普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
普洛药业股份有限公司
Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
2019 年半年度报告
披露时间：2019 年 08 月 16 日
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................... 10
第五节 重要事项 ................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 27
第七节 优先股相关情况 ........................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 32
第九节 公司债相关情况 ........................................... 33
第十节 财务报告 ................................................. 34
第十一节 备查文件目录 .......................................... 170
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人祝方猛、主管会计工作负责人张进辉及会计机构负责人(会计主
管人员)张进辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2018 年修订）》
本公司、公司或普洛药业 指 普洛药业股份有限公司
实际控制人 指 横店社团经济企业联合会
控股股东 指 横店集团控股有限公司
浙江普洛生物 指 浙江普洛生物科技有限公司
汉兴医药科技 指 山东汉兴医药科技有限公司
普洛得邦制药 指 浙江普洛得邦制药有限公司
普洛得邦医药 指 山东普洛得邦医药有限公司
普洛家园药业 指 浙江普洛家园药业有限公司
普洛康裕制药 指 浙江普洛康裕制药有限公司
安徽普洛生物 指 安徽普洛生物科技有限公司
普洛进出口 指 浙江横店普洛进出口有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普洛药业 股票代码 000739
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 普洛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 普洛药业
公司的外文名称（如有） Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） APELOA
公司的法定代表人 祝方猛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周玉旺 楼云娜
联系地址 浙江省东阳市横店江南路 399 号 浙江省东阳市横店江南路 399 号
电话 0579-86557527 0579-86557527
传真 0579-86558122 0579-86558122
电子信箱 000739@apeloa.com 000739@apeloa.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 浙江省东阳市横店江南路 399 号
公司注册地址的邮政编码 322118
公司办公地址 浙江省东阳市横店江南路 399 号
公司办公地址的邮政编码 322118
公司网址 www.apeloa.com
公司电子信箱 000739@apeloa.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2019 年 04 月 19 日
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?plate=szse&stockCode=00073
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
9&announcementId=1206051350&announcementTime=2019-04-19
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 3,549,373,828.02 3,070,802,162.48 15.58%
归属于上市公司股东的净利润（元） 280,837,123.00 186,466,243.91 50.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
291,602,468.57 158,488,728.98 83.99%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 534,083,069.79 337,667,267.74 58.17%
基本每股收益（元/股） 0.2383 0.1582 50.63%
稀释每股收益（元/股） 0.2383 0.1582 50.63%
加权平均净资产收益率 8.16% 5.98% 2.18%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,023,243,831.00 5,750,766,279.01 4.74%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,495,445,209.97 3,344,285,537.75 4.52%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,959,972.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
14,888,183.74
补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生 -32,592,845.06
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,809,557.95
减：所得税影响额 -5,788,901.20
合计 -10,765,345.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司所属医药制造行业，主营业务包括原料药中间体、合同研发生产（CDMO）、制剂业务和进出口贸易业务等。
（一）主要涵盖品种如下：
（1）原料药中间体
包括口服头孢系列、 口服青霉素系列、兽药原料药中间体系列、精神类系列和心脑血管类系列。
（2）合同研发生产（CDMO）
包括临床前和临床期的产品、专利期内的商业化产品、专利过期的商业化产品。
（3）制剂
制剂产品包括抗感染类、心脑血管类和抗肿瘤类等。
公司在三大业务领域形成了独特的市场优势：
（1）原料药中间体：近年来，随着公司安全环保、质量管理、技术支持的不断投入，公司产品已逐步在成本、质量方
面形成了较强的市场竞争优势。
（2）CDMO（合同研发生产服务）：公司CDMO业务具备“化学合成+生物发酵”双轮驱动的技术能力和“多客户、多产品”
的竞争优势，主要工厂都获得美国FDA、日本PMDA、欧盟认证通过，具备国际大药企合格供应商的资质。
（3）制剂：公司一直坚持“仿创结合”，仿制药寻求差异化，创新药寻求做临床价值，目标在抗感染领域、心脑血管领
域和抗肿瘤领域逐步发展优势品种，建立优势制剂技术平台。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、较强的研发实力
公司历来坚持自主开发与产学研相结合的发展模式，逐步建立以企业为主体的技术创新体系，现拥有两家省级院士工作
站、两家国家级博士后科研工作站，一家手性药物及中间体技术国家工程研究中心。拥有全职博士31名，浙江省“千人计划”
专家3人及专职研发人员400余人。公司原料药事业部下设化学、生物和工程三个技术中心；CDMO事业部在上海和横店分别设
有研发中心；制剂的开发和研究主要在杭州药物研究院。
2、丰富的产品线和专利技术
公司主要产品涉及抗感染类、抗肿瘤类、心血脑管类、精神类以及兽药类等多个领域，拥有独特的市场竞争优势，其中
抗肿瘤类药物乌苯美司胶囊、口服抗感染药物头孢克肟系列产品、阿莫西林克拉维酸钾等制剂产品占较大市场份额；头孢克
肟、金刚烷胺、（伪）麻黄碱等原料药占有重要市场地位，美托洛尔、安非他酮、阿莫西林侧链系列、氟苯尼考母核、沙坦
联苯母核等具有市场领导地位。截止报告期末，公司拥有发明专利128项，实用新型专利58项。
3、覆盖全球的营销网络
公司建立了全球性的销售网络，覆盖北美洲、欧洲、亚洲、南美洲、非洲以及国内各大中型城市，产品远销70余个国家
和地区。
4、领先的质量及EHS管理体系
公司具备国际化的制造能力，建立了规范的质量管理体系和EHS体系。已有数条生产线分别通过WHO、OPCW、美国FDA、
欧盟COS、德国GMP和日本PMDA等官方核查与认证。公司先后于2016和2017年在四家子公司共投资5套RTO尾气处理系统，2018
年在另外两家子公司又投2套RTO尾气处理系统。各子公司固废均能做到有序合规处理，真正做到绿色环保生产，为企业的安
全生产和未来可持续发展保驾护航。
5、员工持股计划增强员工积极性
公司在报告期内实施了第一期员工持股计划，对包括公司主要管理层在内的252名员工进行了激励。有效地在公司和员
工之间建立了利益共享机制，以实现激励员工，增强员工工作的积极性和创造性，有利于驱动公司的经营业绩，实现公司效
益最大化的目标。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
近年来，在国家医保控费、三医联动的大背景下，药品相关政策频出，“两票制”、“仿制药质量和疗效一致性评价”、 药
品“4+7”集中带量采购等政策对药品市场产生了重大影响，尤其“4+7”集采模式全面推行将彻底重构中国医药的行业逻辑
体系。行业竞争将从销售端转移至研发生产端，成本必将成为未来竞争的一个重点。同时，政府也陆续出台了一系列政策鼓
励医药企业创新发展，积极推动医药企业积极布局创新药。 另一方面，国家对安全环保督查力度在不断加强，“响水事件”
更是引发一系列全国性的安全检查，医药市场将迎来更加激烈的竞争和格局变化。从短期来看，原料药企业虽将面临部分上
游原材料涨价、短缺压力，但从长远看，这将加速供给侧产业模式的变革和供应价值链的调整，更有利于整个行业的健康发
展。
报告期内，公司根据年初制定的各项经营计划，持续推进各项举措，深耕三大主营业务领域，积极拓展从原料药到制剂
的上下游一体化业务，本报告期实现了营业收入和净利润等重要经营指标的全线增长，其中，上半年度实现营业收入35.49
亿元，同比增长15.58%；实现归属于上市公司股东的净利润2.81亿元，同比增幅达50.61%。公司在2018年度中国医药工业百
强系列榜单之“2018年度中国化药企业TOP100”排名第28位，原料药出口名列全国第二。
（一）加大研发创新力度，有序推进在研储备项目
技术创新是培养和提升企业核心竞争力的根本途径。公司在进一步优化提升仿制药研发能力的同时，还特别注重创新药
研发能力的建立和延伸，重点布局“一主两翼”战略方向的产品管线，以实现为市场提供更具优势和临床价值的药品和技术
服务。报告期内，公司在研发方面投入1.53亿元，占营业收入的4.31%，为公司技术研发创造了坚实基础。
截止报告期末，公司已进入注册程序的项目品种中，已向NMPA提交注册申请的项目共7个，完成了5个官方14次发补回复
（PMDA 4个、欧盟2个、TFDA 2个、CDE4个、CEP修订2个），并递交了9个产品多个国家的DMF注册，还有1个缓释片项目已提
交美国FDA的ANDA注册申请，目前正在评审中。正在进行一致性评价研究的项目有16个，其中已申报品种2个。中药经典名方
工作有序推进，正在进行研究的项目有6个，其中1个项目已完成申报资料的准备工作。公司治疗脑中风的一类新药索法地尔
Ⅱ期临床实验部分已完成，目前正在进行Ⅱ期临床数据统计工作。
2019年上半年，公司共获发明专利授权4件。截至目前，公司拥有各项有效专利183项，其中发明专利125件，实用新型
专利58件。
（二）持续推进管理变革，以毛利提升为导向，深挖降本增效空间
公司通过进一步优化资源配置，降低了人力成本的同时还提升了工作效率，管理体系和管理能力也在不断创新和提升。
同时，公司全面落实以“人均毛利增量”为核心的绩效考核方案，践行以“实际成本”为中心，辅以质量、EHS与工程管理
相结合的绩效考核体系，不断提升生产水平，实现降本增效。新的考核模式既增强了团队凝聚力和执行力，又提升了经营管
理团队的领导力。
另外，上半年开始，公司在企业安全生产环节开始推行班组管理模式，立足实际，对班组的设置、管理方式、管理内容
等作出了不断调整优化，通过加强对班组长业务培训，使车间班组班长系统掌握提升工作效率的技能，有效防范、控制生产
各环节风险，及时解决问题，有效的带动整个团队更好地完成各项生产任务。
（三）完善各项体系建设，构建核心竞争壁垒
公司具备国际化的制造能力，EHS、质量和技术体系水平与国际接轨，已成为公司核心竞争力，助力企业稳健发展。目
前，公司已投资建设了七套RTO系统，基本做到清洁绿色达标排放。报告期内，各子公司积极开展质量和EHS体系的认证和复
审工作，其中，通过国内外官方质量体系审计达13次，通过国内外重要客户质量体系审计达73次，并通过了9家国外重要客
户的EHS体系审计，公司EHS、质量和技术体系管理水平得到国外内重要客户的一致认可和肯定。
（四）加强团队建设，重视人才培养和储备
现如今，人才已成为企业在激烈的市场竞争中实现战略目标和持续发展的首要资源。公司一直坚持把人力资源工作放在
经营工作同等重要的位置，在不断强化引进、培育、使用和留住人才方面主体作用的同时，积极探索适合本行业、本公司的
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人才引、培、留机制，做好人才梯队建设，形成培养体系。目前，公司共有博士31人，其中省“千人计划”3人，金华“双
龙计划”3人，海归博士10人，为公司各项目的推进和业务的发展提供保障力量，促进企业实现高质量发展。
（五）建立长效激励机制，目标实现多方共赢
报告期内，公司为建立长效激励机制，吸引和保留人才，充分调动核心骨干及高级管理者的积极性，提升公司市场竞争
力，实施了第一期员工持股计划，激励对象包括公司主要管理层在内的252名员工。该方案的实施可以有效地在公司和员工
之间建立利益共享机制，以实现激励员工、增强员工工作的积极性和创造性，有利于驱动公司的经营业绩，实现公司效益和
股东利益最大化的目标。
下半年，公司将紧紧围绕“做精原料、做强CDMO、做优制剂”的发展战略，坚定坚持“共创、共有、共富、共享”的核
心价值观和“仁爱、中庸、团队、执行”的核心文化理念，持续打造“快乐学习、快乐运动、快乐工作”的三个快乐企业文
化，团结一致，奋力拼搏，总结经验、不断创新，向着实现公司、员工和股东共同利益最大化的目标不断奋进。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,549,373,828.02 3,070,802,162.48 15.58%
营业成本 2,409,454,891.68 2,154,108,493.71 11.85%
销售费用 412,412,415.71 343,142,970.35 20.19%
管理费用 179,095,716.14 198,705,218.82 -9.87%
财务费用 12,212,987.97 8,237,580.54 48.26% 主要是本期汇兑损失同比增加
所得税费用 59,023,926.92 47,017,368.82 25.54%
研发投入 152,667,511.62 132,819,096.96 14.94%
经营活动产生的现金流量净额 534,083,069.79 337,667,267.74 58.17% 主要是本期经营利润同比增加
投资活动产生的现金流量净额 -80,025,893.40 -76,056,369.69 -7.01%
主要是本期借款归还净额同比
筹资活动产生的现金流量净额 -406,403,337.95 -301,029,109.41 -34.55%
增加
主要是本期经营活动产生的现
现金及现金等价物净增加额 44,883,029.76 -26,632,395.94 268.53%
金流量净额同比增加
主要是上期政府补助列入营业
其他收益 14,461,961.32 5,860,976.15 146.75%
外收入，本期列入其他收益
投资收益 14,483,402.30 4,342,847.56 233.50% 主要是联营企业利润本期增加
主要是本期未到期的远期合约
公允价值变动收益 -33,138,398.75
公允价值变动损失
主要是上期政府补助列入营业
营业外收入 1,037,709.25 28,010,731.96 -96.30%
外收入，本期列入其他收益
主要是本期资产报废等损失同
营业外支出 3,421,044.78 1,404,911.49 143.51%
比增加
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主要是销售收入和毛利率都同
营业利润 342,244,385.45 206,877,792.26 65.43%
比增加
主要是销售收入和毛利率都同
利润总额 339,861,049.92 233,483,612.73 45.56%
比增加
主要是销售收入和毛利率都同
净利润 280,837,123.00 186,466,243.91 50.61%
比增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
主营业务 3,547,245,266.02 2,407,582,694.05 32.13% 15.60% 11.85% 2.27%
分产品
中间体及
2,935,013,674.28 2,178,160,036.06 25.79% 18.42% 14.49% 2.55%
原料药
制剂 584,748,868.29 203,726,505.71 65.16% 0.26% -16.29% 6.89%
其他 27,482,723.45 25,696,152.28 6.50% 303.57% 286.38% 4.16%
分地区
国内地区 2,163,428,748.45 1,354,221,401.85 37.40% 14.23% 23.56% -4.73%
国外地区 1,383,816,517.57 1,053,361,292.20 23.88% 17.80% -0.29% 13.81%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 产比例
货币资金 768,980,644.46 12.77% 523,076,666.94 9.18% 3.59%
应收账款 1,104,689,538.14 18.34% 1,209,796,785.30 21.23% -2.89%
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存货 879,257,381.94 14.60% 721,296,324.75 12.66% 1.94%
长期股权投资 114,809,571.83 1.91% 40,361,001.18 0.71% 1.20%
固定资产 1,866,277,995.48 30.98% 1,984,421,909.14 34.82% -3.84%
在建工程 165,232,647.61 2.74% 187,718,489.51 3.29% -0.55%
短期借款 350,000,000.00 5.81% 884,900,000.00 15.53% -9.72%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 222,729,806.21 保证金
交易性金融资产 100,000,000.00 质押
应收票据 23,094,739.84 质押
固定资产 27,144,167.16 抵押
无形资产 37,810,471.73 抵押
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司 营业利
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 润
自营和代理各
普洛进出 1,459,626, 719,419,56 1,940,581, 115,710, 88,890,319.6
子公司 类商品及技术 50,000,000
口 992.20 9.69 009.83 853.13 0
进出口等
中间体、原料
普洛家园 药制造、医药 126,500,00 964,775,81 529,510,24 998,756,22 86,911,7 78,181,349.2
子公司
药业 科技开发、进 0 0.07 2.06 0.73 79.11 6
出口
普洛康裕 化学原料药及 1,562,017, 1,067,928, 530,942,12 62,864,1 53,181,579.8
子公司 83,750,000
制药 制剂制造等 301.04 404.91 0.20 59.28 3
普洛得邦 原料药、医药 130,000,00 643,741,69 440,608,10 489,105,20 47,959,0 43,573,976.2
子公司
制药 中间体 0 4.38 3.45 6.06 26.22 9
汉兴医药 原料药、医药 676,161,11 280,816,14 519,297,05 52,622,3 44,154,352.9
子公司
科技 中间体 55,000,000 9.93 5.54 1.16 37.40 5
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
东阳普洛康裕保健食品有限公司 购置 没重大影响
主要控股参股公司情况说明
14
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、随着医疗改革的不断深入，相关医药政策陆续出台，对公司的生产、研发、销售等方面有可能产生较大影响。公司
将密切关注医药产业政策变化，坚持以市场为导向，加大创新力度，促进产品转型升级，提高自身核心竞争力，实现平稳发
展。
2、医药行业药品研发周期长、难度大、技术要求高，同时可能受国家政策、市场因素、成本超预算等造成研发缓慢或
失败等风险，给企业发展造成一定影响。公司目前在上海、杭州、横店都设有研发中心，积极引进高端研发人才，强化公司
研发能力，同时加强与科研院所及高校的合作，完善研发项目风险管理机制，提高研发成果转化。
3、随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，整个行业要求更加严格的环保标准和规范，本公司将
持续加大环保投入，保障公司正常生产经营，实现经济效益、社会效益和环境效益协调发展。
15
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
2018 年年度股东 年度股东 2019 年 04 月 03 2019 年 04 etail?plate=szse&stockCode=000739&anno
53.32%
大会 大会 日 月 04 日 uncementId=1205992420&announcementTi
me=2019-04-04
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/d
2019 年第一次临 临时股东 2019 年 05 月 28 2019 年 05 etail?plate=szse&stockCode=000739&anno
50.49%
时股东大会 大会 日 月 29 日 uncementId=1206310741&announcementTi
me=2019-05-29
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
16
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了第一期员工持股计划，2019年5月10日、2019年5月28日分别召开公司第七届董事会第十五次会议
和2019年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于<普洛药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，
2019年6月11日，公司第一期员工持股计划通过大宗交易方式完成了股票购买，受让了东阳市勤胜投资合伙企业（有限合伙）、
东阳市合商投资合伙企业（有限合伙）以及东阳市恒前投资合伙企业（有限合伙）持有的公司全部股权，合计32,664,016
股，占公司总股本的2.77%，成交金额为260,658,847.68元（不含交易费用），成交均价7.98元/股。该计划所购买的股票锁
定期为12个月。本次员工持股计划具体内容请参见公司刊登在《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的相关公告。
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
http:
同受
浙江 //w
本公 2019
横店 承兑、 ww.
