普洛康裕股份有限公司
2006年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事徐永安、葛跃年先生、独立董事卫龙宝、孔庆江先生因出差未能亲自出席董事会参加对半年报的审议，葛跃年先生委托公司董事葛萌芽先生、独立董事卫龙宝、孔庆江先生委托独立董事潘亚岚女士代为行使表决权。
公司董事长徐文财先生、总经理葛萌芽先生和公司财务总监葛向全先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
半年度报告目录
一、公司基本情况 3
二、主要财务数据和指标 4
三、股本变动和主要股东持股情况 5
四、董事、监事、高级管理人员情况 8
五、管理层讨论与分析 9
六、重要事项 13
七、财务报告 16
八、备查文件 51
一、公司基本情况
（一）公司中文名称：普洛康裕股份有限公司
公司英文名称：APELOA COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：APELOA
（二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：G康裕
公司股票代码：000739
（三）公司注册地址：中国青岛市胶州路140号
公司办公地址：中国青岛市湛山一路16号
邮政编码：266071
国际互联网网址：http://www.apeloa.com
中文域名：普洛药业
电子信箱：000739@apeloa.com
（四）公司法定代表人：徐文财
（五）公司董事会秘书：阎国强
联系地址：中国青岛市湛山一路16号
联系电话：0532-83870898
传真电话：0532-83890739
电子信箱：yangq@apeloa.com
公司证券事务代表：刘萍
联系地址：中国青岛市湛山一路16号
联系电话：0532-83870896
传真电话：0532-83890739
电子信箱：liup@apeloa.com
（六）公司选定的信息披露报纸为：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（七）其他有关资料
1、公司首次注册日期：1997年5月6日
注册地点：中国青岛市胶州路140号
2、最近一次变更注册登记日期：2005年4月18日
注册地点：中国青岛市胶州路140号
3、企业法人营业执照注册号：3702001804606
4、税务登记号码：370203264628483
二、主要财务数据和指标
金额单位：元
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 20,543,263.74 20,138,204.03
扣除非经常性损益后的净利润 20,460,606.04 19,987,503.31
经营活动产生的现金流量净额 46,251,795.77 17,497,930.34
每股收益 0.141 0.138
净资产收益率(%) 5.33 5.81
2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 585,025,296.36 498,832,612.84
流动负债 649,186,738.11 592,944,727.37
总资产 1,214,584,398.41 1,144,870,427.62
股东权益(不含少数股东权益) 385,558,620.23 372,302,817.99
每股净资产 2.65 2.55
调整后的每股净资产 2.59 2.53
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注：非经常性损益项目有：
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营业外收支净额 补贴、贴息收入 减：所得税影响额 合计
-5,180.56 122,321.35 34,483.09 82,657.70
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内股份结构变动、期末股东数量、前十名股东持股情况
1、公司股份结构变动情况
公司股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例 行 股 积 例
％ 新 金 ％
股 转
股
一、有限售条件 72,01 49. -18,4 -18,43 53,57 36.
股份 0,010 41 34,80 4,805 5,205 76
5
1、国家持股
2、国有法人持 3,060 2.1 0 0 3,060 2.1
股 ,000 0 ,000 0
3、其他内资持 68,95 47. -18,4 -18,43 50,51 34.
股 0,010 31 34,80 4,805 5,205 66
5
其中：
境内法人持股 68,88 47. -18,4 -18,45 50,43 34.
9,230 27 50,00 0,000 9,230 61
0
境内自然人持股 60,78 0.0 +15,1 +15,19 75,97 0.0
(高管股) 0 4 95 5 5 5
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件 73,73 50. +18,4 +18,43 92,17 63.
股份 9,220 59 34,80 4,805 4,025 24
5
1、人民币普通 73,73 50. +18,4 +18,43 92,17 63.
股 9,220 59 34,80 4,805 4,025 24
5
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 145,7 100 0 0 145,7 100
49,23 .00 49,23 .00
0 0
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2、公司股东数量和前十名股东持股情况
股东数量和前十名股东持股情况表
单位：股
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股东总数 24,936
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总 持有有限 质押或冻
比例 数 售条件股 结的股份
％ 份数量 数量
浙江光泰实业发展有 境内法人 21.6 31,601, 31,601,69 31,601,69
限公司 8 690 0 0
东阳市恒通投资有限 境内法人 8.06 11,748, 11,748,39 10,898,31
公司 393 3 0
青岛市供销社资产运 境内法人 4.42 6,446,7 6,446,703 0
营中心 03
青岛市对外经济贸易 国有法人 2.10 3,060,0 3,060,000 3,060,000
实业公司 00
周福禄 其他 0.35 510,000 0 未知
张焰 其他 0.32 462,500 0 未知
朱南松 其他 0.21 300,000 0 未知
季德升 其他 0.20 293,000 0 未知
楼文胜 其他 0.19 277,525 0 未知
晁远库 其他 0.17 250,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
周福禄 510,000 人民币普通股
张焰 462,500 人民币普通股
朱南松 300,000 人民币普通股
季德升 293,000 人民币普通股
楼文胜 277,525 人民币普通股
晁远库 250,000 人民币普通股
季芳 216,000 人民币普通股
过丽苹 208,000 人民币普通股
姚伟正 200,000 人民币普通股
臧芸源 200,000 人民币普通股
上述股东关联关系或 前十名股东有限售条件的股东之间不存在关联关系
一致行动的说明 。
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3、有限售条件的股东持股数量及限售条件
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有 可上市 新增可 限售条件
号 限售条件 交易时 上市交
股份数量 间（年 易股份
月日） 数量
1 浙江光泰实业发展有 31,601,6 2010.2. 31,601, 见注1
限公司 90 16 690
2 东阳市恒通投资有限 11,748,3 2007.2. 7,287,4 按法定承诺
公司 93 16 62
2008.2. 4,460,9
16 31
3 青岛市供销社资产运 6,446,70 2007.2. 6,446,7 按法定承诺
营中心 3 16 03
4 青岛市对外经济贸易 3,060,00 2007.2. - 见注2
实业公司 0 16
5 青岛海协信托投资有 240,916 2007.2. 240,916 按法定承诺
限公司 16
6 青岛市棉麻公司 160,611 2007.2. 160,611 按法定承诺
16
7 青岛宏基房地产开发 160,611 2007.2. 160,611 按法定承诺
有限公司 16
8 青岛市东海家电冰箱 80,306 2007.2. 80,306 按法定承诺
维修中心 16
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注1、持有的股份自股改方案实施后首个交易日起，在四十八个月内不上市交易。
注2、青岛市对外经济贸易实业公司未参与本次股权分置改革的动议，其应执行的对价安排由青岛市供销社资产运营中心先行代为垫付(784,678股)。如青岛市对外经济贸易实业公司持有股份欲上市流通，应当向代为垫付的非流通股股东偿还代为垫付的股份，或者取得代为垫付的非流通股股东的同意，再由普洛康裕董事会向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
4、公司实际控制人、控股股东报告期内的变化情况：
公司原控股股东南华发展集团有限公司在股改执行对价安排时，除为自身持有的股份支付对价外，尚为浙江光泰实业投资有限公司代为支付对价，现不持有本公司股份。公司实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 期初持股 期末持股 变动原因
数 数
孙桐树 董事、副总经 14760 18450 股权分置改革获得支付对
理 价
徐新良 董事 16500 20625
金庆瑞 监事 14760 18450
阎国强 董秘、投资总 14760 18450
监
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（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2006年1月24 日公司三届五次董事会会议同意张耀辉先生辞去公司董事、副董事长之职的书面辞呈（详见2006年1月25日《证券时报》15版）。
