311.00 23,757.67
合计 3,586,865.98 1,280,222.72 1,139,601.15
注42、营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
处置非流动资产损失合计 -- 3,091.08 118,002.48
其中：固定资产处置损失 -- 3,091.08 300.00
无形资产处置损失 -- -- --
在建工程处置损失 -- --
其他非流动资产处置损失 -- -- 117,702.48
盘亏损失 -- -- 2,996.52
滞纳金及罚款支出 31,028.68 285,014.88 293,014.88
赔偿金 -- -- --
捐赠支出 10,000.00 -- 200,000.00
抗震救灾支出 2,926,569.02 -- --
其他 156,353.38 -- --
合计 3,123,951.08 288,105.96 614,013.88
注 43、所得稅费用
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
当期所得税 21,278,605.49 24,843,529.76 67,893,422.05
递延所得税 67,592.24 122,593.64 7,288.77
合计 21,346,197.73 24,966,123.40 67,900,710.82
注44、非货币性资产交换
本期内未发生非货币性资产交换。
注45、股份支付
本期内未发生股份支付。
注46、债务重组
本期内未发生债务重组。
注47、外币折算
本期内未发生外币折算。
注48、租赁
（1）本年内未发生本公司作为出租人参与的重大经营租赁。
（2）本年内未发生本公司作为承租人参与的重大经营租赁。
（3）本年内未发生本公司作为出租人参与的融资租赁的事项。
（4）本年内未发生本公司作为承租人参与的融资租赁的事项。
注49、终止经营
本期内未发生终止经营的事项。
注50、借款费用：详见附注八、10。
注51、本期收到的其他与经营活动有关的现金2,666,961.10元，明细列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
培训费 -- -- 135,000.00
房租收入 -- -- 6,000.00
质保金 -- 270,801.66 315,400.00
车辆出租收入 -- 450.00 200,000.00
投标保证金 -- -- 51,800.00
现金捐赠 -- -- 188,687.48
罚款收入 10,800.00 11,162.70 1,200.00
售废料收入 571,600.00 1,329,092.80 8,805.97
保险赔偿收入 923,561.10 -- 259,158.19
收宁波远东集团公司往来款 1,000,000.00 -- --
社保人保赔付医疗费 -- 6,072.00 --
收到刘化工作人员工资 -- 11,349.80 --
职工还借支款 -- 2,304.00 --
代收款项等 161,000.00 149,538.86 --
合计 2,666,961.10 1,780,771.82 1,166,051.64
注52、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金26,157,651.48元，明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
审计评估咨询费 1,692,418.40 1,901,080.00 8,037,025.00
业务招待费 3,346,044.44 2,736,430.40 6,665,315.46
差旅费 2,408,270.79 1,890,559.12 4,244,620.04
办公费 2,082,980.01 2,153,231.46 3,480,128.30
财产保险费 1,584,751.72 1,928,135.77 2,562,675.66
会务费 663,937.09 581,100.80 2,377,942.10
运输费 1,151,237.58 3,557,835.67 4,597,724.74
个人备用金 1,465,790.22 -- 2,016,186.08
汽车费用 1,905,658.12 1,651,938.32 3,274,217.45
租赁费 422,496.24 613,440.10 1,360,085.49
董事会会费 130,959.24 824,105.36 1,255,053.64
培训费 4,795.00 -- 1,000,290.00
通讯费 586,565.88 495,557.98 979,329.24
广告宣传费 563,698.20 410,606.20 696,341.20
双元公司管理费 -- -- 660,000.00
警卫消防费 125,937.50 411,648.00 537,750.88
修理费 158,365.20 343,093.03 510,133.56
电费 -- -- 458,902.61
赔偿费及罚款支出等 20,562.00 211,730.36 403,074.90
手续费 147,302.30 317,870.17 365,480.07
仓库经费 210,519.18 281,955.30 319,711.78
捐赠支出 10,000.00 -- 249,000.00
税收滞纳金 346.13 -- 208,799.70
绿化费 76,010.00 -- 184,857.98
水电费 153,000.96 21,165.20 112,315.21
品牌申报费 -- -- 100,000.00
排污费 427,759.90 9,000.00 85,315.38
销售费用 51,080.00 116,700.00 57,425.00
装卸费等劳务费 1,647,093.28 -- 57,304.87
抗震救灾费用 2,841,680.12 -- --
水资源费 74,138.20 -- --
贵州美丰化工公司付子弟校教师移交费用 1,061,909.42 -- --
支付质保金 400,000.00 -- --
能源办公室周转备用金 198,592.00 -- --
工会经费 -- 576,686.00 --
职工借款 -- 555,533.20 --
其他 543,752.36 699,760.90 1,168,575.80
合计 26,157,651.48 22,289,163.34 48,025,582.14
注53、收到的其他与投资活动有关的现金
