中交地产股份有限公司在中交财务有限公司

              办理存贷款业务的风险持续评估报告



    一、财务公司基本情况

    中交财务有限公司（以下简称“财务公司”）成立于 2013 年 7 月

1 日，是经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。

注册地址：北京市西城区德胜门外大街 83 号 B 座 16 层 1603-1609

    法定代表人：傅俊元

    金融许可证机构编码：L0071H211000001

统一社会信用代码：91110000071677369E

    注册资本：35 亿元人民币，其中：中交集团出资 17,500 万元，

占比 5%；中国交通建设股份有限公司出资 332,500 万元，占比 95%。

    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经

批准的保险代理业务；4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之

间的委托贷款；6、对成员单位办理票据承兑与贴现；7、办理成员单

位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8、吸收成员

单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁;10、从事同业拆借；

11、承销成员单位的企业债券；12、对金融机构的股权投资；13、有

价证券投资（股票投资除外）；14、成员单位产品的消费信贷，买方




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信贷及融资租赁；保险兼业代理（保险兼业代理业务许可证有效期至

2019 年 11 月 25 日）。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）控制环境

    公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理

制度和业务操作流程等。《公司章程》确定了成立公司的基本原则，

明确股东的出资方式，确定了公司的经营范围，对股东的权利和义务

进行界定，规范了股东会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经

营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要

性。建立了公司授权管理基本体系，使公司内部形成各级岗位有职有

权、职权相称、权责对等，充分发挥激励和约束机制，形成精简高效

的工作氛围。 内部控制制度体系具体内容如下：

    1、公司治理：

    根据现代公司治理结构要求设立股东会、董事会、监事会。董事

会下设两个专业委员会，包括：风险管理委员会、审计委员会,公司

经营层下设信贷审查委员会。各委员会及公司各部门职责如下：

    风险管理委员会是按照《中交财务有限公司章程》及董事会决议

设立的，是董事会进行风险管理的常设机构，对董事会负责。风险管

理委员会由三名董事组成，经董事会授权组织指导风险管理工作，主

要负责对公司风险管理、内部控制状况进行研究并提出建议；通过制

定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事中控制，




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对公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理；审议

公司风险管理的总政策、程序等。

    审计委员会是董事会进行审计的常设机构，其主要职责权限为：

(1)监督公司的内部审计制度及其实施；(2)负责内部审计与外部审计

之间的沟通；(3)审核公司的财务信息及其披露；(4)审查公司的内控

制度；(5)就董事会会议提案中涉及委员会职责的内容进行预审；(6)

董事会交办的其他事项。

    信贷审查委员会是财务公司成立的专门的信贷审议机构，对经营

层负责，主要的工作职责是根据国家有关的方针政策、法律法规和监

管要求，结合公司战略发展规划和全面风险管理的要求，以及年度信

贷工作的目标任务，认真审查审批授信业务，促进信贷业务持续、稳

健、有效发展。其工作任务主要包括：（1）审议公司信贷政策、信贷

业务发展战略、信贷客户准入标准、信贷业务授信管理等方面的重大

事项；（2）审议公司年度信贷计划、信贷资产质量、信贷业务风险和

内部控制管理等方面的重大事项；（3）根据规定，审议需报贷审会审

查的各项信贷业务；（4）审议新增业务品种；（5）审议风险度发生重

大变化的信贷项目补救方案；（6）审议资产处置方案、不良资产重组

及重大诉讼案件等各项资产保全业务；（7）审议不良贷款清收及管理

情况报告等； 8）审议总经理认为有必要提交贷审会审议的其他事项。

信贷审查委员会由 7 人组成，其中主任委员 1 名，由公司分管风险

管理的副总经理担任。




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    办公室负责公司董事会、监事会、总经理办公会文件的起草等会

