普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
普洛药业股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 8 月
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人祝方猛、主管会计工作负责人张进辉及会计机构负责人(会计主
管人员)张进辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标.............................................................................. 5
第三节 公司业务概要...................................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析.................................................................................... 10
第五节 重要事项.........................................................................................................17
第六节 股份变动及股东情况.................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况.............................................................................................30
第八节 可转换公司债券相关情况............................................................................ 30
第九节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................ 31
第十节 公司债相关情况.............................................................................................31
第十一节 财务报告.....................................................................................................32
第十二节 备查文件目录.......................................................................................... 155
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则（2018 年修订）》
本公司、公司或普洛药业 指 普洛药业股份有限公司
实际控制人 指 横店社团经济企业联合会
控股股东 指 横店集团控股有限公司
浙江普洛生物 指 浙江普洛生物科技有限公司
山东汉兴 指 山东汉兴医药科技有限公司
得邦制药 指 浙江普洛得邦制药有限公司
山东得邦 指 山东普洛得邦医药有限公司
家园药业 指 浙江普洛家园药业有限公司
康裕制药 指 浙江普洛康裕制药有限公司
浙江普洛生物 指 浙江普洛生物科技有限公司
安徽普洛生物 指 安徽普洛生物科技有限公司
普洛进出口 指 浙江横店普洛进出口有限公司
宁波普洛进出口 指 宁波普洛进出口有限公司
巨泰药业 指 浙江巨泰药业有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 普洛药业 股票代码 000739
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 普洛药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 普洛药业
公司的外文名称（如有） Apeloa Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有） APELOA
公司的法定代表人 祝方猛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周玉旺 楼云娜
联系地址 浙江省东阳市横店江南路 399 号 浙江省东阳市横店江南路 399 号
电话 0579-86557527 0579-86557527
传真 0579-86558122 0579-86558122
电子信箱 000739@apeloa.com 000739@apeloa.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 3,991,768,060.82 3,549,373,828.02 12.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） 429,471,282.68 280,837,123.00 52.93%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 401,338,011.97 291,602,468.57 37.63%
经营活动产生的现金流量净额（元） 645,027,102.57 534,083,069.79 20.77%
基本每股收益（元/股） 0.3644 0.2383 52.92%
稀释每股收益（元/股） 0.3644 0.2383 52.92%
加权平均净资产收益率 10.87% 8.16% 2.71%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 7,664,445,428.71 6,522,585,923.42 17.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,002,942,765.54 3,767,986,787.28 6.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 8,340,799.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
32,462,349.91
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 -3,185,921.56
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交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,084,520.39
减：所得税影响额 5,399,436.74
合计 28,133,270.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所属医药制造行业，主营业务涵盖原料药中间体、合同研发生产服务（CDMO）、制剂业务和进出口贸易业务等。
（一）主要涵盖品种如下：
（1）原料药中间体
包括口服头孢系列、 口服青霉素系列、精神类系列、心脑血管类系列和兽药原料药中间体系列。
（2）合同研发生产服务
包括研发服务、商业化人用药项目、商业化兽药项目和其他商业化产品。
（3）制剂
制剂产品包括抗感染类、心脑血管类、精神类和抗肿瘤类等。
公司在三大业务领域形成了独特的市场优势：
（1）原料药中间体：近年来，随着公司安全环保、质量管理、技术支持的不断投入，公司产品已逐步在成本、质量、
技术方面形成了较强的市场竞争优势。
（2）CDMO（合同研发生产服务）：公司CDMO业务具备“化学合成+生物发酵”双轮驱动的技术能力和“多客户、多产品”
的竞争优势，主要工厂都获得美国FDA、日本PMDA、欧盟认证通过，具备国际大药企合格供应商的资质。公司不断地在加大
CDMO研发上的投入，CDMO业务也实现了从原来的起始原料药加注册中间体为主的产业模式向以注册中间体加原料药为主的产
业模式转变。
（3）制剂：公司一直坚持“仿创结合”，仿制药寻求差异化，创新药寻求做临床价值，目标在抗感染、心脑血管、抗肿
瘤和精神类药物领域逐步发展优势品种，建立公司有中间体原料药、制剂一体化优势的品种，甚至包括一些技术难度较大的
复方制剂和缓控释制剂等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 期末较年初增加 36.22%，主要是本期新增项目投资所致。
货币资金 期末较年初增加 85.04%，主要是经营活动产生的现金流量净额增加所致。
应收账款 期末较年初增加 36.90%，主要是出口销售增加所致。
预付款项 期末较年初增加 59.89%，主要是本期预付的材料款增加所致。
其他应收款 期末较年初增加 161.48%，主要是本期保证金增加所致。
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、较强的研发实力
公司历来坚持自主开发与产学研相结合的发展模式，逐步建立以企业为主体的技术创新体系，现拥有两家省级院士工作
站、两家国家级博士后科研工作站，一家手性药物及中间体技术国家工程研究中心。公司原料药事业部下设化学、生物和工
程三个技术部；CDMO事业部在上海和横店均设有研发中心；制剂的开发和研究主要在杭州药物研究院。公司拥有全职博士37
名及专职研发人员500余人。
2、丰富的产品线和专利技术
公司主要产品涉及抗感染类、抗肿瘤类、心血脑管类、精神类以及兽药类等多个领域，拥有独特的市场竞争优势，其中
头孢克肟、金刚烷胺、（伪）麻黄碱等原料药占有重要市场地位，美托洛尔、安非他酮、阿莫西林侧链系列、氟苯尼考母核、
沙坦联苯母核等具有市场领导地位；抗肿瘤类药物乌苯美司胶囊、口服抗感染药物头孢克肟系列产品、阿莫西林克拉维酸钾
等制剂产品占较大市场份额。截止报告期末，授权有效专利117件，其中，公司拥有有效发明专利99项，有效实用新型专利
18项。
3、高效的运营效率
为有效提升公司的运营效率，公司实行“统一战略、统一管理、统一文化”，并推行“事业部+职能”的交叉型组织管理
架构，以“人均毛利”为生产型子公司主要绩效考核指标，持续深入开展效率提升工作，统筹推进工艺、工程和信息化建设，
在人工、资金、工程技术创新和产品质量竞争力方面都形成了独特的竞争优势，在公司上下形成了一种以“效率和创新”为
核心的价值理念。
4、覆盖全球的营销网络
公司建立了全球性的销售网络，覆盖北美洲、欧洲、亚洲、南美洲、非洲以及国内各大中型城市，产品远销70余个国家
和地区。
5、齐全的EHS管理体系
公司具备齐全的EHS体系。目前为止共投资了8套RTO废气处理设施，各子公司“三废”均能做到有序合规处理，真正做
到绿色环保生产，为企业的安全生产和未来可持续发展保驾护航。今年3月份，子公司巨泰药业入围衢州第一批生态环境监
督执法“正面清单”。
6.领先的质量管理体系
公司具备国际化的制造能力，已有数条生产线分别通过WHO、OPCW、美国FDA、欧盟COS、德国GMP和日本PMDA等官方核查
与认证。今年上半年，完成左氧氟沙星片WHO审计,另外还通过了富马酸亚铁咀嚼片恢复生产的现场检查。巨泰药业通过了浙
江省药监局飞检，并入围衢州市标杆企业。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
本报告期，受突如其来的新冠疫情影响，国内各行业都经历了一场严峻考验。此外，国家带量采购、医保目录的调整和
谈判、《药品管理法》的修订、《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》等政策及陆续出台的一系列配套文件都对
整个医药行业格局产生了深远影响，在加速行业洗牌的同时也将进一步加大整个行业的集中度。另外，此次突发的疫情更是
催化了国内公共卫生系统改革，医药、医疗行业作为战略地位的高度在国家层面的重大会议上被多次提出,加之国家各类鼓
励新药创制的配套政策和措施的陆续推出，对整个医药行业未来的持续健康发展都具有重要影响。
上半年，面对国内外经济环境受疫情影响出现的诸多不确定性和不利因素，公司董事会和经理层紧紧围绕公司的发展战
略和经营计划，积极采取应对措施，不仅确保了营业收入的稳步增长，而且实现了经营业绩的大幅提升。今年上半年，公司
实现营业收入 399,176.81 万元，同比增长 12.46%；实现净利润 42,947.13 万元，同比增长 52.93%。公司凭借在化学制药行
业中的综合实力，在米内网发布的“中国医药工业百强系列榜”相关榜单中排名稳步上升，位列“2019 年度中国化药企业
TOP100 排行榜”第 21 位。
（一）报告期经营亮点
1.CDMO 业务强劲增长
公司 CDMO 业务具备“化学合成+生物发酵”双轮驱动的技术能力和“多客户、多产品”的竞争优势，主要工厂都获得美
国 FDA、日本 PMDA、欧盟等认证通过。公司不断加大 CDMO 的研发投入，CDMO 业务已实现了从原来的“起始原料药+注册中
间体”为主的产业模式向“注册中间体+原料药”为主的产业模式转变。今年上半年，公司 CDMO 业务强劲增长，实现营业收
入 55,170.72 万元，较上年同期增长 73.20%；实现毛利率 40.77%，较上年同期增加 4.87 个百分点。
公司围绕“做强 CDMO”发展战略，一方面不断充实 CDMO 研发团队，增强研发实力，目前 CDMO 研发人员已增加至 150
人（年底前将达到 200 人），并在上海新增 3700 平米实验场地，预计明年投入使用；另一方面不断建设新的技术能力，扩充
安全实验室、新组建流体化学实验室、新建高活性物质（API）实验室；另外正准备新建两个高活性药物车间和一个多功能
CDMO 标准化车间，进一步提升公司 CDMO 的研发能力和生产能力，最大限度地满足国内外客户的需求。报告期内，公司新报
价项目有 188 个；正在进行的 CDMO 项目有 185 个，其中研发服务项目 85 个、商业化人用药项目 65 个、商业化兽药项目 25
个、其他商业化项目 10 个；验证期的商业化项目有 18 个。项目数量较去年增加 30%左右，特别是临床前及Ⅰ期项目明显增
加，主要是公司研发能力不断提升。除了现有国外大药企的业务，公司已与 30 余家国内创新药客户签订了保密协议，并与
部分客户开展了业务合作。公司 CDMO 业务未来几年将保持快速发展。
2.原料药业务稳健增长
原料药（包括中间体）业务经过三十余年的发展和沉淀，公司积累了大量技术成果和人才资源。随着公司在环保治理、
技术改造、产品研发等方面的持续投入，原料药在成本、质量、技术方面形成了较强的竞争优势。上半年，面对新冠疫情影
响，国内外经济环境发生了较大变化，公司通过采取一系列应对措施，原料药业务仍保持稳健增长，实现营业收入 301,961.44
万元，较上年同期增长 15.41%。
报告期内，公司在原料药业务方面采取的主要措施：（1）年初面对严重的新冠疫情，公司第一时间启动应急响应，及时
组织召开了多次专题会议，全面部署、落实疫情防控工作和复工复产，公司以最快的速度恢复全面生产；（2）进一步加强原
料药研发队伍建设，提升研发实力，上半年引进研发技术人员 61 人，其中博士、硕士 19 人，共开展重大项目 31 个，完成
中试项目 12 个，小试项目 19 个；（3）效率与创新是企业发展的不竭动力之源，公司持续不断推进创新工作，积极开展“连
续化、微型化、信息化、智能化”四化建设，通过工艺、工程的技术改进，产能进一步扩大，生产效率不断提升；（4）强化
营销队伍建设，及时把握疫情后复产期间客户大量备货的机遇，积极开发新客户，进一步提高市场占有率；（5）强化产购销
联动机制，及时传递相关信息，适时调整采购和销售价格，稳定生产供应，最大限度保证了企业效益。
（二）项目申报和研发工作
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公司不断有产品进入全球各销售市场。上半年，公司子公司浙江普洛康裕制药有限公司原料药产品盐酸美金刚获得了日
本 PMDA 的注册文件批准和 GMP 符合性调查批准，此次认证也是公司作为原料药供应商配合客户获得的日本 PMDA 首仿药品批
准。3 月份，子公司浙江普洛家园药业有限公司收到日本 PMDA 签发的关于公司生产的洛索洛芬钠原料药符合 GMP 要求的《医
药品适合性调查结果通知书》，公司洛索洛芬钠原料药具备了向日本市场供应的资质。
公司坚持“仿创结合”的研发策略，不断加强自主知识产权的药物创新，逐渐建立和完善具有竞争力的创新研发体系。
并充分发挥公司“原料药制剂一体化”优势，建立“高技术壁垒的缓控释制剂开发平台”和“非均相口服液体制剂研发平台”，
开发具有临床价值和差异化的制剂产品。上半年，公司部分研发项目相继转化为了成果，仿制药盐酸安非他酮缓释片新规格
获得美国 FDA 批准，吲达帕胺片和阿莫西林胶囊相继通过了仿制药质量和疗效的一致性评价，其他更多一致性评价项目和中
药经典名方工作正在持续推进中。另外，公司一类新药索法地尔目前已经完成Ⅱ期临床和相关试验数据的统计分析，准备开
展Ⅲ临床试验。
2020 年上半年，公司继续保持研发投入的高增长，共投入 18,612.75 万元，占营业收入的 4.66%,较上年同期增长 21.92%。
公司持续深化知识产权体系建设和创新制度改革，本报告期共递交发明专利申请 3 件，获得发明专利授权 4 件。截至报告期
末，公司拥有授权有效专利 117 件，其中发明 99 件，实用新型 18 件。
（三）项目投资建设情况
2020 年是投资发展的一年，根据公司发展战略及规划，公司加大了投资力度，1-6 月份新增投资 35,216 万元,立项项目
40 个。公司计划在多厂区新建多个生产车间及附属设施，其中包含一个 CDMO 标准化车间和四个原料药生产车间，预计整体
投资超 20 亿元，具体工程建设周期将根据公司实际发展需要和公司产品情况逐步实施。
为满足全球快速发展的创新药需求，增强公司 CDMO 业务服务能力，助力“做强 CDMO”战略实施，公司还启动了高活性
API 研发实验室和生产线项目建设。生产线将结合公司“四化”推进，采用最先进的设计理念设计，形成具备多品种、多功
能的六条生产线来满足高端 CDMO 制造领域客户需求，为公司未来 CDMO 业务发展带来更大的机遇。
（四）质量和 EHS 体系建设情况