司最 蒸汽、 5,236. 13,57 年3
热电 采购 市价 市价 1.99% 否 电汇 无 cnin
终控 电 86 2 月8
有限 等 fo.c
制人 日
公司 om.c
控制
n
5,236. 13,57
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
86 2
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 按正常市场活动进行交易，没有超过预计金额。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让
关联 资产 转让资产
关联 关联 转让价 关联交 交易损
关联 关联关 交易 的账 的评估价 披露日 披露索
交易 交易 格（万 易结算 益（万
方 系 定价 面价 值（万元） 期 引
类型 内容 元） 方式 元）
原则 值（万 （如有）
元）
转让
横店 按 18
东阳
集团 年 12 http://w
普洛 2019 年
康裕 同一控 股权 月 31 银行汇 ww.cni
康裕 97.46 —— 98 -0.54 3月8
药业 股股东 转让 日的 款 nfo.co
保健 日
有限 账面 m.cn
食品
公司 价值
公司
18
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
100%
股权
转让价格与账面价值或评估价值差
不适用
异较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响
无影响
情况
如相关交易涉及业绩约定的，报告
不适用
期内的业绩实现情况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
19
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
2018 年
2018 年 09 月 连带责任 20180904-
普洛得邦制药 04 月 11 5,000 5,000 否 否
04 日 保证 20200403
日
2018 年
2018 年 09 月 连带责任 20180904-
普洛家园药业 04 月 11 5,000 5,000 否 否
04 日 保证 20200403
日
2018 年
2018 年 04 月 连带责任 20180420-
普洛进出口 04 月 11 13,250 7,500 否 否
20 日 保证 20191019
日
2018 年
2018 年 09 月 连带责任 20180921-
普洛进出口 04 月 11 36,000 7,980 否 否
21 日 保证 20200925
日
2018 年
2019 年 02 月 连带责任 20190225-
普洛康裕制药 04 月 11 5,000 5,000 否 否
25 日 保证 20200119
日
2018 年
2019 年 03 月 连带责任 20190312-
汉兴医药 04 月 11 10,000 5,000 否 否
12 日 保证 20200312
日
普洛得邦医药 2018 年 8,000 2019 年 03 月 5,000 连带责任 20190306- 否 否
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
04 月 11 06 日 保证 20200306
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
237,000 82,250
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
237,000 40,480
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
237,000 82,250
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
237,000 40,480
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.58%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保余额（E）
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
21
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要污染物
公司 排放口 排放口分 排放浓度 执行的污染物排 排放总量 核定的排放 超标排
及特征污染 排放方式
名称 数量 布情况 mg/l 放标准 t/a 总量（t/a） 放情况
物名称
横店污水厂进管
COD 356 内控标准限值： 19.9 47.322 无
二期厂区 500mg/L
连续 1个
北侧 横店污水厂进管
氨氮 8.8 内控标准标准限 3.5 6.31 无
值：25mg/L
GB18484-2001 标
间歇（焚烧
48 准： SO2≤300 无
普洛 炉）
mg/m3
家园 二氧化硫 7.5 17.02
GB16297-1996 标
药业
连续（RTO） 65 准： SO2≤ 无
2个 二期厂区 550mg/m3
北侧 GB18484-2001 标
间歇（焚烧
96 准： NOx≤500 无
炉）
mg/m3
氮氧化物 10.6 23.17
GB16297-1996 标
连续（RTO） 91 准： NOx≤ 无
240mg/m3
长许可[2014]279
COD 36 号标准限值： 4.8 159.7 无
60mg/L
连续 1个 厂区北侧
长许可[2014]279
氨氮 3.93 号标准限值： 0.26 39.9 无
安徽
15mg/L
普洛
GB13271-2014 标
生物
二氧化硫 26 准： SO2≤ 2.19 57.6 无
400mg/m3
间歇 1个 厂区北侧
GB13271-2014 标
氮氧化物 257 准：NOx≤ 21.68 70.56 无
400mg/m3
横店污水厂进管
COD 285 内控标准限值： 9.62 21.454 无
普洛 厂区西北 500mg/L
连续 1个
得邦 侧 横店污水厂进管
制药 氨氮 15 内控标准限值： 0.503 2.145 无
25mg/L
二氧化硫 连续 1个 厂区西侧 2.5 GB16297-1996 标 0.063 1.007 无
22
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
准： SO2≤
550mg/m3
GB16297-1996 标
氮氧化物 27 准： NOx≤ 1.165 17.28 无
240mg/m3
崇杰污水处理厂
COD 392 协议内控标准限 12.1 27.3 无
值：2000mg/L
连续 1个 厂区西侧
崇杰污水处理厂
氨氮 15.2 协议内控标准限 1.02 2.74 无
值：100mg/L
DB37/2376—2013
间歇(焚烧
34.6 标准：SO2≤ 无
普洛 炉）
200mg/m3
得邦 二氧化硫 2.32 33.55
DB37/2376—2013
医药
连续（RTO） 老厂区西 4.4 标准：SO2≤ 无
侧 50mg/m3
3个
新厂区南 DB37/2376—2013
间歇(焚烧
侧 55.6 标准：NOx≤ 无
炉）
300mg/m3
氮氧化物 8.33 18.29
DB37/2376—2013
连续（RTO） 24.1 标准：NOx≤ 无
100mg/m3
东生态办【2011】
COD 78.2 4 号纳管标准限 19.2 44.99 无
值：100mg/L
连续 1个 厂区南侧
东生态办【2011】
氨氮 0.5 4 号纳管标准限 0.34 4.5 无
浙江
值：15mg/L
普洛
GB13271-2014 标
生物
二氧化硫 48.8 准： SO2≤ 14.5 64.24 无
400mg/m3
间歇 1个 厂区中间
GB13271-2014 标
氮氧化物 90.8 准：NOx≤ 33.9 99.89 无
400mg/m3
横店污水厂进管
新厂区北
普洛 COD 247 内控标准限值： 20.4 42.237 无
区北侧
康裕 连续 2个 500mg/L
制药 老厂区西 横店污水厂进管
氨氮 1.42 1.44 7.924 无
北侧 内控标准限值：
23
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
25mg/L
GB18484-2001 标
间歇(焚烧
49 准： SO2≤300 无
炉）
mg/m3
二氧化硫 1.1 8.64
GB16297-1996 标
连续（RTO） 14.6 准： SO2≤ 无
老厂区北 550mg/m3
2个
侧 GB18484-2001 标
间歇(焚烧
92.5 准： NOx≤500 无
炉）
mg/m3
氮氧化物 2.66 18
GB16297-1996 标
连续（RTO） 35.68 准： NOx≤ 无
240mg/m3
下营污水处理厂
COD 378 协议内控标准限 10.41 23.35 无
南厂区西 值：1500mg/L
连续 1个
北侧 下营污水处理厂
氨氮 4.32 协议内控标准限 0.93 2.34 无
值：100mg/L
DB37/2376—2013
间歇(焚烧
2.93 标准：SO2≤ 无
汉兴 炉）
200mg/m3
医药 二氧化硫 1.126 3.47
DB37/2376—2013
科技
连续（RTO） 南厂区西 4.15 标准：SO2≤ 无
北侧 50mg/m3
3个
北厂区北 DB37/2376—2013
间歇(焚烧
侧 17.4 标准：NOx≤ 无
炉）
300mg/m3
氮氧化物 5.17 10.49
DB37/2376—2013
连续（RTO） 15.8 标准：NOx≤ 无
100mg/m3
防治污染设施的建设和运行情况
1.防治废水污染设施：
按环境保护法律法规要求，公司配备了相应的污水处理设施，专职的环保管理、操作人员和监测人员，至今各污染防治
设施全部处于正常运行状态，连续稳定达标排放，无超标排放情况。
为进一步削减水污染物总量， 公司在2019年上半年共投入约700万元，加强废水预处理能力建设。项目包括废水中溴的
回收、盐的回收、氨氮的回收和溶剂的回收等方面，进一步提取废水中有效成分，降低排入废水中的污染物浓度，并确定显
著的经济效益。
2.防治废气污染设施：
目前为止，公司共投资了7套RTO废气处理设施，总有机废气处理量达到18万m3/h。公司所有废气污染防治设施正常运行，
废气监测各项指标符合国家和地方排放标准，无超标情况发生。
24
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
今年上半年，公司投入约600万元，加强废气污染源头控制措施。项目包括山东得邦TAEM密闭化改造、康裕制药合成十
一车间设备提升改造、得邦制药二氯甲烷废气回收等，逐步减少无组织废气的排放。
3.固废处理处置设施：
按国家和地方规定，公司强化危废管理，推行危废减量化、危废资源化利用。目前固废贮存库、自行焚烧处置设施等运
行正常，焚烧炉排放的废气符合国家和地方规定的废气排放标准，无违法排放情况发生。
今年上半年，公司投入约1800万元，实施了部分焚烧炉尾气升级改造、余热锅炉利用、污泥干化等项目，减少固废产生
量，提高焚烧废气污染物的排放指标。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司于4月份获得潍坊市生态保护局10000吨氨基酸、3000吨D-乙酯、500吨羟基甲氧基乙苯项目环评批复。
突发环境事件应急预案
公司成立了安全环保管理委员会，策划和指导公司安全、环境事故应急管理体系建设。所有子公司均建立了EHS管理组
织和应急机构、应急救援分队。均编制了安全、环境事故综合应急预案和专项预案并备案，落实了安全、环境事故应急设施
和措施，进行了定期培训和演练。
公司EHS监管部定期对各子公司安全、环境应急管理体系运行进行监督考核，指导各子公司双预防体系建设、隐患排查
治理、安全环保标准化工作。坚持问题导向，突出整治重点，深入现场排查问题。确保了公司安全、环保风险得到有效控制。
环境自行监测方案
根据当地环保部门的要求，各子公司正不断完善排污许可证管理，编制废水、废气和噪声环境自行监测方案并在环保局
官网上进行了信息公开。所有子公司的标排口均安装了自动在线监测装置，实时将监测数据联网传输到环保局，另外根据当
地环保局要求，公司还编制手动监测方案，定期委托有资质的监测机构进行取样监测并报送环保局进行公开，所有监测数据
接受环保局和社会监督。
自行监测方案均建立了质量保证措施。一是根据相关污染物排放标准严格核对监测数据，发现偏差及时采取纠正措施。
二是监测活动根据在线和固定源相关技术规定开展，确保监测数据100%上报。三是委托第三方开展在线设施的维护校准工作。
其他应当公开的环境信息
1. 公司定期开展清洁生产审核工作，源头减量、减排。
2. 各子公司依据《土壤污染防治法》要求，开展了土壤污染监督检测。
其他环保相关信息
1.EHS体系审计
公司积极推进EHS体系建设，规范EHS组织机构，开展EHS科学管理。在各原料药子公司形成了OHSAS18001、ISO14001体
系全覆盖。2019年上半年共通过了3家子公司的EHS体系监督审核。
2.国内外重要客户审计
公司积极履行社会责任，同客户共成长。2019年上半年各子公司共通过9次国内外重要客户的EHS体系审计。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
本报告期内公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
3、其他内资持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
其中：境内法人持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
二、无限售条件股份 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065 97.31%
1、人民币普通股 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065 97.31%
三、股份总数 1,178,523,492 100.00% 1,178,523,492 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
27
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 40,791 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
持股 报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 股份
比例 减变动情况 普通股数 数量
数量 股数量 状态
量
横店集团控 境内非国
28.08% 330,941,729 31,654,182 299,287,547 质押 156,000,000
股有限公司 有法人
浙江横店进
境内非国
出口有限公 13.28% 156,552,903 质押 55,000,000
有法人
司
横店集团康
境内非国
裕药业有限 5.05% 59,560,488
有法人
公司
横店集团家
境内非国
园化工有限 3.80% 44,750,178 质押 44,750,160
有法人
公司
香港中央结
境外法人 2.91% 34,238,164
算有限公司
招商银行股
份有限公司
－兴全合宜
其他 2.80% 33,050,179 +12,773,168
灵活配置混
合型证券投
资基金
普洛药业股
份有限公司
其他 2.77% 32,664,016 +32,664,016
－第一期员
工持股计划
中国工商银
行股份有限
公司－中欧
时代先锋股 其他 1.08% 12,695,438 +2,058,200
票型发起式
证券投资基
金
青岛市供销 境内非国 0.98% 11,560,000
28
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
社资产运营 有法人
（集团）中心
招商银行股
份有限公司
－国泰聚优
其他 0.93% 11,000,000 -697,300
价值灵活配
置混合型证
券投资基金
上述股东关联关系或一致 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司为关
行动的说明 联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
横店集团控股有限公司 299,287,547 人民币普通股 299,287,547
浙江横店进出口有限公司 156,552,903 人民币普通股 156,552,903
横店集团康裕药业有限公
59,560,488 人民币普通股 59,560,488
司
横店集团家园化工有限公
44,750,178 人民币普通股 44,750,178
司
香港中央结算有限公司 34,238,164 人民币普通股 34,238,164
招商银行股份有限公司－
兴全合宜灵活配置混合型 33,050,179 人民币普通股 33,050,179
证券投资基金
普洛药业股份有限公司－
32,664,016 人民币普通股 32,664,016
第一期员工持股计划
中国工商银行股份有限公
司－中欧时代先锋股票型 12,695,438 人民币普通股 12,695,438
发起式证券投资基金
青岛市供销社资产运营（集
11,560,000 人民币普通股 11,560,000
团）中心
招商银行股份有限公司－
国泰聚优价值灵活配置混 11,000,000 人民币普通股 11,000,000
合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无
浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司为关
限售条件普通股股东和前
联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
29
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张进辉 财务总监 聘任 2019 年 03 月 08 日
韦平平 财务总监 离任 2019 年 03 月 07 日 达到法定退休年龄
32
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
33
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 768,980,644.46 644,022,663.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 359,179,577.38 210,813,018.23
应收账款 1,104,689,538.14 1,024,424,679.11
应收款项融资
预付款项 164,130,274.22 124,923,892.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,810,994.99 7,566,657.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
34
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
存货 879,257,381.94 901,018,371.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,429,719.78 161,767,804.31
流动资产合计 3,438,478,130.91 3,074,537,087.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,809,571.83 100,871,723.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,866,277,995.48 1,971,680,172.58
在建工程 165,232,647.61 151,569,855.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 337,093,728.67 343,159,065.40
开发支出 9,593,706.89 20,066,420.36
商誉 29,504,402.57 29,504,402.57
长期待摊费用 6,107,632.59 7,223,899.26
递延所得税资产 40,439,315.03 40,747,235.56
其他非流动资产 15,706,699.42 11,406,417.12
非流动资产合计 2,584,765,700.09 2,676,229,191.88
资产总计 6,023,243,831.00 5,750,766,279.01
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 614,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
35
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融负债 35,624,544.65
以公允价值计量且其变动计入
2,486,145.90
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 545,216,428.48 322,056,386.67
应付账款 903,946,782.35 791,292,036.92
预收款项 99,526,583.58 143,275,906.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 101,560,145.21 95,955,596.01
应交税费 141,289,995.20 87,321,744.85
其他应付款 155,691,013.32 147,208,896.40
其中：应付利息 1,733,671.18 1,161,561.41
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,332,855,492.79 2,203,696,713.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 122,211,196.71 130,052,096.06
