普洛康裕股份有限公司2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事葛跃年先生、独立董事舒敏先生因出差未能亲自出席董事会参加对半年报的审议，葛跃年先生委托公司董事葛萌芽先生、独立董事舒敏先生委托独立董事潘亚岚女士代为行使表决权。
公司董事长徐文财先生、总经理葛萌芽先生和公司财务总监葛向全先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
半年度报告目录
一、公司基本情况 3
二、主要财务数据和指标 5
三、股本变动和主要股东持股情况 6
四、董事、监事、高级管理人员情况 9
五、管理层讨论与分析 10
六、重要事项 14
七、财务报告 19
八、备查文件 57
一、公司基本情况
（一）公司中文名称：普洛康裕股份有限公司
公司英文名称：APELOA COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：APELOA
（二）公司法定代表人：徐文财
（三）公司董事会秘书：阎国强
联系地址：中国青岛市湛山一路16号
联系电话：0532-83870898
传真电话：0532-83890739
电子信箱：yangq@apeloa.com
公司证券事务代表：刘萍
联系地址：中国青岛市湛山一路16号
联系电话：0532-83870896
传真电话：0532-83890739
电子信箱：liup@apeloa.com
（四）公司注册地址：中国青岛市胶州路140号
公司办公地址：中国青岛市湛山一路16号
邮政编码：266071
国际互联网网址：http://www.apeloa.com
中文域名：普洛药业
电子信箱：000739@apeloa.com
（五）公司选定的信息披露报纸为：《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：普洛康裕
公司股票代码：000739
（七）其他有关资料
1、公司首次注册日期：1997年5月6日
注册地点：中国青岛市胶州路140号
2、最近一次变更注册登记日期：2007年4月28日
注册地点：中国青岛市胶州路140号
3、企业法人营业执照注册号：3702001804606
4、税务登记号码：370203264628483
二、主要财务数据和指标
金额单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期比上年同期增减报告期
（%）
调整后 调整前 调整后 调整前
净利润 13,351,570.60 22,523,622.64 20,543,263.74 -40.72 -35.01
扣除非经常性损益后 13,340,291.41 22,440,964.94 20,460,606.04 -40.55 -34.80
的净利润
经营活动产生的现金 -12,438,753.76 46,251,795.77 46,251,795.77 -126.89 -126.89
流量净额
每股收益 0.078 0.155 0.141 -49.68 -44.68
净资产收益率(%) 1.89 6.03 5.33 减少4.14个百 减少3.44个百分
分点 点
2007年6月30日 2006年12月31日 报告期期末比上年度期末增减（%
）
流动资产 925,764,871.91 653,871,457.36 653,871,457.36 41.58 41.58
流动负债 700,047,007.82 698,680,074.33 698,680,074.33 0.20 0.20
总资产 1,532,894,534.19 1,264,731,333.61 1,284,449,937.82 21.20 19.34
股东权益(不含少数 705,077,415.34 396,937,061.33 416,972,161.72 77.63 69.09
股东权益)
每股净资产 4.12 2.72 2.86 51.47 44.06
调整后的每股净资产 4.12 2.72 2.85 51.47 44.56
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注：非经常性损益项目有：
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非流动资产处置损益 除上述各项之外的其他营业外 减：所得税影响额 合计
收支净额
17,037.53 -500.00 5,258.34 11,279.19
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三、股本变动和主要股东持股情况
（一）报告期内股本及股份结构变动、期末股东数量、前十名股东持股情况
1、股本及股份结构变动情况
2007年2月16日、4月20日、7月11日，公司部分有限售条件的股份分别解除限售，上市流通。
2007年4月2日，公司向社会公众公开发行了人民币普通股25,407,894.00股，2007年4月16日上市流通。
公司股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（%
） 转增 ）
一、有限售条件股份 53,575,205 36.76 3,000,008 -17,395,6 -14,395,60 39,179,60 22.89
10 2 3
1、国家持股
2、国有法人持股 3,060,000 2.10 3,000,008 -3784,686 -784,678 2,275,322 1.33
3、其他内资持股 50,515,205 34.66 -13,610,9 -13,610,92 36,904,28
24 4 1
其中：
境内非国有法人持股 50,439,230 34.61 -13,591,9 -13,591,93 36,847,30 21.53
30 0 0
境内自然人持股（高管股） 75,975 0.05 -18,994 -18,994 56,981 0.03
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 92,174,025 63.24 22,407,88 17,395,61 39,803,496 131,977,5 77.11
6 0 21
1、人民币普通股 92,174,025 63.24 22,407,88 17,395,61 39,803,496 131,977,5 77.11
6 0 21
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 145,749,23 100.00 25,407,89 25,407,894 171,157,1 100.00
0 4 24
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注1、有限售条件股份中，国有法人持股减少的原因是青岛市对外经济贸易实业公司偿还青岛市供销社资产运营中心在公司股权分置改革中为其先行代为垫付的股份784,678股；
注2、国有法人持股增加3,000,008股是公司增发时产生的，限售期为一个月。
注3、有限售条件股份中，境内非国有法人持股减少的原因是股改承诺期限已满，部分有限售条件的股东解除限售，共计14,376,608股，偿还的股份尚未解除限售，所以减少13,591,930股；
2、有限售条件股份可上市交易时间
公司有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
份数量 余额 额
2010.2.16 31,601,690 0 171,157,124 注1
2008.2.16 4,460,932 31,601,690 135,094,502 注2
2007.7.16 3,060,000 36,062,622 132,034,502 注3
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注1、上表中2010年2月16日，可上市交易股份数量31,601,690股，是浙江光泰实业发展有限公司股改时承诺的限售期满日允许上市流通的数量；该部分股份上市流通后，公司股份171,157,124股全部为无限售条件股份。
注2、上表中2008年2月16日，可上市交易股份数量4,460,932股，是东阳市恒通投资有限公司股改时按法定承诺限售期满日允许上市流通的数量；该部分股份上市流通后，公司有限售条件股份数量由浙江光泰实业发展有限公司持有，无限售条件股份数量135,094,502股。
注3、上表中2007年7月16日，可上市交易股份数量3,060,000股，是青岛市对外经济贸易实业公司偿还青岛市供销社资产运营中心为其垫付的股份784,678股，该部分股份上市流通后，公司有限售条件股份数量36,062,622股，包括浙江光泰实业发展有限公司有限售条件股份31,601,690股和东阳市恒通投资有限公司有限售条件股份4,460,932股。
注4、上表中的数据是依据公司2007年6月30日公司股本数据披露，至本半年度报告发布日，公司实施2006年度利润分配暨资本公积转增股本方案，上表中无限售条件股份数量并未包括该部分新增股份。
3、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
公司前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
股份数量 数量
1 浙江光泰实业发展有限公司 31,601,690 2010.2.16 31,601,690 见注1
2 东阳市恒通投资有限公司 4,460,932 2008.2.16 4,460,932 按法定承诺
3 青岛市供销社资产运营中心 784,678 2007.7.16 784,678 见注2
4 青岛市对外经济贸易实业公司 2,275,322 2007.2.16 2,275,322 见注2
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注1、公司第一大股东浙江光泰实业发展有限公司股改时承诺，持有的股份自股改方案实施后首个交易日起，在四十八个月内不上市交易。
注2、在公司股改工作中，青岛市供销社资产运营中心为青岛市对外经济贸易实业公司代为垫付对价安排(784,678股)；2007年6月22日，两家股东已办理偿还垫付事宜。根据有关规定，公司董事会已为其两家股东办理了股份解除限售的申请，青岛市供销社资产运营中心和青岛市对外经济贸易实业公司持有的限售股份自2007年7月11日上市流通。
4、股东数量和前十名股东持股情况
公司股东数量和前十名股东持股情况
单位：股
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股东总数 36,671
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（％ 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股份
） 股份数量 数量
浙江光泰实业发展有限公司 境内非国有法人 21.42 36,655,477 31,601,690 10,000,000
青岛市供销社资产运营中心 境内非国有法人 2.94 5,031,964 784,678 -
东阳市恒通投资有限公司 境内非国有法人 2.61 4,460,932 4,460,932 -
青岛市对外经济贸易实业公司 国有法人 1.33 2,275,322 2,275,322 2,275,322
潘志国 境内自然人 0.74 1,264,900 0 -
上海国联投资有限公司 国有法人 0.70 1,200,003 0 -
郑海若 境内自然人 0.66 1,133,300 0 -
林船 境内自然人 0.63 1,070,000 0 -
张朔黎 境内自然人 0.34 588,393 0 -
上海证券有限责任公司 国有法人 0.32 550,000 0 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江光泰实业发展有限公司 5,053,787 人民币普通股
青岛市供销社资产运营中心 4,247,286 人民币普通股
潘志国 1,264,900 人民币普通股
上海国联投资有限公司 1,200,003 人民币普通股
郑海若 1,133,300 人民币普通股
林船 1,070,000 人民币普通股
张朔黎 588,393 人民币普通股
上海证券有限责任公司 550,000 人民币普通股
北京世达祺祥贸易有限公司 458,633 人民币普通股
深圳国际信托投资有限公司——尚诚证券 400,000 人民币普通股
信托
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中有限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司变动信息管理
办法》中规定的一致行动人；未知其他股东间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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4、公司实际控制人、控股股东报告期内的变化情况：
