普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
普 洛 药 业 股 份 有 限 公 司
Apeloa Pharmaceutical Co., Ltd.
2014 年半年度报告
2014 年 8 月
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 3
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 28
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 29
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 154
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人徐文财、主管会计工作负责人葛向全及会计机构负责人(会计主管人员)葛向全声明：保证本半年度报告中财
务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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释 义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2012 年）修订》
公司、上市公司、普洛药业 指 普洛药业股份有限公司
实际控制人 指 横店社团经济企业联合会
横店集团控股 指 横店集团控股有限公司
普洛康裕制药 指 浙江普洛康裕制药有限公司
普洛医药科技 指 浙江普洛医药科技有限公司
普洛得邦化学 指 浙江普洛得邦化学有限公司
普洛得邦制药 指 浙江普洛得邦制药有限公司
普洛天然药物 指 浙江普洛康裕天然药物有限公司
山东普洛得邦 指 山东普洛得邦医药有限公司
普洛家园药业 指 浙江普洛家园药业有限公司
安徽普洛康裕 指 安徽普洛康裕制药有限公司
普洛康裕医药 指 浙江普洛康裕医药药材有限公司
普洛康裕生物 指 浙江普洛康裕生物制药有限公司
山东汉兴医药 指 山东汉兴医药科技有限公司
普洛进出口 指 浙江横店普洛进出口有限公司
优胜美特制药 指 优胜美特制药有限公司
浙江优胜美特 指 浙江优胜美特医药有限公司
巨泰药业 指 浙江巨泰药业有限公司
分子实验室 指 横店集团成都分子实验室有限公司
成都福瑞生物 指 成都福瑞生物工程有限公司
裕缘生物 指 上海裕缘生物医药研发有限公司
普洛得邦销售 指 浙江普洛得邦医药销售有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 普洛药业 股票代码 000739
变更后的股票简称（如有）
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 普洛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 普洛药业
公司的外文名称（如有） Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
APELOA
有）
公司的法定代表人 徐文财
注：如报告期末至半年度报告披露日期间公司股票简称发生变更，应当同时披露变更后的股票简称。
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 葛向全 楼云娜
联系地址 浙江省东阳市横店江南路 333 号 浙江省东阳市横店江南路 333 号
电话 0579－86559672 0579－86557527
传真 0579－86558122 0579－86558122
电子信箱 000739@apeloa.com a000739@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体
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可参见 2013 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 2,202,958,215.79 1,958,233,144.31 12.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 218,972,134.13 80,884,309.57 170.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
130,030,215.77 77,787,856.76 67.16%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 277,993,563.30 77,790,130.03 257.36%
基本每股收益（元/股） 0.2560 0.1034 147.58%
稀释每股收益（元/股） 0.2560 0.1034 147.58%
加权平均净资产收益率 11.52% 5.29% 6.23%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 4,826,612,908.32 4,662,256,191.02 3.53%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,003,157,191.52 1,792,339,614.71 11.76%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 1,060,092,451
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 78,429,405.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,586,666.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
10,762,300.00
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,525.42
减：所得税影响额 2,227,175.10
少数股东权益影响额（税后） 108,804.20
合计 88,941,918.36
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
公司报告期不存在非经常性损益项目。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司通过重组及注册地回迁、实现关联医药资产整体上市及管理逐步一体化，规范公司运作，提升了公司管理效率；
公司以此为切入点，内部加强产品研发、整合生产、营销、优化产业布局，对外逐步开展行业内医药资产重组并购、逐步拓
展公司在抗感染、心血管、肿瘤等制剂业务的发展，以此展现一个全新的普洛。
2014 年上半年公司在巩固原有产品与市场的基础上,整合资源、细分市场和销售，公司的主要产品百士欣、头孢克肟、
阿莫西林克拉维酸钾、羟邓盐及合同制备等业务销售额均较以往同期有一定增长。
一）依托资本市场、整合优势资源、优化资本结构、提升公司管理
经过近一年的初步资源整合、业务重组，明确集中公司优势资源发展公司医药产业，并加速往制剂下游延伸。在内部规
范公司治理的基础上，并于 2014 年再次实行定增方案推进公司制剂业务在心血管、抗肿瘤领域的发展。未来公司将计划进
一步发挥资本市场作用，在做好内部管理的基础上，将制剂业务的外延式并购整合做为公司未来发展重要战略之一。
2014 年上半年，公司完成了上海普洛康裕药物研究院的股权转让，剥离非研发资产，盘活公司沉淀资产；着手实施浙
江普洛天然药物的制剂业务回迁至横店制剂园区，加快对安徽普洛康裕制药有限公司、山东普洛得邦医药有限公司的建设。
通过系列调整，进一步整合内部资源、优化公司产业布局。
二）加快投资项目建设、推进优化产业布局调整
1、加快横店制剂园区建设，开始金华、武义制剂工厂整体搬迁的各项工作。目前一期主体工程已经结顶，开始设备安
装，已经完成80%，预计9月份开始进行综合制剂车间二层液体和软膏设备调试。
2、公司的衢州制剂新区一期工程按计划完成，头孢固体口服制剂生产线、青霉素口服固体制剂生产线已于2014年8月中
旬通过 GMP 现场检查，预计9月能获得证书并生产；头孢试车粉针生产线已上报药监局 GMP 认证。
3、抓紧推进公司安徽制药园区项目建设。利用该区域优势公司可对部分项目的工艺流程、设备设施、排污处理等进行
了提高改进，项目完成后可大大改进部分产品收率。安徽园区目前一期工程中，硫酸粘菌素项目进入收尾阶段，完成联动试
车的调试运行，发酵一车间开始实物试生产。
4、出口制剂项目已完成施工图设计及重要设备的招标工作，已完成土建基础工程。
5、受让外部技术转让项目已完成，于此相关制剂项目上半年度已完成基建及设备安装调试，无菌原料药头孢项目基建
已完工。
6、进一步提升公司合同制备（CMO）业务， 公司在推进内部资源整合的同时，近一步推进公司与跨国医药企业在该业
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务的深入合作，业务合作上进一步顺畅、合同业务量增长显著。
三）加强研发工作
公司持续注重在研发投入，目前公司有设有国家级技术中心、省级院士工作站、国家级博士后科研工作站、手性技术
国家工程研究中心等，已形成由 4 名省千人计划专家领衔，30 余名科研博士组成的研发核心团队，为公司产品的技术稳定
及产品技术升级提供强大的支持。
目前公司除了已具备的162个药品文号外，治疗脑中风的心血管类化学药第 1.1 类新药索法地尔获得临床试验批件，后续约
25个药品文号正报国家药监部门评审中，在评审中的26个文号中： 8个为3类新药，18个为6类药等（方向涉及肿瘤类、心血
管类、精神病类、呼吸类等）；此外与四川大学华西医院的“靶向组蛋白修饰的抗肿瘤一类新药”新药开发合作也在按进度
全力推进中，预计不久可完成药物分子筛选。
1、加强制剂研发的投入，为制剂未来扩大国内市场份额及出口制剂项目打实基础。目前公司开发的制剂项目涉及抗感
染（病毒）、抗肿瘤、心血管、消化系统、精神神经疾病类等几大系列、60多个品种。为了配合制剂出口战略和新制剂车间
的建设，公司一方面大力培养制剂研发人员，以提高制剂整体研发能力；另一方面，加强新产品开发的力度，加强对外合作。
目前在研的制剂项目有奈韦拉平片、盐酸美金刚片剂、乌苯美司片剂等10余个，其中奈韦拉平片为首个面向 FDA 的制剂出口
项目。
2、推进中间体、原料药新产品研发，为公司未来下游制剂发展提供高质量原料储备及技术支持。目前正在开发的有非
布司他、盐酸美金刚、非布索坦等20余个新品种。其中五个原料药：盐酸美金刚、氢溴酸右美沙芬、头孢替安酯、左乙拉西
坦、腺苷蛋氨酸、氯吡格雷已完成了中试并提交了 CFDA 注册申报；盐酸帕帕维林、替卡格雷等多个原料药完成了中试工
艺验证。“头孢类抗菌素关键中间体的绿色合成技术与工艺研究”项目获省科学技术奖三等奖，“洛伐他汀”申报省科技厅
“省科技重大专项”，盐酸金刚烷胺成为省“优秀新产品”，氢溴酸右美沙芬列入“省科技重大专项”。
3.生物制药方面，硫酸新霉素、多粘菌素完成小试研究，正着手进行中试研究。
4.公司上海研发中心已完成表皮细胞生长因子、酸性成纤维细胞生长因子、碱性成纤维细胞生长因子的生产工艺的开发，
角质层细胞生长因子也即将完成开发，将形成较为完整的皮肤细胞生长因子系列。公司将成为国内为数不多的拥有这4种因
子的企业，同时还具备纯度高、活性好的优势，这将为今后公司的产品市场开拓打下了扎实的基础。其他另有非布索坦、苯
磺酸贝他斯汀等多个化药已完成实验室的研究。
5.深化合同制备项目，加强与国际一流药企的合作，学习国际先进的开发、管理理念，锻炼一批技术和管理队伍。目前
正在与国际前几大医药企业开展的合同制备项目共 20 余个。
四）优化公司产品、接轨国际管理，推进注册认证工作
普洛康裕板块的盐酸金刚烷胺、盐酸泰乐菌素等 5 个品种通过美国 FDA 现场审计，普洛得邦家园业务板块的各车间也先
后通过了美国 FDA、韩国 KFDA 现场检查；此外，接待了 24 批次国内外大客户审计，为企业深入拓展国际市场奠定良好基
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
础。
五）提升内部管理水平，加强内部控制，减少系统风险。
公司进一步推进了财务信息化系统建设工作，实现了各子公司财务信息一体化并网管理工作，强化公司财务管理及人员
委派工作，重新修订了企业内控管理制度，进一步提高完善管理水平。同时，各子公司结合公司的实际，积极探索产业化管
理的新模式，在统一的战略方案指导下，各子公司在各细分业务领域不断创新管理方案，优化生产管理，严格落实生产责任
制，加强对预算执行、成本控制、EHS 管理、创新管理等多个方面的考核，有效推动降本增效。
二、主营业务分析
概述
是否与董事会报告中的概述披露相同
√ 是 □ 否
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
外销原料药和制剂收
营业收入 2,202,958,215.79 1,958,233,144.31 12.50%
入增加
营业成本 1,677,904,533.92 1,558,189,985.68 7.68%
加大了业务费投入以
销售费用 98,878,135.23 76,706,736.95 28.90% 及收入增加导致的运
杂费等费用增加
技术研发费用投入增
管理费用 224,537,626.55 188,358,713.80 19.21%
加和人工等费用增加
财务费用 30,239,390.65 30,059,785.25 0.60%
利润增加导致计提的
所得税费用 29,249,293.53 19,993,010.78 46.30%
所得税费用增加
研发投入
经营活动产生的现金 本期销售商品收现情
277,993,563.30 77,790,130.03 257.36%
流量净额 况良好
投资活动产生的现金 本期出售子公司上海
-74,883,205.35 -171,967,873.17 -56.46%
流量净额 药研院收回投资
筹资活动产生的现金 本期自有资金比较充
-110,804,112.37 -23,272,417.01 376.12%
流量净额 足，偿还了部分借款
现金及现金等价物净 本期经营活动的现金
92,306,245.58 -117,450,160.15 -178.59%
增加额 流量净额较大
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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√ 适用 □ 不适用
2014年3月，公司战略调整，对外出售上海普洛康裕药物研究院有限公司，根据企业会计准则《第33号-合并财务报表》第十
条规定，2014年度合并报表不再将上海普洛康裕药物研究院有限公司纳入合并范围。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
本报告期内，公司主营业务经营状况平稳。公司积极优化市场资源配置提升盈利能力。继续推进“双提一降”的工作方针，
降本增效等方面工作取得有效进展。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
医药主营业务 2,198,785,202.85 1,676,790,590.55 23.74% 13.17% 8.49% 3.29%
其他业务 4,173,012.94 1,113,943.37 73.31% -72.63% -91.15% 55.83%
分产品
中间体/原料药 1,725,913,954.57 1,355,165,223.57 21.48% 10.68% 5.96% 3.50%
制剂 464,470,710.82 318,107,676.35 31.51% 21.45% 20.79% 0.37%
其他 8,400,537.46 3,517,690.63 58.13% 588.51% 5.07% 232.53%
分地区
国内地区 1,345,818,343.31 941,413,478.53 30.05% 3.85% -2.53% 4.58%
国外地区 852,966,859.54 735,377,112.02 13.79% 31.82% 26.84% 3.38%
四、核心竞争力分析
1、强大的研发实力。
公司设有国家级研发中心、院士工作站、博士后科研工作站；公司现有浙江省“千人计划”专家4人、博士32人及专职研
发人员300余人。
2、覆盖全球的营销网络
公司建立了覆盖全国各大中城市，辐射亚洲、欧洲、北美洲、南美洲、非洲等区域的全球性营销网络，产品远销32个
国家和地区。
3、丰富的产品线
公司主要产品涉及抗生素类、抗病毒类、抗肿瘤类、心血管类等多个领域，并拥有独特的市场竞争优势，其中抗肿瘤
类药乌苯美司胶囊、口服抗感染药头孢克肟、阿莫西林克拉维酸钾等制剂产品占有较大的市场份额；头孢克肟、金刚烷胺、
（伪）麻黄碱等原料药占有重要市场地位。
4、领先的管理体系
具备了国际化的制造能力，已有数条生产线分别通过了WHO（世界卫生组织）、OPCW（国际禁化武组织）、FDA、PMDA
等的核查与认证。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
浙江普洛 化学原料
64,680,00 980,118,3 622,155,0 325,263,9 28,005, 23,727,330.
康裕制药 子公司 医药行业 药及制剂
0.00 92.71 82.96 32.84 712.03 78
有限公司 的制造等
原料药、
浙江普洛
预混剂、
康裕生物 80,000,00 379,356,5 177,179,7 140,600,8 9,015,9 8,350,322.4
子公司 医药行业 医药中间
制药有限 0.00 01.37 62.19 19.13 25.32 3
体、粮食
公司
收购
浙江普洛
医药中间
康裕医药 116,500,0 728,877,0 280,532,3 515,295,0 16,404, 18,050,309.
子公司 医药行业 体制造、
科技有限 00.00 30.63 91.95 59.82 616.74 18
销售
公司
浙江横店 自营和代
普洛进出 理各类商 50,000,00 734,438,1 185,115,5 690,395,6 56,721, 46,296,685.
子公司 医药行业
口有限公 品及技术 0.00 76.62 69.79 04.76 815.92 34
司 进出口等
山东汉兴 医药中间
50,000,00 489,535,4 157,860,7 330,797,3 15,721, 12,988,389.
医药科技 子公司 医药行业 体制造、
0.00 42.61 42.28 39.32 621.85 67
有限公司 进出口
浙江普洛 原料药、
100,000,0 782,275,3 211,830,5 268,589,6 20,387, 22,992,819.