本期收到的其他与投资活动有关的现金217,657,814.95元，明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
银行存款利息收入 2,750,410.58 2,913,721.30 6,239,977.57
本公司绵阳分公司收到原水厂拆迁赔款 2,100,000.00 -- --
财政部无偿拨付的包装行业高新技术研发资金 -- 500,000.00 --
标书费 -- 307,700.00 --
政府补助 3,850,000.00 -- 11,320,000.00
合并报表范围变化并入兰州远东化肥公司期初货币资金余额 -- -- 22,771,578.88
合并报表范围变化并入贵州美丰公司期初货币资金余额 208,957,404.37 -- --
合计 217,657,814.95 3,721,421.30 40,331,556.45
注54、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
2007年12月前与兰州远东化肥有限公司往来 -- -- 34,680,000.00
注55、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
注56、支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金1,200,000.00元，明细项目列示如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
银行承兑汇票贴现手续费 -- -- 14,170.98
支付国泰君安证券股份有限公司保荐费 1,200,000.00 -- --
合计 1,200,000.00 -- 14,170.98
注57、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 95,728,279.43 129,286,927.82 323,458,309.17
加：资产减值准备 368,939.84 -778,769.27 -453,422.43
固定资产折旧 98,288,992.26 59,305,404.14 120,972,766.41
无形资产摊销 2,950,251.94 1,817,199.70 3,755,566.66
长期待摊费用摊销 8,319.00 8,319.00 16,638.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -- -1,278,922.72 93,178.14
固定资产报废损失
公允价值变动损益 -82,393.80 -38,521.68 -124,552.85
财务费用 27,607,017.50 14,935,888.97 31,530,520.87
投资损失（减：收益） -12,517,640.69 -25,139,518.29
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 122,593.64 335,487.94
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 285.04
存货的减少（减：增加） -46,642,500.38 50,503,344.68 143,668,775.31
经营性应收项目的减少（减：增加） -49,228,607.95 14,074,092.24 -61,627,976.79
经营性应付项目的增加（减：减少） 133,829,954.30 19,575,765.34 -78,443,224.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 262,828,252.14 275,015,681.17 458,042,832.41
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3.现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的年末账面余额 498,855,018.69 492,949,467.71 444,516,341.90
减：现金的年初余额 444,516,341.90 422,492,733.97 434,819,661.23
加：现金等价物的年末账面余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 54,338,676.79 70,456,733.74 9,696,681.67
注58、现金和现金等价物如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
一、现金 498,855,018.69 492,949,467.71 444,516,341.90
其中：库存现金 921,110.72 939,392.72 427,660.91
可随时用于支付的银行存款 495,130,075.37 492,010,074.99 442,574,822.32
可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 1,513,858.67
可用于支付的存放中央银行款项 -- -- --
存放同业款项 -- -- --
拆放同业款项 -- -- --
二、现金等价物 -- -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- -- --
三、年末现金及现金等价物余额 498,855,018.69 492,949,467.71 444,516,341.90
九、母公司财务报表主要项目注释
注1、应收账款
（1）应收账款按账龄结构披露：
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 38,313,475.01 99.17 -- 53,030,437.90 99.31 --
1-2年 371.95 -- -- 160,477.90 0.30 --
2-3年 119,510.91 0.31 -- 163,137.29 0.30 20.55
3-4年 153,137.29 0.40 20.55 25,772.10 0.05 --
4-5年 25,772.10 0.07 -- 16,151.80 0.03 --
5年以上 20,322.80 0.05 4,171.00 4,171.00 0.01 4,171.00
合计 38,632,590.06 100.00 4,191.55 53,400,147.99 100.00 4,191.55
账面价值 38,628,398.51 53,395,956.44