公司实际控制人、控股股东报告期内未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 期初持股数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量
孙桐树 董事、副总经理 18450股 4613股 13837股 解除限售部分二级市场出售
徐新良 董事 20625股 5156股 15469股 解除限售部分二级市场出售
金庆瑞 监事 18450股 4612股 13838股 解除限售部分二级市场出售
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（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2007年4月17日，公司三届九次会议接受王文辉先生因工作调动的原因，提出的辞去公司监事、监事会主席的辞呈。(详见《证券时报》2007年4月19日C74版)
2、2007年4月17日，公司三届九次会议提出厉宝平先生为公司监事候选人，经公司2006年度股东大会选举，增补厉宝平先生为公司监事； 2007年5月18日，公司三届十次监事会会议选举厉宝平先生为监事会主席。（详见《证券时报》2007年4月19日C74版、2007年5月19日C2版）
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内经营成果及财务状况简要分析：
今年上半年，受国家诸多宏观调控政策影响，公司的生产经营面临着多重困难和压力，公司部分上游化工原材料供应商由于搬迁导致减产，造成公司部分产品原材料供应紧张、价格上升；同时为应对市场的压力，公司主动进行产品结构调整，限产压缩并淘汰部分老产品，腾出环境容量发展高附加值产品，使公司产品产量下降，上半年公司完成销售收入50,547万元，同比下降12.83%。
一方面由于销售收入下降、公司营业利润降低，公司新投入运行的药研院所研发的项目正在进行中，所取得的收入尚不能弥补支出，另一方面银行贷款升息、财务费用增加，公司上半年实现净利润1,335万元，多种因素致使同比下降40.72%。
报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
单位：元
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项目 2007年1月至6月 2006年1月至6月 增减幅度%
营业收入 505,474,983.50 579,859,533.46 -12.83
营业利润 16,611,271.78 29,960,031.86 -44.56
利润总额 16,627,809.31 29,954,851.30 -44.49
净利润 13,351,570.60 22,523,622.64 -40.72
现金及现金等价物净增加额 290,449,471.59 55,695,872.49 421.49
2007年6月30日 2006年12月31日
总资产 1,532,894,534.19 1,264,731,333.61 21.20
股东权益 705,077,415.34 396,937,061.33 77.63
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1、报告期内实现营业收入505,474,983.50元，比上年同期下降12.83%，主要原因是一方面公司部分产品由于上游供应商减产，造成公司产品原材料供应紧张，致使公司个别产品产量下降、成本增加、收入减少；另一方面，公司主动进行产品结构调整，限产压缩并淘汰部分老产品，导致公司销售收入下降。
2、报告期内实现营业利润16,611,271.78元，比上年同期下降44.56%，主要原因是一方面公司所需原材料、能源、运输价格涨价，生产成本提高，销售收入下降；另一方面是银行利率上调，导致公司财务费用增长，影响了公司的营业利润。
3、报告期内实现利润总额16,627,809.31元，比上年同期下降44.49%；实现净利润13,351,570.60元，比上年同期下降40.72%，主要原因是营业利润下降所致。
4、报告期内现金及现金等价物净增加额为290,449,471.59元，比上年同期增长421.49%，主要原因是今年上半年公司增发股票，募集资金净额为294,788,783.41元所致。
5、报告期末总资产1,532,894,534.19元，比上年末增长21.2%；报告期末股东权益705,077,415.34元，比上年末增长77.63%，主要原因是公司持续发展及上半年增发股票所致。
（二）报告期内主要经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围为：医药行业投资；网络投资；股权投资管理；生物制药技术的研究、开发、转让；国内商业（不含国家危禁、专营、专控商品）；场地、设施出租；进出口业务等。
截止报告期末、公司持有浙江普洛康裕制药有限公司98.07%的股权、浙江普洛化学有限公司90%的股权、浙江普洛医药科技有限公司95.7%的股权、浙江横店普洛医化有限公司70%的股权、浙江普洛康裕天然药物有限公司90%的股权、直接间接持有上海普洛康裕药物研究院有限公司62%的股权、浙江埃森医药有限公司100%的股权。
报告期内公司主营业务主要是医药产品的研制、生产和销售，产品主要是原料药、中间体和制剂，其中原料药、中间体实现主营业务收入453,883,775.94元，占公司报告期主营业务收入的91.80%，同比下降12.11%，制剂、中成药实现主营业务收入40,563,052.79元，占报告期主营业务收入的8.20%，同比下降9.95%。
报告期占主营业务收入10%的行业和产品的情况
单位：元
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主营业务分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(% 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上年
) 比上年同期增 本比上年同 同期增减（%
减（%） 期增减（%） ）
医药产品 494,446,828.73 400,381,560.55 19.02 -11.93 -11.10 -0.76
分产品
原料药、中间体 453,883,775.94 379,777,879.33 16.33 -12.11 -11.35 -0.71
制剂 33,511,258.77 15,842,709.19 52.72 -14.56 -4.39 -5.03
中药 7,051,794.02 4,760,972.03 32.49 21.16 -11.90 25.33
其中：关联交易 76,306,894.06 60,914,295.00 20.17 -10.36 -14.84 4.20
分地区
内销 406,758,960.58 329,438,762.91 19.01 -7.88 -5.63 -1.93
外销 87,687,868.15 70,942,797.64 19.10 -26.86 -29.95 3.56
其中：关联交易 76,306,894.06 60,914,295.00 20.17 -10.36 -14.84 4.20
关联交易的定价原则 遵循公平、公正、公开的原则，按照市场公允的交易原则确定价格，如果有国家定价则执行国家定价，无
国家定价时执行市场定价。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力除在本章中披露的影响公司整体效益的因素外，其他没有发生重大变化。
3、报告期内无对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
4、经营中的问题与困难：
公司上游原材料的稳定供应，直接关系公司产品的生产，随着上游这些企业的恢复发展，公司的产品生产将逐步走向正常。
公司产品结构的调整，需要时日消化和稳定，公司将根据市场的需求，在产品调整和市场拓展方面不断加大力度，同时公司将加大对现有产品生产工艺的改造，降低成本，提高产品竞争力。
自七月一日开始实行的出口产品新退税制度，对公司部分出口产品有一定的冲击，面对这种形势，公司将通过价格调整、挖潜降耗、产品升级等一系列措施，来克服和消除不利影响。
公司坚持国际化发展的战略，继氧氟沙星、辛伐他汀产品取得COS注册证书后，公司在报告期内先后通过了伊维菌素、盐酸安非他酮的FDA现场审核，使公司的产品国际认证工作上了一个新的台阶。
为适应全球经济一体化的竞争形势，公司积极加强与国际著名公司交流合作，不断深化合作内容，争取合同制备工作的新进展；在制剂销售方面，公司密切关注市场变化，根据市场制剂产品价格的变化和原料药供应的情况，快速调整生产计划和销售价格，适应原料药市场变化带来的冲击。
公司将继续以一个国家级、两个省级的研发中心为平台，充分发挥博士后工作站的作用，继续加大上海药物研究院的建设和项目开发力度，加强与科研单位及大专院校的合作，开拓发展适应市场需求、低耗节能的产品，使公司的经营出现改观。
（三）报告期投资情况
2007年4月20日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]59号文核准，公司公开发行人民币普通股25,407,894股，共募集资金308,959,991.04元，扣除本次发行费用14,171,207.63元(其中：承销及保荐费11,268,799.73元，审计费用730,000.00元，律师费用800,000.00元，宣传及信息披露等费用1,372,407.90元)，募集资金净额为294,788,783.41元, 其中股本25,407,894.00元，资本公积269,380,889.41元（山东汇德会计师事务所有限公司（2007）汇所验字第5-001号验资报告）。
根据公司股东大会决议和招股意向书承诺：公司将本次募集资金净额人民币294,788,783.41元，以单方增资的方式一次性投入公司控股子公司浙江普洛康裕制药有限公司，该项增资于2007年4月27日实施，按照浙江普洛康裕制药有限公司经审计的2006年12月31日的每股净资产7.4291元折股，其中实收资本39,680,000.00元，资本公积255,108,783.41元。增资完成后浙江普洛康裕制药有限公司注册资本变更为6,468万元，本公司占变更后注册资本的98.07%，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2007）汇所验字第5-002号验资报告。
2007年5月11日公司董事会三届十四次会议决议，根据山东汇德会计师事务所有限公司（2007）汇所综字第5-018号《专项审核报告书》，募集资金投向的两个项目先期投入14,415万元，公司在增发招股意向书中承诺：本次募集资金到位后归还先期投入，其余资金继续用于项目的建设。据此，公司将利用本次增发募集资金归还先期投入14,415万元。
截至6月30日，募集资金已累计使用14,761万元,分别用于500吨/年麻黄碱系列原料、制剂车间工程项目7,593万元；年产50吨盐酸金刚乙胺片、年1000万支盐酸金刚乙胺口服溶液剂及年产20吨盐酸头孢他美酯原料技改工程项目7,168万元。
（四）下半年经营计划
根据对国内外经济形势的分析预测，公司下半年的经营管理工作依然是困难与机遇并存，公司将围绕以下四个工作重点，克服生产经营中出现的各种问题和困难，遏制公司业绩下划的趋势，重新回到稳步上升的轨道上来。
一、进一步注重和谐发展，加快资产和产品的调整进程。
二、进一步注重市场培育，加快产品国际认证和品牌建设。
三、进一步注重全员创新，加快管理创新和技术创新的步伐。
四、进一步注重基础建设，加快队伍建设和项目建设。
六、重要事项
（一）公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规完善和制定了公司有关制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《重大事项信息通报制度》、《控股子公司管理制度》、《募集资金管理制度》等，公司已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中刊登公布。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及青岛证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》精神，公司成立了治理专项活动工作领导小组，积极认真的开展治理专项活动，对本公司治理活动进行了自查，编制了《公司专项治理自查报告与整改计划》提交公司第三届董事会第十五次会议审议并刊登在深交所网站上，接受公司投资者和社会公众的监督评议。
（二） 2007年5月18日召开的公司2006年度股东大会批准2006年度利润分配预案，2007年7月5日实施分配完成，2007年8月3日根据山东汇德会计师事务所出具的（2007）汇所验字第5-005号验资报告完成新股本工商登记注册变更。目前，公司注册资本为256,735,686元。
根据公司的实际，本年度中期不进行利润分配、也不实施公积金转增股本。
（三）本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（五）关联方的债权债务往来情况