得邦制药 子公司 医药行业 医药中间
00.00 39.49 54.15 24.87 974.86 70
有限公司 体
中成药、
浙江优胜
制剂、原 10,000,00 113,259,5 19,357,54 169,680,2 12,232, 8,919,314.0
美特医药 子公司 医药行业
料药等批 0.00 83.01 0.50 69.41 715.95 9
有限公司
发
注：填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司和参股公司。
公司报告期无子公司、参股公司。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
单位：万元
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司五届二十三次董事会和2013年度股东大会审议通过，对2014年5月29日公司在册股东进行了利润分配，具体方案
为：以公司总股本815,455,732为基数，每10股转增3股，派现金0.1元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
上投摩根基金管理公司（李朝伟）；浙商证券有限责任
2014 年 03 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 公司主要经营情况
公司（张弘）；国信证券股份有限公司（邓周宇）
2014 年 03 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 国元证券股份有限公司（王广军） 公司主要经营情况
南方基金管理有限公司（陈伟）；深圳盈峰资本管理有
限公司（斯良）；大成基金管理有限公司（杨强）；景顺
长城基金管理有限公司（范炳邑）；上海六禾投资有限
公司（陈信余）；天弘基金管理有限公司（刘盟盟）；建
2014 年 03 月 27 日 公司会议室 实地调研 机构 信基金管理公司（邱璟旻）；北京市星石投资管理有限 公司基本情况调研及参观工厂
公司（六磊）；道杰资本（王佳悦）；长信基金（张佳学）；
国联安基金（宋晗）；长盛基金（魏单）；富国基金（姜
恩铸）；中银基金管理有限公司（刘潇）；华泰证券（姚
艺）；天隼投资管理咨询（上海）有限公司（盛夏）
安信证券股份有限公司（叶寅）；上海鑫富越资产管理
公司董秘办
2014 年 04 月 29 日 实地调研 机构 有限公司（李如峰）；华商基金管理有限公司（赵鹏）； 公司主要经营情况及参观工厂
公室
北京市星石投资管理有限公司（陈遥）
招商证券研究发展中心（李珊珊、李勇剑）；华夏未来
2014 年 06 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 公司基本情况调研及参观工厂
资本（任慧峰）；兵工财务有限责任公司（翁开松）
15
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会发布的相关规范性文件的要求，不
断完善公司法人治理结构、健全和完善公司各项内控制度、加强内部控制审计监督，确保公司规范运作。
二、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
针对有媒体对公司药用胶囊质量的质疑，经核实，传闻不属实，公司
现澄清说明如下：1、本公司所有下属子公司原材料供应商均经严格
筛选，下属子公司均拥有科学完善的质量保证体系，所有明胶空心胶 巨潮资讯网、证券时报、上海
2014 年 03 月 20 日
囊全部从具有药用生产资质的企业购进，票据齐全，对进货的明胶空 证券报，公告编号：2014-20
心胶囊均按药典标准逐批次全项检验合格，绝无使用问题胶囊的情
形。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期 出售 资产 与交 所涉 所涉
交易 初起 对公 出售 资产 是否 易对 及的 及的
被出
交易 出售 价格 至出 司的 为上 出售 为关 方的 资产 债权 披露 披露
售资
对方 日 （万 售日 影响 市公 定价 联交 关联 产权 债务 日期 索引
产
元） 该资 （注 司贡 原则 易 关系 是否 是否
产为 3） 献的 （适 已全 已全
16
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
上市 净利 用关 部过 部转
公司 润占 联交 户 移
贡献 净利 易情
的净 润总 形）
利润 额的
（万 比例
元）
上海 可充
普洛 分利
http://
CLH( 康裕 用企 双方 2013
2014 www.
124)P 药物 19,00 业资 35.82 协商 不适 年 12
年3 -79.72 否 是 是 cninfo
TE.L 研究 0 源，盘 % 评估 用 月 20
月 .com.
TD., 院有 活企 作价 日
cn
限公 业资
司 产
3、企业合并情况
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 结算方式
元）
浙江横店 同受本公 以市场价 http://ww
蒸汽费、 2014 年 03
集团热电 司最终控 购买商品 为基础协 4,417.49 汇票结算 w.cninfo.c
电费 月 18 日
有限公司 制人控制 商确定 om.cn
http://ww
山东新家
同受本公 以市场价 w.cninfo[
园精细化 采购原材 2014 年 03
司最终控 购买商品 为基础协 814.26 汇票结算 新增新家
学品有限 料、蒸气 月 18 日
制人控制 商确定 园].com.c
公司
n
同受本公 以市场价 http://ww
横店集团 2014 年 03
司最终控 购买商品 水费 为基础协 296.92 汇票结算 w.cninfo.c
自来水厂 月 18 日
制人控制 商确定 om.cn
17
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江横店 同受本公 以市场价 http://ww
2014 年 03
建筑工程 司最终控 接受劳务 工程款 为基础协 2,877 汇票结算 w.cninfo.c
月 18 日
有限公司 制人控制 商确定 om.cn
浙江省东
同受本公 以市场价 http://ww
阳市横店 2014 年 03
司最终控 接受劳务 工程款 为基础协 760 汇票结算 w.cninfo.c
园林古典 月 18 日
制人控制 商确定 om.cn
建筑公司
东阳市横 同受本公 以市场价 http://ww
2014 年 03
店污水处 司最终控 购买商品 污水处理 为基础协 185.88 汇票结算 w.cninfo.c
月 18 日
理厂 制人控制 商确定 om.cn
同受本公 销售产 以市场价 http://ww
金华文荣 2014 年 03
司最终控 销售商品 品、原材 为基础协 2,053.36 汇票结算 w.cninfo.c
医院 月 18 日
制人控制 料 商确定 om.cn
同受本公 销售产 以市场价 http://ww
横店集团 2014 年 03
司最终控 销售商品 品、原材 为基础协 1,220.02 汇票结算 w.cninfo.c
医院 月 18 日
制人控制 料 商确定 om.cn
横店集团
浙江英洛 同受本公 销售产 以市场价 http://ww
2014 年 03
华国际贸 司最终控 销售商品 品、原材 为基础协 18.8 汇票结算 w.cninfo.c
月 18 日
易有限公 制人控制 料 商确定 om.cn
司
山东新家
同受本公 以市场价 http://ww
园精细化 2014 年 03
司最终控 租赁 承租资产 为基础协 570.33 汇票结算 w.cninfo.c
学品有限 月 18 日
制人控制 商确定 om.cn
公司
浙江横店 同受本公 以市场价 http://ww
2014 年 03
进出口有 司最终控 租赁 承租资产 为基础协 95.9 汇票结算 w.cninfo.c
月 18 日
限公司 制人控制 商确定 om.cn
http://ww
衢州乐泰 同受本公 以市场价
2014 年 03 w.cninfo.c
机电设备 司最终控 租赁 承租资产 为基础协 49 汇票结算
月 18 日 om.cn[新
有限公司 制人控制 商确定
增]
http://ww
金华正方 同受本公 以市场价
2014 年 03 w.cninfo.c
电子技术 司最终控 租赁 承租资产 为基础协 29.88 汇票结算
月 18 日 om.cn[新
有限公司 制人控制 商确定
增]
合计 -- 13,388.84 -- -- --
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
18
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
2014 年
浙江普洛康裕制 连带责任
03 月 18 10,000 1年 否 否
药有限公司 保证
日
2014 年
浙江普洛康裕生 连带责任
03 月 18 4,000 1年 否 否
物制药有限公司 保证
日
2014 年
安徽普洛康裕制 2013 年 09 月 连带责任
03 月 18 31,000 10,000 6年 否 否
药有限公司 16 日 保证
日
2014 年
浙江横店普洛进 2014 年 05 月 连带责任
03 月 18 30,000 9,283 1年 否 否
出口有限公司 28 日 保证
日
2014 年
山东汉兴医药科 2013 年 10 月 连带责任
03 月 18 25,500 6,400 1年 否 否
技有限公司 30 日 保证
日
2014 年
浙江普洛医药科 连带责任
03 月 18 18,500 1年 否 否
技有限公司 保证
日
19
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年
浙江普洛得邦制 2013 年 12 月 连带责任
03 月 18 5,000 3,000 1年 否 否
药有限公司 06 日 保证
日
2014 年
浙江巨泰药业有 连带责任
03 月 18 6,000 1年 否 否
限公司 保证
日
2014 年
浙江普洛得邦化 2014 年 04 月 连带责任
03 月 18 5,000 1,000 1年 否 否
学有限公司 03 日 保证
日
2014 年
山东普洛得邦医 2013 年 12 月 连带责任
03 月 18 10,000 4,000 1年 否 否
药有限公司 26 日 保证
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
145,000 115,600
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
115,600 33,683
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
145,000 115,600
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
115,600 33,683
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 16.81%
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
20
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
横店集团控股有限公司、
3 年（本次发
横店集团康裕药业有限公
股份限售承 2012 年 06 月 行股票上市 持续承诺，履
司、横店集团家园化工有限
诺 19 日 之日起三十 行正常
公司、浙江横店进出口有限
六个月）
公司
横店集团控股有限公司、
横店集团康裕药业有限公 3 年（2012 年
利润补偿承 2012 年 05 月 持续承诺，履
司、横店集团家园化工有限 度-2014 年
诺 10 日 行正常
公司、浙江横店进出口有限 度）
公司
保持上市公
控股股东横店控股及实际 司独立性、避
2012 年 06 月 持续承诺，履
控制人横店社团经济企业 免同业竞争、 长期有效
19 日 行正常
联合会 规范关联交
易的承诺
资产重组时所作承诺
3 年（2011 年
关于规范和
实际控制人横店社团经济 2011 年 06 月 6 月 16 日至
减少关联交 履行完毕
企业联合会 16 日 2014 年 6 月
易的承诺
16 日）
关于交易标
的部分资产 该项承诺正
瑕疵的补偿 在履行期限
2012 年 08 月
横店集团控股有限公司 承诺、对上市 长期有效 内，未发现存
01 日
公司进行进 在违反承诺
一步规范化 的情况。
管理的承诺
高安良、常州投资集团有限 12 个月（本次
公司、华宝信托有限责任公 股份限售承 2013 年 04 月 发行股票上
履行完毕
司、江信基金管理有限公 诺 09 日 市之日起十
司、尚建华、毕磊 二个月）
承诺是否及时履行 是
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
21
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
302,019 70,650, -66,518, 4,131,2 306,150
一、有限售条件股份 37.04% 28.88%
,164 095 846 49 ,413
1、国家持股
16,400, -16,400, -16,400,
2、国有法人持股 2.01% 0 0 0.00%
000 000 000
285,619 70,650, -50,118, 20,531, 306,150
3、其他内资持股 35.02% 28.88%
,164 095 846 249 ,413
261,865 70,639, -26,400, 44,239, 306,105
其中：境内法人持股 32.11% 28.87%
,514 654 000 654 ,168
23,753, -23,718, -23,708,
境内自然人持股 2.91% 10,441 45,245 0.01%
650 846 405
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
513,436 173,986 66,518, 240,505 753,942
二、无限售条件股份 62.96% 71.12%
,568 ,624 846 ,470 ,038
513,436 173,986 66,518, 240,505 753,942
1、人民币普通股 62.96% 71.12%
,568 ,624 846 ,470 ,038
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
815,455 100.00 244,636 244,636 1,060,0 100.00
三、股份总数 0
,732 % ,719 ,719 92,451 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（一）2014年4月9日，公司向特定非公开发行股份募集资金的股份在深圳证券交易所上市满一年，6位股东向公司提出了解
限申请，并于2014年4月9日，完成了所持全部限售股的解限。
序号 限售股份持有人名称 期初持有限售股份数（股） 报告期内上市流通股数（股）
23
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1 毕磊 5,718,846 5,718,846
2 高安良 7,000,000 7,000,000
3 常州投资集团有限公司 7,800,000 7,800,000
4 华宝信托有限责任公司 8,600,000 8,600,000
5 尚建华 11,000,000 11,000,000
6 江信基金管理有限公司 26,400,000 26,400,000
合计 66,518,846 66,518,846
（二）本公司 2013 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 815,455,732 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.1 元人民币
现金，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。分红前本公司总股本为 815,455,732 股，分红后总股本增至
1,060,092,451 股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 51,891 0
股股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
有限 无限
期内
报告期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股数量 件的 件的 股份状态 数量
变动
股份 股份
情况
数量 数量
138,4
横店集团控股 183,717,28 45,24 182,000,0
境内非国有法人 17.33% 75,68 质押
有限公司 7 1,599 00
8
156,5
浙江横店进出 156,552,90 76,446,59
境内非国有法人 14.77% 52,90 质押
口有限公司 3 1
3
横店集团康裕 59,56
境内非国有法人 5.62% 59,560,488
药业有限公司 0,488
横店集团家园 44,75 44,750,16
境内非国有法人 4.22% 44,750,178 质押
化工有限公司 0,188 0
中国建设银行
－华夏红利混 其他 1.92% 20,363,291
合型开放式证
24
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
券投资基金
全国社保基金
其他 1.47% 15,604,785
一一零组合
青岛市供销社
境内非国有法人 1.37% 14,560,000
资产运营中心
石庭波 境内自然人 0.92% 9,797,046
云南国际信托
有限公司－云
南信托－世诚
其他 0.83% 8,788,751
投资六号证券
投资集合资金
信托计划
中国工商银行
－诺安股票证 其他 0.71% 7,505,585
券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公
明 司为关联企业，控股股东为横店集团控股有限公司，构成一致行动人关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
横店集团控股有限公司 138,475,688 人民币普通股 138,475,688
中国建设银行－华夏红利混合型开
20,363,291 人民币普通股 20,363,291
放式证券投资基金
全国社保基金一一零组合 15,604,785 人民币普通股 15,604,785
青岛市供销社资产运营中心 14,560,000 人民币普通股 14,560,000
石庭波 9,797,046 人民币普通股 9,797,046
云南国际信托有限公司－云南信托
－世诚投资六号证券投资集合资金 8,788,751 人民币普通股 8,788,751
信托计划
中国工商银行－诺安股票证券投资
7,505,585 人民币普通股 7,505,585
基金
东兴证券股份有限公司 7,150,000 人民币普通股 7,150,000
中国工商银行－广发聚丰股票型证
6,902,507 人民币普通股 6,902,507
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－诺安
6,254,105 人民币普通股 6,254,105
中小盘精选股票型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公
及前 10 名无限售流通股股东和前 司为关联企业，控股股东为横店集团控股有限公司，构成一致行动人关系。
25
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
10 名股东之间关联关系或一致行
动的说明
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
其他情况说明
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
26
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
27
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的
任职状 持股份 持股份 期末被授予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性
态 数量 数量 性股票数量（股）
（股） （股） 股票数 股票数
（股） （股）
量（股） 量（股）
徐新良 董事 现任 46,406 13,922 0 60,328 0 0 0
合计 -- -- 46,406 13,922 0 60,328 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月
蒋岳祥 独立董事 任期满离任
08 日
2014 年 04 月
张红英 独立董事 任期满离任
08 日
2014 年 04 月
潘伟光 独立董事 任期满离任
08 日
2014 年 04 月
韩灵丽 独立董事 被选举
08 日
2014 年 04 月
潘亚岚 独立董事 被选举
08 日
2014 年 04 月
张淼洪 独立董事 被选举
08 日
28
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 916,657,720.66 810,744,474.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,981,178.12 1,981,178.12
应收票据 130,581,169.69 125,023,136.00
应收账款 740,401,348.77 636,502,350.54
预付款项 170,162,223.28 137,729,173.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 43,233,441.60 40,065,007.29
买入返售金融资产
存货 563,907,773.11 632,337,080.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,566,924,855.23 2,384,382,400.15
29
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
投资性房地产
固定资产 1,409,972,393.16 1,446,867,874.37
在建工程 359,499,571.90 312,024,774.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 411,502,613.86 446,729,342.10
开发支出 29,540,000.00 23,560,000.00
商誉 20,310,091.31 20,310,091.31
长期待摊费用 486,218.85 185,333.38
递延所得税资产 27,877,164.01 27,696,375.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,259,688,053.09 2,277,873,790.87
资产总计 4,826,612,908.32 4,662,256,191.02
流动负债：
短期借款 1,101,646,578.08 1,148,445,861.86
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 656,300,305.88 485,903,458.16
应付账款 557,207,259.84 623,796,282.20
预收款项 52,270,816.48 72,412,309.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 48,914,160.19 38,798,893.95
应交税费 6,015,831.64 46,995,334.83
30
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付利息 3,995,060.22 2,273,712.36
应付股利 1,240,176.14 1,240,176.14
其他应付款 55,073,403.84 75,971,380.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 21,500,000.00 57,500,000.00
其他流动负债 7,951,501.67 8,318,177.17
流动负债合计 2,512,115,093.98 2,561,655,587.15
非流动负债：
长期借款 179,500,000.00 167,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 447,336.63 447,336.63
其他非流动负债 90,149,631.92 75,324,399.92
非流动负债合计 270,096,968.55 242,771,736.55
负债合计 2,782,212,062.53 2,804,427,323.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,060,092,451.00 815,455,732.00
资本公积 96,376,587.59 341,013,306.59
减：库存股
专项储备
盈余公积 60,773,865.77 60,773,865.77
一般风险准备
未分配利润 785,914,287.16 575,096,710.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,003,157,191.52 1,792,339,614.71
少数股东权益 41,243,654.27 65,489,252.61
所有者权益（或股东权益）合计 2,044,400,845.79 1,857,828,867.32
负债和所有者权益（或股东权益）
4,826,612,908.32 4,662,256,191.02
总计
31
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
2、母公司资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 52,448,310.58 4,441,109.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 41,229,000.00
其他应收款 299,462,417.42 198,313,199.79
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 351,910,728.00 243,983,309.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,047,316,635.53 1,146,516,635.53
投资性房地产
固定资产 528,918.07 608,253.24
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 963,197.26 1,100,800.00
开发支出
商誉
32
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,048,808,750.86 1,148,225,688.77
资产总计 1,400,719,478.86 1,392,208,998.29
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 109,966.88 109,966.88
应交税费 248,065.22 429,612.89
应付利息
应付股利
其他应付款 444,525.87 1,734,122.05
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 802,557.97 2,273,701.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 802,557.97 2,273,701.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,060,092,451.00 815,455,732.00
资本公积 315,027,795.58 559,664,514.58
减：库存股
专项储备
33
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
盈余公积 4,676,819.07 4,676,819.07
一般风险准备
未分配利润 20,119,855.24 10,138,230.82
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,399,916,920.89 1,389,935,296.47
负债和所有者权益（或股东权益）
1,400,719,478.86 1,392,208,998.29
总计
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
3、合并利润表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,202,958,215.79 1,958,233,144.31
其中：营业收入 2,202,958,215.79 1,958,233,144.31
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,046,342,133.09 1,862,326,630.05
其中：营业成本 1,677,904,533.92 1,558,189,985.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,181,474.42 6,910,508.75