公司在生产、质量和 EHS 管理方面已建立了完整的管理体系，精细化的生产管控、高标准的质量和 EHS 体系已与国际接
轨。公司全球化发展步伐进一步加快。
上半年，公司接受了各类质量审计 38 次，其中国外官方 1 次，国内官方 11 次，国外重要客户审计 9 次，国内客户审计
17 次。
另外，公司拟建设安全实验室，加强化学工艺过程反应热风险分析研究。全面开展 HAZOP 分析和 SIL 定级，对危险工艺
和设施安装 SIS 系统，全面提升安全环保本质水平。
（五）人才培养和储备
今年 5 月份，普洛学院正式启动，学院的设立是为进一步提升企业的组织管理能力，在努力为公司培养优秀管理人才的
同时，能够进一步传承和弘扬企业文化与精神，真正发挥人才蓄水池的作用。
根据公司战略需要，2020 年上半年，公司继续加强研发人才的引进，重点引进化学工程与工艺、生物工程、制药工程
以及药物制剂等领域的人才。上半年，公司新招大学生 270 余人，引进高级人才博士 2 人，硕士 22 人。下半年，将继续开
展人才引进工作，重点在于研发、自动化、信息化等人才的引进。
（六）企业社会责任履行情况
自疫情防控工作开展以来，公司积极响应各级组织提出的抗疫号召，不断完善疫情防控措施，主动践行社会责任。
春节后，公司为保障外地员工返工的健康安全，多次协调组织大巴跨省接返外地员工，同时，为滞留在鄂、台、温等
地区 80 多名员工寄送了防疫物资，并协助政府部门及相关单位采购红外测温仪等防疫物资。疫情期间，公司还捐赠了一批
价值 1,000 万元的药品发往抗疫一线，表达对抗疫前线医护人员的关爱，用于抗疫一线医护人员增强免疫力和自我防护。另
外，公司持续关注全球疫情发展，在承担社会责任方面积极展现了更多作为，主动向海外合作伙伴了解疫情防控有关情况，
并为一些海外客户捐赠了部分防疫物资，同时利用公司自身优势，充分调配各方资源，还为他们义务筹措了一些防疫物资，
赢得了客户的高度认可和广泛赞誉。
下半年，我们将继续坚守集团“共创、共有、共富、共享”的核心价值观，践行“仁爱、中庸、团队、执行”的核心
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文化理念，倡导“快乐学习、快乐运动、快乐工作”的企业文化，紧紧围绕“做精原料、做强 CDMO、做优制剂”的发展战
略，持续加大研发创新和高效运营，进一步提升企业核心竞争力，为全体股东创造更大价值而不懈努力。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,991,768,060.82 3,549,373,828.02 12.46%
营业成本 2,866,607,536.97 2,409,454,891.68 18.97%
销售费用 281,682,449.94 412,412,415.71 -31.70% 主要是制剂市场营销费用下降
管理费用 170,232,139.17 179,095,716.14 -4.95%
财务费用 -5,532,213.87 12,212,987.97 -145.30% 主要是本期汇兑收益，上期汇兑损失所致
所得税费用 74,871,057.59 59,023,926.92 26.85%
研发投入 186,127,491.79 152,667,511.62 21.92%
经营活动产生的现金
645,027,102.57 534,083,069.79 20.77%
流量净额
投资活动产生的现金 主要是本期赎回理财投资金额同比增加
58,719,769.92 -80,025,893.40 173.38%
流量净额 所致
筹资活动产生的现金
-25,364,564.37 -406,403,337.95 -93.76% 主要是上期偿还银行借款金额较大所致
流量净额
现金及现金等价物净 主要是本期筹资活动产生的现金流量净
683,437,038.97 44,883,029.76 1,422.71%
增加额 额同比增加所致
投资收益 5,902,231.66 14,483,402.30 -59.25% 主要是本期远期结汇损失同比增加所致
主要是本期收到和递延分摊的财政补助
其他收益 32,462,349.91 14,461,961.32 124.47%
同比增加所致
公允价值变动收益
主要是上期未到期的远期合约公允价值
（损失以“－”号填 12,914,290.43 -33,138,398.75 138.97%
变动损失较大所致
列）
信用减值损失（损失 主要是本期应收账款余额增加计提坏账
-20,208,662.75 -4,291,355.22 370.92%
以“-”号填列） 所致
主要是本期处置资产净收益同比增加所
资产处置收益 8,340,799.49 3,959,972.50 110.63%
致
主要是 CDMO 和原料药销售、毛利同比
净利润 429,471,282.68 280,837,123.00 52.93%
增加以及费用同比下降所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,991,768,060.82 100% 3,549,373,828.02 100% 12.46%
分行业
医药主营业务 3,980,894,072.76 99.73% 3,547,245,266.02 99.94% 12.22%
其他业务 10,873,988.06 0.27% 2,128,562.00 0.06% 410.86%
分产品
中间体及原料药 3,019,614,428.43 75.65% 2,616,469,418.81 73.72% 15.41%
合同研发生产服务 551,707,216.55 13.82% 318,544,255.47 8.98% 73.20%
制剂 367,445,331.21 9.20% 584,748,868.29 16.47% -37.16%
其他 42,127,096.57 1.06% 27,482,723.45 0.77% 53.29%
其他业务 10,873,988.06 0.27% 2,128,562.00 0.06% 410.86%
分地区
国内地区 2,244,812,931.74 56.24% 2,165,557,310.45 61.01% 3.66%
国外地区 1,746,955,129.08 43.76% 1,383,816,517.57 38.99% 26.24%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
主营业务 3,980,894,072.76 2,855,907,921.80 28.26% 12.22% 18.62% -3.87%
分产品
中间体及原料药 3,019,614,428.43 2,321,945,803.18 23.10% 15.41% 17.63% -1.45%
合同研发生产服
551,707,216.55 326,759,974.65 40.77% 73.20% 60.04% 4.87%
务
制剂 367,445,331.21 169,208,920.54 53.95% -37.16% -16.94% -11.21%
分地区
国内地区 2,233,938,943.68 1,541,716,345.46 30.99% 3.26% 13.85% -6.41%
国外地区 1,746,955,129.08 1,314,191,576.34 24.77% 26.24% 46.36% 0.89%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
13
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额 占总资产比例
比例
货币资金 1,916,682,210.35 25.01% 768,980,644.46 12.77% 12.24%
应收账款 1,403,378,260.95 18.31% 1,104,689,538.14 18.34% -0.03%
存货 957,912,706.62 12.50% 879,257,381.94 14.60% -2.10%
长期股权投资 144,217,051.69 1.88% 114,809,571.83 1.91% -0.03%
固定资产 1,809,714,046.10 23.61% 1,866,277,995.48 30.98% -7.37%
在建工程 161,899,865.90 2.11% 165,232,647.61 2.74% -0.63%
短期借款 230,100,000.00 3.00% 350,000,000.00 5.81% -2.81%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 期初账面价值 期末受限原因
货币资金 515,171,831.35 317,736,154.02 保证金
固定资产 49,653,232.01 62,782,453.27 抵押
无形资产 116,950,400.24 85,846,372.32 抵押
交易性金融资产 200,000,000.00 310,000,000.00 质押
应收款项融资 33,397,504.30 28,130,841.00 质押
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
14
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
自营和代
普洛进出 子公司 50,000,000 2,201,783, 896,808,77 2,472,485, 168,353, 127,342,207.
理各类商
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
口 品及技术 915.05 1.17 592.50 569.86 66
进出口等
中间体、原
料药制造、
普洛家园 126,500,00 1,456,750, 715,940,45 1,141,562, 157,764, 142,881,687.
子公司 医药科技
药业 0 668.87 3.48 078.47 612.16 43
开发、进出
口
化学原料
普洛康裕 1,483,566, 1,110,641, 454,409,23 66,749,1 58,758,620.9
子公司 药及制剂 83,750,000
制药 400.32 446.45 4.82 62.55 7
制造等
普洛得邦 原料药、医 130,000,00 1,130,723, 513,477,64 587,921,70 88,210,6 81,127,887.4
子公司
制药 药中间体 0 151.20 7.29 5.36 17.63 4
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、随着医疗改革的不断深入，相关医药政策陆续出台，对公司的生产、研发、销售等方面有可能产生较大影响。公司
将密切关注医药产业政策变化，坚持以市场为导向，加大创新力度，促进产品转型升级，提高自身核心竞争力，实现平稳发
展。
2、医药行业药品研发周期长、难度大、技术要求高，同时可能受国家政策、市场因素、成本超预算等造成研发缓慢或
失败等风险，给企业发展造成一定影响。公司目前在上海、杭州、横店都设有研发中心，积极引进高端研发人才，强化公司
研发能力，同时加强与科研院所及高校的合作，完善研发项目风险管理机制，提高研发成果转化。
3、随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，整个行业要求更加严格的环保标准和规范，本公司将
持续加大环保投入，保障公司正常生产经营，实现经济效益、社会效益和环境效益协调发展。
16
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度 年度股东大会 61.13% 2020 年 04 月 08 日 2020 年 04 月 09 日 http://www.cninfo.com
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东横店控股主营业务为投资管理和经营，产业涉及电子电气、医药化工、影视娱乐、新型综合服务等。截止
2019年12月31日，横店控股的总资产8,232,663.22万元，净资产2,548,842.78万元，主营业务收入6,049,121.22万元，净利
润193,723.91万元，其经营状况和诚信状况良好。截止本报告期末，不存在未履行的法院生效判决等情况,不存在所负数额
较大的债务到期未清偿。
公司实际控制人横店社团经济企业联合会主营业务为对资本投资企业单位的资产实行管理、开展企业单位经营管理的理
论研究、开展对社会责任贡献的理论研究与实践探索等，其诚信状况良好。截止报告期末，不存在未履行的法院生效判决等
情况,不存在所负数额较大的债务到期未清偿。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2019年5月10日、2019年5月28日分别召开公司第七届董事会第十五次会议和2019年第一次临时股东大会，会议审议通
过了《关于<普洛药业股份有限公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》 ，2019年6月11日，公司第一期员工持股
计划通过大宗交易方式完成了股票购买，受让了东阳市勤胜投资合伙企业（有限合伙）、东阳市合商投资合伙企业（有限合
伙）以及东阳市恒前投资合伙企业（有限合伙）持有的公司全部股权，合计32,664,016股，占公司总股本的2.77%，成交金
额为260,658,847.68元（不含交易费用），成交均价7.98元/股。该计划所购买的股票锁定期为12个月。2020年6月11日，公
司披露了《关于第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》。本次员工持股计划具体内容请参见公司刊登在《上海证券
报》、《证券时报》和巨潮资讯网上的相关公告。
18
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相 是否为
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
关公告披露 担保类型 担保期 关联方
称 度 期 额 行完毕
日期 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否为
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
关公告披露 担保类型 担保期 关联方
称 度 期 额 行完毕
日期 担保
2019 年 03 2019 年 09 月 连带责任 20190919-
得邦制药 10,000 9,990 否 否
月 08 日 19 日 保证 20200919
2020 年 03 2020 年 06 月 连带责任 20200601-
得邦制药 10,000 10,000 否 否
月 12 日 01 日 保证 20210531
2019 年 03 2019 年 12 月 连带责任 20191225-
家园药业 10,000 8,000 否 否
月 08 日 25 日 保证 20201224
2019 年 03 2020 年 03 月 连带责任 20200302-
康裕制药 2,500 2,500 否 否
月 08 日 02 日 保证 20210301
2018 年 03 2018 年 04 月 连带责任 20180423-
巨泰药业 2,000 421.62 否 否
月 10 日 23 日 保证 20210423
2019 年 03 2020 年 02 月 连带责任 20200224-
巨泰药业 5,000 5,000 否 否
月 08 日 24 日 保证 20210224
横店普洛进 2019 年 03 2020 年 01 月 连带责任 20200107-
100,000 76,000 否 否
出口 月 08 日 07 日 保证 20210106
宁波普洛进 2019 年 03 2019 年 10 月 连带责任 20191031-
15,000 5,000 否 否
出口 月 08 日 31 日 保证 20201030
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
282,000 116,911.62
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
20
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
282,000 116,911.62
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相 是否为
担保对象名 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
关公告披露 担保类型 担保期 关联方
称 度 期 额 行完毕
日期 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
282,000 116,911.62
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
282,000 116,911.62
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.21%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有闲置资金 10,000 0 0
银行理财产品 自有闲置资金 1,000 0 0
银行理财产品 自有闲置资金 10,000 10,000 0
银行理财产品 自有闲置资金 10,000 10,000 0
其他类 自有闲置资金 5,000 0 0
其他类 自有闲置资金 5,000 5,000 0
银行理财产品 自有闲置资金 8,500 8,500 0
合计 49,500 33,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
核定的
超标
公司 主要污染物及特 排放口 排放口分布 排放浓 执行的污染物 排放总量 排放总
排放方式 排放
名称 征污染物名称 数量 情况 度 mg/l 排放标准 t/a 量
情况
（t/a）
东生态办
【2017】12 号 （473.