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关联方 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 期末余额 发生额 期末余额
横店集团控股有限公司 - - 318,982.37 7,003,312.06
浙江埃森制药有限公司 - - - 1,271,257.51
浙江普洛康裕生物制药有限公司 - - 3,477,847.93 3,477,847.93
合计 - - 3,796,830.30 11,752,417.50
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上述关联方的关联关系：横店集团控股有限公司是公司控股股东的控股股东，浙江埃森制药有限公司、横店集团家园化工有限公司同受横店集团控股有限公司控制。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。
（六）报告期内发生关联交易情况
1、报告期内未发生其他重大关联交易；
2、报告期内公司与日常经营相关的关联交易事项的执行情况
报告期内公司各项日常关联交易均按照相关协议执行，定价采取市场公允价格，上述交易行为不存在损害公司利益的情况。
截至2007年6月30日，公司实际发生以下日常经营关联交易：
关联采购
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关联方 关联金额（万元） 占采购总金额的比例(%)
浙江埃森制药有限公司 48.04 0.12
浙江横店进出口有限公司 265.98 0.65
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接受劳务、采购经营用蒸汽、电等
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关联方 关联金额（万元）
浙江横店热电有限公司 2,628.89
横店集团自来水厂 225.52
横店集团东阳家园运输有限公司 75.17
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关联销售
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关联方 关联金额（万元） 占销售总额的比例(%)
横店进出口有限公司 6,521.95 13.19
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 1,052.05 2.13
浙江普洛康裕医药药材有限公司 56.69 0.11
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（七）报告期内重大合同及其履行情况 1、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、2007年3月8日公司公告，经董事会临时会议审议通过，公司作为浙江普洛医药科技有限公司（本公司控股子公司）的担保人，为其申请流动资金贷款3600万元提供担保，借款期限为两年，并承但连带担保责任。（公告见2007年3月8日《证券时报》C18版）
3、报告期内未发生亦未有以前期间发生但延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）持有公司股份5%以上的股东在报告期内未发生对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
（九）半年度财务报告未经审计，亦未有更换会计师事务所的事项发生。
（十）报告期内无公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处
罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）其他（报告期内公司公开披露的信息，以下信息刊登在《证券时报》和巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）
1、2007-01公司关于公司向社会增发股票的发行申请获中国证券监督委员会发行审核委员会审核通过的公告（刊登在2007年2月10日《证券时报》A10版）
2、2007-02公司解除股份限售的提示性公告（刊登在2007年2月15日《证券时报》C20版）
3、2007-03公司为控股子公司提供担保公告（刊登在2007年3月8日《证券时报》C18版）
4、2007-04公司增发招股意向书摘要（刊登在2007年3月29日《证券时报》C6版、《上海证券报》封14版、《中国证券报》A21版）
5、2007-05公司增发A股网上发行公告（刊登在2007年3月29日《证券时报》C7版、《上海证券报》封15版、《中国证券报》A21版）
6、2007-06公司增发A股网下发行公告（刊登在2007年3月29日《证券时报》C7版、《上海证券报》封15版、《中国证券报》A21版）
7、2007-07公司增发新股网上路演公告（刊登在2007年3月29日《证券时报》C6版、《上海证券报》封14版、《中国证券报》A21版）
8、2007-08公司增发A股提示性公告（刊登在2007年4月2日《证券时报》A19版、《上海证券报》A17版、《中国证券报》C005版）
9、2007-09公司增发A股发行结果公告（刊登在2007年4月5日《证券时报》B8版、《上海证券报》D4版）
10、2007-10公司股东股权质押公告（刊登在2007年4月10日《证券时报》B8版）
11、2007-11公司股份变动及增发A股上市公告书（刊登在2007年4月13日《证券时报》C7版、《上海证券报》D4版）
12、2007-12公司解除股份限售的提示性公告（刊登在2007年4月18日《证券时报》A2版）
13、2007-13公司2006年度报告摘要（刊登在2007年4月19日《证券时报》C74版）
14、2007-14公司三届董事会第十二次会议决议公告（刊登在2007年4月19日《证券时报》C74版）
15、2007-15公司三届监事会第九次会议决议公告（刊登在2007年4月19日《证券时报》C74版）
16、2007-16公司日常关联交易公告（刊登在2007年4月19日《证券时报》C74版）
17、2007-17公司关于召开2006年年度股东大会的通知（刊登在2007年4月19日《证券时报》C75版）
18、2007-18公司2007年第一季度报告（刊登在2007年4月25日《证券时报》C45版）
19．2007-19公司第三届董事会第十三次会议决议公告（刊登在2007年4月25日《证券时报》C45版）
20、2007-20公司关于公司股东东阳市恒通投资有限公司减持股份的公告（刊登在2007年4月25日《证券时报》C45版）
21、2007-21公司关于公司股东东阳市恒通投资有限公司减持股份的公告之更正公告（刊登在2007年4月28日《证券时报》C8版）
22、2007-22公司关于公司股东东阳市恒通投资有限公司减持股份的公告（刊登在2007年4月28日《证券时报》C8版）
23、2007-23公司增发网下A类申购股票上市流通的提示性公告（刊登在2007年5月15日《证券时报》B7版）
24、2007-24公司第三届董事会第十四次会议决议公告（刊登在2007年5月12日《证券时报》A4版）
25、2007-25公司关于公司股东解除部分股权质押的公告（刊登在2007年5月12日《证券时报》A4版）
26、2007-26公司关于控股子公司浙江普洛康裕制药有限公司增资注册完成的公告（刊登在2007年5月19日《证券时报》C2版）
27、2007-27公司2006年度股东大会决议公告（刊登在2007年5月19日《证券时报》C2版）
28、2007-28公司第三届监事会第十次会议决议公告（刊登在2007年5月19日《证券时报》C2版）
29、2007-29公司关于利润分配及公积金转增股本之澄清公告（刊登在2007年5月25日《证券时报》C10版）
30、2007-30公司董事会关于2006年度报告的补充公告（刊登在2007年5月30日《证券时报》B9版）
31、2007-31公司2006年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施公告（刊登在2007年6月29日《证券时报》A3版）
32、200-32公司第三届董事会第十五次会议关于发布<公司2007年专项治理活动自查情况报告和整改计划>的公告（刊登在2007年6月30日《证券时报》C30版）
七、财务报告（未经审计）
（一）会计报表
资产负债表（资产方）
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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资产 注释 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1 538,297,314.64 143,641,820.28 247,847,843.05 61,196,251.18
交易性金融资产
应收票据 2 59,032,518.92 67,543,850.47
应收账款 3 165,620,630.81 147,213,152.56
预付款项 4 1,096,957.05 7,286,370.61
应收利息
应收股利
其他应收款 5 3,756,465.23 126,514,678.27 3,406,280.76 121,782,781.08
存货 6 157,960,985.26 180,573,959.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 925,764,871.91 270,156,498.55 653,871,457.36 182,979,032.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 772,188,283.99 477,399,500.58
投资性房地产
固定资产 8 569,562,050.25 2,317,537.35 585,368,213.40 1,027,753.69
在建工程 9 30,062,577.51 18,553,410.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 2,325,916.25 3,361,344.71
开发支出 1,258,532.12
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 3,920,586.15 2,195,594.40 3,576,907.78 2,195,594.40
其他非流动资产
非流动资产合计 607,129,662.28 776,701,415.74 610,859,876.25 480,622,848.67
资产总计 1,532,894,534.19 1,046,857,914.29 1,264,731,333.61 663,601,880.93
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
资产负债表（负债和股东权益方）
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 13 385,210,000.00 260,000,000.00 313,060,745.16 260,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 14 62,850,000.00 68,000,000.00
应付账款 15 125,309,200.52 157,161,303.30
预收款项 16 1,964,081.45 22,564,317.47
应付职工薪酬 17 14,718,112.15 361,282.62 17,859,640.33 443,802.15
应交税费 18 10,923,743.70 13,525.05 16,455,245.44 18,795.05
应付利息
应付股利 19 3,464,540.77 2,167,504.15 3,479,139.52 2,182,102.90
其他应付款 20 15,607,329.23 102,008,464.15 30,099,683.11 13,428,362.78
一年内到期的非流动负债 21 80,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 700,047,007.82 364,550,775.97 698,680,074.33 276,073,062.88
非流动负债：
长期借款 22 90,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 90,000,000.00 - 130,000,000.00 -
负债合计 790,047,007.82 364,550,775.97 828,680,074.33 276,073,062.88
所得有权益：