销售费用 98,878,135.23 76,706,736.95
管理费用 224,537,626.55 188,358,713.80
财务费用 30,239,390.65 30,059,785.25
资产减值损失 5,600,972.32 2,100,899.62
加：公允价值变动收益（损失 80,101.11
34
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
78,311,528.37
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
234,927,611.07 95,986,615.37
列）
加：营业外收入 13,711,700.41 4,741,388.82
减：营业外支出 745,331.12 527,773.34
其中：非流动资产处置
671,167.64
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
247,893,980.36 100,200,230.85
号填列）
减：所得税费用 29,249,293.53 19,993,010.78
五、净利润（净亏损以“－”号填
218,644,686.83 80,207,220.07
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利润 218,972,134.13 80,884,309.57
少数股东损益 -327,447.30 -677,089.50
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2560 0.1034
（二）稀释每股收益 0.2560 0.1034
七、其他综合收益
八、综合收益总额 218,644,686.83 80,207,220.07
归属于母公司所有者的综合收
218,972,134.13 80,884,309.57
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-327,447.30 -677,089.50
额
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
编制单位：普洛药业股份有限公司
35
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加
销售费用
管理费用 5,378,824.52 6,691,959.92
财务费用 -3,462,294.32 4,870,336.85
资产减值损失 588,934.00 -93,736.51
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
17,641,645.94
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
15,136,181.74 -11,468,560.26
列）
加：营业外收入 3,000,000.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
18,136,181.74 -11,468,560.26
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
18,136,181.74 -11,468,560.26
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 18,136,181.74 -11,468,560.26
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
5、合并现金流量表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
36
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,132,897,331.51 1,929,057,406.99
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 46,160,030.80 27,444,480.20
收到其他与经营活动有关的现
45,128,938.04 21,356,594.64
金
经营活动现金流入小计 2,224,186,300.35 1,977,858,481.83
购买商品、接受劳务支付的现
1,442,401,248.90 1,517,892,230.19
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
189,355,813.86 147,367,978.69
现金
支付的各项税费 145,865,601.70 107,375,081.23
支付其他与经营活动有关的现
168,570,072.59 127,433,061.69
金
37
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流出小计 1,946,192,737.05 1,900,068,351.80
经营活动产生的现金流量净额 277,993,563.30 77,790,130.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
634,113.26 1,648,186.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
102,710,521.83
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 103,344,635.09 1,648,186.00
购建固定资产、无形资产和其
178,227,840.44 173,616,059.17
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 178,227,840.44 173,616,059.17
投资活动产生的现金流量净额 -74,883,205.35 -171,967,873.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 283,999,995.46
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 868,527,037.93 1,105,378,333.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 868,527,037.93 1,389,378,328.73
偿还债务支付的现金 924,875,211.61 1,375,662,135.24
分配股利、利润或偿付利息支
54,187,349.59 36,988,610.50
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
38
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现
268,589.10
金
筹资活动现金流出小计 979,331,150.30 1,412,650,745.74
筹资活动产生的现金流量净额 -110,804,112.37 -23,272,417.01
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 92,306,245.58 -117,450,160.15
加：期初现金及现金等价物余
421,060,799.31 831,514,586.17
额
六、期末现金及现金等价物余额 513,367,044.89 714,064,426.02
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
6、母公司现金流量表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
40,436,113.78 68,545,214.09
金
经营活动现金流入小计 40,436,113.78 68,545,214.09
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
1,913,055.13 2,329,809.94
现金
支付的各项税费 559,556.07 588,517.86
支付其他与经营活动有关的现
86,592,351.25 89,905,115.87
金
经营活动现金流出小计 89,064,962.45 92,823,443.67
经营活动产生的现金流量净额 -48,628,848.67 -24,278,229.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 105,061,645.94
取得投资收益所收到的现金
39
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 105,061,645.94
购建固定资产、无形资产和其
2,450.00 494,200.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,450.00 494,200.00
投资活动产生的现金流量净额 105,059,195.94 -494,200.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 283,999,995.46
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 333,999,995.46
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
8,154,557.32 4,507,300.81
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
268,589.10
金
筹资活动现金流出小计 8,423,146.42 304,507,300.81
筹资活动产生的现金流量净额 -8,423,146.42 29,492,694.65
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 48,007,200.85 4,720,265.07
加：期初现金及现金等价物余
4,441,109.73 9,164,640.80
额
六、期末现金及现金等价物余额 52,448,310.58 13,884,905.87
40
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
7、合并所有者权益变动表
编制单位：普洛药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
815,4 341,0 60,77 575,0
65,489, 1,857,82
一、上年年末余额 55,73 13,30 3,865. 96,71
252.61 8,867.32
2.00 6.59 77 0.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
815,4 341,0 60,77 575,0
65,489, 1,857,82
二、本年年初余额 55,73 13,30 3,865. 96,71
252.61 8,867.32
2.00 6.59 77 0.35
244,6 -244,6 210,8
三、本期增减变动金额（减 -24,245, 186,571,
36,71 36,71 17,57
少以“－”号填列） 598.34 978.47
9.00 9.00 6.81
218,9
-327,44 218,644,
（一）净利润 72,13
7.30 686.83
4.13
（二）其他综合收益
218,9
-327,44 218,644,
上述（一）和（二）小计 72,13
7.30 686.83
4.13
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,154 -8,154,5
41
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
,557.3 57.32
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-8,154
3．对所有者（或股东）的 -8,154,5
,557.3
分配 57.32
2
4．其他
244,6 -244,6
（五）所有者权益内部结转 36,71 36,71
9.00 9.00
244,6 -244,6
1．资本公积转增资本（或
36,71 36,71
股本）
9.00 9.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-23,918, -23,918,
（七）其他
151.04 151.04
1,060, 96,37 60,77 785,9
41,243, 2,044,40
四、本期期末余额 092,4 6,587. 3,865. 14,28
654.27 0,845.79
51.00 59 77 7.16
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
374,4 508,1 59,64 408,8
14,432, 1,365,57
一、上年年末余额 68,44 61,87 7,395. 64,35
759.49 4,825.98
3.00 3.74 68 4.07
加：同一控制下企业合
42
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
374,4 508,1 59,64 408,8
14,432, 1,365,57
二、本年年初余额 68,44 61,87 7,395. 64,35
759.49 4,825.98
3.00 3.74 68 4.07
440,9 -167,1 1,126, 166,2
三、本期增减变动金额（减 51,056, 492,254,
87,28 48,56 470.0 32,35
少以“－”号填列） 493.12 041.34
9.00 7.15 9 6.28
167,3
-6,373,0 160,985,
（一）净利润 58,82
96.96 729.41
6.37
（二）其他综合收益
167,3
-6,373,0 160,985,
上述（一）和（二）小计 58,82
96.96 729.41
6.37
33,25 242,0
（三）所有者投入和减少资 64,100, 339,419,
9,423. 59,58
本 000.00 011.93
00 8.93
33,25 242,0
64,100, 339,419,
1．所有者投入资本 9,423. 59,58
000.00 011.93
00 8.93
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
1,126, -1,126
-771,00 -771,000
（四）利润分配 470.0 ,470.0
0.00 .00
9 9
1,126, -1,126
1．提取盈余公积 470.0 ,470.0
9 9
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -771,00 -771,000
分配 0.00 .00
4．其他
407,7 -407,7
（五）所有者权益内部结转 27,86 27,86
6.00 6.00
43
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
407,7 -407,7
1．资本公积转增资本（或
27,86 27,86
股本）
6.00 6.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-1,480
-5,899,4 -7,379,7
（七）其他 ,290.0
09.92 00.00
8
815,4 341,0 60,77 575,0
65,489, 1,857,82
四、本期期末余额 55,73 13,30 3,865. 96,71
252.61 8,867.32
2.00 6.59 77 0.35
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：普洛药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
815,455, 559,664, 4,676,81 10,138,2 1,389,93
一、上年年末余额
732.00 514.58 9.07 30.82 5,296.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
815,455, 559,664, 4,676,81 10,138,2 1,389,93
二、本年年初余额
732.00 514.58 9.07 30.82 5,296.47
三、本期增减变动金额（减少 244,636, -244,636 9,981,62 9,981,62
以“－”号填列） 719.00 ,719.00 4.42 4.42
18,136,1 18,136,1
（一）净利润
81.74 81.74
44
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）其他综合收益
18,136,1 18,136,1
上述（一）和（二）小计
81.74 81.74
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-8,154,5 -8,154,5
（四）利润分配
57.32 57.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,154,5 -8,154,5
配 57.32 57.32
4．其他
244,636, -244,636
（五）所有者权益内部结转
719.00 ,719.00
1．资本公积转增资本（或股 244,636, -244,636
本） 719.00 ,719.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,060,09 315,027, 4,676,81 20,119,8 1,399,91
四、本期期末余额
2,451.00 795.58 9.07 55.24 6,920.89
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
374,468, 725,332, 3,550,34 -14,397, 1,088,95
一、上年年末余额
443.00 791.65 8.98 789.97 3,793.66
45
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
374,468, 725,332, 3,550,34 -14,397, 1,088,95
二、本年年初余额
443.00 791.65 8.98 789.97 3,793.66
三、本期增减变动金额（减少 440,987, -165,668 1,126,47 24,536,0 300,981,
以“－”号填列） 289.00 ,277.07 0.09 20.79 502.81
25,662,4 25,662,4
（一）净利润
90.88 90.88
（二）其他综合收益
25,662,4 25,662,4
上述（一）和（二）小计
90.88 90.88
33,259,4 242,059, 275,319,
（三）所有者投入和减少资本
23.00 588.93 011.93
275,319,
1．所有者投入资本
011.93
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1,126,47 -1,126,4
（四）利润分配
0.09 70.09
1,126,47 -1,126,4
1．提取盈余公积
0.09 70.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
407,727, -407,727
（五）所有者权益内部结转
866.00 ,866.00
1．资本公积转增资本（或股 407,727, -407,727
本） 866.00 ,866.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
46
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
815,455, 559,664, 4,676,81 10,138,2 1,389,93
四、本期期末余额
732.00 514.58 9.07 30.82 5,296.47
法定代表人：徐文财 主管会计工作负责人：葛向全 会计机构负责人：葛向全
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
普洛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股
份有限公司、青岛普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，
是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的
基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准，
向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。
2001年12月，公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域
转向医药化工等高新技术领域。
2012年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2012】1724号）文件核准：公司向横店集团
控股有限公司（以下简称“横店集团控股”）发行17,400,615股股份、向横店集团康裕药业有限公司（以
下简称“横店康裕药业”）发行股份22,907,880股股份、向横店集团家园化工有限公司（以下简称“横店
家园化工”）发行17,211,607股股份、向浙江横店进出口有限公司（以下简称“横店进出口”）发行60,212,655
股股份，合计发行117,732,757股股份购买相关资产（含负债）；公司非公开发行不超过40,983,600股新股
募集此次发行股份购买资产的配套资金。
根据公司与横店集团控股、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于非公开发行股份
购买资产协议》约定，公司与横店集团控股等公司于2012年12月24日和25日进行了相关资产（含负债）的
交付。2012年12月26日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2012）汇所验字第5-019号验资报告，
对定向发行的117,732,757股股份予以了验证。
2013年3月11日，公司以非公开发行方式向江信基金公司－工行－中江国际信托定增二号资产管理计
划、尚建华、华宝信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行
33,259,423股人民币普通股（A股）募集配套资金，每股面值1元，每股发行价格9.02元，相关特定投资者
股东以现金认购299,999,995.46元，扣除与发行有关的费用24,680,983.53元，公司实际募集资金净额为
275,319,011.93元。2013年3月18日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2013）汇所验字第5-001号
验资报告，对定向发行的33,259,423股股份予以了验证。2014年4月9日，公司年度股东大会通过了2013年
度利润分配方案，以资本公积金每十股转增三股，并派发现金股利0.1元，截止2014年5月30日已完成分配
方案，并由山东和信会计师事务所出具了和信验字（2014）第000015号验资报告。
公司法人营业执照注册号：370200018046069，注册地址：东阳市横店江南路333号，法人代表：徐文
财。截至报告日公司注册资本为人民币1,060,092,451.00元，股本为1,060,092,451.00元。
2、公司经营范围
医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发和转让；国内商业（不含国家
危禁、专营、专控商品）；场地、设施出租；进出口业务，进料加工和“三来一补”业务，对销贸易和转
口贸易。
47
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
注：首次公开发行证券的公司，应披露公司历史沿革、改制情况、行业性质、经营范围、主要产品或提供的劳务，主业变更、
公司基本组织架构等内容。
注：首次公开发行证券的公司若从其设立为股份有限公司时起运行不足三年的，应说明设立为股份公司之前各会计期间的财
务报表主体及其确定方法和所有者权益变动情况。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布
的《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则及相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
注：如公司编制报告期内合并备考报表的，需披露合并备考报表的编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表已按《企业会计准则》及其相关的规定编制，符合《企业会计准
则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
注：若记账本位币为人民币以外的其他货币的，说明选定记账本位币的考虑因素及折算成人民币时的折算方法。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，在发生时计入当期损益。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
48
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
不同企业合并方式处理原则：
①非同一控制下的吸收合并
本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企业合
并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。
②非同一控制下的控股合并
本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值
列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的
商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调
整盈余公积和未分配利润。
③分步实现的企业合并
本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本之和。
注：公司通过多次交易分步实现企业合并的,还应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
注：应说明判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
注：对于属于“一揽子交易”的，应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
注：对于不属于“一揽子交易”的，应分别披露在母公司财务报表和合并财务报表中的会计处理方法。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》规定编制。
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围的子
公司条件如下：
①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权
合并会计报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为
49
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入
合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产
和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中
单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的
会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
注：如有对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的，应披露相关的会计处理方法。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性
项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按
公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定、在资产负债表日外币项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法、外币报表折算
的会计处理方法。
50
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
10、金融工具