2、2006年2月26日，公司三届六次董事会会议提名任立荣先生为董事候选人，3月31日经公司2005年度股东大会选举，增补任立荣先生为公司董事（详见《证券时报》2006年2月28日63版、3月31日A2版）。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营成果及财务状况简要分析：
报告期内，公司顶住了原材料价格上涨带来的成本压力，以及国家出台的各项药政改革政策给公司经营带来的政策压力，各项工作均取得了长足的进步，上半年共实现销售收入56,144万元，利润总额2,797万元，净利润2,054万元。
报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
单位：元
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项目 2006年1月至6月 2005年1月至6月 增减幅度%
主营业务收入 561,440,538.82 494,394,970.05 13.56
主营业务利润 109,598,720.71 83,514,368.37 31.23
利润总额 27,974,492.40 27,206,011.61 2.82
净利润 20,543,263.74 20,138,204.03 2.01
现金及现金等价物净增 55,695,872.49 -162,228,300.59 134.33
加额
2006年6月30日 2005年12月31日
总资产 1,214,584,398.4 1,144,870,427.6 6.09
1 2
股东权益 385,558,620.23 372,302,817.99 3.56
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1、报告期内主营业务收入实现561,440,538.82元，比上年同期增加67,045,568.77元，原因是适应市场变化，不断拓宽销售渠道，建立健全国内营销网络，扩大国外销售市场，使上半年主营业务收入比去年同期增长13.56%；
2、报告期内主营业务利润实现109,598,720.71元，比上年同期增加26,084,352.34元，主要是主营业务收入增加及毛利率上升所致；
3、报告期内利润总额实现27,974,492.40元，比上年同期增加768,480.79元，虽然本期主营利润增长较大，但因公司在新产品研发、环保等方面投入较大，使管理费用较去年同期增长，同时银行借款利息支出较同期增长较大，致使本期利润总额较同期增幅不大；
4、报告期内净利润实现20,543,263.74元，比上年同期增加405,059.71，主要原因是实现利润总额增加所致；
5、报告期内现金及现金等价物净增加额为55,695,872.49元，比上年同期增加217,924,173.08元，主要原因是今年上半年经营活动产生的现金流量较同期增加28,753,865.43元及增加银行短期借款所致；
6、报告期末总资产1,214,584,398.41元，比上年末增加69,713,970.79元，主要原因是公司持续发展，资产规模不断扩大所致；
7、报告期末股东权益385,558,620.23元，比上年末增加13,255,802.24元，主要是上半年公司实现净利润20,543,263.74元及向全体股东派发2005年度现金股利7,287,461.50元（含税）共同影响所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围为：医药行业投资；网络投资；股权投资管理；生物制药技术的研究、开发、转让；国内商业（不含国家危禁、专营、专控商品）；场地、设施出租；进出口业务等。
截止报告期末、公司持有浙江普洛康裕制药有限公司95%的股权、浙江普洛化学有限公司90%的股权、浙江普洛医药科技有限公司95.7%的股权、浙江横店普洛医化有限公司70%的股权、浙江普洛康裕天然药物有限公司90%的股权、直接间接持有上海普洛康裕药物研究院有限公司62%的股权、浙江埃森医药有限公司100%的股权。
报告期内公司主营业务主要是医药产品的研制、生产和销售，产品主要是原料药、中间体和制剂，其中原料药、中间体实现主营业务收入516,396,850.48元，占公司报告期主营业务收入的91.98%，同比增长15.86%，制剂实现主营业务收入45,043,688.34元，占报告期主营业务收入的8.02%，同比减少7.45%。
报告期占主营业务收入10%的行业和产品的情况
单位：元
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主营业务分行 主营业务收 主营业务成 毛利 主营 主营业 毛利率
业 入 本 率(%) 业务 务成本 比上年
收入 比上年 同期增
比上 同期增 减（%
年同 减（% ）
期增 ）
减（%
）
医药产品 561,440,53 450,382,82 19.78 13.56 10.11 2.52
8.82 7.30
分产品
原料药、中间 516,396,85 428,408,84 17.04 15.86 10.45 4.06
体 0.48 4.19
制剂 45,043,688 21,973,983 51.22 -7.45 3.81 -5.29
.34 .11
其中：关联交 85,125,688 71,528,216 15.97 85.07 85.20 -0.06
易 .72 .80
分地区
内销 441,541,98 349,109,97 20.93 3.14 -2.11 4.24
6.35 6.05
外销 119,898,55 101,272,85 15.53 80.85 93.25 -5.42
2.47 1.25
其中：关联交 85,125,688 71,528,216 15.97 85.07 85.20 -0.06
易 .72 .80
关联交易的定 遵循公平、公正、公开的原则，按照市场公允的交易原则确
价原则 定价格，如果有国家定价则执行国家定价，无国家定价时执
行市场定价。
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2、报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
4、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营及业绩情况：
浙江普洛康裕制药有限公司（本公司占95%股权），主要经营范围包括化学原料药及制剂制造；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器、仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务等。
本期实现净利润1,135.54万元，贡献的投资收益1,078.76万元。
浙江普洛化学有限公司（本公司占90%股权），主要经营范围包括有机化工原料，医药中间体制造等。
本期实现净利润506.66万元，贡献的投资收益456万元。
浙江普洛医药科技有限公司（本公司占95.7%股权），主要经营范围是制造医药中间体。
本期实现净利润992.62万元，贡献的投资收益949.93万元。
5、报告期内公司主要抓了以下几方面的工作：
一、狠抓主导产品的生产潜力，巩固竞争优势，进一步确立市场主导地位
公司针对现有主导产品不断进行工艺创新和内部管理创新，对主导产品从生产控制、成本管理上深入挖掘潜力，进一步加强现场管理，对物料使用进行严格合理的控制，分析物料流向，制定综合利用方案，改进生产工艺，降低生产成本。通过不断的技术进步和流程优化，使主导产品一直保持着旺盛的市场竞争力，市场份额进一步提高。
二、狠抓新产品研发工作，加快项目实施进度，培育新的经济增长点
公司瞄准市场需求大、技术含量高的品种，加大自主研发的力度，取得了技术含量高的高科技产品工艺研发的突破性进展，目前正在编制成品中试方案，争取在尽早解决项目工业化生产问题。
上半年公司取得了兰索拉唑、替米沙坦等四个品种的药品生产批件，GMP认证已进入验收的实质性阶段，公司新的利润增长点正在逐步形成。
三、以市场为先导，以营销推广为核心，逐步实施品牌营销战略
公司积极调整战略部署，进一步明确以市场需求为先导，以营销推广为核心，以专业服务为保障，以品牌打造为后盾，深入了解企业状态、市场环境，知己知彼，强化营销队伍战斗力。 在原料药销售方面，采取积极灵活的价格策略，抓好主导产品的内外贸销售，最大努力追求主导产品的产销平衡，努力开发新客户，拓展新市场。
在制剂销售方面，灵活调整销售策略，大力开展学术推广活动，建立学术推广网络，取得了良好的宣传效果，促进已进药医院销售量增加
四、深入持久地开展科学管理活动，深入挖潜，降本节耗。
加强采购管理。真正建立一个完善的合作性强的供应商网络，积极推行招投标采购策略，为控制产品成本打好基础。同时，密切关注重点原材料的市场变化，预测价格走势，把握采购时机，降低采购成本。
加强质量管理。恪守“质量就是生命”的理念，从源头开始严把药品质量关。
五、加大安全、环保、员工培训等方面的投入，提升经营保障能力
公司以OHS18001为主线，建立健全了OHS管理体系，完善各项安全管理制度，实现了安全生产质量标准化管理；继续加大环保治理力度，改造水循环系统，减少废气排放量，提高有机溶剂回收率；同时重视各种人才的储备，通过引进和培养的渠道，培养医药产业应用型、复合型工程技术人才和管理人才。
（三）报告期投资情况
报告期内未有募集资金在本期投入使用情况，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。
（四）下半年经营计划
一、始终以效益为中心，以资源整合为主线，创造并保持综合竞争优势。
二、狠抓“新产品、新市场”，积极寻找新的利润增长点。
三、大力引进高素质人才，创建学习型企业，增强企业团队的凝聚力，建立公司发展的人才支柱。
四、持续深入开展科学管理工作，提升管理水平，建立公司发展的管理支柱。
六、重要事项
（一）公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的规定，不断建立健全各项规章制度，加强监督落实，确保公司各项工作规范运作。报告期内，根据中国证监会有关文件的规定，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》等规章制度进行了修订；为加强公司募集资金的使用，新制定《公司募集资金管理制度》。公司股东大会、董事会严格按照规定运作，保证了各项经营活动的顺利展开。
（二） 2006年3月31日召开的公司2005年度股东大会批准2005年度利润分配预案，2006年5月30日实施分配完成。
根据公司的实际，本年度中期不进行利润分配、也不实施公积金转增股本。
（三）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）关联方的债权债务往来情况
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关联方 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司提供资
资金 金
发生额 期末余额 发生额 期末余额
横店集团控股有限公 - - -1,304,535. 4,231,585.