实收资本（或股本） 23 171,157,124.00 171,157,124.00 145,749,230.00 145,749,230.00
资本公积 24 371,282,728.66 371,282,728.66 101,901,839.25 101,901,839.25
减：库存股
盈余公积 55,561,217.95 23,904,629.98 55,561,217.95 23,904,629.98
未分配利润 25 107,076,344.73 115,962,655.68 93,724,774.13 115,973,118.82
归属于母公司所有者权益合计 705,077,415.34 682,307,138.32 396,937,061.33 387,528,818.05
少数股东权益 37,770,111.03 39,114,197.95
所有者权益合计 742,847,526.37 682,307,138.32 436,051,259.28 387,528,818.05
负债和所有者权益总计 1,532,894,534.19 1,046,857,914.29 1,264,731,333.61 663,601,880.93
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
利 润 表
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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项目 注释 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 26 505,474,983.50 8,285,500.00 579,859,533.46 7,947,900.00
减：营业成本 26 409,784,120.01 465,177,380.28
营业税金及附加 27 2,960,753.36 1,458,990.81
销售费用 13,013,687.05 22,615,236.84
管理费用 42,904,147.60 2,684,384.99 45,106,054.23 2,565,922.77
财务费用 28 18,690,623.18 5,611,578.15 15,515,538.01 4,862,180.34
资产减值损失 29 1,510,380.52 26,301.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 30 22,003,825.7
5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,611,271.78 -10,463.14 29,960,031.86 22,523,622.6
4
加：营业外收入 31 200,727.81 502,801.43
减：营业外支出 32 184,190.28 507,981.99
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,627,809.31 -10,463.14 29,954,851.30 22,523,622.6
4
减：所得税费用 33 4,620,325.63 7,215,070.83
加：未确认的投资损失
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,007,483.68 -10,463.14 22,739,780.47 22,523,622.6
4
归属于母公司所有者的净利润 13,351,570.60 22,523,622.64
少数股东损益 -1,344,086.92 216,157.83
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.078 0.155
（二）稀释每股收益 0.078 0.155
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
合并利润表附表
2007年上半年
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 2.36 3.31 0.097 0.108
归属于公司普通股股东的净利润 1.89 2.66 0.078 0.087
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 1.89 2.66 0.078 0.087
润
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
现金流量表
2007年1－6月
编制单位:普洛康裕股份有限公司
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项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 602,916,674.45 602,556,162.51
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 34 6,652,726.21 100,433,700.00 24,613,897.69 37,223,138.43
经营活动现金流入小计 609,569,400.66 100,433,700.00 627,170,060.20 37,223,138.43
购买商品、接受劳务支付的现金 495,994,603.67 473,710,674.27
支付给职工以及为职工支付的现金 35,422,261.12 620,928.87 40,042,481.90 712,615.95
支付的各项税费 34,905,721.22 48,514.17 20,212,492.48 21,861.05
支付的其他与经营活动有关的现金 34 55,685,568.41 11,231,859.30 46,952,615.78 3,357,332.70
经营活动现金流出小计 622,008,154.42 11,901,302.34 580,918,264.43 4,091,809.70
经营活动产生的现金流量净额 -12,438,753.76 88,532,397.66 46,251,795.77 33,131,328.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 48,000.00 2,119,856.77
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,000.00 - 2,119,856.77 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 16,289,125.23 1,379,190.00 25,404,184.19 14,153.00
现金
投资支付的现金 294,788,783.41
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,289,125.23 296,167,973.41 25,404,184.19 14,153.00
投资活动产生的现金流量净额 -16,241,125.23 -296,167,973.41 -23,284,327.42 -14,153.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 298,665,783.41 298,665,783.41
取得借款收到的现金 73,000,000.00 51,496,665.16 50,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 371,665,783.41 298,665,783.41 51,496,665.16 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,850,745.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,722,183.24 5,621,134.13 18,768,261.02 9,047,414.18
支付的其他与筹资活动有关的现金 35 2,963,504.43 2,963,504.43
筹资活动现金流出小计 52,536,432.83 8,584,638.56 18,768,261.02 9,047,414.18
筹资活动产生的现金流量净额 319,129,350.58 290,081,144.85 32,728,404.14 40,952,585.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 290,449,471.59 82,445,569.10 55,695,872.49 74,069,761.55
加：期初现金及现金等价物余额 247,847,843.05 61,196,251.18 137,928,075.57 16,926,366.89
六、期末现金及现金等价物余额 538,297,314.64 143,641,820.28 193,623,948.06 90,996,128.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
合并所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东损 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 益 合计
或股本） 库存 风险
股 准备
一、上年年末余额 145,749,230 101,901,839. 57,926,956 111,394,136 38,797,701. 455,769,863
.00 25 .04 .43 77 .49
加：会计政策变更 -2,365,738 -17,669,362 316,496.18 -19,718,604
.09 .30 .21
前期差错更正 -
二、本年年初余额 145,749,230 101,901,839. 55,561,217 93,724,774. - 39,114,197. 436,051,259
.00 25 .95 13 95 .28
三、本年增减变动金 25,407,894. 269,380,889. - - - 13,351,570. - -1,344,086. 306,796,267
额（减少以“-”号 00 41 60 92 .09
填列）
（一）净利润 13,351,570. -1,344,086. 12,007,483.
60 92 68
（二）直接计入所有 -
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资 -
产公允价值变动净额
2、权益法下被投资 -
单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权 -
益项目相关的所得税
影响
4、其他 -
上述（一）和（二） - - - - - 13,351,570. - -1,344,086. 12,007,483.
小计 60 92 68
（三）所有者投入和 25,407,894. 269,380,889. - - - - - - 294,788,783
减少资本 00 41 .41
1、所有者本期投入 25,407,894. 269,380,889. 294,788,783
资本 00 41 .41
2、股份支付计入所 -
有者权益的金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准 -
备
3、对所有者（或股 -
东）的分配
4、其他 -
（五）所有者权益内 -
部结转
1、资本公积转增资 -
本（或股本）
2、盈余公积转增资 -
本（或股本）
3、盈余公积弥补亏 -
损
四、本期期末余额 171,157,124 371,282,728. 55,561,217 107,076,344 - 37,770,111. 742,847,526
.00 66 .95 .73 03 .37
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
合并所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东损益 所有者权益合
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 计
或股本） 库存 险准备
股
一、上年年末余额 145,749,230 101,901,839 47,782,44 76,869,306 39,622,882.2 411,925,700.
.00 .25 1.75 .99 6 25
加：会计政策变更 -3,208,51 -18,181,56 211,254.22 -21,178,823.
1.62 6.00 40
前期差错更正 -
二、本年年初余额 145,749,230 101,901,839 44,573,93 58,687,740 - 39,834,136.4 390,746,876.