（2）按照应收款项三类分类法披露
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
第一类 34,160,420.39 88.42 -- 49,031,750.57 91.82 --
第二类 4,376.50 0.01 4,191.55 4,376.50 0.01 4,191.55
第三类 4,467,793.17 11.57 -- 4,364,020.92 8.17 --
合计 38,632,590.06 100.00 4,191.55 53,400,147.99 100.00 4,191.55
账面价值 38,628,398.51 53,395,956.44
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
第三类为其他不重大应收款项。
（3）单项金额重大的应收款项
单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例%
四川美丰农资化工有限责任公司 33,124,216.39 -- --
贵州美丰化工有限责任公司 1,036,204.00 -- --
合计 34,160,420.39
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：
单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例
成都成华区纪达塑料机械门市部 1,700.00 1,700.00 100.00%
绵阳高新技术开发区蓝天石油公司 1,387.00 1,387.00 100.00%
成都市蜀南工矿机电公司 1,084.00 1,084.00 100.00%
绵阳市利尔化工厂 175.50 17.55 10.00%
绵阳川江磷化工有限公司 30.00 3.00 10.00%
合计 4,376.50 4,191.55
（5）应收账款本期末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款金额为35,836,116.24 元，占应收账款期末账面余额的92.76%
（6）应收账款本期末账面余额较年初账面余额减少14,767,557.93 元，下降27.65%，主要原因应收本公司子公司美丰农资公司货款减少。
（7）应收款本期末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
注2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄结构披露：
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备
1年以内 36,359,204.56 94.82 -- 42,124,386.85 98.01 --
1-2年 1,255,367.75 3.28 -- 299,072.41 0.70 --
2-3年 189,600.00 0.49 -- 48,500.00 0.11 --
3-4年 43,950.00 0.11 -- 505,014.30 1.18 505,014.30
4-5年 500,000.00 1.30 500,000.00 -- -- --
5年以上 -- -- -- -- -- --
合计 38,348,122.31 100.00 500,000.00 42,976,973.56 100.00 505,014.30
账面价值 37,848,122.31 42,471,959.26
（2）按照应收款项三类分类法披露
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
第一类 34,610,304.30 90.26 -- 40,617,789.32 94.51 --
第二类 500,000.00 1.30 500,000.00 505,014.30 1.18 505,014.30
第三类 3,237,818.01 8.44 -- 1,854,169.94 4.31 --
合计 38,348,122.31 100.00 500,000.00 42,976,973.56 100.00 505,014.30
账面价值 37,848,122.31 42,471,959.26
第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在100万元以上的应收款项。
第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
第三类为其他不重大应收款项。
（3）单项金额重大的应收款项
单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因
兰州远东化肥有限责任公司 34,610,304.30 -- 1年以内 往来款
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：
单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因
绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 对方不予确认的保证金
（5）其他应收款本期末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款本期末账面余额中主要欠款单位欠款余额合计为34,610,304.30元，占其他应收款期末账面余额的90.25%，主要是：
单位名称 期末账面余额 账龄 占年末余额比例% 款项性质
兰州远东化肥有限责任公司 34,610,304.30 1年以内 90.25 往来款
注3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 176,953,400.00 -- 288,265,842.06 -- 465,219,242.06 --
对合营企业投资 -- -- -- -- -- --
对联营企业投资 288,015,226.92 -- 22,381,483.88 310,396,710.80 --
其他股权投资* 26,915,442.06 150,000.00 -- 26,765,442.06 150,000.00 150,000.00
合计 491,884,068.98 150,000.00 310,647,325.94 26,765,442.06 775,765,952.86 150,000.00
长期投资账面价值 491,734,068.98 -- -- 775,615,952.86