36
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税负债 731,931.53 731,931.53
其他非流动负债
非流动负债合计 194,943,128.24 202,784,027.59
负债合计 2,527,798,621.03 2,406,480,741.26
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 433,980,474.99 433,985,920.01
减：库存股
其他综合收益 -125,317.42 -90,895.78
专项储备
盈余公积 112,256,875.56 112,256,875.56
一般风险准备
未分配利润 1,770,809,684.84 1,619,610,145.96
归属于母公司所有者权益合计 3,495,445,209.97 3,344,285,537.75
少数股东权益
所有者权益合计 3,495,445,209.97 3,344,285,537.75
负债和所有者权益总计 6,023,243,831.00 5,750,766,279.01
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：张进辉 会计机构负责人：张进辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 100,935,475.48 636,111.19
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
37
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预付款项 99,108.49 99,108.49
其他应收款 431,538,188.78 553,510,132.66
其中：应收利息
应收股利 126,400,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 323,913.37 23,900,000.00
流动资产合计 532,896,686.12 578,145,352.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,742,971,011.84 1,741,996,456.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 538,907.97 393,816.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,743,509,919.81 1,742,390,273.54
资产总计 2,276,406,605.93 2,320,535,625.88
流动负债：
38
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,089,301.67 3,041,640.59
应交税费 48,010.18 31,072.77
其他应付款 174,511,371.52 72,798,747.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 176,648,683.37 75,871,460.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 176,648,683.37 75,871,460.58
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
39
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,944,340.09 860,949,785.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,159,828.86 56,159,828.86
未分配利润 4,130,261.61 149,031,059.33
所有者权益合计 2,099,757,922.56 2,244,664,165.30
负债和所有者权益总计 2,276,406,605.93 2,320,535,625.88
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,549,373,828.02 3,070,802,162.48
其中：营业收入 3,549,373,828.02 3,070,802,162.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,201,828,872.30 2,865,173,310.13
其中：营业成本 2,409,454,891.68 2,154,108,493.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 25,512,635.71 27,665,694.68
销售费用 412,412,415.71 343,142,970.35
管理费用 179,095,716.14 198,705,218.82
研发费用 163,140,225.09 133,313,352.03
40
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
财务费用 12,212,987.97 8,237,580.54
其中：利息费用 13,237,863.60 23,366,625.65
利息收入 3,727,988.13 3,689,451.61
加：其他收益 14,461,961.32 5,860,976.15
投资收益（损失以“－”号
14,483,402.30 4,342,847.56
填列）
其中：对联营企业和合营企
13,937,848.61 4,342,847.56
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-33,138,398.75
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-4,291,355.22
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-776,152.42 -9,603,620.41
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
3,959,972.50 648,736.61
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 342,244,385.45 206,877,792.26
加：营业外收入 1,037,709.25 28,010,731.96
减：营业外支出 3,421,044.78 1,404,911.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
339,861,049.92 233,483,612.73
填列）
减：所得税费用 59,023,926.92 47,017,368.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 280,837,123.00 186,466,243.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
280,837,123.00 186,466,243.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 280,837,123.00 186,466,243.91
41
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -34,421.64 509,071.68
归属母公司所有者的其他综合收
-34,421.64 509,071.68
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-34,421.64 509,071.68
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -34,421.64 509,071.68
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 280,802,701.36 186,975,315.59
归属于母公司所有者的综合收
280,802,701.36 186,975,315.59
益总额
归属于少数股东的综合收益总
42
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2383 0.1582
（二）稀释每股收益 0.2383 0.1582
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：张进辉 会计机构负责人：张进辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 11,188.10 11,548.49
销售费用 2,493,717.39
管理费用 13,496,881.42 7,841,829.20
研发费用
财务费用 -75,144.46 -510,950.82
其中：利息费用
利息收入 140,916.82 554,042.49
加：其他收益 149,600.00
投资收益（损失以“－”
114,143.90
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-315.05
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-6,096.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
43
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-15,663,213.60 -7,348,523.16
列）
加：营业外收入 400,000.00 934,700.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”
-15,263,213.60 -6,413,823.16
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-15,263,213.60 -6,413,823.16
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
44
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6.其他债权投资信用减
值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 -15,263,213.60 -6,413,823.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,466,645,332.85 3,119,045,796.69
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 124,836,048.89 114,299,612.63
收到其他与经营活动有关的现
57,340,503.63 71,401,741.40
金
经营活动现金流入小计 2,648,821,885.37 3,304,747,150.72
购买商品、接受劳务支付的现 1,277,060,234.69 2,053,855,916.18
45
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
235,076,457.25 217,662,280.68
现金
支付的各项税费 191,961,636.79 283,387,477.52
支付其他与经营活动有关的现
410,640,486.85 412,174,208.60
金
经营活动现金流出小计 2,114,738,815.58 2,967,079,882.98
经营活动产生的现金流量净额 534,083,069.79 337,667,267.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 101,400,000.00
取得投资收益收到的现金 1,117,800.87
处置固定资产、无形资产和其
3,955,086.21 255,003.07
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 106,472,887.08 255,003.07
购建固定资产、无形资产和其
58,048,967.99 76,311,372.76
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
627,360.36
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
27,822,452.13
金
46
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 186,498,780.48 76,311,372.76
投资活动产生的现金流量净额 -80,025,893.40 -76,056,369.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 380,000,000.00 780,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 380,000,000.00 780,900,000.00
偿还债务支付的现金 644,100,000.00 984,714,995.68
分配股利、利润或偿付利息支
142,303,337.95 97,214,113.73
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 786,403,337.95 1,081,929,109.41
筹资活动产生的现金流量净额 -406,403,337.95 -301,029,109.41
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,770,808.68 12,785,815.42
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,883,029.76 -26,632,395.94
加：期初现金及现金等价物余
501,367,808.49 434,148,950.61
额
六、期末现金及现金等价物余额 546,250,838.25 407,516,554.67
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
98,323,988.80 13,489,276.16
金
47
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 98,323,988.80 13,489,276.16
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
9,875,907.89 4,766,091.48
现金
支付的各项税费 11,188.10 3,839,229.70
支付其他与经营活动有关的现
7,748,693.14 4,113,094.94
金
经营活动现金流出小计 17,635,789.13 12,718,416.12
经营活动产生的现金流量净额 80,688,199.67 770,860.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,900,000.00
取得投资收益收到的现金 126,514,143.90 80,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
150,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 150,414,143.90 80,150,000.00
购建固定资产、无形资产和其
184,425.16 145,640.16
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
980,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,164,425.16 145,640.16
投资活动产生的现金流量净额 149,249,718.74 80,004,359.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
48
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
129,637,584.12 76,604,016.50
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 129,637,584.12 76,604,016.50
筹资活动产生的现金流量净额 -129,637,584.12 -76,604,016.50
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 100,300,334.29 4,171,203.38
加：期初现金及现金等价物余
636,111.19 27,090,114.28
额
六、期末现金及现金等价物余额 100,936,445.48 31,261,317.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,1
78, 433, 112, 1,61 3,34 3,34
-90,
一、上年期末 523 985, 256, 9,61 4,28 4,28
895.
余额 ,49 920. 875. 0,14 5,53 5,53
78
2.0 01 56 5.96 7.75 7.75
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
49
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,1
78, 433, 112, 1,61 3,34 3,34
-90,
二、本年期初 523 985, 256, 9,61 4,28 4,28
895.
余额 ,49 920. 875. 0,14 5,53 5,53
78
2.0 01 56 5.96 7.75 7.75
0
三、本期增减 151, 151, 151,
-5,4 -34,
变动金额（减 199, 159, 159,
45.0 421.
少以“－”号 538. 672. 672.
2 64
填列） 88 22 22
280, 280, 280,
-34,
（一）综合收 837, 802, 802,
421.
益总额 123. 701. 701.
64
00 36 36
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-129 -129 -129
（三）利润分 ,637, ,637, ,637,
配 584. 584. 584.
12 12 12
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-129 -129 -129
3．对所有者
,637, ,637, ,637,
（或股东）的
584. 584. 584.
分配
12 12 12
4．其他
（四）所有者
50
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-5,4 -5,4 -5,4
（六）其他 45.0 45.0 45.0
2 2 2
1,1
78, 433, 112, 1,77 3,49 3,49
-125
四、本期期末 523 980, 256, 0,80 5,44 5,44
,317.
余额 ,49 474. 875. 9,68 5,20 5,20
42
2.0 99 56 4.84 9.97 9.97
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
51
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1,1
78, 433, 97,8 1,34 3,04 3,049
-418
一、上年期末 523 985, 36,4 0,06 9,99 ,994,
,999.
余额 ,49 920. 97.5 7,69 4,60 608.5
18
2.0 01 6 8.11 8.50 0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1
78, 433, 97,8 1,34 3,04 3,049
-418
二、本年期初 523 985, 36,4 0,06 9,99 ,994,
,999.
余额 ,49 920. 97.5 7,69 4,60 608.5
18
2.0 01 6 8.11 8.50 0
0
三、本期增减 109, 110,
509, 110,3
变动金额（减 862, 371,
071. 71,29
少以“－”号 227. 299.
68 9.09
填列） 41 09
186, 186,
509, 186,9
（一）综合收 466, 975,
071. 75,31
益总额 243. 315.
68 5.59
91 59
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
52
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．其他
-76, -76,
-76,6
（三）利润分 604, 604,
04,01
配 016. 016.
6.50
50 50
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-76, -76,
3．对所有者 -76,6
604, 604,
（或股东）的 04,01
016. 016.