.00 .25 0.13 .99 8 85
三、本年增减变动金 - - - - - 22,523,622 - 216,157.83 22,739,780.4
额（减少以“-”号 .64 7
填列）
（一）净利润 22,523,622 216,157.83 22,739,780.4
.64 7
（二）直接计入所有 -
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资 -
产公允价值变动净额
2、权益法下被投资 -
单位其他所有者权益
变动的影响
3、与计入所有者权 -
益项目相关的所得税
影响
4、其他 -
上述（一）和（二） - - - - - 22,523,622 - 216,157.83 2,739,780.47
小计 .64
（三）所有者投入和 - - - - - - - - -
减少资本
1、所有者本期投入 -
资本
2、股份支付计入所 -
有者权益的金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、提取一般风险准 -
备
3、对所有者（或股 -
东）的分配
4、其他 -
（五）所有者权益内 -
部结转
1、资本公积转增资 -
本（或股本）
2、盈余公积转增资 -
本（或股本）
3、盈余公积弥补亏 -
损
四、本期期末余额 145,749,230 101,901,839 44,573,93 81,211,363 - 40,050,294.3 413,486,657.
.00 .25 0.13 .63 1 32
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
母公司所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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项目 本期金额
实收资本（或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股
一、上年年末余额 145,749,230.0 101,901,839.2 26,498,549.38 128,623,354.6 402,772,973.28
0 5 5
1、会计政策变更 -2,593,919.40 -12,650,235.8 -15,244,155.23
3
2、前期差错更正 -
二、本年年初余额 145,749,230.0 101,901,839.2 23,904,629.98 115,973,118.8 387,528,818.05
0 5 2
三、本年增减变动金额（减少以 25,407,894.00 269,380,889.4 - - -10,463.14 294,778,320.27
“-”号填列） 1
（一）净利润 -10,463.14 -10,463.14
（二）直接计入所有者权益的利 -
得和损失
1、可供出售金融资产公允价值 -
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所 -
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关 -
的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 -10,463.14 -10,463.14
（三）所有者投入和减少资本 25,407,894.00 269,380,889.4 - - - 294,788,783.41
1
1、所有者本期投入资本 25,407,894.00 269,380,889.4 294,788,783.41
1
2、股份支付计入所有者权益的 -
金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本 -
）
2、盈余公积转增资本（或股本 -
）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 171,157,124.0 371,282,728.6 23,904,629.98 115,962,655.6 682,307,138.32
0 6 8
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
母公司所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：普洛康裕股份有限公司 单位：元
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项目 上期金额
实收资本（或 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股本） 计
一、上年年末余额 145,749,230.0 101,901,839.25 21,913,589.24 94,646,174.90 364,210,833.3
0 9
1、会计政策变更 -3,208,511.62 -18,181,566.0 -21,390,077.6
0 2
2、前期差错更正 -
二、本年年初余额 145,749,230.0 101,901,839.25 18,705,077.62 76,464,608.90 342,820,755.7
0 7
三、本年增减变动金额（减 - - - - 22,523,622.64 22,523,622.64
少以“-”号填列）
（一）净利润 22,523,622.64 22,523,622.64
（二）直接计入所有者权益 -
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允价 -
值变动净额
2、权益法下被投资单位其他 -
所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相 -
关的所得税影响
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 22,523,622.64 22,523,622.64
（三）所有者投入和减少资 - - - - - -
本
1、所有者本期投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益 -
的金额
3、其他 -
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分 -
配
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股 -
本）
2、盈余公积转增资本（或股 -
本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 145,749,230.0 101,901,839.25 18,705,077.62 98,988,231.54 365,344,378.4
0 1
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法定代表人：徐文财 财务负责人：葛向全 制表：张雪梅
（二）会计附注
普洛康裕股份有限公司
合并会计报表附注
2007年6月30日
金额单位：人民币元
附注一、 公司概况
普洛康裕股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为青岛普洛股份有限公司，是1997年1月20日经青岛市经济体制改革委员会青体改发[1997]5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]152、153号文件批准，向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在深圳证券交易所上市流通。2001年12月，本公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域转向医药化工等高新技术领域。现经营范围为：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发和转让；国内商业(不含国家危禁、专营、专控商品)；场地、设施出租；进出口业务，进料加工和“三来一补”业务，对销贸易和转口贸易。2005年4月18日公司名称由青岛普洛股份有限公司变更为普洛康裕股份有限公司。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司采用公历年制，即从公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、外币业务的核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期的金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
①、当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其中一部分。
②本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
a、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该项权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
c、对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④本公司采用实际利率法，按摊余成本对负债进行后续计量，但下列情况除外：
a、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
b、因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
c、与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
d、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务预算担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（a）按照或有事项准则确定的金额；
（b）初始确认金额扣除按照收入确认准则确定的累计摊销后的余额。
⑤本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
b、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形的汇总差额外，计入资本公积，在该金额资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格：不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法分别如下：
①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。
9、金融资产转移的确认与计量
（1）金融资产转移的确认：企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产；
②金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）采用备抵法核算坏账。对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
1年以内 5.00%
1-2年 10.00%
2-3年 30.00%
3-5年 50.00%
5年以上 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）坏账损失确认标准
①凡因债务人破产，依法律清偿后依然无法收回的债权。
②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权。
③债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权。
11、存货核算方法
(1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、包装物、库存商品、在产品、产成品。
(2)存货计价方法：存货购进按实际成本进行核算，发出和领用存货时采用加权平均法计价，期末按存货成本与可变现净值孰低计价。
(3)存货的盘存制度：采用永续盘存制；
(4)低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用一次摊销法摊销。
(5)当存在下列情况之一时，应当计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
(6) 存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
12、长期股权投资
（1）初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果说在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益的确认
①采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
②采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
③处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产及折旧
（1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值较高。
（2）固定资产计价方法：
①、外购的固定资产，按实际支付的买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；
②、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；
③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
④、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；
⑤、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
a、 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
⑥、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
a、 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；
b、 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。
⑦、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用直线法平均计算，残值率为3%，并按固定资产类别确定其使用年限。
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固定资产类别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 5-40年 2.43%-19.40%
机器设备 5-10年 9.70%-19.40%
运输设备 5-8年 12.13%-19.40%
其他设备 5-8年 12.13%-19.40%
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（4）固定资产减值准备
固定资产期末按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产帐面价值全额计提固定资产减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭到毁损以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不再有使用价值的固定资产。
14、在建工程
（1）在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程。包括新建、改扩建、大修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。
（2）在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程式达到预定可使用状态之前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
16、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
17、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化率的确定
①为购建固定资产而借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（4）暂停资本化
若资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（5）停止资本化
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
21、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入当期损益。
22、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
24、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
25、所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
附注三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司将属于同一控制下企业合并形成的尚未摊销完毕的长期股权投资借方差额23,295,511.99元全额冲销，由此减少2007年1月1日留存收益23,295,511.99元，全部归属于母公司的权益。
（2）所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了相关会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新企业会计准则的规定，公司所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调增了2007年1月1日留存收益3,576,907.78元，其中归属于母公司的权益为3,260,411.60元，归属于少数股东的权益为316,496.18元。因子公司浙江普洛康裕天然药物有限公司、上海普洛康裕药物研究院有限公司和浙江横店医化有限公司存在亏损尚未弥补，对其计提的各项资产减值准备和尚未弥补的亏损暂不确认递延所得税资产。