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法；金融资产转移的确认依据和计量方法；金融负债终止确认条件；金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法；金融资产（此处不含应
收款项）减值测试方法、减值准备计提方法。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：
①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产
51
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账
面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价值确定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对
单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权
益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于
非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
注：公司应当明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，还应明确披露判断其公允价
值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确
定依据。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。
本公司应收款项按下列标准确认坏账损失：
①债务人被依法宣告破产、撤销，依照法律清偿程序清偿后其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产不足清偿的应收款项；
③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收款项；
当债务人无能力履行偿债义务时，经本公司董事局审核批准，将该等应收款项列为坏账损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 5%以上的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
采用账龄分析法的应收款项坏
账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
账准备计提
注：按具体组合的名称，分别填写确定组合的依据和采用的坏账准备计提方法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合名称 方法说明
注：填写具体组合名称。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未
单项计提坏账准备的理由
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存
商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货取得采用实际成本法核算；存货发出采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的
产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变
现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用
于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：
注：如选择其他，请在文本框中说明。
包装物
摊销方法：
注：如选择其他，请在文本框中说明。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加
上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担
的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可
识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③其他方式取得的长期投资
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值计量。
d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资
成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。通过非货币资产交换
取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债
务重组取得的固定资产，按公允价值确认。公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-40 年 3.00% 2.43%-19.40%
机器设备 5-10 年 3.00% 9.70%-19.40%
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电子设备
运输设备 5-8 年 3.00% 12.13%-19.40%
其他设备 5-8 年 3.00% 12.13%-19.40%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值的差
额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按
该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产减值准备的确认标准：
①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期
内不可能恢复；
②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生
重大变化，并对公司产生负面影响；
③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致固定
资产可收回金额大幅度降低；
④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；
⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处
置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；
⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准
备。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的
金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述
规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值
作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费
用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资
本化。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作
调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低
于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产
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的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款
费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实
质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损
益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按
如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
注：列示每项无形资产的预计使用寿命及依据。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
注：应逐项说明使用寿命不确定的依据。
（4）无形资产减值准备的计提
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减
值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
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（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期待摊费用
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以现金结算的股份支付，按照本公司承担
的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以
本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，
在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入成本或费用和资本公积。
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（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
21、回购本公司股份
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的
经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费
收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和
收入的金额能够可靠计量的条件。
（3）确认提供劳务收入的依据
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能
够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务
的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完
工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
23、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两个类型。
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（2）会计政策
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益。
②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
注：公司应披露下列与政府补助相关的具体会计政策：
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助
划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；
3、政府补助的确认时点。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利
预测）确定。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的
税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所 得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
63
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认
当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折
现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利
率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差
额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
26、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
27、套期会计
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
64
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在报告期内无会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目名称
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本公司在报告期内无会计差错更正事项。
注：如有，应详细说明本报告期发现的前期会计差错，采用追溯重述法处理的，应披露前期会计差错内容、批准处理情况、
受影响的各个比较报表项目名称和累积影响数；采用未来适用法的，应披露重大会计差错更正的内容、批准处理情况、采用
未来使用法的原因。如表式无法清晰、完整地说明，则应补充采用文字说明。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
详细说明
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 批准处理情况 累积影响数
表项目名称
65
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
详细说明
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
30、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销收入 17%
消费税
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 流转税额 7%，5%，1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注：1、按税种分项说明报告期执行的法定税率。各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所
得税税率。
2、若公司同一税种在同一期间适用不同税率，应分别税率详细列示，并分别说明适用范围。
各分公司、分厂执行的所得税税率
注：各分公司、分厂异地独立缴纳所得税的，应说明各分公司、分厂执行的所得税税率。
2、税收优惠及批文
1、增值税：公司内销产品执行17%的增值税税率，外销实行“免、抵、退”和“免、退”政策。根据《财
政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税【2007】92号），浙江普洛得邦制药
有限公司（以下简称“普洛得邦制药”）享受增值税即征即退政策；根据《财政部、国家税务总局关于贯
彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知》（财
税【1999】273号）和四川省国家税务局2013年第8号公告《四川省国家税务局关于贯彻落实营业税改征增
值税试点过渡政策有关问题的公告》文件规定，成都福瑞生物工程有限公司（以下简称“成都福瑞生物”）
自2013年8月1日至2014年1月7日享受技术开发收入增值税按幅度减免政策。
2、企业所得税：公司执行的企业所得税率为25%。根据浙科发高【2011】263号文件，普洛康裕制药和普
洛医药科技被认定为浙江省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管
理办法》的有关规定，普洛康裕制药和普洛医药科技自获得高新技术企业认定后连续三年内（2011年至2013
年），企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税；根据浙科发高【2012】312号
文件，普洛得邦化学被认定为浙江省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企
66
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
业认定管理办法》的有关规定，普洛得邦化学自获得高新技术企业认定后连续三年内（2012年至2014年），
企业所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税；根据鲁科高字【2012】38号文件，
汉兴医药科技被认定为山东省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定
管理办法》的有关规定，汉兴医药科技自获得高新技术企业认定后连续三年内（2011年至2013年），企业
所得税享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税；根据川高企认办【2012】5号文件，成
都福瑞生物被认定为四川省高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管
理办法》的有关规定成都福瑞生物自获得高新技术企业认定后连续三年内（2011年2013年），企业所得税
享受减少10%的税率优惠，即按15%的税率缴纳企业所得税。
注：公司如存在各种税种的减免情况，应按税种分项说明相关法律法规或政策依据、批准机关、批准文号、减免幅度及有效
期限。对于超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应列示主管税务机关的批准文件。享有其他特殊税收优惠政策的，应说明该
政策的有效期限、累计获得的税收优惠以及已获得但尚未执行的税收优惠。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数
少数
上构 股东
股东
成对 权益
分担
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 的本
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 期亏
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 损超
额 的其 数股
过少
他项 东损
数股
目余 益的
东在
额 金额
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
67
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
有份
额后
的余
额
医药
浙江 中间
普洛 东阳 体制
116,5 127,1
医药 市横 造、医 95.70 95.70
00,00 71,09 是
科技 店工 药科 % %
0.00 2.30
有限 业区 技开
公司 发、进
出口
浙江
普洛 东阳
10,00 原料 10,00
家园 市横 100.0 100.0
0,000. 药制 0,000. 是
药业 店工 0% 0%
00 造 00
有限 业区
公司
安徽 化学
安徽
普洛 原料
东至 100,0 100,0
康裕 药及 100.0 100.0
香隅 00,00 00,00 是
制药 制剂 0% 0%
化工 0.00 0.00
有限 制造
园
公司 等
药物
专业
上海
领域
裕缘 上海
内的
生物 市浦 6,000, 6,000,
技术 100.0 100.0
医药 东新 000.0 000.0 是
开发、 0% 0%
研发 区惠 0 0
转让、
有限 南镇
咨询、
公司
服务
等
浙江
普洛
东阳
得邦 30,00 15,30
市横 医药 51.00 51.00
医药 0,000. 0,000. 是
店工 销售 % %
销售 00 00
业区
有限
公司
注：“持股比例”填列享有被投资单位权益份额的比例，“表决权比例”填列直接持有的比例和通过所控制的被投资单位间接
持有的比例。
68
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 中用
子公 子公 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 于冲
司全 司类 权比 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 减少
称 型 例 报表 权益 数股
额 的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
浙江 化学
普洛 东阳 原料
64,68 387,8
康裕 市横 药及 98.07 98.07
一级 0,000. 45,06 是
制药 店工 制剂 % %
00 1.36
有限 业区 制造
公司 等
浙江 一级 东阳 30,00 有机 46,39 86.19 86.19 是
69
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
普洛 市横 0,000. 化工 6,146. % %
得邦 店工 00 原料、 50
化学 业区 医药
有限 中间
公司 体制
造
浙江 原料
普洛 药、口
金华
康裕 20,00 服液、 16,20
市金 90.00 90.00
天然 一级 0,000. 合剂、 6,583. 是
磐开 % %
药物 00 丸剂 73
发区
有限 等制
公司 造
原料
浙江
药、预
普洛
东阳 混剂、
康裕 80,00 143,6
市 医药 100.0 100.0
生物 一级 0,000. 44,88 是
歌山 中间 0% 0%
制药 00 5.93
镇 体、粮
有限
食收
公司
购
浙江
药品
普洛 东阳
批发、
康裕 市横 20,00 17,33
医疗 100.0 100.0
医药 一级 店国 0,000. 9,847. 是
器械 0% 0%
药材 际商 00 67
销售
有限 贸城
等
公司
浙江
普洛 东阳 原料
100,0 174,0
得邦 市横 药、医 100.0 100.0
一级 00,00 42,61 是
制药 店工 药中 0% 0%
0.00 2.19
有限 业区 间体
公司
山东
医药
汉兴 昌邑
50,00 中间 124,3
医药 市 100.0 100.0
一级 0,000. 体制 23,12 是
科技 卜庄 0% 0%
00 造、进 2.49
有限 镇
出口
公司
浙江 东阳 50,00 自营 50,00 100.0 100.0
一级 是
横店 市横 0,000. 和代 0,000. 0% 0%
70
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
普洛 店镇 00 理各 00
进出 万盛 类商
口有 街 品及
限公 技术
司 进出
口等
优胜 片剂、
金华
美特 60,00 硬胶 80,00
市临 100.0 100.0
制药 二级 0,000. 囊、颗 0,000. 是
江工 0% 0%
有限 00 粒剂 00
业区
公司 等
浙江
中成
优胜 杭州
10,00 药、制 10,00
美特 市 100.0 100.0
二级 0,000. 剂、原 0,000. 是
医药 滨江 0% 0%
00 料药 00
有限 区
等批
公司
发
浙江
衢州 片剂、
巨泰 68,59 65,00
市 硬胶 100.0 100.0
药业 二级 3,400. 0,000. 是
柯城 囊剂、 0% 0%
有限 00 00
区 原料
公司
药等
横店
集团
药物、
成都 成都
1,000, 药物 5,000,
分子 市 100.0 100.0
二级 000.0 中间 000.0 是
实验 高新 0% 0%
0 体研 0
室有 区
究开
限公
发
司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公 子公 注册 业务 注册 经营 期末 实质 持股 表决 是否 少数 少数 从母
71
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
司全 司类 地 性质 资本 范围 实际 上构 比例 权比 合并 股东 股东 公司
称 型 投资 成对 例 报表 权益 权益 所有
额 子公 中用 者权
司净 于冲 益冲
投资 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
年初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
山东
普洛 潍坊 医药
90,00 90,00
得邦 市海 中间 100.0 100.0
0,000. 0,000. 是
医药 化开 体制 0% 0%
00 00
有限 发区 造、销
公司 售
成都
药物、
福瑞 成都
3,000, 药物 3,000,
生物 市 100.0 100.0
000.0 中间 000.0 是
工程 高新 0% 0%
0 体 研 0
有限 区
究开
公司
发
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
72
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位家，原因为
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
2014年3月，公司战略调整，对外出售上海普洛康裕药物研究院有限公司，根据企业会计准则《第33号-合并财务报表》第十
条规定，2014
注：持有半数及半数以上表决权比例但未纳入合并范围，或持有半数及半数以下表决权比例，但纳入合并范围，需要详细说
明原因，不能只填写是否控制。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
上海普洛康裕药物研究院有限公司 62,145,940.95
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
73
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
购买 购买
日之 日之
按照 前原 前与
购买 购买
公允 持有 原持
日之 日之
价值 股权 有股
前原 前原
取得 取得 重新 在购 权相
取得 持有 持有
股权 控制 计量 买日 关的
被合 取得 取得 取得 控制 股权 股权
的取 权的 所产 的公 其他 备注
并方 成本 比例 方式 权的 在购 在购
得时 判断 生的 允价 综合
时点 买日 买日
点 依据 利得 值的 收益
的账 的公
或损 确定 转入
面价 允价
失的 方法 投资
值 值
金额 及主 收益
要假 的金
设 额
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
判断为“一揽子交易”的理由
注：说明分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的理由。
单位： 元
子公 处置 处置 处 处置 处置 丧失 丧失 丧失 丧失 按照 丧失 与原 属于丧
备注
司名 股权 价款 置 方式 价款 控制 控制 控制 控制 公允 控制 先子 失控制
74
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
称 的处 比 与处 权的 权的 权之 权之 价值 权之 公司 权之前
置时 例 置投 时点 判断 日合 日合 重新 日合 股权 的各步
点 资所 依据 并财 并财 计量 并财 投资 交易
对应 务报 务报 所产 务报 相关 中，处
的合 表层 表层 生的 表层 的其 置价款
并财 面剩 面剩 利得 面剩 他综 与处置
务报 余股 余股 或损 余股 合收 投资所
表层 权的 权的 失的 权的 益转 对应的
面享 账面 公允 金额 公允 入投 合并财
有该 价值 价值 价值 资损 务报表
子公 的确 益的 层面享
司净 定方 金额 有该子
资产 法及 公司净
份额 主要 资产份
的差 假设 额之间
额 差额的
金额
非一揽子交易
□ 适用 □ 不适用
不属于“一揽子交易”的理由
注：说明分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的理由。
单位： 元
处置
价款
与处
置投 丧失 丧失 丧失控
按照
资所 控制 控制 制权之 与原先
公允
对应 权之 权之 日合并 子公司
价值
的合 日合 日合 财务报 股权投
处置 丧失 重新
并财 丧失 并财 并财 表层面 资相关
子公 股权 控制 计量
处置 处置 处置 务报 控制 务报 务报 剩余股 的其他
司名 的处 权的 所产 备注
价款 比例 方式 表层 权的 表层 表层 权的公 综合收
称 置时 判断 生的
面享 时点 面剩 面剩 允价值 益转入
点 依据 利得
有该 余股 余股 的确定 投资损
或损
子公 权的 权的 方法及 益的金
失的
司净 账面 公允 主要假 额
金额
资产 价值 价值 设
份额
的差
额
75
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
注：公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司或业务借壳上市并构成反向购买的，应说明判断构成反向购买的依据、
企业合并成本的确定方法、合并中确认的商誉或计入当期的损益的计算方法。如表式无法清晰、完整地说明，则应补充采用