司 49 96
浙江埃森制药有限公 - - 0 1,271,257.
司 51
横店集团家园化工有 - - 676,105.60 5,568,338.
限公司 25
合计 - - -628,429.89 11,071,181
.72
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上述关联方的关联关系：横店集团控股有限公司的法人代表是本公司的董事，浙江埃森制药有限公司、横店集团家园化工有限公司同受横店集团控股有限公司控制。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
（六）报告期内发生关联交易情况
报告期内未发生其他重大关联交易；
2、报告期内公司与日常经营相关的关联交易事项的执行情况
报告期内公司各项日常关联交易均按照相关协议执行，定价采取市场公允价格，上述交易行为不存在损害公司利益的情况。
截至2006年6月30日，公司实际发生以下日常经营关联交易：
关联采购
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关联方 关联金额（万元） 占采购总金额的比例(
%)
浙江埃森制药有限公司 56.43 0.14
浙江横店进出口有限公司 588.22 1.41
山东昌邑家园化工有限公司 2339.54 5.60
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接受劳务、采购经营用蒸汽、电等
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关联方 关联金额（万元）
浙江横店热电有限公司 2257.90
横店自来水 471.38
横店集团东阳家园运输有限公司 259.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联金额（万 占销售总额的比例(%
元） )
横店进出口有限公司 7267.76 12.94％
横店集团浙江英洛华国际贸易有限 1244.81 2.22％
公司
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（七）报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、2005年12月本公司与浙江普洛医药科技有限公司和南华发展集团有限公司共同作为担保人，为公司控股子公司浙江普洛康裕制药有限公司提供一年期借款担保3000万元，延续至本报告期。
3、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）持有公司股份5%以上的股东在报告期内未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）半年度财务报告未经审计，亦未有更换会计师事务所的事项发生。
（十）报告期内无公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）其他（报告期内公司公开披露的信息，以下信息刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
1、2006-01关于公司股东股权解除质押的公告（详见2006年1月12日《证券时报》22版）；
2、2006-02公司召开相关股东会议的第一次催告通知（详见2006年1月13日22版）；
3、2006-03关于召开相关股东会议的第一次催告更正公告（详见2006年1月14日《证券时报》A16版）；
4、2006-04关于召开相关股东会议的第二次催告通知（详见2006年1月20日《证券时报》26版）；
5、2006-05股权分置改革相关股东决议公告（详见2006年1月25日《证券时报》15版）；
6、2006-06公司三届董事会第五次会议决议公司（详见2006年1月25日《证券时报》15版）；
7、2006-07公司股权分置改革方案实施公告（详见2006年2月13日《证券时报》A37版）；
8、2006-08公司股票简称变更公告（详见2006年2月15日《证券时报》28版）；
9、2006-09公司股份结构变动公告（详见2006年2月15日《证券时报》28版）；
10、2006-10公司2005年度报告摘要（详见2006年2月28日《证券时报》64版）；
11、2006-11公司三届董事会六次会议决议公告（详见2006年2月28日《证券时报》64版）；
12、2006-12公司三届五次监事会会议决议公告（详见2006年2月28日《证券时报》64版）；
13、2006-13公司关于召开2005年年度股东大会的通知（详见2006年2月28日《证券时报》64版）；
14、2006-14公司2006年预计日常关联交易公告（详见2006年2月28日《证券时报》64版）；
15、2006-15公司2005年度股东大会决议公告（详见2006年4月1日《证券时报》A2版）；
16、2006-16公司2006年第一季度报告（详见2006年4月22日《证券时报》C19版）；
17、2006-17公司2005年度分红派息公告书（详见2006年5月24日《证券时报》B4版）；
18、2006-18公司第三届董事会第八次会议决议公告（详见2006年6月20日《证券时报》C7版）；
19、2006-19公司关于召开2006年临时股东大会的通知（详见2006年6月20日C7版）；
20、2006-20公司关于召开2006年临时股东大会通知的更正公告（详见2006年7月1日C7版）；
21、2006-21公司2006年临时股东大会决议公告（详见2006年7月7日C23版）
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表
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合并资产负债表(资产方)
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位:人民币元
资产 注 2006.6.30 2005.12.31
释
流动资产:
货币资金 1 193,623,948.06 137,928,075.57
短期投资
应收票据 2 33,128,765.23 37,242,129.05
应收股利
应收利息
应收帐款 3 130,189,853.83 122,786,873.16
其他应收款 4 4,690,121.94 5,426,840.08
预付帐款 5 20,973,017.88 29,361,867.32
应收补贴款
存货 6 202,263,480.34 165,597,040.72
待摊费用 7 156,109.08 489,786.94
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 585,025,296.36 498,832,612.84
长期投资:
长期股权投资 8 25,275,870.89 27,256,229.79
长期债权投资
长期投资合计 25,275,870.89 27,256,229.79
固定资产:
固定资产原价 9 707,262,953.42 667,710,478.80
减:累计折旧 9 212,658,707.02 189,006,102.81
固定资产净值 494,604,246.40 478,704,375.99
减:固定资产减值准备 9 358,927.75 486,976.73
固定资产净额 494,245,318.65 478,217,399.26
工程物资
在建工程 10 97,458,490.25 131,383,675.81
固定资产清理
固定资产合计 591,703,808.90 609,601,075.07
无形资产及其他资产:
无形资产 11 4,396,773.17 5,569,191.88
长期待摊费用 12 8,182,649.09 3,611,318.04
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 12,579,422.26 9,180,509.92
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1,214,584,398.41 1,144,870,427.62
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并资产负债表(负债及股东权益方)
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位:人民币元
负债及股东权益 注 2006.06.30 2005.12.31
释
流动负债:
短期借款 13 384,706,665.58 333,210,000.00
应付票据 14 49,114,000.00 62,775,500.00
应付帐款 15 114,744,121.88 95,235,130.88
预收帐款 16 17,448,924.08 15,893,407.81
应付工资 17 12,240,882.37 10,426,334.95
应付福利费 8,208,675.36 6,275,245.98
应付股利 18 3,986,596.87 1,307,836.62
应交税金 19 8,981,236.45 7,485,713.72
其他应交款 20 2,990,511.81 2,876,636.13
其他应付款 21 37,771,796.92 52,462,075.20
预提费用 22 8,993,326.79 4,996,846.08
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 649,186,738.11 592,944,727.37
长期负债:
长期借款 23 140,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 140,000,000.00 140,000,000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 789,186,738.11 732,944,727.37
少数股东权益 39,839,040.07 39,622,882.26
股东权益:
股本 24 145,749,230.00 145,749,230.00
减：已归还投资
股本净额 145,749,230.00 145,749,230.00
资本公积 25 101,901,839.25 101,901,839.25
盈余公积 26 47,782,441.75 47,782,441.75
其中:法定公益金 16,829,650.74 16,829,650.74
未分配利润 27 90,125,109.23 76,869,306.99
股东权益合计 385,558,620.23 372,302,817.99
负债及股东权益总计 1,214,584,398.41 1,144,870,427.62
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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合并利润及利润分配表
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位:人民币元
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释
主营业务收入 28 561,440,538.82 494,394,970.05
减:主营业务成本 28 450,382,827.30 409,048,279.18
主营业务税金及附加 29 1,458,990.81 1,832,322.50
主营业务利润 109,598,720.71 83,514,368.37
加:其他业务利润 3,624,441.66 4,523,086.76
减:营业费用 22,615,236.84 20,126,294.52
管理费用 45,132,355.66 29,444,069.45
财务费用 30 15,515,538.01 9,126,688.69
营业利润 29,960,031.86 29,340,402.47
加:投资收益 31 -1,980,358.90 -1,980,358.90
补贴收入
营业外收入 502,801.43 61,835.01
减:营业外支出 507,981.99 215,866.97
利润总额 27,974,492.40 27,206,011.61
减:所得税 7,215,070.83 6,449,562.46
少数股东损益 216,157.83 618,245.12
净利润 20,543,263.74 20,138,204.03
加：年初未分配利润 76,869,306.99 54,831,351.77
其他转入
可供分配的利润 97,412,570.73 74,969,555.80
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 97,412,570.73 74,969,555.80
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,287,461.50 7,287,461.50
转作股本的普通股股利
未分配利润 90,125,109.23 67,682,094.30
补充资料:
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所
得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利
润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利
润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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合并利润表附表
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权平
均 均
主营业务利润 28.43 28.78 0.7520 0.7520
营业利润 7.77 7.87 0.2056 0.2056
净利润 5.33 5.40 0.1409 0.1409
扣除非经常性损益后的净利润 5.31 5.37 0.1404 0.1404
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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合并现金流量表
2006年1－6月
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 602,556,162.51
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 24,613,897.69
现金流入小计 627,170,060.20
购买商品、接受劳务支付的现金 473,710,674.27
支付给职工以及为职工支付的现金 40,042,481.90
支付的各项税费 20,212,492.48
支付的其他与经营活动有关的现金 46,952,615.78
现金流出小计 580,918,264.43
经营活动产生的现金流量净额 46,251,795.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 2,119,856.77
现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,119,856.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 25,404,184.19
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 25,404,184.19
投资活动产生的现金流量净额 -23,284,327.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款所收到的现金 51,496,665.16
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 51,496,665.16
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 18,768,261.02
其中：子公司支付的少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 18,768,261.02
筹资活动产生的现金流量净额 32,728,404.14
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,695,872.49
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附注：
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 20,543,263.74
加：少数股东损益 216,157.83
计提的资产减值准备 26,301.43
固定资产折旧 24,562,611.07
无形资产摊销 1,431,741.11