务组织及日常事务工作；负责落实和督办董事会、监事会、总经理办

公会决议的执行情况；负责公司日常行政事务、综合协调、公关外联、

保密、治安保卫、信息化建设、后勤服务及车辆管理；负责公司人才

资源管理与开发、员工录用、劳动合同、劳动工资、社会保险、教育

培训、职业技能鉴定、外事和离退休人员管理；负责公司党务、纪检

监察、企业文化建设、精神文明建设、新闻宣传、统战和工会、共青

团工作。

   结算业务部负责吸收存款，办理结算业务；计算、支付存款利息，

核收贷款利息；负责办理各成员单位在财务公司账户的开、销户及日

常管理工作；承担财务公司结算业务印章、凭证、系统密钥的管理工

作；负责与成员单位、人民银行、商业银行进行会计结算工作的协调

和沟通，及时解决财务公司结算业务开展工作中遇到的问题；负责制

定公司结算业务发展规划和操作规程；组织有关结算办法和操作规程

的实施。参与制定公司发展规划和年度工作计划。

    信贷业务负责建立公司信贷业务体系，落实国家和公司的信贷政

策，制定和完善公司信贷业务管理制度、操作规程，并组织实施；负

责授信业务客户的营销维护、授信调查申报、客户评级工作；负责授

信发放工作，调查、办理短期贷款、中长期贷款、委托贷款、金融租

赁业务、票据业务、担保、保理业务及相关的金融信贷业务；负责授

信业务贷后监控、临期管理工作，监督贷款的使用，审核并负责贷款




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本息的回收；负责信贷业务统计分析、报表编制、业务报告及档案的

归集管理工作，及时向公司领导和各部门提供有关信息资料；参与制

定公司信贷计划；参与制定公司发展规划和年度工作计划；负责公司

财务和融资顾问业务；办理信用鉴证及相关的咨询业务；负责开展公

司经批准的保险代理业务。

    计划财务部负责按照国家的各项政策和法规，制定和执行公司的

会计制度、税务制度及财务管理制度；负责公司财务会计核算，办理

费用报销，发放工资、奖金；负责公司税务工作，办理申报及税款缴

付；负责公司制定资金计划，办理资金调拨及金融同业等相关业务；

组织编制公司财务预算和决算，对公司的财务经营情况进行分析，并

监控预算执行情况；组织公司资金管理、预算管理和成本管理、利率

管理，控制资金风险和资金成本；负责公司资产负债管理，监测和调

控资产负债比例各项指标；负责编制和报送公司年度、季度、月度财

务报表,负责向上级单位及工商、税务等外部监管机构报送相关统计

数据；组织制定公司发展规划和年度工作计划。

    金融发展部主要负责公司境内商业保险统一管理工作，根据集团

对境内商业保险建立统一管理的要求，完善统保平台管理、建立统保

服务体系。同时，配合申请金融投资业务资质开展相关调研与准备工

作。

    信息技术部负责贯彻落实国家有关部门、国资委及中国交建有关

信息化工作的方针、政策、法律、法规；负责制定公司信息化发展战




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略、信息系统规划方案、年度计划，并组织开展相关建设工作；负责

制定公司信息化相关规章制度、标准和规范，并监督执行；负责组织、

推动公司信息系统的安全管理工作；负责公司信息系统的需求分析、

立项、开发，完成系统测试、验收和投产工作；负责公司信息化基础

设施及应用系统的运行、维护及使用管理；负责公司 IT 资产管理，

包括 IT 资产的预算、购置计划及相关设备、软件的调配管理；配合

集团相关部门开展信息化建设与推广工作。

    风险管理部负责设计内部控制体系，组织、督促各业务部门建立、

健全内部控制；组织研究和拟定公司风险管理政策、风险评价标准、

风险评估技术和相关管理制度；拟定并组织实施风险控制计划；对公

司资产质量进行动态的实时监控，组织资产风险分类工作；审核公司

其他业务部门草拟的涉及风险管理的业务管理规章制度；负责组织实

施授信审查审批工作；对提审信贷审查委员会的授信业务进行尽职调

查，形成上报意见；负责公司客户的内部信用评级检查及对各项授信

业务风险审查工作；负责风险管理委员会和信贷审查委员会日常工

作；按规定向监管机构和公司管理层、董事会报告公司风险管理情况，

并组织贯彻监管机构和管理层的相关要求；对公司各项业务进行风险

管理和合规性检查；负责合同管理工作；负责法律事务与外部监管合

规、报送事务。

    审计稽核部负责制定内部审计程序，组织稽核审计工作，落实年

度审计工作计划；负责审查评价公司经营状况、风险状况和管理情况，




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及时进行分析、反馈和监督；负责对公司经营管理过程中的热点问题

进行专项审计；开展后续审计，监督整改情况，做好档案管理；负责

审计委员会的日常联络和会议组织等相关工作。

    2、财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行

内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险管理委员会，建立风

险管理部和审计稽核部，对公司的业务活动进行监督和稽核。各业务

部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范

措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预

测、评估和控制。

   （三）控制活动

    1、结算业务控制

    (1)建立结算业务内控制度

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制

定了《中交财务有限公司资金结算管理办法》、《中交财务有限公司人

民币结算账户管理办法》、《中交财务有限公司人民币存款业务管理办

法》、《中交财务有限公司结算业务内部控制制度》等业务制度及操作

流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业

务风险。

    (2)保障企业资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，

在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各

当事人的合法权益。

    (3)及时办理资金集中管理和内部转账结算业务




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    企业在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务系统网上