文字说明。
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
注：报告期内发生吸收合并的，应分别同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要资产、负债项目及其金额。
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
注：如报告期内合并报表中包含境外经营实体时，还应披露各主要财务报表项目的折算汇率以及外币报表折算差额的处理方
法。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 448,846.81 -- -- 269,171.43
人民币 -- -- 436,780.17 -- -- 241,014.20
美元 103.00 6.10 627.98 103.00 6.0969 627.98
欧元 1,750.00 8.4189 14,733.08
日元 198,000.00 0.06 11,438.66 198,000.03 0.057771 11,438.66
英镑 135.00 10.0556 1,357.51
76
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
银行存款： -- -- 547,352,304.96 -- -- 343,453,286.06
人民币 -- -- 493,402,790.75 -- -- 310,521,449.97
美元 7,796,178.31 6.55 51,078,620.55 4,925,826.35 6.0969 30,032,270.70
欧元 325,027.75 8.83 2,870,893.66 344,411.43 8.4189 2,899,565.39
其他货币资金： -- -- 368,856,568.89 -- -- 467,022,016.58
人民币 -- -- 368,856,568.89 -- -- 467,022,016.58
合计 -- -- 916,657,720.66 -- -- 810,744,474.07
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 1,981,178.12 1,981,178.12
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 1,981,178.12 1,981,178.12
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
77
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 130,581,169.69 125,023,136.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 130,581,169.69 125,023,136.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
注：披露金额最大的前五项已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明
注：披露金额最大的前五名。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
泰州市新华特钢材料
2014 年 05 月 09 日 2014 年 11 月 09 日 5,000,000.00 23841275
有限公司
联邦制药（内蒙古）
2014 年 05 月 08 日 2014 年 11 月 08 日 5,000,000.00 20912370
有限公司
联邦制药（内蒙古）
2014 年 04 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 5,000,000.00 20912364
有限公司
联邦制药（内蒙古）
2014 年 04 月 01 日 2014 年 10 月 01 日 5,000,000.00 30665733
有限公司
浙江昂利康制药有限
2014 年 01 月 20 日 2014 年 07 月 20 日 3,500,000.00
公司
合计 -- -- 23,500,000.00 --
说明
78
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
注：披露金额最大的前五名。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
注：如有，请说明。
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上
的应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 -- --
说明
注：对 1 年以上应收未收的应收股利金额较大的，应分别被投资单位或投资项目说明每项应收股利未收回的原因和对相关款
项是否发生减值的判断。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
79
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计 672,88
782,605, 42,204,4 36,385,133
提坏账准备的应收账 100.00% 5.39% 7,484.1 100.00% 5.41%
767.49 18.72 .65
款 9
672,88
782,605, 42,204,4 36,385,133
组合小计 100.00% 5.39% 7,484.1 100.00% 5.41%
767.49 18.72 .65
9
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
672,88
782,605, 42,204,4 36,385,133
合计 -- -- 7,484.1 -- --
767.49 18.72 .65
9
注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已
计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
80
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 761,345,681.55 97.28% 38,067,284.08 655,955,235.63 97.48% 32,797,761.78
1至2年 15,806,668.96 2.02% 1,580,666.90 12,111,892.84 1.80% 1,211,189.28
2至3年 1,593,944.57 0.20% 478,183.37 878,024.34 0.13% 263,407.30
3 年以上 3,562,376.07 0.46% 1,781,188.04 3,659,112.18 0.55% 1,829,556.09
3至4年
4至5年
5 年以上 297,096.34 0.04% 297,096.34 283,219.20 0.04% 283,219.20
合计 782,605,767.49 -- 42,204,418.72 672,887,484.19 -- 36,385,133.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
81
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合计 -- -- --
注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告
期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大
的，可汇总列报。
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
合计 -- -- -- --
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
82
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药股份有限公
客户 34,915,468.49 1 年以内 3.66%
司物资供应分公司
LONZA AG 客户 31,893,954.00 1 年以内 3.34%
浙江康达药业有限公
客户 31,641,876.50 1 年以内 3.32%
司
珠海联邦制药股份有
客户 30,934,632.41 1 年以内 3.24%
限公司
联邦制药（内蒙古）
客户 29,956,678.43 1 年以内 3.14%
有限公司
合计 -- 159,342,609.83 -- 16.70%
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
合计 --
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
资产小计
负债：
负债小计
83
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计
45,681,219 100.00 2,447,778. 42,731,098
提坏账准备的其他应 5.36% 100.00% 2,666,090.91 6.24%
.76 % 16 .20
收款
45,681,219 100.00 2,447,778. 42,731,098
组合小计 5.36% 100.00% 2,666,090.91 6.24%
.76 % 16 .20
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
其他应收款
45,681,219 2,447,778. 42,731,098
合计 -- -- -- 2,666,090.91 --
.76 16 .20
注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款
期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
84
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：
95.49 89.33
1 年以内小计 43,619,615.61 2,180,980.78 38,171,034.46 1,908,551.72
% %
4.17 7.88
1至2年 1,905,511.73 190,551.17 3,368,721.12 336,872.11
% %
0.07 2.48
2至3年 34,000.00 10,200.00 1,059,897.91 317,969.37
% %
0.25 0.14
3 年以上 112,092.42 56,046.21 57,494.00 28,747.00
% %
3至4年
4至5年
0.02 0.17
5 年以上 10,000.00 10,000.00 73,950.71 73,950.71
% %
合计 45,681,219.76 -- 2,447,778.16 42,731,098.20 -- 2,666,090.91
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 --
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
85
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合计 -- -- --
注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告
期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大
的，可汇总列报。
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
86
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 --
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
北京克莱瑞科贸有限
非关联方 25,000,000.00 1 年以内 54.73%
公司
CLH(124) 非关联方 11,780,000.00 1 年以内 25.79%
浙江汇盛投资集团有
非关联方 1,500,000.00 1-2 年 3.28%
限公司
个人 非关联方 501,830.00 1 年以内 1.10%
庄江海 非关联方 250,000.00 1 年以内 0.64%
合计 -- 39,031,830.00 -- 85.54%
公司其他应收款前五名中，包括应收北京克莱瑞科贸有限公司 2,500 万元，系由于公司之子公司浙江普洛得邦医药销售
有限公司从北京克莱瑞科贸有限公司受让注射用氟氯西林钠、西尼地平片、复方二氯醋酸二异丙胺注射液、注射用水溶性维
生素、注射用尼莫司汀等五个医药品种的指定经销代理权，并向北京克莱瑞科贸有限公司支付 2,500 万元销售代理保证金。
药品经销代理为我国医药企业的一种营销模式：在该模式下，药品生产厂家或拥有药品对外经销代理权的机构与经销代理商
签订一定期限、一定区域的药品经销代理协议，经销代理商由此获得授权开展经销代理，并可能向药品生产厂家或拥有药品
对外经销代理权的机构支付一定的经销代理保证金，双方合作一定时间后，该保证金将可能退回或用于冲抵货款。
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
合计 --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
87
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数
资产：
资产小计
负债：
负债小计
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点
政府补助项 期末余 期末账 预计收取时 预计收取依
单位名称 预计收取金额 收到预计金额的
目名称 额 龄 间 据
原因（如有）
合计 -- -- -- -- --
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 169,821,028.28 99.80% 135,379,044.52 98.29%
1至2年 341,195.00 0.20% 2,320,341.00 1.69%
2至3年 29,788.20 0.02%
3 年以上
合计 170,162,223.28 -- 137,729,173.72 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
浙江省工业设备安装
非关联方 18,020,000.00 1 年以内 工程未完工
集团有限公司
安徽东至香隅化工园 非关联方 8,880,000.00 1 年以内 工程未完工
88
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资发展有限公司
杭州杭氧低温容器有
非关联方 8,844,389.75 1 年以内 工程未完工
限公司
杭州超宇空气净化工
非关联方 7,065,582.82 1 年以内 工程未完工
程有限公司
李海燕 非关联方 6,000,000.00 1 年以内 交易未完成
合计 -- 48,809,972.57 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
10,848,787.5 142,139,734.5 162,280,052.9 158,435,090.6
原材料 152,988,522.09 3,844,962.33
8 1 4 1
150,934,890.4 193,609,340.9 191,549,369.1
在产品 151,273,689.48 338,799.03 2,059,971.86
5 9 3
256,722,263.0 292,445,561.9 280,423,942.9
库存商品 263,461,229.62 6,738,966.57 12,021,618.99
5 0 1
周转材料
消耗性生物资产
自制半成品 14,110,885.10 14,110,885.10 1,928,677.76 1,928,677.76
17,926,553.1 563,907,773.1 650,263,633.5 632,337,080.4
合计 581,834,326.29 17,926,553.18
8 1 9 1
89
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,844,962.33 10,848,787.58
在产品 2,059,971.86 338,799.03
库存商品 12,021,618.99 6,738,966.57
周转材料
消耗性生物资产
合 计 17,926,553.18 17,926,553.18
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明
注：存货期末余额中含有借款费用资本化金额的，应予以披露。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计
其他流动资产说明
90
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其他
合计
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（1）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收
初始投资
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 或已收利 期末余额
成本
息
合计 -- -- --
注：存在限售期限的可供出售金融资产，应逐项披露其限售期限。
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（1）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
成本
期末公允价值
累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额
已计提减值金额
（1）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工 可供出售债务工 其他 合计
91
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
具 具
期初已计提减值金额
本年计提
其中：从其他综合收益
转入
本年减少
其中：期后公允价值回
升转回
期末已计提减值金额
（1）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值
可供出售权
相对于成 持续下跌时 已计提减值金 未根据成本与期末公允价值
益工具（分 成本 公允价值
本的下跌 间 额 的差额计提减值的理由说明
项）
幅度
注：对于期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，尚未根据成本
与期末公允价值差额计提减值的可供出售权益工具，公司应详细披露各项投资的成本和公允价值的金额、公允价值相对于成
本的下跌幅度、持续下跌时间、已计提减值金额，以及未根据成本与期末公允价值的差额计提减值的理由。
1、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计
持有至到期投资的说明
（1）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
92
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计
11、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
东阳普洛家
园惠明顿医
50.00% 50.00% 1,000,000.00
药技术有限
公司
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
东阳普 权益法 500,00 500,00 500,00 50.00% 50.00%
93
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
洛家园 0.00 0.00 0.00
惠明顿
医药技
术有限
公司
500,00 500,00 500,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
长期股权投资项目
长期股权投资的说明
注：对有限售条件的长期股权投资说明。
例如：披露相关投资的品种、取得方式、限售规定等。
1、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
二、累计折旧和累
计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
94
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额
投资性房地产本期减值准备计提额
（1）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允 自用房地 期末公允
项目 公允价值 转为自用
价值 购置 产或存货 处置 价值
变动损益 房地产
转入
1．成本合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
2．公允价值变动合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
3．投资性房地产账面价值合
计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
（3）其他
注：如有投资性房地产转换的，应当说明投资性房地产转换的转换日、转换日账面金额、转换日公允价值、期末公允价值、
转换原因及其影响等情况。
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
95
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
2,520,505,734.3 2,571,530,745.9
一、账面原值合计： 111,359,461.85 60,334,450.26
2 1
1,011,030,304.9
其中：房屋及建筑物 999,007,143.57 56,552,673.73 44,529,512.33
7
1,444,868,093.2 1,479,407,469.6
机器设备 48,376,793.69 13,837,417.27
3 5
运输工具 27,779,328.85 3,217,459.87 774,044.43 30,222,744.29
其他 48,851,168.67 3,212,534.56 1,193,476.23 50,870,227.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
1,073,364,976.0 1,161,285,468.8
二、累计折旧合计： 108,205,761.48 20,285,268.68
8 8
其中：房屋及建筑物 321,148,264.46 34,571,511.90 8,310,563.95 347,409,212.41
机器设备 700,997,057.79 66,586,407.28 10,257,530.09 757,325,934.98
运输工具 20,519,260.77 2,205,099.68 643,743.60 22,080,616.85
其他 30,700,393.06 4,842,742.62 1,073,431.04 34,469,704.64
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合 1,447,140,758.2 1,410,245,277.0
--
计 4 3
其中：房屋及建筑物 677,858,879.11 -- 663,621,092.56
机器设备 743,871,035.44 -- 722,081,534.67
运输工具 7,260,068.08 -- 8,142,127.44
其他 18,150,775.61 -- 16,400,522.36
四、减值准备合计 272,883.87 -- 272,883.87
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 272,883.87 -- 272,883.87
运输工具 --
其他 --
五、固定资产账面价值合 1,446,867,874.3 1,409,972,393.1
--
计 7 6
其中：房屋及建筑物 677,858,879.11 -- 663,621,092.56
机器设备 743,598,151.57 -- 721,808,650.80
96
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
运输工具 7,260,068.08 -- 8,142,127.44
其他 18,150,775.61 -- 16,400,522.36
本期折旧额 108,205,761.48 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 93,602,970.35 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
97
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
359,499,571. 359,499,571. 312,024,774. 312,024,774.0
在建工程
90 90 01 1
359,499,571. 359,499,571. 312,024,774. 312,024,774.0
合计
90 90 01 1
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
普洛
康裕
制药
5,280, 2,497, 2,497, 47.30 100.00
冻干 自筹 0.00
000.00 341.34 341.34 % %
粉针
扩产
工程
普洛
康裕
161,30
制药 1,592, 1,592, 85.00
0,000. 0.99% 自筹 0.00
新厂 263.00 263.00 %
00
区工
程
普洛 26,330 215,38 0.82% 3.00% 自筹 215,38
98
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
康裕 ,000.0 4.61 4.61
制药 0
EHS
整治
改造
工程
普洛
康裕
96,980 18,014 24,296
制药 6,281, 25.05 70.00
,000.0 ,907.2 自筹 ,485.1
制剂 577.87 % %
0 4 1
园区
工程
普洛
康裕
制药 11,983 19,304
9,560, 7,320, 201.93 60.00
十七、 ,856.5 自筹 ,129.2
000.00 272.68 % %
十八 3 1
车间
工程
普洛
康裕
制药 4,360, 1,581, 2,110, 84.68 90.00 3,691,
自筹
十二 000.00 533.13 300.66 % % 833.79
车间
改造
普洛
康裕
1,567, 550,00 773,11 84.43 30.00 1,323,
制药 自筹
170.00 0.00 4.24 % % 114.24
其他
工程
普洛
康裕
制药 26,330
215,38 215,38
EHS ,000.0 0.82% 3.00% 自筹
4.61 4.61
整治 0
改造
工程
普洛
康裕 195,98
1,066, 1,066,
制药 0,000. 0.54% 3.00% 自筹
037.74 037.74
出口 00
制剂
99
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
工程
普洛
康裕
制药
制剂 2,870, 940,35 32.77 85.00 940,35
自筹
一、五 000.00 8.65 % % 8.65
车间
改造
工程
普洛
医药
科技
EHS 6,970, 4,306, 681,98 1,395, 71.57 80.00 3,592,
自筹
整治 000.00 261.80 6.28 323.40 % % 924.68
提升
项目
技改
普洛
医药
1,231, 828,52 244,57 190,76 882,32 87.12 100.00
科技 自筹 0.00
800.00 5.73 1.45 9.23 7.95 % %
J1200
1 项目
普洛
医药
科技
954,00 838,03 122,06 916,64 43,458 100.64 100.00
醇析 自筹 0.00
0.00 4.20 6.30 2.01 .49 % %
提取
工艺
技改
普洛
医药
科技
2014
23,360
年 2,155, 10.00 2,155,
,000.0 9.23% 自筹
EHS 460.96 % 460.96
0
整治
提升
项目
技改
普洛
3,430, 3,430, 100.00
医药 自筹 0.00
863.49 863.49 %
科技
100
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
工程
普洛
得邦
21,145 19,658 40,803
化学 自筹
.30 .12 .42
改造
工程
安徽
康裕 340,29 155,70 152,76
2,936, 45.76 7,194, 4,718,
制药 1,508. 1,505. 1.00% 自筹 4,973.