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 353,677.86
预提费用增加（减：减少） 3,996,380.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ -134,557.68
减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 15,473,607.01
投资损失(减收益) 1,980,358.90
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加) -33,449,785.94
经营性应收项目的减少(减：增加) -9,152,421.66
经营性应付项目的增加(减：减少) 20,404,461.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,251,795.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以应收款项、固定资产、长期投资等取得长期投资
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 193,623,948.06
减：货币资金的期初余额 137,928,075.57
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 55,695,872.49
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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合并资产减值准备明细表
2006年1－6月
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位：人民币元
项目 行 年初 本期 本期减少数 期末余额
次 余额 增加 因 其 合计
数 资 他
产 原
价 因
值 转
回 出
升 数
转
回
数
一、坏账准备 1 7,976 153, × × 124, 8,005,215.11
合计 ,925. 143. 853.
34 52 75
其中：应收账 2 7,082 153, × × 7,235,165.89
款 ,022. 143.
37 52
其他应收款 3 894,9 × × 124, 770,049.22
02.97 853.
75
二、短期投资 4
跌价准备合计
其中：股票投 5
资
债券投资 6
三、存货跌价 7 1,559 1,559,552.47
准备合计 ,552.
47
其中：产成品 8 1,559 1,559,552.47
,552.
47
原材料 9
四、长期投资 10
减值准备合计
其中：长期股 11
权投资
长期债权投资 12
五、固定资产 13 486,9 128 128, 358,927.75
减值准备合计 76.73 ,04 048.
8.9 98
8
其中：房屋建 14
筑物
机器设备 15 486,9 128 128, 358,927.75
76.73 ,04 048.
8.9 98
8
六、无形资产 16
资产减值准备
合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程 19
减值准备合计
八、委托贷款 20
减值准备合计
九、总计 21 10,02 153, 128 252, 9,923,695.33
3,454 143. ,04 902.
.54 52 8.9 73
8
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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资产负债表(资产方)
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位:人民币元
资产 注释 2006.06.30 2005.12.31
流动资产:
货币资金 90,996,128.44 16,926,366.89
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
其他应收款 4 117,554,842.66 130,404,209.94
预付帐款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 208,550,971.10 147,330,576.83
长期投资:
长期股权投资 8 468,870,897.98 448,847,431.13
长期债权投资
长期投资合计 468,870,897.98 448,847,431.13
固定资产:
固定资产原价 1,909,950.94 1,989,797.94
减:累计折旧 837,734.09 758,190.42
固定资产净值 1,072,216.85 1,231,607.52
减:固定资产减值准备
固定资产净额 1,072,216.85 1,231,607.52
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 1,072,216.85 1,231,607.52
无形资产及其他资产:
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 - -
递延税项:
递延税款借项
资产总计 678,494,085.93 597,409,615.48
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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资产负债表(负债及股东权益方)
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位:人民币元
负债及股东权益 注 2006.06.30 2005.12.31
释
流动负债:
短期借款 260,000,000.00 210,000,000.00
应付票据
应付帐款
预收帐款
应付工资
应付福利费 339,981.72 341,393.12
应付股利 18 2,689,560.25 10,800.00
应交税金 471,653.23 3,592.15
其他应交款
其他应付款 37,526,255.10 22,842,996.82
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 301,027,450.30 233,198,782.09
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 - -
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 301,027,450.30 233,198,782.09
股东权益:
股本 145,749,230.00 145,749,230.00
减：已归还投资
股本净额 145,749,230.00 145,749,230.00
资本公积 101,901,839.25 101,901,839.25
盈余公积 21,913,589.24 21,913,589.24
其中:法定公益金 8,206,699.90 8,206,699.90
未分配利润 107,901,977.14 94,646,174.90
股东权益合计 377,466,635.63 364,210,833.39
负债及股东权益总计 678,494,085.93 597,409,615.48
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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利润及利润分配表
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：人民币元
项目 注释 2006年1－6月 2005年1－6月
主营业务收入
减:主营业务成本
主营业务税金及附加
主营业务利润
加:其他业务利润 7,947,900.00 8,210,100.00
减:营业费用
管理费用 2,565,922.77 976,015.45
财务费用 4,862,180.34 3,950,665.57
营业利润 519,796.89 3,283,418.98
加:投资收益 31 20,023,466.85 15,877,065.96
补贴收入
营业外收入
减:营业外支出
利润总额 20,543,263.74 19,160,484.94
减:所得税
净利润 20,543,263.74 19,160,484.94
加：年初未分配利润 94,646,174.90 65,591,252.70
其他转入
可供分配的利润 115,189,438.64 84,751,737.64
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可供股东分配的利润 115,189,438.64 84,751,737.64
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 7,287,461.50 7,287,461.50
转作股本的普通股股利
未分配利润 107,901,977.14 77,464,276.14
补充资料:
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润
总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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现金流量表
2006年1－6月
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 37,223,138.43
现金流入小计 37,223,138.43
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 712,615.95
支付的各项税费 21,861.05
支付的其他与经营活动有关的现金 3,357,332.70
现金流出小计 4,091,809.70
经营活动产生的现金流量净额 33,131,328.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 14,153.00
的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 14,153.00
投资活动产生的现金流量净额 -14,153.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 9,047,414.18
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 9,047,414.18
筹资活动产生的现金流量净额 40,952,585.82
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,069,761.55
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附注：
项目 金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 20,543,263.74
加：计提的资产减值准备 -676,282.49
固定资产折旧 79,543.67
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（
减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,872,351.76
投资损失(减收益) -20,023,466.85
递延税款贷项(减：借项)
存货的减少(减：增加)
经营性应收项目的减少(减：增加) 10,685,571.40
经营性应付项目的增加(减：减少) 17,650,347.50
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,131,328.73
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
以应收款项、固定资产、长期投资等取得长期投资
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 90,996,128.44
减：货币资金的期初余额 16,926,366.89
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,069,761.55
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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资产减值准备明细表
2006年1－6月份
编制单位：普洛康裕股份有限公司单位：人民币元
项目 行 年初 本 本期减少数 期末余额
次 余额 期 因 其他 合
增 资 原因 计
加 产 转出
数 价 数
值
回
升
转
回
数
一、坏账准备合 1 7,00 × × 676 6,325,518.03
计 1,80 ,28
0.52 2.4
9
其中：应收账款 2 × ×
其他应收款 3 7,00 × × 676 6,325,518.03
1,80 ,28
0.52 2.4
9
二、短期投资跌 4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准 7
备合计
其中：产成品 8
原材料 9
四、长期投资减 10
值准备合计
其中：长期股权 11
投资
长期债权投资 12
五、固定资产减 13
值准备合计
其中：房屋建筑 14
物
机器设备 15
六、无形资产资 16
产减值准备合计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减 19
值准备合计
八、委托贷款减 20
值准备合计
九、总计 21 7,00 676 6,325,518.03
1,80 ,28
0.52 2.4
9
法定代表人:徐文财主管会计工作的负责人：葛向全制表：张雪梅
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（二）会计附注
普洛康裕股份有限公司
合并会计报表附注
2006年6月30日
金额单位：人民币元
附注一、 公司概况
普洛康裕股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为青岛普洛股份有限公司，是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发[1997]5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]152、153号文件批准，向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。2001年12月，本公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域转向医药产品等高新技术领域。现经营范围为：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发和转让；国内商业(不含国家危禁、专营、专控商品)；场地、设施出租；进出口业务，进料加工和“三来一补”业务，对销贸易和转口贸易。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计准则和会计制度
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础。企业的各项资产在取得时按照实际成本计量，其后，各项资产如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末的市场汇价(中间价)进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态之前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的年限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
(1)短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。
(2)短期投资持有期间收到的股利或利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已计入应收项目的股利或利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
(3)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资项目计提短期投资跌价准备。
8、坏账准备核算方法
（1）采用备抵法核算坏账。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，比例为：
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账龄 比例