COD 230.68 90.99 无
纳管内控标准 2）
限值：500mg/L
连续 1个 厂区北侧
东生态办
【2017】12 号 （31.5
氨氮 3.196 1.261 无
纳管内控标准 5）
限值：25mg/L
焚烧炉执行
GB18484-2001
标准： SO2≤
3
家园 300 mg/m
二氧化硫 连续 6.38 0.95 17.02 无
药业 RTO 执行
GB16297-1996
标准： SO2≤
3
550mg/m
2个 厂区北侧
焚烧炉执行
GB18484-2001
标准： NOx≤
3
500 mg/m
氮氧化物 连续 17.87 2.66 23.17 无
RTO 执行
GB16297-1996
标准： NOx≤
3
240mg/m
安徽 长许可
普洛 COD 连续 1个 厂区北侧 26.09 [2014]279 号标 5.777 137.6 无
生物 准限值：60mg/L
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长许可
氨氮 1.07 [2014]279 号标 0.237 20.6 无
准限值：15mg/L
GB13271-2014
二氧化硫 98.01 标准： SO2≤ 6.076 57.6 无
3
200mg/m
间歇 1个 厂区北侧
GB13271-2014
氮氧化物 155.84 标准： NOx≤ 9.66 70.56 无
3
200mg/m
东生态办
【2017】12 号
COD 288.7 19.041 34.41 无
纳管内控标准
限值：500mg/L
连续 1个 厂区西北侧
东生态办
【2017】12 号
氨氮 11.9 0.787 6.45 无
得邦 纳管内控标准
制药 限值：25mg/L
GB16297-1996
二氧化硫 6.77 标准： SO2≤ 0.5037 1.539 无
3
550mg/m
连续 1个 厂区西侧
GB16297-1996
氮氧化物 112.9 标准： NOx≤ 8.4 17.28 无
3
240mg/m
东生态办
【2011】4 号纳
COD 58.25 12.365 44.99 无
管标准限值：
100mg/L
连续 1个 厂区南侧
东生态办
【2011】4 号纳
浙江 氨氮 0.306 0.065 4.5 无
管标准限值：
普洛
15mg/L
生物
GB13271-2014
二氧化硫 20.96 标准： SO2≤ 1.56 64.24 无
3
200mg/m
间歇 1个 厂区中间
GB13271-2014
氮氧化物 59.409 标准： NOx≤ 4.42 99.89 无
3
200mg/m
防治污染设施的建设和运行情况
1.防治废水污染设施：
公司根据环境保护相关法律法规要求，配置相应的废水预处理和末端治理设施，并对环保设施定期开展维护、检维修管
理。所有废水总排口已全部安装了污染物在线监测设施。至今污染防治设施全部处于正常运行状态，连续稳定达标排放，无
23
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
超标排放情况。
公司上半年共投入约3200万元，提高废水预处理能力，提升末端废水处理设施水平，进一步削减了水污染物排放总量。
如投资建设湿法氧化系统处理高盐高浓废水；增加和更新原有生化系统中的曝气器提高处理效率；投资MVR、提馏、精馏等
废水预处理设施减少溶剂的排放，实施源头减排；确保了企业废水治理设施的稳定运行。
2.防治废气污染设施：
3
目前为止，公司共投资了8套RTO废气处理设施，总有机废气处理量达到20万m /h。公司所有废气污染防治设施正常运行，
废气监测各项指标符合国家和地方排放标准，无超标情况发生。
公司上半年再投入约1800万元，加强废气污染源头减排和末端治理能力的建设。主要投资的项目包括RCO项目、锅炉烟
气提升改造项目、离心机升级改造、三合一项目、连续化和自动化改造等，另外RTO排气全部安装了在线监测系统，有效监
控废气的排放。
3.防治固废污染设施：
公司按国家和地方规定强化危废管理，推行危废减量化、危废资源化利用。目前固废贮存库、自行焚烧处置设施等运行
正常，焚烧炉排放的废气符合国家和地方规定的废气排放标准，无违法排放情况发生。
上半年，公司投入约700多万元，实施包括焚烧炉尾气处理系统改造、污泥干化、危废库提升改造、危废鉴定、锅炉煤
改气等项目，减少固废产生量，确保焚烧系统稳定运行。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司名称 时间 项目内容 审批部门
家园药业 2020年3月 完成《年产100吨09002-C、200吨美托洛尔等9个项目》安 应急管理局
全设计专篇的评审及备案工作
山东汉兴 2020年5月 《汉兴年产10000吨氨基酸、3000吨D-乙酯、500吨202项 生态环境局
目》完成环保验收、职业病危害预评价报告通过专家验收 卫健局
浙江普洛生物 2020年4月 《4000吨204项目》职业病控制评价现场验收 卫健局
突发环境事件应急预案
公司成立了安全环保管理委员会，策划和指导公司安全、环境事故应急管理体系建设。所有子公司均设立了EHS管理
组织和应急救援队伍，均编制了安全、环境事故综合应急预案和专项预案，预案在相关政府部门备案，落实了安全、环境事
故应急设施和措施，进行了定期培训和演练。
公司积极提升安全环保本质水平，拟建设安全实验室，加强化学工艺过程反应热风险分析、粉尘最小点火能研究。全面
开展HAZOP分析和SIL定级，对危险工艺和设施安装SIS系统。
公司EHS监管部定期对子公司安全环境应急管理体系运行进行监督考核。指导子公司开展双预防体系建设、隐患排查治
理工作、安全环保标准化工作、岗位达标考核、安全班组建设、安全体验馆建设等。坚持问题导向，突出整治重点，深入现
场排查问题，确保了公司安全、环保风险得到有效控制。
环境自行监测方案
2020年，公司按相关规范和要求全面申报、变更排污许可证，优化排污许可申报信息，编制了更合理规范的污染物自行
监测方案并进行了信息公开。所有子公司的标排口均安装了自动在线监测装置并与环保局联网。另外，公司还编制手动监测
方案，定期委托有资质的监测机构进行取样监测并报送环保局进行公开，所有监测数据接受环保局和社会监督。
自行监测方案均建立了质量保证措施。一是根据相关污染物排放标准严格核对监测数据，发现偏差及时采取纠正措施。
二是监测活动根据在线和固定源相关技术规定开展，确保监测数据100%上报。三是委托第三方开展在线设施的维护、比对工
作。
其他应当公开的环境信息
1.根据《2020年挥发性有机物治理攻坚方案》环大气（2020）33号文要求，正全面开展废气深化治理工作。
2.根据《全国土壤污染状况详查总体方案》环土壤（2016）188号文要求，正配合各省相关部门全面开展在产企业土壤污
染筛查工作。
3.根据横店镇政府“污水零直排”建设方案全开展相关工作。
24
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
25
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 其 小
数量 比例 送股 数量 比例
新股 转股 他 计
一、有限售条件股份 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
3、其他内资持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
其中：境内法人持股 31,699,427 2.69% 31,699,427 2.69%
97.31
二、无限售条件股份 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065
%
97.31
1、人民币普通股 1,146,824,065 97.31% 1,146,824,065
%
100.00
三、股份总数 1,178,523,492 100.00% 1,178,523,492
%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
26
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 28,606 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内 持有无限售
持股 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 股份
比例 普通股数 数量
数量 情况 股数量 状态
量
横店集团控 境内非国有
28.08% 330,941,729 31,654,182 299,287,547 质押 156,000,000
股有限公司 法人
浙江横店进
境内非国有
出口有限公 13.28% 156,552,903 156,552,903 质押 55,000,000
法人
司
横店集团康
境内非国有
裕药业有限 5.05% 59,560,488 59,560,488
法人
公司
横店集团家
境内非国有
园化工有限 3.80% 44,750,178 44,750,178 质押 44,750,160
法人
公司
普洛药业股
份有限公司
其他 2.77% 32,664,016 32,664,016
－第一期员
工持股计划
香港中央结
境外法人 2.59% 30,550,029 -9,591,384 30,550,029
算有限公司
招商银行股
份有限公司
－兴全合宜
灵活配置混 其他 1.77% 20,806,830 -3,298,735 20,806,830
合型证券投
资基金
（LOF）
广发银行股
份有限公司 其他 1.19% 14,000,000 +9,900,000 14,000,000
－国泰聚信
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
价值优势灵
活配置混合
型证券投资
基金
招商银行股
份有限公司
－兴全合润
其他 0.97% 11,458,102 +4,324,205 11,458,102
分级混合型
证券投资基
金
东阳市横店
境内非国有
禹山运动休 0.78% 9,241,603 9,241,603
法人
闲有限公司
上述股东关联关系或一致 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司为关
行动的说明 联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
横店集团控股有限公司 299,287,547 人民币普通股 299,287,547
浙江横店进出口有限公司 156,552,903 人民币普通股 156,552,903
横店集团康裕药业有限公
59,560,488 人民币普通股 59,560,488
司
横店集团家园化工有限公
44,750,178 人民币普通股 44,750,178
司
普洛药业股份有限公司－
32,664,016 人民币普通股 32,664,016
第一期员工持股计划
香港中央结算有限公司 30,550,029 人民币普通股 30,550,029
招商银行股份有限公司－
兴全合宜灵活配置混合型 20,806,830 人民币普通股 20,806,830
证券投资基金（LOF）
广发银行股份有限公司－
国泰聚信价值优势灵活配 14,000,000 人民币普通股 14,000,000
置混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－
兴全合润分级混合型证券 11,458,102 人民币普通股 11,458,102
投资基金
东阳市横店禹山运动休闲
9,241,603 人民币普通股 9,241,603
有限公司
前 10 名无限售条件普通股 浙江横店进出口有限公司、横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司为关
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股东之间，以及前 10 名无 联企业，与横店集团控股有限公司构成为一致行动人关系。
限售条件普通股股东和前
10 名普通股股东之间关联
关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
29
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
徐新良 总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日
金旻 高级副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日
何春 副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日
汤二庆 副总经理 聘任 2020 年 01 月 02 日
陈凌 独立董事 被选举 2020 年 04 月 08 日
祝方猛 总经理 任免 2020 年 01 月 02 日 工作原因
徐新良 高级副总经理 任免 2020 年 01 月 02 日 工作原因
金旻 副总经理 任免 2020 年 01 月 02 日 工作原因
张淼洪 独立董事 任期满离任 2020 年 04 月 08 日
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
□ 是 √ 否
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：普洛药业股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,916,682,210.35 1,035,809,494.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 336,661,988.02 463,858,356.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,403,378,260.95 1,025,138,596.19
应收款项融资 229,275,112.33 224,310,858.75
预付款项 187,369,595.46 120,808,641.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,023,422.23 7,275,197.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 957,912,706.62 993,043,012.37
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,981,717.92 87,728,730.60
流动资产合计 5,115,285,013.88 3,957,972,887.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 144,217,051.69 122,214,608.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,809,714,046.10 1,898,972,408.21
在建工程 161,899,865.90 118,847,992.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 340,962,839.53 331,210,820.87
开发支出
商誉 20,310,091.31 20,310,091.31
长期待摊费用 8,813,810.58 10,214,687.07
递延所得税资产 48,449,746.82 49,035,416.36
其他非流动资产 14,792,962.90 13,807,011.68
非流动资产合计 2,549,160,414.83 2,564,613,035.99
资产总计 7,664,445,428.71 6,522,585,923.42
流动负债：
短期借款 230,100,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 3,132,248.36 16,231,031.94
衍生金融负债
应付票据 1,404,358,120.21 923,961,227.56
33
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 1,291,293,724.18 1,086,293,844.38
预收款项 140,451,754.93
合同负债 143,659,698.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 114,069,432.22 161,039,045.33
应交税费 145,539,277.02 83,323,212.06
其他应付款 122,591,449.42 100,255,101.69
其中：应付利息 66,277.21 1,890,441.90
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,454,743,950.28 2,561,555,217.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 133,577,936.20 119,801,389.49
递延所得税负债 1,180,776.69 1,242,528.76
其他非流动负债
非流动负债合计 206,758,712.89 193,043,918.25
负债合计 3,661,502,663.17 2,754,599,136.14
所有者权益：
34
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 438,005,920.01 438,005,920.01
减：库存股
其他综合收益 -206,306.77 -147,378.53
专项储备
盈余公积 132,760,241.95 132,760,241.95
一般风险准备
未分配利润 2,253,859,418.35 2,018,844,511.85
归属于母公司所有者权益合计 4,002,942,765.54 3,767,986,787.28
少数股东权益
所有者权益合计 4,002,942,765.54 3,767,986,787.28
负债和所有者权益总计 7,664,445,428.71 6,522,585,923.42
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：张进辉 会计机构负责人：张进辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 102,525,148.98 42,012,144.57
交易性金融资产 85,000,000.00 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 65,540.23
其他应收款 351,261,126.44 557,471,512.40
其中：应收利息
应收股利 200,000,000.00
存货
合同资产
35
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 538,786,275.42 649,549,197.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 457,752.86 499,351.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,743,428,764.70 1,743,470,363.34
资产总计 2,282,215,040.12 2,393,019,560.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,134,397.90 18,043,317.53
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应交税费 1,261,505.32 1,440,395.93
其他应付款 167,603,422.25 53,481,047.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 174,999,325.47 72,964,760.53
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 174,999,325.47 72,964,760.53
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,944,340.09 860,944,340.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,663,195.25 76,663,195.25
未分配利润 -8,915,312.69 203,923,772.67
所有者权益合计 2,107,215,714.65 2,320,054,800.01
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 2,282,215,040.12 2,393,019,560.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 3,991,768,060.82 3,549,373,828.02
其中：营业收入 3,991,768,060.82 3,549,373,828.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,522,393,500.83 3,201,828,872.30
其中：营业成本 2,866,607,536.97 2,409,454,891.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 23,276,096.83 25,512,635.71
销售费用 281,682,449.94 412,412,415.71
管理费用 170,232,139.17 179,095,716.14
研发费用 186,127,491.79 163,140,225.09
财务费用 -5,532,213.87 12,212,987.97
其中：利息费用 10,528,413.76 13,237,863.60
利息收入 6,380,444.49 3,727,988.13
加：其他收益 32,462,349.91 14,461,961.32
投资收益（损失以“－”号填列） 5,902,231.66 14,483,402.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22,002,443.65 13,937,848.61
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 12,914,290.43 -33,138,398.75
信用减值损失（损失以“-”号填列） -20,208,662.75 -4,291,355.22
38
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号填列） -358,708.07 -776,152.42
资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,340,799.49 3,959,972.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 508,426,860.66 342,244,385.45
加：营业外收入 162,488.48 1,037,709.25
减：营业外支出 4,247,008.87 3,421,044.78
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 504,342,340.27 339,861,049.92
减：所得税费用 74,871,057.59 59,023,926.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 429,471,282.68 280,837,123.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 429,471,282.68 280,837,123.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 429,471,282.68 280,837,123.00
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -58,928.24 -34,421.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -58,928.24 -34,421.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -58,928.24 -34,421.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -58,928.24 -34,421.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 429,412,354.44 280,802,701.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 429,412,354.44 280,802,701.36
归属于少数股东的综合收益总额
39
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3644 0.2383
（二）稀释每股收益 0.3644 0.2383
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：祝方猛 主管会计工作负责人：张进辉 会计机构负责人：张进辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 11,188.10
销售费用 3,282,897.12 2,493,717.39
管理费用 16,285,812.87 13,496,881.42
研发费用
财务费用 -191,866.71 -75,144.46
其中：利息费用
利息收入 167,962.21 140,916.82
加：其他收益 224,906.24 149,600.00
投资收益（损失以“－”号填列） 771,489.55 114,143.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,141.69 -315.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,385,589.18 -15,663,213.60
加：营业外收入 2,880.00 400,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,382,709.18 -15,263,213.60
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -18,382,709.18 -15,263,213.60
40
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -18,382,709.18 -15,263,213.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -18,382,709.18 -15,263,213.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,679,464,099.51 2,466,645,332.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
41
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 170,414,699.63 124,836,048.89
收到其他与经营活动有关的现金 95,827,663.19 57,340,503.63
经营活动现金流入小计 2,945,706,462.33 2,648,821,885.37
购买商品、接受劳务支付的现金 1,467,174,125.93 1,277,060,234.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 301,498,682.57 235,076,457.25
支付的各项税费 167,097,513.81 191,961,636.79
支付其他与经营活动有关的现金 364,909,037.45 410,640,486.85
经营活动现金流出小计 2,300,679,359.76 2,114,738,815.58
经营活动产生的现金流量净额 645,027,102.57 534,083,069.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,000,000.00 101,400,000.00
取得投资收益收到的现金 6,798,152.17 1,117,800.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
13,014,137.00 3,955,086.21
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 71,900,455.67
投资活动现金流入小计 351,712,744.84 106,472,887.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 78,305,771.59 58,048,967.99
投资支付的现金 132,988,125.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 627,360.36
支付其他与投资活动有关的现金 81,699,078.33 27,822,452.13
投资活动现金流出小计 292,992,974.92 186,498,780.48
投资活动产生的现金流量净额 58,719,769.92 -80,025,893.40
三、筹资活动产生的现金流量：
42
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 230,100,000.00 380,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 230,100,000.00 380,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 644,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 205,464,564.37 142,303,337.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 255,464,564.37 786,403,337.95
筹资活动产生的现金流量净额 -25,364,564.37 -406,403,337.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,054,730.85 -2,770,808.68
五、现金及现金等价物净增加额 683,437,038.97 44,883,029.76
加：期初现金及现金等价物余额 718,073,340.03 501,367,808.49
六、期末现金及现金等价物余额 1,401,510,379.00 546,250,838.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 123,754,171.89 98,323,988.80
经营活动现金流入小计 123,754,171.89 98,323,988.80
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,279,853.49 9,875,907.89
支付的各项税费 1,199,036.59 11,188.10
支付其他与经营活动有关的现金 10,077,390.77 7,748,693.14
经营活动现金流出小计 34,556,280.85 17,635,789.13
经营活动产生的现金流量净额 89,197,891.04 80,688,199.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 23,900,000.00
取得投资收益收到的现金 200,771,489.55 126,514,143.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
43
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 250,771,489.55 150,414,143.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 184,425.16
投资支付的现金 85,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 980,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,000,000.00 1,164,425.16
投资活动产生的现金流量净额 165,771,489.55 149,249,718.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 194,456,376.18 129,637,584.12
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 194,456,376.18 129,637,584.12
筹资活动产生的现金流量净额 -194,456,376.18 -129,637,584.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,513,004.41 100,300,334.29
加：期初现金及现金等价物余额 42,012,144.57 636,111.19
六、期末现金及现金等价物余额 102,525,148.98 100,936,445.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 1,1 438, -147 132, 2,01 3,76 3,76
44
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
余额 78, 005, ,378. 760, 8,84 7,98 7,98
523 920. 53 241. 4,51 6,78 6,78
,49 01 95 1.85 7.28 7.28
2.0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1
78, 438, 132, 2,01 3,76 3,76
-147
二、本年期初 523 005, 760, 8,84 7,98 7,98
,378.