532.82 % 114.97 892.75
厂区 30 97 15
工程
山东
普洛
得邦
医药
年产
30 吨 11,470
2,797, 6,605, 81.98 9,403,
N-氟 ,000.0 自筹
162.78 903.92 % 066.70
代双 0
苯磺
酰亚
胺（氟
化车
间）
山东
普洛
得邦
医药 3,670, 187,26 2,014, 59.99 2,201,
自筹
年产 6 000.00 4.96 544.31 % 809.27
吨
TP-10
5 项目
山东
普洛
得邦
医药 17,380
2,342, 13.48 2,342,
投资 ,000.0 自筹
641.76 % 641.76
建设 0
污水
处理
工程
101
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
山东
普洛
得邦
医药
2,770, 1,588, 57.33 1,588,
DM 回 自筹
000.00 023.56 % 023.56
收套
用技
改项
目
山东
普洛
得邦
医药
382,80 40,461 10.57 40,461
新区 自筹
0.00 .16 % .16
一车
间清
污分
流
普洛
得邦
11,849
制药 392,85 175,01 567,86
,000.0 4.79% 自筹
头孢 4.11 3.70 7.81
0
丙烯
车间
普洛
得邦
制药
头孢 90,100
1,542, 513,72 2,056,
类无 ,000.0 2.28% 自筹
950.41 4.00 674.41
菌原 0
料药
生产
线
污水
处理
1,120, 854,70 76.31 854,70
废气 自筹
000.00 0.89 % 0.89
除臭
系统
普洛
得邦
372,63 6,666. 365,96
制药 自筹
2.49 67 5.82
其他
零星
102
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
工程
普洛
得邦
210,97 2,627, 2,838,
销售 自筹
5.00 674.21 649.21
仓库
工程
浙江
巨泰 191,22 53,089 29,413 63,480 19,021
43.15 6,911, 4,215,
药业 0,000. ,060.0 ,630.1 ,938.3 90% 1.00% 贷款 ,751.7
% 431.12 777.78
厂区 00 4 1 7 8
工程
汉兴
医药
17,880 15,997 16,656
科技 D 659,87 93.00
,000.0 ,105.7 85% 自筹 ,979.8
酯项 4.07 %
0 7 4
目技
改
汉兴
医药
科技 49,250 11,175 11,521
345,78 23.00
羟混 ,000.0 ,693.7 85% 自筹 ,479.8
6.06 %
苯项 0 6 2
目技
改
汉兴
医药 29,790 11,102 11,870
6,783, 5,709, 306,20 60.00
科技 ,000.0 ,944.7 80% 自筹 ,558.5
053.19 232.39 7.00 %
环保 0 0 0
工程
汉兴
医药
科技
48,820 11,995 29,800 41,796
3000 86.00
,000.0 ,924.0 ,325.5 95% 自筹 ,249.6
吨羟 %
0 8 7 5
酸甲
酯项
目
汉兴
医药 15,785
4,484, 3,217, 1,823, 49.00 5,877,
科技 ,700.0 95% 自筹
065.31 279.39 489.81 % 854.89
年产 0
2000
103
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
吨联
苯腈
项目
汉兴
医药
333,78 333,78
科技 自筹 0.00
4.07 4.07
其他
工程
普洛
康裕 26,100 15,495 13,499
4,894, 78.12 26.40 6,890,
生物 ,000.0 ,791.2 ,859.3 自筹
550.31 % % 482.23
环保 0 8 6
工程
普洛
康裕
1,491, 2,033, 1,781, 1,743,
生物 自筹
119.31 784.55 631.90 271.96
其他
工程
普洛
康裕
生物 970,00 766,53 766,53 79.02 79.02
自筹 0.00
用水 0.00 3.12 3.12 % %
系统
改造
普洛
康裕
生物 3,680, 86,000 2,270, 64.05 64.05 2,356,
自筹
甲磺 000.00 .00 989.77 % % 989.77
酸钠
项目
普洛
康裕
27,360
生物 100,15 100,15
,000.0 0.37% 0.37% 自筹
板框 1.00 1.00
0
压滤
车间
普洛
康裕
10,910
生物
,000.0 自筹 0.00
流化
0
床锅
炉
104
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
普洛
康裕
20,860
医药 9,643, 153,34 46.97 9,797,
,000.0 自筹
物流 706.00 5.70 % 051.70
0
中心
项目
1,484, 312,02 149,06 93,602 14,105 359,49
7,990, 8,934,
合计 731,97 4,774. 8,662. ,970.3 -- -- ,546.0 -- -- 9,571.
894.07 670.53
8.30 01 31 5 9 90
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 523,051,090.53 857,908.27 27,375,938.10 496,533,060.70
土地使用权 431,479,612.41 367,617.01 27,375,938.10 404,471,291.32
生产技术 89,401,517.84 400,000.00 89,801,517.84
软件 2,169,960.28 90,291.26 2,260,251.54
二、累计摊销合计 76,321,748.43 13,632,948.81 4,924,250.40 85,030,446.84
土地使用权 55,070,711.55 4,713,133.56 4,924,250.40 54,859,594.71
生产技术 20,544,525.73 8,629,186.40 29,173,712.13
软件 706,511.15 290,628.85 997,140.00
105
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、无形资产账面净值合
446,729,342.10 -12,775,040.54 22,451,687.70 411,502,613.86
计
土地使用权 376,408,900.86 349,611,696.61
生产技术 68,856,992.11 60,627,805.71
软件 1,463,449.13 1,263,111.54
四、减值准备合计
土地使用权
生产技术
软件
无形资产账面价值合计 446,729,342.10 -12,775,040.54 22,451,687.70 411,502,613.86
土地使用权 376,408,900.86 349,611,696.61
生产技术 68,856,992.11 60,627,805.71
软件 1,463,449.13 1,263,111.54
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
生产技术 23,560,000.00 69,738,862.44 63,758,862.44 29,540,000.00
合计 23,560,000.00 69,738,862.44 63,758,862.44 29,540,000.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 2.59%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
16、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
优胜美特制药有限公司 20,310,091.31 20,310,091.31
合计 20,310,091.31 20,310,091.31
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
17、长期待摊费用
单位： 元
106
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
研究所装修费 185,333.38 27,799.98 157,533.40
11 楼装修费 328,685.45 328,685.45
合计 185,333.38 328,685.45 27,799.98 486,218.85 --
长期待摊费用的说明
注：金额较大的长期待摊费用项目，说明其具体摊销方法。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
注：递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示的，请填写表格（1）；若递延所得税资产和递延所得税负债以
抵销后的净额列示的，请填写表格（2）。
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,118,562.06 10,937,773.75
开办费
可抵扣亏损 6,365,057.78 6,365,057.78
递延收益 5,401,640.57 5,401,640.57
预提费用 1,609,406.78 1,609,406.78
公允价值变动 52,384.36 52,384.36
抵消未实现内部销售利润 3,330,112.46 3,330,112.46
小计 27,877,164.01 27,696,375.70
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值
变动
非同一控制下企业合并产生 447,336.63 447,336.63
小计 447,336.63 447,336.63
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 2,200,488.23 2,200,488.23
107
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
可抵扣亏损 175,876,157.01 175,876,157.01
合计 178,076,645.24 178,076,645.24
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并产生的纳税暂时性差异 1,789,346.52 1,789,346.52
小计 1,789,346.52 1,789,346.52
可抵扣差异项目
资产减值准备形成的暂时性差异 55,942,851.44 55,219,698.22
递延收益形成的暂时性差异 32,198,070.45 32,198,070.45
预提费用形成的暂时性差异 6,437,627.09 6,437,627.09
公允价值变动形成的暂时性差异 347,769.09 347,769.09
抵消未实现内部销售利润形成的暂时性差异 18,517,490.59 18,517,490.59
可抵扣亏损 25,460,231.08 25,460,231.08
小计 138,904,039.74 138,180,886.52
（1）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 27,877,164.01 27,696,375.70
递延所得税负债 447,336.63 447,336.63
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
108
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 39,051,224.56 723,153.22 39,774,377.78
二、存货跌价准备 17,926,553.18 17,926,553.18
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 272,883.87 272,883.87
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 57,250,661.61 723,153.22 57,973,814.83
资产减值明细情况的说明
109
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 49,228,743.32 34,631,245.76
抵押借款 88,416,247.00 79,125,000.00
保证借款 786,620,000.00 868,120,000.00
信用借款
保理借款 177,381,587.76 166,569,616.10
合计 1,101,646,578.08 1,148,445,861.86
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
21、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 636,300,305.88 485,903,458.16
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 656,300,305.88 485,903,458.16
下一会计期间将到期的金额 656,300,305.88 元。
应付票据的说明
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
1 年以内 547,449,729.04 591,510,864.99
1-2 年 3,722,204.02 23,474,383.81
2-3 年 3,374,343.76 1,760,366.33
3-5 年 2,121,786.32 3,644,591.90
5 年以上 539,196.70 3,406,075.17
合计 557,207,259.84 623,796,282.20
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 47,863,616.48 68,077,678.85
1-2 年 500,000.00 427,230.86
2-3 年 200.00
3-5 年
5 年以上 3,907,200.00 3,907,200.00
合计 52,270,816.48 72,412,309.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
期末余额中预收中国医药工业有限公司3,907,200.00元，账龄为5年以上。2005年，普洛康裕制药与中国医药工业有
111
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司签订《中央原料药储备协议书》，确定普洛康裕制药为中央原料药储备责任单位。根据国家发改委和财政部的发改运
行【2005】2509号文、中国医药集团总公司国药总规【2005】356号文和上述储备协议书，普洛康裕制药应储备治疗禽流感
用盐酸金刚乙胺原料药2,200.00公斤，同时中国医药工业有限公司按照单价1,776.00元/公斤，于2005年12月向普洛康裕制
药预先支付货款3,907,200.00元。按照上述储备协议书，普洛康裕制药应将相关储备原料药存放于公司仓库，不发生调拨时
不开具发票。储备期满后再根据国家工信部指示确定是否续签协议，如不再续签协议，普洛康裕制药应返还上述预收款项。
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
34,909,992.43 152,299,828.95 147,741,456.16 39,468,365.22
津贴和补贴
二、职工福利费 13,513,532.55 9,364,086.66 4,149,445.89
三、社会保险费 3,074,754.42 18,543,328.34 18,690,757.02 2,927,325.74
四、住房公积金 4,230.00 453,807.00 427,483.00 30,554.00
五、辞退福利
六、其他 809,917.10 2,809,801.23 1,281,248.99 2,338,469.34
工会经费 180,334.00 1,518,355.91 829,339.79 869,350.12
职工教育经费 629,583.10 1,291,445.32 451,909.20 1,469,119.22
合计 38,798,893.95 187,620,298.07 177,505,031.83 48,914,160.19
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -49,573,197.47 -13,687,262.68
消费税
营业税 473,944.10 474,580.52
企业所得税 32,830,969.78 41,027,035.92
个人所得税 730,648.79 1,003,370.66
城市维护建设税 6,107,837.05 4,807,989.05
房产税 5,536,502.18 6,109,195.25
土地使用税 2,763,920.84 2,885,020.82
印花税 785,274.71 1,033,641.28
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
教育费附加 3,468,228.33 1,515,433.24
水利基金 1,837,122.06 1,621,424.11
其他 1,054,581.27 204,906.66
合计 6,015,831.64 46,995,334.83
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
26、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 18,607.70
企业债券利息
短期借款应付利息 3,995,060.22 2,255,104.66
合计 3,995,060.22 2,273,712.36
应付利息说明
27、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
横店集团控股有限公司 1,240,176.14 1,240,176.14
合计 1,240,176.14 1,240,176.14 --
应付股利的说明
28、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 49,440,856.07 21,911,447.47
1-2 年 2,611,779.90 46,641,930.69
2-3 年 1,355,926.96 3,913,613.30
3-5 年 1,026,789.32 3,504,389.31
5 年以上 638,051.59
合计 55,073,403.84 75,971,380.77
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
合计
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 21,500,000.00 57,500,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 21,500,000.00 57,500,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 21,500,000.00 57,500,000.00
信用借款
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 21,500,000.00 57,500,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行 2013 年 03 2014 年 12 14,000,000 14,000,000
人民币元 6.72%
衢化支行 月 07 日 月 31 日 .00 .00
中国银行 2013 年 03 2015 年 06 7,500,000.