1年以内 5.00%
1－2年 10.00%
2－3年 30.00%
3－5年 50.00%
5年以上 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）坏账的确认标准为：
①凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。
②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。
③债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。
9、存货核算方法
（1）存货包括产成品、原材料、包装物、低值易耗品等。
（2）存货计价方法：原材料按实际成本核算，发出原材料采用加权平均法计价；产成品(自制半成品)按实际成本核算、发出产成品采用加权平均法计价；领用低值易耗品采用一次摊销法核算；包装物按实际成本核算，发出包装物采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货的期末计量：
①存货在会计期末应当按照成本与可变现净值孰低计量。
②在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
③用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
④为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
⑤存货跌价准备按单个存货项目计提；在某些情况下，比如，与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
⑥每期都重新确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额减少计提的存货跌价准备。
（5）存货成本的结转：盘亏或毁损的存货所造成的损失，在发生的当期计入损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资：按取得时的初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽不足50%但拥有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
（2）股权投资差额：合同规定了投资期限，按投资期限摊销；如果合同没有规定投资期限，对于初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按不超过十年的期限摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于十年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，按上述原则摊销；对于初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入“资本公积-股权投资准备”科目。
（3）长期债权投资：按取得时的实际成本作为初始投资成本。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。处置时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。在期末时，按照其账面价值与可收回金额孰低原则，计提减值准备。
（4）长期投资减值准备：决算日，若因市价持续下跌和（或）被投资单位公司经营状况恶化（或其他具体原因）等原因导致可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，且单位价值较高的有形资产。
（2）固定资产折旧采用直线法平均计算，残值率为3%，并按固定资产类别确定其使用年限。
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固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5－40年 2.43%-19.40%
机器设备 5－10年 9.70%-19.40%
运输设备 5－8年 12.13%-19.40%
其他设备 5－8年 12.13%-19.40%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；
③同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终结或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等，从而对企业产生负面影响；
⑥其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
13、在建工程核算方法
在建工程按实际发生的成本计价。
在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产。
期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
期末，对可收回金额低于账面价值的差额按单项项目计提减值准备。
如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
15、长期待摊费用摊销方法
公司筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，自开始经营的当月起一次计入损益。长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内平均摊销，无残值。
16、借款费用的核算方法
（1）为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑差额、金融机构手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。
（2）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用。如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（3）借款费用资本化期间
①开始资本化：专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化：A、资产支出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使固定资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化应当继续进行。
③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（4）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。
17、应付债券的核算方法
应付债券按实际收到的款项入账。债券的溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
18、预计负债的确认原则和预计负债最佳估计数的确定方法
（1）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、收入确认的原则
商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法，确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
21、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》确定合并范围，公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或虽占该单位有表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权的，则该单位纳入合并范围。根据财政部财会二字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》的规定，如果被投资单位资产标准、收入标准、利润标准计算得出的比率均在应合并总额的10%以下，则该单位不予合并。
（2）合并采用的会计方法
以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时各子公司采用的主要会计政策均按照母公司的统一规定，相同项目的数据逐项汇总，母公司的长期投资与子公司的权益相互抵消，母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的重大内部交易和内部往来予以抵消。
附注三、税项
1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。
2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。
3、城建税：本公司和子公司上海普洛康裕药物研究院有限公司(以下简称“上海药研院”)、浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛康裕天然”)按应缴流转税额的7%计缴；子公司浙江普洛康裕制药有限公司(以下简称“普洛康裕制药”)、浙江普洛化学有限公司(以下简称“普洛化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药”)、浙江横店医化有限公司(以下简称“普洛医化”)和浙江埃森医药有限公司(以下简称“埃森医药”)按应缴流转税额的5%计缴。
4、教育费附加：普洛康裕天然按应缴流转税额的4%计缴，其他公司按3%计缴。
5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛康裕制药和普洛化学根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文件规定，利用三废资源生产所得免征企业所得税。
6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注四、控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 注册 法定 经营范围 注册资 实际投资额 占 是
名称 地址 代表 本 权 否
人 益 合
比 并
例
浙江普洛康 东阳 葛萌 化学原料 25,000, 93,056,277 95. 是
裕制药有限 市横 芽 药及制剂 000 .95 0%
公司 店工 制造等
业区
浙江普洛化 东阳 葛跃 有机化工 10,000, 32,396,146 90. 是
学有限公司 市横 年 原料、医 000 .50 0%
店工 药中间体
业区 制造
浙江普洛医 东阳 徐新 医药中间 116,500 127,171,09 95. 是
药科技有限 市横 良 体制造、 ,000 2.30 7%
公司 店工 医药科技
业区 开发、进
出口
浙江横店医 东阳 祝方 有机化工 20,000, 14,000,000 70. 是
化有限公司 市横 猛 原料、医 000 .00 0%
店工 药中间体
业区 销售
浙江埃森医 东阳 徐新 原料药制 10,000, 10,000,000 100 是
药有限公司 市横 良 造 000 .00 .0%
店工
业区
浙江普洛康 金华 陆海 原料药、 20,000, 16,206,583 90. 是
裕天然药物 市金 平 口服液、 000 .73 0%
有限公司 磐开 合剂、丸
发区 剂等制造
上海普洛康 上海 葛萌 药物领域 30,000, 18,600,000 62. 是
裕药物研究 南汇 芽 的新产品 000 .00 0%
院有限公司 工业 研究、开
园区 发及四技
服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年4月浙江康裕制药有限公司更名为浙江普洛康裕制药有限公司。
附注五、会计报表项目注释
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
现金 176,138.11 118,951.90
银行存款 193,447,809.95 93,264,689.30
其他货币资金 44,544,434.37
合计 193,623,948.06 137,928,075.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司期末货币资金比期初增加40.38%，主要原因系销售规模扩大及银行短期借款增加所致。
2、应收票据
（1）期末余额为33,128,765.23元，均系银行承兑汇票,其中2,070,000.00元已被质押。
（2）公司期末应收票据比期初减少11.04%，主要原因系销售货款回笼所致。
3、应收账款
（1）合并应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 132,120,11 96.1 6,606,005 123,285,90 94.93 6,164,295
3.74 4% .69 6.37 % .31
1－2年 4,857,557. 3.54 485,755.8 5,576,102. 4.29% 557,610.2
98 % 0 57 6
2－3年 401,348.00 0.29 120,404.4 716,632.50 0.56% 214,989.7
% 0 5
3－5年 46,000.00 0.03 23,000.00 290,254.09 0.22% 145,127.0
% 5
合计 137,425,01 100. 7,235,165 129,868,89 100.0 7,082,022
9.72 00% .89 5.53 0% .37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①期末欠款金额前五名单位的金额合计为53,226,412.90元，占本科目账面余额的38.73%。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）母公司无应收账款。
4、其他应收款
（1）合并其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 3,336,395 61.10 166,819.79 3,802,576 60.15 190,128.8
.85 % .65 % 3
1－2年 683,447.3 12.52 68,344.74 773,810.4 12.24 77,381.05
9 % 8 %
2－3年 1,279,204 23.43 383,761.39 1,579,232 24.98 473,769.7
.62 % .62 % 9
3－5年 20,000.00 0.37% 10,000.00 25,000.00 0.40% 12,500.00
5年以上 141,123.3 2.58% 141,123.30 141,123.3 2.23% 141,123.3
0 0 0
合计 5,460,171 100.0 770,049.22 6,321,743 100.0 894,902.9
.16 0% .05 0% 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①期末欠款金额前五名单位的金额合计为1,786,122.20元，占本科目账面余额的32.71%。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
③公司期末其他应收款比期初减少13.63%，主要原因系公司加强回款管理所致。
（2）母公司其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以 123,250,36 99.49 6,162,518 136,776,01 99.54 6,838,800
内 0.69 % .03 0.46 % .52
1－2年 130,000.00 0.11% 13,000.00 130,000.00 0.09% 13,000.00
2－3年 500,000.00 0.40% 150,000.0 500,000.00 0.37% 150,000.0
0 0
合计 123,880,36 100.0 6,325,518 137,406,01 100.0 7,001,800
0.69 0% .03 0.46 0% .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①期末欠款金额前五名单位的金额合计为123,696,757.57元，占本科目账面余额的99.85%。其中主要为应收普洛医药等的往来款123,196,757.57元。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 20,973,017.88 100.00% 29,361,867.3 100.00%
2
合计 20,973,017.88 100.00% 29,361,867.3 100.00%
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）公司期末预付账款比期初减少28.57%，主要原因系预付购货款减少。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 37,709,491.81 30,326,128.