余额 ,49 920. 241. 4,51 6,78 6,78
53
2.0 01 95 1.85 7.28 7.28
0
三、本期增减 235, 234, 234,
-58,
变动金额（减 014, 955, 955,
928.
少以“－”号 906. 978. 978.
24
填列） 50 26 26
429, 429, 429,
-58,
（一）综合收 471, 412, 412,
928.
益总额 282. 354. 354.
24
68 44 44
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
45
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-194 -194 -194
（三）利润分 ,456, ,456, ,456,
配 376. 376. 376.
18 18 18
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-194 -194 -194
3．对所有者
,456, ,456, ,456,
（或股东）的
376. 376. 376.
分配
18 18 18
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,1 438, -206 132, 2,25 4,00 4,00
余额 78, 005, ,306. 760, 3,85 2,94 2,94
46
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
523 920. 77 241. 9,41 2,76 2,76
,49 01 95 8.35 5.54 5.54
2.0
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
1,1
78, 433, 112, 1,61 3,34 3,344
-90,
一、上年期末 523 985, 256, 9,61 4,28 ,285,
895.
余额 ,49 920. 875. 0,14 5,53 537.7
78
2.0 01 56 5.96 7.75 5
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1
78, 433, 112, 1,61 3,34 3,344
-90,
二、本年期初 523 985, 256, 9,61 4,28 ,285,
895.
余额 ,49 920. 875. 0,14 5,53 537.7
78
2.0 01 56 5.96 7.75 5
0
三、本期增减 151, 151,
-5,4 -34, 151,1
变动金额（减 199, 159,
45.0 421. 59,67
少以“－”号 538. 672.
2 64 2.22
填列） 88 22
-34, 280, 280, 280,8
（一）综合收
421. 837, 802, 02,70
益总额
64 123. 701. 1.36
47
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00 36
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-129 -129
-129,
（三）利润分 ,637, ,637
637,5
配 584. ,584
84.12
12 .12
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-129 -129
3．对所有者 -129,
,637, ,637
（或股东）的 637,5
584. ,584
分配 84.12
12 .12
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
48
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-5,4 -5,4
-5,44
（六）其他 45.0 45.0
5.02
2 2
1,1
78, 433, 112, 1,77 3,49 3,495
-125
四、本期期末 523 980, 256, 0,80 5,44 ,445,
,317.
余额 ,49 474. 875. 9,68 5,20 209.9
42
2.0 99 56 4.84 9.97 7
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
1,178 203,
860,94 76,663
一、上年期末 ,523, 923, 2,320,05
4,340. ,195.2
余额 492.0 772. 4,800.01
09 5
0 67
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,178 203,
860,94 76,663
二、本年期初 ,523, 923, 2,320,05
4,340. ,195.2
余额 492.0 772. 4,800.01
09 5
0 67
49
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、本期增减 -212,
变动金额（减 839, -212,839
少以“－”号 085. ,085.36
填列） 36
-18,3
（一）综合收 82,7 -18,382,
益总额 09.1 709.18
8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-194,
（三）利润分 456, -194,456
配 376. ,376.18
18
1．提取盈余公
积
-194,
2．对所有者
456, -194,456
（或股东）的
376. ,376.18
分配
18
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
50
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,178
860,94 76,663 -8,91
四、本期期末 ,523, 2,107,21
4,340. ,195.2 5,31
余额 492.0 5,714.65
09 5 2.69
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
1,17
860,9 56,15 149,03
一、上年期末 8,52 2,244,66
49,78 9,828 1,059.3
余额 3,49 4,165.30
5.11 .86 3
2.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,17
860,9 56,15 149,03
二、本年期初 8,52 2,244,66
49,78 9,828 1,059.3
余额 3,49 4,165.30
5.11 .86 3
2.00
三、本期增减 -5,445 -144,90 -144,906,
51
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
变动金额（减 .02 0,797.7 242.74
少以“－”号 2
填列）
（一）综合收 -15,263 -15,263,2
益总额 ,213.60 13.60
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-129,63
（三）利润分 -129,637,
7,584.1
配 584.12
2
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -129,63
-129,637,
（或股东）的 7,584.1
584.12
分配 2
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-5,445
（六）其他 -5,445.02
.02
1,17
860,9 56,15
四、本期期末 8,52 4,130,2 2,099,75
44,34 9,828
余额 3,49 61.61 7,922.56
0.09 .86
2.00
三、公司基本情况
普洛药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称为普洛股份有限公司、普洛康裕股份有限公司、青
岛普洛药业股份有限公司、青岛东方集团股份有限公司、青岛东方贸易大厦股份有限公司，是1997年1月20日经青岛市经济
体制改革委员会青体改发【1997】5号文件批准，在原青岛东方贸易大厦的基础上，由五家发起人共同发起设立。经中国证
券监督管理委员会证监发字【1997】152、153号文件批准，向社会公开发行3000万股人民币普通股股票，并于1997年5月9
日在深圳证券交易所上市流通。
1998年7月，公司以1997年末总股本6,300万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增2股，公司注册资本增至
7,560万元。
1999年5月，公司以1998年末总股本7,560万股为基数，以资本公积向公司全体股东每10股转增5.5股，转增股本4,158
万股，同时，按每10股送红股2.5股的比例，派送红股1,890万股，公司注册资本增至13,608万元。
1999年9月，经中国证监会证监公司字[1999]77号文批准，公司以1998年末总股本7,560万股为基数每10股配2.5股，配
股价为每股7.80元；实际配售966.923万股，其中社会公众配售900万股，青岛市供销社配售66.923万股，公司注册资本增至
14,574.923万元。
2001年12月，公司对原有的资产进行重组，主营业务发生了根本性的变化，即由原先的商业零售领域转向医药化工等
高新技术领域。
2007年4月2日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】59号文批准，公开发行25,407,894股人民币普通
股股票，公司注册资本增至171,157,124.00元。
2007年7月，公司以2007年增发后的总股本171,157,124股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增2股，转增
股本34,231,425股，同时，按每10股送红股3股的比例，派送红股51,347,137股，公司注册资本增至256,735,686.00元。
2012年12月21日，经中国证券监督管理委员会《关于核准普洛股份有限公司及向横店集团控股有限公司等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2012】1724号）文件核准：公司向横店集团控股有限公司发行17,400,615股股
份、向横店集团康裕药业有限公司（以下简称“横店康裕药业”）发行股份22,907,880股股份、向横店集团家园化工有限公
司（以下简称“横店家园化工”）发行17,211,607股股份、向浙江横店进出口有限公司（以下简称“横店进出口”）发行60,212,655
股股份，合计发行117,732,757股股份购买相关资产（含负债）；公司非公开发行不超过40,983,600股新股募集此次发行股份
购买资产的配套资金。根据公司与横店集团控股有限公司、横店康裕药业、横店家园化工和横店进出口签署的《关于非公开
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
发行股份购买资产协议》约定，公司与横店集团控股有限公司等公司于2012年12月24日和25日进行了相关资产（含负债）的
交付。2012年12月26日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了（2012）汇所验字第5-019号验资报告，对定向发行的
117,732,757股股份予以了验证。
2013年3月11日，公司以非公开发行方式向江信基金公司－工行－中江国际信托定增二号资产管理计划、尚建华、华宝
信托有限责任公司、常州投资集团有限公司、高安良和毕磊六名特定投资者发行33,259,423股人民币普通股（A股）募集配
套资金，每股面值1元，每股发行价格9.02元，相关特定投资者股东以现金认购299,999,995.46元，扣除与发行有关的费用
24,680,983.53元，公司实际募集资金净额为275,319,011.93元。2013年3月18日，山东汇德会计师事务所有限公司出具了
（2013）汇所验字第5-001号验资报告，对定向发行的33,259,423股股份予以了验证。
2013年6月，公司以2013年增发后的总股本407,727,866股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增10股，转
增股本407,727,866股，公司注册资本增至815,455,732.00元。
2014年5月，公司以2013年末的总股本815,455,732股为基数，以资本公积金向公司全体股东每10股转增3股，转增股本
244,636,719股，公司注册资本增至1,060,092,451.00元。
2014年9月，根据公司2013年度第五届董事会第二十次会议决议和2013年度股东大会决议并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2014]804号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件，公司于2014年9月11日以非公开发行
方式向横店集团控股有限公司、杨晓轩、朱素平等三名特定投资者发行86,776,859股人民币普通股（A股），本次发行后公司
的注册资本为人民币1,146,869,310.00元。
2017年11月，根据公司第六届董事会第十一次会议决议、第十九次会议决议和2014年度股东大会决议、2016年第二次
临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1646号《关于核准普洛药业股份有限公司非公开发行股票
的批复》文件，公司以非公开发行方式向横店集团控股有限公司发行人民币普通股（A股）31,654,182股，本次发行后公司
的注册资本为人民币1,178,523,492.00元。
公司统一信用代码：913300002646284831，法人代表：祝方猛。截至报告日公司注册资本为1,178,523,492.00元，股
本为1,178,523,492.00元。
本公司组织形式：股份有限公司。
公司注册地：浙江省东阳市横店江南路399号。
本公司的母公司为横店集团控股有限公司，实际控制人为横店社团经济企业联合会。
公司经营范围：医药行业投资、网络投资、股权投资管理、生物制药技术的研究、开发、转让，国内贸易；经营进出
口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一
本财务报表业经公司董事会于二〇二〇年八月十八日批准报出。
纳入公司本期合并报表范围的公司：
序号 子公司名称 简称
1 浙江普洛康裕制药有限公司 普洛康裕制药
2 浙江普洛得邦制药有限公司 普洛得邦制药
3 浙江普洛家园药业有限公司 普洛家园药业
4 安徽普洛生物科技有限公司 安徽普洛生物
5 上海裕缘生物医药研发有限公司 上海裕缘生物
6 浙江优胜美特医药有限公司 优胜美特医药
7 浙江优胜美特中药有限公司 优胜美特中药
8 浙江普洛生物科技有限公司 浙江普洛生物
9 山东汉兴医药科技有限公司 汉兴医药科技
10 浙江横店普洛进出口有限公司 普洛进出口
11 浙江巨泰药业有限公司 浙江巨泰药业
12 横店集团成都分子实验室有限公司 成都分子实验室
13 山东普洛得邦医药有限公司 普洛得邦医药
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14 山西优胜美特药业有限公司 山西优胜美特
15 成都邦瑞医药科技有限公司 成都邦瑞医药
16 普洛香港有限公司 香港普洛
17 JT Pharmaceutical Inc 美国吉泰
18 宁波普洛进出口有限公司 宁波进出口
19 杭州优胜美特药物研究院有限公司 杭州研究院
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规
定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易
或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制
方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作
为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工
具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价
值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具
或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为
合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购
买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投
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资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团
视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减
少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；
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但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安
排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产
按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此
类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产和长期应收款等，本公司将自资产负债
表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债
权投资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和
按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权
投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或
显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司
采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为
其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列
示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为
其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入
其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该
类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余
列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面
价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已
转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
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算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融
工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是否存
在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票
据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行
应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收出口退税
其他应收款组合4 应收其他款项
其他应收款组合5 合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应
收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
d、应收账款、其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率(%)
1年以内 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-5年 50.00
5年以上 100.00
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②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势
和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅
折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将
被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
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（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
12、应收账款
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的
存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值
按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计
其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，
该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非
流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对
子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的
差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持
有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价
款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成
本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按
照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大
影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资
而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按照金
融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，
能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等
原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进
行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别
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财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计
处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集
体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公
司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做
出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6） 长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投
资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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24、固定资产
（1）确认条件
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。通过非
货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值
入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 年 3% 2.43%-19.40%
机器设备 年限平均法 5-10 年 3% 9.70%-19.40%
运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
其他设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。公司融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。公司融资租入的固定
资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接
费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的
资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按单项资
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产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的
借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所
产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具
备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可
销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售