（3）少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中，子公司少数股东享有的权益为38,797,701.77元，根据新会计准则的规定，少数股东权益并入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益为38,797,701.77元。此外，由于上述递延所得税资产中归属于少数股东的权益为316,496.18元，新会计准则下少数股东权益为39,114,197.95元。
2、会计估计变更及会计差错更正
本期未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注四、税项
1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。
2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。
3、城市维护建设税：本公司和子公司上海普洛康裕药物研究院有限公司(以下简称“上海药研院”)、浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛康裕天然”)按应缴流转税额的7%计缴；子公司浙江普洛康裕制药有限公司(以下简称“康裕制药”)、浙江普洛化学有限公司(以下简称“普洛化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药”)、浙江横店医化有限公司(以下简称“普洛医化”)和浙江埃森医药有限公司(以下简称“埃森医药”)按应缴流转税额的5%计缴。
4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。
5、企业所得税：企业所得税税率为33%。康裕制药和普洛化学根据财政部、国家税务总局财税字[1994]001号文件规定，2007年度利用三废资源生产所得免征企业所得税。
6、其他税费按国家和地方有关规定计算缴纳。
附注五、控股子公司及合营企业
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被投资单位名称 注册地址 法定代表 经营范围 注册资本 实际投资额 占权益比 是否合
人 例 并
浙江普洛康裕制药有 东阳市横店 葛萌芽 化学原料药及制剂 64,680,000 387,845,061.36 98.07% 是
限公司 工业区 制造等
浙江普洛化学有限公 东阳市横店 葛跃年 有机化工原料、医 10,000,000 32,396,146.50 90.0% 是
司 工业区 药中间体制造
浙江普洛医药科技有 东阳市横店 徐新良 医药中间体制造、 116,500,000 127,171,092.30 95.7% 是
限公司 工业区 医药科技开发、进
出口
浙江横店医化有限公 东阳市横店 祝方猛 有机化工原料、医 20,000,000 14,000,000.00 70.0% 是
司 工业区 药中间体销售
浙江埃森医药有限公 东阳市横店 徐新良 原料药制造 10,000,000 10,000,000.00 100.0% 是
司 工业区
浙江普洛康裕天然药 金华市金磐 陆海平 原料药、口服液、 20,000,000 16,206,583.73 90.0% 是
物有限公司 开发区 合剂、丸剂等制造
上海普洛康裕药物研 上海南汇工 吴岱卫 药物领域的新产品 30,000,000 18,600,000.00 62.0% 是
究院有限公司 业园区 研究、开发及四技
服务
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附注六、会计报表项目注释
1、货币资金
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项目 2007.6.30 2006.12.31
现金 162,567.39 133,686.27
银行存款 518,084,747.25 184,164,156.78
其他货币资金 20,050,000.00 63,550,000.00
合计 538,297,314.64 247,847,843.05
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（1）公司期末货币资金比期初增加117.19%，主要原因系本期增发股票募集资金增加所致。
（2）公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
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项目 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 59,032,518.92 67,523,850.47
商业承兑汇票 20,000.00
合计 59,032,518.92 67,543,850.47
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3、应收账款
（1）合并应收账款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 172,976,171.60 99.09% 8,648,808.58 152,284,436.33 97.91% 7,614,221.82
1-2年 1,156,870.10 0.66% 115,687.01 1,784,790.57 1.15% 178,479.06
2-3年 193,181.72 0.11% 57,954.52 1,037,585.23 0.67% 311,275.57
3-5年 233,715.00 0.13% 116,857.50 420,633.76 0.27% 210,316.88
合计 174,559,938.42 100.00% 8,939,307.61 155,527,445.89 100.00% 8,314,293.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①期末欠款前五名单位的金额合计为71,206,931.75元，占本科目账面余额的40.79%。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）母公司无应收账款。
4、预付款项
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内 1,096,957.05 100.00% 7,286,370.61 100.00%
合计 1,096,957.05 100.00% 7,286,370.61 100.00%
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（1）无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）公司期末预付账款比期初减少84.95%，主要原因系公司减少预付货款占用所致。
5、其他应收款
（1）合并其他应收款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 3,414,772.72 79.45% 170,738.89 2,781,408.54 67.22% 139,070.43
1-2年 330,068.08 7.68% 33,006.81 369,569.65 8.93% 36,956.97
2-3年 96,543.24 2.25% 28,962.97 93,075.14 2.26% 27,922.53
3-5年 295,569.72 6.88% 147,784.86 732,354.72 17.70% 366,177.36
5年以上 161,123.30 3.75% 161,123.30 161,123.30 3.89% 161,123.30
合计 4,298,082.06 100.00% 541,616.83 4,137,531.35 100.00% 731,250.59
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①期末欠款前五名单位的金额合计为1,392,980.32元，占本科目账面余额的32.41%。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）母公司其他应收款
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账龄 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 133,117,764.64 99.96% 6,644,293.37 127,885,867.45 99.57% 6,394,293.37
1-2年 30,230.00 0.02% 3,023.00 30,230.00 0.02% 3,023.00
2-3年 20,000.00 0.02% 6,000.00 20,000.00 0.02% 6,000.00
3-5年 500,000.00 0.39% 250,000.00
合计 133,167,994.64 100.00% 6,653,316.37 128,436,097.45 100.00% 6,653,316.37
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①期末欠款前五名单位的金额合计为133,032,539.22元，占本科目账面余额的99.90 %。其中主要为应收普洛医药等的往来款132,832,539.22元。
②无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 47,574,850.64 51,574,597.25
在产品 38,571,481.40 42,792,546.80
自制半成品 22,578,672.83 34,142,615.25
库存商品 52,058,409.74 2,822,429.35 53,811,629.96 1,747,429.35
合计 160,783,414.61 2,822,429.35 182,321,389.26 1,747,429.35
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存货跌价准备
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类别 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,747,429.35 1,075,000.00 2,822,429.35
合计 1,747,429.35 1,075,000.00 2,822,429.35
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7、长期股权投资
母公司长期股权投资
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项目 2007.6.30 2006.12.31
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
对子公司投资 772,188,283.99 477,399,500.58
对联营企业投资
其他股权投资
合计 772,188,283.99 477,399,500.58
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成本法核算的其他股权投资
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被投资单位名称 期末账面余额 期初账面余额
浙江普洛康裕制药有限公司 473,611,230.25 178,822,446.84
浙江普洛化学有限公司 66,685,084.59 66,685,084.59
浙江普洛医药科技有限公司 213,025,126.92 213,025,126.92
浙江横店医化有限公司 12,847,507.84 12,847,507.84
浙江普洛康裕天然药物有限公司 -1,128,142.91 -1,128,142.91
上海普洛康裕药物研究院有限公司 6,181,599.05 6,181,599.05
浙江埃森医药有限公司 965,878.25 965,878.25
合计 772,188,283.99 477,399,500.58
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公司对康裕制药长期股权投资账面余额增加的原因是公司利用增发股票募集资金净额对其进行增资，详见附注十、2。
期末，长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
8、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
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固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 468,314,904.35 353,209.95 68,800.00 468,599,314.30
机械设备 329,994,332.31 8,738,479.50 2,334,552.16 336,398,259.65
运输设备 15,386,976.24 1,745,300.00 604,200.00 16,528,076.24
其他 8,007,597.55 709,488.54 62,905.00 8,654,181.09
合计 821,703,810.45 11,546,477.99 3,070,457.16 830,179,831.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①固定资产本期增加数中包括从在建工程完工转入7,443,105.52 元。
②期末固定资产中房屋及建筑物原值11,632.2万元已用于抵押贷款。
（2）累计折旧
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固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 75,996,217.64 8,819,915.27 20,640.00 84,795,492.91
机械设备 145,476,520.90 15,145,257.57 2,147,090.24 158,474,688.23
运输设备 10,628,560.12 875,042.46 552,716.46 10,950,886.12
其他 3,877,019.25 2,211,375.42 48,960.04 6,039,434.63
合计 235,978,317.91 27,051,590.72 2,769,406.74 260,260,501.89
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（3）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机器设备 357,279.14 357,279.14
运输设备
合计 357,279.14 357,279.14
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（4）固定资产净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初 期末
585,368,213.40 569,562,050.25
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9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 资金 工程
数 来源 进度
冻干粉针改扩工程 6,138,526.10 6,138,526.10 自筹 完工
上海药研院工程 581,130.00 73,337.54 313,780.00 340,687.54 自筹 在建
普洛医药改造工程 51,546.34 11,554.08 63,100.42 自筹 在建
普洛化学改造工程 2,673,395.83 1,862,275.26 4,535,671.09 自筹 在建
埃森医药工程 1,357,006.96 11,851,780.39 434,864.14 12,773,923.21 自筹 在建
其他工程 7,751,805.13 5,153,325.40 555,935.28 12,349,195.25 自筹 在建
减：减值准备
合计 18,553,410.36 18,952,272.67 7,443,105.52 30,062,577.51
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(1)期末无利息资本化金额。
(2)期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
10、无形资产
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种类 取得 原始金额 期初数 本期增 本期摊销 累计摊销 本期减少 期末数 剩余摊
方式 加 销年限
奈替米星粉针工 购买 550,000.00 76,388.83 45,833.34 519,444.51 30,555.49 4个月
艺
金刚乙胺片剂技 购买 2,150,000.0 397,699.48 221,578.19 1,973,878.7 176,121.29 5个月
术 0 1
单硝酸异三梨酯 购买 250,000.00 23,302.93 23,302.93 250,000.00
技术
盐酸屈他维林 购买 2,250,000.0 450,000.00 225,000.00 2,025,000.0 225,000.00 6个月
0 0
阿奇霉素技术 购买 1,280,000.0 188,953.47 141,714.00 1,232,760.5 47,239.47 2个月
0 3
盐酸麻黄素合成 购买 3,800,000.0 2,225,000.00 378,000.00 1,953,000.0 1,847,000. 29个月
工艺 0 0 00
合计 10,280,000. 3,361,344.71 1,035,428.4 7,954,083.7 2,325,916.