63
在产品 36,314,653.74 42,048,315.
95
自制半成品 43,466,298.14 23,987,302.
97
产成品 86,332,589.12 1,559,552. 70,794,845. 1,559,552.4
47 64 7
合计 203,823,032.8 1,559,552. 167,156,593 1,559,552.4
1 47 .19 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产成品 1,559,552.4 1,559,552.47
7
合计 1,559,552.4 1,559,552.47
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 489,786.94 56,000.00 389,677.86 156,109.08
合计 489,786.94 56,000.00 389,677.86 156,109.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
（1）合并长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 25,275,870. 27,256,229
89 .79
对联营企业投资
其他股权投资
合计 25,275,870. 27,256,229
89 .79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
①公司无权益法核算的其他股权投资
②合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期 本期摊销额 摊余价值
限
浙江普洛康裕制药有限 21,568,226 10年 1,078,411. 11,862,524.9
公司 .99 34 3
浙江普洛化学有限公司 3,527,251. 10年 176,362.58 1,939,988.39
62
浙江普洛医药科技有限 2,441,162. 8.5年 143,597.82 1,579,576.00
公司 92
浙江普洛康裕天然药物 11,639,743 10年 581,987.16 9,893,781.57
有限公司 .05
合计 39,176,384 1,980,358. 25,275,870.8
.58 90 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、股权投资差额的形成均系本公司投资成本与应享有被投资单位净资产份额的差额。
B、本公司2003年7月对普洛医药增资，对股权投资差额进行了调整，并按剩余年限进行摊销。
（2）母公司长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 468,870,897 448,847,43
.98 1.13
对联营企业投资
其他股权投资
合计 468,870,897 448,847,43
.98 1.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
权益法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 占 经 初始投 本 本期 本期 本期 累计 其 账面
单位名 被 营 资额 期 股权 被投 分得 增减 他 余额
称 投 期 追 投资 资单 现金 额 减
资 限 加 差额 位权 红利 少
单 ( 投 摊销 益增 额
位 年 资 减额
注 )
册
资
本
比
例
浙江普 95. 25 93,056 1,078 10,7 77,29 170,3
洛康裕 00% ,277.9 ,411. 87,6 8,122 54,40
制药有 5 34 02.0 .05 0.00
限公司 7
浙江普 90. 10 32,396 176,3 4,55 29,12 61,51
洛化学 00% ,146.5 62.58 9,98 1,131 7,277
有限公 0 2.70 .00 .50
司
浙江普 95. 10 110,67 143,5 9,49 94,78 205,4
洛医药 70% 1,092. 97.82 9,34 5,991 57,08
科技有 30 1.05 .43 3.73
限公司
浙江横 70. 30 14,000 367, -848, 13,15
店医化 00% ,000.0 154. 164.5 1,835
有限公 0 63 2 .48
司
浙江普 90. 17 16,206 581,9 -2,2 -7,40 8,799
洛康裕 00% ,583.7 87.16 01,5 7,578 ,005.
天然药 3 50.8 .61 12
物有限 5
公司
上海普 32. 20 9,600, -1,0 -1,00 8,591
洛康裕 00% 000.00 08,7 8,703 ,296.
药物研 03.8 .85 15
究院有 5
限公司
浙江埃 10. 20 1,000, 1,000
森医药 00% 000.00 ,000.
有限公 00
司
合计 276,93 1,980 22,0 191,9 468,8
0,100. ,358. 03,8 40,79 70,89
48 90 25.7 7.50 7.98
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末，长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
其中：股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值
浙江普洛康裕制药 21,568,226 10年 1,078,411. 11,862,524.93
有限公司 .99 34
浙江普洛化学有限 3,527,251. 10年 176,362.58 1,939,988.39
公司 62
浙江普洛医药科技 2,441,162. 8.5年 143,597.82 1,579,576.00
有限公司 92
浙江普洛康裕天然 11,639,743 10年 581,987.16 9,893,781.57
药物有限公司 .05
合计 39,176,384 1,980,358. 25,275,870.89
.58 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 368,236,137. 8,329,831.9 77,516.31 376,488,453
93 4 .56
机械设备 275,681,323. 36,095,230. 3,562,723.8 308,213,829
01 48 4 .65
运输设备 18,013,275.6 721,482.33 2,558,595.0 16,176,162.
4 0 97
其他 5,779,742.22 992,566.13 387,801.11 6,384,507.2
4
合计 667,710,478. 46,139,110. 6,586,636.2 707,262,953
80 88 6 .42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①固定资产本期增加数中包括从在建工程完工转入38,406,457.40元。
②期末固定资产中房屋及建筑物原值11,632.2万元已用于抵押贷款。
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 58,210,299.6 7,415,136.59 12,024.30 65,613,411.
6 95
机械设备 117,136,932. 17,618,859.2 2,173,455. 132,582,336
15 8 20 .23
运输设备 10,929,379.5 1,543,750.65 1,806,801. 10,666,328.