分配 6.50
50 50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,1 433, 90,0 97,8 1,44 3,16 3,160
53
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
余额 78, 985, 72.5 36,4 9,92 0,36 ,365,
523 920. 0 97.5 9,92 5,90 907.5
,49 01 6 5.52 7.59 9
2.0
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,178 149,
860,94 56,159
一、上年期末 ,523, 031, 2,244,66
9,785. ,828.8
余额 492.0 059. 4,165.30
11 6
0 33
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,178 149,
860,94 56,159
二、本年期初 ,523, 031, 2,244,66
9,785. ,828.8
余额 492.0 059. 4,165.30
11 6
0 33
三、本期增减 -144,
变动金额（减 -5,445. 900, -144,906
少以“－”号 02 797. ,242.74
填列） 72
-15,2
（一）综合收 63,2 -15,263,
益总额 13.6 213.60
0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
54
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-129,
（三）利润分 637, -129,637
配 584. ,584.12
12
1．提取盈余公
积
-129,
2．对所有者
637, -129,637
（或股东）的
584. ,584.12
分配
12
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
55
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
-5,445. -5,445.0
（六）其他
02 2
1,178
860,94 56,159 4,13
四、本期期末 ,523, 2,099,75
4,340. ,828.8 0,26
余额 492.0 7,922.56
09 6 1.61
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,17
860,9 41,73
一、上年期末 8,52 95,851, 2,177,06
49,78 9,450
余额 3,49 673.85 4,401.82
5.11 .86
2.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,17
860,9 41,73
二、本年期初 8,52 95,851, 2,177,06
49,78 9,450
余额 3,49 673.85 4,401.82
5.11 .86
2.00
三、本期增减
变动金额（减 -83,017 -83,017,8
少以“－”号 ,839.66 39.66
填列）
（一）综合收 -6,413, -6,413,82
益总额 823.16 3.16
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
56
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -76,604 -76,604,0
配 ,016.50 16.50
1．提取盈余
公积
2．对所有者
-76,604 -76,604,0
（或股东）的
,016.50 16.50
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,17 860,9 41,73 12,833, 2,094,04
余额 8,52 49,78 9,450 834.19 6,562.16
57
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3,49 5.11 .86
2.00
三、公司基本情况
普洛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股份有限公司、青岛
普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，是1997年1月20日经青岛市经济体
制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证券
监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准，向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9日在
深圳证券交易所上市流通。
1998年7月，公司以1997年末总股本6,300万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增2股，公司注册资本增至
7,560万元。
1999年5月，公司以1998年末总股本7,560万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增5.5股，转增股本4,158
万股，同时，按每10股送红股2.5股的比例，派送红股1,890万股，公司注册资本增至13,608万元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]77号文批准，公司以1998年末总股本7,560万股为基数每10股配2.5股，配
股价为每股7.80元；实际配售966.923万股，其中社会公众配售900万股，青岛市供销社配售66.923万股，公司注册资本增至
14,574.923万元。
2001年12月，公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域转向医药化工等高
新技术领域。
2007年4月2日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】59号文批准，公开发行25,407,894股人民币普通股
股票，公司注册资本增至171,157,124.00元。
2007年7月，公司以2007年增发后的总股本171,157,124股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增2股，转增
股本34,231,425股，同时，按每10股送红股3股的比例，派送红股51,347,137股，公司注册资本增至256,735,686.00元。
2012年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公司等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2012】1724号）文件核准：公司向横店集团控股有限公司发行17,400,615股股份、
向横店集团康裕药业有限公司（以下简称“横店康裕药业”）发行股份22,907,880股股份、向横店集团家园化工有限公司（以
下简称“横店家园化工”）发行17,211,607股股份、向浙江横店进出口有限公司（以下简称“横店进出口”）发行60,212,655
股股份，合计发行117,732,757股股份购买相关资产（含负债）；公司非公开发行不超过40,983,600股新股募集此次发行股份
购买资产的配套资金。根据公司与横店集团控股有限公司、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于非公开
发行股份购买资产协议》约定，公司与横店集团控股有限公司等公司于2012年12月24日和25日进行了相关资产（含负债）的
交付。2012年12月26日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2012）汇所验字第5-019号验资报告，对定向发行的
117,732,757股股份予以了验证。
2013年3月11日，公司以非公开发行方式向江信基金公司－工行－中江国际信托定增二号资产管理计划、尚建华、华宝
信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行33,259,423股人民币普通股（A股）募集配
套资金，每股面值1元，每股发行价格9.02元，相关特定投资者股东以现金认购299,999,995.46元，扣除与发行有关的费用
24,680,983.53元，公司实际募集资金净额为275,319,011.93元。2013年3月18日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了
（2013）汇所验字第5-001号验资报告，对定向发行的33,259,423股股份予以了验证。
2013年6月，公司以2013年增发后的总股本407,727,866股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增10股，转增
股本407,727,866股，公司注册资本增至815,455,732.00元。
2014年5月，公司以2013年末的总股本815,455,732股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股，转增股本
244,636,719股，公司注册资本增至1,060,092,451.00元。
2014年9月，根据公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议和2013年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2014]804号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，公司于2014年9月11日以非公开发行
方式向横店集团控股有限公司、杨晓轩、朱素平等三名特定投资者发行86,776,859股人民币普通股（A股），本次发行后公司
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的注册资本为人民币1,146,869,310.00元。
2017年11月，根据公司第六届董事会第十一次会议决议、第十九次会议决议和2014年度股东大会决议、2016年第二次临
时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1646号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的
批复》文件，公司以非公开发行方式向横店集团控股有限公司发行人民币普通股（A股）31,654,182股，本次发行后公司的
注册资本为人民币1,178,523,492.00元。
公司统一信用代码：913300002646284831，法人代表：祝方猛。截至报告日公司注册资本为1,178,523,492.00元，股本
为1,178,523,492.00元。
本公司组织形式：公司系股份有限公司。
公司注册地：浙江省东阳市横店江南路399号。
本公司的母公司为横店集团控股有限公司，实际控制人为横店社团经济企业联合会。
公司经营范围：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发、转让，国内贸易；经营进出口
业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于二〇一九年八月十五日批准报出。
纳入公司本期合并报表范围的公司：浙江普洛康裕制药有限公司（以下简称“普洛康裕制药”）、浙江普洛得邦制药有限
公司（以下简称“普洛得邦制药”）、浙江普洛家园药业有限公司（以下简称“普洛家园药业”）、安徽普洛生物科技有限公司
（以下简称“安徽普洛生物”）、上海裕缘生物医药研发有限公司（以下简称“上海裕缘生物”）、浙江优胜美特医药有限公司
（以下简称“优胜美特医药”）、浙江优胜美特中药有限公司（以下简称“优胜美特中药”）、浙江普洛生物科技有限公司（以
下简称“浙江普洛生物”） 、山东汉兴医药科技有限公司（以下简称“汉兴医药科技”）、浙江横店普洛进出口有限公司（以
下简称“普洛进出口”）、浙江巨泰药业有限公司（以下简称“浙江巨泰药业”）、横店集团成都分子实验室有限公司（以下简
称“成都分子实验室”）、山东普洛得邦医药有限公司（以下简称“普洛得邦医药”）、成都福瑞生物工程有限公司（以下简称
“成都福瑞生物”）、山西优胜美特药业有限公司（以下简称“山西优胜美特”）、成都邦瑞医药科技有限公司（以下简称”成
都邦瑞医药”）、普洛香港有限公司（以下简称“香港普洛”）、JT PHARMACEUTICAL INC（以下简称“美国吉泰”）、宁波普洛
进出口有限公司（以下简称“宁波进出口”）、杭州优胜美特药物研究院有限公司（以下简称“杭州研究院”）、东阳普洛康裕
保健食品有限公司（以下简称“康裕保健”）。
报告期内增加合并单位原因：本期公司购买了东阳普洛康裕保健食品有限公司100%股权。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事
项制定了具体会计政策和会计估计。
注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
注：公司对营业周期不同于 12 个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作
为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具
作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和
未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投
资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团
视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减
少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或
显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为
其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益
中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
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本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融资产减值
1、预期信用损失的确定方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损
失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项
对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻
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性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组
合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据中的银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划为性质组合，不计提坏
账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11、应收票据
公司 2019 年 1 月 1 日起预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。
12、应收账款
公司 2019 年 1 月 1 日起预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。
13、应收款项融资
注：说明应收款项融资的确定方法及会计处理方法。
14、其他应收款
公司 2019 年 1 月 1 日起预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的
存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值
按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包
装物的摊销方法。
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的
存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值
按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包
装物的摊销方法。
16、合同资产
注：说明合同资产的确认方法及标准。
注：说明合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以
组合为基础评估预期信用的组合方法等。
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17、合同成本
注：披露与合同成本有关的资产金额确定的方法、摊销方法和减值测试方法。
18、持有待售资产
注：说明划分为持有待售资产的确认标准。
19、债权投资
注：说明债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以
组合为基础评估预期信用的组合方法等。
20、其他债权投资
注：说明其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、
以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
21、长期应收款
注：说明长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、
以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价
款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成
本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
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长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大
影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资
而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，
能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等
原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进
行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计
处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关
活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
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存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做
出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回
金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6） 长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
折旧或摊销方法
选择公允价值计量的依据
24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非
货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值
入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 年 3% 2.43%-19.40%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 9.70%-19.40%
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运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
其他设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产：公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接
费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的
资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资
产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
注：说明在建工程结转为固定资产的标准和时点。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具
备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
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为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。
27、生物资产
注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价
值模式的，说明选择公允价值计量的依据。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、
成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。
28、油气资产
注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法
以及油气储量估计的判断依据等。
29、使用权资产
注：说明使用权资产的确定方法及会计处理方法。（适用于使用新租赁准则的公司）
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，说明其使用寿命估计情况。使用寿命不确定的无形资产，说明其
使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
注：结合公司内部研究开发项目特点，说明划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破
性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶
段支出资本化的具体条件等情况。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干
资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据
资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收
回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税
前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
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资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产、商誉、等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。
33、合同负债
注：说明合同负债的确定方法。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
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入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
注：说明租赁负债的确认方法及会计处理方法。（适用于使用新租赁准则的公司）
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围
内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。
37、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日
以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。
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39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营
模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。
2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖励的会计核算方法和账务
处理方式。
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
注：收入确认和计量所采用的会计政策，以及对确定收入确认的时点和金额具有重大影响的判断以及判断的变更，包括确定
履约进度的方法及采用该方法的原因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价
格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
注：同类业务因采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的，应当分别披露。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
40、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①、企业能够满足政府补助所附条件；
②、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关
的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
②与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补
助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
③对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分的，
全额作为与收益相关的政府补助。
注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分
为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相
关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认依据。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租
赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进
行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期
内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租
赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折
现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售后
租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：终止经营的确认标准、会计处理方法，采用套期会计的依据、会
计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务的会计处理方法等。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
根据财会〔2019〕6 号的相关规定，公司财务报表项目将根据财会〔2019〕6 号附件1和附件2的要求进行相应调整，主
要变动内容如下：
将资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；将原“应付票据及应付账
款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；增加“交易性金融资产”、“应收款项融资项目”、“债权投资”、“其
他债权投资项目”、“交易性金融负债”，减少“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”、
“持有至到期投资项目”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“长期应付职工薪酬”等项目。
将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；增加“以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞口套期收益（损失以“-”号填列）”、“信用减值损失（损失以“-”号填列）”
项目等。 现金流量表明确了政府补助的填列口径，企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收
到其他与经营活动有关的现金”项目填列。 所有者权益变动表明确了“其他权益工具持有者投入本”项目的填列口径等。
本次公司会计政策变更仅对财务报表格式和部分科目列示产生影响，不影响公司净资产、净利润等相关财务指标。
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 644,022,663.55 644,022,663.55
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 101,400,000.00 101,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 210,813,018.23 210,813,018.23
应收账款 1,024,424,679.11 1,024,424,679.11
应收款项融资
预付款项 124,923,892.89 124,923,892.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,566,657.24 7,566,657.24
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 901,018,371.80 901,018,371.80
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 161,767,804.31 60,367,804.31 -101,400,000.00
流动资产合计 3,074,537,087.13 3,074,537,087.13 0.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,871,723.22 100,871,723.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,971,680,172.58 1,971,680,172.58
在建工程 151,569,855.81 151,569,855.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 343,159,065.40 343,159,065.40
开发支出 20,066,420.36 20,066,420.36
商誉 29,504,402.57 29,504,402.57
长期待摊费用 7,223,899.26 7,223,899.26
递延所得税资产 40,747,235.56 40,747,235.56
其他非流动资产 11,406,417.12 11,406,417.12
非流动资产合计 2,676,229,191.88 2,676,229,191.88
资产总计 5,750,766,279.01 5,750,766,279.01 0.00
流动负债：
短期借款 614,100,000.00 614,100,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,486,145.90 2,486,145.90
以公允价值计量且其变动计入当期损
2,486,145.90 0.00 -2,486,145.90
益的金融负债
衍生金融负债
82
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付票据 322,056,386.67 382,364,776.23
应付账款 791,292,036.92 791,292,036.92
预收款项 143,275,906.92 143,275,906.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 95,955,596.01 95,955,596.01
应交税费 87,321,744.85 87,321,744.85
其他应付款 147,208,896.40 147,208,896.40
其中：应付利息 1,161,561.41 1,161,561.41
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,203,696,713.67 2,203,696,713.67 0.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 130,052,096.06 130,052,096.06
递延所得税负债 731,931.53 731,931.53
其他非流动负债
非流动负债合计 202,784,027.59 202,784,027.59
负债合计 2,406,480,741.26 2,406,480,741.26 0.00
83
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 433,985,920.01 433,985,920.01
减：库存股
其他综合收益 -90,895.78 -90,895.78
专项储备
盈余公积 112,256,875.56 112,256,875.56
一般风险准备
未分配利润 1,619,610,145.96 1,619,610,145.96
归属于母公司所有者权益合计 3,344,285,537.75 3,344,285,537.75
少数股东权益
所有者权益合计 3,344,285,537.75 3,344,285,537.75
负债和所有者权益总计 5,750,766,279.01 5,750,766,279.01 0.00
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 636,111.19 636,111.19
交易性金融资产 23,900,000.00 23,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 99,108.49 99,108.49
其他应收款 553,510,132.66 553,510,132.66
其中：应收利息
应收股利 126,400,000.00 126,400,000.00
存货
合同资产
84
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,900,000.00 0.00 -23,900,000.00
流动资产合计 578,145,352.34 578,145,352.34 0.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,741,996,456.86 1,741,996,456.86
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 393,816.68 393,816.68
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,742,390,273.54 1,742,390,273.54
资产总计 2,320,535,625.88 2,320,535,625.88 0.00
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
85
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,041,640.59 3,041,640.59
应交税费 31,072.77 31,072.77
其他应付款 72,798,747.22 72,798,747.22
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 75,871,460.58 75,871,460.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 75,871,460.58 75,871,460.58
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,949,785.11 860,949,785.11
减：库存股
其他综合收益
86
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 56,159,828.86 56,159,828.86
未分配利润 149,031,059.33 149,031,059.33
所有者权益合计 2,244,664,165.30 2,244,664,165.30
负债和所有者权益总计 2,320,535,625.88 2,320,535,625.88
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
注：上市公司对首次执行新会计准则的影响数进行追溯调整并调整前期比较数据时，应披露调整所涉及的比较期财务报表项
目名称和调整金额。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 16%、13%，10%，9%，6%
城市维护建设税 流转税 5%，7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
普洛康裕制药 15%
普洛家园药业 15%
浙江普洛生物 15%
汉兴医药科技 15%
普洛得邦制药 15%
浙江巨泰药业 15%
普洛香港 16.5%
普洛得邦医药 15%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，普洛家园药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：GR201633000326，发证日期：2016年11月21日，有
效期3年。
87
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，普洛康裕制药被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201733001282，发证日期：2017年11月13日，有
效期：3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，普洛普洛生物被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201733001585，发证日期：2017年11月13日，有
效期：3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，浙江巨泰药业被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201833000836，发证日期：2018年11月30日，有
效期：3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，普洛得邦制药被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201833000136，发证日期：2018年11月30日，有
效期：3年。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，普洛得邦医药被全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室列入山东省2018年拟认定高新技术企业名单，
故本年企业所得税暂按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195
号）有关规定，汉兴医药科技被认定为山东省高新技术企业，证书编号：GR201737001205，发证日期：2017年12月28日，有
效期3年。
3、其他
其他税项：按国家和地方有关规定计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 166,574.86 216,433.61
银行存款 546,084,263.39 501,151,374.88
其他货币资金 222,729,806.21 142,654,855.06
合计 768,980,644.46 644,022,663.55
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 100,000,000.00 101,400,000.00
88
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
益的金融资产
其中：
理财产品 100,000,000.00 101,400,000.00
其中：
合计 100,000,000.00 101,400,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 359,179,577.38 210,813,018.23
合计 359,179,577.38 210,813,018.23
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
89
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 23,094,739.84
合计 23,094,739.84
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,086,003,159.66
合计 1,086,003,159.66
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
90
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,164,2 1,104,6 1,079,6
按组合计提坏账 100.00 59,602, 100.00 55,204, 1,024,42
92,111. 5.12% 89,538. 29,344. 5.11%
准备的应收账款 % 573.51 % 665.65 4,679.11
65 14 76
其中：
1,164,2 1,104,6 1,079,6
59,602, 55,204, 1,024,42
合计 92,111. 89,538. 29,344.