状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
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通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确
定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产
的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如果预计使用
年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生
不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干
资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据
资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收
回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税
前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退
人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围
内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照
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当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日
以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或
费用和资本公积。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）销售商品
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济
利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，
确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工
作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
（3）让渡资产使用权
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同
或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①、企业能够满足政府补助所附条件；
②、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
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①、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相
关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
②、与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府
补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
③、对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分
的，全额作为与收益相关的政府补助。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直
接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资
产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊
销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生
的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期
内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租
赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折
现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两
者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的差额，作为未实现售后
租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日 财政部发布了《企业会计准则 本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，
14 号 收入 (2017 年修订 》 财会〖 2017 〗 22 号 对会计政策的相关内容进行调整。本次会计政策
以下简称 新收入准则 。要求境内上市企业自 2020 变更属于 根据法律、行政法规或者国家统一的会
年 1 月 1 日起执行新收入准则。 计制度的要求变更会计政策 的情形。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
报表项目 2019-12-31（变更前） 2020-01-01（变更后） 调整数
预收账款 140451754.93 -140451754.93
合同负债 140451754.93 140451754.93
75
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,035,809,494.05 1,035,809,494.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 463,858,356.17 463,858,356.17
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,025,138,596.19 1,025,138,596.19
应收款项融资 224,310,858.75 224,310,858.75
预付款项 120,808,641.96 120,808,641.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,275,197.34 7,275,197.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 993,043,012.37 993,043,012.37
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,728,730.60 87,728,730.60
流动资产合计 3,957,972,887.43 3,957,972,887.43
非流动资产：
76
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 122,214,608.04 122,214,608.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,898,972,408.21 1,898,972,408.21
在建工程 118,847,992.45 118,847,992.45
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 331,210,820.87 331,210,820.87
开发支出
商誉 20,310,091.31 20,310,091.31
长期待摊费用 10,214,687.07 10,214,687.07
递延所得税资产 49,035,416.36 49,035,416.36
其他非流动资产 13,807,011.68 13,807,011.68
非流动资产合计 2,564,613,035.99 2,564,613,035.99
资产总计 6,522,585,923.42 6,522,585,923.42
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 16,231,031.94 16,231,031.94
衍生金融负债
应付票据 923,961,227.56 923,961,227.56
应付账款 1,086,293,844.38 1,086,293,844.38
预收款项 140,451,754.93 -140,451,754.93
合同负债 140,451,754.93 140,451,754.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
77
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
代理承销证券款
应付职工薪酬 161,039,045.33 161,039,045.33
应交税费 83,323,212.06 83,323,212.06
其他应付款 100,255,101.69 100,255,101.69
其中：应付利息 1,890,441.90 1,890,441.90
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,561,555,217.89 2,561,555,217.89
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 119,801,389.49 119,801,389.49
递延所得税负债 1,242,528.76 1,242,528.76
其他非流动负债
非流动负债合计 193,043,918.25 193,043,918.25
负债合计 2,754,599,136.14 2,754,599,136.14
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 438,005,920.01 438,005,920.01
减：库存股
78
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他综合收益 -147,378.53 -147,378.53
专项储备
盈余公积 132,760,241.95 132,760,241.95
一般风险准备
未分配利润 2,018,844,511.85 2,018,844,511.85
归属于母公司所有者权益合计 3,767,986,787.28
少数股东权益
所有者权益合计 3,767,986,787.28 3,767,986,787.28
负债和所有者权益总计 6,522,585,923.42 6,522,585,923.42
调整情况说明
本公司自 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则，将期初与销售商品有关的“预收账款”分类至“合同负债”项目列报。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 42,012,144.57 42,012,144.57
交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 65,540.23 65,540.23
其他应收款 557,471,512.40 557,471,512.40
其中：应收利息
应收股利 200,000,000.00 200,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 649,549,197.20 649,549,197.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
79
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期股权投资 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 499,351.50 499,351.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,743,470,363.34 1,743,470,363.34
资产总计 2,393,019,560.54 2,393,019,560.54
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 18,043,317.53 18,043,317.53
应交税费 1,440,395.93 1,440,395.93
其他应付款 53,481,047.07 53,481,047.07
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 72,964,760.53 72,964,760.53
80
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 72,964,760.53 72,964,760.53
所有者权益：
股本 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 860,944,340.09 860,944,340.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,663,195.25 76,663,195.25
未分配利润 203,923,772.67 203,923,772.67
所有者权益合计 2,320,054,800.01 2,320,054,800.01
负债和所有者权益总计 2,393,019,560.54 2,393,019,560.54
调整情况说明
母公司报表无调整。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 □ √ 不适用
81
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 16%、13%，10%，9%
城市维护建设税 流转税 5%，7%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
普洛康裕制药 15%
普洛家园药业 15%
浙江普洛生物 15%
汉兴医药科技 15%
普洛得邦制药 15%
浙江巨泰药业 15%
普洛香港 16.5%
普洛得邦医药 15%
2、税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，普洛康裕制药被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201733001282，发证日期：2017年11月13日，
有效期：3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，浙江普洛生物被认定为浙江省高新技术企业。证书编号：GR201733001585，发证日期：2017年11月13日，
有效期：3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，浙江巨泰药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：GR201833000836，发证日期：2018年11月30日，
有效期：3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，普洛得邦制药被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：GR201833000136，发证日期：2018年11月30日，
有效期：3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，普洛得邦医药被认定为山东省高新技术企业，证书编号：GR201837000109，发证日期：2018年8月16日，
有效期：3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，汉兴医药科技被认定为山东省高新技术企业，证书编号：GR201737001205，发证日期：2017年12月28日，
82
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
有效期3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕
195号）有关规定，普洛家园药业被认定为浙江省高新技术企业，证书编号：GR201933005745，发证日期：2019年12月4日，
有效期3年，故本年企业所得税按15%的税率计缴。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,373.17 81,402.84
银行存款 1,401,445,005.83 717,991,937.19
其他货币资金 515,171,831.35 317,736,154.02
合计 1,916,682,210.35 1,035,809,494.05
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
336,661,988.02 463,858,356.17
益的金融资产
其中：
理财产品 336,661,988.02 463,858,356.17
其中：
合计 336,661,988.02 463,858,356.17
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
83
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
84
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,477,5 1,403,3 1,079,7
按组合计提坏账 100.00 74,190, 100.00 54,578, 1,025,13
68,313. 5.02% 78,260. 17,354. 5.05%
准备的应收账款 % 052.97 % 758.28 8,596.19
92 95 47
其中：
1,477,5 1,403,3 1,079,7
100.00 74,190, 100.00 54,578, 1,025,13
合计 68,313. 5.02% 78,260. 17,354. 5.05%
% 052.97 % 758.28 8,596.19
92 95 47
按单项计提坏账准备：
单位： 元
85
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,475,397,739.90 73,769,887.00 5.00%
1至2年 1,441,533.06 144,153.31 10.00%
2至3年 541,965.34 162,589.60 30.00%
3至4年 147,305.12 73,652.56 50.00%
4至5年 0.00 0.00 50.00%
5 年以上 39,770.50 39,770.50 100.00%
合计 1,477,568,313.92 74,190,052.97 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,475,397,739.90
1至2年 1,441,533.06
2至3年 541,965.34
3 年以上 187,075.62
3至4年 147,305.12
4至5年 0.00
5 年以上 39,770.50
合计 1,477,568,313.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
A 48,287,728.02 3.27% 2,414,386.40
B 43,807,493.44 2.96% 2,190,374.67
C 37,254,496.27 2.52% 1,862,724.81
D 34,143,334.38 2.31% 1,707,166.72
E 31,300,169.33 2.12% 1,565,008.47
合计 194,793,221.44 13.18%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
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银行承兑汇票 229,275,112.33 224,310,858.75
合计 229,275,112.33 224,310,858.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 183,739,893.61 98.06% 120,551,338.04 99.79%
1至2年 3,402,446.20 1.82% 257,303.92 0.21%
2至3年 227,255.65 0.12%
合计 187,369,595.46 -- 120,808,641.96 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额48,223,341.40元，占预付款项期末余额合计数的25.74%。
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 19,023,422.23 7,275,197.34
合计 19,023,422.23 7,275,197.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
88
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 9,530,700.00 3,896,707.73
往来款、备用金 12,074,592.22 5,362,991.54
合计 21,605,292.22 9,259,699.27
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,984,501.93 1,984,501.93
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 597,369.06 597,369.06
2020 年 6 月 30 日余额 2,581,869.99 2,581,869.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
89
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,443,606.22
1至2年 419,465.02
2至3年 498,076.23
3 年以上 2,244,144.75
3至4年 1,577,435.00
4至5年 20,800.00
5 年以上 645,909.75
合计 21,605,292.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,984,501.93 597,369.06 2,581,869.99
合计 1,984,501.93 597,369.06 2,581,869.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
中华人民共和国金华海关 保证金 6,810,000.00 1 年以内 31.52% 340,500.00
云南昊邦制药有限公司 保证金 1,500,000.00 3-4 年 6.94% 750,000.00
杭州和泽医药科技有限公司 往来款 1,241,000.00 1 年以内 5.74% 62,050.00
2-3 年及 5 年
山东海化集团有限公司 保证金 450,000.00 2.08% 177,000.00
以上
潘龙平 往来款 400,000.00 1 年以内 1.85% 20,000.00
90
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合计 -- 10,401,000.00 -- 48.14% 1,349,550.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 197,524,135.98 16,492,695.16 181,031,440.82 207,659,094.64 16,549,708.51 191,109,386.13
在产品 155,247,521.70 4,961,431.53 150,286,090.17 187,262,629.15 3,456,415.57 183,806,213.58
库存商品 645,805,189.29 19,210,013.66 626,595,175.63 643,514,126.74 25,386,714.08 618,127,412.66
合计 998,576,846.97 40,664,140.35 957,912,706.62 1,038,435,850.53 45,392,838.16 993,043,012.37
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,549,708.51 132,720.48 0.00 189,733.83 16,492,695.16
在产品 3,456,415.57 1,456,627.85 0.00 0.00 4,961,431.53
库存商品 25,386,714.08 -1,230,640.26 0.00 4,897,672.05 19,210,013.66
合计 45,392,838.16 358,708.07 0.00 5,087,405.88 0.00 40,664,140.35
91
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
其他说明：
11、持有待售资产
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
重要的债权投资/其他债权投资
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣、待认证及留抵进项税 58,407,498.37 78,736,031.06
预缴税费 6,574,219.55 8,992,699.54
合计 64,981,717.92 87,728,730.60
其他说明：
14、债权投资
减值准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
本期公允 累计公允 累计在其
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 他综合收
92
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益中确认
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
93
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
昌邑华
普医药 75,688, 23,384, 99,073,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
科技有 776.31 243.65 019.96
限公司
亿帆优
胜美特
46,525, -1,381, 45,144,
医药科 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