2 60 57
其他 2,729,491.48 1,181,466.71 114,327.92 3,796,630.2
7
合计 189,006,102. 27,759,213.2 4,106,609. 212,658,707
81 3 02 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）净值
期初478,704,375.99元 期末494,604,246.40元
（4）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机器设备 486,976.73 128,048.98 358,927.75
运输设备
合计 486,976.73 128,048.98 358,927.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资 工
固定资产 少 金 程
数 来 进
源 度
麻黄碱工 2,331,77 2,331,77 自 在
程 9.00 9.00 筹 建
三四五期 1,293,39 1,293,39 自 完
工程 5.74 5.74 筹 工
左氧改扩 11,513,1 2,813,39 14,326,5 自 完
工程 70.47 0.64 61.11 筹 工
冻干粉针 7,257,69 30,000.0 4,810,0 2,477,63 自 在
改扩工程 2.00 0 58.00 4.00 筹 建
上海药研 14,352,3 2,182,49 313,694. 16,221,1 自 在
院工程 36.76 5.87 80 37.83 筹 建
普洛医药 3,725,08 5,521,75 4,067,98 1,627,2 3,551,62 自 在
改造工程 4.60 0.50 5.50 21.70 7.90 筹 建
普洛化学 2,989,32 829,146. 2,418,80 1,399,67 自 在
改造工程 7.34 91 0.30 3.95 筹 建
普洛医药 82,922,2 2,705,05 15,273,9 70,353,3 自 在
新区工程 58.05 6.55 69.65 44.95 筹 建
其他工程 4,998,63 254,811. 712,050. 3,418,1 1,123,29 自 在
1.85 07 30 00.00 2.62 筹 建
减：减值
准备
合计 131,383, 14,336,6 38,406,4 9,855,3 97,458,4
675.81 51.54 57.40 79.70 90.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)期末无利息资本化金额。
(2)期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始金 期初 本 本期 累计摊 本 期末数 剩
得 额 数 期 摊销 销 期 余
方 增 减 摊
式 加 少 销
年
限
奈替米星 购 550,00 168,0 45,83 427,77 122,22 16
粉针工艺 买 0.00 55.51 3.34 7.83 2.17 个
月
金刚乙胺 购 2,150, 831,5 216,9 1,535, 614,62 17
片剂技术 买 000.00 53.72 27.12 373.40 6.60 个
月
单硝酸异 购 250,00 79,21 27,95 198,74 51,256 11
三梨酯技 买 0.00 0.93 4.00 3.07 .93 个
术 月
盐酸屈他 购 2,250, 900,0 225,0 1,575, 675,00 18
维林 买 000.00 00.00 00.00 000.00 0.00 个
月
阿奇霉素 购 1,280, 472,3 141,7 949,33 330,66 14
技术 买 000.00 81.47 14.00 2.53 7.47 个
月
盐酸麻黄 购 3,800, 2,981 378,0 1,197, 2,603, 41
素合成工 买 000.00 ,000. 00.00 000.00 000.00 个
艺 00 月
天然药物 购 1,232, 136,9 136,9 1,232,
两证一照 买 914.25 90.25 90.25 914.25
合计 11,512 5,569 1,172 7,116, 4,396,
,914.2 ,191. ,418. 141.08 773.17
5 88 71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原值 期初数 本期增 本期摊 累计摊销 期末数
加 销
开办费 3,611,318 3,611,31 4,571,3 8,182,649.
.04 8.04 31.05 09
合计 3,611,318 3,611,31 4,571,3 8,182,649.
.04 8.04 31.05 09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006.6.30 2005.12.31
保证借款 307,710,000.00 283,210,000.00
信用借款 -
抵押借款 76,996,665.58 50,000,000.00
合计 384,706,665.58 333,210,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末无逾期未归还的借款。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 49,114,000.00 62,775,500.00
商业承兑汇票
合计 49,114,000.00 62,775,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
期末余额为114,744,121.88元，其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
16、预收账款
期末余额为17,448,924.08元，其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17、应付工资
期末余额为12,240,882.37元，其中无拖欠性质和工效挂钩性质的应付工资。
18、应付股利
期末余额为3,986,596.87元，其中应付横店集团控股有限公司股利975,684.79元，应付南华发展集团有限公司股利321,351.83元。上述余额系根据公司2001年12月28日临时股东大会决议通过的《资产置换协议》的规定，康裕制药应付横店集团控股有限公司、南华发展集团有限公司之利润。其余为应付有限售条件法人股东单位之股利2,689,560.25元。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2006.6.30 2005.12.31 执行税率
增值税 -3,036,947.12 2,421,137.09 17%
企业所得税 10,719,038.30 4,229,620.52 33%
营业税 218,031.44 195,892.97 5%
城建税 576,609.04 602,362.95 5%、7%
个人所得税 504,504.79 36,700.19
合计 8,981,236.45 7,485,713.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31 执行费率
教育费附加 886,152.23 1,323,190.56 3%、4%
水利基金 2,104,359.58 1,553,445.57 0.1%
合计 2,990,511.81 2,876,636.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
期末余额为37,771,796.92元。
（1）其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（2）期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。
（3）期末余额中，欠付金额较大的单位为：
单位名称 金额 内容
横店集团家园化工有限公司 5,568,338.25元 往来款
东阳市利嘉经贸有限公司 4,232,974.02元 往来款
横店集团控股有限公司 4,231,585.96元 往来款
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
水费 130,777.71 114,171.19
电费 2,441,280.93 1,925,898.03
利息 818,459.55 468,227.96
排污费 1,571,991.03 1,337,620.53
蒸汽费 2,059,102.23 974,463.71
大修理费 1,166,715.04
其他 805,000.30 176,464.66
合计 8,993,326.79 4,996,846.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 2006.6.30 2005.12.31
保证、抵押借款 人民币 140,000,000.00 140,000,000.00
合计 140,000,000.00 140,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末长期借款余额为康裕制药从中国银行浙江省分行贷入的新药氨磷汀、麻黄碱原料药及制剂改造国债贴息项目的贷款。
24、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初 本次变动增减（+/- 期末数
数 送股 其他 小计 ）
一、有限售条 72,01 -18,4 -18,4 53,575,205
件股份 0,010 34,80 34,80
5 5
1、国家持股
2、国有法人 3,060 3,060,000
持股 ,000
3、其他内资 68,95 -18,4 -18,4 50,515,205
持股 0,010 34,80 34,80
5 5
其中：
境内法人持股 68,88 -18,4 -18,4 50,439,230
9,230 50,00 50,00
0 0
境内自然人持 60,78 +15,1 +15,1 75,975
股(高管股) 0 95 95
二、无限售条 73,73 +18,4 +18,4 92,174,025
件股份 9,220 34,80 34,80
5 5
1、人民币普 73,73 +18,4 +18,4 92,174,025
通股 9,220 34,80 34,80
5 5
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 145,7 145,749,230
49,23
0
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股本结构变动的原因为2006年2月公司实施股权分置改革方案，公司原非流通股股东选择以支付股份的方式作为向流通股股东的对价安排所致。
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 99,970,339. 99,970,339.
37 37
股权投资准备 1,931,499.8 1,931,499.8
8 8
合计 101,901,839 101,901,839
.25 .25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,952,791. 30,952,791.
01 01
法定公益金 16,829,650. 16,829,650.
74 74
合计 47,782,441. 47,782,441.
75 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
净利润 20,543,263.74
期初未分配利润 76,869,306.99
加：其他转入
减：提取的法定盈余公积
提取的法定公益金
应付普通股股利 7,287,461.50
期末未分配利润 90,125,109.23
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28、主营业务收入及主营业务成本
(1)按销售品种划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1－6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原料药、中 516,396,850. 428,408,844. 445,724,551. 387,880,871.
间体 48 19 22 67
制剂 45,043,688.3 21,973,983.1 48,670,418.8 21,167,407.5
4 1 3 1
合计 561,440,538. 450,382,827. 494,394,970. 409,048,279.
82 30 05 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)按销售地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1－6月 2005年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内地区 441,541,986. 349,109,976. 428,096,543. 356,642,295.
35 05 43 46
国外地区 119,898,552. 101,272,851. 66,298,426.6 52,405,983.7
47 25 2 2
合计 561,440,538. 450,382,827. 494,394,970. 409,048,279.