*指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资本期增加310,647,325.94元，原因是：①按权益法核算的被投资企业损益调整增加22,381,483.88元，详见附注九、注4；②本期增加对贵州美丰化工公司投资261,470,400.00元，并因取得贵州美丰化工公司控制权而将年初对其长期投资26,765,442.06元由其他股权投资转入对子公司投资，详见附注七（一）2、（4）；③增加对贵州美丰农资公司投资30,000.00元。
（2）子公司概况：详见附注七（一）1、2（4）。
（3）合营企业概况：无。
（4）联营企业概况：详见附注八、注8、（3）。
（5）采用权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本期增加 本期减少 其中：分回现金股利 期末账面余额 减值准备
四川建设网有限责任公司 2,460,000.00 3,372,497.32 210,030.81 -- -- 3,582,528.13 --
甘肃刘化(集团)有限责任公司 251,145,000.00 284,642,729.60 22,171,453.07 -- -- 306,814,182.67 --
合计 253,605,000.00 288,015,226.92 22,381,483.88 -- -- 310,396,710.80 --
（6）采用成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备
四川什化股份有限公司 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00
贵州化肥厂有限责任公司 288,235,842.06 26,765,442.06 261,470,400.00 -- 288,235,842.06 --
四川美丰农资化肥有限责任公司 79,200,000.00 79,200,000.00 -- -- 79,200,000.00 --
四川美丰农资化工有限责任公司 42,500,000.00 42,500,000.00 -- -- 42,500,000.00 --
兰州远东化肥有限公司 55,253,400.00 55,253,400.00 -- -- 55,253,400.00 --
贵州美丰农资发展有限责任公司 30,000.00 -- 30,000.00 -- 30,000.00 --
合计 465,369,242.06 203,868,842.06 261,500,400.00 -- 465,369,242.06 150,000.00
（7）长期投资减值准备：
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提或转回的原因
四川什化股份有限公司 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业
注4、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
权益法核算投资收益* 22,381,483.88 11,597,640.69 25,139,518.29
基金投资收益 -- -- --
长期投资减值准备 -- -- --
成本法核算公司现金股利 -- 21,250,000.00 55,250,000.00
合计 22,381,483.88 32,847,640.69 80,389,518.29
*根据各联营企业比较报表期间实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按年度（期间）列示如下：
2008年1-6月：
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 755,199.75 36.30% 274,137.51 -64,106.70 210,030.81
甘肃刘化(集团)有限责任公司 50,760,366.70 45% 22,842,165.02 -670,711.95 22,171,453.07
合计 59,484,714.77 -- 23,116,302.53 -734,818.65 22,381,483.88
2007年度1-6月：
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 503,900.35 36.30% 182,915.83 -- 182,915.83
甘肃刘化(集团)有限责任公司 25,366,055.24 45.00% 11,414,724.86 -- 11,414,724.86
合计 25,869,955.59 11,597,640.69 11,597,640.69
2007年度：
被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益
四川建设网有限责任公司 1,827,196.04 36.30% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76
甘肃刘化(集团)有限责任公司 57,657,518.73 45% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53
合计 59,484,714.77 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29
（1）投资收益明细项目如下：
投资收益明细项目 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
四川建设网有限责任公司 210,030.81 182,915.83 535,058.76
甘肃刘化(集团)有限责任公司 22,171,453.07 11,414,724.86 24,604,459.53
四川美丰农资化工有限责任公司分红 -- 21,250,000.00 55,250,000.00
合计 22,381,483.88 32,847,640.69 80,389,518.29
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
注5、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 160,389,755.87 127,641,192.79 331,043,824.69
加：资产减值准备 -- -778,769.27 1,575.00
固定资产折旧 58,326,459.85 56,324,211.46 113,643,533.90