831.73 800.00 031.73
技有限
公司
122,21 144,21
22,002,
小计 4,608.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,051.6
443.65
4 9
122,21 144,21
22,002,
合计 4,608.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,051.6
443.65
4 9
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
确认的股利收 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
项目名称 累计利得 累计损失
入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
94
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的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,809,714,046.10 1,898,972,408.21
合计 1,809,714,046.10 1,898,972,408.21
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,465,676,122.14 2,603,891,604.39 20,907,621.75 140,837,124.39 4,231,312,472.67
2.本期增加金额 3,852,548.25 80,164,054.72 932,474.07 4,607,834.60 89,556,911.64
（1）购置 2,003,781.33 50,140,782.18 926,937.32 3,164,304.21 56,235,805.04
（2）在建工程转入 1,848,766.92 30,023,272.54 5,536.75 1,443,530.39 33,321,106.60
95
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额 16,750,908.86 49,733,708.03 835,219.00 1,040,059.85 68,359,895.74
（1）处置或报废 16,750,908.86 49,733,708.03 835,219.00 1,040,059.85 68,359,895.74
4.期末余额 1,452,777,761.53 2,634,321,951.08 21,004,876.82 144,404,899.14 4,252,509,488.57
二、累计折旧
1.期初余额 634,838,336.93 1,581,571,859.78 18,894,201.05 96,500,040.62 2,331,804,438.38
2.本期增加金额 50,619,819.11 110,152,442.56 524,081.92 5,938,006.93 167,234,350.52
（1）计提 50,619,819.11 110,152,442.56 524,081.92 5,938,006.93 167,234,350.52
3.本期减少金额 11,890,527.40 43,418,773.30 807,206.17 662,465.64 56,778,972.51
（1）处置或报废 11,890,527.40 43,418,773.30 807,206.17 662,465.64 56,778,972.51
4.期末余额 673,567,628.64 1,648,305,529.04 18,611,076.80 101,775,581.91 2,442,259,816.39
三、减值准备
1.期初余额 535,626.08 535,626.08
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 535,626.08 0.00 0.00 535,626.08
四、账面价值
1.期末账面价值 779,210,132.89 985,480,795.96 2,393,800.02 42,629,317.23 1,809,714,046.10
2.期初账面价值 830,837,785.21 1,021,784,118.53 2,013,420.70 44,337,083.77 1,898,972,408.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋&设备 86,975,786.32 43,962,840.18 43,012,946.14
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
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项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 204,800,227.51 相关手续尚未办理完毕
其他说明
期末固定资产中用于抵押的账面价值为49,653,232.01元。
（6）固定资产清理
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 161,899,865.90 118,847,992.45
合计 161,899,865.90 118,847,992.45
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
普洛康裕制药制剂园区工程 10,137,780.77 10,137,780.77 9,547,905.59 9,547,905.59
普洛康裕制药 KY019 技改扩产 5,151,101.06 5,151,101.06 5,151,101.06 5,151,101.06
普洛康裕制药焚烧炉改造项目 9,032,348.93 9,032,348.93 5,095,796.35 5,095,796.35
普洛康裕制药合成十一车间设备提
5,362,251.52 5,362,251.52 4,513,983.20 4,513,983.20
升改造
普洛康裕制药质量部及技术部改造 9,315,076.48 9,315,076.48 9,301,868.93 9,301,868.93
普洛康裕制药有机废气预处理及收
4,110,939.57 4,110,939.57 4,066,373.22 4,066,373.22
集管网改造
汉兴医药科技产能保障改造 8,847,131.94 8,847,131.94 6,179,864.82 6,179,864.82
汉兴医药科技 207 扩产项目 5,325,572.84 5,325,572.84 4,646,677.84 4,646,677.84
普洛得邦医药污水站升级改造 0.00 0.00 3,675,486.79 3,675,486.79
普洛得邦医药 YP012 安全环保提升 0.00 0.00 11,893,795.23 11,893,795.23
97
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改造项目
普洛家园药业原料药多功能车间建
47,823,732.18 47,823,732.18 26,462,950.29 26,462,950.29
设项目
普洛家园药业生产线产品技术改造 0.00 0.00 5,724,295.49 5,724,295.49
重点监管危险化工工艺 DCS 、SIS
6,891,144.90 6,891,144.90 0.00
系统升级改造项目
新区 RTO 主体设备建设项目 4,500,096.77 4,500,096.77 0.00
KY03 车间粗品离心烘干岗位改造
4,315,215.68 4,315,215.68 0.00
项目
老区制冷系统改造项目 普 3,701,088.63 3,701,088.63 0.00
汉兴医药 0703 项目车间离心机改
5,941,905.45 5,941,905.45 0.00
造项目
其他项目 31,444,479.18 31,444,479.18 22,587,893.64 22,587,893.64
161,899,865.9 118,847,992.4
合计 161,899,865.90 118,847,992.45
0 5
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
普洛
康裕
10,137
制药 9,547, 589,87
,780.7 78% 其他
制剂 905.59 5.18
7
园区
工程
普洛
康裕
制药
5,095, 3,936, 9,032,
焚烧 80% 其他
796.35 552.58 348.93
炉改
造项
目
普洛 9,301, 13,207 9,315,
75% 其他
康裕 868.93 .55 076.48
98
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制药
质量
部及
技术
部改
造
普洛
康裕
制药 5,151, 5,151,
0.00 80% 其他
KY01 101.06 101.06
9 技改
扩产
汉兴
医药
科技 6,179, 2,667, 8,847,
85% 其他
产能 864.82 267.12 131.94
保障
改造
普洛
家园
药业
原料 26,462 21,360 47,823
药多 ,950.2 ,781.8 ,732.1 85% 其他
功能 9 9 8
车间
建设
项目
普洛
家园
药业
生产 5,724, 3,240, 8,964,
0.00 100% 其他
线产 295.49 641.82 937.31
品技
术改
造
普洛
得邦
医药
11,893 13,154
YP012 1,260,
,795.2 ,217.9 0.00 100% 其他
安全 422.73
3 6
环保
提升
改造
99
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目
79,357 33,068 22,119 90,307
合计 ,577.7 ,748.8 ,155.2 0.00 ,171.3 -- -- --
6 7 7 6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
100
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 430,606,348.54 31,368,500.00 2,661,114.72 464,635,963.26
2.本期增加金额 15,514,940.00 0.00 0.00 15,514,940.00
（1）购置 15,514,940.00 0.00 0.00 15,514,940.00
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 446,121,288.54 31,368,500.00 2,661,114.72 480,150,903.26
二、累计摊销
1.期初余额 102,990,253.66 27,944,695.77 2,490,192.96 133,425,142.39
2.本期增加金额 4,614,738.96 1,112,113.98 36,068.40 5,762,921.34
（1）计提 4,614,738.96 1,112,113.98 36,068.40 5,762,921.34
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 107,604,992.62 29,056,809.75 2,526,261.36 139,188,063.73
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00
101
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 338,516,295.92 2,311,690.25 134,853.36 340,962,839.53
2.期初账面价值 327,616,094.88 3,423,804.23 170,921.76 331,210,820.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地 14,468,925.25
其他说明：
期末用于抵押的无形资产账面价值为116,950,400.24元。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额 期末
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额
生产技术 0.00 186,127,491.79 186,127,491.79 0.00
合计 0.00 186,127,491.79 186,127,491.79 0.00
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
处置
形成的
浙江巨泰药业 20,310,091.31 20,310,091.31
山西优胜美特 9,194,311.26 9,194,311.26
合计 29,504,402.57 29,504,402.57
102
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
山西优胜美特 9,194,311.26 9,194,311.26
合计 9,194,311.26 9,194,311.26
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
期末对浙江巨泰药业的商誉20,310,091.31元，系本公司2010年非同一控制下企业合并取得优胜美特制药100.00%股权，
公司合并成本大于购买日应享有优胜美特制药可辨认净资产公允价值的差额，2017年浙江巨泰药业吸收合并优胜美特制药，
承接全部资产负债及业务，故相关商誉转到浙江巨泰药业。
期末对山西优胜美特的商誉9,194,311.26元，系本公司2014年非同一控制下企业合并取得山西优胜美特100.00%股权，
公司合并成本大于购买日应享有山西优胜美特可辨认净资产公允价值的差额。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良支出 6,227,535.40 1,055,682.60 1,927,841.90 0.00 5,355,376.10
土地租赁费 1,688,301.10 0.00 22,970.10 0.00 1,665,331.00
污水处理项目 2,298,850.57 0.00 505,747.09 0.00 1,793,103.48
合计 10,214,687.07 1,055,682.60 2,456,559.09 0.00 8,813,810.58
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 112,626,060.42 22,343,777.29 91,592,444.84 17,145,761.18
内部交易未实现利润 19,776,002.03 3,013,862.71 36,058,444.27 5,625,120.76
103
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可抵扣亏损 80,968,857.71 14,746,374.35 80,968,857.71 14,746,374.35
递延收益形成的暂时性差异对
5,364,083.27 804,612.49 6,222,593.33 933,389.00
递延所得税的影响
流动负债形成的暂时性差异对
18,569,155.07 2,785,373.26 19,539,335.27 2,930,900.29
递延所得税的影响
交易性金融负债公允价值变动
形成的暂时性差异对递延所得 3,132,248.36 783,062.09 16,231,031.94 4,057,757.99
税的影响
加速折旧形成的暂时性差异对
26,484,564.21 3,972,684.63 23,974,085.28 3,596,112.79
递延所得税的影响
合计 266,920,971.07 48,449,746.82 274,586,792.64 49,035,416.36
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
2,518,788.95 629,697.24 2,655,101.35 663,775.33
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
允价值变动
交易性金融资产公允
价值变动形成的暂时
3,673,863.02 551,079.45 3,858,358.17 578,753.43
性差异对递延所得税
的影响
合计 6,192,651.97 1,180,776.69 6,513,459.52 1,242,528.76
注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金
额。
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 48,449,746.82 49,035,416.36
递延所得税负债 1,180,776.69 1,242,528.76
104
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 32,803,441.56 32,614,328.44
可抵扣亏损 414,285,213.06 414,285,213.06
合计 447,088,654.62 446,899,541.50
注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 44,944,256.35 44,944,256.35
2021 年 77,836,886.41 77,836,886.41
2022 年 87,878,435.68 87,878,435.68
2023 年 158,405,280.51 158,405,280.51
2024 年 45,220,354.11 45,220,354.11
合计 414,285,213.06 414,285,213.06 --
注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程项目款 1,631,495.13 1,631,495.13 1,631,495.13 1,631,495.13
预付长期资产购置款 13,161,467.77 13,161,467.77 12,175,516.55 12,175,516.55
合计 14,792,962.90 14,792,962.90 13,807,011.68 13,807,011.68
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
保证借款 230,100,000.00 50,000,000.00
合计 230,100,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 3,132,248.36 16,231,031.94
其中：
衍生金融负债 3,132,248.36 16,231,031.94
其中：
合计 3,132,248.36 16,231,031.94
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,404,358,120.21 923,961,227.56
合计 1,404,358,120.21 923,961,227.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
106
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务采购款 1,137,364,645.53 941,970,054.21
工程设备款 153,929,078.65 144,323,790.17
合计 1,291,293,724.18 1,086,293,844.38
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 0.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 143,659,698.87 140,451,754.93
合计 143,659,698.87 140,451,754.93
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
107
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 158,864,919.19 239,060,084.11 286,122,885.10 111,802,118.20
二、离职后福利-设定提存计划 2,174,126.14 6,828,872.65 6,735,684.77 2,267,314.02
三、辞退福利 0.00 122,542.00 122,542.00 0.00
合计 161,039,045.33 246,011,498.76 292,981,111.87 114,069,432.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 157,620,529.14 214,899,792.30 264,148,743.47 108,371,577.97
2、职工福利费 14,441,355.73 12,632,526.09 1,808,829.64
3、社会保险费 791,234.65 6,354,896.93 6,011,715.28 1,134,416.30
其中：医疗保险费 655,877.55 5,693,502.05 5,582,313.26 767,066.34
工伤保险费 83,594.76 519,300.79 351,225.93 251,669.62
生育保险费 51,762.34 142,094.09 78,176.09 115,680.34
4、住房公积金 12,000.00 3,045,448.06 2,977,824.06 79,624.00
5、工会经费和职工教育经费 441,155.40 318,591.09 352,076.20 407,670.29
合计 158,864,919.19 239,060,084.11 286,122,885.10 111,802,118.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,123,565.15 6,571,417.09 6,480,273.89 2,214,708.35
2、失业保险费 50,560.99 257,455.56 255,410.88 52,605.67
合计 2,174,126.14 6,828,872.65 6,735,684.77 2,267,314.02
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
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增值税 31,720,691.14 10,350,256.39
企业所得税 102,481,414.43 61,737,770.90
个人所得税 3,381,755.70 3,076,211.63
城市维护建设税 1,102,965.24 611,149.06
房产税 2,508,220.41 2,593,895.73
土地使用税 2,629,395.09 3,837,257.23
印花税 274,543.62 246,633.78
教育费附加 1,048,521.81 562,260.04
水利基金 19,082.54 15,136.92
环境保护税 255,123.81 292,640.38
其他 117,563.23
合计 145,539,277.02 83,323,212.06
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 66,277.21 1,890,441.90
其他应付款 122,525,172.21 98,364,659.79
合计 122,591,449.42 100,255,101.69
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 66,277.21 1,890,441.90
合计 66,277.21 1,890,441.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
109
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 27,239,562.17 28,913,254.60
押金、保证金及其他 95,285,610.04 69,451,405.19
合计 122,525,172.21 98,364,659.79
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末余额中无重要且超过1年的其他应付款。
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
110
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息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
111
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47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 72,000,000.00 72,000,000.00
合计 72,000,000.00 72,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
农发基金投资款 72,000,000.00 72,000,000.00
其他说明：
2016年6月20日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议并通过了《关于与中国农发重点建设基金有限公司合作
的议案》，同意签署《投资协议》。该基金本次以股权方式投资的建设基金总额为7,200万元，投资期限为自完成之日起10年，
固定投资收益率为1.2%，按季度支付，本次增资对应的新增注册资本占增资后普洛康裕制药注册资本的比例9.85%。项目建
设期届满后，中国农发重点建设基金有限公司有权要求本公司在2025年5月20日和2026年5月20日各支付标的股权的转让对价
3,600万元，股权回购完成后，中国农发重点建设基金在普洛康裕的持股比例为零。详见公司于2016年6月21日披露于巨潮资
讯网的2016-39,2016-40号公告。2016年6月30日，公司全资子公司普洛康裕制药收到中国农发重点建设基金有限公司人民币
7,200万元。
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
112
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 119,801,389.49 22,570,000.00 8,793,453.29 133,577,936.20
合计 119,801,389.49 22,570,000.00 8,793,453.29 133,577,936.20 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