82 30 05 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)本期销售收入前五名客户的总金额为184,225,800.84元，占主营业务收入的32.81%。
(4)公司母公司无主营业务收入。
29、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1-6月 计缴标准
城建税 843,859.73 1,372,490.96 5%、7%
教育费附加 615,131.08 459,831.54 3%、4%
合计 1,458,990.81 1,832,322.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1－6月 2005年1-6月
利息支出 16,290,056.49 9,326,119.76
减:利息收入 883,261.01 732,059.55
减:贴息收入 7,321.35 210,000.00
其他 116,063.88 742,628.48
合计 15,515,538.01 9,126,688.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
(1) 合并投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1-6月
权益法核算的被投资单位损益净
增减额调整
股权投资差额摊销 -1,980,358.90 -1,980,358.90
合计 -1,980,358.90 -1,980,358.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1-6月
权益法核算的被投资单位损益净 22,003,825.75 17,857,424.86
增减额调整
股权投资差额摊销 -1,980,358.90 -1,980,358.90
合计 20,023,466.85 15,877,065.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、收到和支付的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金主要为资金往来、贴息、补贴收入等；本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为业务促销费、运杂费、排污环保费、差旅费等。
33、非经常性损益项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1－6月 2005年1-6月
贴息、补贴收入 122,321.35 374,359.00
营业外收入 502,801.43 61,835.01
减：营业外支出 507,981.99 215,866.97
减：所得税影响额 34,483.09 69,626.32
非经常性损益项目合计 82,657.70 150,700.72
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附注六、关联方关系及其交易
存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性 法定代表
关系 质 人
南华发展集团 杭州市曙光 制造业、进 第一大股 有限责 王文辉
有限公司 路122号世贸 出口等 东的第一 任
中心3-4楼 大股东
浙江光泰实业 浙江省东阳 实业投资等 第一大股 有限责 吴晓东
发展有限公司 市横店镇万 东 任
盛街
浙江普洛康裕 东阳市横店 化学原料药 子公司 有限责 葛萌芽
制药有限公司 工业区 及制剂制造 任
等
浙江普洛医药 东阳市横店 医药中间体 子公司 有限责 徐新良
科技有限公司 工业区 制造 任
浙江普洛化学 东阳市横店 有机化工原 子公司 有限责 葛跃年
有限公司 工业区 料、医药中 任
间体制造
浙江横店医化 东阳市横店 有机化工原 子公司 有限责 祝方猛
有限公司 工业区 料、医药中 任
间体销售
浙江普洛康裕 金华市金磐 原料药、口 子公司 有限责 陆海平
天然药物有限 开发区 服液、合剂 任
公司 、丸剂等制
造
上海普洛康裕 上海南汇工 药物领域新 子公司 有限责 葛萌芽
药物研究院有 业园区 产品研究、 任
限公司 开发及四技
服务
浙江埃森医药 东阳市横店 原料药制造 子公司 有限责 徐新良
有限公司 工业区 任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
数 少数
南华发展集团有限公司 1,200,000,0 1,200,000,
00 000
浙江光泰实业发展有限 150,000,000 150,000,00
公司 0
浙江普洛康裕制药有限 25,000,000 25,000,000
公司
浙江普洛医药科技有限 116,500,000 116,500,00
公司 0
浙江普洛化学有限公司 10,000,000 10,000,000
浙江横店医化有限公司 20,000,000 20,000,000
浙江普洛康裕天然药物 20,000,000 20,000,000
有限公司
上海普洛康裕药物研究 30,000,000 30,000,000
院有限公司
浙江埃森医药有限公司 10,000,000 10,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
南华发展集团 10,202, 7.00 10,202 7.0
有限公司 000 ,000 0
浙江光泰实业 32,298, 22.1 696,31 0.4 31,601, 21.
发展有限公司 000 6 0 8 690 68
浙江康裕制药 23,750, 95.0 23,750, 95.
有限公司 000 0 000 00
浙江普洛医药 111,500 95.7 111,500 95.
科技有限公司 ,000 0 ,000 70
浙江普洛化学 9,000,0 90.0 9,000,0 90.
有限公司 00 0 00 00
浙江横店医化 14,000, 70.0 14,000, 70.
有限公司 000 0 000 00
浙江普洛康裕 18,000, 90.0 18,000, 90.
天然药物有限 000 0 000 00
公司
上海普洛康裕 18,600, 62.0 18,600, 62.
药物研究院有 000 0 000 00
限公司
浙江埃森医药 10,000, 100. 10,000, 100
有限公司 000 00 000 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期存在控制关系的关联方所持股份变化的原因是2006年2月公司实施股权分置改革方案，公司原非流通股股东以支付股份的方式作为向流通股股东的对价补偿，其中公司原控股股东南华发展集团有限公司在股权分置改革时，该股东执行对价安排股数为10,202,000股，其中为浙江光泰实业发展有限公司垫付7,585,893股。
（二）不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
横店集团控股有限公司 其法定代表人为本公司董事
浙江横店进出口有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕生物制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江埃森制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团自来水厂 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团浙江康裕医药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公 横店集团控股有限公司之子公司
司
山东昌邑家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团上海产业发展有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江横店热电有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团东阳家园运输有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团东磁股份有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方交易情况
1、采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1－6月发生额 2005年1－6月发生额
浙江横店进出口有限公司 5,882,156.46 17,392,201.51
山东昌邑家园化工有限公司 23,395,358.28 2,663,994.72
浙江普洛康裕生物制药有限 3,547,008.55
公司
浙江埃森制药有限公司 564,316.23
合计 29,841,830.97 23,603,204.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1－6月发生额 2005年1－6月发生额
浙江横店进出口有限公司 72,677,611.80 38,896,341.89
横店集团浙江英洛华国际贸 12,448,076.92 6,891,829.05
易有限公司
合计 85,125,688.72 45,788,170.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上交易按双方商定的价格进行。
3、关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月末余额 2005年末余额
应收账款
横店集团浙江康裕医药有限公司 276,981.50 356,922.40
浙江埃森制药有限公司 58,488.05 58,488.05
横店集团浙江英洛华国际贸易有限 67,000.00
公司
预付账款
山东昌邑家园化工有限公司 787,885.67
应付账款
横店集团自来水厂 1,304,821.96 595,641.36
浙江埃森制药有限公司 151,192.75
浙江横店热电有限公司 14,684,832.55 5,571,642.34
横店集团东阳家园运输有限公司 1,265,214.03 2,039,700.64
浙江普洛康裕生物制药有限公司 2,347,913.93 360,204.82
横店集团上海产业发展有限公司 913,457.50 913,457.50
预收账款
横店集团浙江英洛华国际贸易有限 1,725,883.08
公司
其他应付款
横店集团控股有限公司 4,231,585.96 5,536,121.45
浙江埃森制药有限公司 1,271,257.51 1,271,257.51
横店集团家园化工有限公司 5,568,338.25 4,892,232.65
浙江横店进出口有限公司 1,588,665.50
应付股利
横店集团控股有限公司 975,684.79 975,684.79
南华发展集团有限公司 321,351.83 321,351.83
浙江光泰实业发展有限公司 1,580,084.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）其他应披露事项
1、截止2006年6月末横店集团控股有限公司提供担保，使本公司和普洛康裕制药、普洛化学、普洛医药从银行获得借款41,771万元。2005年末横店集团控股有限公司提供担保，使本公司和普洛康裕制药、普洛化学、普洛医药从银行获得借款39,321万元。
截止2006年6月末本公司、普洛医药和南华发展集团有限公司共同为普洛康裕制药提供担保，使普洛康裕制药从银行获得借款3,000万元。
截止2006年6月末上海药研院为本公司提供抵押担保，使本公司从银行获得借款5,000万元。
2、普洛康裕制药、普洛化学和普洛医药向横店集团自来水厂按商定价格支付水费和排污费，2006年1-6月份应支付横店集团自来水厂水费1,776,003.18元、排污费2,937,748.20元。2005年1-6月份应支付横店集团自来水厂水费1,344,772.71元、排污费1,746,091.00元。
3、普洛康裕制药、普洛化学和普洛医药向浙江横店热电有限公司按商定价格支付蒸汽费，2006年1-6月份应支付浙江横店热电有限公司蒸汽费16,139,739.29元，2005年1-6月份应支付浙江横店热电有限公司蒸汽费12,804,672.16元。
普洛医药向浙江横店热电有限公司按商定价格支付电费，2006年1-6月份应支付浙江横店热电有限公司电费6,439,254.93元，2005年1-6月份应支付浙江横店热电有限公司电费6,219,634.08元。
4、横店集团东阳家园运输有限公司为普洛医药提供运输服务，普洛医药2006年1-6月份应向其支付运输费用2,594,094.39元，2005年1-6月份应向其支付运输费用3,830,774.61元。
5、普洛康裕制药与横店集团东磁股份有限公司签署《厂房租赁协议》和《土地租赁协议》，将厂房13,815.38平方米、土地43,194.30平方米出租给横店集团东磁股份有限公司使用,租期3年,自2005年1月1日起计算,每年租金885,538.96元。
6、2006年1-6月份、2005年1-6月份年度本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币380,769.40元、396,553.00元。
附注七、或有事项
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
经公司董事会决议，2006年中期利润分配方案为不分配、不转增。
2、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
1、2006年3月31日，本公司2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案，以2005年末总股本145,749,230股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.5元（含税）。
2、截止2006年6月末，浙江光泰实业发展有限公司、东阳市恒通投资有限公司分别质押其持有的本公司股份31,601,690股、10,898,310股，作为其向银行贷款的担保。
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。
普洛康裕股份有限公司
董事长 徐文财