人民币元 6.72%
衢化支行 月 07 日 月 30 日 00
21,500,000 14,000,000
合计 -- -- -- -- -- --
.00 .00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
合计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
注：披露金额前五名的情况。
一年内到期的长期应付款的说明
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
30、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 7,951,501.67 8,318,177.17
合计 7,951,501.67 8,318,177.17
其他流动负债说明
注：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入“其他流动负债”、
“其他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款
保证及抵押借款 79,500,000.00 67,000,000.00
合计 179,500,000.00 167,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
116
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
工行东至 2013 年 10 2019 年 06 60,000,000 60,000,000
人民币元 6.55%
支行 月 01 日 月 22 日 .00 .00
工行东至 2013 年 12 2019 年 06 40,000,000 40,000,000
人民币元 6.55%
支行 月 07 日 月 22 日 .00 .00
中行衢化 2013 年 03 2015 年 12 17,500,000 17,500,000
人民币元 6.72%
支行 月 07 日 月 31 日 .00 .00
中行衢化 2013 年 03 2016 年 06 2,000,000. 2,000,000.
人民币元 6.72%
支行 月 07 日 月 30 日 00 00
中行衢化 2013 年 12 2016 年 06 7,000,000. 7,000,000.
人民币元 6.40%
支行 月 30 日 月 30 日 00 00
中行衢化 2013 年 12 2016 年 06 21,000,000 21,000,000
人民币元 6.40%
支行 月 30 日 月 30 日 .00 .00
中行衢化 2013 年 12 2017 年 06 9,600,000. 9,600,000.
人民币元 6.40%
支行 月 30 日 月 30 日 00 00
中行衢化 2013 年 12 2017 年 12 2,400,000. 2,400,000.
人民币元 6.40%
支行 月 30 日 月 30 日 00 00
中行衢化 2014 年 01 2017 年 12 20,000,000
人民币元 6.40%
支行 月 03 日 月 30 日 .00
179,500,00 159,500,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
32、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 90,149,631.92 75,324,399.92
合计 90,149,631.92 75,324,399.92
其他非流动负债说明
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
注：公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间分别计入“其他流动负债”、
“其他非流动负债”项目并列报，同时须在说明框中进行详细说明。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
合计 --
注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。
33、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
815,455,732. 244,636,719. 244,636,719. 1,060,092,45
股份总数
00 00 00 1.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
公司完成2013年度利润分配方案，以815,455,732股为基数，每十股以资本公积金转增三股，由山东和信
会计师事务所出具了和信验字（2014）第000015号验资报告。
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
34、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 339,081,806.71 244,636,719.00 94,445,087.71
其他资本公积 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 341,013,306.59 244,636,719.00 96,376,587.59
资本公积说明
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 60,773,865.77 60,773,865.77
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 60,773,865.77 60,773,865.77
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
36、一般风险准备
一般风险准备情况说明
37、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 575,096,710.35 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 575,096,710.35 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 218,972,134.13 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
转作股本的普通股股利 8,154,557.32
期末未分配利润 785,914,287.16 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
38、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,198,785,202.85 1,942,988,437.50
其他业务收入 4,173,012.94 15,244,706.81
营业成本 1,677,904,533.92 1,558,189,985.68
（2）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中间体及原料药 1,725,913,954.57 1,355,165,223.57 1,559,329,942.52 1,278,907,540.04
制剂 464,470,710.82 318,107,676.35 382,438,384.70 263,354,347.39
其他 8,400,537.46 3,517,690.63 1,220,110.28 3,348,027.04
合计 2,198,785,202.85 1,676,790,590.55 1,942,988,437.50 1,545,609,914.47
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
国内地区 1,345,818,343.31 941,413,478.53 1,295,898,570.45 965,849,732.82
国外地区 852,966,859.54 735,377,112.02 647,089,867.05 579,760,181.65
合计 2,198,785,202.85 1,676,790,590.55 1,942,988,437.50 1,545,609,914.47
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 A 71,205,471.36 3.24%
客户 B 60,179,662.11 2.74%
客户 C 54,849,358.85 2.49%
客户 D 54,757,553.21 2.49%
客户 E 50,679,495.50 2.30%
合计 291,671,541.03 13.26%
营业收入的说明
39、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利
已办理结算的金
合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
固定造价合同
小计
累计已确认毛利
已办理结算的金
合同项目 金额 累计已发生成本 （亏损以“-”号
额
表示）
成本加成合同
小计
注：披露单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目。
合同项目的说明
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 57,404.41 2,731.55 5%
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
城市维护建设税 4,723,721.48 3,559,034.27 7%,5%,1%
教育费附加 4,259,747.10 3,348,742.93 3%,2%
资源税
其他 140,601.43 0.1%
合计 9,181,474.42 6,910,508.75 --
营业税金及附加的说明
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 27,071,415.52 22,402,950.57
运杂费 16,658,408.33 11,116,953.45
办公费 656,777.14 949,860.44
差旅费 22,572,470.84 18,102,588.83
出口费用 2,570,033.65 836,952.00
职工薪酬 14,478,474.93 12,922,370.44
广告费 3,757,952.50 2,808,337.34
交通费 912,312.11 688,413.76
业务招待费 2,784,475.48 2,313,202.38
邮电通讯费 565,474.86 597,674.29
折旧费 376,302.03 386,665.98
咨询费 49,409.95 59,055.40
其他 5,025,678.63 3,349,459.47
会议费 1,398,949.26 172,252.60
合计 98,878,135.23 76,706,736.95
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,695,619.47 58,202,853.84
技术开发费 63,758,862.44 44,589,742.12
折旧费 22,620,003.10 23,934,451.04
物料消耗及维修费 6,669,106.97 6,612,496.17
办公费 2,735,177.52 2,050,834.42
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
保险费 859,762.40 577,489.26
差旅费 5,764,992.65 5,308,746.73
广告费 5,189,888.86 5,488,855.78
环保排污费 5,858,533.83 3,803,096.83
交通费 5,282,552.33 3,876,616.29
水电费 4,174,406.31 1,963,123.28
税金 6,080,626.83 6,873,471.12
无形资产摊销 13,632,948.81 5,672,743.07
业务招待费 6,899,340.50 6,721,785.26
中介费用、咨询费 3,392,029.22 5,023,227.01
租赁费、物业费 3,521,518.08 2,465,942.74
会务费 702,279.80 489,008.00
邮电通讯费费 214,756.92 207,742.94
其他费用 2,485,220.51 4,496,487.90
合计 224,537,626.55 188,358,713.80
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,780,159.24 38,913,924.62
减：利息收入 9,670,926.25 8,844,571.05
贴现息 5,604,912.10 6,764,022.19
汇兑损益 -9,256,242.66 -9,129,138.69
其他 2,781,214.22 1,519,192.43
合计 30,239,390.65 30,059,785.25
44、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 80,101.11
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
123
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 80,101.11
公允价值变动收益的说明
45、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 78,311,528.37
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投
资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 78,311,528.37
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
46、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,600,972.32 2,100,899.62
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,600,972.32 2,100,899.62
47、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 744,260.42 147,423.49
其中：固定资产处置利得 744,260.42 147,423.49
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
125
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
政府补助 10,762,300.00 2,240,850.00
其他 2,205,139.99 2,353,116.33
合计 13,711,700.41 4,741,388.82
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与收益相 是否属于非经常性损
补助项目 本期发生额 上期发生额
关 益
企业上规模奖励资金 50,000.00 与收益相关 是
初次通过 ISO10004 认
20,000.00 与收益相关 是
证
2012 年企业技术创新
80,000.00 与收益相关 是
专项资金
土地使用税减免 230,000.00 与收益相关 是
环境认证清洁生产认
40,000.00 与收益相关 是
证审核验收
安全规范化 1,000.00 与收益相关 是
科技补助款 200,000.00 与收益相关 是
0272396 研究平台与
3,000.00 与收益相关 是
环境建设
滨江区人民政府浦沿
10,000.00 与收益相关 是
街道办事奖励款
无障碍设施补助金 20,000.00 与收益相关 是
税收增幅奖 300,000.00 与收益相关 是
环保集体奖 10,000.00 与收益相关 是
实习基地补贴 1,850.00 与收益相关 是
环保设备补助 65,000.00 与收益相关 是
政府特别奖励资金 400,000.00 与收益相关 是
省财政厅 2012 资助向
国外申请专利专项资 100,000.00 与收益相关 是
金
支持经济发展 50,000.00 与收益相关 是
支持发展 290,000.00 与收益相关 是
支持发展 240,000.00 与收益相关 是
安全生产标准化三级 30,000.00 与收益相关 是
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
达标企业奖
节电示范企业奖 100,000.00 100,000.00 与收益相关 是
政府特别奖 160,000.00 与收益相关 是
东阳市长质量奖 400,000.00 与收益相关 是
专利实施奖 50,000.00 与收益相关 是
技改奖励 300,000.00 与收益相关 是
市财政局创新类项目
100,000.00 与收益相关 是
补助
集聚区创新驱动奖 30,000.00 与收益相关 是
2012 年节能降耗奖 50,000.00 与收益相关 是
2013 年纳税大户奖 50,000.00 与收益相关 是
2012 年税收超收奖 94,000.00 与收益相关 是
医药生产企业财政贡
707,300.00 与收益相关 是
献奖
工业特色十强 100,000.00 与收益相关 是
所得税财政返还 3,750,000.00 与收益相关 是
企业做大规模鼓励奖 10,000.00 与收益相关 是
年度强优骨干企业 10,000.00 与收益相关 是
专利补贴 1,000.00 与收益相关 是
标准化奖 400,000.00 与收益相关 是
生态环保技术改造 100,000.00 与收益相关 是
环境整治提升补助 300,000.00 与收益相关 是
技术改造和技术创新 890,000.00 与收益相关 是
东阳财政创新技术奖 160,000.00 与收益相关 是
注册地回迁 3,000,000.00 与收益相关 是
合计 10,762,300.00 2,240,850.00 -- --
注：对于相关文件未明确规定补助对象的政府补助项目，公司还应单独说明其划分依据。
48、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 671,167.64
其中：固定资产处置损失 671,167.64 18,470.93
无形资产处置损失
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债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 280,000.00
罚款、赔偿款支出 56,977.37 2,807.42
其他 17,186.11 226,494.99
合计 745,331.12 527,773.34
营业外支出说明
49、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 29,430,081.83 20,406,220.52
递延所得税调整 -180,788.30 -413,209.74
合计 29,249,293.53 19,993,010.78
50、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0_S S=S0＋S1＋Si譓i_M0–Sj譓j_M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，报告
期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每股收益
时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比较期间的
基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常
性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经
常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
注：根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的规定列示计算公式及相关数据的计算过程。
51、其他综合收益
单位： 元
128
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项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计
其他综合收益说明
52、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 11,171,611.32
政府补助 25,435,545.17
往来款 8,521,781.55
129
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 45,128,938.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费、港杂费、装卸费 17,407,164.92
差旅费 27,971,562.88
广告费、宣传费 8,522,894.74
业务费、促销费 36,362,750.44
技术开发费 20,183,533.66
交际应酬费 7,850,600.09
中介费 2,278,441.44
检验检测费 1,106,909.97
维修费 7,803,567.12
环保排污费 2,223,282.37
办公费 3,458,329.87
车辆费用 5,153,129.69
保险费 1,867,433.99
水电费 6,066,690.58
房租 3,491,787.21
往来款 16,821,993.62
合计 168,570,072.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
130
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项目 金额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
股利分配手续费支出 268,589.10
合计 268,589.10
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 218,644,686.83 80,207,220.07
加：资产减值准备 5,600,972.32 2,100,899.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 108,205,761.48 128,394,315.80
无形资产摊销 13,632,948.81 20,537,964.41
长期待摊费用摊销 27,799.98 27,799.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-264,321.34 -147,423.49
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 382,198.64 17,136.73
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,101.11
财务费用（收益以“－”号填列） 40,780,159.24 36,988,610.50
131
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -78,311,528.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -180,788.31 -425,224.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,015.17
存货的减少（增加以“－”号填列） 68,126,389.61 -144,246,051.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -148,457,513.53 -202,095,337.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,806,797.94 156,148,576.88
其他 349,730.03
经营活动产生的现金流量净额 277,993,563.30 77,790,130.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 513,367,044.89 714,064,426.02
减：现金的期初余额 421,060,799.31 831,514,586.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 92,306,245.58 -117,450,160.15
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
132
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
105,061,645.94
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
2,351,124.11
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 102,710,521.83
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 513,367,044.89 421,060,799.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 513,367,044.89 421,060,799.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 513,367,044.89 421,060,799.31
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
现金流量表补充资料的说明
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
133
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司
母公司
对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 对本企 组织机
注册地 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 业的持 构代码
决权比 制方
股比例
例
横店集 横店社
投资管