产业发展
基金有限 与资产相
413,000.00 29,500.00 383,500.00
公司设备 关
补助款
研发设备
2,800,000. 2,600,000. 与资产相
购置补助 200,000.00
00 00 关
款
113
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
24,467,080 24,179,867 与资产相
扶持基金 287,213.50
.75 .25 关
2015 年度
省市工业
企业技术
1,362,000. 1,248,500. 与资产相
改造和技 113,500.00
00 00 关
术创新项
目财政奖
励资金
工业企业
技术改造 与资产相
594,285.72 74,285.71 520,000.01
和技术创 关
新奖励
工业转型
升级财政 与资产相
420,000.00 52,500.00 367,500.00
资金补助 关
款
头孢克肟
原料药技
与资产相
术改造项 100,000.00 50,000.00 50,000.00
关
目专项资
金
工业企业
与资产相
技术改造 574,000.00 41,000.00 533,000.00
关
奖励
暗流式隔
膜压滤机 与资产相
300,000.00 25,000.00 275,000.00
改造项目 关
补助
过滤车间
与资产相
建设项目 696,000.00 58,000.00 638,000.00
关
补助
生物制药
与资产相
技术改造 348,000.00 58,000.00 290,000.00
关
项目
泰乐菌素
与资产相
专项补贴 100,000.00 50,000.00 50,000.00
关
资金
吉他霉素
与资产相
专项补贴 753,500.00 376,750.00 376,750.00
关
资金
114
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生物发酵 与资产相
533,333.34 133,333.33 400,000.01
能量系统 关
年产 20 吨
硫酸安普
霉素、100 与资产相
600,000.00 37,500.00 562,500.00
吨马度米 关
星胺等项
目
盐酸美金
刚原料药
1,246,780. 1,090,932. 与资产相
及制剂等 155,847.50
00 50 关
技术改造
项目
固体制剂
车间及仓
1,197,000. 1,130,500. 与资产相
储装备自 66,500.00
00 00 关
动化技改
项目
制剂国际 48,150,000 2,675,000. 45,475,000 与资产相
化项目 .00 00 .00 关
年产 5 亿
粒盐酸左
氧氟沙星 5,376,000. 4,992,000. 与资产相
384,000.00
胶囊生产 00 00 关
线建设项
目
治伤软膏
与资产相
生产线建 87,500.00 43,750.00 43,750.00
关
设项目
工业企业
技术改造 3,287,000. 3,200,500. 与资产相
86,500.00
和技术创 00 00 关
新奖励
D-乙脂项 1,500,000. 1,250,000. 与资产相
250,000.00
目 00 00 关
青霉素口
与资产相
服制剂技 595,140.00 63,765.00 531,375.00
关
改项目
头孢注射
1,073,333. 与资产相
制剂、头孢 115,000.00 958,333.33
33 关
口服制剂
115
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和青霉素
口服制剂
项目
右旋糖酐
与资产相
铁生产线 337,142.85 84,285.72 252,857.13
关
项目
L-丝氨酸 2,200,000. 1,650,000. 与资产相
550,000.00
项目 00 00 关
工业企业
技术改造 与资产相
136,000.00 68,000.00 68,000.00
和技术创 关
新项目
能量系统
与资产相
优化节能 717,500.00 358,750.00 358,750.00
关
技改项目
葡聚铁体
与资产相
技术改造 917,142.85 152,857.14 764,285.71
关
项目
达诺沙星 1,080,000. 与资产相
135,000.00 945,000.00
技改项目 00 关
美他沙酮 与资产相
571,428.58 71,428.57 500,000.01
原料项目 关
洛索洛芬 与资产相
306,000.00 51,000.00 255,000.00
原料项目 关
替卡格雷
中间体技 与资产相
497,142.85 82,857.15 414,285.70
术改造项 关
目
12,386,612 1,078,063. 11,308,549 与资产相
其他项目
.24 16 .08 关
创新团队
配套资金 4,078,466. 3,412,700. 与收益相
665,766.51
&重大新 98 47 关
药创制
国家卫生
健康委医
药卫生科
与收益相
技发展研 960,000.00 960,000.00
关
究中心新
药专项课
题经费
116
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2019 年度
技术改造
2,570,000. 2,570,000. 与资产相
和技术创
00 00 关
新项目奖
励资
2020 环保
1,000,000. 1,000,000. 与资产相
专项资金
00 00 关
补助
技术创新
6,540,000. 6,540,000. 与资产相
项目财政
00 00 关
资金
两化融合 与资产相
350,000.00 20,500.00 329,500.00
补助 关
2019 年环
与资产相
保专项资 300,000.00 15,000.00 285,000.00
关
金补助
收重液闪
蒸回收乙 与资产相
200,000.00 10,000.00 190,000.00
酸丁酯自 关
动化奖励
2019 年度
工业企业 与资产相
460,000.00 23,000.00 437,000.00
技术改造 关
项目奖励
2019 年度
技术改造
10,190,000 10,190,000 与资产相
和技术创
.00 .00 关
新项目奖
励资金
119,801,38 22,570,000 8,793,453. 133,577,93
合计
9.49 .00 29 6.20
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
117
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,178,523,492.00 1,178,523,492.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 436,074,420.13 436,074,420.13
其他资本公积 1,931,499.88 1,931,499.88
合计 438,005,920.01 438,005,920.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末
118
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减：前期 余额
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归
减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其 -58,928. -58,928. -206,3
-147,378.53 0.00 0.00 0.00 0.00
他综合收益 24 24 06.77
其中：权益法下可转损益
0.00 0.00 0.00
的其他综合收益
其他债权投资公允
0.00 0.00 0.00
价值变动
金融资产重分类计
0.00 0.00 0.00
入其他综合收益的金额
其他债权投资信用
0.00 0.00 0.00
减值准备
-206,3
现金流量套期储备
06.77
外币财务报表折算 -58,928. -58,928. -206,3
-147,378.53 0.00 0.00 0.00 0.00
差额 24 24 06.77
-58,928. -58,928. -206,3
其他综合收益合计 -147,378.53 0.00 0.00 0.00 0.00
24 24 06.77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,760,241.95 132,760,241.95
合计 132,760,241.95 132,760,241.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
119
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,018,844,511.85 1,619,610,145.96
调整后期初未分配利润 2,018,844,511.85 1,619,610,145.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,471,282.68 280,837,123.00
应付普通股股利 194,456,376.18 129,637,584.12
期末未分配利润 2,253,859,418.35 1,770,809,684.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,980,894,072.76 2,855,907,921.80 3,547,245,266.02 2,407,582,694.05
其他业务 10,873,988.06 10,699,615.17 2,128,562.00 1,872,197.63
合计 3,991,768,060.82 2,866,607,536.97 3,549,373,828.02 2,409,454,891.68
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
按订单发货，客户验收合格后确认收入；客户收货后如有异议可在货到 10 天内提出，否则视为合格。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
120
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,657,632.73 7,873,014.20
教育费附加 5,667,625.07 7,180,503.68
资源税 0.00 2,242.10
房产税 4,003,544.92 4,088,226.51
土地使用税 4,649,543.85 4,302,624.37
车船使用税 3,600.00 7,650.00
印花税 1,630,548.62 1,325,638.06
环境保护税 537,620.32 572,512.34
水利基金 122,417.47 160,224.45
其他 3,563.85
合计 23,276,096.83 25,512,635.71
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场营销业务费 217,654,045.87 345,384,948.94
职工薪酬 24,752,143.89 24,210,886.64
业务招待费 2,268,258.24 3,875,755.95
差旅费 2,179,461.10 5,820,300.42
运费 26,317,833.45 24,819,252.51
其他 8,510,707.39 8,301,271.25
合计 281,682,449.94 412,412,415.71
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
121
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
职工薪酬 97,588,880.31 95,909,674.60
水电费 3,255,057.56 5,307,752.06
折旧费 21,698,101.71 23,642,864.98
物料消耗及维修费 6,484,367.61 5,388,029.93
办公费 2,743,803.15 3,322,085.50
差旅费 847,971.93 2,492,712.91
环保排污费 76,340.57 -1,692,756.00
交通费 2,305,221.13 2,457,564.59
无形资产摊销 4,950,465.48 4,986,214.41
业务招待费 4,248,452.32 4,867,128.56
中介费用、咨询费 5,231,837.71 3,210,644.21
租赁费 942,895.85 238,631.17
停工损失 12,628,258.14 15,727,725.14
其他费用 7,230,485.70 13,237,444.08
合计 170,232,139.17 179,095,716.14
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,574,191.28 51,467,326.95
折旧及摊销 24,243,293.82 25,105,112.22
物料消耗 47,521,049.97 33,830,770.77
燃料动力费用 7,450,508.78 7,828,629.61
委托开发费 29,289,010.39 31,191,773.37
中介服务费 4,760,828.65 1,718,733.99
检测费 530,776.09 64,982.47
设计费、新药临床试验费 1,330,151.02 2,287,829.96
差旅办公费 1,306,229.65 810,082.33
其他相关费用 11,121,452.14 8,834,983.42
合计 186,127,491.79 163,140,225.09
其他说明：
122
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66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,528,413.76 13,237,863.60
减：利息收入 6,380,444.49 3,727,988.13
汇兑损益 -10,791,359.57 2,406,595.57
其他 1,111,176.43 296,516.93
合计 -5,532,213.87 12,212,987.97
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
产业发展基金有限公司设备补助款 29,500.00 29,500.00
研发设备购置补助款 200,000.00 200,000.00
扶持基金 287,213.50 287,213.50
2015 年度省市工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 113,500.00 113,500.00
工业企业技术改造和技术创新奖励 74,285.71 74,285.71
工业转型升级财政资金补助款 52,500.00 52,500.00
头孢克肟原料药技术改造项目专项资金 50,000.00 50,000.00
工业企业技术改造奖励 41,000.00 41,000.00
暗流式隔膜压滤机改造项目补助 25,000.00 25,000.00
过滤车间建设项目补助 58,000.00 58,000.00
生物制药技术改造项目 58,000.00 58,000.00
泰乐菌素专项补贴资金 50,000.00 50,000.00
吉他霉素专项补贴资金 376,750.00 376,750.00
生物发酵能量系统 133,333.33 133,333.33
盐酸美金刚原料药及制剂等技术改造项目 155,847.50 560,592.50
冻干粉针生产线项目专项资金 2,000.00
金刚烷胺原料药产业化补贴款 0.00 293,750.00
盐酸左氧氟沙星胶囊生产线建设项目 384,000.00 384,000.00
盐酸金刚乙胺复方甲麻口服液等补贴款 0.00 393,750.00
治伤软膏生产线建设项目 43,750.00 43,750.00
D-乙脂项目 250,000.00 250,000.00
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青霉素口服制剂技改项目 63,765.00 63,765.00
头孢注射制剂、头孢口服制剂和青霉素口服制剂项目 115,000.00 115,000.00
右旋糖酐铁生产线项目 84,285.72 84,285.72
L-丝氨酸项目 550,000.00 550,000.00
工业企业技术改造和技术创新项目 68,000.00 68,000.00
能量系统优化节能技改项目 358,750.00 358,750.00
葡聚铁体技术改造项目 152,857.14 152,857.14
达诺沙星技改项目 135,000.00 135,000.00
美他沙酮原料项目 71,428.57 71,428.57
洛索洛芬原料项目 51,000.00 51,000.00
替卡格雷中间体技术改造项目 82,857.15 82,857.15
其他项目 1,078,063.16 727,030.73
年产 20 吨硫酸安普霉素、100 吨马度米星胺等项目 37,500.00 37,500.00
固体制剂车间及仓储装备自动化技改项目 66,500.00 66,500.00
制剂国际化项目 2,675,000.00 2,675,000.00
创新团队配套资金 665,766.51 445,000.00
普瑞巴林产业化技术开发 750,000.00
一企一策（2017 年增值税所得税） 1,695,112.03
社保补助 1,031,070.64
衢州市经信局省级工业新产品 1 项 200,000.00
硫粘日本批件财政补助 500,000.00
个税代扣代缴手续费返还 19,679.30
人才奖励 200,000.00
补贴收入 5,200.00
2018 年潍坊市知识产权（专利）专项资金补助 100,000.00
鸢都产业领军人才补助 800,000.00
工业企业技术改造和技术创新奖励 419,500.00
两化融合补助 1,253,500.00
2019 年环保专项资金补助 15,000.00
收重液闪蒸回收乙酸丁酯自动化奖励 10,000.00
稳岗就业补贴 7,009,187.91
个税手续费返还 610,743.75
2019 年度科技发展计划资金 1,380,000.00
2020 年省工业与信息化发展财政专项资金 165,000.00
124
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税费返还 4,820,968.96
经信局五六期青企培育费 39,000.00
市级重点企业研究院建设经费补助 2,000,000.00
省级企业技术中心补助 300,000.00
2018-2019 授权发明补助 3,000.00
建档贫困人口减免 7,500.00
开放型经济专项资金 39,068.00
节能降耗奖励资金 150,000.00
鼓励企业加大研发投入 25,000.00
成长型企业奖励 150,000.00
科技创新奖 20,000.00
安全生产责任险奖励 37,400.00
工会慰问金 10,000.00
省级新产品奖励 80,000.00
专项资金 1,509,100.00
流通企业超基数奖励 178,900.00
出口信保奖励 2,146,028.00
资信调查奖励 40,000.00
鼓励龙头企业发展 600,000.00
补充细则基数内奖励 805,000.00
合计 32,462,349.91 14,461,961.32
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 22,002,443.65 13,937,848.61
衍生金融工具取得的投资收益 -22,712,984.22 -572,247.18
理财产品收益 6,612,772.23 1,117,800.87
合计 5,902,231.66 14,483,402.30
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
125
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -184,493.15
交易性金融负债 13,098,783.58 -33,138,398.75
合计 12,914,290.43 -33,138,398.75
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -597,368.06 79,291.04
应收账款坏账损失 -19,611,294.69 -4,370,646.26
合计 -20,208,662.75 -4,291,355.22
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -358,708.07 -233,763.53
五、固定资产减值损失 -542,388.89
合计 -358,708.07 -776,152.42
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 8,340,799.49 3,959,972.50
合计 8,340,799.49 3,959,972.50
74、营业外收入
单位： 元
126
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 426,222.42
其他 162,488.48 611,486.83 162,488.48
合计 162,488.48 1,037,709.25 162,488.48
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因符合地
方政府招
商引资等
企业发展 东阳市财 与收益相
补助 地方性扶 是 否 400,000.00
补助 政局 关
持政策而
获得的补
助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
2016 年所 东阳市国 与收益相
奖励 而获得的 是 否 26,222.42
得税退税 税局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
合计 426,222.42
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 309,459.56 10,204.04 309,459.56
罚款、赔偿款支出 44,012.05 1,766,092.81 44,012.05
固定资产报废损失 3,873,811.45 1,620,399.35 3,873,811.45
127
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其他 19,725.81 24,348.58 19,725.81
合计 4,247,008.87 3,421,044.78 4,247,008.87
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 74,347,140.12 58,716,006.39
递延所得税费用 523,917.47 307,920.53
合计 74,871,057.59 59,023,926.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 504,342,340.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 126,085,585.07
子公司适用不同税率的影响 -36,960,213.99
非应税收入的影响 -3,300,366.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,274,019.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,277,739.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 12,123,909.80
额外可扣除费用的影响 -21,074,136.54
所得税费用 74,871,057.59
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七-合并财务报表项目注释 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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利息收入 6,380,444.49 3,727,988.13
政府补助 72,285,093.51 46,787,107.71
押金、保证金及往来款 16,999,636.71 6,213,920.96
其他营业外收入 162,488.48 611,486.83
合计 95,827,663.19 57,340,503.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费、港杂费、装卸费 27,243,526.46 25,428,046.11
差旅费 3,317,261.87 9,787,094.88
维修费 3,986,558.07 3,305,696.72
环保排污费 2,122,292.26 2,966,041.43
市场营销业务费 256,978,099.12 321,701,650.03
技术开发费 24,452,532.51 13,009,901.55
办公费 4,071,581.18 3,580,903.23
车辆费用 4,611,835.95 3,507,007.46
交际应酬费 6,769,843.81 10,626,815.97
房租 1,888,530.55 2,051,712.70
押金、保证金及往来款 8,742,702.48 3,369,021.12
银行手续费 1,111,176.43 296,516.93
其他费用及付现营业外支出 19,613,096.76 11,010,078.72
合计 364,909,037.45 410,640,486.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人民币远期结售汇保证金 71,900,455.67
合计 71,900,455.67
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
129
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人民币远期结售汇保证金 81,699,078.33 27,822,452.13
合计 81,699,078.33 27,822,452.13
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 429,471,282.68 280,837,123.00
加：资产减值准备 20,567,370.82 5,067,507.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 167,234,350.52 152,779,272.96
无形资产摊销 5,762,921.34 6,065,336.73
长期待摊费用摊销 2,456,559.09 1,116,266.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-8,340,799.49 -3,959,972.50