无形资产摊销 1,852,387.41 1,807,246.42 3,732,535.48
长期待摊费用摊销 8,319.00 8,319.00 16,638.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -- -1,276,011.00 -21,612.62
固定资产报废损失 -- -- --
公允价值变动损益 -82,393.80 -38,521.68 -124,552.85
财务费用 21,047,392.07 15,793,918.76 33,261,104.37
投资损失（减：收益） -22,381,483.88 -32,847,640.69 -80,389,518.29
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 67,592.24 122,593.64 118,096.68
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 12,359.07 -- 18,682.92
存货的减少（减：增加） -9,249,339.48 -14,168,259.64 70,529,520.77
经营性应收项目的减少（减：增加） 19,889,294.93 30,077,348.63 -80,064,838.95
经营性应付项目的增加（减：减少） -62,903,099.12 76,928,874.55 19,913,943.75
其他 -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 166,977,244.16 259,594,502.97 411,678,932.85
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 -- -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- -- --
融资租入固定资产 -- -- --
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末账面余额 124,840,327.38 390,870,048.29 329,560,433.77
减：现金的年初余额 329,560,433.77 311,296,279.54 311,296,279.54
加：现金等价物的期末账面余额 -- -- --
减：现金等价物的年初余额 -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -204,720,106.39 79,573,768.75 18,264,154.23
十、或有事项：无。
十一、承诺事项：无。
十二、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后的调整事项：无。
（二）资产负债表日后的非调整事项
1、2008年7月21日，本公司第五届董事会第二十四次会议审议通过了本公司2008年1-6月财务报告。
2、截止2008年7月17日，子公司四川美丰农资公司已收回应收账款12,730,142.60元。
十三、关联方关系及关联交易
（一） 本公司的母公司有关信息
1、 母公司概况
本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，母公司对外提供财务报表。
（单位：万元）
母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质
成都华川石油天然气勘探开发总公司 四川成都 10,500 国有 20198463-2 石油、天然气、盐业、地表及地层深部各类地质矿产的勘查、开发、加工，工程地质、水文地质勘察设计和施工，地球物理、地球化学等
2、母公司的注册资本及其变化 （单位：万元）
企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
成都华川石油天然气勘探开发总公司 10,500 -- -- 10,500
3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化：
母公司名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权
成都华川石油天然气勘探开发总公司 14.42% 14.42% -- -- -- -- 14.42% 14.42%
（二）子公司有关信息
1、子公司概况：详见附注七、（一）1、2、（4）。
2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元）
企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四川美丰农资化工有限责任公司 5,000.00 -- -- 5,000.00
四川美丰化肥有限责任公司 8,000.00 -- -- 8,000.00
兰州远东化肥有限责任公司 3,128.00 -- -- 3,128.00
贵州美丰化工有限责任公司 -- 52,893.69 -- 52,893.69
广西美丰农资发展有限公司 200.00 -- -- 200.00
贵州美丰农资发展有限公司 -- 300.00 -- 300.00
德阳美源物流有限责任公司 -- 50.00 -- 50.00
3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：
公司名称 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额
持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权
四川美丰农资化工有限责任公司 99.85% 99.85% -- -- -- -- 99.85% 99.85%
四川美丰化肥有限责任公司 99.00% 99.00% -- -- -- -- 99.00% 99.00%
兰州远东化肥有限责任公司 51.00% 51.00% -- -- -- -- 51.00% 51.00%
贵州美丰化工有限责任公司 -- -- 55.787% 55.787% -- -- 55.787% 55.787%
广西美丰农资发展有限公司 100.00% 100.00% -- -- -- -- 100.00% 100.00%
贵州美丰农资发展有限公司 -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00%
德阳美源物流有限责任公司 -- -- 100.00% 100.00% -- -- 100.00% 100.00%