573.51 665.65 4,679.11
65 14 76
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,158,799,127.13 57,939,956.36 5.00%
1至2年 2,420,629.96 242,063.00 10.00%
2至3年 810,437.25 243,131.18 30.00%
3至5年 2,168,988.65 1,084,494.33 50.00%
5 年以上 92,928.66 92,928.66 100.00%
合计 1,164,292,111.65 59,602,573.51 --
91
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,158,799,127.13
1 年以内（含 1 年） 1,158,799,127.13
1至2年 2,420,629.96
2至3年 810,437.25
3 年以上 2,261,917.31
3至4年 2,025,144.05
4至5年 143,844.60
5 年以上 92,928.66
合计 1,164,292,111.65
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 55,204,665.65 4,370,646.26 -27,261.60 59,602,573.51
合计 55,204,665.65 4,370,646.26 -27,261.60 59,602,573.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
92
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其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额175716337.65元，占应收账款期末余额合计数的比例15.09%，
相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8785816.88元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 164,043,740.90 99.95% 122,776,392.89 98.28%
1至2年 86,533.32 0.05% 2,147,500.00 1.72%
合计 164,130,274.22 -- 124,923,892.89 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
93
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额46820197.87元，占预付款项期末余额合计数的28.53%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,810,994.99 7,566,657.24
合计 9,810,994.99 7,566,657.24
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
94
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 2,574,493.54 5,514,600.70
往来款、备用金 8,872,735.35 3,772,381.48
合计 11,447,228.89 9,286,982.18
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,720,324.94
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 -79,291.04
本期转回 4,800.00
2019 年 6 月 30 日余额 1,636,233.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,478,177.91
1 年以内（含 1 年） 8,478,177.91
1至2年 726,599.64
2至3年 1,556,305.71
3 年以上 686,145.63
3至4年 544.60
4至5年 26,200.00
5 年以上 659,401.03
合计 11,447,228.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
95
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
账龄组合 1,720,324.94 -79,291.04 4,800.00 1,636,233.90
合计 1,720,324.94 -79,291.04 4,800.00 1,636,233.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中华人民共和国
保证金 1,781,000.00 1 年以内 15.56% 89,050.00
金华海关
云南昊邦制药有
保证金 1,500,000.00 2-3 年 13.10% 450,000.00
限公司
浙江汇盛投资集
保证金 500,000.00 5 年以上 4.37% 500,000.00
团有限公司
山东海化集团有
保证金 450,000.00 1-2 年及 5 年以上 3.93% 99,000.00
限公司
杭州万海投资管
保证金 300,555.02 1 年以内 2.63% 15,027.75
理有限公司
合计 -- 4,531,555.02 -- 1,153,077.75
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
96
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,105,183.19 12,743,588.18 188,361,595.01 189,482,232.37 12,900,881.18 176,581,351.19
在产品 189,762,043.09 2,962,290.42 186,799,752.67 189,914,790.07 3,005,808.21 186,908,981.86
库存商品 520,028,542.39 15,932,508.13 504,096,034.26 553,226,783.35 15,698,744.60 537,528,038.75
合计 910,895,768.67 31,638,386.73 879,257,381.94 932,623,805.79 31,605,433.99 901,018,371.80
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 12,900,881.18 0.00 0.00 157,293.00 0.00 12,743,588.18
在产品 3,005,808.21 0.00 0.00 43,517.79 0.00 2,962,290.42
库存商品 15,698,744.60 233,763.53 0.00 15,932,508.13
合计 31,605,433.99 233,763.53 200,810.79 31,638,386.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
97
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证及留抵进项税 52,429,719.78 57,626,059.85
预缴税费 0.00 2,741,744.46
合计 52,429,719.78 60,367,804.31
其他说明：
98
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
99
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
昌邑华 52,462, 14,369, 66,831,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普医药 227.09 025.78 252.87
100
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
科技有
限公司
亿帆优
胜美特
48,409, -431,17 47,978,
医药科 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
496.13 7.17 318.96
技有限
公司
100,87
13,937, 114,809
小计 1,723.2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
848.61 ,571.83
2
100,87
13,937, 114,809
合计 1,723.2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
848.61 ,571.83
2
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
101
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,866,277,995.48 1,971,680,172.58
合计 1,866,277,995.48 1,971,680,172.58
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,447,323,408.03 2,464,265,263.13 20,893,633.31 121,508,200.48 4,053,990,504.95
2.本期增加金
382,669.73 41,329,945.61 124,982.76 8,664,651.88 50,502,249.98
额
（1）购置 189,655.17 30,735,408.05 124,982.76 7,346,408.49 38,396,454.47
（2）在建工
193,014.56 10,594,537.56 0.00 536,497.93 11,324,050.05
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
3,486,474.12 16,613,992.49 411,119.32 631,029.32 21,142,615.25
额
（1）处置或
3,486,474.12 16,613,992.49 411,119.32 631,029.32 21,142,615.25
报废
4.期末余额 1,444,219,603.64 2,488,981,216.25 20,607,496.75 129,541,823.04 4,083,350,139.68
二、累计折旧
1.期初余额 544,070,399.81 1,437,776,869.83 18,502,158.39 81,110,728.07 2,081,460,156.10
102
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.本期增加金
35,133,719.31 106,880,058.47 766,188.29 9,999,306.89 152,779,272.96
额
（1）计提 35,133,719.31 106,880,058.47 766,188.29 9,999,306.89 152,779,272.96
3.本期减少金
2,377,260.84 15,187,630.25 395,779.94 599,178.99 18,559,850.02
额
（1）处置或
2,377,260.84 15,187,630.25 395,779.94 599,178.99 18,559,850.02
报废
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 576,826,858.28 1,529,469,298.05 18,872,566.74 90,510,855.97 2,215,679,579.04
三、减值准备
1.期初余额 0.00 850,176.27 0.00 0.00 850,176.27
2.本期增加金
542,388.89 0.00 0.00 0.00 542,388.89
额
（1）计提 542,388.89 0.00 0.00 0.00 542,388.89
3.本期减少金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
（1）处置或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报废
4.期末余额 542,388.89 850,176.27 0.00 0.00 1,392,565.16
四、账面价值
1.期末账面价
866,850,356.47 958,661,741.93 1,734,930.01 39,030,967.07 1,866,277,995.48
值
2.期初账面价
903,253,008.22 1,025,638,217.03 2,391,474.92 40,397,472.41 1,971,680,172.58
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 106,356,796.81 58,030,077.24 48,326,719.57
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
103
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 179,158,107.24 相关手续尚未办理完毕
合计 179,158,107.24
其他说明
期末固定资产中用于抵押的账面价值为27144167.16元。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 165,232,647.61 151,569,855.81
合计 165,232,647.61 151,569,855.81
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
普洛康裕制药
废气 RTO 蓄热 15,570,096.54 15,570,096.54 13,302,561.33 13,302,561.33
式焚烧治理
普洛康裕制药
氢溴酸右美沙 5,076,963.13 5,076,963.13 4,310,304.59 4,310,304.59
芬技改扩产
普洛康裕制药 7,806,456.08 7,806,456.08
104
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
质量部及制剂
技术部改造项
目工程
普洛康裕制药
新北厂区实施
有机废气预处 3,178,390.03 3,178,390.03
理及收集管网
改造项目
安徽普洛生物
2,351,458.81 2,351,458.81 2,351,458.81 2,351,458.81
厂区工程
汉兴医药科技
乙醛酸车间自
6,129,040.06 6,129,040.06 5,970,198.95 5,970,198.95
动化及扩产改
造项目
汉兴医药科技
10 吨 MVR 蒸 0.00 0.00 5,626,652.03 5,626,652.03
馏装置项目
汉兴医药科技
焚烧系统余热
0.00 0.00 3,417,966.87 3,417,966.87
回收利用改造
项目
汉兴医药科技
RTO 蓄热式焚
27,463,482.96 27,463,482.96 27,534,601.44 27,534,601.44
烧废气治理项
目
汉兴医药科技
焚烧炉超低排 19,080,969.85 19,080,969.85 18,847,045.09 18,847,045.09
放改造项目
汉兴医药科技
厂区厂容厂貌 2,544,607.96 2,544,607.96 2,508,679.03 2,508,679.03
提升项目
汉兴医药科技
（2018）86 南
3,720,566.82 3,720,566.82
厂区产能保障
改造
普洛得邦制药
二氯甲烷废气 2,160,326.28 2,160,326.28 1,659,637.64 1,659,637.64
回收
普洛得邦制药
中心化验室改 1,541,551.67 1,541,551.67 1,322,844.83 1,322,844.83
造提升项目
105
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
得邦制药头孢
地尼精烘包改 687,994.60 687,994.60
造
普洛得邦医药
新兴厂区 RTO
6,016,077.39 6,016,077.39 5,428,127.10 5,428,127.10
蓄热式焚烧废
气治理项目
普洛得邦医药
回转窑扩容改 0.00 0.00 2,006,602.07 2,006,602.07
造项目
普洛得邦医药
污水站升级改 3,564,062.34 3,564,062.34 3,291,335.07 3,291,335.07
造
普洛得邦医药
磷酸三乙酯回 2,165,747.83 2,165,747.83
收项目
浙江普洛生物
重液闪蒸回收 1,943,151.70 1,943,151.70 495,185.58 495,185.58
乙酸丁酯项目
浙江普洛生物
实旋循环冷却 1,004,560.19 1,004,560.19
水系统建
山西优胜美特
1,525,000.00 1,525,000.00 2,042,538.18 2,042,538.18
待安装设备
浙江巨泰药业
35,212,752.77 35,212,752.77 31,216,980.59 31,216,980.59
综合仓库
普洛家园药业
J13013 生产线 0.00 0.00 5,674,610.11 5,674,610.11
技改
普洛家园药业
焚烧系统余热 6,572,012.90 6,572,012.90 3,902,876.71 3,902,876.71
回收技改项目
普洛家园药业
氟苯尼考生产 2,876,672.47 2,876,672.47 3,059,944.29 3,059,944.29
线技改
普洛家园药业
工程技术实验 1,700,842.92 1,700,842.92 1,019,808.43 1,019,808.43
室
待安装设备 2,050,034.01 2,050,034.01 4,623,698.35 4,623,698.35
其他项目 3,289,828.30 3,289,828.30 1,956,198.72 1,956,198.72
106
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 165,232,647.61 165,232,647.61 151,569,855.81 151,569,855.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
汉兴
医药
科技
RTO
27,534 27,463
蓄热 71,118
,601.4 ,482.9 80% 其他
式焚 .48
4 6
烧废
气治
理项
目
浙江
巨泰 31,216 35,212
3,995,
药业 ,980.5 ,752.7 85% 其他
772.18
综合 9 7
仓库
安徽
普洛
2,351, 1,342, 1,342, 2,351,
生物 90% 其他
458.81 395.39 395.39 458.81
厂区
工程
汉兴
医药
科技
D-乙 7,023, 7,023,
0.00 100% 其他
酯扩 074.18 074.18
产及
环保
工程
得邦
5,428, 587,95 6,016,
医药 40% 其他
127.10 0.29 077.39
科技
107
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新兴
厂区
RTO
蓄热
式焚
烧废
气治
理项
目
普洛
康裕
制药
氢溴
4,310, 4,310,
酸右 55% 其他
304.59 304.59
美沙
芬技
改扩
产
汉兴
医药
科技
乙醛
酸车
5,970, 158,84 6,129,
间自 60% 其他
198.95 1.11 040.06
动化
及扩
产改
造项
目
汉兴
医药
科技
10 吨 5,626, 185,34 5,811,
0.00 100% 其他
MVR 652.03 4.83 996.86
蒸馏
装置
项目
普洛
家园
药业 5,674, -94,55 5,580,
65% 其他
J1301 610.11 9.10 051.01
3 生产
线技
108
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改
95,136 14,177 87,063
6,175, 71,118
合计 ,007.8 ,466.4 ,167.5 -- -- --
744.70 .48
0 3 9
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
109
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 生产技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
430,606,348.54 31,368,500.00 2,661,114.72 464,635,963.26
额
2.本期增
加金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
430,606,348.54 31,368,500.00 2,661,114.72 464,635,963.26
额
二、累计摊销
1.期初余
93,913,701.73 25,187,134.89 2,376,061.24 121,476,897.86
额
2.本期增
4,618,493.16 1,349,640.91 97,202.66 6,065,336.73
加金额
（1）计
4,618,493.16 1,349,640.91 97,202.66 6,065,336.73
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
110
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4.期末余
98,532,194.89 26,536,775.80 2,473,263.90 127,542,234.59
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
332,074,153.65 4,831,724.20 187,850.82 337,093,728.67
面价值
2.期初账
336,692,646.81 6,181,365.11 285,053.48 343,159,065.40
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地 14,962,484.62
其他说明：
期末用于抵押的无形资产账面价值为 37810471.73 元。
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
开发支出 20,066,420.36 152,667,511.62 163,140,225.09 9,593,706.89
合计 20,066,420.36 152,667,511.62 163,140,225.09 9,593,706.89
其他说明
111
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
浙江巨泰药业 20,310,091.31 20,310,091.31
山西优胜美特 9,194,311.26 9,194,311.26
合计 29,504,402.57 29,504,402.57
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
期末对浙江巨泰药业的商誉20,310,091.31元，系本公司2010年非同一控制下企业合并取得优胜美特制药100.00%股权，
公司合并成本大于购买日应享有优胜美特制药可辨认净资产公允价值的差额扣除商誉减值准备后的余额，2017年浙江巨泰药
业吸收合并优胜美特制药，承接全部资产负债及业务，故相关商誉转到浙江巨泰药业。
期末对山西优胜美特的商誉9,194,311.26元，系本公司2014年非同一控制下企业合并取得山西优胜美特100.00%股权，公
司合并成本大于购买日应享有山西优胜美特可辨认净资产公允价值的差额扣除商誉减值准备后的余额。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
期末未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良支出 2,025,145.05 525,335.40 1,499,809.65