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,873,811.45 1,620,399.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -12,914,290.43 33,138,398.75
财务费用（收益以“－”号填列） 10,528,413.76 13,237,863.60
投资损失（收益以“－”号填列） -5,902,231.66 -14,483,402.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 523,917.47 307,920.53
存货的减少（增加以“－”号填列） 35,130,305.75 21,760,989.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -328,391,189.73 -323,525,014.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 325,026,681.00 360,120,380.37
经营活动产生的现金流量净额 645,027,102.57 534,083,069.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,401,510,379.00 546,250,838.25
减：现金的期初余额 718,073,340.03 501,367,808.49
现金及现金等价物净增加额 683,437,038.97 44,883,029.76
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,401,510,379.00 718,073,340.03
其中：库存现金 65,373.17 81,402.84
可随时用于支付的银行存款 1,401,445,005.83 717,991,937.19
三、期末现金及现金等价物余额 1,401,510,379.00 718,073,340.03
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 515,171,831.35 保证金
固定资产 49,653,232.01 抵押
无形资产 116,950,400.24 抵押
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交易性金融资产 200,000,000.00 质押
应收款项融资 33,397,504.30 质押
合计 915,172,967.90 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 68,548,363.11 7.0795 485,288,136.60
欧元 3,141,351.23 7.961 25,008,297.11
港币 92,945.92 0.9134 84,896.80
日元 74,847,015.65 0.0658 4,924,933.63
应收账款 -- --
其中：美元 128,288,780.70 7.0795 908,220,423.00
欧元 509,788.67 7.961 4,058,427.64
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与资产相关 21,610,000.00 递延收益、其他收益 68,500.00
本期收到与收益相关 24,628,896.62 其他收益、营业外收入 23,668,896.62
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江普洛家园 东阳市横店工 东阳市横店 通过设立或投
原料药制造 100.00%
药业有限公司 业区 工业区 资等方式取得
安徽普洛生物 安徽东至香隅 安徽东至香 通过设立或投
化学原料药及制剂制造等 100.00%
科技有限公司 化工园 隅化工园 资等方式取得
上海裕缘生物
上海市浦东新 上海市浦东 药物专业领域内的技术开 通过设立或投
医药研发有限 100.00%
区惠南镇 新区惠南镇 发、转让、咨询、服务等 资等方式取得
公司
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浙江优胜美特 东阳市横店工 东阳市横店 通过设立或投
医药销售 100.00%
医药有限公司 业区 工业区 资等方式取得
普洛香港有限 通过设立或投
香港 香港 医药销售 100.00%
公司 资等方式取得
JT
美国新泽西 通过设立或投
PHARMACEU 美国新泽西州 医药销售 100.00%
州 资等方式取得
TICAL INC
杭州优胜美特 技术开发、技术服务、技术
杭州经济技术 杭州经济技 通过设立或投
药物研究院有 咨询、成果转让:生物医药; 100.00%
开发区 术开发区 资等方式取得
限公司 销售:化工产品
宁波普洛进出 自营和代理各类及技术的 通过设立或投
宁波保税区 宁波保税区 100.00%
口有限公司 进出口业务 资等方式取得
通过同一控制
浙江普洛康裕 东阳市横店工 东阳市横店
化学原料药及制剂制造等 100.00% 下的企业合并
制药有限公司 业区 工业区
取得
通过同一控制
浙江优胜美特 东阳市横店工 东阳市横店 原料药、口服液、合剂、丸
100.00% 下的企业合并
中药有限公司 业区 工业区 剂等制造
取得
通过同一控制
浙江普洛生物 东阳市歌山 原料药、预混剂、医药中间
东阳市歌山镇 100.00% 下的企业合并
科技有限公司 镇 体、粮食收购
取得
通过同一控制
浙江普洛得邦 东阳市横店工 东阳市横店
原料药、医药中间体 100.00% 下的企业合并
制药有限公司 业区 工业区
取得
通过同一控制
山东汉兴医药 昌邑市卜庄
昌邑市卜庄镇 医药中间体制造、进出口 100.00% 下的企业合并
科技有限公司 镇
取得
浙江横店普洛 通过同一控制
东阳市横店镇 东阳市横店 自营和代理各类商品及技
进出口有限公 100.00% 下的企业合并
万盛街 镇万盛街 术进出口等
司 取得
通过同一控制
浙江巨泰药业 衢州市柯城
衢州市柯城区 片剂、硬胶囊剂、原料药等 100.00% 下的企业合并
有限公司 区
取得
横店集团成都 通过同一控制
成都市高新
分子实验室有 成都市高新区 药物、药物中间体研究开发 100.00% 下的企业合并
区
限公司 取得
通过非同一控
山东普洛得邦 潍坊市海化开 潍坊市海化
医药中间体制造、销售 100.00% 制下的企业合
医药有限公司 发区 开发区
并取得
山西优胜美特 山西大同市 山西大同市 生产注射剂 100.00% 通过非同一控
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药业有限公司 制下的企业合
并取得
通过非同一控
成都邦瑞医药 成都市高新
成都市高新区 药物、药物中间体研究开发 100.00% 制下的企业合
科技有限公司 区
并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明
136
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（3）重要联营企业的主要财务信息
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 147,250,325.07 122,214,608.04
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润
--其他综合收益 22,002,443.65 13,937,848.61
--综合收益总额 22,002,443.65 13,937,848.61
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
137
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
横店集团控股有限公司 浙江东阳 200,000.00 28.08% 28.08%
横店集团康裕药业有限公司 浙江东阳 10,000.00 5.05% 5.05%
横店集团家园化工有限公司 浙江东阳 20,000.00 3.80% 3.80%
浙江横店进出口有限公司 浙江东阳 5,000.00 13.28% 13.28%
本企业的母公司情况的说明
横店集团控股有限公司直接持有本公司28.08%股权，通过横店集团康裕药业有限公司、横店集团家园化工有限公司、浙
江横店进出口有限公司间接持有本公司5.05%、3.80%、13.28%股权，通过浙江埃森化学有限公司和东阳市横店禹山运动休闲
有限公司间接持有本公司0.01%和0.78%股权，故横店集团控股有限公司为本公司母公司；横店社团经济企业联合会持有横店
集团控股有限公司70.00%股权，为本公司实际控制人。
138
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本企业最终控制方是横店社团经济企业联合会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
昌邑华普医药科技有限公司 联营企业
亿帆优胜美特医药科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江好乐多商贸有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江新纳材料科技股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店自来水有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店热电有限公司 控股股东、实际控制人所施加影响的其他企业
浙江横店影视城有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店圆明新园有限公司 控股股东、实际控制人所施加影响的其他企业
东阳市横店污水处理有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城国际旅行社有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城旅游大厦有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 同受本公司最终控制人控制
文荣医院 同受本公司最终控制人控制
横店文荣医院 同受本公司最终控制人控制
横店影视股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团东磁股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
杭州九里云松酒店管理有限公司 同受本公司最终控制人控制
东阳市横店商品贸易有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江微度医疗器械有限公司 同受本公司最终控制人控制
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浙江埃森化学有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店建设有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 控股股东、实际控制人所施加影响的其他企业
横店集团房地产开发有限公司 同受本公司最终控制人控制
浙江横店禹山生态工程有限公司 控股股东、实际控制人所施加影响的其他企业
衢州乐泰机电设备有限公司 同受本公司最终控制人控制
南华基金管理有限公司 同受本公司最终控制人控制
横店集团得邦照明股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
英洛华科技股份有限公司 同受本公司最终控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
获批的交易额 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 交易额度
浙江好乐多商贸有限公司 采购商品 2,025,194.00 359,590.00
浙江新纳材料科技股份有限公司 采购商品 580,530.97 2,000,000.00 否 855,782.73
东阳市横店自来水有限公司 水费 5,090,313.54 9,380,000.00 否 5,037,324.78
浙江横店热电有限公司 蒸汽费、电费 56,206,122.60 119,160,000.00 否 52,368,596.67
昌邑华普医药科技有限公司 采购商品 179,179,557.78 300,000,000.00 否 68,707,502.50
东阳市横店污水处理有限公司 污水处理 2,567,526.84 5,900,000.00 否 2,864,465.32
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司 餐饮住宿 113,074.00 69,616.00
东阳市横店影视城旅游大厦有限公司 餐饮住宿 43,802.00 42,280.00
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 门票 175,176.00 154,685.00
文荣医院 医疗服务 29,270.00
横店文荣医院 医疗服务 463,367.00 92,452.00
横店集团东磁股份有限公司 餐饮住宿 10,187.74 43,875.89
东阳市横店商品贸易有限公司 采购商品 2,948,390.31 4,850,000.00 否 5,272,402.63
东阳市燃气有限公司 采购商品 1,355,566.08 3,050,000.00 否
浙江横店建设有限公司 工程款 0.00 22,700,000.00 否 7,752,247.50
浙江横店禹山生态工程有限公司 工程款 425,929.00 150,778.58
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 工程款 0.00 2,000,000.00 否 0.00
140
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横店集团得邦照明股份有限公司 采购商品 401,769.92 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
横店集团得邦照明股份有限公司 销售商品 227,230.09 0.00
英洛华科技股份有限公司 销售商品 49,557.52 0.00
浙江埃森化学有限公司 销售商品 7700.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况：
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
昌邑华普医药科技有限公司 设备租赁 257,468.40 257,468.40
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
衢州乐泰机电设备有限公司 房屋租赁 490,000.00 490,000.00
关联租赁情况说明
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益确定依据 租赁收益对公司影
响
衢州乐泰机电设 浙江巨泰药业有 衢州市柯城区 2020年1月1日 2020年12月31日 租赁合同 增加公司本期成本
备有限公司 限公司 新新街道彩虹 费用49万元
路4号
山东汉兴医药科 昌邑华普医药科 山东省潍坊市 2020年1月1日 2020年12月31日 租赁合同 增加公司本期租赁
技有限公司 技有限公司 昌邑市下营滨 收入25.75万元
海经济开发区
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完
141
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毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
横店集团控股有限公司 75,000,000.00 2020 年 02 月 27 日 2021 年 02 月 26 日 否
关联担保情况说明
截至2020年6月30日，关联方为本公司开立商业汇票提供的担保
被担保方名称 票据类别 期末担保金额 期初担保金额 担保方名称
浙江横店普洛进出口有限公司 银行承兑汇票 200,000,000.00 340,000,000.00 横店集团控股有限公司
合计 200,000,000.00 340,000,000.00
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
该笔资金是由于历史原因形成的对大股东的资金占
横店集团控股有限公司 9,601,620.07
用，目前尚未偿还。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
本期公司使用8,500万元自有闲置资金购买南华基金鑫远1号集合资产管理计划理财产品，南华基金管理有限公司是该
产品资产管理人。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江埃森化学有
应收账款 7,700.00 385.00 0.00 0.00
限公司
142
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东阳市横店自来水有限公司 619,086.43 711,238.70
浙江横店热电有限公司 15,150,649.07 15,131,208.74
东阳市横店污水处理有限公司 862,634.46 620,297.31
浙江横店建设有限公司 22,323,504.54 38,994,071.54
昌邑华普医药科技有限公司 95,170,515.77 22,240,649.30
浙江省东阳市横店园林古典建筑公司 9,717,952.00 11,446,406.00
横店文荣医院 0.00 258,987.00
浙江新纳材料科技有限公司 65,600.00 65,600.00
东阳市横店商品贸易有限公司 1,988,779.11 3,012,621.61
横店集团东磁股份有限公司 7,113.00 5,408.00
东阳市燃气有限公司 520,260.56
其他应付款 横店集团控股有限公司 9,601,620.07 9,586,846.07
其他非流动资产 横店集团房地产开发有限公司 0.00 480,530.50
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
143
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
为进一步推动公司建立科学、持续、稳定的分红机制，积极回报股东，引导投资者树立长期投资和理性投资的理念，保
护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、中国证券监督管理委员会《关于进一步落
实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号－上市公
司现金分红》(证监发[2013]43号)等相关法律、法规、规范性文件，以及《普洛药业股份有限公司章程》(以下简称“《公司
章程》”)的规定，制定《普洛药业股份有限公司未来三年(2017-2019年)股东回报规划》。
公司可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式进行利润分配。在满足公司正常生产经营和长期发展的资金需求情
况下，如无重大资金支出安排，公司将积极采取现金方式分配利润，且现金分红将优先于股票股利。如公司无重大投资计划
或重大现金支出等事项发生，原则上公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年内
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。当年未分配的可分配利润可留待以后年度进行分
配。具体每个年度的分红比例由董事会根据公司年度盈利状况和未来资金使用计划提出预案。在符合利润分配原则、保证公
司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则上每年进行一次现金分红，公司董事会可根据公司的盈
利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区
分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，
可以按照前项规定处理。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司不存在应披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
145
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
其中：
合计 0.00 0.00
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
147
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 200,000,000.00
其他应收款 351,261,126.44 357,471,512.40
合计 351,261,126.44 557,471,512.40
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江普洛康裕制药有限公司 0.00 43,400,000.00
浙江普洛得邦制药有限公司 0.00 35,110,000.00
浙江横店普洛进出口有限公司 0.00 36,970,000.00
浙江普洛家园药业有限公司 0.00 73,970,000.00
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浙江巨泰药业有限公司 0.00 10,550,000.00
合计 200,000,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 351,095,902.02 357,403,980.21
其他 173,920.44 71,086.52
合计 351,269,822.46 357,475,066.73
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 3,554.33
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 5,141.69
2020 年 6 月 30 日余额 8,696.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 173,920.44
1至2年 0.00
2至3年 0.00
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3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 173,920.44
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
安徽普洛生物科技有限公司 往来款 255,695,116.73 1-3 年 72.79%
浙江普洛生物科技有限公司 往来款 66,910,411.76 1 年以内 19.05%
浙江横店普洛进出口有限公司 往来款 28,490,373.53 1 年以内 8.11%
合计 -- 351,095,902.02 -- 99.95%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
150
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84
合计 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84 1,742,971,011.84
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 (账面价值) 期末余额
浙江普洛康裕制药有
499,826,490.37 499,826,490.37
限公司
浙江普洛家园药业有
145,514,078.32 145,514,078.32
限公司
浙江优胜美特中药有
5,622,115.66 5,622,115.66
限公司
浙江普洛生物科技有
143,644,885.93 143,644,885.93
限公司
浙江普洛得邦制药有
223,037,119.07 223,037,119.07
限公司
浙江巨泰药业有限公
140,000,000.00 140,000,000.00
司
山东普洛得邦医药有
90,000,000.00 90,000,000.00
限公司
山东汉兴医药科技有
124,323,122.49 124,323,122.49
限公司
浙江横店普洛进出口
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
151
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
山西优胜美特药业有
80,283,200.00 80,283,200.00
限公司
浙江优胜美特医药有
240,720,000.00 240,720,000.00
限公司
1,742,971,011. 1,742,971,011.
合计
84 84
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 0.00 0.00
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
152
普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 771,489.55 114,143.90
合计 771,489.55 114,143.90
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,340,799.49
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
32,462,349.91
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍 -3,185,921.56
生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,084,520.39
减：所得税影响额 5,399,436.74
合计 28,133,270.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.87% 0.3644 0.3644
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.16% 0.3405 0.3405
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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普洛药业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告。
2、载有董事长、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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