00 6 5 25
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期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
11、递延所得税资产
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项目 2007.6.30 2006.12.31
资产减值准备 3,747,292.30 3,403,613.93
其他 173,293.85 173,293.85
合计 3,920,586.15 3,576,907.78
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12、资产减值准备明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏帐准备 9,045,543.92 435,380.52 9,480,924.44
二、存货跌价准备 1,747,429.35 1,075,000.00 2,822,429.35
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 357,279.14 357,279.14
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 11,150,252.41 1,510,380.52 12,660,632.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007.6.30 2006.12.31
保证借款 314,210,000.00 262,210,000.00
信用借款
抵押借款 71,000,000.00 50,850,745.16
合计 385,210,000.00 313,060,745.16
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期末无逾期未归还的借款。
14、应付票据
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类别 2007.6.30 2006.12.31
银行承兑汇票 62,850,000.00 68,000,000.00
商业承兑汇票
合计 62,850,000.00 68,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付账款
期末余额为125,309,200.52元，其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中无账龄超过三年的大额应付账款。
16、预收款项
期末余额为1,964,081.45元，其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17、职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,548,324.74 29,217,192.27 32,089,486.80 8,676,030.21
二、职工福利费 4,522,083.18 4,039,522.66 4,307,809.19 4,253,796.65
三、社会保险费 5,549.00 1,259,621.24 1,259,000.74 6,169.50
四、住房公积金 3,733.00 124,477.00 124,917.00 3,293.00
五、工会经费和职工教育经费 1,778,139.85 868,883.68 870,011.30 1,777,012.23
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 1,810.56 1,810.56
其中：以现金结算的股份支付
合计 17,859,640.33 35,509,696.85 38,651,225.03 14,718,112.15
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18、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2007.6.30 2006.12.31 执行税率
增值税 4,041,061.56 2,304,159.24 17%
企业所得税 1,006,168.38 8,584,667.96 33%
营业税 223,598.41 199,246.25 5%
城市维护建设税 1,633,397.46 1,864,434.04 5%、7%
个人所得税 240,527,77 82,542.13
教育费附加 2,175,942.64 1,860,900.95 3%
水利基金 1,603,347.48 1,559,294.87 0.1%
合计 10,923,743.70 16,455,245.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应付股利
期末余额为3,464,540.77元，其中应付横店集团控股有限公司股利975,684.79元，应付南华发展集团有限公司股利321,351.83元。上述余额系根据公司2001年12月28日临时股东大会决议通过的《资产置换协议》的规定，康裕制药应付横店集团控股有限公司、南华发展集团有限公司之利润。其余为应付有限售条件法人股东单位之股利2,167,504.15元。
20、其他应付款
期末余额为15,607,329.23元。
（1）其中无欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
（2）期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款。
21、一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 借款类别 2007.6.30 2006.12.31
一年内到期的长期借款 保证及抵押借款 80,000,000.00 70,000,000.00
合计 80,000,000.00 70,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 2007.6.30 2006.12.31
保证及抵押借款 人民币 40,000,000.00
保证借款 人民币 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 90,000,000.00 130,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减（+/-） 期末数
发行新股 其他 小计
一、有限售条件股份 53,575,205 -14,395,60 -14,395,60 39,179,603
2 2
1、国家持股
2、国有法人持股 3,060,000 -784,678 -784,678 2,275,322
3、其他内资持股 50,515,205 -13,610,92 -13,610,92 36,904,281
4 4
其中：
境内法人持股 50,439,230 -13,591,93 -13,591,93 36,847,300
0 0
境内自然人持股(高管股) 75,975 -18,994 -18,994 56,981
二、无限售条件股份 92,174,025 25,407,89 14,395,602 39,803,496 131,977,521
4
1、人民币普通股 92,174,025 25,407,89 14,395,602 39,803,496 131,977,521
4
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 145,749,23 25,407,89 25,407,894 171,157,124
0 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本期公司于2007年4月公开增发新股25,407,894股，详见附注十、1。
（2）国有法人持股减少是青岛市对外经济贸易实业公司偿还青岛市供销社资产运营中心在公司股权分置改革中为其先行代为垫付的股份784,678股。
（3）其他内资持股减少的原因是股改承诺期限已满，部分有限售条件的股东解除限售所致。
（4）人民币普通股增加主要是增发新股及部分有限售条件股份解除限售。
24、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 99,970,339.37 269,380,889.41 369,351,228.78
股权投资准备 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 101,901,839.25 269,380,889.41 371,282,728.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期股本溢价增加的原因为2007年4月公司公开增发股票所致。详见附注十、1。
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
净利润 13,351,570.60
期初未分配利润 93,724,774.13
加：其他转入
减：提取的法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 107,076,344.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业收入及营业成本
(1)合并营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务收入 494,446,828.73 561,440,538.82
2、其他业务收入 11,028,154.77 18,418,994.64
合计 505,474,983.50 579,859,533.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)合并营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、主营业务成本 400,381,560.55 450,382,827.302
2、其他业务成本 9,402,559.46 14,794,552.984
合计 409,784,120.01 465,177,380.286
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）分产品的合并主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2007年1-6月份 2006年1-6月份
主营业务收入 主营业务收本 主营业务收入 主营业务成本
原料药 453,883,775.94 379,777,879.33 516,396,850.48 428,408,844.19
制剂 33,511,258.77 15,842,709.19 39,223,408.40 16,570,152.07
中药 7,051,794.02 4,760,972.03 5,820,279.94 5,403,831.04
合计 494,446,828.73 400,381,560.55 561,440,538.82 450,382,827.30
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本期销售收入前五名客户的总金额为171,065,806.08元，占主营业务收入的34.60%。
公司母公司无主营业务收入。
27、主营业务税金及附加
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份 计缴标准
城市维护建设税 1,493,127.50 843,859.73 5%、7%
教育费附加 1,467,625.86 615,131.08 3%
合计 2,960,753.36 1,458,990.81
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28、财务费用
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类别 2007年1-6月份 2006年1-6月份
利息支出 18,457,188.49 16,290,056.49
减:利息收入 447,551.08 883,261.01
减:贴息收入 7,321.35
汇兑损益 566,434.38
其他 114,551.39 116,063.88
合计 18,690,623.18 15,515,538.01
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29、资产减值损失
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
坏帐损失 435,380.52 26,301.43
存货跌价损失 1,075,000.00
合计 1,510,380.52 26,301.43
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30、投资收益
母公司投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6月份 2006年1-6月份
权益法核算的被投资单位收益 22,003,825.75
合计 22,003,825.75
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31、营业外收入
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
固定资产处置利得 200,727.81 502,801.43
合计 200,727.81 502,801.43
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32、营业外支出
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
固定资产处置损失 183,690.28 507,981.99
其他 500.00
合计 184,190.28 507,981.99
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33．所得税费用
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项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
当期所得税费用 4,964,004.00 7,215,070.83
递延所得税费用 -343,678.37
合计 4,620,325.63 7,215,070.83
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34、收到和支付的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金主要为资金往来等。
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为业务促销费、运杂费、排污环保费、差旅费等。
35、收到和支付的其他与筹资活动有关的现金
本期支付的其他与筹资活动有关的现金为公司支付的增发股票相关费用。
36、非经常性损益项目
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损益 17,037.53 -5,180.56
贴息、补贴收入 122,321.35
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -500.00
减：所得税影响额 5,258.34 34,483.09
非经常性损益项目合计 11,279.19 82,657.70
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附注六、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
横店集团控股有限公司 浙江省东阳市横店镇万 投资、进出口等 控股股东之控股 有限责任 徐永安