（三）其他关联方关系的性质
关联方名称 与本公司关系
四川天晨投资控股集团有限公司 本公司第二大股东
四川美丰（集团）有限责任公司 本公司第四大股东
四川建设网有限责任公司 本公司持有其36.30%的股份
中国石油化工股份有限公司西南分公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人
四川华星天然气有限责任公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人
四川天晟房地产开发有限公司 其控制人为本公司第二大股东
甘肃刘化（集团）有限责任公司 本公司持有其45%股份
四川美青氰胺有限责任公司 其控制人为本公司第四大股东
（四）关联方交易事项
1、关联交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
2、关联方交易
（1）天然气供应：
①2008年1-6月中国石油化工股份有限公司西南分公司川西采输处为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下：
采购单位 供气数量(m3) 平均交易价格(元/m3) 交易总金额 占各公司同类交易比例
化肥分公司 59,570,196.00 0.957 57,008,677.10 42.67%
②2008年1-6月四川华星天然气有限公司为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下：
采购单位 供气数量(m3) 平均交易价格(元/m3) 交易总金额 占各公司同类交易比例
化肥分公司 35,022,180.00 1.30 45,528,834.00 34.07%
（2）碳酸氢铵采购
2008年1-6月，四川美丰农资公司从四川美青氰胺有限责任公司购进159.96吨碳酸氢铵，金额为114,600.00元，平均单价为716.43元。
（3）尿素销售：
2008年1-6月，四川美丰农资公司销售尿素给四川美青氰胺有限责任公司，情况如下：
销售单位 销售品种 销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额
四川美丰农资化工有限责任公司 尿素 5,884.00 1,745.00 10,267,580.00
（4）编织袋销售：
2008年1-6月，本公司射洪分公司销售包装袋给关联方的交易情况如下：
关联方单位 销售品种 销售数量（条） 交易总金额
四川美青氰胺有限责任公司 编织袋 405,608 881,244.00
3、关联方应收应付款项余额
项目 期末账面余额 年初账面余额
应收账款：
四川天晟房地产开发有限公司 96,836.47 137,803.46
预付账款：
中国石油化工股份有限公司西南分公司 6,880,000.00 6,750,000.00
四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 5,200,000.00
四川美青氰胺有限责任公司 -- 418.00
预收账款：
四川美青氰胺有限责任公司 1,560,979.00 2,095,609.00
应付账款：
四川美青氰胺有限责任公司 114,182.00 --
其他应付款：
四川美青氰胺有限责任公司 -- 100,000.00
十四、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2008年1-6月、2007年度净资产收益率及每股收益如下：
1、2008年1-6月
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.47% 7.75% 0.2302 0.2302
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.47% 7.75% 0.2303 0.2303
2、2007年度
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.06% 24.10% 0.6299 0.6299
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 21.68% 23.73% 0.6188 0.6188
（二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2008年1-6月、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008年1-6月 2007年度
1、非流动资产处置收益 26,000.00 23,874.34
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 - -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 - -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
6、非货币性资产交换损益 - -
7、委托投资损益 - -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9、债务重组损益 - -
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 436,914.90 501,712.93
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - 7,745,872.69*
小计 462,914.90 8,271,459.96
所得税影响金额 78,683.23 1,802,002.94
扣除少数股东所占的份额 436,760.40 952,841.20
扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -52,528.73 5,516,615.82
*主要为本公司及各子公司根据《企业会计准则第9号-职工薪酬》及其指南、解释的相关规定，于2007年末将"应付职工薪酬-职工福利费"年末余额调整减少2007年度管理费用的金额。
十六、其他重大事项
无。
第八节 备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，供中国证监会、深交所、中国证监会四川监管局及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、 其他有关资料
四川美丰化工股份有限公司
董事长：张晓彬
2008年七月二十一日