土地租赁费 1,734,241.30 22,970.10 1,711,271.20
污水处理项目 3,464,512.91 567,961.17 2,896,551.74
合计 7,223,899.26 1,116,266.67 6,107,632.59
其他说明
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,349,112.22 18,143,315.87 97,416,619.86 17,632,565.40
内部交易未实现利润 24,799,084.73 3,972,217.53 24,799,084.73 3,972,217.53
可抵扣亏损 94,985,523.38 16,858,985.22 94,985,523.38 16,858,985.22
递延收益形成的暂时
性差异对递延所得税 5,457,806.67 818,671.00 10,915,613.33 1,637,342.00
的影响
流动负债形成的暂时
性差异对递延所得税 163,926.19 24,588.93 163,926.19 24,588.93
的影响
交易性金融负债形成
的暂时性差异对递延 2,486,145.90 621,536.48 2,486,145.90 621,536.48
所得税的影响
合计 220,241,599.09 40,439,315.03 230,766,913.39 40,747,235.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,927,726.14 731,931.53 2,927,726.14 731,931.53
资产评估增值
合计 2,927,726.14 731,931.53 2,927,726.14 731,931.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 40,439,315.03 40,747,235.56
递延所得税负债 731,931.53 731,931.53
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 55,783,622.36 55,783,622.36
可抵扣亏损 378,285,983.75 378,285,983.75
合计 434,069,606.11 434,069,606.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,416,095.09 1,416,095.09
2020 年 44,006,216.37 44,006,216.37
2021 年 70,397,775.98 70,397,775.98
2022 年 84,277,181.17 84,277,181.17
2023 年 178,188,715.14 178,188,715.14
合计 378,285,983.75 378,285,983.75 --
其他说明：
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程项目款 6,053,520.00 3,624,274.72
预付长期资产购置款 9,653,179.42 7,782,142.40
合计 15,706,699.42 11,406,417.12
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 200,000,000.00
114
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保证借款 200,000,000.00 280,100,000.00
保证及抵押借款 100,000,000.00 134,000,000.00
合计 350,000,000.00 614,100,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 35,624,544.65 2,486,145.90
其中：
其中：
合计 35,624,544.65 2,486,145.90
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 545,216,428.48 382,364,776.23
合计 545,216,428.48 382,364,776.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
115
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 869,118,183.24 702,588,866.73
1-2 年 20,417,952.70 50,784,451.64
2-3 年 3,382,580.26 17,271,912.16
3-5 年 8,533,033.70 15,001,424.74
5 年以上 2,495,032.45 5,645,381.65
合计 903,946,782.35 791,292,036.92
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末余额中无重要且超过1年的应付账款。
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 92,700,126.68 136,251,266.83
1-2 年 4,310,939.72 5,544,678.46
2-3 年 2,058,599.55 1,263,521.23
3-5 年 299,325.97 215,256.40
5 年以上 157,591.66 1,184.00
合计 99,526,583.58 143,275,906.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
原料药中央储备 3,906,193.00 按照协议执行
合计 3,906,193.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
其他说明：
期末余额中预收上海现代制药股份有限公司3,906,193.00元，账龄为1-2年。2017年，普洛康裕制药与上海现代制药股
份有限公司签订《中央原料药储备协议书》，确定普洛康裕制药为中央原料药储备责任单位。根据上述储备协议书，普洛康
裕制药应储备治疗禽流感用盐酸金刚乙胺原料药2,200.00公斤，同时上海现代制药股份有限公司有限公司按照单价1,776.00
元/公斤，于2017年10月向普洛康裕制药预先支付货款3,907,200.00元。按照上述储备协议书，普洛康裕制药应将相关储备
原料药存放于公司仓库，不发生调拨时无须开具发票，储备期满后再根据国家工信部指示确定是否续签协议。
38、合同负债
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 94,460,282.88 233,787,989.35 228,584,970.95 99,663,301.28
二、离职后福利-设定
1,495,313.13 12,435,638.75 12,034,107.95 1,896,843.93
提存计划
合计 95,955,596.01 246,223,628.10 240,619,078.90 101,560,145.21
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
92,575,199.59 209,837,669.97 206,841,351.67 95,571,517.89
和补贴
2、职工福利费 335,975.49 11,653,845.69 10,208,436.84 1,781,384.34
3、社会保险费 1,218,065.64 7,039,361.11 6,865,460.32 1,391,966.43
其中：医疗保险
822,119.56 5,982,809.62 5,887,350.58 917,578.60
费
工伤保险
334,037.87 492,034.99 422,308.34 403,764.52
费
117
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生育保险
61,908.21 564,516.50 555,801.40 70,623.31
费
4、住房公积金 115,027.00 3,423,767.80 3,417,817.80 120,977.00
5、工会经费和职工教
216,015.16 1,833,344.78 1,251,904.32 797,455.62
育经费
合计 94,460,282.88 233,787,989.35 228,584,970.95 99,663,301.28
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,433,389.31 11,888,265.08 11,549,959.63 1,771,694.76
2、失业保险费 61,923.82 547,373.67 484,148.32 125,149.17
合计 1,495,313.13 12,435,638.75 12,034,107.95 1,896,843.93
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 45,625,980.46 13,462,714.89
企业所得税 84,767,640.42 63,575,987.32
个人所得税 2,848,893.13 5,492,064.82
城市维护建设税 1,327,294.77 489,236.37
房产税 2,587,950.37 1,030,105.77
土地使用税 2,396,215.20 2,243,443.33
印花税 222,060.40 214,650.14
教育费附加 1,192,367.44 452,194.43
水利基金 32,430.20 5,996.74
环境保护税 229,993.86 355,351.04
其他 59,168.95
合计 141,289,995.20 87,321,744.85
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
118
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,733,671.18 1,161,561.41
其他应付款 153,957,342.14 146,047,334.99
合计 155,691,013.32 147,208,896.40
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,733,671.18 1,161,561.41
合计 1,733,671.18 1,161,561.41
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 68,750,427.29 50,781,641.17
押金、保证金及其他 85,206,914.85 95,265,693.82
合计 153,957,342.14 146,047,334.99
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
其他说明：
119
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43、一年内到期的非流动负债
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
120
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47、租赁负债
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
合计 72,000,000.00 72,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
农发基金投资款 72,000,000.00 72,000,000.00
其他说明：
2016年6月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议并通过了《关于与中国农发重点建设基金投资有限公司
合作的议案》，同意签署《投资协议》。该基金本次以股权方式投资的建设基金总额为7,200万元，投资期限为自完成日之日
起10年，固定投资收益率为1.2%，按季度支付，本次增资对应的新增注册资本占增资后普洛康裕注册资本的比例9.85%。项
目建设期届满后，中国农发重点建设基金有权要求本公司在2025年5月20日和2026年5月20日各支付标的股权的转让对价
3,600万元，股权回购完成后，中国农发重点建设基金在普洛康裕的持股比例为零。详见公司于2016年6月21日披露于巨潮资
讯网的2016-39,2016-40号公告。2016年6月30日，公司全资子公司普洛康裕制药收到中国农发重点建设基金有限公司款项人
民币7,200万元。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
121
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 130,052,096.06 1,320,000.00 9,160,899.35 122,211,196.71
合计 130,052,096.06 1,320,000.00 9,160,899.35 122,211,196.71 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业发展
基金有限 与资产相
472,000.00 29,500.00 442,500.00
公司设备 关
补助款
研发设备
3,200,000. 3,000,000. 与资产相
购置补助 200,000.00
00 00 关
款
25,041,507 24,754,294 与资产相
扶持基金 287,213.50
.75 .25 关
122
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2015 年度
省市工业
企业技术
1,589,000. 1,475,500. 与资产相
改造和技 113,500.00
00 00 关
术创新项
目财政奖
励资金
工业企业
技术改造 与资产相
742,857.15 74,285.71 668,571.44
和技术创 关
新奖励
工业转型
升级财政 与资产相
525,000.00 52,500.00 472,500.00
资金补助 关
款
头孢克肟
原料药技
与资产相
术改造项 200,000.00 50,000.00 150,000.00
关
目专项资
金
工业企业
与资产相
技术改造 656,000.00 41,000.00 615,000.00
关
奖励
暗流式隔
膜压滤机 与资产相
350,000.00 25,000.00 325,000.00
改造项目 关
补助
过滤车间
与资产相
建设项目 812,000.00 58,000.00 754,000.00
关
补助
生物制药
与资产相
技术改造 464,000.00 58,000.00 406,000.00
关
项目
泰乐菌素
与资产相
专项补贴 200,000.00 50,000.00 150,000.00
关
资金
吉他霉素
1,507,000. 1,130,250. 与资产相
专项补贴 376,750.00
00 00 关
资金
生物发酵 与资产相
800,000.00 133,333.33 666,666.67
能量系统 关
123
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年产 20 吨
硫酸安普
霉素、100 与资产相
675,000.00 37,500.00 637,500.00
吨马度米 关
星胺等项
目
盐酸美金
刚原料药
2,200,475. 1,639,882. 与资产相
及制剂等 560,592.50
00 50 关
技术改造
项目
冻干粉针
生产线项 与资产相
2,000.00 2,000.00 0.00
目专项资 关
金
固体制剂
车间及仓
1,330,000. 1,263,500. 与收益相
储装备自 66,500.00
00 00 关
动化技改
项目
制剂国际 53,500,000 2,675,000. 50,825,000 与资产相
化项目 .00 00 .00 关
金刚烷胺
原料药产 与资产相
587,500.00 293,750.00 293,750.00
业化补贴 关
款
年产 5 亿
粒盐酸左
氧氟沙星 6,144,000. 5,760,000. 与资产相
384,000.00
胶囊生产 00 00 关
线建设项
目
盐酸金刚
乙胺复方
与资产相
甲麻口服 787,500.00 393,750.00 393,750.00
关
液等补贴
款
治伤软膏
与资产相
生产线建 175,000.00 43,750.00 131,250.00
关
设项目
D-乙脂项 2,000,000. 250,000.00 1,750,000. 与资产相
124
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
目 00 00 关
青霉素口
与资产相
服制剂技 722,670.00 63,765.00 658,905.00
关
改项目
头孢注射
制剂、头孢
口服制剂 1,303,333. 1,188,333. 与资产相
115,000.00
和青霉素 33 33 关
口服制剂
项目
右旋糖酐
与资产相
铁生产线 505,714.28 84,285.72 421,428.56
关
项目
L-丝氨酸 3,300,000. 2,750,000. 与资产相
550,000.00
项目 00 00 关
工业企业
技术改造 与资产相
272,000.00 68,000.00 204,000.00
和技术创 关
新项目
能量系统
1,435,000. 1,076,250. 与资产相
优化节能 358,750.00
00 00 关
技改项目
葡聚铁体
1,222,857. 1,070,000. 与资产相
技术改造 152,857.14
14 00 关
项目
达诺沙星 1,350,000. 1,215,000. 与资产相
135,000.00
技改项目 00 00 关
美他沙酮 与资产相
714,285.72 71,428.57 642,857.15
原料项目 关
洛索洛芬 与资产相
408,000.00 51,000.00 357,000.00
原料项目 关
替卡格雷
中间体技 与资产相
662,857.12 82,857.15 579,999.97
术改造项 关
目
10,104,538 9,377,507. 与资产相
其他项目 727,030.73
.57 84 关
创新团队 4,090,000. 3,645,000. 与收益相
445,000.00
配套资金 00 00 关
重大新药 1,320,000. 1,320,000. 与收益相
125
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
创制-索法 00 00 关
地尔项目
130,052,09 1,320,000. 9,160,899. 122,211,19
合计
6.06 00 35 6.71
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,178,523,49 1,178,523,49
股份总数
2.00 2.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 432,054,420.13 5,445.02 432,048,975.11
126
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他资本公积 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 433,985,920.01 5,445.02 433,980,474.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -90,895.7 -34,421. -34,421. -125,3
合收益 8 64 64 17.42
-90,895.7 -34,421. -34,421. -125,3
外币财务报表折算差额
8 64 64 17.42
-90,895.7 -34,421. -34,421. -125,3
其他综合收益合计
8 64 64 17.42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 112,256,875.56 112,256,875.56
127
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 112,256,875.56 112,256,875.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,619,610,145.96 1,340,067,698.11
调整后期初未分配利润 1,619,610,145.96 1,340,067,698.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 280,837,123.00 186,466,243.91
应付普通股股利 129,637,584.12 76,604,016.50
期末未分配利润 1,770,809,684.84 1,449,929,925.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,547,245,266.02 2,407,582,694.05 3,068,554,891.39 2,152,436,373.40
其他业务 2,128,562.00 1,872,197.63 2,247,271.09 1,672,120.31
合计 3,549,373,828.02 2,409,454,891.68 3,070,802,162.48 2,154,108,493.71
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,873,014.20 7,837,771.73
教育费附加 7,180,503.68 7,250,316.28
资源税 2,242.10
128
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房产税 4,088,226.51 4,387,405.47
土地使用税 4,302,624.37 5,934,302.04
车船使用税 7,650.00 9,960.00
印花税 1,325,638.06 1,497,750.99
水利基金 160,224.45 101,238.18
环境保护税 572,512.34 646,949.99
合计 25,512,635.71 27,665,694.68
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场营销业务费 345,384,948.94 277,012,136.58
职工薪酬 24,210,886.64 22,840,311.92
业务招待费 3,875,755.95 3,291,836.82
差旅费 5,820,300.42 7,235,601.28
运费 24,819,252.51 23,169,227.03
其他 8,301,271.25 9,593,856.72
合计 412,412,415.71 343,142,970.35
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 95,909,674.60 86,108,401.31
水电费 5,307,752.06 6,082,730.81
折旧费 23,642,864.98 20,612,073.35
物料消耗及维修费 5,388,029.93 7,046,765.38
办公费 3,322,085.50 2,438,400.01
差旅费 2,492,712.91 2,695,509.17
环保排污费 -1,692,756.00 8,835,580.09
交通费 2,457,564.59 2,154,923.02
无形资产摊销 4,986,214.41 5,414,585.10
业务招待费 4,867,128.56 5,543,375.94
129
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
中介费用、咨询费 3,210,644.21 4,487,245.31
租赁费 238,631.17 682,649.05
停工损失 15,727,725.14 30,502,444.94
其他费用 13,237,444.08 16,100,535.34
合计 179,095,716.14 198,705,218.82
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,467,326.95 36,262,345.71
折旧及摊销 25,105,112.22 19,625,561.95
物料消耗 33,830,770.77 43,947,021.66