盛街 股东
浙江光泰实业发展有限公 浙江省东阳市横店镇万 实业投资等 第一大股东 有限责任 吴晓东
司 盛街
浙江普洛康裕制药有限公 东阳市横店工业区 化学原料药及制剂制造等 子公司 有限责任 葛萌芽
司
浙江普洛医药科技有限公 东阳市横店工业区 医药中间体制造 子公司 有限责任 徐新良
司
浙江普洛化学有限公司 东阳市横店工业区 有机化工原料、医药中间 子公司 有限责任 葛跃年
体制造
浙江横店医化有限公司 东阳市横店工业区 有机化工原料、医药中间 子公司 有限责任 祝方猛
体销售
浙江普洛康裕天然药物有 金华市金磐开发区 原料药、口服液、合剂、 子公司 有限责任 陆海平
限公司 丸剂等制造
上海普洛康裕药物研究院 上海南汇工业园区 药物领域新产品研究、开 子公司 有限责任 吴岱卫
有限公司 发及四技服务
浙江埃森医药有限公司 东阳市横店工业区 原料药制造 子公司 有限责任 徐新良
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
横店集团控股有限公司 2,000,000,000 2,000,000,000
浙江光泰实业发展有限公司 150,000,000 150,000,000
浙江普洛康裕制药有限公司 25,000,000 39,680,000 64,680,000
浙江普洛医药科技有限公司 116,500,000 116,500,000
浙江普洛化学有限公司 10,000,000 10,000,000
浙江横店医化有限公司 20,000,000 20,000,000
浙江普洛康裕天然药物有限公司 20,000,000 20,000,000
上海普洛康裕药物研究院有限公司 30,000,000 30,000,000
浙江埃森医药有限公司有限公司 10,000,000 10,000,000
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 金额 金额 %
浙江光泰实业发展有限 31,601,690 21.68 5,053,787 36,655,477 21.42
公司
浙江普洛康裕制药有限 23,750,000 95.00 39,680,000 63,430,000 98.07
公司
浙江普洛医药科技限公 111,500,000 95.70 111,500,000 95.70
司
浙江普洛化学有限公司 9,000,000 90.00 9,000,000 90.00
浙江横店医化有限公司 14,000,000 70.00 14,000,000 70.00
浙江普洛康裕天然药物 18,000,000 90.00 18,000,000 90.00
有限公司
上海普洛康裕药物研究 18,600,000 62.00 18,600,000 62.00
院有限公司
浙江埃森医药有限公司 10,000,000 100.00 10,000,000 100.00
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本期浙江光泰实业发展有限公司持有公司的股份增加的原因为认购公司公开增发股份所致。
本期公司对康裕制药所持股份增加的原因为2007年4月公司将公开增发募集资金净额增资康裕制药。详见附注十、2。
2、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本企业的关系
南华发展集团有限公司 控股股东之股东
浙江横店进出口有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕生物制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江埃森制药有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团自来水厂 横店集团控股有限公司之子公司
浙江普洛康裕医药药材有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
山东昌邑家园化工有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团上海产业发展有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
浙江横店热电有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团东阳家园运输有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团建设有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
横店集团东磁股份有限公司 横店集团控股有限公司之子公司
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3、关联方交易情况
（1）采购货物
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企业名称 2007年1-6月发生额 2006年1-6月发生额
浙江横店进出口有限公司 2,659,842.15 5,882,156.46
山东昌邑家园化工有限公司 23,395,358.28
浙江埃森制药有限公司 480,448.71 564,316.23
合计 3,140,290.86 29,841,830.97
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（2）销售货物
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企业名称 2007年1-6月发生额 2006年1-6月发生额
浙江横店进出口有限公司 65,219,496.66 72,677,611.80
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 10,520,512.82 12,448,076.92
浙江普洛康裕医药药材有限公司 566,884.58
合计 76,306,894.06 85,125,688.72
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以上交易按市场交易价格进行。
（3）关联方应收应付款项余额
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项目 2007年6月末余额 2006年末余额
应收账款
浙江横店进出口有限公司 13,888,061.33
浙江普洛康裕医药药材有限公司 384,754.01 805,700.28
浙江埃森制药有限公司 1,235,531.80 1,433,795.30
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 406,760.00 756,160.00
应付账款
横店集团自来水厂 1,243,744.28 1,561,278.78
浙江横店进出口有限公司 3,444,215.11
浙江横店热电有限公司 14,363,102.07 11,019,440.11
横店集团东阳家园运输有限公司 34,958.75 142,317.80
浙江普洛康裕生物制药有限公司 99,492.21
横店集团上海产业发展有限公司 913,457.50 913,457.50
山东昌邑家园化工有限公司 451,708.34
横店集团建设有限公司 616,110.99 616,110.99
预收账款
浙江横店进出口有限公司 8,640,413.47
其他应付款
横店集团控股有限公司 7,003,312.06 6,684,329.69
浙江埃森制药有限公司 1,271,257.51 1,271,257.51
浙江普洛康裕生物制药有限公司 3,477,847.93
应付股利
横店集团控股有限公司 975,684.79 975,684.79
南华发展集团有限公司 321,351.83 321,351.83
浙江光泰实业发展有限公司 1,580,084.50 1,580,084.50
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4、其他应披露事项
（1）截止2007年6月末横店集团控股有限公司提供担保，使本公司和康裕制药、普洛化学、普洛医药从银行获得借款44,521万元。
截止2007年6月末上海药研院为本公司提供抵押担保，使本公司从银行获得借款5,000万元。
截止2007年6月末本公司为普洛医药提供担保，使普洛医药从银行获得借款3,600万元。
截止2007年6月末横店集团家园化工有限公司为普洛化学提供担保，使普洛化学从银行获得借款300万元。
（2）康裕制药、普洛化学、普洛医药和埃森医药向横店集团自来水厂按商定价格支付水费和排污费，2007年1-6月应支付横店集团自来水厂水费1,351,976.30元、排污费903,271.90元。2006年1-6月份应支付横店集团自来水厂水费1,776,003.18元、排污费2,937,748.20元。
（3）康裕制药、普洛化学、普洛医药和埃森医药向浙江横店热电有限公司按商定价格支付电费和蒸汽费，2007年1-6月应支付浙江横店热电有限公司电费7,802,143.96元、蒸汽费18,486,754.00元。2006年1-6月份应支付浙江横店热电有限公司6,439,254.93元，蒸汽费16,139,739.29元。
（4）横店集团东阳家园运输有限公司为普洛医药和埃森医药提供运输服务， 2007年1-6月应向其支付运输费用751,729.18元， 2006年1-6月份应向其支付运输费用2,594,094.39元。
（5）康裕制药与横店集团东磁股份有限公司签署《厂房租赁协议》和《土地租赁协议》，将厂房13,815.38平方米、土地43,194.30平方米出租给横店集团东磁股份有限公司使用,租期3年,自2005年1月1日起计算,每年租金885,538.96元。
（6）2007年1- 6月、2006年1- 6月本公司支付给关键管理人员的报酬（包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待遇及有价证券等）总额分别为人民币504,306.00元、380,769.40元。
附注七、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
1、经公司董事会决议，2007年中期利润分配方案为不分配、不转增。
2、经公司2006年度股东大会通过，2007年7月5日公司以增发后总股本171,157,124股为基数，向全体股东每10股派送红股3股、资本公积金转增2股并派发现金股利0.5元（含税），合计增加股本85,578,562股，公司股本变更为256,735,686股，并经山东汇德会计师事务所有限公司（2007）汇所验字第5-005号验资报告确认。
3、本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项
1、2007年3月26日，中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]59号文核准公司向社会公开增发不超过6,000万股新股。2007年4月2日，公司采用网上、网下定价发行的方式发行人民币普通股25,407,894股, 每股面值1元，发行价为每股12.16元，共募集资金308,959,991.04元，扣除本次发行费用14,171,207.63元，募集资金净额为294,788,783.41元, 其中股本25,407,894.00元，资本公积269,380,889.41元。上述资金于2007年4月6日到位,并经山东汇德会计师事务所有限公司（2007）汇所验字第5-001号验资报告确认。公司股本变更为171,157,124股。
2、2007年4月27日，公司根据增资协议将公开增发募集的资金净额294,788,783.41元全部投资康裕制药，以其最近一期经审计的每股净资产值作为定价依据，增加其实收资本39,680,000.00元，资本公积255,108,783.41元，并经山东汇德会计师事务所有限公司（2007）汇所验字第5-002号验资报告确认。增资后，康裕制药实收资本变更为64,680,000.00元，其中公司出资变更为人民币63,430,000.00元，占康裕制药变更后注册资本的98.07%。
3、截止2007年6月30日，浙江光泰实业发展有限公司将其持有的本公司有限售条件股份10,000,000股（占公司总股本5.84%)，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，作为向招商银行股份有限公司杭州保俶支行贷款的担保，质押期限为一年。
附注十一、补充资料
1、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）列示2006年1-6月比较利润表及2006年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润差异调节表
（1）比较利润表的调整过程
合并利润表调整项目
（2006 年1-6月）
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项目 调整前 调整后
投资收益 -1,980,358.90
所得税 7,215,070.83 7,215,070.83
少数股东损益
净利润 20,543,263.74 22,523,622.64
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母公司利润表调整项目
（2006 年1-6月）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
投资收益 20,023,466.85 22,003,825.75
所得税
净利润 20,543,263.74 22,523,622.64
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（2）2006 年1-6月模拟执行新会计准则的净利润和2006 年半年报披露的净利润差异调节表
2006 年1-6月合并净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 20,543,263.74
追溯调整项目影响合计数 1,980,358.90
其中：投资收益 1,980,358.90
所得税
少数股东损益
2006年1-6月净利润（新会计准则） 22,523,622.64
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
投资收益
2006年1-6月模拟净利润 22,523,622.64
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2006 年1-6月母公司净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 20,543,263.74
追溯调整项目影响合计数 1,980,358.90
其中：投资收益 1,980,358.90
所得税
2006年1-6月净利润（新会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息 22,523,622.64
其他项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
投资收益
2006年1-6月模拟净利润 22,523,622.64
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2、根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率和每股收益的计算和披露》要求计算的净资产收益率和每股收益：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.89 2.66 0.078 0.087
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 1.89 2.66 0.078 0.087
利润
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八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。
普洛康裕股份有限公司
董事长 徐文财