提交指令由系统自动接收并匹配银行从而实现资金结算，严格保障结

算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有

经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。

      2、信贷业务控制

    (1)建设信贷业务内控制度

    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中

国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定，制定了包括

《中交财务有限公司综合授信管理办法》、《中交财务有限公司自营贷

款业务管理办法》、《中交财务有限公司商业汇票贴现业务管理办法》

等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，财务公司对相关

业务制定了相应的操作流程。

    (2)严格实施审贷分离、分级审批机制

    财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷

款的决策者是公司信贷审查委员会，风险管理部承担贷款审查职责，

信贷业务部负责贷款的经营和管理。财务公司受理借款人的申请后，

由公司信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用

等级和资金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷

业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。

风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷款相关信息进行全

面分析，向信贷审查委员会提交审查意见。信贷审查委员会对借款申




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请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和执行信贷

审查委员会的审批决议。由公司信贷业务部负责落实贷款条件。

    (3)贷后检查

    财务公司制定了《中交财务有限公司资产质量风险分类管理办

法》、《中交财务有限公司贷后检查管理办法》等办法，信贷经办人员

需随时掌握贷款发放及回收情况，按时提交检查报告。公司信贷业务

部负责贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警等

工作。

    3、内部稽核控制

    财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在公司董事会直接领导

下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门-审

计稽核部，并建立了包括《中交财务有限公司稽核业务管理办法》、

《中交财务有限公司内部控制评价实施办法》等较为完整的内部稽核

审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监

督。 审计稽核部负责内部稽核业务，根据国家法律法规、金融方针

政策、内部规章制度等有关规定，对财务公司各部门的业务经营管理

活动的真实性、合法性、效益性进行审查、核实和评价，规范经营行

为，防范金融风险，保证财务公司业务稳步发展。

    4、信息系统控制

    为保证财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了相关

制度，并引进了核心业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表以及




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其它系统对接平台。 财务公司的核心业务系统能够对资金结算业务、

信贷业务、电子单据管理等关键业务风险点进行控制，部分风险由系

统自动识别。具体业务由操作人员按公司所设的各业务部门划分，各

司其职。信息系统按业务模块分装在各业务部门，由财务公司管理人

员授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权限。风险控制贯穿在

各类业务、各个部门、各个岗位、各个操作环节上，对信息系统的职

能权限、操作规程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环

节、系统环节、决策环节等可能出现的风险进行监控。过程控制包含

账户余额动态监控，支付控制等功能。

   （四）内部控制总体评价

    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面公司

较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业

务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合

理的水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

   （一）经营情况

    截止 2018 年 12 月 31 日，财务公司资产总额为 7,409,161.83 万

元，负债总额为 6,916,208.01 万元，其中，吸收存款为 6,904,601.11

万元，所有者权益合计为 492,953.82 万元。2018 年 1-12 月，营业

收入为 112,550 万元，净利润为 43,193 万元。

  （二）管理情况




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        自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中

  华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业

  会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

  例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险

  管理的了解和评价，截至 2018 年 12 月 31 日未发现与财务报表相关

  资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

       （三）监管指标

       根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，截至 2018 年 12 月

  31 日，中交财务公司经营的业务各项监管指标均符合要求，具体如

  下：
序号                  业务指标          规定值        报告期末实际指标
 1       资本充足率                      ≥10%                   13.01%
 2       拆入资金余额占资本总额比例     ≤100%                           0
 3       担保余额占资本总额比例         ≤100%                   80.72%
 4       短期证券投资占资本总额比例      ≤40%                           0
 5       长期投资占资本总额比例          ≤30%                           0
 6       自有固定资产占资本总额比例      ≤20%                    0.04%

  （四）本公司存贷款情况

        截至 2018 年 12 月 31 日，中交地产总部及其下属子公司在中交

  财务公司的存款金额约为 2.45 亿，截止 2018 年 12 月 31 日，中交地

  产总部及其下属子公司在中交财务公司贷款余额为 0。截止目前，本

  公司及其下属子公司在中交财务公司存款不超过 2.5 亿，贷款不超过

  5 亿。

        四、风险评估意见




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    基于以上分析与判断，本公司认为：

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布

的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债

比例符合该办法的要求规定；

    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》

之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公

司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。




                                       中交地产股份有限公司

                                             2019 年 4 月 11 日




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