燃料动力费用 7,828,629.61 6,971,418.66
委托开发费 31,191,773.37 17,713,150.69
中介服务费 1,718,733.99 2,346,470.11
检测费 64,982.47 241,653.25
设计费、新药临床试验费 2,287,829.96 396,226.42
差旅办公费 810,082.33 647,274.71
其他相关费用 8,834,983.42 5,162,228.87
合计 163,140,225.09 133,313,352.03
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 13,237,863.60 23,366,625.65
减：利息收入 3,727,988.13 3,689,451.61
汇兑损益 2,406,595.57 -11,797,460.21
其他 296,516.93 357,866.71
合计 12,212,987.97 8,237,580.54
其他说明：
130
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67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
产业发展基金有限公司设备补助款 29,500.00 29,500.00
研发设备购置补助款 200,000.00 200,000.00
扶持基金 287,213.50 287,213.50
2015 年度省市工业企业技术改造和技
113,500.00 113,500.00
术创新项目财政奖励资金
工业企业技术改造和技术创新奖励 74,285.71 74,285.72
工业转型升级财政资金补助款 52,500.00 52,500.00
头孢克肟原料药技术改造项目专项资
50,000.00 50,000.00
金
工业企业技术改造奖励 41,000.00 41,000.00
暗流式隔膜压滤机改造项目补助 25,000.00 25,000.00
过滤车间建设项目补助 58,000.00 58,000.00
生物制药技术改造项目 58,000.00 58,000.00
泰乐菌素专项补贴资金 50,000.00 50,000.00
吉他霉素专项补贴资金 376,750.00 376,750.00
生物发酵能量系统 133,333.33 133,333.33
盐酸美金刚原料药及制剂等技术改造
560,592.50 661,250.01
项目
冻干粉针生产线项目专项资金 2,000.00 139,500.00
金刚烷胺原料药产业化补贴款 293,750.00 293,750.00
盐酸左氧氟沙星胶囊生产线建设项目
384,000.00 384,000.00
1
盐酸金刚乙胺复方甲麻口服液等补贴
393,750.00 393,750.00
款
治伤软膏生产线建设项目 43,750.00 43,750.00
D-乙脂项目 250,000.00 250,000.00
青霉素口服制剂技改项目 1 63,765.00 38,765.00
头孢注射制剂、头孢口服制剂和青霉素
115,000.00 115,000.00
口服制剂项目
右旋糖酐铁生产线项目 84,285.72 84,285.72
L-丝氨酸项目 550,000.00 550,000.00
工业企业技术改造和技术创新项目 68,000.00 68,000.00
131
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
能量系统优化节能技改项目 358,750.00 358,750.00
葡聚铁体技术改造项目 152,857.14 152,857.15
达诺沙星技改项目 135,000.00 135,000.00
美他沙酮原料项目 71,428.57 71,428.57
洛索洛芬原料项目 51,000.00 51,000.00
替卡格雷中间体技术改造项目 82,857.15 82,857.15
其他项目 727,030.73 437,950.00
年产 20 吨硫酸安普霉素、100 吨马度
37,500.00
米星胺等项目
固体制剂车间及仓储装备自动化技改
66,500.00
项目
制剂国际化项目 2,675,000.00
创新团队配套资金 445,000.00
普瑞巴林产业化技术开发 750,000.00
一企一策（2017 年增值税所得税） 1,695,112.03
社保补助 1,031,070.64
衢州市经信局省级工业新产品 1 项 200,000.00
硫粘日本批件财政补助 500,000.00
个税代扣代缴手续费返还 19,679.30
人才奖励 200,000.00
补贴收入 5,200.00
2018 年潍坊市知识产权（专利）专项
100,000.00
资金补助
鸢都产业领军人才补助 800,000.00
合计 14,461,961.32 5,860,976.15
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,937,848.61 4,342,847.56
衍生金融工具取得的投资收益 -572,247.18
理财产品收益 1,117,800.87
合计 14,483,402.30 4,342,847.56
其他说明：
132
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -33,138,398.75
合计 -33,138,398.75
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 79,291.04
应收账款坏账损失 -4,370,646.26
合计 -4,291,355.22
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,909,456.68
二、存货跌价损失 -233,763.53 -3,694,163.73
七、固定资产减值损失 -542,388.89
合计 -776,152.42 -9,603,620.41
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
133
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
固定资产处置损益 3,959,972.50 648,736.61
合计 3,959,972.50 648,736.61
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 426,222.42 27,352,384.16 426,222.42
其他 611,486.83 658,383.80 611,486.83
合计 1,037,709.25 28,010,731.96 1,037,709.25
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
东阳地税 与收益相
个税返还 奖励 而获得的 是 否 21,493.78
局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
土地使用 衢州市开 行业、产业
与收益相
税减免退 发区地方 补助 而获得的 是 否 72,954.38
关
税款 税务局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
传统产业 发、技术更
东阳市财 3,340,000. 与收益相
改造财政 奖励 新及改造 是 否
政局 00 关
专项资金 等获得的
补助
创新驱动 东阳市财 因研究开 与收益相
奖励 是 否 541,000.00
资金 政局 发、技术更 关
134
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
新及改造
等获得的
补助
因研究开
国家高新
发、技术更
技术企业 东阳市财 与收益相
奖励 新及改造 是 否 45,000.00
省级增量 政局 关
等获得的
奖励
补助
市科协２
０１７年 因研究开
度东阳市 发、技术更
东阳市财 与收益相
优秀院士 奖励 新及改造 是 否 30,000.00
政局 关
专家工作 等获得的
站奖励资 补助
金
因从事国
家鼓励和
扶持特定
中小企业
行业、产业
扶持和科 东阳市财 1,800,000. 与收益相
补助 而获得的 是 否
技发展专 政局 00 关
补助（按国
项资金
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
2017 年横 扶持特定
店集团重 行业、产业
东阳市财 19,970,000 与收益相
点医药企 奖励 而获得的 是 否
政局 .00 关
业奖励资 补助（按国
金 家级政策
规定依法
取得）
因研究开
发、技术更
科学技术 昌邑市科 与收益相
奖励 新及改造 是 否 5,000.00
进步奖 技局 关
等获得的
补助
因从事国
鸢都产业
潍坊市人 家鼓励和 与收益相
领军人才 补助 是 否 140,000.00
民政府 扶持特定 关
经费
行业、产业
135
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
而获得的
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
潍坊滨海 行业、产业
知识产权 与收益相
经济开发 补助 而获得的 是 否 2,000.00
补助 关
区财政局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
潍坊滨海 行业、产业
领军人才 与收益相
经济开发 补助 而获得的 是 否 200,000.00
补助 关
区财政局 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
潍坊滨海 发、技术更
创新创业 与收益相
经济开发 补助 新及改造 是 否 100,000.00
政策补贴 关
区财政局 等获得的
补助
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
环保处理 东至县财 与收益相
补助 会必要产 是 否 260,000.00
补助 政局 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因符合地
方政府招
企业发展 东阳市财 商引资等 与收益相
补助 是 否 400,000.00 400,000.00
补助 政局 地方性扶 关
持政策而
获得的补
136
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
助
因符合地
方政府招
商引资等
资本市场 东阳市财 与收益相
奖励 地方性扶 是 否 424,900.00
奖励金 政局 关
持政策而
获得的补
助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
2016 年所 东阳市国 与收益相
奖励 而获得的 是 否 26,222.42
得税退税 税局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
27,352,348
合计 426,222.42
.16
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 10,204.04 3,600.00 10,204.04
固定资产报废损失 1,620,399.35 1,200,310.25 1,620,399.35
罚款、赔偿款支出 1,766,092.81 25,310.41 1,766,092.81
其他 24,348.58 175,690.83 24,348.58
合计 3,421,044.78 1,404,911.49 3,421,044.78
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,716,006.39 47,581,093.95
137
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
递延所得税费用 307,920.53 -563,725.13
合计 59,023,926.92 47,017,368.82
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 339,861,049.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 84,965,262.48
子公司适用不同税率的影响 -29,985,278.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,310,704.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
11,725,801.81
亏损的影响
额外可扣除费用的影响 -8,992,563.82
所得税费用 59,023,926.92
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七-合并财务报表项目注释 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,727,988.13 3,689,451.61
政府补助 46,787,107.71 27,418,798.16
押金、保证金及往来款 6,213,920.96 39,626,835.50
其他营业外收入 611,486.83 666,656.13
合计 57,340,503.63 71,401,741.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费、港杂费、装卸费 25,428,046.11 23,456,282.26
138
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
差旅费 9,787,094.88 10,923,061.61
维修费 3,305,696.72 1,649,399.81
环保排污费 2,966,041.43 5,545,908.29
市场营销业务费 321,701,650.03 269,086,044.11
技术开发费 13,009,901.55 34,811,806.16
办公费 3,580,903.23 3,368,481.60
车辆费用 3,507,007.46 3,670,020.20
交际应酬费 10,626,815.97 10,096,746.85
房租 2,051,712.70 2,061,498.30
押金、保证金及往来款 3,369,021.12 31,897,460.66
银行手续费 296,516.93 355,907.62
其他费用及付现营业外支出 11,010,078.72 15,251,591.13
合计 410,640,486.85 412,174,208.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人民币远期结售汇保证金 27,822,452.13
合计 27,822,452.13
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
139
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 280,837,123.00 186,466,243.91
加：资产减值准备 5,067,507.64 9,603,620.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
152,779,272.96 159,359,616.87
生物资产折旧
无形资产摊销 6,065,336.73 16,666,568.39
长期待摊费用摊销 1,116,266.67 479,874.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-3,959,972.50 -648,736.61
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
1,620,399.35 1,200,310.25
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
33,138,398.75
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,237,863.60 10,382,619.60
投资损失（收益以“－”号填列） -14,483,402.30 -4,342,847.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号
307,920.53 -563,725.13
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,760,989.86 5,859,678.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-323,525,014.87 -153,613,418.79
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
360,120,380.37 106,817,463.48
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 534,083,069.79 337,667,267.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 546,250,838.25 407,516,554.67
减：现金的期初余额 501,367,808.49 434,148,950.61
140
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 44,883,029.76 -26,632,395.94
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 980,000.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 352,639.64
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 627,360.36
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 546,250,838.25 501,367,808.49
其中：库存现金 166,574.86 216,433.61
可随时用于支付的银行存款 546,084,263.39 501,151,374.88
二、期末现金及现金等价物余额 546,250,838.25 501,367,808.49
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
141
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 222,729,806.21 保证金
交易性金融资产 100,000,000.00 质押
应收票据 23,094,739.84 质押
固定资产 27,144,167.16 抵押
无形资产 37,810,471.73 抵押
合计 410,779,184.94 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 21,084,769.41 6.8747 144,930,840.14
欧元 3,614,995.05 7.8170 28,258,416.32
港币 257,799.31 0.8797 226,786.05
应收账款 -- --
其中：美元 74,768,964.46 6.8747 514,014,199.96
欧元 583,267.89 7.8170 4,559,405.11
港币
应付账款
其中：美元 1,720,059.44 6.8747 11,824,892.64
欧元 258,133.77 7.817 2,017,831.66
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
142
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与收益相关的政府
5,727,284.39 其他收益、营业外收入 5,727,284.39
补助
本期收到与收益相关的政府
1,320,000.00 递延收益 0.00
补助
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
143
普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
东阳普洛
康裕保健 同一股东 2019 年 04 取得实际
100.00% 0.00 0.00 561,046.23 1,418.69
食品有限 控制 月 30 日 控制权
公司
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
144
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合并成本
--现金 980,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
资产：
货币资金 352,639.64 352,639.64
应收款项 0.00 0.00
存货 625,507.95 625,507.95
固定资产 0.00 0.00
无形资产
负债：
借款 0.00 0.00
应付款项 20,560.00 20,560.00
净资产 974,554.98 974,554.98
减：少数股东权益
取得的净资产 974,554.98 974,554.98
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
145
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江普洛家园 东阳市横店工
原料药制造 100.00% 设立或投资
药业有限公司 业区
安徽普洛生物 安徽东至香隅 化学原料药及
100.00% 设立或投资
科技有限公司 化工园 制剂制造等
药物专业领域
上海裕缘生物
上海市浦东新 内的技术开
医药研发有限 100.00% 设立或投资
区惠南镇 发、转让、咨
公司
询、服务等
浙江优胜美特 东阳市横店工
医药销售 100.00% 设立或投资
医药有限公司 业区
普洛香港有限
香港 医药销售 100.00% 设立或投资
公司
JT
PHARMACEU 美国新泽西州 医药销售 100.00% 设立或投资
TICAL INC
技术开发、技
杭州优胜美特 术服务、技术
杭州经济技术
药物研究院有 咨询、成果转 100.00% 设立或投资
开发区
限公司 让:生物医药;
销售:化工产品
146
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自营和代理各
宁波普洛进出
宁波保税区 类及技术的进 100.00% 设立或投资
口有限公司
出口业务
同一控制下的
浙江普洛康裕 东阳市横店工 化学原料药及
100.00% 企业合并取得
制药有限公司 业区 制剂制造等
的子公司
原料药、口服 同一控制下的
浙江优胜美特 东阳市横店工
液、合剂、丸 100.00% 企业合并取得
中药有限公司 业区
剂等制造 的子公司
原料药、预混 同一控制下的
浙江普洛生物
东阳市歌山镇 剂、医药中间 100.00% 企业合并取得
科技有限公司
体、粮食收购 的子公司
同一控制下的
浙江普洛得邦 东阳市横店工 原料药、医药
100.00% 企业合并取得
制药有限公司 业区 中间体
的子公司
同一控制下的
山东汉兴医药 医药中间体制
昌邑市卜庄镇 100.00% 企业合并取得
科技有限公司 造、进出口
的子公司
浙江横店普洛 自营和代理各 同一控制下的
东阳市横店镇
进出口有限公 类商品及技术 100.00% 企业合并取得
万盛街
司 进出口等 的子公司
同一控制下的
浙江巨泰药业 片剂、硬胶囊
衢州市柯城区 100.00% 企业合并取得
有限公司 剂、原料药等
的子公司
横店集团成都 同一控制下的
药物、药物中
分子实验室有 成都市高新区 100.00% 企业合并取得
间体研究开发
限公司 的子公司
非同一控制下
山东普洛得邦 潍坊市海化开 医药中间体制
100.00% 的企业合并取
医药有限公司 发区 造、销售
得的子公司
非同一控制下
山西优胜美特
山西大同市 生产注射剂 100.00% 的企业合并取
药业有限公司
得的子公司
非同一控制下
成都邦瑞医药 药物、药物中
成都市高新区 100.00% 的企业合并取
科技有限公司 间体研究开发
得的子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
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④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