团控股 控股股 有限责 浙江东 2,000,00 团经济 7176725
徐永安 理和 17.33% 17.33%
有限公 东 任 阳 0,000.00 企业联 8-4
经营等
司 合会
横店集 医药中 横店集
团康裕 有限责 浙江东 间体化 100,000, 团控股 1475454
梅锋武 5.62% 5.62%
药业有 任 阳 工产品 000.00 有限公 4-3
限公司 制造 司
横店集 医药中 横店集
团家园 有限责 浙江东 间体化 200,000, 团控股 7045867
金旻 4.22% 4.22%
化工有 任 阳 工产品 000.00 有限公 2-4
限公司 制造 司
浙江横 自营和 横店集
店进出 有限责 浙江东 代理 50,000,0 团控股 1475841
韦玉桥 14.77% 14.77%
口有限 任 阳 进出口 00.00 有限公 9-4
公司 等 司
本企业的母公司情况的说明
横店集团控股直接和间接持有横店康裕药业100.00%、横店家园化工100.00%、横店进出口100.00%股
权，故横店集团控股为公司母公司；横店社团经济企业联合会持有横店集团控股70.00%股权，故横店社团
经济企业联合会为公司实际控制人。
134
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
东阳普洛
医药产品
家园惠明 东阳市横
技术开 1,000,000 55286468
顿医药技 有限公司 店 工业 李惠寅 50.00% 50.00%
发、技术 .00 -3
术有限公 区
服务
司
二、联营企业
注：没有组织机构代码的可以不填写。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
文荣医院 同受本公司最终控制人控制 72109802-8
横店集团医院 同受本公司最终控制人控制 74414881-7
东阳市横店污水处理厂 同受本公司最终控制人控制 73843754-0
金华正方电子技术有限公司 同受本公司最终控制人控制 69953475-0
衢州乐泰机电设备有限公司 同受本公司最终控制人控制 58900220-0
横店集团自来水厂 同受本公司最终控制人控制 14754261-3
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公
同受本公司最终控制人控制 75708473-6
司
浙江普洛康裕生命科学有限公司 同受本公司最终控制人控制 75809436-2
横店集团上海产业发展有限公司 同受本公司最终控制人控制 70336494-3
浙江横店热电有限公司 同受本公司最终控制人控制 14753909-4
横店集团建设有限公司 同受本公司最终控制人控制 71767497-7
横店集团建筑建材有限公司 同受本公司最终控制人控制 14752054-5
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
山东新家园精细化学品有限公司 同受本公司最终控制人控制 55435288-4
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 同受本公司最终控制人控制 14757531-9
横店集团好乐多商贸有限公司 同受本公司最终控制人控制 14753454-1
横店集团东磁股份有限公司 同受本公司最终控制人控制 71256075-1
浙江横店影视城有限公司 同受本公司最终控制人控制 74292251-4
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
山东新家园精细
采购原材料、蒸汽 8,142,586.15 7,779,314.37
化学品有限公司
浙江横店集团热
蒸汽费、电费 44,174,934.63 45,904,685.05
电有限公司
横店集团自来水
水费 2,969,208.34 3,207,913.61
厂
浙江普洛康裕生 采购商品、提供劳
549,698.20 429,169.23
命科学有限公司 务
浙江横店建设有
接受劳务 4,844,583.66 113,488.00
限公司
浙江横店建筑工
接受劳务 28,770,000.00
程有限公司
浙江省东阳市横
店园林古典建筑 接受劳务 7,600,000.00 546,863.00
公司
东阳市横店污水
污水处理 1,858,786.52 1,668,253.26
处理厂
横店集团好乐多
采购商品 1,227,990.70
商贸有限公司
合计 101,262,618.73 59,649,686.51
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
136
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
金华文荣医院 销售商品 20,533,604.17 18,174,732.54
横店集团医院 销售商品 12,200,174.69 12,515,446.85
横店集团浙江英
洛华国际贸易有 销售商品 188,034.19 5,082,051.29
限公司
合计 32,921,813.05 30,898,230.68
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
的托管收益/承
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
包收益
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费
的托管费/出包
名称 名称 类型 日 日 定价依据
费
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
山东新家园精 山东昌邑沿海
山东汉兴医药 2014 年 01 月 2014 年 12 月
细化学品有限 开发区银江厂 租赁合同 5,703,319.45
科技有限公司 01 日 31 日
公司 区和固定资产
杭州市曙光路
浙江横店普洛
浙江横店进出 122 号世贸大 2014 年 01 月 2014 年 12 月
进出口有限公 租赁合同 959,031.39
口有限公司 厦 A 座四楼办 01 日 31 日
司
公室
衢州市柯城区
衢州乐泰机电 浙江巨泰药业 2012 年 01 月 2015 年 12 月
新新街道彩虹 租赁合同 490,000.00
设备有限公司 有限公司 01 日 31 日
路4号
金华市婺城区
金华正方电子 优胜美特制药 龙乾大道 999 2011 年 01 月 2017 年 01 月
租赁合同 298,786.56
技术有限公司 有限公司 号院内厂房及 01 日 01 日
场地
关联租赁情况说明
注1：根据山东汉兴医药科技有限公司和山东新家园精细化学品有限公司签订的租赁合同，租赁期间厂房及固定资产每年的
租金为1140.66万元。
注2：根据浙江横店普洛进出口有限公司和浙江横店进出口有限公司签订的租赁合同，租赁期间办公楼租金为每年191.8062
万元。
注3：根据浙江巨泰药业有限公司和衢州乐泰机电设备有限公司签订的租赁合同，租赁期间厂房租金为每年68.00万元，设备
租金为每年30.00万元。
注4：根据优胜美特制药有限公司和金华正方电子技术有限公司签订的租赁合同，租赁期间厂房租金为每年55.375万元，场
地租金为每年4.3824万元。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
138
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
139
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交 关联交易定价
关联方 关联交易内容 交易金 交易金
易类型 原则 金额 金额
额的比 额的比
例 例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 金华文荣医院 15,062,808.62 4,803,101.17
横店集团医院 6,259,179.70 3,083,843.44
浙江横店建设有限
预付账款 5,581,978.44
公司
浙江横店影视城有
其他应收款 66,810.00 44,879.00
限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
浙江横店建筑工程有限公
应付账款 2,502,237.42
司
浙江普洛康裕生命科学有
98,800.00
限公司
山东新家园精细化学品有
8,460,983.20 16,320,247.07
限公司
横店集团建设有限公司 97,699.70 3,435,193.18
横店集团自来水厂 206,307.91 562,715.24
东阳横店污水处理厂 2,092,962.06 1,855,114.36
浙江横店热电有限公司 18,640,029.19 37,170,676.79
横店集团好乐多商贸有限
4,920.60 860,253.00
公司
其他应付款 金华正方电子技术有限公 298,786.56
140
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司
横店集团控股有限公司 4,158,658.74 7,451,826.78
横店集团康裕药业有限公
3,520,313.21 2,502,113.21
司
浙江横店影视城有限公司 109,735.00
横店集团好乐多商贸有限
650,845.60
公司
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围
和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同
剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
注：本期估计与上期估计有重大差异的原因如没有，请填写“无”。
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
141
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
142
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比 比 比
金额 金额 金额 金额
例 例 例 例
单项金额重大并单项计 96. 100
198,311,945.7
提坏账准备的其他应收 288,271,417.42 07 .00
9
款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提 3.9 5.0 0.0 5.0
11,780,000.00 589,000.00 1,320.00 66.00
坏账准备的其他应收款 3% 0% 0% 0%
3.9 5.0 0.0 5.0
组合小计 11,780,000.00 589,000.00 1,320.00 66.00
3% 0% 0% 0%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
198,313,265.7
合计 300,051,417.42 -- 589,000.00 -- -- 66.00 --
9
注：写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款填
期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
浙江普洛康裕制药有 债务人为本公司子公
90,790,864.02 0.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛医药科技有 债务人为本公司子公
80,183,804.58 0.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛康裕天然药 45,751,848.43 0.00 0.00% 债务人为本公司子公
143
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
物有限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛得邦化学有 债务人为本公司子公
24,435,041.35 0.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛康裕生物制 债务人为本公司子公
20,000,000.00 0.00 0.00%
药有限公司 司，不存在坏账风险
浙江横店普洛进出口 债务人为本公司子公
15,143,317.44 0.00 0.00%
有限公司 司，不存在坏账风险
浙江普洛得邦制药有 债务人为本公司子公
6,700,000.00 0.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
安徽普洛康裕制药有 债务人为本公司子公
5,000,000.00 0.00 0.00%
限公司 司，不存在坏账风险
上海裕缘生物医药研 债务人为本公司子公
266,541.60 0.00 0.00%
发有限公司 司，不存在坏账风险
合计 288,271,417.42 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
5.00 5.00
1 年以内 11,780,000.00 589,000.00 1,320.00 66.00
% %
5.00 5.00
1 年以内小计 11,780,000.00 589,000.00 1,320.00 66.00
% %
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 11,780,000.00 -- 589,000.00 1,320.00 -- 66.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
144
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 --
注：填写具体组合名称。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合计
注：填写具体组合名称。
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的依 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
据 计提坏账准备金额
合计 -- -- --
注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告
期收回或转回比例较大的应收账款。对于本报告期通过重组等方式收回、金额重大的应收款项，则应逐笔列报。金额不重大
的，可汇总列报。
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产
145
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
浙江普洛康裕制药有
母子公司 90,790,864.02 1 年以内 30.26%
限公司
浙江普洛医药科技有
母子公司 80,183,804.58 1 年以内 26.72%
限公司
浙江普洛康裕天然药
母子公司 45,751,848.43 1 年以内 15.25%
物有限公司
浙江普洛得邦化学有
母子公司 24,435,041.35 1 年以内 8.14%
限公司
浙江普洛康裕生物制
母子公司 20,000,000.00 1 年以内 6.67%
药有限公司
合计 -- 261,161,558.38 -- 87.04%
注：“单位名称”和“与本公司关系”公司根据实际情况填写。
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
合计 --
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普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
浙江普
366,27 366,27 366,27
洛康裕
成本法 6,834.3 6,834.3 6,834.3 98.07% 98.07%
制药有
7 7 7
限公司
浙江普
洛得邦 42,868, 42,868, 42,868,
成本法 86.19% 86.19%
化学有 894.88 894.88 894.88
限公司
浙江普
124,25 124,25 124,25
洛医药
成本法 3,597.3 3,597.3 3,597.3 95.70% 95.70%
科技有
2 2 2
限公司
浙江普
洛康裕
4,566,8 4,566,8 4,566,8
天然药 成本法 90.00% 90.00%
40.68 40.68 40.68
物有限
公司
浙江普
洛康裕 143,64 143,64 143,64
100.00 100.00
生物制 成本法 4,885.9 4,885.9 4,885.9
% %
药有限 3 3 3
公司
浙江普
17,339, 17,339, 17,339, 100.00 100.00
洛康裕 成本法
847.67 847.67 847.67 % %
医药药
147
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
材有限
公司
浙江普
174,04 174,04 174,04
洛得邦 100.00 100.00
成本法 2,612.1 2,612.1 2,612.1
制药有 % %
9 9 9
限公司
山东汉
124,32 124,32 124,32
兴医药 100.00 100.00
成本法 3,122.4 3,122.4 3,122.4
科技有 % %
9 9 9
限公司
浙江横
店普洛
50,000, 50,000, 50,000, 100.00 100.00
进出口 成本法
000.00 000.00 000.00 % %
有限公
司
上海普
洛康裕
99,200, -99,200
药物研 成本法 62.00% 62.00%
000.00 ,000.00
究院有
限公司
1,047,3 1,146,5 1,047,3
-99,200
合计 -- 16,635. 16,635. 16,635. -- -- --
,000.00
53 53 53
长期股权投资的说明
3、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 17,641,645.94
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
148
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他
合计 17,641,645.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
注：1、本期未取得投资收益的，不在本表填列；
2、仅列示投资收益占利润总额 5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家投资单位。
投资收益的说明
注：若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明。
4、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 18,136,181.74 -11,468,560.26
加：资产减值准备 588,934.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,785.17 85,001.75
无形资产摊销 137,602.74 104,372.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -93,736.51
财务费用（收益以“－”号填列） 4,507,300.81
149
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -17,641,645.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,460,562.53 -23,999,892.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,471,143.85 6,587,285.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -48,628,848.67 -24,278,229.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 52,448,310.58 13,884,905.87
减：现金的期初余额 4,441,109.73 9,164,640.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,007,200.85 4,720,265.07
5、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
注：按一揽子交易定价的资产和负债项目不用细分填列；确定公允价值的方法包括参照市价、采用收益法或成本法评估等。
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
150
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
78,429,405.67
分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,586,666.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
10,762,300.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499,525.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,227,175.10
少数股东权益影响额（税后） 108,804.20
合计 88,941,918.36 --
注：1、各非经常性损益项目按税前金额列示。
151
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、非经常性损益项目中的损失类应以负数填写。
3、公司计算同非经常性损益相关的财务指标时，如涉及少数股东损益和所得税影响的，应当予以扣除。
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 218,972,134.13 80,884,309.57 2,003,157,191.52 1,792,339,614.71
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 218,972,134.13 80,884,309.57 2,003,157,191.52 1,792,339,614.71
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则
注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。
注：差异情况的详细说明。
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
注：对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
152
普洛药业股份有限公司 2014 年半年度报告
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.52% 0.256 0.256
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
7.01% 0.152 0.152
东的净利润
注：1、编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基
本每股收益和稀释每股收益。
2、对于“每股收益”，有限公司阶段不用计算和披露，股份公司设立后当年及以后期间计算和披露。有限公司整体变更为股
份公司的当年期初股本数按折股时股本计算，即股份公司设立前不考虑权重变化。股份公司设立后执行《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 9 号》，考虑权重变化加权计算每股收益。例如：2010 年 2 月有限公司注册资本（实收资本）由 3000
万元增资至 5000 万元，5 月变更设立股份公司，折合股本 1 亿股，此后不变。则 2009 年不披露每股收益，股本为实收资本
3000 万元；2010 年期初股本数为 1 亿股，此后也为 1 亿股。
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1.长期待摊费用期末账面余额较期初账面余额增加162.35%，主要原因为本半年度租入办公室装修费用增加所致。
2.应付票据期末账面余额较期初账面余额增加35.07%，主要原因为本半年度公司票据方式结算货款增加所致。
3.应交税费期末账面余额较期初账面余额减少87.20%，主要原因为本年上交上年已计提的所得税以及增值税进项税增加所
致。
4.应付利息期末账面余额较期初账面余额增加75.71%，主要原因为本半年度计提的资金利息增加所致。
5.一年内到期的非流动负债期末账面余额较期初账面余额减少62.61%，主要原因为本半年度归还部分长期借款所致。
6.股本期末账面余额较期初账面余额增加30%，主要原因为本半年度度完成利润分配方案，由资本公积金10股转增3股。
7.资本公积期末账面余额较期初账面余额减少71.74%，主要原因为本半年度完成利润分配方案，由资本公积金10股转增3股。
8.未分配利润期末账面余额较期初账面余额增加36.66%，主要原因为本半年度净利润增加所致。
9.少数股东权益期末账面余额较期初账面余额减少37.02%，主要原因为本半年度出售子公司所致。
10.其他业务收入本期发生额较上年同期发生额减少72.63%，主要原因系本期对外加工服务减少所致。
11..其他业务成本本期发生额较上年同期发生额减少91.15%，主要原因系本期对外加工服务减少所致。
12.营业税费本期发生额较上年同期发生额增加32.86%，主要原因系本期收入增加导致税费增加。
13.资产减值损失本期发生额较上年同期发生额增加166.60%，主要原因系本期应收账款坏账准备计提增加所致。
14.投资收益本期发生额较上年同期发生额增加100%，主要系本期出售子公司获得投资收益所致。
15.营业外收入本期发生额较上年同期发生额增加189.19%，主要系本期获得收益性政府补助较多所致。
16.营业外支出本期发生额较上年同期发生额增加41.22%，主要系本期固定资产处置损失较大所致。
17.所得税费用本期发生额较上年同期发生额增加46.30%，主要系本期利润增加导致的所得税费用增加所致。
18.少数股东损益本期发生额较上年同期发生额减少51.64%，主要系本期子公司股权结构有所变动从而影响了少数股东损益
所致。
19.归属于母公司所有者的净利润本期发生额较上年同期发生额增加170.72%，主要系本期毛利增加以及出售子公司导致的投
资收益增加所致。
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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