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其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 114,809,571.83 100,871,723.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 13,937,848.61 4,342,847.56
--综合收益总额 13,937,848.61 4,342,847.56
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其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
之相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能
部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分
析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生
变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是在独立的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风险，最大的风险敞口等
于这些金融工具的账面价值，本公司应收款项产生的信用风险敞口的量化数据详见本附注六相关项目。为控制上述相关风险，
本公司分别采取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进
行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。对境外客户销售形成的应收账款，本公司通
过中国出口信用保险公司对外币应收账款投保，以降低坏账风险。此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情
况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款前五名客户的余额占应收账款总
额的15.09%，因此不存在重大的信用集中风险。
本公司最大风险敞口金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金 768,980,644.46 644,022,663.55
应收账款及应收票据 1,463,869,115.52 1,235,237,697.34
其他应收款 9,810,994.99 7,566,657.24
其他流动资产 101,400,000.00
交易性金融资产 100,000,000.00
合计 2,342,660,754.97 1,988,227,018.13
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平
衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有
充足的资金偿还到期债务。
截至2019年6月30日，本公司金融负债列示如下：
项目 期末余额 期初余额
短期借款 350,000,000.00 614,100,000.00
应付票据及应付账款 1,449,163,210.83 1,113,348,423.59
其他应付款 155,691,013.32 147,208,896.40
合计 1,954,854,224.15 1,874,657,319.99
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款，在其他变量不
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变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。外币金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金 173,416,042.51 269,247,750.61
应收账款 518,573,605.07 530,753,338.65
应付账款 13,842,724.30 115,193,018.64
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
横店集团控股有限公司 浙江东阳 投资管理和经营等 2000000000 28.08% 28.08%
横店集团康裕药业有限 医药中间体化工产品制
浙江东阳 100000000 5.05% 5.05%
公司 造
横店集团家园化工有限 医药中间体化工产品制
浙江东阳 200000000 3.80% 3.80%
公司 造
浙江横店进出口有限公
浙江东阳 自营和代理进出口等 50000000 13.28% 13.28%
司
本企业的母公司情况的说明
横店集团控股有限公司直接和间接持有横店康裕药业100.00%、横店家园化工100.00%、横店进出口100.00%股权，故横
店集团控股有限公司为公司母公司；横店社团经济企业联合会持有横店集团控股有限公司70.00%股权，故横店社团经济企业
联合会为公司实际控制人。
本企业最终控制方是横店社团经济企业联合会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九在其他主体中的权益。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昌邑华普医药科技有限公司 联营企业
亿帆优胜美特医药科技有限公司 联营企业
其他说明
企业名称 企业类型 注册资本 法定代表 注册地址 经营范围 持股 统一信用代码
（万元） 人 比例
昌邑华普医药 有限责任公 5,907.14 祝永华 昌邑市下营滨 研发、生产(储存）、销售： 49% 913707863284
科技有限公司 司 海经济开发区 联苯腈、二甲联苯、氯化 228801
镁
亿帆优胜美特 有限责任公 10510.00 张颖霆 浙江省金华市 从事医药、医疗器械领域 49% 91330783MA2
医药科技有限 司 东阳市横店镇 内的技术开发、技术咨询、 DCQLK6J
公司 江南路519号 技术转让、技术服务;投资
咨询;会议服务。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东阳市横店污水处理有限公司 同受本公司最终控制人控制
金华正方电子技术有限公司 同受本公司最终控制人控制
衢州乐泰机电设备有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳横店供水有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团浙江英洛华国际贸易有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江新纳材料科技有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳普洛康裕保健食品有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团上海产业发展有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店热电有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团建设有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店建筑工程有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 同受本公司最终控制人控制
浙江好乐多商贸有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团东磁股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店进出口有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店影视城有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团房地产开发有限公司 同受本公司最终控制人控制
太原刚玉物流工程有限公司 同受本公司最终控制人控制
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浙江横店禹山生态工程有限公司 同受本公司最终控制人控制
山东埃森化学有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店商品贸易有限公司 同受本公司最终控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江好乐多商贸
采购商品 359,590.00 否 0.00
有限公司
浙江新纳材料科
采购商品 855,782.73 1,600,000.00 否 674,270.56
技有限公司
横店集团自来水
水费 5,037,324.78 10,970,000.00 否 4,428,617.83
厂
浙江横店热电有
蒸汽费、电费 52,368,596.67 135,720,000.00 否 58,882,816.42
限公司
昌邑华普医药科
采购商品 68,707,502.50 86,000,000.00 否 15,992,482.29
技有限公司
东阳市横店污水
污水处理 2,864,465.32 6,300,000.00 否 1,890,082.35
处理有限公司
东阳市横店商品
采购商品 5,272,402.63 10,000,000.00 否 0.00
贸易有限公司
浙江横店建筑工
工程款 7,752,247.50 9,500,000.00 否 8,450,000.00
程有限公司
浙江省东阳市横
店园林古典建筑 工程款 0.00 2,400,000.00 否 10,271,577.00
公司
浙江横店禹山生
绿化工程款 150,778.58 0.00
态工程有限公司
横店集团东磁股 餐饮住宿、采购
43,875.89 0.00
份有限公司 商品
合计 143,725,971.60 100,589,846.45
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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浙江英洛华国际贸易有限公司 销售商品 0.00 13,120,000.00
横店文荣医院 销售商品 0.00 17,899,497.93
文荣医院 销售商品 0.00 15,071,928.26
合计 0.00 46,091,426.19
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
昌邑华普医药科技有限公司 设备租赁 257,468.40 257,468.40
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
衢州乐泰机电设备有限公司 房屋租赁 490,000.00 490,000.00
关联租赁情况说明
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益确 租赁收益对公司影
定依据 响
衢州乐泰机电设 浙江巨泰药业有 衢州市柯城区 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 租赁合同 增加公司本期成本
备有限公司 限公司 新新街道彩虹 日 费用 49 万元
路4号
山东汉兴医药科 昌邑华普医药科 山东省潍坊市 2019 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 租赁合同 增加公司本期租赁
技有限公司 技有限公司 昌邑市下营滨 日 收入 25.75 万元
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海经济开发区
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
横店集团控股有限公司 50,000,000.00 2019 年 02 月 28 日 2019 年 02 月 27 日 否
关联担保情况说明
截至 2019 年 6 月 30 日，关联方为本公司开立商业汇票提供的担保
被担保方名称 票据类别 期末担保金额 期初担保金额 担保方名称
浙江横店普洛进出口有限公司 银行承兑汇票 167,551,445.37 105,444,640.91 横店集团控股有限公司
合计 167,551,445.37 105,444,640.91
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
横店集团控股有限公
19,000.00 2019 年 03 月 01 日 2020 年 02 月 28 日
司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东埃森化学有限公司 0.00 2,584,125.80
其他应收款 浙江横店影视城有限公司 0.00 367,600.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东阳横店供水有限公司 713,701.20 775,006.97
浙江横店热电有限公司 13,902,631.71 14,507,701.64
浙江好乐多商贸有限公司 0.00 170,900.00
东阳市横店污水处理有限公司 830,136.06 806,394.81
太原刚玉物流工程有限公司 1,707,322.00 1,707,322.00
浙江横店建筑工程有限公司 33,237,395.60 38,178,362.75
昌邑华普医药科技有限公司 40,689,832.87 30,098,073.59
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 11,446,406.00 11,446,406.00
东阳市横店商品贸易有限公司 3,255,161.67 2,009,151.60
其他应付款 横店集团控股有限公司 9,586,846.07 9,605,846.07
其他非流动资产 横店集团房地产开发有限公司 741,025.50 741,025.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
为进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，积极回报股东，引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，
保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、中国证券监督管理委员会《关于进一步
落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号－上市
公司现金分红》(证监发[2013]43号)等相关法律、法规、规范性文件，以及《普洛药业股份有限公司章程》(以下简称“《公
司章程》”)的规定，制定《普洛药业股份有限公司未来三年(2017-2019年)股东回报规划》。
公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式进行利润分配。在满足公司正常生产经营和长期发展的资金需求
情况下，如无重大资金支出安排，公司将积极采取现金方式分配利润，且现金分红将优先于股票股利。如公司无重大投资计
划或重大现金支出等事项发生，原则上公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年
内以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行
分配。具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。在符合利润分配原则、保证
公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可根据公司的
盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，
区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，
可以按照前项规定处理。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司
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所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、截至2019年6月30日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司156,000,000股股份质押，作为向中国民生银行股份
有限公司金华分行贷款的担保，质押期限为至质权人申请解除质押为止；横店集团控股有限公司将其持有的本公司
10,000,000股股份质押，作为向招商银行股份有限公司杭州保俶支行贷款的担保，质押期限为至质权人申请解除质押为止；
浙江横店进出口有限公司将其持有的本公司55,000,000股股份质押，作为向中国进出口银行贷款的担保，质押期限为至质权
人申请解除质押为止；横店集团家园化工有限公司将其持有的本公司44,750,160股股份质押，作为向民生银行金华分行贷款
的担保，质押期限为至质权人申请解除质押为止。
2、2016年6月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议并通过了《关于与中国农发重点建设基金投资有限
公司合作的议案》，同意签署《投资协议》。该基金本次以股权方式投资的建设基金总额为7,200万元，投资期限为自完成日
之日起10年，固定投资收益率为1.2%，按季度支付，本次增资对应的新增注册资本占增资后普洛康裕注册资本的比例9.85%。
项目建设期届满后，中国农发重点建设基金有权要求本公司在2025年5月20日和2026年5月20日各支付标的股权的转让对价
3,600万元，股权回购完成后，中国农发重点建设基金在普洛康裕的持股比例为零。详见公司于2016年6月21日披露于巨潮资
讯网的2016-39,2016-40号公告。2016年6月30日，公司全资子公司普洛康裕制药收到中国农发重点建设基金有限公司款项人
民币7,200万元。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
161
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
162
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 126,400,000.00
其他应收款 431,538,188.78 427,110,132.66
合计 431,538,188.78 553,510,132.66
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
163
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单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江普洛康裕制药有限公司 0.00 23,000,000.00
浙江普洛得邦制药有限公司 0.00 33,000,000.00
浙江横店普洛进出口有限公司 0.00 24,400,000.00
浙江普洛家园药业有限公司 0.00 45,000,000.00
浙江巨泰药业有限公司 0.00 1,000,000.00
0.00
合计 126,400,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 431,440,384.38 427,018,314.21
其他 102,952.00 96,651.00
合计 431,543,336.38 427,114,965.21
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,832.55
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 315.05
2019 年 6 月 30 日余额 5,147.60
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
164
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单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 102,952.00
1 年以内（含 1 年） 102,952.00
合计 102,952.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
安徽普洛生物科技
往来款 255,695,116.73 2 年以内 59.25% 0.00
有限公司
浙江普洛家园药业
往来款 117,391,695.62 1 年以内 27.20% 0.00
有限公司
浙江普洛生物科技
往来款 34,910,411.76 1 年以内 8.09% 0.00
有限公司
浙江横店普洛进出
往来款 23,443,160.27 1 年以内 5.43% 0.00
口有限公司
合计 -- 431,440,384.38 -- 99.97% 0.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
165
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,742,971,011. 1,742,971,011. 1,741,996,456. 1,741,996,456.
对子公司投资
84 84 86 86
1,742,971,011. 1,742,971,011. 1,741,996,456. 1,741,996,456.
合计
84 84 86 86
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 期末余额
东阳普洛康裕保健食
974,554.98 974,554.98
品有限公司
浙江普洛康裕制药有
499,826,490.37 499,826,490.37
限公司
浙江普洛家园药业有
145,514,078.32 145,514,078.32
限公司
浙江优胜美特中药有
4,647,560.68 4,647,560.68
限公司
浙江普洛生物科技有
143,644,885.93 143,644,885.93
限公司
浙江普洛得邦制药有
223,037,119.07 223,037,119.07
限公司
浙江巨泰药业有限公
140,000,000.00 140,000,000.00
司
山东普洛得邦医药有
90,000,000.00 90,000,000.00
限公司
山东汉兴医药科技有
124,323,122.49 124,323,122.49
限公司
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浙江横店普洛进出口
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
山西优胜美特药业有
80,283,200.00 80,283,200.00
限公司
浙江优胜美特医药有
240,720,000.00 240,720,000.00
限公司
1,742,971,011.8
合计 1,741,996,456.86 974,554.98
4
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 114,143.90
合计 114,143.90
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普洛药业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,959,972.50
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 14,888,183.74
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -32,592,845.06
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,809,557.95
出
减：所得税影响额 -5,788,901.20
合计 -10,765,345.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
8.16% 0.2383 0.2383
润
扣除非经常性损益后归属于公
8.47% 0.2474 0.2474
司普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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